美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文檔號
消費者銀行,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| |
(國家或其他司法管轄區 | (國際税務局僱主身分證號碼) |
指公司或組織) |
| |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例(本章232.405條)第405條規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ |
| 規模較小的報告公司 |
新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
無 |
有幾個
消費者銀行,Inc. 表格10-Q 截至2022年12月31日的季度 |
目錄表 |
頁面 數量 |
第一部分-財務信息 |
|
項目1--財務報表 |
|
截至2022年12月31日和2022年6月30日的合併資產負債表 |
1 |
2022年和2021年12月31日終了三個月和六個月綜合收益表(未經審計) |
2 |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月及六個月綜合全面收益表(未經審計) |
3 |
截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計) |
4-5 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) |
6 |
合併財務報表附註(未經審計) |
7-23 |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
24-32 |
第3項--不適用於較小的申報公司 |
|
項目4--控制和程序 |
33 |
第II部分--其他資料 |
|
項目1--法律訴訟 |
34 |
第1A項--不適用於較小的報告公司 |
34 |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
34 |
第3項-高級證券違約 |
34 |
項目4--煤礦安全披露 |
34 |
項目5--其他信息 |
34 |
項目6--展品 |
34 |
簽名 |
35 |
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
消費者銀行,Inc.
合併資產負債表
(千美元,每股數據除外) | 2022年12月31日 (未經審計) | 6月30日, 2022 | ||||||
資產 | ||||||||
金融機構的手頭現金和無息存款 | $ | $ | ||||||
出售的聯邦基金和在金融機構的計息存款 | ||||||||
現金和現金等價物合計 | ||||||||
其他金融機構的存單 | ||||||||
可供出售的證券 | ||||||||
持有至到期的證券(公允價值為#美元) 在2022年12月31日及$ at June 30, 2022) | ||||||||
股權證券,按公允價值計算 | ||||||||
聯邦銀行和其他限制性股票,按成本價計算 | ||||||||
持有待售貸款 | ||||||||
貸款總額 | ||||||||
貸款損失撥備減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨貸款 | ||||||||
人壽保險現金退保額 | ||||||||
房舍和設備,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
無形核心存款,淨額 | ||||||||
應計利息、應收賬款和其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債 | ||||||||
存款 | ||||||||
無息需求 | $ | $ | ||||||
計息需求 | ||||||||
儲蓄 | ||||||||
時間 | ||||||||
總存款 | ||||||||
短期借款 | ||||||||
聯邦住房貸款銀行預付款 | ||||||||
應計利息和其他負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有負債 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股( 面值, 授權股份,無流通股) | ||||||||
普通股( 面值, 授權股份; 和 分別於2022年12月31日和2022年6月30日發行的股票) | ||||||||
留存收益 | ||||||||
庫存股,按成本計算( 和 分別為2022年12月31日和2022年6月30日的普通股) | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
見合併財務報表附註。
消費者銀行,Inc.
合併損益表(未經審計)
截至三個月 十二月三十一日, | 截至六個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
(千美元,每股除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
利息和股息收入 | ||||||||||||||||
貸款,包括手續費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
證券,應税 | ||||||||||||||||
免税證券 | ||||||||||||||||
股權證券 | ||||||||||||||||
聯邦銀行和其他限制性股票 | ||||||||||||||||
出售的聯邦基金和其他計息存款 | ||||||||||||||||
利息和股息收入合計 | ||||||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||||
存款 | ||||||||||||||||
短期借款 | ||||||||||||||||
聯邦住房貸款銀行預付款 | ||||||||||||||||
利息支出總額 | ||||||||||||||||
淨利息收入 | ||||||||||||||||
貸款損失準備金 | ||||||||||||||||
計提貸款損失準備後的淨利息收入 | ||||||||||||||||
非利息收入 | ||||||||||||||||
存款賬户手續費 | ||||||||||||||||
借記卡轉賬收入 | ||||||||||||||||
抵押貸款銀行活動 | ||||||||||||||||
銀行自營壽險收入 | ||||||||||||||||
證券收益(虧損),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
權益類證券市值淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
非利息收入總額 | ||||||||||||||||
非利息支出 | ||||||||||||||||
薪酬和員工福利 | ||||||||||||||||
入住率和設備 | ||||||||||||||||
數據處理費用 | ||||||||||||||||
借記卡處理費用 | ||||||||||||||||
專業費用和董事費用 | ||||||||||||||||
FDIC評估 | ||||||||||||||||
特許經營税 | ||||||||||||||||
市場營銷和廣告 | ||||||||||||||||
電話和網絡通信 | ||||||||||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
非利息支出總額 | ||||||||||||||||
所得税前收入 | ||||||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本每股收益和稀釋後每股收益 | $ | $ |
見合併財務報表附註。
消費者銀行,Inc.
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(千美元) | 截至三個月 十二月三十一日, | 截至六個月 十二月三十一日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | ||||||||||||||||
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨變化: | ||||||||||||||||
期內產生的未實現收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
收入中包含的損失(收益)的重新分類調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
未實現淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税效應 | ( | ) | ||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
全面收益(虧損)合計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
見合併財務報表附註。
消費者銀行,Inc.
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | 保留收益 | 財務處庫存 | 累計其他全面收入(虧損) | 總計股東的權益 | |||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||
與股票獎勵相關的股票 | ||||||||||||||||||||
限制性股票費用 | ||||||||||||||||||||
與股息再投資計劃和股票購買計劃相關的已發行股票 | — | — | — | |||||||||||||||||
宣佈的現金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | 保留收益 | 財務處庫存 | 累計其他全面收入(虧損) | 總計股東的權益 | |||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
與股息再投資計劃和股票購買計劃相關的已發行股票 | ||||||||||||||||||||
宣佈的現金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | 保留收益 | 財務處庫存 | 累計其他全面損失 | 總計股東的權益 | |||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
與既得股票獎勵相關的股份 | ||||||||||||||||||||
限制性股票費用 | — | |||||||||||||||||||
與股息再投資計劃和股票購買計劃相關的已發行股票 | — | — | — | |||||||||||||||||
宣佈的現金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
消費者銀行,Inc.
簡明合併股東權益變動表(續)
(未經審計)
(千美元,每股數據除外) | 普通股 | 保留收益 | 財務處庫存 | 累計其他全面收入(虧損) | 總計股東的權益 | |||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | |||||||||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
與股息再投資計劃和股票購買計劃相關的已發行股票 | — | — | — | |||||||||||||||||
與既得股票獎勵相關的股份 | ||||||||||||||||||||
宣佈的現金股息(美元 每股) | — | ( | ) | — | — | ( | ) | |||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
見合併財務報表附註。
消費者銀行,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元) | 截至六個月 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
經營活動的現金淨額 | $ | $ | ||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
購買可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
可供出售證券的到期日、贖回和本金償付 | ||||||||
出售可供出售的證券 | ||||||||
持有至到期的證券本金償付 | ||||||||
其他金融機構存單淨減少 | ||||||||
聯邦住房貸款銀行股票按成本計算的淨變化 | ( | ) | ||||||
貸款淨增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
收購,收到的現金淨額 | ||||||||
購置房舍和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售其他收回的資產 | ||||||||
投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
存款賬户淨增 | ||||||||
短期借款淨變化 | ( | ) | ||||||
聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | ||||||||
聯邦住房貸款銀行墊款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
股息再投資和股票購買計劃的收益 | ||||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金淨額 | ||||||||
增加(減少)現金或現金等價物 | ( | ) | ||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息: | ||||||||
期內支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
聯邦所得税 | ||||||||
非現金項目: | ||||||||
從貸款轉移到收回的資產 | ||||||||
為既得股票獎勵發行庫存股 | ||||||||
分支機構收購: | ||||||||
收購的非現金資產: | ||||||||
可供出售的證券 | ||||||||
貸款 | ||||||||
房舍和設備 | ||||||||
商譽 | ||||||||
無形巖心礦藏 | ||||||||
應計利息、應收賬款和其他資產 | ||||||||
收購的非現金資產總額 | ||||||||
承擔的負債: | ||||||||
存款 | ||||||||
其他負債 | ||||||||
承擔的總負債 | ||||||||
承擔的非現金負債淨額 | ( | ) |
見合併財務報表附註。
注意事項1 –重要會計政策摘要:
經營性質:消費者銀行是一家總部設在俄亥俄州密涅瓦的銀行控股公司,通過其銀行子公司消費者國民銀行(銀行),在其主要市場區域卡羅爾、哥倫比亞州、傑斐遜、馬霍寧、斯塔克、峯會、韋恩和俄亥俄州、賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州的毗連縣提供廣泛的產品和服務。該銀行的業務包括吸引企業和個人客户的存款,並利用這些存款在其主要市場領域發起商業、抵押和消費貸款。
列報依據:中期合併財務報表未經審計,反映所有調整(僅包括正常經常性調整),管理層認為,這些調整對於公平列報列報各期間的財務狀況、業務成果和現金流量是必要的。未經審計的財務報表按照表格要求列報10-Q和DO不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露。財務報表應與公司表格中的綜合財務報表及其附註一併閲讀10-截至該年度的K June 30, 2022. 本文件所披露的過渡期經營結果如下不必然表明結果是可能預計會有一整年的時間。
合併財務報表包括公司和銀行的賬目。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。
部門信息:本公司是一家從事商業和零售銀行業務的銀行控股公司,該業務基本上佔所有收入、營業收入和資產的份額。因此,該公司的所有業務都記錄在一細分市場,銀行業。
重新分類:以前財務報表中的某些項目已重新分類,以符合當前的列報方式。任何重新分類都有不是對上一年度淨收入或股東權益的影響。
近期發佈的會計公告不尚未生效:在 June 2016, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU2016-13,金融工具--信貸損失(主題326):金融工具信貸損失計量。這個ASU增加了一個新的主題326此外,該準則還對法律進行了修訂,並取消了公司在計量按攤餘成本計量的金融工具(如貸款、應收賬款和持有至到期債務證券)的信貸損失時適用的門檻。根據目前美國公認的會計原則,公司通常在很可能已經發生損失時確認信用損失。修訂後的指導意見將取消目前所有的損失確認門檻,並將要求公司為金融工具的攤銷成本基礎與公司預計在工具合同期限內收取的攤銷成本之間的差額確認信貸損失準備。ASU2016-13還修訂了可供出售的債務證券和證券化金融資產的實益權益的信用損失計量指南。淺談ASU中的導引2016-13對於指南中定義的、在財政年度和從以下財政年度開始的那些財政年度內的過渡期內是美國證券交易委員會申請者的“公共企業實體”有效2019年12月15日。允許在以下財年開始的財政年度內儘早採用該指南2018年12月15日,包括這些財政年度內的過渡期。然而,在 July 2019, FASB一致投票通過了一項提案,將該ASU推遲到2023年1月適用於規模較小的報告公司。在……上面 October 16, 2019, FASB批准了最終的ASU,推遲了生效日期。新的指導方針對年度和過渡期有效,從以下日期開始2022年12月15日對於某些實體,包括較小的報告公司。該公司是一家規模較小的報告公司。
公司正在評估採用這一新的指導方針將如何影響合併財務報表以及公司目前的系統和程序。管理層已經分析並最終確定了集合分類,建立了將用作損失經驗數據來源的同級組,並已開始回測,為採用新方法做準備。管理層計劃對所有貸款池使用貼現現金流淨現值方法,並預計實施ASU不是的。 2016-13將貸款損失準備餘額增加不到10%.此外,還需要為未籌措資金的承付款設立準備金,管理層預計準備金將在以下範圍內
注意事項2 –採辦
在……上面 July 16, 2021, 本公司完成收購(分支機構收購)二位於俄亥俄州加爾各答和威爾斯維爾的分行來自CFBank,National Association。就收購分行一事,本公司假設為#美元。
下表彙總了該公司在收購分支機構之日所取得的資產和承擔的負債的估計公允價值。核心礦藏無形資產將攤銷
在直線基礎上的幾年。商譽不攤銷,但將對減值進行評估。
收購的資產: | ||||
現金和現金等價物 | $ | |||
可供出售的證券 | ||||
貸款 | ||||
房舍和設備 | ||||
無形巖心礦藏 | ||||
應計應收利息 | ||||
收購的總資產 | ||||
承擔的負債: | ||||
無息存款 | ||||
計息存款 | ||||
其他負債 | ||||
承擔的總負債 | ||||
承擔負債淨額的公允價值 | ( | ) | ||
收到的現金 | ||||
商譽 | $ |
收購的資產和負債按估計公允價值計量。管理層在對收購分行進行會計核算時作出了某些估計和判斷。貸款的公允價值是使用貼現的合同現金流量估計的。收購分行時的貸款賬面餘額為#美元。
注意事項3 –證券
債務證券
以下各表載列該公司截至2022年12月31日和 June 30, 2022:
可供出售 | 攤銷成本 | 毛收入未實現收益 | 毛收入未實現虧損 | 公平價值 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
美國財政部的義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
美國政府支持的實體和機構的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
其他債務證券 | ( | ) | ||||||||||||||
可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
持有至到期 | 攤銷成本 | 毛收入無法識別收益 | 毛收入未確認損失 | 公平價值 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
可供出售 | 攤銷成本 | 毛收入未實現收益 | 毛收入未實現損失 | 公平價值 | ||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
美國財政部的義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
美國政府支持的實體和機構的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
其他債務證券 | ( | ) | ||||||||||||||
可供出售證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
持有至到期 | 攤銷成本 | 毛收入無法識別收益 | 毛收入無法識別 損失 | 公平價值 | ||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
出售可供出售證券的收益如下:
截至三個月 十二月三十一日, | 截至六個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
銷售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已實現毛利 | ||||||||||||||||
已實現虧損總額 |
與已實現虧損淨額有關的所得税優惠為#美元。
債務證券的攤餘成本和公允價值2022年12月31日,按預期到期日計算,如下所示。預期到期日將不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或預付債務,無論是否有催繳或預付罰款。證券不在單一到期日到期的債券,主要是抵押貸款支持證券,單獨列出。
可供出售 | 攤銷 成本 | 估計的公平 價值 | ||||||
在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
應在一年至五年後到期 | ||||||||
在五年到十年後到期 | ||||||||
十年後到期 | ||||||||
總計 | ||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券及相關證券 | ||||||||
可供出售的證券總額 | $ | $ | ||||||
持有至到期 | ||||||||
應在一年至五年後到期 | $ | $ | ||||||
在五年到十年後到期 | ||||||||
十年後到期 | ||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | $ |
賬面價值約為$的證券
下表彙總了截至的未實現損失證券2022年12月31日和 June 30, 2022, 按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總:
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
可供出售 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
美國財政部的義務 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的實體和機構的義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
抵押抵押債券--住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他債務證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
暫時減值合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
持有至到期 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
暫時減值合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
可供出售 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
美國財政部的義務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
美國政府支持的實體和機構的義務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
住房抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
抵押貸款支持證券--商業 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
抵押抵押債券--住宅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他債務證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
暫時減值合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
持有至到期 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | 公平價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
暫時減值合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) |
管理層每季度評估證券的非臨時性減值(OTTI),並在經濟或市場狀況需要這樣的評估時更頻繁地進行評估。通過將證券投資組合劃分為二一般分段和應用適當的OTTI模型。投資證券一般根據FASB ASC主題對OTTI進行評估320,對債務證券和股權證券的某些投資的會計處理.
在確定ASC主題下的OTTI中320管理考慮的因素很多,包括:(1)公允價值低於成本的時間長度和程度,(2)發行人的財務狀況及近期前景,(3)市場下跌是否受到宏觀經濟狀況的影響,以及(4)實體是否有出售債務證券的意圖或更有可能不將被要求在預期的復甦之前出售債務證券。對是否存在非暫時性下降的評估涉及高度的主觀性和判斷力,並基於管理層在某一時間點可獲得的信息。
在…2022年12月31日,總共有
股權證券
該公司擁有股權證券,攤銷成本為#美元。
截至三個月 十二月三十一日, | 截至六個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
期末持有的權益證券確認的未實現虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
注意事項4 –貸款
貸款的主要分類如下:
十二月三十一日, 2022 | 6月30日, 2022 | |||||||
商業廣告 | $ | $ | ||||||
商業地產: | ||||||||
施工 | ||||||||
其他 | ||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||
業主佔有率 | ||||||||
非業主佔用 | ||||||||
施工 | ||||||||
消費者 | ||||||||
小計 | ||||||||
遞延貸款費用和費用淨額 | ||||||||
貸款損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨貸款 | $ | $ |
上表中的商業貸款類別包括向另一家金融機構提供的按揭貸款倉儲信貸額度,未償還餘額為#美元。
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失準備中的活動。三截至的月份2022年12月31日:
1-4個家庭 | ||||||||||||||||||||
商業廣告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真實 | 真實 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | 地產 | 地產 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
貸款損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
貸款已註銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
復甦 | ||||||||||||||||||||
期末津貼餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失準備中的活動。六截至的月份2022年12月31日:
1-4個家庭 | ||||||||||||||||||||
商業廣告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真實 | 真實 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | 地產 | 地產 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||
貸款已註銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
復甦 | ||||||||||||||||||||
期末津貼餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失準備中的活動。三截至的月份2021年12月31日:
1-4個家庭 | ||||||||||||||||||||
商業廣告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真實 | 真實 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | 地產 | 地產 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||
貸款已註銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
復甦 | ||||||||||||||||||||
期末津貼餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表列出了按投資組合分部分列的貸款損失準備中的活動。六截至的月份2021年12月31日:
1-4個家庭 | ||||||||||||||||||||
商業廣告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真實 | 真實 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | 地產 | 地產 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
貸款損失準備金 | ||||||||||||||||||||
貸款已註銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
復甦 | ||||||||||||||||||||
期末津貼餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按投資組合分類和減值方法列出了截至2022年12月31日。在記錄的貸款投資中包括#美元。
1-4個家庭 | ||||||||||||||||||||
商業廣告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真實 | 真實 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | 地產 | 地產 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
可歸因於貸款的貸款損失餘額的期末撥備: | ||||||||||||||||||||
單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收購貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
已發放貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
期末津貼餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
記錄的貸款投資: | ||||||||||||||||||||
個別評估減值的貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收購貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
已發放貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
期末貸款餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按投資組合分類和減值方法列出了截至 June 30, 2022. 在記錄的貸款投資中包括#美元。
1-4個家庭 | ||||||||||||||||||||
商業廣告 | 住宅 | |||||||||||||||||||
真實 | 真實 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | 地產 | 地產 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||
貸款損失準備: | ||||||||||||||||||||
可歸因於貸款的期末津貼餘額: | ||||||||||||||||||||
單獨評估損害 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收購貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
已發放貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
期末津貼餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
記錄的貸款投資: | ||||||||||||||||||||
個別評估減值的貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收購貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
已發放貸款的減值集體評估 | ||||||||||||||||||||
期末貸款餘額合計 | $ | $ | $ | $ | $ |
下表提供了與貸款相關的未償還本金餘額、已記錄投資和利息收入的信息,這些貸款按貸款類別分別評估減值。2022年12月31日而對於六截至的月份2022年12月31日:
截至2022年12月31日 | 截至2022年12月31日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
未付 | 貸款免税額 | 平均值 | 利息 | 收付實現制 | ||||||||||||||||||||
本金 | 已錄製 | 損失 | 已錄製 | 收入 | 利息 | |||||||||||||||||||
天平 | 投資 | 已分配 | 投資 | 公認的 | 公認的 | |||||||||||||||||||
未記錄相關津貼: | ||||||||||||||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
商業地產: | ||||||||||||||||||||||||
其他 | — | |||||||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||||||||||||||||||
業主佔有率 | — | |||||||||||||||||||||||
非業主佔用 | — | |||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按貸款類別分別列出與貸款有關的平均入賬投資及利息收入的資料。三截至的月份2022年12月31日:
平均值 | 利息 | 收付實現制 | ||||||||||
已錄製 | 收入 | 利息 | ||||||||||
投資 | 公認的 | 公認的 | ||||||||||
未記錄相關津貼: | ||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | |||||||||
商業地產: | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ |
下表提供了與貸款相關的未償還本金餘額、已記錄投資和利息收入的信息,這些貸款按貸款類別分別評估減值。 June 30, 2022 而對於六截至的月份2021年12月31日:
截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日的六個月 | |||||||||||||||||||||||
未付 | 貸款免税額 | 平均值 | 利息 | 收付實現制 | ||||||||||||||||||||
本金 | 已錄製 | 損失 | 已錄製 | 收入 | 利息 | |||||||||||||||||||
天平 | 投資 | 已分配 | 投資 | 公認的 | 公認的 | |||||||||||||||||||
未記錄相關津貼: | ||||||||||||||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
商業地產: | ||||||||||||||||||||||||
其他 | — | |||||||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||||||||||||||||||
業主佔有率 | — | |||||||||||||||||||||||
非業主佔用 | — | |||||||||||||||||||||||
有記錄的津貼: | ||||||||||||||||||||||||
商業廣告 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
下表按貸款類別分別列出與貸款有關的平均入賬投資及利息收入的資料。三截至的月份2021年12月31日:
平均值 | 利息 | 收付實現制 | ||||||||||
已錄製 | 收入 | 利息 | ||||||||||
投資 | 公認的 | 公認的 | ||||||||||
未記錄相關津貼: | ||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | |||||||||
商業地產: | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||
有記錄的津貼: | ||||||||||||
商業廣告 | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ |
下表列出了已記錄的非應計項目投資和逾期貸款。90截至按貸款類別劃分的應計天數2022年12月31日和 June 30, 2022:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||||||||||
逾期貸款 | 逾期貸款 | |||||||||||||||
超過90天 | 超過90天 | |||||||||||||||
仍然 | 仍然 | |||||||||||||||
非應計項目 | 應計 | 非應計項目 | 應計 | |||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1-4個家庭住宅: | ||||||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
非權責發生制貸款和逾期貸款90仍在計提的天數包括整體評估減值的較小余額同質貸款和單獨分類的減值貸款。
下表列出了截至的已記錄的逾期貸款投資的賬齡2022年12月31日按貸款類別劃分:
逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 總計 | 貸款備註 | ||||||||||||||||||||
日數 | 日數 | 更大 | 逾期 | 逾期 | 總計 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
商業地產: | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅: | ||||||||||||||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
上表逾期貸款包括記錄在案的非應計貸款投資#美元。
下表列出了截至的已記錄的逾期貸款投資的賬齡 June 30, 2022 按貸款類別劃分:
逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天或以上 | 總計 | 貸款備註 | ||||||||||||||||||||
日數 | 日數 | 更大 | 逾期 | 逾期 | 總計 | |||||||||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
商業地產: | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅: | ||||||||||||||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
上表逾期貸款包括記錄在案的非應計貸款投資#美元。
問題債務重組(TDR):
公司對某些貸款進行了修改,以便最大限度地收集歸類為TDR的貸款餘額。如果出於經濟原因,管理層對正在經歷財務困難的借款人給予貸款原始條款和條件的優惠,則修改後的貸款通常被歸類為TDR。不有沒有別的考慮過。
自.起2022年12月31日和 June 30, 2022, 該公司有$
在.期間三-以及六-月度期末2022年12月31日和2021,有幾個
有幾個
信用質量指標:
本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,例如:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、當前經濟趨勢和其他相關信息。該公司通過將貸款按信用風險分類來逐一分析貸款。這一分析包括未償還貸款關係總額超過#美元的貸款。
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能導致貸款的償還前景惡化或該機構在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果存在缺陷,機構將遭受一些損失的明顯可能性不已更正。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
貸款不在上述過程中單獨分析的符合上述標準的貸款被視為合格評級貸款。貸款列示為不額定值小於$100或者被包括在同質貸款組中。一般來説,1-4家庭住宅和消費貸款是不風險評級,除非抵押品用於商業目的。這些貸款是根據拖欠情況進行評估的,本腳註中的上一個表格披露了這一情況。根據最近進行的分析,按貸款風險類別和貸款類別劃分的投資記錄如下:
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
特價 | 不 | |||||||||||||||||||
經過 | 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 額定 | ||||||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
商業地產: | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ |
自.起 June 30, 2022, 根據最近進行的分析,按風險類別和貸款類別劃分的投資記錄如下:
截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
特價 | 不 | |||||||||||||||||||
經過 | 提到 | 不合標準 | 值得懷疑 | 額定 | ||||||||||||||||
商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
商業地產: | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||
1-4個家庭住宅房地產: | ||||||||||||||||||||
業主佔有率 | ||||||||||||||||||||
非業主佔用 | ||||||||||||||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ |
注意事項5-公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取或支付的交換價格。確實有三符合以下條件的投入水平可能用於衡量公允價值:
水平1:截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
水平2:除電平以外的其他重要可觀察輸入1價格,如類似資產或負債的報價;在符合以下條件的市場中報價不活躍的;或其他可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的投入。
水平3:反映公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的重大不可觀察的輸入。
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括:
可供出售證券:可供出售證券的公允價值可通過獲得國家認可的證券交易所(一級)的報價來確定1輸入)。對於報價市場價格為不可用,公允價值是根據類似證券的市場價格(水平)計算的2輸入)。對於類似證券的報價或市場價格為不可用,公允價值使用貼現現金流或其他不可觀察的投入(水平)來計算3輸入)。
在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債摘要如下,按用於計量公允價值的公允價值層次結構內的估值投入水平分列:
截至12月31日的結餘, | 按公允價值計量 2022年12月31日 | |||||||||||||||
2022 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
美國財政部的義務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美國政府支持的實體和機構的義務 | ||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | ||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 | ||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 | ||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 | ||||||||||||||||
其他債務證券 | ||||||||||||||||
股權證券 |
餘額為 6月30日, | 按公允價值計量 June 30, 2022 | |||||||||||||||
2022 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
美國財政部的債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
美國政府支持的實體和機構的義務 | ||||||||||||||||
國家和政治分部的義務 | ||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-住宅 | ||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款支持證券-商業 | ||||||||||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券-住宅 | ||||||||||||||||
其他債務證券 | ||||||||||||||||
股權證券 |
有幾個不是級別之間的轉移1和關卡2在此期間三-月份和六-月度期末2022年12月31日。
某些資產和負債是在非經常性基礎上按公允價值計量的;也就是説,這些工具是不按公允價值持續計量,但在某些情況下須作出公允價值調整。在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債包括:
減值貸款:當一筆貸款被認為是減值時,它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的減值貸款一般會獲得貸款損失準備的特定分配,或減記至其公允價值。對於抵押品依賴型貸款,公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可能使用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。這樣的調整通常是重大的,通常會導致3確定公允價值的投入分類。有幾個
擁有的其他房地產和收回的資產:通過或代替貸款止贖獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本記錄,建立了新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。房地產擁有的財產和其他收回的資產,主要是車輛,按季度評估額外減值並進行相應調整。曾經有過
下表顯示了公司綜合資產負債表中按攤餘成本報告的金融工具的估計公允價值,按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||||||||||
攜帶金額 |
估計數公平價值 |
攜帶金額 |
估計數公平價值 | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
級別1輸入: | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
第2級輸入: | ||||||||||||||||
其他金融機構的存單 | ||||||||||||||||
持有待售貸款 | ||||||||||||||||
應計應收利息 | ||||||||||||||||
第3級輸入: | ||||||||||||||||
持有至到期的證券 | ||||||||||||||||
貸款,淨額 | ||||||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
第2級輸入: | ||||||||||||||||
活期存款和儲蓄存款 | ||||||||||||||||
定期存款 | ||||||||||||||||
短期借款 | ||||||||||||||||
聯邦住房貸款銀行預付款 | ||||||||||||||||
應計應付利息 |
注意事項6 –每股收益
每股基本收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益金額,等於淨收入除以該期間已發行的加權平均股數。稀釋後每股收益是指在報告期內每股已發行普通股的可用收益數額,經調整後計入潛在攤薄普通股的影響。可能在歸屬限制性股票獎勵時發行。有幾個
截至12月31日的三個月, | 截至12月31日的6個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
基本信息: | ||||||||||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀釋: | ||||||||||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
限制性股票的稀釋效應 | ||||||||||||||||
總普通股和稀釋潛在普通股 | ||||||||||||||||
每股攤薄收益 | $ | $ | $ | $ |
注意事項7 –累計其他綜合收益(虧損)
與可供出售證券的未實現損益有關的其他全面收益的組成部分三-月度期末2022年12月31日和2021,具體情況如下:
税前 | 税收效應 | 税後 | 中受影響的行項目 | ||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
期內產生的可供出售證券的未實現持有收益 | ( | ) | |||||||||||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | (a)(b) | ||||||||||
本期其他綜合收益淨額 | ( | ) | |||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
税前 | 税收效應 | 税後 | 受影響的線路 | ||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
期內產生的可供出售證券的未實現持有虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | ( | ) | (a)(b) | ||||||||
本期其他綜合損失淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ |
税前 | 税收效應 | 税後 | 受影響的線路 | ||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
期內產生的可供出售證券的未實現持有虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | (a)(b) | ||||||||||
本期其他綜合損失淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
税前 | 税收效應 | 税後 | 受影響的線路 | ||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
期內產生的可供出售證券的未實現持有虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | ( | ) | ( | ) | (a)(b) | ||||||||
本期其他綜合損失淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ |
(A)證券(收益)損失,淨額
(B)所得税支出
注意事項8 –COVID-19
在……裏面2019年12月,一種新型冠狀病毒株中國在武漢浮出水面,並在世界各地傳播,造成商業和社會混亂。世界衞生組織宣佈冠狀病毒為大流行 March 11, 2020. 與COVID相關的經濟影響-19由於供應鏈中斷、額外的員工成本、不斷上升的通脹壓力和經濟衰退的前景,流行病繼續存在,所有這些可能影響我們客户償還貸款的能力,導致貸款損失增加,公司的貸款損失撥備增加。
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(千美元,每股數據除外)
一般信息
以下是管理層對截至2022年12月31日的三個月和六個月期間與2021年同期相比的經營業績以及與2022年6月30日相比2022年12月31日的綜合資產負債表的分析。這種討論的目的是對業務結果和財務狀況進行更全面的審查,而不是僅僅審查財務報表。閲讀本分析時應結合綜合財務報表和相關腳註以及本報告其他部分所列選定的財務數據。
概述
Consumer Bancorp,Inc.是一家根據俄亥俄州法律成立的銀行控股公司(本公司),擁有根據美利堅合眾國法律(本銀行)特許成立的消費者國家銀行(Consumer National Bank)的所有已發行和已發行普通股。該公司的活動主要限於持有銀行的普通股。該銀行的業務包括吸引企業和個人客户的存款,並利用這些存款在其市場區域內發起商業、抵押和消費者貸款,該市場區域主要包括卡羅爾、哥倫比亞州、傑斐遜、馬霍寧、斯塔克、頂峯、韋恩和俄亥俄州、賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州的毗連縣。該銀行還投資於主要由美國政府支持的實體、市政債券、由房利美、房地美和金利美髮行的抵押支持和抵押抵押債券組成的證券。
經營成果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月期間
2023財年第二季度的淨收益為2809美元,或每股普通股0.91美元,而截至2021年12月31日的三個月為3162美元,或每股普通股1.04美元。以下是截至2022年12月31日的三個月與上一財年可比時期相比,我們的經營業績的主要要點:
● |
2023財政年度第二季度的淨利息收入比上一年同期增加了231美元,增幅為2.7%,達到8776美元,這主要是由於平均生息資產的增長; |
|
● |
在截至2022年12月31日的三個月期間,記錄了225美元的貸款損失費用準備金,而上年同期為270美元,這主要是由於2023財政年度第二季度貸款組合的有機增長; |
|
● |
2023財政年度第二季度的非利息收入比上一年同期減少66美元,降幅為5.4%,主要原因是按揭銀行業務減少99美元,降幅為57.9%,但存款賬户服務費增加26美元,降幅為7.1%,借記卡交換收入增加12美元,降幅為2.3%;以及 |
|
● |
2023財年第二季度的非利息支出比上年同期增加了671美元,增幅為11.9%,這主要是由於工資和員工福利、董事費用、廣告和貸款相關支出的增加。 |
在2023財年的前6個月,淨收入為5344美元,或每股普通股1.74美元,而截至2021年12月31日的6個月,淨收入為5827美元,或每股普通股1.92美元。以下是我們截至2022年12月31日的6個月的經營業績與上一財年可比時期相比的主要亮點:
● |
2023財政年度前6個月的淨利息收入比上一年同期增加了654美元,即4.0%,達到17172美元,這主要是由於平均生息資產的增長; |
|
● |
在截至2022年12月31日的6個月期間,記錄了635美元的貸款損失費用準備金,而上年同期為460美元,這主要是由於貸款組合的有機增長; |
|
● |
2023財政年度前六個月的非利息收入較上年同期減少208美元,或8.3%,主要原因是按揭銀行業務減少275美元,或64.1%,但存款賬户服務費增加65美元,或9.0%,借記卡交換收入增加44美元,或4.3%,部分抵銷了這一減少;以及 |
|
● |
2023財年前六個月的非利息支出比上年同期增加了917美元,增幅為8.0%,這主要是由於工資和員工福利以及佔用和設備費用的增加。 |
截至2022年12月31日的6個月的年化平均股本回報率和平均資產回報率分別為21.01%和1.06%,而上年同期分別為16.03%和1.23%。
淨利息收入
淨利息收入,即從生息資產賺取的利息收入與計息負債產生的利息支出之間的差額,是該公司收益的最大組成部分。淨利息收入受生息資產和計息負債的數量、利率和構成的變化影響。此外,當前的經濟狀況、財政和貨幣政策以及各監管機構的政策都會影響市場利率以及信貸的可獲得性和成本,這反過來又會對淨利息收入產生重大影響。淨息差的計算方法是按全額税額等值基礎(FTE)將淨利息收入除以總平均可賺取利息資產。FTE收入包括免税收入,根據法定的聯邦所得税税率,重新申報為税前等值。2023年和2022年財政年度的聯邦所得税税率為21.0%。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款包括在平均貸款餘額中,平均證券包括可供出售的證券的未實現收益和損失,而收益率則基於平均攤銷成本。
截至2022年12月31日止三個月,該公司的淨息差為3.53%,而2021年同期為3.77%。截至2022年12月31日的三個月,FTE淨利息收入增加195美元,增幅2.2%,從上年同期的8,672美元增加到8,867美元。
截至2022年12月31日的三個月,平均生息資產收益率增至4.03%,而去年同期為3.92%。截至2022年12月31日的三個月,由於平均可賺取利息的資產增加了37,354美元,或4.1%,以及當前市場利率的增加,相當於税收的利息收入比上年同期增加了1,107美元,或12.3%。截至2022年12月31日的三個月的利息支出比上年同期增加了912美元,這主要是由於市場利率上升導致存款和短期借款成本增加。在截至2022年12月31日的三個月中,該公司的資金成本增至0.72%,而去年同期為0.21%。
截至2022年12月31日止六個月,該公司的淨息差為3.51%,而2021年同期為3.70%。截至2022年12月31日的6個月的FTE淨利息收入增加了620美元,增幅為3.7%,從上年同期的16,764美元增加到17,384美元。
截至2022年12月31日的6個月,與上年同期相比,税項等值利息收入增加了1,848美元,增幅為10.6%。利息收入受到平均生息資產較上年同期增加44,668美元或4.9%的積極影響,以及當前市場利率上升的影響,這抵消了截至2021年12月31日的六個月期間Paycheck Protection計劃貸款確認的2,040美元利息和手續費收入的損失,因為這些貸款現在已完全免除。截至2022年12月31日的6個月,平均生息資產收益率增至3.90%,而去年同期為3.85%。
截至2022年12月31日的6個月的利息支出比上年同期增加了1228美元,這主要是由於市場利率上升導致存款和借款成本增加。在截至2022年12月31日的6個月中,該公司的資金成本增至0.57%,而去年同期為0.22%。
截至12月31日的三個月的平均資產負債表和淨利息收入分析, (除百分比外,以千為單位) |
||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 費率 |
平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 費率 |
|||||||||||||||||||
生息資產: |
||||||||||||||||||||||||
應税證券 |
$ | 203,006 | $ | 1,301 | 2.19 | % |
$ | 182,705 | $ | 806 | 1.75 | % |
||||||||||||
免税證券(1) |
85,446 | 687 | 2.83 | 86,093 | 633 | 3.02 | ||||||||||||||||||
應收貸款(1) |
646,941 | 7,957 | 4.88 | 592,633 | 7,499 | 5.02 | ||||||||||||||||||
聯邦銀行和其他限制性股票 |
2,276 | 47 | 8.19 | 2,472 | 20 | 3.21 | ||||||||||||||||||
股權證券 |
376 | 9 | 9.50 | 424 | 9 | 8.42 | ||||||||||||||||||
出售的計息存款和聯邦基金 |
13,781 | 116 | 3.34 | 50,145 | 43 | 0.34 | ||||||||||||||||||
生息資產總額 |
951,826 | 10,117 | 4.03 | % |
914,472 | 9,010 | 3.92 | % |
||||||||||||||||
非息資產 |
48,769 | 37,425 | ||||||||||||||||||||||
總資產 |
$ | 1,000,595 | $ | 951,897 | ||||||||||||||||||||
計息負債: |
||||||||||||||||||||||||
現在 |
$ | 158,998 | $ | 244 | 0.61 | % |
$ | 143,318 | $ | 35 | 0.10 | % |
||||||||||||
儲蓄 |
354,480 | 454 | 0.51 | 343,763 | 92 | 0.11 | ||||||||||||||||||
定期存款 |
140,192 | 429 | 1.21 | 116,664 | 147 | 0.50 | ||||||||||||||||||
短期借款 |
21,878 | 95 | 1.72 | 8,910 | 1 | 0.04 | ||||||||||||||||||
聯邦住房金融局取得進展 |
8,973 | 28 | 1.24 | 16,291 | 63 | 1.53 | ||||||||||||||||||
計息負債總額 |
684,521 | 1,250 | 0.72 | % |
628,946 | 338 | 0.21 | % |
||||||||||||||||
無息負債: |
||||||||||||||||||||||||
無息支票賬户 |
263,866 | 243,465 | ||||||||||||||||||||||
其他負債 |
7,060 | 6,998 | ||||||||||||||||||||||
總負債 |
955,447 | 879,409 | ||||||||||||||||||||||
股東權益 |
45,148 | 72,488 | ||||||||||||||||||||||
總負債和股東權益 |
$ | 1,000,595 | $ | 951,897 | ||||||||||||||||||||
淨利息收入、利差(1) |
$ | 8,867 | 3.31 | % |
$ | 8,672 | 3.71 | % |
||||||||||||||||
淨息差(淨利息佔平均生息資產的百分比)(1) |
3.53 | % |
3.77 | % |
||||||||||||||||||||
利息收入中包含的免税證券和貸款的聯邦免税 |
$ | 91 | $ | 127 | ||||||||||||||||||||
平均生息資產與計息負債之比 |
139.05 | % |
145.40 | % |
(1)採用21.0%的法定聯邦所得税税率,按全額應税等值基礎計算
截至12月31日止六個月的平均資產負債表及淨利息收入分析, (除百分比外,以千為單位) |
||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 費率 |
平均值 天平 |
利息 | 收益率/ 費率 |
|||||||||||||||||||
生息資產: |
||||||||||||||||||||||||
應税證券 |
$ | 208,514 | $ | 2,549 | 2.15 | % |
$ | 168,323 | $ | 1,517 | 1.79 | % |
||||||||||||
免税證券(1) |
87,462 | 1,391 | 2.86 | 84,159 | 1,228 | 3.01 | ||||||||||||||||||
應收貸款(1) |
635,391 | 15,089 | 4.71 | 585,497 | 14,569 | 4.94 | ||||||||||||||||||
聯邦銀行和其他限制性股票 |
2,306 | 70 | 6.02 | 2,472 | 40 | 3.21 | ||||||||||||||||||
股權證券 |
388 | 17 | 8.69 | 424 | 17 | 7.95 | ||||||||||||||||||
出售的計息存款和聯邦基金 |
13,875 | 196 | 2.80 | 62,393 | 93 | 0.30 | ||||||||||||||||||
生息資產總額 |
947,936 | 19,312 | 3.90 | % |
903,268 | 17,464 | 3.85 | % |
||||||||||||||||
非息資產 |
47,588 | 36,269 | ||||||||||||||||||||||
總資產 |
$ | 995,524 | $ | 939,537 | ||||||||||||||||||||
計息負債: |
||||||||||||||||||||||||
現在 |
$ | 159,745 | $ | 419 | 0.52 | % |
$ | 140,608 | $ | 68 | 0.10 | % |
||||||||||||
儲蓄 |
361,384 | 714 | 0.39 | 334,222 | 181 | 0.11 | ||||||||||||||||||
定期存款 |
124,436 | 591 | 0.94 | 118,888 | 321 | 0.54 | ||||||||||||||||||
短期借款 |
21,414 | 154 | 1.43 | 10,239 | 3 | 0.06 | ||||||||||||||||||
聯邦住房金融局取得進展 |
8,602 | 50 | 1.15 | 16,444 | 127 | 1.53 | ||||||||||||||||||
計息負債總額 |
675,581 | 1,928 | 0.57 | % |
620,401 | 700 | 0.22 | % |
||||||||||||||||
無息負債: |
||||||||||||||||||||||||
無息支票賬户 |
261,941 | 239,965 | ||||||||||||||||||||||
其他負債 |
7,540 | 7,081 | ||||||||||||||||||||||
總負債 |
945,062 | 867,447 | ||||||||||||||||||||||
股東權益 |
50,462 | 72,090 | ||||||||||||||||||||||
總負債和股東權益 |
$ | 995,524 | $ | 939,537 | ||||||||||||||||||||
淨利息收入、利差(1) |
$ | 17,384 | 3.33 | % |
$ | 16,764 | 3.63 | % |
||||||||||||||||
淨息差(淨利息佔平均生息資產的百分比)(1) |
3.51 | % |
3.70 | % |
||||||||||||||||||||
利息收入中包含的免税證券和貸款的聯邦免税 |
$ | 212 | $ | 246 | ||||||||||||||||||||
平均生息資產與計息負債之比 |
140.31 | % |
145.59 | % |
(1)採用21.0%的法定聯邦所得税税率,按全額應税等值基礎計算
貸款損失準備金
貸款損失準備是指將貸款損失準備調整為管理層對銀行貸款組合中在每個資產負債表日發生的估計可能發生的信貸損失進行評估所需的收入費用。在截至2022年12月31日的六個月期間,貸款損失準備金為635美元,而去年同期為460美元。在截至2022年12月31日的6個月內,錄得120美元的淨沖銷,而去年同期的淨收回為1美元。2023財年記錄的貸款損失撥備支出主要是由於貸款組合的有機增長。
截至2022年12月31日的不良貸款為47美元,而截至2022年6月30日的不良貸款為440美元,截至2021年12月31日的不良貸款為744美元。截至2022年12月31日,不良貸款佔總貸款的0.01%,截至2022年6月30日,不良貸款佔總貸款的0.07%。自2022年6月30日以來,不良貸款有所下降,因為在2023財年第一季度,有兩筆貸款被升級並恢復應計狀態。截至2022年12月31日,貸款損失撥備佔貸款的百分比為1.15%,2022年6月30日為1.17%。關於未來批評和分類貸款、不良貸款和沖銷的水平仍然存在不確定性。管理層將繼續密切關注貸款組合的變化,並相應調整撥備。
非利息收入
2023財年第二季度的非利息收入比去年同期減少了66美元,降幅為5.4%。在截至2022年12月31日的六個月期間,非利息收入比去年同期減少了208美元,降幅為8.3%。非利息收入減少主要是由於按揭銀行業務較上年同期減少所致。向二級市場出售按揭貸款的收益下降,原因是按揭貸款再融資放緩,原因是按揭利率從先前的創紀錄低位上升。與去年同期相比,截至2022年12月31日的6個月期間,存款賬户的服務費增加了65美元,增幅為9.0%,借記卡交換收入增加了44美元,增幅為4.3%,部分抵消了抵押貸款銀行收入的下降。自2022年3月1日起,銀行對資金不足/透支費進行了小幅下調,並取消了許多內部賬户轉賬費用。隨着大型銀行因應監管壓力而宣佈降低這類費用,世行未來可能會因應全行業降低透支費用的趨勢而降低不足的資金/透支費用。因此,存款賬户的服務費在未來可能會受到負面影響。
非利息支出
與去年同期相比,2023財年第二季度的非利息支出總額增加了671美元,增幅11.9%;截至2022年12月31日的六個月期間,非利息支出總額增加了917美元,增幅8.0%。在截至2022年12月31日的6個月中,工資和員工福利支出比去年同期增加了51.4萬美元,增幅7.9%,這主要是由於業績和生活成本的增加、貸款人員的增加以及醫療保健成本的增加。與去年同期相比,截至2022年12月31日的6個月期間,入住率和設備費用增加了145美元,增幅為10.1%,這主要是由於對新安全設備和技術的投資。
在截至2022年12月31日的六個月期間,FDIC的評估減少了31美元,或11.5%,主要是由於該銀行的評估乘數減少,因為一年期資產增長率較低。2022年10月18日,FDIC發佈最終規則,從2023年第一個季度評估期開始,將參保存款機構支付的初始基礎存款保險評估利率提高兩個基點。根據FDIC的説法,這項提議增加了其指定存款準備金率在2028年9月30日的法定截止日期前達到1.35%所要求的最低水平的可能性,並將支持在實現2%的長期目標方面取得進展。在實現2%的FDIC指定存款準備金率的長期目標之前,擬議的上調將一直有效。當存款準備金率達到2%時,評估利率將逐步降低,當存款準備金率達到2.5%時,評估利率將再次下調。
2022年9月2日,OCC宣佈降低OCC特許社區銀行的評估率。從2023年3月的評估開始,OCC將根據前2億美元的銀行資產減少40%的評估,並將2億至200億美元之間的資產減少20%。
所得税
截至2022年12月31日的三個月和六個月期間,所得税支出分別為577美元和1,081美元,而截至2021年12月31日的三個月和六個月期間的所得税支出分別為685美元和1,244美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月期間,有效税率分別為16.8%和17.6%。有效税率與聯邦法定税率不同,因為州和政治分區義務的免税收入、貸款和銀行擁有的人壽保險收入。
財務狀況
截至2022年12月31日的總資產為1,013,156美元,而截至2022年6月30日的總資產為977,313美元,增加了35,843美元,摺合成年率為7.3%。自2022年6月30日起,貸款總額增加53,126美元,摺合成年率為17.4%,存款總額增加19590美元,摺合成年率為4.4%。
可供出售的證券從2022年6月30日的296,347美元減少到2022年12月31日的287,142美元。截至2022年12月31日,該投資組合的未實現虧損為38,711美元,這是由於最近市場利率與購買標的證券時投資組合內的可用收益率相比有所上升。隨着證券接近到期日或重新定價日期,或者如果此類證券的市場收益率下降,預計公允價值將回升。截至2022年12月31日,預計未來12個月投資組合的現金流約為25,431美元,可用於以當時的市場利率再投資於貸款或證券。
貸款總額較2022年6月30日增加53,126美元,摺合成年率為17.4%。貸款增長主要集中在消費、商業和商業房地產貸款組合中。消費貸款的增長主要來自間接貸款,這是由於消費貸款銷售人員的擴大和經銷商網絡的擴大。商業貸款包括向另一家金融機構提供的抵押貸款倉庫信用額度,截至2022年12月31日,未償還餘額為9998美元,截至2022年6月30日,未償還餘額為零。預計到2023年3月31日,倉庫信貸額度的未償還餘額將達到或接近於零。
不良資產
下表列出了截至所示日期的不良資產總額和選定比率。
十二月三十一日, 2022 |
6月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||||||
非權責發生制貸款 |
$ | 47 | $ | 431 | $ | 740 | ||||||
逾期超過90天且仍在累積的貸款 |
— | 9 | 4 | |||||||||
不良貸款總額 |
47 | 440 | 744 | |||||||||
其他不動產和收回的資產 |
— | — | 83 | |||||||||
不良資產總額 |
$ | 47 | $ | 440 | $ | 827 | ||||||
不良貸款佔總貸款的比例 |
0.01 | % |
0.07 | % |
0.12 | % |
||||||
貸款損失準備佔不良貸款總額的比例 |
16,329.79 | % |
1,661.25 | % |
931.72 | % |
截至2022年12月31日,減值貸款總額為354美元,其中47美元計入非權責發生貸款。截至2022年6月30日,減值貸款總額為473美元,其中431美元計入非權責發生貸款。如果管理層根據貸款文件的條款確定不可能全額收回本金和利息,則商業和商業房地產貸款被歸類為減值貸款。管理層在分析計提貸款損失準備的適當性時考慮了減值貸款和不良貸款。管理層和董事會正在密切關注這些貸款,並相信本金和利息(扣除已確認的特定準備金)的回收前景是有利的。
合同債務、承付款、或有負債和表外安排
流動性
流動資金管理的目標是確保有足夠的現金流以滿足客户的需求,併為公司提供足夠的靈活性,使其在正常運營條件下以及在行業或市場壓力不可預測的情況下把握市場機會。現金被用來為貸款提供資金,購買投資,為債務到期提供資金,有時還用於為存款外流和經營活動提供資金。該公司的主要資金來源是存款;貸款的攤銷和預付;證券的到期日、銷售和本金收入;借款和業務。管理層認為該公司的資產狀況有足夠的流動資金來滿足正常的經營需要和條件。該公司的盈利資產主要由貸款和投資證券組成。管理層不斷努力獲得貸款和投資的最佳組合,以最大化收益和確保投資組合的穩健性,並根據需要為貸款需求提供資金。
截至2022年12月31日的6個月,經營活動的現金淨流入為7,715美元,投資活動的現金淨流出為53,527美元,融資活動的現金淨流入為39,162美元。現金的一個主要來源是短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款增加了16,400美元,存款增加了19,590美元,到期、催繳、本金償還和出售可供出售的證券增加了15,113美元。現金的主要用途是增加了53 257美元的貸款和購買了17 091美元的可供出售證券。截至2022年12月31日,現金和現金等價物總額為13,302美元,而2022年6月30日和2021年12月31日分別為20,952美元和21,253美元。
該銀行向客户提供多種類型的存款產品。我們相信本行所提供的利率和所收取的費用,與市場上其他銀行提供的同類存款產品的利率和費用相比,是具有競爭力的。截至2022年12月31日,存款總額為906,152美元,而截至2022年6月30日,存款總額為886,562美元。
為了提供額外的流動資金來源,該公司已與辛辛那提的FHLB達成協議。截至2022年12月31日,辛辛那提聯邦住房金融局的預付款總額為24,603美元,而2022年6月30日為8,256美元。截至2022年12月31日,世行有能力基於合格第一抵押貸款和多户貸款的一攬子承諾,從辛辛那提聯邦住房金融局額外借入86,995美元。本公司認為辛辛那提的FHLB是一個可靠的流動資金來源,僅次於其存款基礎。
短期借款包括回購協議和公司的信貸額度,回購協議是每天到期的融資安排。銀行質押證券作為回購協議的抵押品。截至2022年12月31日,短期借款總額為25,380美元,截至2022年6月30日,短期借款總額為21,295美元。
截至2022年12月31日,巨型定期存款(餘額在250美元及以上)總計41,884美元,截至2022年6月30日為18,164美元。這些按金由該公司密切監察,主要按個別情況定價。該公司可選擇使用收費經紀人從其正常服務範圍以外的地方獲得存款,作為額外的資金來源。然而,該公司並不依賴這些存款作為主要的資金來源。儘管管理層持續監測利率,但使用季度利率敏感度報告來確定利率變化對財務報表的影響。管理層認為,可以在短期內(最多三年)重新定價足夠的資產或負債,以彌補這種變化。每季度監測一次利差,即平均收益資產與平均有息負債之間的差額。
為了滿足客户的金融需求,已經發布了發放抵押貸款、商業貸款、建築貸款和消費貸款的承諾,以及商業、房屋淨值和消費信貸額度的承諾。由於延長信貸的承諾有固定的到期日或其他終止條款,一些承諾將到期而不被動用,承諾總額不一定代表未來的現金需求。金融備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。用於作出承諾和金融備用信用證的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同。截至2022年12月31日,未使用承諾總額為171,578美元,截至2022年6月30日,未使用承諾總額為149,500美元。
資本資源
截至2022年12月31日,股東權益總額從2022年6月30日的53,970美元降至50,397美元。股東權益下降的主要原因是可供出售證券按市價計價和支付的現金股息1 045美元的累計其他綜合虧損增加了8 450美元。隨着市場利率上升,固定利率可供出售證券的公允價值下降,相應的減税後淨額計入累計其他綜合損失部分的權益。隨着證券接近到期日或重新定價日期,或如果此類證券的市場收益率下降,預計公允價值將回升。截至2022年12月31日的6個月,淨收入為5344美元,部分抵消了這些下降。
銀行須遵守由聯邦監管機構管理的各種監管資本要求。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。未能滿足各種資本要求可能會引發監管行動,對公司的財務報表產生直接的實質性影響。
截至2022年12月31日,該行的普通股一級資本和一級資本比率為11.06%,槓桿率和總風險資本比率分別為7.61%和12.14%。相比之下,截至2022年6月30日,普通股一級資本和一級資本充足率分別為11.39%,槓桿率和總風險資本充足率分別為7.39%和12.49%。該行超過了最低監管資本要求,被視為這兩個時期的資本充足。管理層不知道2022年12月31日之後發生的任何可能導致銀行資本類別發生變化的事項。
關鍵會計政策
該公司的綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的,並遵循其所在行業的一般做法。這些原則的適用要求管理層作出估計或判斷,以影響財務報表和附註中報告的數額。這些估計數基於截至財務報表日期的現有信息;因此,隨着這些信息的變化,財務報表可能反映不同的估計數或判斷。某些政策在本質上更依賴於使用估計數,因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。
關鍵會計政策是指高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設,並且這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響的政策。公司已將貸款損失準備的適當性和減值商譽的評估確定為重要的會計政策,瞭解這些政策對於理解財務報表是必要的。附註一(重要會計政策摘要--貸款損失、商譽和其他無形資產準備)、附註四(貸款)、附註六(商譽和無形資產)以及管理層對財務狀況和經營結果(關鍵會計政策和重大估計數的使用)的討論和分析提供了關於公司關鍵會計政策會計的詳細情況。自2022年6月30日以來,會計政策的應用沒有重大變化。
貸款損失準備金。貸款損失準備的確定涉及管理層相當大的主觀判斷和估計。貸款損失準備是通過計入費用的貸款損失準備金建立的準備金,這是管理層對現有貸款組合內可能發生的損失的最佳估計。貸款損失準備的餘額是根據管理層對貸款組合的審查和評估而確定的,這些貸款組合涉及過去的損失經驗、組合的規模和構成、當前的經濟事件和狀況以及其他相關因素,包括管理層對未來拖欠、收回和損失的假設。所有這些因素都可能發生重大變化。在影響貸款損失準備的眾多因素中,有些是定量的,有些則需要定性的判斷。儘管管理層認為其確定津貼的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有潛在因素,但這一過程包括主觀因素,可能會受到重大變化的影響。如果實際結果與管理層的估計不同,可能需要額外的貸款損失準備金,這將對公司未來的財務狀況或收益產生不利影響。
善意。本公司採用收購會計法對企業合併進行核算。因此,收購的可確認資產和承擔的負債按其於收購日的估計公允價值入賬,收購成本超出公允價值的任何部分均記為商譽。本公司每年進行一次商譽減值評估,如果事件或情況變化表明資產可能減值,則更頻繁地進行評估。減值評估涉及將本公司當前估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果當前估計公允價值超過賬面價值,則不需要額外測試,也不計入減值損失。如果估計公允價值低於賬面價值,則會進行進一步的估值程序,從而可能導致商譽減值入賬。截至2022年4月30日,即計量日期,進行了定性評估,以確定該公司的公允價值是否比其賬面價值更有可能(大於50%的可能性)低於其賬面價值。商譽的定性減值測試表明,截至計量日不存在減值。然而,不可能知道不斷變化的經濟狀況對未來的影響。如果在未來任何期間,我們的商譽餘額的賬面價值出現減值,本公司將計入收益,這可能會對淨收入產生重大不利影響,但不會對基於風險的資本比率產生重大不利影響。
前瞻性陳述
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述不是歷史事實的陳述,屬於1995年私人證券訴訟改革法所指的前瞻性陳述。“可能”、“繼續”、“估計”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“將會”、“相信”、“項目”、“預期”、“預期”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能涉及難以預測的風險和不確定因素,可能超出我們的控制範圍,並可能導致實際結果與此類陳述中描述的大不相同。任何此類前瞻性表述僅在本報告發表之日或相關公司文件發佈之日(視情況而定)作出,除非法律另有要求,否則我們不承擔更新這些前瞻性表述以反映後續事件或情況的義務。可能導致未來期間的實際結果與預期或預計的結果大相徑庭的風險和不確定性包括但不限於:
● |
地方、地區和國家經濟狀況的變化不如我們預期的那樣有利,導致資產信用質量惡化或債務人因高失業率和通脹壓力而無法履行義務; |
|
● |
市場利率的快速波動可能導致公平市場估值的變化和淨利息收入的下降; |
|
● |
不良資產水平和核銷水平的變化; |
|
● |
我們流動資金狀況的意外變化,包括但不限於流動資金成本和我們尋找替代資金來源的能力的變化; |
|
● |
我們必須遵守的法律法規(包括税收、銀行、證券、保險等方面的法律法規)變化的影響; |
|
● |
貿易、貨幣和財政政策和法律,包括聯邦儲備委員會的利率政策的影響和變化; |
|
● |
由於技術或其他因素和網絡安全威脅導致我們的技術系統安全遭到破壞或出現故障; |
|
● |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變; |
|
● |
資產價值下降影響抵押品的基本價值; |
|
● |
新冠肺炎或其他原因可能導致的會計政策、規則和解釋的變化; |
|
● |
我們吸引和留住合格員工的能力; |
|
● |
產品定價和服務方面的競爭壓力;以及 |
|
● |
我們供應商、內部控制系統或信息系統的可靠性發生變化。 |
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至報告所述期間結束時,在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對公司根據《交易法》第13a-15e條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評價。根據評估,首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
本公司上一季度的財務報告內部控制並無任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1–法律訴訟
無
項目2–未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第3項–高級證券違約
無
項目4–煤礦安全信息披露
不適用
第5項–其他信息
無
項目6–陳列品
展品 數 |
描述 |
|
附件31.1 |
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證。 |
附件31.2 |
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明。 |
附件32.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)(1) |
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔(1) |
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1) |
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1) |
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1) |
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1) |
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101.1中) |
|
|
(1) |
這些交互日期文件不應被視為根據修訂後的1933年《證券法》第11或12節或1934年修訂後的《證券交易法》第18節提交的文件,也不應被視為根據這些部分承擔責任。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
消費者銀行,Inc. (Registrant) |
|
日期:2023年2月10日 |
/s/拉爾夫·J·洛伯 拉爾夫·J·洛伯,II 總裁&首席執行官 (首席行政官) |
日期:2023年2月10日 |
/s/Renee K.Wood 蕾妮·K·伍德 首席財務官兼財務主管 (首席財務官) |