pm-2022123100014133292022財年錯誤http://www.pmi.com/20221231#MarketingAdministrationAndResearchCostsP3Yhttp://www.pmi.com/20221231#MarketingAdministrationAndResearchCostshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestIncomeExpenseNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#MachineryAndEquipmentGrosshttp://fasb.org/us-gaap/2022#MachineryAndEquipmentGrosshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://www.pmi.com/20221231#IncomeTaxesAndOtherLiabilitiesNoncurrenthttp://www.pmi.com/20221231#IncomeTaxesAndOtherLiabilitiesNoncurrent00014133292022-01-012022-12-310001413329美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001413329下午：A2.625注意：2023成員2022-01-012022-12-310001413329下午：A2.125 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Letourneau成員國家：加利福尼亞州PM：SmokingAndHealthClassActionsMember下午：RothmansBensonAndHedgesInc.RBH成員美國-公認會計準則：司法規則成員2019-03-012019-03-010001413329下午：亞當斯成員國家：加利福尼亞州美國-公認會計準則：待決訴訟成員2009-07-102009-07-10下午：香煙0001413329下午：蘇珊娜·傑克成員國家：加利福尼亞州美國-公認會計準則：待決訴訟成員2012-06-202012-06-200001413329PM：可燃產品成員PM：個人吸煙和健康案例成員2022-12-31PM：訴訟案例0001413329PM：可燃產品成員PM：個人吸煙和健康案例成員2021-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：個人吸煙和健康案例成員2020-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：SmokingAndHealthClassActionsMember2022-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：SmokingAndHealthClassActionsMember2021-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：SmokingAndHealthClassActionsMember2020-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：HealthCareCostRecoveryActionsMember2022-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：HealthCareCostRecoveryActionsMember2021-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：HealthCareCostRecoveryActionsMember2020-12-310001413329PM：可燃產品成員下午：LabelRelatedClassActionMember2022-12-310001413329PM：可燃產品成員下午：LabelRelatedClassActionMember2021-12-310001413329PM：可燃產品成員下午：LabelRelatedClassActionMember2020-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：個人標籤相關案例成員2022-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：個人標籤相關案例成員2021-12-310001413329PM：可燃產品成員PM：個人標籤相關案例成員2020-12-310001413329PM：可燃產品成員下午：PublicCivilActions成員2022-12-310001413329PM：可燃產品成員下午：PublicCivilActions成員2021-12-310001413329PM：可燃產品成員下午：PublicCivilActions成員2020-12-310001413329下午：案例決定收藏者或普通成員2022-12-310001413329下午：案件在出現時保留成員2022-12-310001413329下午：HugoLespada成員國家/地區：ARPM：SmokingAndHealthInsondualActions成員美國-公認會計準則：司法規則成員2016-08-052016-08-05ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：001-33708
菲利普莫里斯。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 維吉尼亞 | | 13-3435103 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| |
華盛頓大道677號，1100套房
| | |
| 斯坦福德 | | |
| 康涅狄格州 | | 06901 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
203-905-2410
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | 下午三點半 | | 紐約證券交易所 |
| 2.625% Notes due 2023 | | PM23 | | 紐約證券交易所 |
| 2.125% Notes due 2023 | | PM23B | | 紐約證券交易所 |
| 3.600% Notes due 2023 | | PM23A | | 紐約證券交易所 |
| 2.875% Notes due 2024 | | PM24 | | 紐約證券交易所 |
| 2.875% Notes due 2024 | | PM24C | | 紐約證券交易所 |
| 0.625% Notes due 2024 | | PM24B | | 紐約證券交易所 |
| 3.250% Notes due 2024 | | PM24A | | 紐約證券交易所 |
| 2.750% Notes due 2025 | | PM25 | | 紐約證券交易所 |
| 3.375% Notes due 2025 | | PM25A | | 紐約證券交易所 |
| 2.750% Notes due 2026 | | PM26A | | 紐約證券交易所 |
| 2.875% Notes due 2026 | | PM26 | | 紐約證券交易所 |
| 0.125% Notes due 2026 | | PM26B | | 紐約證券交易所 |
| 3.125% Notes due 2027 | | PM27 | | 紐約證券交易所 |
| 3.125% Notes due 2028 | | PM28 | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 2.875% Notes due 2029 | | PM29 | | 紐約證券交易所 |
| 3.375% Notes due 2029 | | PM29A | | 紐約證券交易所 |
| 0.800% Notes due 2031 | | PM31 | | 紐約證券交易所 |
| 3.125% Notes due 2033 | | PM33 | | 紐約證券交易所 |
| 2.000% Notes due 2036 | | PM36 | | 紐約證券交易所 |
| 1.875% Notes due 2037 | | PM37A | | 紐約證券交易所 |
| 6.375% Notes due 2038 | | PM38 | | 紐約證券交易所 |
| 1.450% Notes due 2039 | | PM39 | | 紐約證券交易所 |
| 4.375% Notes due 2041 | | PM41 | | 紐約證券交易所 |
| 4.500% Notes due 2042 | | PM42 | | 紐約證券交易所 |
| 3.875% Notes due 2042 | | PM42a | | 紐約證券交易所 |
| 4.125% Notes due 2043 | | PM43 | | 紐約證券交易所 |
| 4.875% Notes due 2043 | | PM43A | | 紐約證券交易所 |
| 4.250% Notes due 2044 | | PM44 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☑ 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
Emerging growth company ☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是 ☐ 不是 ☑
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$15310億美元，基於普通股在紐約證券交易所的收盤價。
| | | | | | | | | | | |
| Class | | 傑出的 | 2023年1月31日 |
普通股，
無票面價值 | | 1,550,232,895 | | 股票 |
以引用方式併入的文件
| | | | | |
| 成立為法團的零件 |
| 註冊人的最終委託書的一部分，用於2023年5月3日舉行的年度股東大會，該年度股東大會將於2023年3月23日左右提交給美國證券交易委員會。 | 第三部分 |
目錄
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| | | | 頁面 |
第一部分 | |
| 第1項。 | | 業務 | 1 |
| 第1A項。 | | 風險因素 | 8 |
| 項目1B。 | | 未解決的員工意見 | 18 |
| 第二項。 | | 屬性 | 18 |
| 第三項。 | | 法律訴訟 | 19 |
| 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 19 |
| | | |
第II部 | |
| 第五項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 19 |
| 第六項。 | | [已保留] | 22 |
| 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| 第7A項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
| 第八項。 | | 財務報表和補充數據 | 70 |
| 第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 138 |
| 第9A項。 | | 控制和程序 | 138 |
| 項目9B。 | | 其他信息 | 138 |
| 項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 138 |
| | | |
第三部分 | |
| 第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | 138 |
| 第11項。 | | 高管薪酬 | 140 |
| 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 141 |
| 第13項。 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 141 |
| 第14項。 | | 首席會計費及服務 | 141 |
| | | |
第四部分 |
| 第15項。 | | 展品和財務報表附表 | 142 |
| | | |
簽名 | 148 |
在本報告中，“PMI”、“我們”、“我們”和“我們”是指菲利普莫里斯國際公司及其子公司。
本報告中的商標和服務標誌是菲利普莫里斯國際公司子公司的註冊財產或由其許可，並以斜體表示。
第一部分
第1項。公事。
商業的總體發展
一般信息
菲利普莫里斯國際公司是弗吉尼亞州的一家控股公司，成立於1987年。我們是一家領先的國際煙草公司，致力於實現無煙的未來，並長期發展我們的產品組合，將煙草和尼古丁行業以外的產品包括在內。我們目前的產品組合主要包括香煙和無煙產品，其中包括熱不灼傷、蒸汽和口服尼古丁產品。自2008年以來，我們已投資超過105億美元，為原本會繼續吸煙的成年人開發、科學證實和商業化創新無煙產品，目標是完全停止香煙銷售。這項投資包括建立世界級的科學評估能力，特別是在臨牀前系統毒理學、臨牀和行為研究以及上市後研究領域。2022年11月，我們收購了瑞典Match AB(瑞典Match AB)--口服尼古丁遞送的領先者--創建了由這兩家公司領導的全球無煙組合IQOS和ZYN品牌。美國食品和藥物管理局(FDA)已授權我們的IQOS平臺1設備和耗材，以及瑞典Match的一般信息鼻煙，作為改良的風險煙草產品(“MRTP”)。我們在項目7的“業務環境”部分對MRTP訂單進行了更詳細的描述。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析.
2008年3月，我們成為在紐約證券交易所上市的美國上市公司，並遵守美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)的規則。
2021年，我們為我們在健康和醫療保健領域超越尼古丁的長期增長雄心奠定了基礎，包括對Vectura Group PLC和Fertin Pharma A/S的里程碑式收購，這兩家公司為未來的產品開發提供了必要的能力。現在，通過我們在生命科學方面擁有雄厚基礎和豐富專業知識的Vectura Fertin Pharma子公司，我們的目標是擴展到健康和醫療保健領域。
2022年第四季度，我們收購了瑞典Match，該公司是口服尼古丁遞送的市場領先者，在美國市場佔有重要地位。收購瑞典Match是PMI向無煙公司轉型的一個關鍵里程碑。PMI截至2022年12月31日的年度綜合收益報表包括瑞典Match公司從2022年11月11日(收購日期)至2022年12月31日的運營結果。瑞典Match的運營結果包含在一個單獨的部分中。
在2022年第四季度，我們還完成了與奧馳亞集團的協議，結束了我們在美國的商業關係，包括IQOS截至2024年4月30日。此後，PMI將擁有完全商業化的權利IQOS在美國
關於我們2021年和2022年收購的更多細節，請參見項目8，附註3。收購和附註13。分部報告。
無煙產品(“SFP”)是我們主要用來指我們的所有非可燃煙草產品的術語，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP還包括健康和保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
降低風險產品(RRP)是我們用來指現有的、可能出現的或可能對改用這些產品而不是繼續吸煙的吸煙者造成較小傷害風險的產品。我們有一系列處於不同開發、科學評估和商業化階段的可再生核反應堆。我們的RRPS是無煙產品，與香煙煙霧相比，含有和/或產生的有害和潛在有害成分的數量要低得多。
我們的IQOS無煙 產品品牌組合包括加熱煙草和含尼古丁的蒸汽產品。我們領先的無煙平臺(“1號站臺”)使用一個精確控制的加熱裝置，在其中插入一個特別設計的專有煙草單元並加熱以產生氣霧劑。加熱煙草單位(“HTU”)是我們用來指加熱煙草消耗品的術語，包括我們的混紡產品, HEETS,HEETS創作，HEETS維度，HEETS萬寶路和來自萬寶路的HeETS(統稱定義為“HEETS“), 萬寶路的維度, 萬寶路 HeatSticks，議會HeatSticks，聖亞和泰瑞亞，以及KT&G授權的品牌，FIIT和Miix(韓國以外)。1號站臺 於2014年首次在日本名古屋推出。截至2022年12月31日，我們的無煙產品在73個市場上市銷售。
瑞典火柴已經在美國擁有領先的尼古丁專營權，ZYN品牌名稱.瑞典Match產品組合是對我們現有產品組合的補充，使我們能夠將領先的口服尼古丁產品與領先的
熱不灼傷產品。通過與瑞典Match的聯手，我們預計將加快實現我們共同的無煙雄心，讓更多原本會繼續吸煙的成年人更快地轉向更好的替代品，而這兩家公司都無法單獨實現。
我們的捲煙在大約175個市場銷售，在其中許多市場中，它們佔據着第一或第二的市場份額地位。我們有各種各樣的高級、中價和低價品牌。我們的投資組合包括國際和本地品牌，並由萬寶路，世界上最暢銷的國際捲煙，約佔我們2022年捲煙總出貨量的39%。萬寶路在溢價類別中的補充是議會。我們其他領先的國際捲煙品牌有切斯特菲爾德，L&M，以及菲利普·莫里斯。2022年，這五個國際捲煙品牌貢獻了我國捲煙出貨量的77%左右。我們還擁有多個重要的本地香煙品牌，例如DJI山索和Sampoerna A在印度尼西亞，以及財運和頭獎在菲律賓。
資金來源--股息
我們是一個獨立於我們的直接和間接子公司的法人實體。因此，我們的權利，以及我們的債權人和股東參與任何子公司的資產或收益的任何分配的權利受到該子公司債權人的優先權利的約束，除非我們公司本身作為債權人的債權可以得到承認。作為一家控股公司，我們的主要資金來源，包括支付債務證券的資金，來自於從我們的子公司收取股息和償還債務。我們的主要全資子公司和控股子公司目前不受長期債務或其他協議的限制，它們支付現金股息或進行其他符合法律規定的分配的能力。
業務説明
截至2022年12月31日，我們在六個地區管理我們的業務，一個是瑞典比賽部門，另一個是健康和醫療部門：
•歐洲聯盟區域(“歐盟”)總部設在瑞士洛桑，覆蓋所有歐盟國家以及瑞士、挪威、冰島和英國；
•東歐地區總部也設在洛桑，包括東南歐、中亞、烏克蘭、以色列和俄羅斯；
•中東和非洲地區(ME&A)總部也設在洛桑，覆蓋非洲大陸、中東、土耳其和我們的國際免税業務；
•南亞及東南亞地區(“S&SA”)總部設在香港，包括印尼、菲律賓及區內其他市場；
•東亞及澳大利亞區(“東亞及澳大利亞區”)的總部亦設在香港，包括澳洲、日本、韓國、人民解放軍Republic of China(“中國”)等區內市場，以及馬來西亞和新加坡；
•美洲地區總部設在康涅狄格州斯坦福德，覆蓋南美大陸、中美洲、墨西哥、加勒比海和加拿大；
•瑞典Match，反映了我們2022年第四季度對該公司的收購；以及
•健康和醫療保健(“W&H”)，其中包括我們新的健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma的經營結果。2021年第三季度，我們收購了Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc。(也稱為Vectura Group Ltd.)2022年3月31日，我們推出了一項新的健康和醫療保健業務，整合了這些實體Vectura Fertin Pharma。這項新業務的經營結果在健康和醫療保健部門報告。
為了進一步支持我們無煙業務的增長，強化以消費者為中心，並加快創新和部署的速度，2023年1月，我們重新安排了四個地理分區的運營，目前為六個，如下所示：
•歐洲區總部設在瑞士洛桑，覆蓋所有歐盟國家、瑞士、英國，以及烏克蘭、摩爾多瓦和東南歐；
•南亞、東南亞、獨聯體、中東和非洲地區總部設在阿聯酋迪拜。它覆蓋南亞和東南亞、非洲大陸、中東、土耳其，以及以色列、中亞、高加索和俄羅斯；
•東亞、澳大利亞和PMI免税區總部設在香港，包括整合我們與東亞和澳大利亞的國際免税業務；以及
•美洲區總部位於康涅狄格州斯坦福德，覆蓋美國、加拿大和拉丁美洲。
瑞典Match和我們的健康和醫療保健部門的運營保持不變。我們將根據截至2023年第一季度的新地理部分報告我們的財務業績。
2022年11月，我們完成了包括AMCS總部在內的公司總部從紐約遷至康涅狄格州斯坦福德的工作。
我們的總出貨量，包括捲煙和加熱煙草單位，2022年增長1.6%，達到7311億台，其中加熱煙草單位出貨量從2021年的950億台增加到2022年的1092億台。我們主要捲煙品牌的出貨量，萬寶路，2022年增長2.0%。
在本10-K表格中，對國際市場總量的引用，定義為全球捲煙和加熱煙草單位銷量，不包括美國、行業總量、市場總量和市場份額，是我們基於從多個內部和外部來源獲得的最新數據對納税產品的估計，在規定的情況下，可能不包括中國和/或我們的免税業務。除另有説明外，對總行業、總市場、我們的出貨量和我們的市場份額表現的參考反映了捲煙和加熱煙草單位。
對某些地區的行業總量和市場份額的估計反映了在與大流行有關的限制期間行業數據的可用性和準確性方面的限制。
關於總市場和市場份額的主要數據如下：
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| 2022 | 2021 | 2020 |
| 總市場，億台(不包括中國和美國) | 2,626 | 2,620 | 2,561 |
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國際市場總佔有率(1) | 27.6% | 27.2% | 27.6% |
| 香煙 | 23.6% | 23.7% | 24.6% |
| HTU | 4.1% | 3.5% | 3.0% |
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採購經理人指數香煙超過捲煙市場份額(2) | 24.9% | 24.8% | 25.6% |
萬寶路香煙壓倒捲煙市場份額(3) | 9.8% | 9.5% | 9.4% |
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| (1)定義為採購經理人指數的捲煙和加熱煙草單位市場銷售量佔行業捲煙和加熱煙草單位總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| (2)定義為採購經理人指數的捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
(3)定義為萬寶路中國捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| 注：由於環境原因，按產品類別劃分的市場份額之和可能與總份額不符。 |
我們在大約100個市場擁有至少15%的市場份額，包括阿爾及利亞、阿根廷、澳大利亞、奧地利、比利時、巴西、捷克共和國、埃及、法國、德國、希臘、香港、匈牙利、印度尼西亞、以色列、意大利、日本、哈薩克斯坦、科威特、墨西哥、荷蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、俄羅斯、沙特阿拉伯、斯洛伐克、韓國、西班牙、瑞士、土耳其和烏克蘭。
分銷與銷售
我們的主要分銷和銷售類型是根據每個市場的特點量身定做的，通常同時使用：
•直銷和分銷，我們已經建立了自己的分銷渠道，直接向零售商銷售；
•通過獨立的分銷商進行分銷，這些分銷商經常分銷其他快速消費品，並負責在特定市場進行分銷；
•獨家分區分銷，其中專門的多類別產品分銷商被分配到市場內的獨家區域；
•通過國家或地區批發商進行分銷，然後由批發商供應零售貿易；
•我們自己的電子商務基礎設施，用於向貿易夥伴和消費者銷售產品；以及
•我們自己的品牌零售基礎設施，用於我們的RRP產品和配件，用於向消費者銷售。
競爭
我們在業務的各個方面都受到高度競爭的條件的制約。我們的競爭主要基於產品質量、品牌認知度、品牌忠誠度、品味、研發、創新、包裝、客户服務、營銷、廣告和零售價格，以及越來越多的成年吸煙者願意改用我們的RRP。在可燃產品類別中，我們主要銷售美國混合捲煙品牌，如萬寶路, L&M,議會，菲利普·莫里斯和切斯特菲爾德，它們在我們的許多市場上最受歡迎。在RRP產品類別中，我們主要銷售Platform 1設備和IQOS品牌。我們還銷售其他無煙產品，包括通過瑞典火柴商業化的產品。我們尋求在所有有利可圖的零售價格類別中競爭，儘管我們的品牌組合側重於溢價類別。
經濟疲弱、消費者信心下降、競爭對手推出低價產品或創新產品、因口味特點而可能在商業上更成功的新產品、較高的煙草產品税、較高的絕對價格及零售價格類別之間的較大差距，以及產品監管削弱了區分煙草產品的能力，並限制成年消費者獲取有關我們的RRPS的真實及非誤導性信息，都會對競爭環境和我們的競爭地位產生重大影響。
我們行業的競爭對手包括英美煙草、日本煙草公司、帝國煙草公司、新的市場進入者，特別是在創新產品方面，幾家地區性和地方性的煙草公司，在某些情況下，主要是阿爾及利亞、埃及、中國、臺灣、泰國和越南的國有煙草企業。一些競爭對手的利潤、銷量和監管目標不同，一些國際競爭對手可能比我們更不容易受到貨幣匯率變化的影響。非燃燒產品類別中的某些新市場進入者可能會通過不適當的營銷活動、信息傳遞和低劣的產品滿意度，而不依賴於基於適當研發協議和標準的科學證據，使消費者與創新產品疏遠。越來越多地使用數字媒體可能會加快傳播關於我們的RRPS的不準確和誤導性信息的速度和程度，所有這些都可能對我們的盈利能力和運營結果產生實質性的不利影響。
採購與原材料
我們在世界各地採購各種類型、等級和風格的煙葉，主要是通過獨立的煙草供應商。2022年，我們還與阿根廷、巴西、意大利、巴基斯坦和波蘭等多個國家的農民直接簽約。2022年，來自農民的直接採購約佔PMI全球煙葉需求的16%。煙葉供應最多的國家是阿根廷、巴西、中國、意大利、印度尼西亞(主要用於生產Kretek產品的國內產品)、馬拉維、莫桑比克、菲律賓、土耳其和美國。我們相信，世界市場上的煙葉供應充足，足以滿足我們目前和預期的生產需求。
鑑於我們價值鏈的全球覆蓋範圍，適當管理土地和水資源以及利用地理上多樣化的農產品採購戰略是我們尋求提高生產系統的彈性和將運營風險降至最低的優先事項。我們每年在煙草種植區進行全球水風險評估，以確定需要採取適應措施的實際水風險的潛在熱點。我們的水管理戰略包括指導將景觀方法應用於水優化項目，保護自然資源和補給區，以及提高灌溉系統的效率，以整合更好的農業水管理。這些商業做法旨在減輕氣候變化可能影響天氣模式的風險，從而對用於製造我們產品的農產品的質量或成本產生負面影響。
除了煙葉，我們還從大約360家供應商那裏購買各種直接材料。2022年，我們最大的十大直接材料供應商加起來約佔我們直接材料採購總額的60%。我們購買的四種最重要的直接材料是用於包裝的印刷紙板、用於製造濾嘴的醋酸鹽絲束和用於製造香煙和加熱煙絲的細紙，以及用於特雷亞加熱煙葉單元。此外，充足的丁香供應和採購對我們的印尼業務尤為重要。
我們在第7項中討論了我們的RRP供應鏈的細節。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析本年報的表格10-K(“第7項”)商業環境-降低風險的產品.
營商環境
本項目所要求的信息在此通過引用項目7中的段落併入，營商環境至本年度報告的10-K表格。
其他事項
顧客
更詳細地描述在“分銷與銷售上面説，在我們的許多市場，我們向分銷商銷售我們的產品。2022年，對歐盟地區的一家分銷商和東亞和澳大利亞地區的一家分銷商的銷售額分別佔我們綜合淨收入的10%或更多。見項目8，附註13。細分市場報告以獲取更多信息。我們相信，我們的任何業務部門都不依賴於單個客户或少數客户，這些客户的流失將對我們的綜合運營結果產生重大不利影響。在我們的一些市場，特別是在歐盟、東歐、中東和非洲，以及在東亞和澳大利亞地區，失去一家分銷商可能會導致暫時的市場中斷。
人力資本
我們的勞動力.截至2022年12月31日，包括瑞典Match的員工在內，我們在全球擁有超過130個不同國籍的約79,800名員工，包括全職、臨時和兼職員工。我們的業務受到許多與我們與員工關係相關的法律法規的約束。一般來説，這些法律法規特定於每個企業的所在地。我們與法律認可的僱員代表機構接觸，並在我們開展業務的幾個國家簽訂了集體談判協議。此外，根據歐洲聯盟的要求，我們建立了一個由管理層和我們勞動力中的選舉成員組成的歐洲勞資理事會。我們相信，我們與員工及其代表組織保持着良好的關係。
我們的內部轉型。為了成功轉型到無煙的未來，我們必須繼續轉變我們的文化和工作方式，使我們的人才與我們的業務需求保持一致，成功整合收購的企業，並創新成為真正以消費者為中心的企業。為了實現我們的戰略目標，我們需要吸引、留住和激勵具有適當程度的多樣性、經驗、能力和技能的全球最佳人才。因此，我們努力確保我們現有人才的發展，同時越來越多地招聘那些對我們來説相對較新的領域的專業知識，如數字和技術解決方案。我們的薪酬和福利計劃設定在我們認為必要的水平，以吸引最優秀的人才並保持與其他消費品公司的競爭力。
監督和管理。我們的董事會(“董事會”)負責監督與我們的員工隊伍有關的各種事務。董事會的薪酬和領導力發展委員會負責高管薪酬事宜，並監督與人才管理有關的風險和計劃。我們的行為準則突出了我們對道德商業行為以及在我們的工作方式中誠實、尊重和公平的承諾。
包容性與多樣性。在PMI，我們相信多元化的勞動力和包容的文化是有助於推動創新和商業成功的戰略重點。作為我們對工作場所多元化的承諾的一部分，我們的首席執行官在2020年任命了一名首席多元化官。改善性別均衡，特別是管理職位的性別均衡，仍然是我們的優先事項之一：
•2022年，我們實現了管理職位中女性佔40%的全球目標；
•2021年，我們啟動了女性領導力計劃，以支持我們的女性人才；
•2019年，我們是第一家獲得同薪基金會全球同薪認證的跨國公司。2022年，我們第二次被重新認證為全球同薪組織，驗證了PMI繼續為我們運營的任何地方的男女員工提供平等的工作報酬。這一成就是朝着創造一個更具包容性、性別平衡的工作場所和延續我們作為頂級僱主的聲譽的一個重要里程碑。
為了表彰我們的努力，我們再次被列入2022年彭博社性別平等指數，以提高性別報告的透明度和促進婦女平等(在來自45個國家11個不同行業的414家公司中，得分達到或超過彭博社設定的全球門檻)。
創建員工資源組(“ERG”)是推動PMI進一步納入的另一個重要里程碑。我們相信，這些團隊作為一個平臺，可以增強我們公司的歸屬感、可見性，並更好地瞭解公司的不同經歷和多樣性。目前，我們已經建立了關於種族和族裔、LGBTQ+、性別和殘疾問題的全球ERG，涉及我們的員工。每個全球ERG都由PMI高級領導團隊的一名成員贊助，以加強我們對包容性和多樣性的堅定承諾來自高層。2022年，我們繼續專注於我們全球ERG的增長，並在當地擴大它們，以能夠滿足不同市場和地區的特定需求。
到2022年底，我們的全球育兒假原則在我們開展業務的每個市場都得到了實施，俄羅斯除外。PMI的最低休假原則為初級照料者提供了至少18周的全薪育兒假，為二級照料者提供了至少8周的全薪育兒假。這些全球性和性別中立的指導方針表明，PMI正在創造一個更具包容性、更多樣化的工作環境，以滿足我們人民對21世紀工作場所的挑戰和期望。
為了進一步加強我們推動包容和平等的承諾，我們還委託進行了一項獨立的學術研究，探索組織可以採用的方法來推動持久的文化變革。這項研究的結果為PMI專注於員工包容的實踐和計劃的發展提供了參考。
我們響應新冠肺炎的倡議。自全球新冠肺炎疫情爆發以來，我們一直關注業務連續性和員工的健康安全，並調整了我們的工作方式以適應新的環境。我們已經為我們的設施和辦公室的基本員工實施了額外的安全措施。我們還增強了遠程靈活的工作安排和數字協作，以及相關的風險管理，到目前為止，我們的許多員工仍然能夠在適用的情況下遠程工作高達60%的工作時間。
政府監管
作為一家在嚴格監管的行業中擁有全球業務的公司，我們受到我們所在司法管轄區的多種法律和法規的約束。我們在第7項中討論了我們的監管環境，營商環境.
與環境、社會和治理(“ESG”)相關的監管格局正在迅速演變。我們密切關注這些發展，並根據我們的可持續發展戰略實施解決PMI優先ESG領域的舉措。特別是，我們在開展業務的國家受國際、國家和當地環境法律和法規的約束。我們在所有業務部門都有具體的計劃，旨在滿足適用的環境合規要求，並減少我們的碳足跡、浪費以及水和能源消耗。我們通過CDP(以前稱為碳披露項目)向外部報告我們的氣候變化緩解戰略，以及相關的目標和結果，CDP(以前稱為碳披露項目)是評估全球數千家公司在環境影響(包括氣候變化)領域的工作的領先國際非政府組織。
我們的環境和職業健康安全管理計劃包括我們所有制造中心的政策、標準做法和程序。此外，我們還聘請了外部認證機構，根據國際公認的安全和環境管理標準，在我們世界各地的製造中心驗證這一管理計劃的有效性。我們的子公司預計將繼續進行投資，以推動業績的改善並保持對環境法律法規的遵守。我們定期評估並向管理層報告我們所有法人實體的合規狀況。根據目前的法規、我們現有的管理和控制以及我們對氣候變化風險(實物和監管)的審查，環境支出沒有、也不會對我們的綜合運營結果、資本支出、財務狀況、收益或競爭地位產生實質性的不利影響。
根據目前的法規，遵守政府法規，包括環境法規，沒有，也不會對我們的運營結果、資本支出、財務狀況、收益或競爭地位產生實質性的不利影響。
如項目1A中更詳細討論的那樣。風險因素，我們的財務業績可能會受到監管舉措的重大影響，這些監管舉措可能會導致對我們品牌的需求大幅下降，或者受到與氣候相關的法規的影響，這些法規增加了我們的運營成本。更具體地説，任何導致煙草產品商品化或阻礙成年消費者轉換為我們的RRPS的能力的監管要求，以及遵守新監管要求的成本的顯著增加，都可能產生
對我們的財務業績產生重大不利影響。此外，與氣候相關的監管收緊可能會導致額外的碳税或能源價格上漲，影響我們的運營成本。監管和其他市場趨勢的這些轉變可能會影響當前的森林砍伐率。由於對替代能源和生物質等低碳燃料的需求增加，可能會導致採購成本增加，從而影響到無砍伐森林材料的供應。
我們在項目7中討論了與氣候變化有關的監管事項的其他信息，氣候變化法律法規。
關於我們的執行官員的信息
現參照第三部分第10項“截至2023年2月10日關於我們的執行幹事的資料”標題下的討論，納入關於執行幹事的披露。董事、高管與公司治理本年度報告的表格10-K(“第10項”)。
知識產權
我們的商標是寶貴的資產，它們的保護和聲譽對我們至關重要。我們擁有我們所有主要品牌的商標權，包括萬寶路, HEETS、IQOS, IQOS ILUMA， 特雷亞，以及ZYN或者有權在這些品牌做廣告或銷售的所有國家使用它們。
此外，我們在全球擁有大量的已授權專利和正在申請的專利申請。作為一個整體，我們的專利組合對我們的業務至關重要。然而，沒有一項專利或一組相關專利對我們來説是實質性的。我們還擁有已註冊的工業品外觀設計，以及未註冊的專有商業祕密、技術、訣竅、工藝和其他未註冊的知識產權。
從2008年1月1日起，PMI與奧馳亞集團(“PM USA”)的全資子公司菲利普莫里斯美國公司(Philip Morris USA Inc.)簽訂了一項知識產權協議。《知識產權協議》將共同出資知識產權的所有權分配如下：
•PMI擁有在美國、其領土和財產以外共同出資的知識產權的所有權利；以及
•PM USA擁有在美國、其領土和財產中共同出資的知識產權的所有權利。
雙方同意將《知識產權協定》下的爭端首先提交高級管理人員之間的談判，然後提交具有約束力的仲裁。
2022年與美國總理達成的協議涉及IQOS除其他事項外，美國的商業化權利包括與相關知識產權的商業化權利相一致的協議IQOS產品。
季節性
我們的業務部門不受季節性的顯著影響，儘管在某些市場，由於寒冷的天氣，冬季的捲煙消費量可能較低，而由於户外使用、日照時間較長和旅遊業，夏季的捲煙消費量可能會上升。
可用信息
我們被要求向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)所要求的信息。美國證券交易委員會在http://www.sec.gov設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，投資者可以從該網站以電子方式訪問我們的美國證券交易委員會備案文件。
我們在以電子方式將材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站www.pmi.com上免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的那些報告的修訂版。投資者可以訪問www.pmi.com獲取我們提交給美國證券交易委員會的文件。
我們網站上的信息不是、也不應被視為本報告的一部分，也不應被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第1A項。風險因素。
在評估我們的業務和本10-K表格年度報告中包含的前瞻性陳述時，應仔細閲讀以下風險因素。下列任何風險都可能對我們的業務、我們的經營業績、我們的財務狀況以及本年度報告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陳述的實際結果產生重大不利影響。
前瞻性聲明和警告性聲明
我們可能會不時作出書面或口頭的前瞻性陳述，包括本年度報告中所載的10-K表格及美國證券交易委員會的其他文件、提交給股東的報告、新聞稿及投資者網絡廣播中的陳述。你可以通過使用諸如“戰略”、“預期”、“繼續”、“計劃”、“預期”、“相信”、“將”、“抱負”、“估計”、“打算”、“項目”、“目標”、“預測”等類似含義的詞語來識別這些前瞻性陳述。你也可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別它們。
我們不能保證任何前瞻性陳述將會實現，儘管我們相信我們在計劃和假設方面一直是謹慎的。我們的RRP構成了一個新的產品類別，比我們成熟的捲煙業務更難預測。未來成果的實現受制於風險、不確定性和不準確的假設。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者潛在的假設被證明是不準確的，實際結果可能與預期、估計或預測的結果大不相同。投資者在考慮前瞻性陳述以及是投資還是繼續投資我們的證券時，應該牢記這一點。關於1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款，我們正在確定一些重要因素，這些因素單獨或總體上可能導致實際結果和結果與我們所作的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同；任何此類陳述均以下列警告性陳述為參考。我們在本文件中詳細闡述了我們面臨的這些風險和其他風險，特別是在項目7中，營商環境。您應該明白，不可能預測或識別所有風險因素。因此，您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。我們不承諾更新我們可能不時作出的任何前瞻性陳述，除非在我們履行公開披露義務的正常過程中。
總體業務風險
我們推出低風險產品的嘗試可能不會成功，監管機構可能不允許這些產品商業化或傳播有科學依據的信息和主張。
我們的主要戰略重點是：(I)開發和商業化對改用這些產品而不是繼續吸煙的成年吸煙者造成傷害的風險較小的產品；以及(Ii)鼓勵和教育本來會繼續吸煙的現有成年吸煙者改用這些RRPS。為使我們的努力取得成功，我們必須：
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| • | 制定RRP，使成年吸煙者找到可接受的吸煙替代品； |
| • | 進行嚴格的科學研究，以證實RRP可減少接觸煙霧中的有害和潛在有害成分，並最終證明這些產品的存在可能會對改用RRPS的成年吸煙者造成或具有較低的傷害風險；以及 |
| • | 有效地倡導及時制定以科學為基礎的管理框架，以開發和商業化可再生煙草產品，包括傳播有科學依據的信息，使成年吸煙者能夠作出更好的消費選擇。 |
我們的努力可能不會成功。如果我們沒有成功，但其他人成功了，或者如果與其他RRP類別相比，熱不灼傷產品受到不公平的監管，而不考慮此類產品的全部科學證據，我們可能處於競爭劣勢。此外，一些市場進入者的行為，如不適當地向青年推銷電子蒸氣產品，以及據稱與使用某些電子蒸氣產品有關的健康後果，可能會對公眾輿論產生不利影響，和/或向消費者、監管者和政策制定者錯誤地描述所有電子蒸氣產品或其他RRP，而不考慮具體產品的全部科學證據。這可能會阻礙我們努力倡導制定以科學為基礎的管理框架，以開發和商業化可再生燃料產品。我們無法預測監管機構是否會允許銷售和/或營銷具有科學依據的信息和主張的可再生能源產品。這些限制可能會限制我們的可再生能源項目的成功。
世衞組織煙草產品監管研究小組於2021年5月發表了關於煙草產品監管科學基礎的第八份報告。該報告基於對與新出現的尼古丁和煙草產品相關的科學證據的審查，如
如電子尼古丁輸送系統(“Ends”)、電子非尼古丁輸送系統和加熱煙草製品(“HTPs”)等一系列科學專題。報告最後提出了一些關於HTP的政策建議，如果實施，可能會限制這些產品的可獲得性，以及獲得有關它們的準確信息。2021年8月，世界衞生組織的《煙草控制框架公約》(《煙草控制框架公約》)祕書處向《煙草控制框架公約》締約方大會第九屆會議發佈了兩份關於新型和新興煙草產品的報告，這兩份報告與世衞組織研究小組的報告沒有實質性差異。根據這些報告作出的實質性決定推遲到第十屆締約方會議作出，目前計劃在2023年第四季度作出。由於世界衞生組織的報告對世界衞生組織成員國沒有約束力，因此無法預測世界衞生組織報告建議的措施是否或在多大程度上會得到實施。
此外，任何質疑我們現有的研究和臨牀數據的聲明，無論是否是正當的，都可能影響基於科學的監管框架的發展，以實現RRP類別的商業化和RRP類別的整體商業化。
我們針對這些產品的RRPS和商業活動是為當前的成年吸煙者和尼古丁產品的使用者設計並針對的，而不是為非吸煙者或年輕人設計的。我們下了很大的功夫來限制非吸煙者或年輕人接觸我們的產品。然而，技術、業務、監管和/或商業上的挫折可能會影響青年准入預防機制和周圍基礎設施的執行或效力。然而，如果年輕人或非吸煙者大量使用我們的產品或競爭產品，即使在我們無法控制的情況下，我們的聲譽和信譽可能會受到損害，對我們產品的監管方法可能會變得更加限制性，我們倡導為RRPS的開發和商業化制定基於科學的監管框架的努力可能會受到重大影響。
此外，FDA對我們Platform 1產品的兩個版本的上市前煙草產品和修改風險煙草產品的授權受到嚴格的營銷、報告和其他要求的約束。儘管我們已經從FDA獲得了這些授權，但不能保證該產品將繼續獲得在美國銷售的授權，也不能保證該產品的新版本(平臺1或其他無煙平臺)是否會獲得必要的授權，特別是如果年輕人或非吸煙者開始大量使用的話。
我們的低風險產品的財務和業務表現比我們的捲煙業務更難預測。
我們的RRP是一個新類別的新產品，成年吸煙者採用它們的速度可能會有所不同，這取決於特定市場的競爭、監管、財政和文化環境以及其他因素。這些產品可能會有加速增長和放緩增長的時期，與我們成熟的捲煙業務相比，我們可能更難預測增長的時機和驅動因素。這種較低的可預測性對我們特定時期的預測結果可能會產生重大影響，特別是在這一新產品類別的早期階段，由於我們供應鏈中關鍵部件短缺導致的不可預測性，或者由於地緣政治或宏觀經濟事件對建議建議書的供應或採用產生負面影響而導致的“新冠肺炎”期間的影響，這些反過來又可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們在税收方面區分低風險產品和香煙的努力可能不會成功。
到目前為止，我們在很大程度上成功地向監管機構證明，由於沒有燃燒，我們的RRP不是捲煙，因此它們通常作為一個單獨的類別或作為其他煙草產品徵税，通常產生的税率比捲煙更優惠。然而，我們無法預測監管機構是否會發布新的法規，對RRP徵收與普通香煙等其他煙草產品相同的税。然而，如果我們在這些努力中不再成功，建議書單位利潤率可能會受到實質性的不利影響，這反過來可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
在我們的許多市場上，納税捲煙的消費量繼續下降。
這一下降是多種因素造成的，包括税收和定價增加、政府行動、社會對吸煙和健康關切的接受度下降、競爭、經濟和地緣政治的持續不確定性以及非法產品的持續流行。下文和項目7將更充分地討論這些因素及其可能的後果，營商環境。香煙消費量的持續下降可能會對我們的收入和盈利產生重大不利影響，進而可能對我們為無煙轉型提供資金的能力產生重大不利影響。
香煙要繳納高額税。許多司法管轄區已經提議或頒佈大幅增加與捲煙有關的税收，並可能繼續提議或頒佈。這些增税可能會不成比例地影響我們的盈利能力，並使我們相對於某些競爭對手的競爭力下降。
税收制度，包括消費税、銷售税和進口税，可能會不成比例地影響捲煙相對於其他可燃煙草產品的零售價格，或者不成比例地影響我們的捲煙品牌相對於我們某些競爭對手生產的捲煙品牌的相對零售價。因為我們的投資組合側重於高價捲煙類別，税收
基於銷售價格的制度可能會使我們在某些市場處於競爭劣勢。此外，我們在這些市場的銷量和盈利能力可能會受到不利影響。
此外，捲煙税的增加預計將繼續對我們的捲煙銷售產生不利影響，原因是消費水平下降，銷售從製造捲煙轉向其他可燃煙草產品，從高價捲煙轉向中價或低價捲煙類別，在這些類別中，我們可能代表不足，從本地銷售轉向合法的低價產品跨境購買，或非法產品，如違禁品、假冒產品和“非法白色”。
這些風險中的每一個都可能對我們的業務、運營、運營結果、收入、現金流和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們的企業面臨着重大的政府行動，旨在增加監管要求，以減少或防止煙草產品的使用。
政府的行動，加上社會對吸煙接受度的下降和私人限制吸煙的行動，導致我們的產品在我們許多市場的行業銷量減少，我們預計這些因素將繼續降低消費水平，並將增加首期交易和假冒、違禁品、“非法白色”和合法跨境購買的風險。未來幾年，我們的大多數市場將繼續出現重大的監管發展，主要是由FCTC推動的。自2005年生效以來，《煙草控制框架公約》促使控煙倡導者和公共衞生組織加大了努力，推動對向成年吸煙者營銷和銷售煙草產品的越來越嚴格的監管措施。不同法域的政府當局提出、提出或頒佈的監管舉措包括：
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| • | 對獲準售賣香煙的銷售點的限制或發牌； |
| • | 徵收大量和不斷增加的税費和關税； |
| • | 限制或禁止廣告、營銷和贊助； |
| • | 展示較大的健康警告、圖形健康警告和其他標籤要求； |
| • | 對包裝設計的限制，包括顏色的使用，並強制要求樸素的包裝； |
| • | 對包裝、捲煙形式和尺寸的限制； |
| • | 限制或禁止在銷售點展示煙草產品包裝，限制或禁止自動售貨機； |
| • | 世代銷售禁令，根據該禁令，某些煙草或尼古丁產品將被禁止向特定年份後出生的人銷售； |
| • | 關於焦油、尼古丁、一氧化碳和其他煙霧成分的測試、披露和性能標準的要求； |
| • | 披露、限制或禁止煙草產品成分，包括禁止某些煙草產品的風味； |
| • | 加強對公共場所和工作場所以及在某些情況下在私人場所和户外吸煙和使用煙草和尼古丁產品的限制； |
| • | 限制或禁止新型煙草或含尼古丁產品或相關設備； |
| • | 取消旅客免税銷售和免税津貼； |
| • | 限制進口或出口我們的產品，影響我們的物流活動和運輸我們產品的能力； |
| • | 鼓勵對煙草公司提起訴訟；以及 |
| • | 將煙草公司排除在有關公共衞生和其他政策事項的透明公共對話之外。 |
我們的財務業績可能會受到監管舉措的實質性影響，導致對我們品牌的需求大幅下降。更具體地説，導致煙草產品商品化或阻礙成年消費者轉換為我們的RRP的能力的要求，以及遵守新法規要求的任何成本的顯著增加，都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
收入構成的變化和税法的變化可能會導致我們的有效税率發生重大變化。我們接受外國子公司的付款或將特許權使用費和股息匯回國內的能力，可能會受到當地貨幣兑換管制和其他法規的限制。
我們受到美國和許多外國司法管轄區的所得税法律的約束。美國税收制度的變化，包括大幅提高美國企業所得税税率和對外國子公司某些收益的最低税率，可能會被頒佈。這些變化可能會對我們的有效税率產生實質性的不利影響，從而減少我們的淨收益。經濟合作與發展組織(OECD)開展的税基侵蝕和利潤轉移項目可能會導致外國司法管轄區税法的進一步變化，該組織建議對許多長期存在的税收原則進行修改。如果實施，這些變化，以及税收司法管轄區的行政解釋、決定、政策或立場的變化，也可能對我們的有效税率產生重大不利影響，從而減少我們的淨收益。在未來一段時期內，我們收回遞延税項資產的能力可能會因為這些發展而受到額外的不確定性。此外，收入構成或適用的外國税法的變化可能會導致我們的有效税率發生重大變化。
由於俄羅斯入侵烏克蘭，包括美國在內的某些税收司法管轄區提出了適用於在俄羅斯開展業務的公司的懲罰性税收立法，如果立法通過，也可能對我們的有效税率產生重大不利影響，從而減少我們的淨收益。
由於我們是一家美國控股公司，我們最重要的資金來源是來自我們非美國子公司的分銷。我們經營業務的某些國家已經或可能實施貨幣兑換管制和其他法規，限制或禁止我們的當地子公司將當地貨幣兑換成美元或在國外付款的能力。這可能會讓我們面臨本幣貶值和商業中斷的風險。
與烏克蘭戰爭對我們業務影響相關的風險
我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到烏克蘭戰爭的持續和後果的不利影響。
2022年，俄羅斯佔我們捲煙和加熱煙草總出貨量的9%左右，佔我們總淨收入的7%左右。烏克蘭約佔我們捲煙和加熱煙草單位總出貨量的2%，約佔我們總淨收入的1%。從歷史上看，我們還在烏克蘭生產出口製成品，在俄羅斯生產製成品。2022年，由於俄羅斯入侵烏克蘭，我們暫停了計劃中的投資，並縮減了在俄羅斯的製造業務。在烏克蘭，我們暫時減少了運營，包括關閉了我們在該國的工廠。
俄羅斯入侵烏克蘭對我們在這些國家的行動的短期和長期影響目前無法預測。作為對俄羅斯入侵的迴應，俄羅斯政府對包括我們在內的公司採取報復行動的可能性是無法預測的，這些行動和聲明包括對我們或我們的員工採取法律行動的可能性，或者對外國企業或資產國有化的可能性，包括在俄羅斯持有的現金儲備和商標等無形資產。我們正在不斷評估俄羅斯不斷變化的形勢，包括：最近市場上的監管限制，任何撤資交易都必須滿足非常複雜的條款和條件，才能獲得當局的批准；以及國際法規造成的限制。在烏克蘭，我們無法知道何時以及在多大程度上能夠實現運營的完全正常化，也無法知道我們的勞動力、設施、庫存和其他資產將在多大程度上保持完好。這些事態發展已經並將繼續對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並可能導致減值費用。
這場衝突還繼續增加了該地區和全球供應鏈中斷的可能性，並可能抑制我們及時獲得製造和銷售產品所需的材料和服務的能力。例如，從歷史上看，我們從俄羅斯和烏克蘭採購某些成品、生產材料和組件，包括印刷材料和過濾器，入侵已經並可能繼續擾亂這些材料的供應並影響我們的供應鏈。這些中斷，如果我們無法找到替代來源或以其他方式解決這些供應限制，可能會影響我們產品在其他市場的可用性和成本，這將對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響，並可能導致減值費用。此外，對與來自某些司法管轄區的各方的交易施加各種限制、禁止各種產品的出口以及其他經濟和金融限制可能會對我們在俄羅斯開展業務的某些第三方產生不利影響，如客户、供應商、中介機構、服務提供商和銀行。
入侵的更廣泛後果也是無法預測的，但可能包括聲譽後果、進一步制裁、金融或貨幣限制、懲罰性税法變化、禁運、地區不穩定和地緣政治變化，以及對宏觀經濟狀況、安全狀況、貨幣匯率和金融市場的不利影響。鑑於我們業務和全球業務的性質，這種地緣政治不穩定和不確定性可能會增加我們的材料和運營成本；減少對我們產品的需求；對我們的供應鏈、製造能力或分銷能力產生負面影響；增加我們對匯率波動的敞口；限制我們的流動性或進入資本市場的能力；造成人員或運營困難；或使我們受到更多的網絡攻擊。雖然我們將繼續監測這種不穩定的局勢，
制定必要的應急計劃，以應對我們的業務運營在發展過程中受到的任何干擾，衝突對我們的業務和運營結果以及全球經濟的影響程度無法預測。
衝突還可能增加本10-K表格中披露的許多其他風險，這些風險中的任何一個都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。此類風險可能會影響但不侷限於我們戰略重點的實現，包括我們RRP增長目標的實現；第三方製造資源的可用性；有吸引力的收購和戰略商機的可用性以及我們充分實現這些交易好處的能力；我們吸引、激勵和留住全球最佳人才的能力；以及我們因假冒和類似非法活動而損失的收入。
與產品、服務和材料的採購和分銷相關的風險
使用第三方可能會對我們的產品和服務的分銷、質量和可用性產生負面影響，我們可能需要更換第三方合同分銷商、製造商或服務提供商。
我們越來越依賴第三方及其分包商/供應商(有時集中在特定的地理區域)進行產品分銷，製造我們的一些產品和產品部件(特別是電子設備和配件)，以及提供服務，包括支持我們的財務、商業化和信息技術流程。雖然其中許多安排提高了效率，降低了我們的運營成本，但它們也削弱了我們的直接控制。這種減少的控制可能會導致我們產品分銷的中斷，並可能對產品或服務的質量和可用性、我們的供應鏈以及我們對不斷變化的市場條件和成年消費者偏好做出反應的速度和靈活性產生實質性的不利影響，所有這些都可能使我們處於競爭劣勢。此外，我們可能無法以令人滿意的條款續簽這些協議，原因有很多，包括政府法規，如果我們必須用其他合作伙伴或我們自己的資源取代這些第三方，我們的成本可能會大幅增加。
氣候變化的影響以及與氣候變化相關的法律或監管對策可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
雖然我們尋求通過建立環境目標和標準並尋求致力於以保護環境或減輕環境影響的方式運營的業務合作伙伴(包括我們供應鏈內的合作伙伴)來降低與氣候變化相關的業務風險，但我們認識到，無論在哪裏開展業務，都存在固有的與氣候相關的風險。在其他潛在影響中，氣候變化可能會影響我們所依賴的農產品(包括煙草)的質量和數量，這是由於許多我們無法控制的因素，包括天氣模式更加頻繁的變化、導致意外停機和庫存損失的極端天氣事件、其他不利天氣條件以及政府對貿易的限制，所有這些都可能導致工廠、倉庫和其他場所的運營中斷。
此外，與自然生態系統退化、世界某些地區農業生產力下降、生物多樣性喪失、水資源枯竭和森林砍伐有關的風險，部分是由氣候變化驅動或加劇的，可能會擾亂我們或我們供應商和商業夥伴的業務運營。
外國、聯邦、州和地方監管和立法機構越來越重視與氣候變化有關的環境政策。與氣候相關的新法律或法規要求可能會導致額外的碳税、能源價格上漲、新的合規成本、增加的分銷和供應鏈成本，以及影響我們運營成本的其他費用。即使我們做出改變，使自己與法律或法規要求保持一致，但如果這些法律或法規的解釋和應用方式與我們的實踐不符，我們仍可能受到重大處罰。
政府規定的價格、生產控制計劃以及由經濟條件驅動的作物變化可能會增加用於製造我們產品的煙草和其他農產品的成本或降低其質量。
與其他農產品一樣，煙葉和丁香的價格可能會受到供需失衡以及自然災害和新冠肺炎等流行病影響的影響。某些國家的煙草生產受到各種控制，包括政府規定的價格和生產控制程序。農產品需求模式的變化可能會導致農民減少煙草或丁香的生產。煙葉和丁香價格、質量和數量的任何重大變化都可能影響我們的盈利能力和業務。
與我們的國際業務相關的風險
由於我們在許多國家都有業務，我們的業績可能會受到經濟、監管和政治發展、自然災害、流行病或衝突的不利影響。
我們開展業務的一些國家面臨國內動亂的威脅，可能會發生政權更迭。在其他國家，國有化、恐怖主義、衝突以及戰爭或戰爭行為的威脅可能對商業環境產生重大影響。自然災害、極端天氣事件、流行病、經濟、政治、監管、戰爭行為或戰爭威脅，或其他
發展可能會擾亂或增加與我們的供應鏈、製造能力、分銷能力或運營我們的工廠、倉庫和其他場所所需的能源和其他公用事業服務相關的費用。我們的業務連續性計劃和其他保障措施可能並不總是有效地完全減輕它們的影響。此外，此類事態發展--包括俄羅斯入侵烏克蘭對歐盟和其他地區能源價格和供應的影響--可能會增加我們材料和業務的成本，並導致對我們在某些市場的業務至關重要的財產或設備的損失，以及我們業務的人員配備和管理困難，所有這些都可能對我們的業務、業務量、收入、淨收益和盈利能力產生實質性的不利影響。我們上面討論了與俄羅斯入侵烏克蘭和氣候變化相關的其他風險，下面討論了與新冠肺炎大流行相關的其他風險。
在某些市場，我們依賴於政府批准各種行動，如價格變化，如果不能獲得此類批准，可能會損害我們盈利能力的增長。
此外，儘管我們有很高的道德標準和嚴格的控制和合規政策，旨在預防和發現非法行為，但鑑於我們國際業務的廣度和範圍，我們可能無法檢測到我們的員工和合作夥伴的所有潛在不當或非法行為。此類不當或非法行為(實際或據稱)可能會導致訴訟和監管行動，對我們和我們品牌的聲譽造成損害，並導致鉅額成本。
我們公佈的業績可能會受到不利的貨幣匯率的不利影響，貨幣波動可能會削弱我們的競爭力。
我們主要以當地貨幣開展業務，為了財務報告的目的，當地貨幣結果根據報告期內的平均匯率換算成美元。外幣兑美元匯率可能會大幅波動，從而降低我們的淨收入、營業收入和每股收益。我們的主要當地貨幣成本基礎可能與我們的主要貨幣收入市場不同，與我們的毛利潤和營業收入利潤率相比，美元對各種貨幣的波動可能會對淨收入產生不成比例的負面影響。
在我們運營的市場中，通脹持續高漲可能會導致運營和融資成本上升，並導致對我們產品的需求減少。
不斷增加的通脹壓力可能會導致我們的支出大幅增加，包括直接材料、工資、能源和運輸成本。雖然我們在可能的情況下采取行動，以減少通脹影響的影響，但如果我們的幾個主要市場的通脹持續高企，我們可能很難有效地控制成本的增加。通脹加劇也已經並可能繼續導致加息，從而增加我們的利息支出。不斷增加的通脹壓力也可能對消費者購買力產生負面影響，這可能會導致對我們產品的需求減少。如果我們無法提高價格或採取其他行動來緩解不斷增加的通脹壓力的影響，我們的盈利能力和財務狀況可能會受到負面影響。
與法律挑戰和調查有關的風險
與煙草使用和暴露於環境煙草煙霧相關的訴訟可能會大幅降低我們的盈利能力，並可能嚴重損害我們的流動性。
在我們經營業務的某些司法管轄區，有與煙草產品有關的訴訟正在審理中。在一些與煙草有關的訴訟中要求的損害賠償數額很大，在巴西、加拿大和尼日利亞的某些案件中，索賠金額高達數十億美元。我們預計新的案件將繼續提出。FCTC鼓勵對煙草產品製造商提起訴訟。我們的綜合經營業績、現金流或財務狀況可能會因某些未決訴訟的不利結果或和解而在特定會計季度或會計年度受到重大不利影響。我們面臨着與某些RRP活動相關的各種行政和法律挑戰，包括關於產品分類、廣告限制、企業通信、產品教練活動、科學證據、產品責任、反壟斷和不正當競爭的指控。雖然我們設計的項目符合相關法規，但我們預計，隨着我們擴大RRP商業化和公開溝通的努力，這些或類似的挑戰將繼續存在。這些問題的結果可能會影響我們的RRP商業化和公共傳播活動，以及在一個或多個市場的表現。另見項目8，附註18。或有事件在我們的合併財務報表中討論未決的訴訟。
我們不時會就一系列問題接受政府的調查。
調查包括對香煙違禁品運輸的指控、對某些市場內非法定價活動的指控、對少繳所得税、關税和/或消費税的指控、對描述詞虛假和誤導性使用的指控、對非法廣告的指控以及對非法勞工做法的指控。我們無法預測這些調查的結果或是否可能展開更多調查，我們的業務可能會受到未決或未來調查的不利結果的重大不利影響。見項目8，附註18。或有事項--其他訴訟和“第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析--經營成果
按業務類別-業務環境-政府調查“關於我們所受的某些政府調查的描述。
我們可能無法充分保護我們的知識產權，與知識產權有關的糾紛可能會損害我們的業務。
我們的知識產權是寶貴的資產，對它們的保護對我們的業務很重要，這種保護可能並不是在我們開展業務或銷售我們產品的每個國家都一樣。如果我們在全球範圍內保護我們的知識產權的措施不充分，包括在相關情況下通過申請、起訴、維護和執行商標、外觀設計、版權、專利、商業祕密和其他知識產權的組合，或者如果其他人侵犯或挪用我們的知識產權，儘管有法律保護，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，如果不能管理我們現有和/或未來的知識產權，可能會使我們處於競爭劣勢。第三方的知識產權可能會限制我們在一個或多個市場上開發、製造和/或商業化我們的產品的能力。競爭對手或其他第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權。任何此類索賠，無論是否是理據，都可能轉移管理層的注意力，代價高昂、具有破壞性、耗時和不可預測，並使我們面臨重大訴訟成本和損害，並可能阻礙我們開發、製造和/或商業化新的RRP並改進我們的產品的能力，從而對我們的收入和盈利能力產生重大不利影響。此外，如果結果是，我們無法在一個或多個市場生產或銷售我們的RRPS或提高其質量，我們在這些市場將成年吸煙者轉化為我們的RRPS的能力將受到不利影響。見項目8，附註18。或有事項--其他訴訟對於某些知識產權訴訟的描述，請參見我們的合併財務報表。
與我們的競爭環境相關的風險
我們面臨着激烈的競爭，如果我們不能有效地競爭，可能會對我們的盈利能力和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在業務的各個方面都受到高度競爭的條件的制約。我們的競爭主要基於產品質量、品牌認知度、品牌忠誠度、品味、研發、創新、包裝、客户服務、營銷、廣告和零售價格，以及越來越多的成年吸煙者願意改用我們的RRP。經濟狀況疲弱、消費者信心受損、競爭對手推出低價產品或創新產品、因其口味特點而可能在商業上更成功的新產品、更高的煙草產品税、更高的絕對價格和零售價格類別之間更大的差距，以及產品監管削弱了區分煙草產品的能力和限制成年消費者獲得有關我們的RRPS的真實和非誤導性信息，都會對競爭環境和我們的競爭地位產生重大影響。
我們行業的競爭對手包括英美煙草、日本煙草公司、帝國煙草公司、新的市場進入者，特別是在創新產品方面，幾家地區性和地方性的煙草公司，在某些情況下，主要是阿爾及利亞、埃及、中國、臺灣、泰國和越南的國有煙草企業。一些競爭對手的利潤、銷量和監管目標不同，一些國際競爭對手可能比我們更不容易受到貨幣匯率變化的影響。非燃燒產品類別中的某些新市場進入者可能會通過不適當的營銷活動、信息傳遞和低劣的產品滿意度，而不依賴於基於適當研發協議和標準的科學證據，使消費者與創新產品疏遠。越來越多地使用數字媒體可能會加快傳播關於我們的RRPS的不準確和誤導性信息的速度和程度，所有這些都可能對我們的盈利能力和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能無法預見成年消費者偏好的變化。
我們的業務會受到成人消費者偏好變化的影響，這可能會受到當地經濟狀況、我們產品的可及性以及與我們產品相關的準確信息的可用性的影響。
要取得成功，我們必須：
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| • | 成功提升品牌資產； |
| • | 預測並回應成人消費的新趨勢； |
| • | 確保我們的產品符合我們的質量標準； |
| • | 開發新產品和新市場，擴大品牌組合； |
| • | 提高生產效率； |
| • | 教育和鼓勵成年吸煙者改用我們的RRPS； |
| • | 確保成人消費者的有效參與，包括就產品特徵和RRPS的使用進行溝通； |
| • | 提供優質的客户服務； |
| • | 確保有足夠的生產能力來滿足對我們產品的需求；以及 |
| • | 能夠通過提價來保護或提高利潤率。 |
在經濟不確定時期，成年消費者可能傾向於購買低價品牌，我們的高價和中價品牌的銷量以及我們的盈利能力可能會因此受到實質性的不利影響。限制品牌、溝通和產品差異化的監管可能會加強這種降價趨勢。
我們無法推出新產品、進入新市場或通過更高的定價以及品牌和地域組合的改善來提高利潤率，這可能會限制我們提高盈利能力的能力。
如果我們不能成功推出新產品或進入新市場、提高價格或提高我們在高利潤率產品和高利潤率地區的銷售比例，我們的利潤增長可能會受到重大不利影響。
我們可能無法通過成功的收購或發展戰略業務關係來擴大我們的品牌組合，我們的投資可能無法實現預期的好處。
我們增長戰略的一個要素是通過有選擇的收購和發展戰略業務關係來擴大我們的品牌組合和市場地位。收購和戰略業務發展機會有限，存在未能實現高效和有效的整合、戰略目標和/或預期的收入改善和成本節約的風險。不能保證我們將能夠在競爭對手之前以有利的條件收購有吸引力的業務或建立戰略業務關係，也不能保證此類收購或戰略業務發展關係將增加收益或改善我們的競爭地位。此外，我們可能在某些戰略投資或關係中沒有控制地位，這可能會影響這些投資或關係最終可能實現的預期財務增長和其他利益的程度。
如果我們不能吸引、激勵和留住全球最優秀的人才，並有效地使我們的組織設計與我們的轉型目標保持一致，我們實現戰略目標的能力可能會受到損害。
為了取得成功，我們必須繼續轉變我們的文化和工作方式，使我們的人才和組織設計與我們日益複雜的業務需求保持一致，並創新和轉型為以消費者為中心的企業。我們爭奪人才，包括在數字、信息技術、生命科學等對我們來説陌生的領域，與消費品、技術、製藥和其他社會接受度更高的行業的公司競爭。因此，我們可能無法吸引、激勵和留住具有適當程度的多樣性、經驗和技能的全球最佳人才來實現我們的戰略目標。
與大流行對我們業務影響相關的風險
我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到流行病、地方病或大流行的實質性不利影響，如新冠肺炎。
2020年全球新冠肺炎疫情的爆發，造成了重大的社會和經濟混亂，導致商店、工廠和辦公室關閉，製造、分銷和旅行受到限制，所有這些都已經並可能繼續對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生不利影響。我們的業務連續性計劃和其他保障措施可能無法有效緩解新冠肺炎或其他流行病、流行病或流行病的持續或潛在影響。
我們的RRP產品組合的生產需要各種部件和材料，我們相信世界市場上有足夠的此類部件和材料供應，以滿足我們目前和預期的生產需求。然而，生產我們的RRPS所需的一些部件和材料，包括用於電子設備的部件和材料，都是從單一或有限的來源獲得的，可能會受到整個行業的短缺和價格波動的影響。雖然到目前為止，在持續的新冠肺炎大流行期間，我們成功地保持了此類零部件和材料的充足供應，但新冠肺炎大流行或另一種流行病、地方性或大流行可能會中斷供應，無論是通過監管機構採取的強制措施來控制其傳播，還是通過此類流行病、地方性或大流行導致的其他供應鏈中斷。這可能會對我們的RRPS的商業化產生負面影響。
在疫情、地方性疾病或大流行期間，我們的業務面臨的重大風險，例如新冠肺炎爆發的持續後果，還包括：
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| • | 我們將成年吸煙者轉化為RRP的能力減弱； |
| • | 我們的免税業務和某些其他關鍵市場的銷量大幅下降； |
| • | 我們製造和供應鏈的中斷或延誤，包括製造我們產品或產品本身的零部件運輸延遲和成本增加； |
| • | 貨幣波動性增加；以及 |
| • | 某些成本節約、轉型和重組舉措出現延誤。 |
流行病、地方性疾病或大流行對我們經營的市場的經濟或政治條件產生重大不利影響，可能會導致我們成年消費者的偏好發生變化，對我們產品的需求下降，特別是對我們的中價或高端品牌。
這些風險中的每一個都可能對我們的業務、運營、運營結果、收入、現金流和盈利能力產生實質性的不利影響。
與非法貿易有關的風險
由於假冒、違禁品、跨境購買、“非法白色”、當地製造商生產的非完税數量以及假冒我們的Platform 1設備和加熱煙草單元，我們損失了收入。
大量的假煙在國際市場上出售。我們相信萬寶路是假冒最嚴重的國際捲煙品牌，儘管我們無法量化這一活動造成的收入損失。此外，我們的收入還因違禁品、合法跨境購買、“非法白人”和當地製造商生產的未納税數量而減少。我們的收入和消費者對我們的Platform 1設備和加熱煙草單元的滿意度可能會受到假冒產品的重大不利影響，這些產品不符合我們的產品質量標準和科學驗證程序。
網絡安全和數據治理相關風險
我們的信息技術網絡和系統或由第三方服務提供商管理的或由我們的業務合作伙伴擁有並用於促進PMI業務的網絡和系統出現故障或中斷，原因是網絡安全攻擊；未經授權試圖破壞或提取數據；安全漏洞；配置錯誤；人為錯誤；或我們、第三方或我們的業務合作伙伴未能或無法遵守網絡安全行業最佳實踐，可能會使我們處於競爭劣勢，造成聲譽損害，影響我們的運營，導致數據泄露、重大業務中斷、訴訟、監管行動(包括鉅額罰款或罰款)、財務影響、收入或資產損失，包括我們的知識產權、個人、機密或敏感數據。
我們和我們的業務夥伴嚴重依賴信息技術網絡和系統，包括那些連接到互聯網的網絡和系統，以幫助管理業務流程和運營，包括收集、存儲、解釋和處理機密、敏感、個人和其他數據；內部和外部通信；營銷和電子商務活動；產品的製造、銷售和分銷；管理第三方業務關係；與政府當局的互動；通過研發進行創新；以及其他業務運營所需的活動。其中一些信息系統和網絡是由第三方服務提供商開發、提供或管理的，這可能會使我們容易受到“供應鏈”式的網絡攻擊。
影響PMI、新收購的公司、我們的業務合作伙伴或我們的第三方提供商的網絡攻擊、安全事件和漏洞繼續在複雜性和數量上動態發展，使我們難以預測安全事件的概率、頻率和影響嚴重程度。此外，在盡職調查期間、在很長一段時間內或在足夠短的時間內很難檢測到漏洞，從而減少利用漏洞。不能保證此類安全事件或漏洞將來不會對我們產生實質性的不利影響。
我們繼續在行政、技術和物理保障方面進行投資，以維護符合行業標準和最佳實踐的信息安全保護。我們不斷評估預防行動是否充分，以減少安全事件。
然而，我們的保障措施在減輕這些信息技術網絡和系統的服務中斷或其他故障的影響方面可能並不有效。如果不能及時響應和緩解安全事件，可能會導致廣泛的業務中斷。此類安全事件可能使我們處於競爭劣勢；導致財務影響、收入和資產損失，包括我們的知識產權、個人或其他敏感數據；導致訴訟和監管行動，包括鉅額罰款或罰款；影響我們的運營；導致我們的聲譽和我們品牌的損害；並導致重大補救和其他成本。
我們或我們的業務合作伙伴未能或無法遵守隱私、數據、人工智能和信息安全法律可能會導致業務中斷、聲譽和消費者信任的喪失、訴訟、監管行動(包括鉅額罰款或處罰)、財務影響，以及收入、資產或個人、機密或敏感數據的損失。
實際或被指控未能遵守歐盟《一般數據保護條例》、美國多個州和聯邦法律以及PMI所在司法管轄區內其他類似隱私和信息安全法律的複雜和不斷變化的隱私、數據、人工智能和信息安全法律和法規，例如未能保護個人數據；實施適當的技術和合理的安全措施；尊重數據主體的隱私權；就個人數據處理提供足夠詳細的通知；檢索同意並提供退出；滿足向監管機構報告事件的嚴格時間框架要求；遵守人工智能法規；和其他可能對我們產生重大不利影響、使我們面臨鉅額罰款和/或法律挑戰，和/或損害我們的業務、聲譽、財務狀況或經營業績。PMI所在司法管轄區的此類法律和法規可能會有所不同，導致法律義務不一致或相互衝突。
與收購瑞典Match，OtiTheme，Inc.(“OtiTheme”)、Fertin Pharma A/G(“Fertin Pharma”)和Vectura Group Ltd.(“Vectura”)有關的風險(統稱為“收購”)
正如之前在本10-K表格中披露的那樣，自2021年以來，我們已經收購了瑞典Match、OtiTheme、Fertin Pharma和Vectura，並推出了一項新的健康和醫療保健業務，整合了OtiTope、Fertin Pharma和Vectura：Vectura Fertin Pharma。
我們可能無法成功整合並實現收購的預期收益。
被收購的業務及其業務與我們自己的業務的成功整合，以及我們實現收購收益的能力，都受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性不在我們的控制之下。 與整合收購的業務有關的風險和不確定性包括，除其他事項外：(I)整合我們收購的企業的複雜組織、系統、操作程序、特定於行業的合規計劃、技術、網絡和其他資產的挑戰，以及與這種整合努力相關的成本；(Ii)我們無法獲得
這些收購所預期的差異化的知識產權、專有技術和製藥開發專業知識，將無法實現我們所期望的無煙、健康、治療和保健平臺；(Iii)將瑞典Match、Fertin Pharma和Vectura各自的文化和業務實踐整合到我們的文化和業務實踐中的挑戰，如果管理不當，可能會導致留住關鍵管理層和其他關鍵員工的困難；(Iv)由於我們隸屬於易燃產品組合，因此難以實現成功整合。此外，即使我們能夠成功整合，收購的預期效益也可能無法完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，收購的成功還取決於瑞典Match在競爭激烈的市場中的持續增長，以及Vectura Fertin Pharma研發工作的成功，包括獲得監管部門對新產品的批准的能力，以及將他們開發的這些新產品商業化或獲得許可的能力。此外，我們的易燃產品組合可能會阻礙新產品類別的推出和增長，並可能阻礙我們的業務發展健康、治療和保健類別產品的長期可持續生態系統。
我們在收購中收購的業務可能有我們不知道的負債。
我們在收購中收購的業務可能存在我們在收購期間進行盡職調查時無法識別或無法發現的負債。我們不能向您保證，根據各自的收購協議，吾等可獲得的賠償在金額、範圍或期限方面將足以完全抵消我們將在每次收購完成時承擔的與各自業務或財產相關的可能責任。此外，對瑞典Match的收購被安排為直接從瑞典Match股東手中購買股份，因此不包括收購協議或賠償權利。任何此類債務，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與收購相關的會計調整可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們已經使用收購會計方法對收購的完成進行了核算。初步估計與最終收購會計之間可能會出現差異，這些差異可能會對合並財務報表以及我們未來的經營業績和財務狀況以及與收購業務相結合的財務狀況產生重大影響。 此外，鑑於收購中收購的資產的性質，我們可能無法避免這些資產未來的減值，這也可能對我們未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。
PMI、瑞典Match和Vectura Fertin Pharma可能會受到不確定性的影響，這些不確定性可能會對我們各自的業務產生不利影響，並對我們合併後業務的財務結果產生不利影響。
我們在這些收購後的成功將在一定程度上取決於我們以及瑞典Match和Vectura Fertin Pharma各自維持業務關係的能力。有關收購對瑞典Match、Fertin Pharma和Vectura各自的客户、供應商、員工和其他客户的影響的不確定性，可能會對我們和/或我們通過收購收購的業務產生實質性的不利影響。與瑞典Match或Vectura Fertin Pharma開展業務的客户、供應商和其他人可能會推遲或推遲業務決策，決定終止、修改或重新談判他們的關係，或因收購而採取其他行動，這可能會對我們公司或我們收購的業務的收入、收益和現金流產生負面影響。法規變化可能會對源自瑞典Match或Vectura Fertin Pharma價值鏈的產品的開發和/或商業化產生影響，以及我們的收入、收益和現金流。如果我們無法維持瑞典Match或Vectura Fertin Pharma的業務和運營關係，我們的財務狀況、運營結果或與這些公司合併後的現金流可能會受到不利影響。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2。財產。
我們在世界各地擁有或租賃各種製造、辦公和研發設施。我們在瑞士擁有物業，我們的運營中心和最先進的研發設施就設在那裏。
截至2022年12月31日，我們在各個細分市場運營和擁有的製造設施總數為53家。其中，8家工廠生產加熱煙絲機組。對瑞典Match的收購擴大了我們的製造足跡，增加了14家自己的製造設施，這些設施包括在上面的總數中。從瑞典火柴公司收購的製造設施主要從事無煙產品的生產。
2022年，某些設施每個生產單位(香煙和加熱煙草單位加起來)超過300億單位。就產量而言，最大的製造設施位於土耳其(ME&A)、印度尼西亞(S&SA)、波蘭(歐盟)、俄羅斯(EE)、意大利(歐盟)、菲律賓(S&SA)、立陶宛(歐盟)、捷克共和國(歐盟)和葡萄牙(歐盟)。作為我們全球運營模式的一部分，
在特定製造設施中生產的產品不一定分佈在該設施所在的運營部門。
我們已經將我們加熱煙草單元的生產整合到我們現有的一些製造設施中，我們正在推進為我們的其他RRP和無煙平臺建立製造能力的計劃。我們將繼續優化我們的製造業基礎設施。
我們相信，我們子公司擁有或租賃的物業狀況良好，並相信適合和足夠滿足我們目前的需求。
第三項。法律訴訟。
本項目要求提供的信息通過引用第8項附註18併入本文。或有事件.
第四項。煤礦安全信息披露.
不適用。
第II部
第五項。 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
我們的普通股(無面值)上市的主要證券交易所是紐約證券交易所(股票代碼“PM”)。截至2023年1月31日，我們普通股的登記持有者約為43,700人。
性能圖表
下圖將PMI普通股的累計股東總回報與同期PMI同行集團和標準普爾500指數的累計總回報進行了比較。該圖表假設截至2017年12月31日對PMI普通股的投資為100美元(按紐約證券交易所報價)，每個指數截至收盤時並按季度進行股息再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 採購經理人指數 | | | PMI對等組(1) | | 標準普爾500指數 |
| 2017年12月31日 | | $100.00 | | | $100.00 | | $100.00 |
| 2018年12月31日 | | $66.80 | | | $89.40 | | $93.80 |
| 2019年12月31日 | | $90.10 | | | $110.80 | | $120.80 |
| 2020年12月31日 | | $93.60 | | | $118.50 | | $140.50 |
| 2021年12月31日 | | $113.10 | | | $137.10 | | $178.30 |
| 2022年12月31日 | | $127.00 | | | $132.90 | | $143.60 |
(1)此圖中顯示的PMI對等組與前一年使用的相同。PMI同業集團是在對四個特徵進行審查的基礎上成立的：全球業務；專注於消費產品；淨收入和市值與PMI類似。審查還考慮了主要的國際煙草公司。審查結果如下：奧馳亞集團、百威英博公司、英美煙草公司、可口可樂公司、高露潔棕欖公司、帝亞吉歐、喜力啤酒公司、帝國品牌公司、日本煙草公司、強生、金佰利公司、卡夫-亨氏公司、麥當勞公司、Mondelēz國際公司、雀巢公司、百事公司、寶潔公司、羅氏控股公司、聯合利華公司和聯合利華公司。
注：數字四捨五入至0.10美元。
截至2022年12月31日的季度內發行人購買股票證券
在截至2022年12月31日的季度中，我們每個月的股票回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總計
數量
股票
已回購 | | 平均值
支付的價格
每股 | | 總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
節目 | | 近似值
美元價值
的股份
可能還會是
購得
在計劃下
或程序 |
October 1, 2022 –
October 31, 2022 (1) | | | | $ | — | | | 10,481,359 | | | $ | 6,016,847,275 | |
2022年11月1日-
November 30, 2022 (1) | | | | $ | — | | | 10,481,359 | | | $ | 6,016,847,275 | |
2022年12月1日-
December 31, 2022 (1) | | | | $ | — | | | 10,481,359 | | | $ | 6,016,847,275 | |
依據公開宣佈的 計劃或計劃 | | — | | | $ | — | | | | | |
October 1, 2022 –
October 31, 2022 (2) | | 3,753 | | | $ | 85.29 | | | | | |
2022年11月1日-
November 30, 2022 (2) | | 3,421 | | | $ | 90.52 | | | | | |
2022年12月1日-
December 31, 2022 (2) | | 1,703 | | | $ | 97.40 | | | | | |
截至本季度的
2022年12月31日 | | 8,877 | | | $ | 89.63 | | | | | |
(1)2021年6月11日，我們的董事會批准了一項高達70億美元的新股票回購計劃，目標是在2021年7月開始的三年內支出50億至70億美元。這些股票回購是根據70億美元的計劃進行的。2022年5月11日，我們宣佈暫停我們為期三年的股票回購計劃，此前我們建議公開要約從其股東手中收購瑞典Match的流通股。有關優惠的更多詳細信息，請參閲收購和其他業務安排第II部分，本表格10-K第7項。
(2)回購的股票是指員工提交給我們的股票，他們獲得了限制性和績效股票單位獎勵，並使用股票支付了全部或部分相關税款。
Item 6. [已保留].
第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論應與本年度報告表格10-K的其他部分一併閲讀，包括項目8所載的綜合財務報表和相關説明，以及對項目1A中可能影響未來結果的風險和警示因素的討論。風險因素.
我公司簡介
我們是一家領先的國際煙草公司，致力於實現無煙的未來，並長期發展我們的產品組合，將煙草和尼古丁行業以外的產品包括在內。我們目前的產品組合主要包括香煙和無煙產品，其中包括熱不灼傷、蒸汽和口服尼古丁產品。自2008年以來，我們已投資超過105億美元，為原本會繼續吸煙的成年人開發、科學證實和商業化創新無煙產品，目標是完全停止香煙銷售。這項投資包括建立世界級的科學評估能力，特別是在臨牀前系統毒理學、臨牀和行為研究以及上市後研究領域。2022年11月，我們收購了瑞典Match AB(瑞典Match AB)--口服尼古丁遞送的領先者--創建了由這兩家公司領導的全球無煙組合IQOS和ZYN品牌。美國食品和藥物管理局(FDA)已授權我們的IQOS平臺1設備和耗材，以及瑞典Match的一般信息鼻煙，作為改良的風險煙草產品(MRTP)。我們在本項目7的“業務環境”部分對MRTP訂單進行了更詳細的描述。
截至2022年12月31日，我們在六個地區管理我們的業務，一個是瑞典比賽部門，另一個是健康和醫療部門：
•歐洲聯盟(“歐盟”)；
•東歐(“EE”)；
•中東和非洲(“ME&A”)，包括我們的國際免税業務；
•南亞和東南亞(“S&SA”)；
•東亞和澳大利亞(“EA&A”)；
•美洲(“AMCS”)；
•瑞典Match，反映了我們2022年第四季度對該公司的收購；以及
•健康和醫療保健(“W&H”)，其中包括我們新的健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma的經營結果。2021年第三季度，我們收購了Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc。(也稱為Vectura Group Ltd.)2022年3月31日，我們推出了一項新的健康和醫療保健業務，整合了這些實體Vectura Fertin Pharma。這項新業務的經營結果在健康和醫療保健部門報告。
為了進一步支持我們無煙業務的增長，強化以消費者為中心，並加快創新和部署的速度，2023年1月，我們重新安排了四個地理分區的運營，目前為六個，如下所示：
•歐洲區總部設在瑞士洛桑，覆蓋所有歐盟國家、瑞士、英國，以及烏克蘭、摩爾多瓦和東南歐；
•南亞、東南亞、獨聯體、中東和非洲地區總部設在阿聯酋迪拜。它覆蓋南亞和東南亞、非洲大陸、中東、土耳其，以及以色列、中亞、高加索和俄羅斯；
•東亞、澳大利亞和PMI免税區總部設在香港，包括整合我們與東亞和澳大利亞的國際免税業務；以及
•美洲區總部位於康涅狄格州斯坦福德，覆蓋美國、加拿大和拉丁美洲。
瑞典Match和我們的健康和醫療保健部門的運營保持不變。我們將根據截至2023年第一季度的新地理部分報告我們的財務業績。
2022年11月，我們完成了包括AMCS總部在內的公司總部從紐約遷至康涅狄格州斯坦福德的工作。
我們的捲煙在大約175個市場銷售，在其中許多市場中，它們佔據着第一或第二的市場份額地位。我們有各種各樣的高級、中價和低價品牌。我們的 產品組合既有國際品牌，也有本土品牌。
無煙產品(“SFP”)是我們主要用來指我們的所有非可燃煙草產品的術語，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP還包括健康和保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
除生產和銷售香煙外，我們還從事低風險產品(RRP)的開發和商業化。RRP是我們用來指現有的、可能存在的或可能對改用這些產品而不是繼續吸煙的吸煙者造成較小傷害風險的產品。我們有一系列處於不同開發、科學評估和商業化階段的可再生核反應堆。我們的RRP是SFP，含有和/或產生的有害和潛在有害成分的數量比香煙煙霧中的要低得多。IQOS是我們SFP產品組合中的領先品牌。截至2022年12月31日，我們的無煙產品在73個市場上市銷售。
2021年，我們為我們在健康和醫療保健領域超越尼古丁的長期增長雄心奠定了基礎，包括如上所述對Vectura Group plc和Fertin Pharma A/S的里程碑式收購，這兩家公司為未來的產品開發提供了必要的能力。現在，通過我們在生命科學方面擁有雄厚基礎和豐富專業知識的Vectura Fertin Pharma子公司，我們的目標是擴展到健康和醫療保健領域。
2022年，我們收購了瑞典Match AB，該公司是口服尼古丁遞送的市場領先者，在美國市場佔有重要地位。收購瑞典Match是PMI向無煙公司轉型的一個關鍵里程碑。瑞典火柴已經在美國擁有領先的尼古丁專營權，ZYN品牌名稱。瑞典Match產品組合是對我們現有產品組合的補充，使我們能夠將領先的口服尼古丁產品與領先的熱不灼傷產品結合在一起。通過與瑞典Match的聯手，我們預計將加快實現我們共同的無煙雄心，讓更多原本會繼續吸煙的成年人更快地轉向更好的替代品，而這兩家公司都無法單獨實現。
關於我們2021年和2022年收購的更多細節，請參見項目8，附註3。收購和附註13。細分市場報告
我們使用淨收入一詞來指代我們銷售產品的運營收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷激勵措施以及消費税後的淨額。我們的淨收入和營業收入受到各種因素的影響，包括我們銷售的產品數量、產品價格、貨幣匯率變化和我們銷售的產品組合。混合是一個術語，用來指在任何給定的市場(產品組合)中，高價品牌與中價或低價品牌的比例價值。Mix還可以指利潤較高市場的出貨量與利潤較低市場的出貨量的比例(地理組合)。
我們的銷售成本主要包括：煙葉、非煙草原材料、勞動力和製造成本；運輸和搬運成本；以及第三方電子製造服務提供商生產的設備成本。與設備保修計劃相關的估計成本通常計入相關收入確認期間的銷售成本。
我們的營銷、管理和研究成本包括營銷和銷售產品的成本、通常與產品製造無關的其他成本(包括一般公司費用)以及開發新產品所產生的成本。我們的營銷、管理和研究成本中最重要的部分是營銷和銷售費用以及一般和管理費用。
菲利普莫里斯國際公司是一個獨立於其直接和間接子公司的法人實體。因此，我們的權利，以及我們的債權人和股東參與任何子公司的資產或收益的任何分配的權利受到該子公司債權人的優先權利的約束，除非我們公司本身作為債權人的債權可以得到承認。作為一家控股公司，我們的主要資金來源，包括支付債務證券的資金，來自於從我們的子公司收取股息和償還債務。我們的主要全資子公司和控股子公司目前不受長期債務或其他協議的限制，它們支付現金股息或進行其他符合法律規定的分配的能力。
執行摘要
以下執行摘要提供了業務最新情況和討論與分析接下來就是了。
烏克蘭戰爭
自烏克蘭戰爭爆發以來，我們的首要任務是確保我們在該國的1300多名員工及其家人的安全。PMI幫助從烏克蘭疏散了1,000多人，並將另外2,700多人從衝突地區轉移到該國遠離最激烈戰鬥的地點；為不能離開或決定留在烏克蘭的員工提供關鍵援助；併為那些離開烏克蘭的人在鄰國提供了一系列支持。我們將繼續向所有烏克蘭僱員支付工資，並向他們及其家人提供大量實物支持。此外，我們還捐贈了約1000萬美元的資金，並在全國各地捐贈了必需品。
2022年2月25日，為了保護我們員工的安全，我們宣佈暫停在烏克蘭的商業和製造業務，包括我們在哈爾科夫的工廠。我們隨後恢復了一些安全允許的零售活動，以便向成年消費者提供產品供應和服務，並開始從烏克蘭以外的生產中心供應市場，以及通過合同製造安排。我們哈爾科夫工廠的生產仍處於停產狀態。
2022年，烏克蘭佔我們捲煙和加熱煙草總出貨量的2%左右，佔我們總淨收入的1%左右。截至2022年12月31日，我們的烏克蘭業務總資產約為4億美元，不包括公司間餘額。
我們在俄羅斯僱傭了3200多名員工，並將繼續為那裏的員工提供支持，包括支付他們的工資，同時繼續履行我們的法律義務。我們將繼續以員工安全和保障為優先事項進行決策。
2022年3月24日，我們宣佈了暫停計劃投資和縮減在俄羅斯製造業務的具體步驟，包括：停止一些捲煙產品；暫停我們的營銷活動；取消計劃於2022年推出的所有產品，包括ILUMA；以及取消我們生產加熱煙草機組的計劃ILUMA在俄羅斯。
我們正在不斷評估俄羅斯不斷變化的形勢，包括：最近市場上的監管限制，任何撤資交易都必須滿足非常複雜的條款和條件，才能獲得當局的批准；以及國際法規造成的限制。
2022年，俄羅斯約佔總出貨量的9%，約佔我們總淨收入的7%。截至2022年12月31日，我們的俄羅斯業務總資產約為25億美元，不包括公司間餘額，其中約6億美元包括主要以當地貨幣(俄羅斯盧布)持有的現金和等價物。
我們在2022年記錄了與烏克蘭戰爭有關的税前費用約1.51億美元(包括人道主義努力)。這包括在俄羅斯與取消原計劃的發射有關的指控ILUMA以及相關加熱煙葉機組的計劃生產。
上述事態發展已經並將繼續對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響，並可能導致減值費用。
詳情見第8項附註4。烏克蘭戰爭在我們的合併財務報表以及項目1A中。風險因素和“貿易政策“本MD&A部分。
與奧馳亞集團就iQOS商業化達成協議 在美國
2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞集團達成協議，終止兩家公司關於IQOS截至2024年4月30日在美國的商業化權利。作為PMI重新獲得這些權利的結果，自2024年5月1日起，PMI將擁有全部商業化權利IQOS在美國，作為協議的一部分，PMI同意支付27億美元的現金對價，其中10億美元在協議開始時支付，其餘17億美元(加上年利率等於6%(6%)的利息)最遲在2023年7月支付。
詳情見第8項附註3。收購。
瑞典Match收購
2022年11月11日，PMI的全資子公司菲利普莫里斯荷蘭控股公司(簡稱PMHH)收購了瑞典Match已發行和已發行股份總額的85.87%的控股權。瑞典Match從2022年11月11日到2022年12月31日的經營業績包括在PMI的綜合收益表中，並作為單獨的部門披露。
2022年11月28日，PMHH宣佈，它已收購瑞典Match 93.11%的股份，並打算：(I)根據瑞典公司法啟動強制贖回，以收購瑞典Match的所有剩餘股份；以及(Ii)請求瑞典Match從納斯達克斯德哥爾摩退市。
2022年12月16日，瑞典火柴宣佈啟動強制贖回程序。2022年12月30日，瑞典火柴公司股票從納斯達克斯德哥爾摩退市，屆時瑪莎百貨已成為瑞典火柴公司94.81%股份的所有者。
詳情見第8項附註3。收購.
KT&G
2023年1月30日，PMI宣佈與韓國領先的煙草和尼古丁製造商KT&G達成長期合作，繼續在全球獨家(不包括韓國)將KT&G的創新無煙設備和耗材商業化。
該協議涵蓋15年，至2038年1月29日，根據數量，每三年確認一次業績審查週期和相關承諾，以便靈活應對不斷變化的市場狀況。
有關更多詳細信息，請參閲“收購和其他業務安排“本MD&A部分。
綜合經營業績
•淨收入-截至2022年12月31日的一年中，淨收入為318億美元，比2021年同期增加了4億美元，增幅為1.1%。我們的淨收入與2021年可比金額相比的變化是由以下因素推動的(不同規模的差異)：
不包括貨幣和收購的淨收入增長8.0%，主要反映：有利的銷量/組合，主要是由於較高的加熱煙草單位(“HTU”)數量和設備數量，但部分被較低的捲煙數量和不利的設備組合、香煙組合和HTU組合所抵消；有利的價格差異，由較高的可燃煙草價格推動，部分被較低的設備價格和較低的HTU(淨)價格所抵消；以及與沙特阿拉伯海關2021年2.46億美元的有利比較，如“其他”所示，並在下文中進一步描述。稀釋後每股收益“討論。
2022年，俄羅斯和烏克蘭約佔PMI總淨收入的8%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，按產品類別分列的淨收入如下：
在瑞典Match被收購以及對PMI和瑞典Match的聯合產品組合進行審查後，PMI將之前在其可燃煙草產品類別下報告的某些自己的產品重新分類為新創建的無煙產品類別，以更好地反映這些產品的特徵。這一重新分類不影響PMI的部門報告、綜合財務狀況、經營結果或現金流。詳情見第8項附註13。細分市場報告.
•稀釋後每股收益 –在截至2022年12月31日的一年中，我們報告的每股攤薄收益(“攤薄每股收益”)與2021年的可比數字相比變化如下：
| | | | | | | | |
| 稀釋每股收益 | 更改百分比 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | $ | 5.83 | | |
| | |
| 2021年資產減值和退出成本 | 0.12 | | |
| 2021年沙特阿拉伯海關評估 | 0.14 | | |
| 2021年資產收購成本 | 0.03 | | |
| 2021年股權被投資人股權稀釋 | (0.04) | | |
| 2021年無形資產攤銷及減值 | 0.05 | | |
| 2021年税目 | — | | |
| 2021個項目小計 | 0.30 | | |
| | |
| 2022年與烏克蘭戰爭有關的指控 | (0.08) | | |
| 2022年股權證券投資的公允價值調整 | 0.02 | | |
| 2022年無形資產攤銷和減值 | (0.15) | | |
| 2022年與瑞典Match AB優惠相關的成本 | (0.06) | | |
| 2022年瑞典Match AB收購會計相關項目 | (0.06) | | |
| 2022年瑞典Match AB融資相關的税收優惠 | 0.13 | | |
| 2022年税目 | 0.03 | | |
| 2022個項目小計 | (0.17) | | |
| | |
| 貨幣 | (0.77) | | |
| 利息 | 0.02 | | |
| 税率的變化 | 0.03 | | |
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| 運營 | 0.57 | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | $ | 5.81 | | (0.3) | % |
資產減值和退出成本-於2021年期間，我們錄得税前資產減值及退出成本為2.16億美元，相當於1.81億美元的所得税淨額及每股0.12美元的稀釋每股費用，主要與組織設計優化計劃(主要在瑞士)及在韓國的產品分銷重組有關。税前費用在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中記錄在營銷、行政和研究成本中。詳情見第8項附註20。資產減值和退出成本.
沙特阿拉伯海關評估s –2021年6月，利雅得海關上訴委員會通知我們在沙特阿拉伯的經銷商，它決定基本上駁回他們對沙特阿拉伯海關總署評估的質疑，如項目8附註18所述。或有事件。根據這些決定及與分銷商的安排，我們於2021年第二季度錄得税前費用2.46億美元(扣除所得税及每股攤薄費用0.14美元)。税前費用在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中記為淨收入減少，幷包括在中東和非洲部門的業績中。
資產購置成本-2021年8月，我們收購了OtiTtope，Inc.的100%股份，這是一家美國呼吸系統藥物開發公司，採用晚期乾粉吸入阿司匹林治療急性心肌梗死。由於所收購的乾粉吸入型阿司匹林治療的研發(“IPR&D”)實質上代表了所收購總資產的公允價值，因此本次交易被視為一項資產收購。在收購之日，我們確定收購的知識產權研發在未來沒有其他用途。因此，我們在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中將5100萬美元的税前費用(相當於稀釋後每股收益的0.03美元)計入營銷、行政和研究成本中的研發成本。詳情見第8項附註3。收購.
股權被投資人股權稀釋-2021年，我們的股權方法被投資人Medicago Inc.啟動了額外的幾輪股權融資，我們沒有參與。因此，我們在Medicago Inc.的持股份額從2020年12月31日的約32%減少到2021年12月31日的約23%。股權稀釋導致每股0.04美元
在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中，對稀釋每股收益的有利影響以及對股權投資和證券(收益)/虧損的5500萬美元的收入。詳情見第8項附註18。意外情況--第三方擔保.
無形資產的攤銷和減值 – 於2022年及2021年期間，我們錄得的無形資產攤銷及減值分別為2.71億美元(相當於所得税淨額2.27億美元或每股攤薄每股收益減少0.15美元)及9600萬美元(相當於所得税淨額7800萬美元或每股攤薄每股收益減少0.05美元)。2022年無形資產的税前攤銷和減值包括1.59億美元的攤銷費用，主要是由於我們在2021年第三季度的收購增加了收購的無形資產，以及1.12億美元的減值費用，這反映了一般經濟和市場狀況的影響，導致健康和醫療保健部門某些產品的未來估計現金流減少。詳情見第8項附註3。收購和注5。商譽和其他無形資產，淨額。
與烏克蘭戰爭有關的指控-在2022年期間，我們記錄了1.51億美元的税前費用，相當於1.28億美元的所得税淨額和每股0.08美元的稀釋每股費用，與戰爭驅動的情況有關，包括機械和庫存減記、應收賬款的額外撥備以及PMI人道主義努力的成本。詳情見第8項附註4。烏克蘭戰爭.
股權證券投資的公允價值調整-2022年期間，我們在印度和斯里蘭卡的股權安全投資錄得有利的公允價值調整(稀釋後每股收益增加0.02美元)。詳情見項目8，附註6。關聯方-股權投資和其他.
與瑞典Match AB報價相關的成本-2022年期間，我們發生了1.16億美元與瑞典Match收購相關的税前成本(扣除所得税淨額9900萬美元，每股稀釋後每股費用0.06美元)，主要與融資成本、衍生金融工具和某些交易相關成本有關。這些1.16億美元的税前成本計入了營銷、行政和研究成本(1.15億美元支出)和利息支出，以及我們截至2022年12月31日的年度綜合收益表中的淨利息支出(100萬美元支出)。
瑞典Match AB收購會計相關項目-在收購瑞典Match之後，我們記錄了1.25億美元的税前購買會計調整，這與出售收購的庫存增加到公允價值有關(扣除所得税淨額9400萬美元，每股攤薄每股費用0.06美元)。這些税前調整在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中記錄在銷售成本中。詳情見第8項附註3。收購.
所得税-與瑞典Match AB融資相關的2022年税收優惠使我們2022年稀釋後每股收益增加了0.13美元，這是由於與瑞典Match收購融資相關的公司間貸款的未實現外幣虧損的遞延税收優惠，而基本的税前外幣變動在綜合收益表中完全抵消，並在2022年12月31日的綜合股東(赤字)權益表中反映為貨幣換算調整。在上表中，2022年税目使我們2022年稀釋後每股收益增加了0.03美元，這是由於與養老金計劃資產相關的遞延税收負債減少了4000萬美元。税率的變化使我們的稀釋後每股收益在上表中增加了0.03美元，這主要是由於所得税準備金的變化。
貨幣-在本報告所述期間，每股0.77美元的不利影響主要是由於美元的波動，特別是美元對埃及鎊、歐元、匈牙利福林、日元和波蘭茲羅提的波動，但被俄羅斯盧布和瑞士法郎部分抵消。這種不利的匯率變動影響了我們在主要收入市場和當地貨幣成本基礎上的盈利能力。
利息-上表利息每股0.02美元的有利影響主要是由於償還了2021年和2022年到期的長期債務，以及利率上升導致的淨利息收入增加，但與瑞典Match收購相關的利息支出增加部分抵消了這一影響。
運營--上表中我們的業務每股攤薄後每股收益增加0.57美元，主要歸因於以下部分：
•歐洲聯盟：有利的數量/組合，部分被不利的定價、更高的製造成本以及更高的營銷、行政和研究成本所抵消；
•中東和非洲：有利的產量/組合、有利的定價和較低的營銷、管理和研究成本，但部分被較高的製造成本所抵消；以及
•南亞和東南亞：較低的營銷、管理和研究成本以及有利的定價，但部分被不利的數量/組合所抵消；
部分偏移量
•東亞和澳大利亞：不利的產量/組合和較高的製造成本，部分被較低的營銷、管理和研究成本所抵消；
•健康和醫療保健：主要反映在研發方面的投資，以及與員工留任計劃相關的費用；
•美洲：更高的營銷、行政和研究成本以及更高的製造成本，但部分被優惠的定價所抵消；以及
•東歐：不利的銷量/組合、更高的製造成本以及更高的營銷、管理和研究成本，部分被有利的定價所抵消。
有關更多詳細信息，請參閲綜合經營業績和按業務部門劃分的經營業績以下各節討論與分析.
討論與分析
關鍵會計估計
第8項，附註2。重要會計政策摘要我們的綜合財務報表包括在編制綜合財務報表時使用的主要會計政策和方法的摘要。在大多數情況下，我們必須使用特定的會計政策或方法，因為這是美國公認會計原則允許的唯一會計政策或方法。
編制財務報表要求我們使用影響我們資產、負債、淨收入和費用報告金額的估計和假設，以及我們對或有事項的披露。如果實際金額與以前的估計不同，我們將在我們知道實際金額的期間將修訂計入我們的綜合經營業績中。從歷史上看，我們任何一年的估計和實際金額之間的累計差異(如果有的話)並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們已經與審計委員會討論了我們關鍵會計估計的選擇和披露。以下是在編制我們的綜合財務報表時使用的更重要的假設、估計、會計政策和方法的討論：
收購-採購經理人指數使用會計的收購方法對企業合併進行核算。PMI根據被收購日的估計公允價值，將被收購企業的收購價格分配給被收購的資產和承擔的負債，超出的部分記錄為商譽。收購的適用資產和承擔的負債的公允價值通過既定的估值方法確定，例如收入法、成本法或市場法。PMI可利用第三方估值專家協助確定某些收購的資產和承擔的負債的公允價值。公允價值的釐定需要管理層作出判斷，並可能涉及使用重大估計，包括對估計的預計收入增長、未來現金流、終端增長率、收購無形資產的可用經濟壽命、貼現率、特許權使用費和其他因素的假設。根據其歷史和PMI繼續支持和建立無形資產的意圖，某些收購的無形資產預計將有無限期的壽命。
儘管PMI認為其對公允價值的估計是合理的，但實際財務結果可能與這些估計不同。與未來財務業績或其他基本假設相關的假設的變化可能對所收購無形資產的公允價值的確定產生重大影響。
見項目8，附註3。收購有關本表格10-K所列期間與業務合併有關的關鍵會計估計的詳情，請參閲我們的綜合財務報表。
收入確認-我們將收入確認為履行了績效義務。我們的主要履約義務是香煙和無煙產品的分銷和銷售，包括熱不灼傷、蒸汽和口服尼古丁產品。我們的履約義務通常在裝運或交付給客户時履行。PMI根據歷史經驗估計銷售退貨的成本，而這些估計並不重要。與以下項目的保修計劃相關的預計成本IQOS設備通常在確認相關收入期間的銷售成本中計提，這是基於一系列因素，包括歷史經驗、產品故障率和保修政策。交易價格通常基於金額
向客户開具帳單，並在適用的情況下包括估計的可變考慮因素。此類可變對價通常不受限制，並根據PMI根據與客户簽訂的合同條款、折扣或返點兑換的歷史經驗(如果相關)以及任何基礎折扣或返點計劃的條款估計，這些條款可能會隨着業務和產品類別的變化而變化。
庫存-我們的庫存基於對未來需求和市場狀況的假設，以成本或市場中的較低者進行估值。對庫存的估值還要求我們估計陳舊和過剩的庫存。我們定期審查我們手頭的庫存以及我們與供應商未來的採購承諾，考慮多種因素，包括需求預測、產品生命週期、當前銷售水平、定價策略和成本趨勢。如果我們的審查表明，原材料、零部件或成品的庫存已經過時或超過預期需求，或庫存成本超過可變現淨值，我們可能需要做出影響運營結果的調整。
商譽和非攤銷無形資產估值-我們每年測試商譽和不可攤銷無形資產的減值，如果發生需要進行此類審查的事件，則測試頻率更高。雖然PMI可以選擇對商譽和不可攤銷無形資產進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值，但PMI選擇為我們的年度減值分析執行量化評估。減值分析涉及將各報告單位或不可攤銷無形資產的公允價值與賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，商譽或不可攤銷無形資產被視為減值。為了確定商譽的公允價值，我們主要使用市場法，使用煙草行業內可比全球公司的盈利倍數，並輔之以貼現現金流模型。截至2022年12月31日，我們商譽的賬面價值為197億美元，與十個地理報告單位相關，每個單位由一組具有相似運營和經濟特徵的市場、健康和醫療保健業務、Vectura Fertin Pharma和我們2022年的收購組成。2022年收購瑞典Match被認為是一個獨立的運營部門。關於補充資料，見項目8，附註3。收購。截至2022年12月31日，我們的十個地理報告單位、健康和醫療保健業務以及瑞典Match的估計公允價值都超過了賬面價值。為了確定不可攤銷無形資產的公允價值，我們主要使用貼現現金流量模型，並應用特許權使用費減免法。我們得出的結論是，我們的不可攤銷無形資產的公允價值超過了賬面價值。 這些貼現現金流模型包括與預測經營現金流相關的管理假設，這些假設可能會受到業務條件的變化，如數量和價格、生產成本、貼現率和估計的資本需求。管理層在估計公允價值時會考慮歷史經驗和所有可用信息，我們相信這些假設與假設市場參與者將使用的假設一致。自2008年3月28日從奧馳亞集團剝離以來，我們沒有因商譽或不可攤銷無形資產的減值而計入收益。
營銷成本-我們通過包括廣告、營銷、消費者參與和貿易推廣在內的計劃來支持我們的產品會產生一定的成本。我們的廣告和營銷計劃的成本是按照美國公認會計準則計算的。對與我們的消費者參與和貿易促進計劃相關的成本的確認存在不確定性，這是由於在估計每個計劃的潛在業績和合規性時所需的判斷。對於提供給客户的以數量為基礎的激勵措施，管理層按客户持續評估和估計客户實現指定目標的可能性，並記錄銷售時收入的減少。對於其他貿易促進活動，管理依賴於根據歷史經驗制定的估計利用率。在估計任何單個營銷計劃的成本時使用的假設的改變不會導致我們的財務狀況、運營結果或運營現金流發生實質性變化。
員工福利計劃-如項目8附註14所述。福利計劃在我們的合併財務報表中，我們向員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金、退休後醫療保健和離職後福利(主要是遣散費)。我們根據美國公認會計原則規定的計算方法記錄與這些計劃相關的年度金額。這些計算包括各種精算假設，如貼現率、計劃資產的假定回報率、補償增加、死亡率、週轉率和保健費用趨勢比率。我們每年審查精算假設，並在認為適當時根據當前比率和趨勢對假設進行修改。在美國公認會計原則允許的情況下，修改的任何影響通常在未來一段時間內攤銷。我們相信，根據我們的歷史經驗和精算師的建議，在計算我們在這些計劃下的債務時所用的假設是合理的。
2022年12月31日和2021年12月31日的養老金和退休後計劃債務的加權平均貼現率假設如下：
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| 養老金計劃 | 3.03% | 0.86% |
| 退休後計劃 | 5.89% | 3.08% |
我們預計，假設的變化將使2023年税前養老金和退休後支出從2022年的約1.52億美元減少到約9100萬美元，不包括與員工遣散費和提前退休計劃相關的金額。預期減少的主要原因是未確認精算損失攤銷減少1.68億美元，加上服務費用減少7400萬美元，但利息費用增加1.67億美元和其他變動1400萬美元部分抵消了這一影響。
加權平均預期收益率和貼現率假設對員工福利計劃報告的費用金額有顯著影響。貼現率降低50個基點將使2023年的養老金和退休後支出增加約4000萬美元，貼現率增加50個基點將使2023年的養老金和退休後支出增加約100萬美元。同樣，計劃資產預期回報率下降(增加)50個基點將使我們2023年的養老金支出增加(減少)約3700萬美元。
所得税-美國以外司法管轄區的所得税撥備以及州和地方所得税撥備是在單獨的公司基礎上確定的，相關資產和負債記錄在我們的綜合資產負債表中。
我們的業務範圍涉及處理在多個司法管轄區應用複雜的税收法規時的不確定性和判斷。最終繳納的税款取決於許多因素，包括與不同司法管轄區的税務當局的談判，以及聯邦、州和國際税務審計產生的爭議的解決。根據權威性所得税指引，我們評估潛在的税務風險，並根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳納多少税款的估計，記錄預期税務審計事項的納税責任。我們根據不斷變化的事實和情況調整這些準備金；然而，由於其中一些不確定因素的複雜性，最終解決方案可能導致支付與我們目前對税務負債的估計有重大差異的款項。如果我們對納税義務的估計被證明低於最終評估，通常會導致額外的費用支出。如果這些金額的支付最終被證明少於記錄的金額，負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。
我們被要求評估從未來的應税收入來源收回遞延税項資產的可能性。如果我們使用所有可用的證據確定我們沒有達到復甦的可能性更大的門檻，則計入估值津貼。在確定遞延税項資產的估值免税額的需要和數額時，包括對適用司法管轄區未來應納税所得額的估計，需要作出重大判斷D持續税務籌劃策略的可行性，視情況而定。
用於中期報告的實際税率是基於我們全年的地理收益組合預測。貨幣匯率的變化、税收管轄區的收入組合或未來的監管發展可能會對實際税率產生影響。在確定所得税撥備和評估納税狀況時，需要做出重大判斷。
詳情見第8項附註12。所得税到我們的合併財務報表。
對衝--正如下文“市場風險”中所討論的，我們使用衍生金融工具主要是為了通過創造抵消性敞口來減少外幣匯率和利率波動導致的市場風險敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具合約，衍生工具的損益以及對衝項目應佔套期保值風險的抵銷損益在綜合收益表中確認。對於我們已選擇應用對衝會計的其他衍生品，這些衍生品的損益最初在綜合資產負債表上的累計其他全面虧損中遞延，並在綜合收益表中確認為與相關交易的影響相同的項目，並在相關對衝交易也在經營業績中確認的期間內確認。如果我們選擇不使用對衝會計條款，股東(虧損)權益中遞延的收益(損失)將計入我們這些衍生品的淨收益。
或有事件-AS 討論見項目8，附註18。或有事件根據我們的綜合財務報表，我們和/或我們的子公司和/或我們在不同司法管轄區的受賠人面臨着涉及廣泛事項的法律程序待決或受到威脅。當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們和我們的子公司在合併財務報表中為未決訴訟記錄撥備。多個法域的訴狀千差萬別，加上管理層在訴訟索賠方面的實際經驗表明，訴訟中可能具體規定的金錢救濟與最終結果幾乎沒有關係。許多與煙草有關的訴訟都處於早期階段，訴訟存在不確定性。目前，除第8項附註18另有規定外。意外情況，雖然案件有合理的可能出現不利結果，但在評估現有資料後：(I)管理層並未得出結論，認為任何與煙草有關的未決案件可能已招致損失；(Ii)管理層無法估計任何與煙草有關的未決案件的可能損失或損失範圍；及(Iii)因此，綜合財務報表中並無就該等案件的不利結果累計估計損失(如有)。法律辯護費用在發生時計入費用。
綜合經營業績
我們按部門劃分的淨收入和營業收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2020 |
淨收入 | | | |
| 歐盟 | $ | 12,119 | | $ | 12,275 | | $ | 10,702 | |
| 東歐 | 3,725 | | 3,544 | | 3,378 | |
| 中東和非洲 | 3,901 | | 3,293 | | 3,088 | |
| 南亞和東南亞 | 4,395 | | 4,396 | | 4,396 | |
| 東亞和澳大利亞 | 5,132 | | 5,953 | | 5,429 | |
| 美洲 | 1,903 | | 1,843 | | 1,701 | |
| 瑞典隊 | 316 | | — | | — | |
| 健康和醫療保健 | 271 | | 101 | | — | |
| 淨收入 | $ | 31,762 | | $ | 31,405 | | $ | 28,694 | |
營業收入(虧損) | | | |
| 歐盟 | $ | 5,788 | | $ | 6,119 | | $ | 5,098 | |
| 東歐 | 1,166 | | 1,213 | | 871 | |
| 中東和非洲 | 1,758 | | 1,146 | | 1,026 | |
| 南亞和東南亞 | 1,459 | | 1,506 | | 1,709 | |
| 東亞和澳大利亞 | 1,919 | | 2,556 | | 2,400 | |
| 美洲 | 436 | | 487 | | 564 | |
| 瑞典隊 | (22) | | — | | — | |
| 健康和醫療保健 | (258) | | (52) | | — | |
| 營業收入 | $ | 12,246 | | $ | 12,975 | | $ | 11,668 | |
影響業務成果可比性的項目如下：
•與烏克蘭戰爭有關的指控-見第8項附註4。烏克蘭戰爭有關截至2022年12月31日的年度東歐部門1.51億美元税前費用的詳細信息。
•瑞典Match AB收購會計相關項目-見第8項，注3.收購有關與出售收購庫存有關的1.25億美元税前購買會計調整的詳細信息，請參見瑞典Match部門截至2022年12月31日的年度公允價值。
•無形資產減值-見第8項附註5。商譽和其他無形資產，淨額有關截至2022年12月31日的年度的健康和醫療保健部分包括的1.12億美元税前減值費用的詳細信息，請參閲上面的營業收入表。
•資產減值和退出成本-見第8項附註20。資產減值和退出成本有關分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的2.16億美元和1.49億美元税前費用的詳細信息，以及這些成本按部門細分的詳細情況。
•沙特阿拉伯海關評估-見第8項附註18。或有事件有關截至2021年12月31日的一年中中東和非洲部分包括的可燃煙草產品淨收入減少2.46億美元的詳細信息。
•資產購置成本-見第8項附註3。收購有關與收購OtiTope，Inc.資產相關的5100萬美元税前費用的詳細信息，請參閲以上截至2021年12月31日的年度營業收益表中的健康和醫療保健部門。
•巴西間接税抵免-根據巴西最高法院於2020年10月作出的最終和可執行的裁決，PMI記錄了2012年3月至2019年12月期間多付間接税的税收抵免收益1.19億美元；這些税收抵免適用於2021年巴西的納税義務。這筆錢被包括在
在截至2020年12月31日的年度綜合收益表中，營銷、行政和研究成本減少，並計入美洲分部的營業收入。額外多繳的間接税約為9000萬美元，這取決於當地税務機關提出質疑的結果。
我們按產品類別劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 按產品類別劃分的PMI淨收入 |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 可燃煙草製品 | | | |
| 歐盟 | $ | 7,212 | | $ | 8,211 | | $ | 8,052 | |
| 東歐 | 2,410 | | 2,240 | | 2,250 | |
| 中東和非洲 | 3,567 | | 3,110 | | 3,005 | |
| 南亞和東南亞 | 4,372 | | 4,385 | | 4,395 | |
| 東亞和澳大利亞 | 2,138 | | 2,414 | | 2,468 | |
| 美洲 | 1,804 | | 1,706 | | 1,577 | |
| 瑞典隊 | 70 | | — | | — | |
| 可燃煙草產品總量 | 21,572 | | 22,067 | | 21,747 | |
| 無煙產品 | | | |
| 不包括健康和醫療保健的無煙產品： | | | |
| 歐盟 | 4,907 | | 4,064 | | 2,650 | |
| 東歐 | 1,315 | | 1,304 | | 1,128 | |
| 中東和非洲 | 334 | | 183 | | 83 | |
| 南亞和東南亞 | 23 | | 11 | | 1 | |
| 東亞和澳大利亞 | 2,994 | | 3,539 | | 2,961 | |
| 美洲 | 99 | | 137 | | 124 | |
| 瑞典隊 | 246 | | — | | — | |
| 完全無煙產品，不包括健康和醫療保健 | 9,919 | | 9,237 | | 6,947 | |
| 健康和醫療保健 | 271 | | 101 | | — | |
| 完全無煙產品 | 10,190 | | 9,338 | | 6,947 | |
| | | |
| 採購經理人指數淨收入總額 | $ | 31,762 | | $ | 31,405 | | $ | 28,694 | |
注：由於四捨五入的原因，產品類別或地區的總和可能與總PMI不符。
在瑞典Match被收購以及對PMI和瑞典Match的聯合產品組合進行審查後，PMI將之前在其可燃煙草產品類別下報告的某些自己的產品重新分類為新創建的無煙產品類別，以更好地反映這些產品的特徵。這一重新分類不影響PMI的部門報告、綜合財務狀況、經營結果或現金流。詳情見第8項附註13。細分市場報告.
與可燃煙草產品相關的淨收入是指銷售這些產品產生的營業收入，包括向客户收取的運輸和手續費、銷售和促銷激勵措施以及消費税的淨額。這些淨收入包括銷售我們的香煙和其他被焚燒的煙草產品。其他煙草產品主要包括捲煙和自制香煙、煙鬥煙草、雪茄和雪茄，不包括無煙產品。
與無煙產品相關的淨收入是指銷售這些產品產生的營業收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷激勵措施的淨額，以及適用的消費税。這些淨收入包括我們所有非可燃煙草產品的銷售，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁，還包括保健和保健產品，以及消費配件，如打火機和火柴。
與健康和保健產品相關的淨收入包括銷售主要與吸入療法以及口腔和口腔內給藥系統相關的產品產生的運營收入，這些產品包括在PMI新的運營業績中
健康和醫療保健業務，Vectura Fertin Pharma。
PMI的熱不灼傷產品包括授權的KT&G熱不灼傷產品。
在綜合財務彙總表中提及的“成本/其他”包括採購經理人指數總額和本年度的六個地理區段“討論與分析”反映與貨幣無關的差異：銷售成本(不包括銷量/混合成本部分)；營銷、行政和研究成本(包括資產減值和退出成本)；以及無形資產的攤銷和減值。“成本/其他”還包括貨幣中性的淨收入差異，與數量/組合和價格構成無關，歸因於：向ME&A地區某些市場的客户收取某些分銷權的費用，以及沙特阿拉伯海關評估的淨收入調整。
我們對香煙和加熱煙草單位的分批發貨量如下：
| | | | | | | | | | | |
| PMI出貨量(百萬單位) |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 香煙 | | | |
| 歐盟 | 153,890 | | 157,843 | 163,420 |
| 東歐 | 81,460 | | 88,698 | 93,462 |
| 中東和非洲 | 134,110 | | 127,911 | 117,999 |
| 南亞和東南亞 | 143,982 | | 141,923 | 144,788 |
| 東亞和澳大利亞 | 42,493 | | 43,913 | 45,100 |
| 美洲 | 65,973 | | 64,587 | 63,749 |
| 香煙總數 | 621,908 | | 624,875 | 628,518 |
| 加熱煙絲機組 | | | |
| 歐盟 | 39,515 | | 28,208 | | 19,842 | |
| 東歐 | 24,806 | | 25,650 | | 20,898 | |
| 中東和非洲 | 4,456 | | 2,140 | | 1,022 | |
| 南亞和東南亞 | 469 | | 240 | | 36 | |
| 東亞和澳大利亞 | 39,391 | | 38,162 | | 33,862 | |
| 美洲 | 532 | | 576 | | 451 | |
| 總加熱煙葉單位 | 109,169 | | 94,976 | | 76,111 | |
| 捲煙和加熱煙草機組 | | | |
| 歐盟 | 193,405 | | 186,051 | | 183,262 | |
| 東歐 | 106,266 | | 114,348 | | 114,360 | |
| 中東和非洲 | 138,566 | | 130,051 | | 119,021 | |
| 南亞和東南亞 | 144,451 | | 142,163 | | 144,824 | |
| 東亞和澳大利亞 | 81,884 | | 82,075 | | 78,962 | |
| 美洲 | 66,505 | | 65,163 | | 64,200 | |
| 捲煙和加熱煙草單位總數 | 731,077 | | 719,851 | | 704,629 | |
隨着我們加拿大子公司的分拆，我們繼續報告RBH銷售的品牌數量，其他PMI子公司是這些品牌的商標所有者。這些措施包括HEETS, 下一首, 菲利普·莫里斯和天台。
加熱煙草單位(“HTU”)是我們用來指加熱煙草消耗品的術語，包括我們的混紡產品, HEETS,HEETS創作，HEETS維度，HEETS萬寶路和來自萬寶路的HeETS(統稱定義為(HEETS), 萬寶路 尺寸, 萬寶路 HeatSticks，議會HeatSticks，聖亞和特雷亞，以及KT&G授權的品牌，FIIT和Miix(韓國以外)。
HTU的市場份額被定義為HTU的市場銷售量佔香煙和HTU的行業估計總銷售量的百分比。
除另有説明外，對總行業、總市場、我們的出貨量和我們的市場份額表現的參考反映了捲煙和加熱煙草單位。
截至2022年，在比較的基礎上，以下地區的行業總量、PMI市場銷售額和PMI市場份額包括日本的雪茄類別：國際總市場、東亞和澳大利亞地區以及日本國內市場。
參考國際市場總量，定義為不包括美國的全球捲煙和加熱煙草單位體積、整個行業、總市場和市場份額“討論與分析”我們對納税產品的估計是基於來自多個內部和外部來源的最新可用數據，在特定情況下可能不包括中國和/或我們的免税業務。
對某些地區的行業總量和市場份額的估計反映了在與大流行有關的限制期間行業數據的可用性和準確性方面的限制。
市場內銷售(“IMS”)被定義為對零售渠道的銷售，具體取決於市場和分銷模式。
中亞被定義為吉爾吉斯斯坦、蒙古、塔吉克斯坦和烏茲別克斯坦。
北非被定義為阿爾及利亞、埃及、利比亞、摩洛哥和突尼斯。
海灣合作委員會(“GCC”)由巴林、科威特、阿曼、卡塔爾、沙特阿拉伯和阿拉伯聯合酋長國(阿聯酋)組成。
東南歐被定義為阿爾巴尼亞、波斯尼亞和黑塞哥維那、科索沃、黑山、馬其頓北部和塞爾維亞。
PMI的出貨量不時會受到分銷商庫存變動的影響，而估計的行業/市場總量也會受到各種貿易渠道庫存變動的影響，其中包括PMI的競爭對手因市場特定因素而產生的估計貿易庫存變動，這些因素嚴重扭曲了報告的數量披露。這些因素可能包括製造供應鏈的變化、發貨方式、消費者需求、消費税上調的時間或其他可能影響向客户銷售時間的影響。在這種情況下，除了在報告的基礎上審查採購經理人指數出貨量和某些估計的行業/市場總量外，管理層還在調整的基礎上審查這些措施，以排除經銷商和/或估計的貿易庫存變動的影響。管理層還認為，在排除經銷商和/或估計貿易庫存變動的影響的基礎上，披露採購經理人指數發貨量和在這種情況下的估計行業/市場總量，可以提高這些指標在不同報告期的業績和趨勢的可比性。
2022年與2021年相比
以下討論將我們截至2022年12月31日的年度綜合經營業績與截至2021年12月31日的年度進行比較。
國際行業捲煙和烤煙單位產量預估(不包括中國和美國)2.6萬億美元，增長0.2%，這是由歐盟、南亞和東南亞以及美洲地區帶動的，但如地區部分所述，東歐、中東和非洲以及東亞和澳大利亞地區部分抵消了這一增長。
不包括俄羅斯和烏克蘭，估計國際工業業務量增長0.9%。
我們的總出貨量增加了1.6%，這是由於HTU增加了14.9%，但捲煙減少了0.5%，部分抵消了這一增長。
不包括俄羅斯和烏克蘭，我們的總出貨量增長了3.2%，其中HTU和香煙的增幅分別為21.5%和0.8%。我們在東歐地區的總出貨量在相同的基礎上增長了2.7%。
有關PMI按地區劃分的出貨量表現的更多詳細信息，請參閲PMI地區運營細分市場的“總市場、PMI出貨量和市場份額評論”部分。
庫存變動的影響
預計分銷商庫存變動的淨不利影響在本年度並不重要，PMI的市場總銷售額增長1.7%，不包括俄羅斯和烏克蘭的增長3.2%，兩者基本上與各自的出貨量一致。
本年度HTU的市場總銷量為1,069億台，不包括俄羅斯和烏克蘭的市場總銷量為864億台，分別增長15.6%和21.4%。
我們的捲煙出貨量和加熱煙草單位出貨量如下：
| | | | | | | | | | | |
| 按品牌劃分的PMI出貨量(百萬單位) |
| |
| 2022 | 2021 | 變化 |
| 香煙 | | | |
| 萬寶路 | 244,649 | | 239,905 | | 2.0 | % |
| L&M | 82,588 | | 84,342 | | (2.1) | % |
| 切斯特菲爾德 | 67,054 | | 58,800 | | 14.0 | % |
| 議會 | 43,999 | | 41,621 | | 5.7 | % |
| 菲利普·莫里斯 | 39,620 | | 42,395 | | (6.5) | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 143,998 | | 157,812 | | (8.8) | % |
| 香煙總數 | 621,908 | | 624,875 | | (0.5) | % |
| 加熱煙絲機組 | 109,169 | | 94,976 | | 14.9 | % |
| 捲煙和加熱煙草單位總數 | 731,077 | | 719,851 | | 1.6 | % |
注：菲利普·莫里斯包括菲利普·莫里斯/都柏林.
我們HTU品牌的出貨量增加，主要是由於歐盟、中東和非洲以及東亞和澳大利亞地區的推動，東歐地區部分抵消了這一增長。
以下國際品牌的捲煙出貨量有所增長：
•萬寶路，主要由東歐、中東、非洲和美洲地區帶動，部分被歐盟地區抵消；
•切斯特菲爾德主要由東歐和南亞和東南亞地區推動，中東和非洲地區部分抵消；以及
•議會，主要由中東和非洲地區推動。
以下國際品牌的捲煙出貨量有所下降：
•L&M，主要是由於歐盟、東歐和南亞和東南亞地區，但中東、非洲和美洲地區部分抵消了這一影響；以及
•菲利普·莫里斯，主要來自東歐和美洲地區，部分被東亞和澳大利亞地區抵消。
“其他”香煙出貨量下降的主要原因是：債券街(主要是東歐)和百靈鳥(主要是日本和土耳其)，部分抵消了DJI山索(印度尼西亞)。
不包括俄羅斯和烏克蘭，我們的捲煙出貨量在#年增長了1.8%萬寶路, 5.6% for 切斯特菲爾德, 10.3% for 議會和6.3%的菲利普·莫里斯，並下降了0.3%L&M.
國際市場份額(不包括中國和美國)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022 | 2021 | 更改(Pp) |
國際市場總佔有率(1) | | | | | | 27.6 | % | 27.2 | % | 0.4 | |
| 香煙 | | | | | | 23.6 | % | 23.7 | % | (0.1) | |
| HTU | | | | | | 4.1 | % | 3.5 | % | 0.6 | |
| | | | | | | | |
香煙壓倒捲煙市場份額(2) | | | | | | 24.9 | % | 24.8 | % | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| (1)定義為採購經理人指數的捲煙和加熱煙草單位市場銷售量佔行業捲煙和加熱煙草單位總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| (2)定義為採購經理人指數的捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| 注：由於環境原因，按產品類別劃分的市場份額之和可能與總份額不符。 |
國際市場份額(不包括中國和美國，以及俄羅斯和烏克蘭)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022 | 2021 | 更改(Pp) |
國際市場總佔有率(1) | | | | | | 27.3 | % | 26.7 | % | 0.6 | |
| 香煙 | | | | | | 23.7 | % | 23.7 | % | — | |
| HTU | | | | | | 3.6 | % | 3.0 | % | 0.6 | |
| | | | | | | | |
香煙壓倒捲煙市場份額(2) | | | | | | 24.9 | % | 24.6 | % | 0.3 | |
| | | | | | | | |
| (1)定義為採購經理人指數的捲煙和加熱煙草單位市場銷售量佔行業捲煙和加熱煙草單位總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| (2)定義為採購經理人指數的捲煙市場銷售量佔行業捲煙總銷售量的百分比，不包括中國和美國，包括日本的雪茄 |
| 注：由於環境原因，按產品類別劃分的市場份額之和可能與總份額不符。 |
主要市場數據
關於市場總規模、我們的出貨量和市場份額的主要市場數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | PMI出貨量(十億台) | | PMI市場份額(%)(1) |
| 市場 | | 總市場
(十億台) | | 總計 | | 香煙 | | 加熱煙絲機組 | | 總計 | | 加熱煙絲機組 |
| | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
總計 (2) | | 2,626.4 | 2,620.5 | | 731.1 | 719.9 | | 621.9 | 624.9 | | 109.2 | 95.0 | | 27.6 | 27.2 | | 4.1 | 3.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐盟 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 法國 | | 32.5 | 34.3 | | 14.0 | 15.2 | | 13.7 | 15.0 | | 0.2 | 0.2 | | 43.6 | 43.9 | | 0.7 | 0.7 |
| 德國 | | 70.3 | 74.1 | | 28.2 | 28.6 | | 24.8 | 26.3 | | 3.4 | 2.3 | | 40.1 | 38.6 | | 4.8 | 3.1 |
| 意大利 | | 72.8 | 70.4 | | 40.8 | 38.6 | | 28.6 | 29.7 | | 12.3 | 8.9 | | 54.1 | 53.0 | | 14.6 | 11.5 |
| 波蘭 | | 55.7 | 49.3 | | 21.7 | 18.4 | | 17.1 | 15.3 | | 4.5 | 3.1 | | 38.9 | 37.3 | | 8.2 | 6.3 |
| 西班牙 | | 44.6 | 42.7 | | 13.6 | 13.2 | | 12.7 | 12.6 | | 0.9 | 0.5 | | 30.0 | 31.1 | | 1.7 | 1.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 東歐 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄羅斯 | | 208.9 | 216.8 | | 64.7 | 68.8 | | 49.3 | 52.5 | | 15.4 | 16.3 | | 31.1 | 31.7 | | 7.6 | 7.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中東和非洲 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 埃及 | | 93.6 | 93.4 | | 21.0 | 19.5 | | 20.0 | 19.2 | | 1.0 | 0.2 | | 22.2 | 20.7 | | 0.8 | 0.2 |
| 土耳其 | | 117.2 | 125.1 | | 56.1 | 55.7 | | 56.1 | 55.7 | | — | — | | 47.9 | 44.5 | | — | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南亞和東南亞 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 印度尼西亞 | | 309.6 | 296.2 | | 86.8 | 82.8 | | 86.8 | 82.8 | | — | — | | 28.0 | 28.0 | | — | — |
| 菲律賓 | | 51.8 | 55.2 | | 32.2 | 34.4 | | 32.0 | 34.2 | | 0.2 | 0.2 | | 62.1 | 62.3 | | 0.4 | 0.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 東亞和澳大利亞 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 澳大利亞 | | 8.9 | 9.7 | | 3.0 | 3.1 | | 3.0 | 3.1 | | — | — | | 33.4 | 32.3 | | — | — |
日本 (2) | | 148.3 | 150.5 | | 55.5 | 55.2 | | 21.1 | 22.1 | | 34.4 | 33.1 | | 37.6 | 35.7 | | 23.6 | 21.3 |
| 韓國 | | 72.6 | 71.7 | | 13.9 | 14.1 | | 9.4 | 9.4 | | 4.5 | 4.7 | | 19.2 | 19.7 | | 6.2 | 6.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿根廷 | | 30.3 | 30.0 | | 19.3 | 19.9 | | 19.3 | 19.9 | | — | — | | 63.8 | 66.3 | | — | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | | 32.2 | 31.9 | | 21.0 | 20.5 | | 20.8 | 20.4 | | 0.1 | 0.1 | | 65.1 | 64.1 | | 0.4 | 0.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| (1)市場份額估計是使用IMS數據計算的 |
| (2)總市場和市場份額估計包括日本的雪茄 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務摘要 |
財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/其他 |
| (單位：百萬) | | | |
淨收入(1) | | $ | 31,762 | | $ | 31,405 | | | 1.1 | % | 8.0 | % | | $ | 357 | | $ | (2,656) | | $ | 515 | | $ | 528 | | $ | 1,719 | | $ | 251 | |
銷售成本(2) | | (11,402) | | (10,030) | | | (13.7) | % | (16.5) | % | | (1,372) | | 695 | | (414) | | — | | (1,089) | | (564) | |
營銷、管理和研究成本(3) | | (8,114) | | (8,400) | | | 3.4 | % | 0.3 | % | | 286 | | 454 | | (197) | | — | | — | | 29 | |
| 營業收入 | | $ | 12,246 | | $ | 12,975 | | | (5.6) | % | 6.7 | % | | $ | (729) | | $ | (1,507) | | $ | (96) | | $ | 528 | | $ | 630 | | $ | (284) | |
(1)有利的成本/其他差異包括與沙特阿拉伯海關評估有關的2021年淨收入減少2.46億美元。詳情見第8項附註18。或有事件.
(2) COST/其他差異包括2022年與無形資產減值費用相關的1.12億美元費用、與烏克蘭戰爭有關的6200萬美元以及與瑞典Match AB收購會計項目相關的1.25億美元。更多細節見第8項，見附註3。收購，注4。烏克蘭戰爭和注5。商譽和其他無形資產，淨額.
(3)成本/其他差異包括2022年與烏克蘭戰爭有關的費用8900萬美元和2022年與瑞典Match AB報價相關的費用1.15億美元，被2021年與資產減值和退出成本有關的2.16億美元費用和5100萬美元所抵消在……裏面2021年與OtiTheme，Inc.的資產購置成本相關。詳情見項目8，附註3。收購，注4。烏克蘭戰爭和注20。資產減值和退出成本。
不包括貨幣和收購的淨收入增長8.0%，主要反映：有利的銷量/組合，主要是由於較高的HTU數量和設備數量，但被較低的捲煙數量和不利的設備組合、捲煙組合和HTU組合部分抵消；有利的價格差異，由較高的可燃煙草價格推動，部分被較低的設備價格和較低的HTU(淨)價格抵消；以及與沙特阿拉伯海關2021年2.46億美元的有利比較，顯示在“成本/其他”中。
2022年，俄羅斯和烏克蘭約佔PMI總淨收入的8%。
淨收入中的不利貨幣主要是由於埃及鎊、歐元、日元、菲律賓比索、波蘭茲羅提和土耳其里拉，部分被俄羅斯盧布抵消。
2022年和2021年與無煙產品銷售相關的淨收入分別為102億美元和93億美元。在2022年，IQOS設備約佔我們全年無煙淨收入的5%，包括和不包括俄羅斯和烏克蘭。
營業收入下降5.6%。不包括貨幣和收購的營業收入增長6.7%，其中包括：與上年同期2.46億美元的沙特阿拉伯海關評估有關的有利比較(如上所述的淨收入)，2021年資產減值和退出成本2.16億美元，2021年資產收購成本5100萬美元，但被2022年瑞典Match AB要約相關成本1.15億美元的影響部分抵消，無形資產攤銷和減值增加(主要與2022年減值費用1.12億美元有關)，2022年與烏克蘭戰爭相關的費用1.51億美元和2022年瑞典Match AB收購會計項目1.25億美元。除上述項目外，營業收入還受到以下因素的影響：有利的銷量/組合，主要受HTU銷量上升的推動，但被較低的捲煙數量、不利的香煙組合、HTU組合和設備組合，以及較高的設備數量對盈利能力的不利影響部分抵消；以及有利的定價差異；被較高的製造成本(主要是由於物流成本上升和其他通脹影響，部分被生產率抵消)抵消；以及營銷、行政和研究成本上升。
隨着低風險產品在我們業務中所佔比例的增長，尤其是IQOS ILUMA在設備的單位成本以及消耗品的單位成本和重量尚未完全優化的情況下，暫時性的稀釋利潤率影響可能在未來幾個季度繼續存在。
與許多其他全球公司一樣，我們正面臨着世界經濟中顯著的通脹力量。隨着我們更新定價安排，通脹壓力正在增加，特別是某些直接材料、工資、能源和運輸成本。這些通脹壓力，包括通脹帶來的利潤率壓力以及資金成本，可能在未來幾個季度繼續增長。
利息支出淨額5.88億美元減少4,000萬美元(6.4%)，主要是由於償還2021年和2022年到期的長期債務，以及利率上升導致淨利息收入增加，但與瑞典Match收購相關的利息支出增加部分抵消了這一影響。
我們的有效税率下降了2.5個百分點，降至19.3%。我們估計，我們2023年的有效税率約為20.5%至21.5%，不包括離散的税務事件。詳情見第8項附註12。所得税.
歸因於採購經理人指數的淨收益為90億美元，減少1億美元，降幅為0.7%。這一下降主要是由於上文討論的營業收入下降，但被較低的實際所得税率部分抵消。基本每股收益為5.82美元，稀釋每股收益為5.81美元，分別下降0.2%和0.3%。剔除0.77美元的不利匯率影響，稀釋後每股收益增長12.9%。
2021年與2020年相比
關於我們截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的綜合經營業績的比較，請參閲第二部分第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 - 討論和分析--綜合經營業績在截至2021年12月31日的年度Form 10-K中，該報告於2022年2月11日提交給美國證券交易委員會。本節以引用方式併入本截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中。
按業務部門劃分的經營業績
營商環境
與煙草製品的製造、營銷、銷售和使用有關的税收、法律、法規和其他事項
煙草行業和我們的公司面臨着許多挑戰，這些挑戰可能會對我們的業務、業務量、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。這些挑戰將在下文和中討論。可能影響未來結果的警示因素，“包括：
•對我們產品的監管限制，包括對煙草或其他含尼古丁產品或相關設備的包裝、營銷和銷售的限制，這些限制可能會降低我們的競爭力，喪失我們與成年消費者溝通的能力，甚至禁止我們的某些產品；
•財政挑戰，如過度的消費税增加和歧視性的税收結構；
•香煙和其他煙草及含尼古丁產品的非法貿易，包括假冒、違禁品和所謂的“非法白酒”；
•激烈的競爭，包括來自某些本地製造商的非税額；
•項目8附註18中討論的未決訴訟和威脅訴訟。或有事件及
•政府調查。
監管限制：煙草行業在一個高度監管的環境中運作。眾所周知的吸煙風險導致監管機構對香煙實施了大量限制並徵收高額消費税。
塑造我們運營商業環境的監管在很大程度上是由2005年生效的《煙草控制框架公約》推動的。煙草控制框架公約的主要目標是制定一項旨在減少煙草使用的全球煙草管制議程。迄今為止，182個國家和歐洲聯盟是《煙草控制框架公約》的締約方。該條約要求締約方制定各種煙草控制措施，並建議採取其他措施。《公約》理事機構--締約方會議(“締約方會議”)也通過了與《公約》某些條款有關的不具約束力的指導方針和政策建議，這些條款超出了條約案文的範圍。2018年10月，締約方會議認識到有必要進行更科學的評估和改進報告，以確定關於加熱煙草產品的政策。與先前關於電子煙的政策建議類似，締約方會議請各國根據本國法律酌情管制、限制或禁止加熱煙草產品。
在2021年11月舉行的第九屆締約方會議之前，世衞組織和世衞組織煙草控制框架公約祕書處發表了兩份關於新型和新興煙草產品的報告。締約方會議第九屆會議注意到了這些報告，並將相關的實質性討論和決定推遲到目前定於2023年舉行的第十屆締約方會議。由於世界衞生組織的報告對世界衞生組織成員國沒有約束力，因此無法預測世界衞生組織報告建議的措施是否或在多大程度上會得到實施。
我們認為，當有了更好的香煙替代品時，討論的不應該是是否應該向目前超過10億的吸煙者提供這些替代品，而是應該以多快的速度和在什麼監管框架內最大限度地採用這些替代品，同時最大限度地減少意外使用。因此，我們主張建立基於風險連續體的監管框架，即非可燃產品低於可燃捲煙。產品監管應包括鼓勵和加速轉向不可燃產品的措施，例如，允許本來不會戒煙的成年消費者獲得有關這類產品的真實和非誤導性信息，使他們能夠作出明智的決定，並採用統一的產品標準，使製造商能夠證明有害和潛在有害成分的減少以及沒有燃燒。監管還應包括關於成分、標籤和消費者溝通的具體規則，並應確保公眾瞭解所有可燃和不可燃煙草和含尼古丁產品的健康風險。重要的是，監管必須包括旨在防止年輕人和非吸煙者發起吸煙的措施。我們支持強制健康警告、最低年齡法、限制廣告和公共場所吸煙限制。我們還支持有助於減少非法貿易的監管措施。
某些措施將在下文和低風險產品(RRP)一節。
財政挑戰：過度和破壞性的消費税、銷售和其他税收增加以及歧視性的税收結構預計將繼續對我們的盈利能力產生不利影響，這是由於消費下降和消費者向非溢價、折扣、其他低價或低税收的可燃煙草產品，如細煙絲和私煙的降價。此外，在某些司法管轄區，我們的一些可燃煙草產品受到歧視高價產品和製造香煙的税收結構的影響。我們認為，這種税收政策鼓勵消費者轉向非法貿易，從而損害公眾健康，最終削弱政府收入目標，破壞競爭環境，鼓勵犯罪活動。其他司法管轄區已經或正在尋求特別對煙草公司徵税或徵收其他税，例如對收入和/或利潤徵税。
世界海關組織的發展動態：2020年，世界海關組織(“海關組織”)修訂了統一制度命名法，為新型煙草和尼古丁產品，包括加熱煙草產品、電子煙和其他含尼古丁產品引入了專門的海關代碼。修正案自2022年1月1日起生效。這些修訂預計不會對當前的關税税率產生重大影響。截至2022年12月，在世界海關組織《統一制度公約》的160個締約方中，包括歐盟和美國在內的94個締約方通知世界海關組織，他們已經實施了2022年版的統一制度，為新型煙草和尼古丁產品創建了新的專用海關代碼。
歐盟煙草產品指令：2014年4月，歐盟通過了一項經過重大修訂的TPD，並於2016年5月生效。所有成員國都通過了調換TPD的法律。《煙草製品條例》規定了一套全面的煙草產品監管要求，包括：
•健康警告覆蓋65%的香煙包裝正面和背面，成員國可以選擇進一步標準化煙草包裝，包括採用普通包裝；
•禁止在一些煙草產品中表徵風味，薄荷醇的過渡期於2020年5月到期；
•2019年5月生效的安全功能以及追蹤和追蹤措施；以及
•管理新型煙草產品和電子煙的框架，包括對健康警告和信息傳單的要求，禁止與降低風險有關的產品包裝文本，以及在商業化之前引入通知要求或授權程序。
2021年5月，歐盟委員會發布了關於TPD應用的第一份報告。 該報告指出，由於執行《可持續發展戰略》取得了重大進展，而且仍有改進的餘地。最值得注意的是，它認為，歐盟立法加強了煙草控制，為保護歐盟公民的健康做出了貢獻，為成員國提供瞭解決在歐盟使用煙草產品問題的強有力的規則。據報道，TPD實現了影響評估減少2%的目標，降低了年輕人的吸煙率。報告還得出結論認為，在某些領域仍有改進的餘地，如國家一級的執法、成分評估以及對新產品和新興產品的更好考慮。
2021年11月，歐盟委員會公佈了《歐洲抗癌計劃實施路線圖》(《計劃》)。根據該計劃，計劃在2024年對TPD進行修訂。
歐盟煙草税指令(“TED”)：歐盟委員會正在準備一份修訂2011年歐盟煙草消費税指令的立法提案，其中可能包括新型煙草和尼古丁產品的定義和税收待遇，包括加熱煙草產品、電子煙和尼古丁袋子。這項提案在幾次推遲之後，現在預計將於#年公佈。
2023年上半年，並於2024年由歐盟理事會通過。TED的任何最終修正案都需要得到所有歐盟成員國的一致同意，然後將TED轉變為國家立法。在換位期之後，TED的任何變化最早可能的生效日期是2025年。
普通包裝和其他包裝限制：普通包裝法規禁止在包裝上使用品牌、徽標和顏色，但只能在指定位置以統一字體印刷的品牌名稱和變體除外。到目前為止，我們所有運營細分市場的某些市場都通過了簡單包裝法，包括澳大利亞、法國、沙特阿拉伯和土耳其等關鍵市場。一些國家，如加拿大、丹麥和以色列，通過了適用於所有煙草產品的簡單包裝規定，包括RRPS。其他國家也在考慮制定普通包裝立法。
一些國家已經或正在考慮採用包裝限制措施，其影響可能類似於普通包裝。這些限制的例子包括標準化包裝的形狀和大小，禁止在包裝上使用某些顏色或某些描述性短語，以及要求非常大的圖形健康警示，幾乎沒有留下品牌空間。
限制和禁止使用配料：世衞組織和公共衞生界的其他機構建議限制或完全禁止在煙草產品中使用部分或全部成分，包括薄荷醇。廣泛的限制和成分禁令將要求我們重新配製我們的美國混合煙草產品，並可能降低我們在長期市場上區分這些產品的能力。在許多國家，薄荷醇禁令將消除整個類別的薄荷醇煙草產品。歐盟禁止香煙和具有特有風味的捲煙煙草產品。其他煙草產品，包括加熱煙草產品，目前不受這一特徵性香料禁令的限制。然而，2022年11月23日，歐盟委員會發布了一項授權指令，將結束這一豁免。要求所有歐盟成員國從2023年10月23日起實施授權指令，並禁止在歐盟加熱煙草產品中使用表徵香料，這將影響我們目前在歐盟銷售的RRP產品的相當大比例。雖然我們無法預測這項禁令對我們業務的最終影響，但消費者轉向非調味產品是對過去對其他類別和市場的香料禁令的強烈反應。因此，我們認為，隨着消費者轉向非調味產品，部分緩解了禁令的影響，任何影響都將是可控的。我們將積極關注歐盟市場的相關發展。其他國家可能會效仿歐盟對煙草產品成分的做法。土耳其從2020年5月起禁止使用薄荷醇。巴西和加拿大已經採取了更廣泛的成分禁令。
禁止在零售場所展示煙草產品：在我們的一些市場，包括但不限於澳大利亞和俄羅斯，政府已經禁止在銷售點展示煙草產品。其他國家也在考慮類似的禁令。
禁止和限制廣告、營銷、促銷和贊助：多年來，《煙草控制框架公約》一直呼籲部分或全部禁止煙草廣告、營銷、促銷和贊助，包括禁止和限制在廣播和電視、印刷和互聯網上的廣告。《煙草控制框架公約》的非約束性指南建議各國政府禁止與成年吸煙者進行任何形式的交流。
對產品設計的限制：公共衞生界的一些成員呼籲進一步標準化煙草產品，例如要求香煙有一定的最小直徑，這相當於禁止纖細香煙，或要求使用標準化的濾嘴和捲煙紙設計。此外，在2016年11月的會議上，締約方會議通過了不具約束力的準則，建議各國規範提高煙草產品吸引力的產品設計特徵，如香煙直徑和香精膠囊的使用。
限制公眾吸煙及在公眾地方使用含尼古丁產品：在我們的大多數市場，對我們產品的使用限制的速度和範圍都大大增加了。世界上許多國家已經或可能採取法規，限制或禁止在公共場所和/或工作場所、餐館、酒吧和夜總會吸煙和使用含尼古丁產品。一些公共衞生組織呼籲，一些國家、地區政府和市政當局已經通過或提議禁止在户外場所吸煙，以及禁止在汽車(通常是有未成年人在場的情況下)和私人住宅內吸煙。
其他監管問題：一些監管機構正在考慮，或者在某些情況下已經採取了旨在減少煙草產品供應的監管措施。其中包括旨在減少銷售煙草產品的零售商數量的條例，例如，減少現有的煙草零售許可證總數或禁止在某些公共設施特定距離內銷售煙草產品。其他監管機構也在考慮代售禁令，根據禁令，某些煙草或尼古丁產品將被禁止向特定年份後出生的人銷售。2022年12月13日，新西蘭議會通過了一項法案，出臺了限制銷售和供應吸煙煙草產品的監管措施，包括減少獲得許可銷售吸煙煙草產品的零售網點數量，對吸煙煙草產品實施尼古丁含量的最高限制，以及禁止向2009年1月1日或之後出生的任何人銷售吸煙煙草產品。這些措施僅限於吸煙煙草產品，不適用於加熱煙草產品和電子煙。在墨西哥，一項新法律
於2022年12月12日生效，禁止某些尼古丁和非尼古丁輸送和消費系統以及這些系統中使用的消耗品的進出口，包括我們的大部分RRP產品組合。2022年12月16日，聯邦政府頒佈了煙草控制法的實施條例，其中包括(I)禁止煙草產品的銷售點展示；(Ii)限制煙草產品的消費場所，以及(Iii)禁止傳播由煙草行業資助的企業社會責任計劃。
2023年1月1日，一項管理尼古丁袋子營銷的法律在斯洛伐克生效。監管框架包括最低購買法定年齡(18歲)、尼古丁限制和標籤要求。2022年12月6日，荷蘭政府公佈了一項法案草案，禁止在荷蘭市場上放置尼古丁藥袋。2022年12月16日，比利時皇家法令禁止尼古丁袋裝尼古丁的通知期限到期，通知歐盟委員會。根據這項法令，比利時政府可以禁止在比利時市場上銷售尼古丁藥袋。
在少數市場，尤其是日本，我們依賴於政府的批准，這可能會限制我們的定價靈活性。
歐盟一次性塑料指令於2019年7月2日生效，該指令將要求煙草製造商和進口商根據生產者延伸責任(EPR)計劃支付煙草產品過濾器公共收集系統的成本。到目前為止，一些成員國將該指令轉變為國家立法。我們預計其餘成員國將在2023年1月之前將歐盟一次性塑料指令轉變為包括EPR計劃在內的國家立法。雖然我們目前無法預測這一舉措對我們業務的影響，但我們正在關注這一領域的發展。
在包括歐盟在內的一些國家，捲煙要接受焦油、尼古丁、一氧化碳和其他煙霧成分的檢測、披露和強制性排放限制。在荷蘭，幾個公共衞生組織要求荷蘭執法機構執行卷煙最大焦油、尼古丁和一氧化碳(“TNCO”)排放水平的要求，使用歐盟TPD目前規定的方法以外的測試方法，並將其納入國家立法。此請求用於荷蘭國家公共衞生與環境研究所發佈的一份報告發現，在荷蘭銷售的所有捲煙品牌在用另一種方法衡量時都超過了最高TNCO水平。雖然荷蘭執法機構拒絕了這一請求，但申請者在荷蘭懸而未決的法律程序中對這一決定提出了質疑。雖然我們不是訴訟的參與方，也無法預測結果，但在荷蘭使用替代測試方法執行現有的TNCO上限的決定可能會影響荷蘭市場上可獲得的製造捲煙的很大一部分，並可能導致其他歐盟國家採取類似行動。
非法貿易：非法煙草貿易造成了廉價和不受管制的煙草產品供應，破壞了降低吸煙率的努力，特別是在年輕人中，損害了合法企業和知識產權，刺激了有組織犯罪，增加了腐敗，減少了政府税收。我們普遍估計，不包括中國和美國在內，非法貿易可能佔全球捲煙消費的12%；這包括假冒、違禁品和持續存在的“非法白色”問題，即在一個司法管轄區合法購買的香煙，其唯一目的是出口到沒有合法市場的另一個司法管轄區非法銷售。目前，我們估計，2022年，歐盟的非法貿易約佔捲煙總消費量的8%。
一些司法管轄區正在考慮採取行動防止非法貿易。2012年11月，煙草控制框架公約通過了《消除煙草製品非法貿易議定書》(《議定書》)，其中包括供應鏈控制措施，如向製造商和分銷商發放許可證、在自由貿易區執行這些控制措施、對免税和互聯網渠道的控制以及跟蹤和追蹤技術的實施。到目前為止，包括歐盟在內的66個締約方已經批准了該公約。該議定書於2018年9月生效。締約方必須開始在其國家立法中執行其規定。2021年11月，議定書締約方第二次會議決定，除其他外，將重點放在全球信息共享框架的執行上，以打擊非法煙草貿易，並使締約方能夠以安全的方式交流產品的追蹤和追蹤信息。我們歡迎這一決定，並期待其他締約方批准該議定書。
我們投入大量資源，幫助防止可燃煙草產品和可再生煙草產品的非法貿易。例如，我們與各國政府、我們的商業夥伴和其他利益攸關方接觸，以實施有效措施打擊非法貿易，並在某些情況下尋求法律補救措施以保護我們的知識產權。
對生產或運往歐盟的捲煙和捲煙產品的跟蹤和追查規定於2019年5月20日生效。其他含煙草產品的生效日期為2024年5月20日，包括我們的一些RRPS，如加熱煙草機組。雖然我們預計這項規定將增加我們的運營費用，但我們預計這一增長不會很大。
2009年，我們的哥倫比亞子公司與哥倫比亞國家和地區政府簽訂了一項投資與合作協議，以促進對反走私和反假冒工作的投資和合作。這份協議
在20年內提供2億美元資金，以解決打擊非法捲煙貿易和提高當地種植煙草的質量和數量等問題。
2016年5月，PMI啟動了PMI Impact，這是一個全球倡議，支持致力於打擊非法貿易和相關犯罪的第三方項目，如腐敗、有組織犯罪網絡和洗錢。PMI Impact的核心是一個由法律、反腐敗和執法領域的外部獨立專家組成的委員會。專家負責評估和批准PMI Impact贈款的資金提案。PMI承諾在三輪融資中為PMI Impact範圍內的項目提供1億美元的資金。
低風險產品(RRP)
我們對RRPS的方法： 我們認識到吸煙會導致嚴重的疾病，避免吸煙危害的最好方法是永遠不要開始吸煙或戒煙。然而，據預測，到2025年，儘管做出了相當大的努力勸阻吸煙，但吸煙人數將與目前估計的11億基本保持不變。
香煙燃燒產生煙霧的煙草。作為燃燒過程的結果，吸煙者吸入各種有毒物質。相比之下，RRP不燃燒煙草，因此含有的有害和潛在有害成分(“HPHC”)比香煙煙霧中的含量低得多。
對於那些本來會繼續吸煙的成年吸煙者，我們相信RRPS雖然不是零風險的，但提供了一個更好的消費者選擇。因此，我們的主要戰略優先事項是：(I)開發和商業化對改用這些產品而不是繼續吸煙的成年吸煙者造成傷害的風險較小的產品；以及(Ii)教育和鼓勵本來會繼續吸煙的現有成年吸煙者改用這些產品。
我們認識到，從捲煙到RRPS的轉變需要時間，轉變的速度將部分取決於我們無法控制的因素，例如政府、監管機構和其他政策團體是否願意將RRPS作為持續吸煙的理想替代品。只要相當數量的成年吸煙者繼續吸煙，負責任的這一類別的領導就至關重要。我們的目標是通過有選擇的投資來保持我們在捲煙市場的競爭地位。作為一家領先的國際捲煙製造商，我們將繼續加快這一轉變，利用我們的監管和商業專業知識以及廣泛的商業和分銷基礎設施作為我們的RRP商業化的有效平臺，並與成年吸煙者和貿易夥伴就改用我們的RRP的好處進行溝通。
在尋求在捲煙市場保持競爭力的同時，我們正在明智地將資源從捲煙重新分配到RRPS，並正在精簡我們的捲煙產品組合。
我們有一系列處於不同開發、科學評估和商業化階段的可再生核反應堆。我們對我們的RRP平臺進行嚴格的科學評估，以證實它們減少了對HPHC的暴露，並最終證明這些產品存在、可能或有可能對改用這些產品的成年吸煙者造成的傷害風險低於繼續吸煙。我們吸收了來自廣泛科學學科的專家科學家和工程師團隊，以及我們對成年消費者偏好的廣泛瞭解，來開發和評估我們的RRP。我們的努力以以下主要目標為指導：
•制定可供繼續吸煙的成年吸煙者找到令人滿意的吸煙替代品的RRPS；
•對於那些成年吸煙者，我們的目標是為RRPS提供科學證實的降低風險的概況，儘可能接近與戒煙相關的；
•根據可供外部獨立科學家和相關監管機構審查和審查的最高標準的科學證據，證實降低成年吸煙者個人的風險和減少對整個人口的傷害；以及
•倡導制定以科學為基礎的監管框架，以開發和商業化可再生能源產品，包括傳播有科學依據的信息，使成年吸煙者能夠做出更好的消費選擇。
我們的RRP平臺： 我們的產品開發基於通過煙草加熱和其他創新系統消除燃燒，我們相信這是為那些本來會繼續吸煙的人提供更好的消費者選擇的最有前途的途徑。我們認識到，沒有一種產品會吸引所有成年吸煙者。因此，我們正在開發一系列產品，旨在吸引各種不同的成年消費者偏好。
PMI開發或改進的五個RRP平臺正處於不同的開發和商業化準備階段：
1號站臺使用精確控制的加熱裝置，結合了我們的IQOS熱控技術，在其中插入一個特別設計和專有的煙草單元並加熱以產生氣霧劑。我們已經為這一平臺進行了一系列臨牀研究，研究結果包括在我們提交給美國食品和藥物管理局(FDA)的文件中。除了最初版本的平臺1依賴於使用刀片的加熱技術外，現在可以使用感應加熱來代替刀片加熱的新版本平臺1。上面提到的所有研究都是使用平臺1的刀片版本進行的。我們認為後續平臺1版本之間具有完全可比性，因此這些研究的數據仍然有效。2022年，我們還開始使用外部電阻加熱技術初步推出加熱煙草產品，並在債券品牌。
2號站臺使用加壓碳熱源，當點燃時，通過加熱煙草產生含有尼古丁的氣霧劑。由於消費者測試反饋，我們目前的Platform 2技術的設計已經停止。我們正在評估針對這一消費羣體的替代設計。
3號站臺是一種使用尼古丁鹽的產品，由兩部分組成：一種含有高度溶解的封裝尼古丁粉末的消耗品，另一種是激活它的非電子設備。一旦消耗品被插入機械裝置，尼古丁粉末就被霧化並吸入。我們與該版本相關的藥代動力學研究結果表明，就產品滿意度而言，該產品作為持續吸煙的可接受替代品的潛力。我們正在進行產品修改，以使那些正在尋找更好的香煙替代品的成年吸煙者能夠改用香煙。
4號站臺涵蓋電子蒸氣產品，這是一種電池供電的設備，通過蒸發無煙草液體溶液來產生氣霧劑。
最近，我們為我們的e-Vapor網狀技術開發了一種新的e-Liquid，利用專利技術在E-Vapor產品液體中提供真正的煙草味道滿意度，其中香料和尼古丁直接從煙葉中提取並在液體溶液中捕獲，而無需添加調味料。
我們還於2022年6月與凱瓦爾品牌國際有限責任公司簽訂了一項許可協議，分銷一款電子蒸氣產品，在美國被稱為BIDI®Stick。該協議授予百代某些與高級電子蒸氣設備以及潛在的其他新開發設備相關的知識產權，允許百代在美國以外的國際市場製造、推廣、銷售和分銷電子蒸氣設備以及其他新開發的設備。我們已經開始以該品牌商業化改進版的BIDI®StickVeev Now在加拿大、英國、塞爾維亞和烏克蘭。
5號站臺涵蓋鼻煙和現代口腔尼古丁郵袋。鼻煙是指通過鼻子聞產品而食用的乾燥的散煙或鼻煙，潮濕的散煙放入嘴裏的下脣或上脣與口香糖之間，以及鼻袋含有研磨的煙草、水、鹽和香料。現代口服尼古丁藥袋由白色的預調節藥袋組成，其中含有從煙草中提取的尼古丁。使用者在上脣和口香糖之間放置一個袋子，並在尼古丁和味道釋放時將其留在那裏。在使用結束時，用户可以處理袋子。尼古丁袋子本質上是無煙的，因為它們是口服的，在使用過程中不會發生燃燒過程。它們主要含有尼古丁、香料和纖維素底物。藥袋中使用的尼古丁與口香糖和吸入器等醫藥產品中使用的尼古丁一樣，是藥用級別的尼古丁，而根據瑞典標準研究所制定的尼古丁藥袋產品質量標準，這種香料被批准用於食品中。2021年，PMI收購了AG Snus和Fertin Pharma，這兩家公司生產和/或營銷尼古丁藥袋。2022年，我們通過收購瑞典Match顯著擴大了我們的Platform 5產品組合。此次收購也代表着我們在美國市場RRP業務的擴大，瑞典Match的ZYNBrand是領先的尼古丁專營權。
我們的目標是通過增加RRP來擴大我們的品牌組合和市場地位。此外，我們將繼續利用我們的專業知識、技術和能力，在現有業務之外探索新的增長機會，包括不含尼古丁或煙草的產品。
在我們按照標準科學做法收到我們的科學研究結果之後，包括上文提到的那些，我們在科學論壇上分享結論，並將其提交同行評議的出版物。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的三年中，我們無煙產品組合的研發費用佔我們總研發費用的99%。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的研究和開發費用載於附註15第8項。附加信息在合併財務報表中。
RRPS的商業化： 我們正在開發一種多類別的產品方法，並根據每個特定市場的特點定製我們的商業化戰略。我們的商業化努力集中在消費者零售體驗、指導消費者試驗和客户服務，以及越來越多的數字通信計劃和電子商務。為了加速轉換到我們的Platform 1產品，我們的初始市場推介通常需要一對一的消費者參與(面對面或通過數字方式)和設備折扣。這些最初的商業化努力需要大量投資，我們相信隨着時間的推移，投資將放緩，並進一步受益於數字參與能力的增加使用。在新冠肺炎大流行期間，我們加快了對數字消費者參與的投資，並將重點放在了數字消費者參與上。
截至2022年12月31日，PMI的無煙產品在73個市場上市銷售。
2014年，我們在日本名古屋和意大利米蘭的試點城市推出了我們的Platform 1產品。從那時起，我們不斷擴大我們的商業化活動。
數據顯示，只有非常小比例的成年吸煙者改用我們的平臺1產品，重新改用香煙。
我們已經將我們加熱煙草單元的生產整合到我們現有的一些製造設施中，正在推進我們為其他RRP平臺建立製造能力的計劃，繼續優化我們的製造基礎設施，並將我們的商業化活動擴展到新產品和市場。我們在項目1.A中討論了與我們的RRP投資組合的商業化和供應相關的某些風險。風險因素.
我們在第8項附註7中更詳細地討論了產品保修。產品保修。保修索賠的重要性取決於許多因素，包括設備版本組合、產品故障率、物流和服務交付成本以及保修政策，並且可能會隨着設備銷量的增加而增加。
2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞集團達成協議，自2024年4月30日起終止兩家公司在美國涵蓋平臺1的商業關係。此後，從2024年4月30日起，PMI將擁有在美國將1號平臺商業化的全部權利-美國是世界上最大的無煙市場。這項協議為在約3100萬成年人繼續吸煙的市場上實現Platform 1的國際成功提供了一條明確的途徑。
我們近期計劃為PMI開發的其他RRP平臺進行的商業化工作如下：
•2022年末，我們開始將我們的債券產品在菲律賓和哥倫比亞銷售。
•根據2020年進行的消費者測試以及上述產品使用和適應研究的結果，我們正在將所學到的知識納入我們的計劃，以改進我們的Platform 3產品。
•我們開始商業化一個新版本的IQOS網狀結構在加拿大、克羅地亞、捷克共和國、芬蘭、法國、希臘、意大利、烏克蘭、新西蘭和斯洛伐克共和國IQOS VEEV或Veev品牌名稱。
•我們於2022年1月在瑞典推出了Platform 5產品，此後又在另外十個市場推出了它，這是已經商業化的尼古丁膠囊的重新配方版本，上面帶有四郎品牌由我們新收購的子公司AG SNUS。
此外，瑞典火柴在2022年的商業化努力包括在不同市場推出現有鼻煙和尼古丁袋子品牌的幾個變種，例如推出各種ZYN在多個市場的變種，以及新的伏特珍珠在丹麥、冰島和瑞典銷售的尼古丁郵袋產品。
RRP法規和税收：RRPs含有尼古丁，並不是沒有風險的。如上所述，我們支持以科學為基礎的RRPs監管和徵税，並認為監管和税收應區分香煙和現有、可能或可能對成年吸煙者造成較小傷害風險的產品，這些產品轉而使用這些產品而不是繼續吸煙，並應認識到煙草和其他含尼古丁產品的風險連續不斷。法規和行業慣例應該反映這樣一個事實，即年輕人不應該消費任何形式的尼古丁。
一些政府已經禁止或正在尋求禁止或嚴格限制新出現的煙草和含有尼古丁的產品，如我們的RRPS，以及傳播有關此類產品的真實和非誤導性信息。
這些規定可能會阻止或不合理地限制成年消費者接觸可能被證明是比繼續吸煙更好的消費者選擇的產品。在新冠肺炎大流行期間，一些政府一直是，而且可能繼續是
暫時無法專注於制定以科學為基礎的監管框架，以開發和商業化RRP，或執行或實施對我們的業務具有重要意義的法規。
我們反對全面禁止和不合理地限制那些可能比繼續吸煙帶來的傷害風險更小的產品。相比之下，我們支持為所有RRP類別設定明確標準的監管，並推動創新，使原本會繼續吸煙的成年吸煙者受益。
在美國，在FDA的管轄下，有一個既定的監管框架來評估“修改的風險煙草產品”和“新的煙草產品”。我們於2016年12月向FDA提交了平臺1產品的修訂風險煙草產品申請(“MRTPA”)，並於2017年3月向FDA提交了平臺1產品的上市前煙草產品申請(“PMTA”)。
2019年4月30日，FDA確定我們Platform 1產品的一個版本，即IQOS2.4和三種相關的消耗品，適用於保護公眾健康(“APPH”)，並授權在美國銷售。FDA的決定是在對我們的PMTA進行全面評估後做出的。2020年12月7日，FDA達成了同樣的決定IQOS 3設備，並授權我們的Platform 1產品的該版本在美國銷售。
2020年7月7日，FDA確定現有的科學證據表明，發佈暴露修改令對促進公共健康是合適的，並授權銷售我們平臺1產品的一個版本，即IQOS2.4和三種相關消耗品，作為“修改的風險煙草產品”。FDA授權該產品在美國銷售，並提供以下信息：
“迄今可獲得的證據如下：
•這個IQOS系統會加熱煙草，但不會燃燒它。
•這大大減少了有害和潛在有害化學品的生產。
•科學研究表明，完全從傳統香煙轉向IQOS該系統大大減少了你的身體接觸有害或潛在有害化學物質的機會。
我們必須申請並獲得FDA的授權，以便在當前訂單自訂單日期起四年內到期後，繼續銷售具有相同修改後的暴露信息的產品。
2021年3月18日，我們向FDA提交了一份補充MRTPA(“sMRTPA”)，IQOS3請求授權將此版本的設備作為修改的Risk煙草產品進行營銷，並減少暴露信息，如IQOS2.4.2021年6月，FDA正式接受了我們的sMRTPA，並將其提交給實質性的科學審查，此前有一段時間公眾對我們的申請提出意見。FDA授權我們的sMRTPA用於IQOS3於2022年3月11日發佈修改後的風險准予令-暴露修改。
FDA可能會發布兩種類型的MRTP命令：“風險修改”命令或“暴露修改”命令。我們已經要求了這兩種類型的訂單IQOS2.4和3個消耗品變種的初步選擇。經過審查，FDA確定證據不支持在這個時候發佈“風險修改”命令，但它確實支持發佈該產品的“暴露修改”命令。這一確定包括一項結論，即發佈暴露修改令預計將有利於整個人口的健康。我們還收到了一份曝光修改令IQOS 3.
2022年4月29日，我們提交了IQOS煙草加熱系統(“THS”)向美國食品和藥物管理局提供。該報告包括對有關出版物的文獻進行系統審查。IQOS2021年3月1日至2022年2月28日之間。確定了226篇出版物，其中132篇是英文的，包含關於加熱煙草產品的原創研究或數據(27篇來自PMI或其他煙草製造商，105篇來自獨立研究人員)。報告的結論是，儘管科學證據繼續發展和演變，但所審查的大量數據證實，儘管HTP並不是無風險的，但對於使用者和非使用者來説，HTP的風險相對於充分證明的持續吸煙的風險都顯著降低，因此繼續支持IQOS這個。
我們期待着與FDA合作，提供他們可能需要的任何額外信息，以便將該產品推向市場，降低風險索賠。
FDA的PMTA和MRTP訂單並不意味着該機構“批准”了我們的Platform 1產品。這些授權受到嚴格的營銷、報告和其他要求的約束，並不能保證產品將保持授權，特別是如果年輕人或非吸煙者開始大量使用的話。FDA將監督該產品的營銷。
2021年9月29日，國際貿易委員會(ITC)發佈了最終裁定(FD)、有限排除令(LEO)和停止令(CDO)。ITC維持了FD中關於侵權的裁決，並發現了隨後的違規行為。ITC向菲利普莫里斯美國公司和奧馳亞客户服務有限責任公司發佈了禁止進口侵權煙草加熱製品及其組件和CDO的LEO，並於2021年11月28日60天總統審查期結束時生效。我們已就專利問題提出上訴。此外，基於相同專利家族的訴訟在歐洲法院和歐洲專利局一再被普遍駁回。這一決定對美國以外的國家沒有任何影響。詳情見第8項附註18。或有事件到我們的合併財務報表。
美國一些州和市政府已經對某些電子煙和煙草產品的銷售實施了嚴格的限制，包括FDA授權的那些。我們認為，對FDA授權產品的這種限制將不會促進公共健康，並將不合理地限制成年消費者獲得被證明是持續吸煙的更好替代品的產品。
2020年3月，FDA發佈了一項最終規定，要求在香煙包裝和廣告上印上新的文字和圖形健康警告。從技術上講，加熱煙草產品屬於這一規則的涵蓋範圍，但FDA表示，在發佈或修訂個別產品或營銷訂單時，將針對特定產品做出關於健康警告的決定。此方法將與以下原始營銷訂單保持一致熱粘滯FDA要求菲利普莫里斯產品公司從包裝和廣告中刪除衞生局局長關於一氧化碳的健康警告，轉而使用尼古丁成癮健康警告。菲利普莫里斯產品公司致力於為成年消費者提供有關其產品可能存在的健康風險的完整、準確和無誤導性的信息。我們已經與FDA分享了我們對對我們的加熱煙草產品應用新警告的看法。最終規則是美國訴訟的主題，2022年11月被一家聯邦法院在全國範圍內撤銷。菲利普莫里斯產品公司不是這起訴訟的一方。
在美國，截至2007年2月15日尚未上市的煙草和尼古丁產品需要接受FDA的審查和授權。目前市場上所有未經授權的產品的製造商都被要求在2020年9月9日之前向FDA提交PMTA。FDA於2020年9月9日宣佈，將優先針對任何未經PMTA銷售的煙草和尼古丁產品執行。2021年10月5日，FDA在《聯邦公報》上公佈了最終的PMTA規則，該規則將於2021年11月4日生效。 所有未來的申請都必須遵守PMTA規則中的要求，這與2021年1月19日發佈在高級聯邦登記冊上的最終PMTA規則版本基本相似。
FDA的行動可能會影響其他國家政府的監管方式。
目前，某些國家的國家標準規定了不燃燒熱產品的最低質量和安全要求，規定了技術上不燃燒熱的規格和/或證明不燃燒的方法。這些標準在哥倫比亞、埃及、約旦、沙特阿拉伯、塔吉克斯坦、突尼斯、阿聯酋、烏茲別克斯坦和巴林是強制性的，在亞美尼亞、哥斯達黎加、多米尼加共和國、印度尼西亞、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、摩洛哥、菲律賓、俄羅斯、越南、英國和烏克蘭是自願的。在日本，一項自願標準規定了煙草加熱設備的最低安全要求。
對於電子煙產品(電子煙)，一些市場通過了規定最低質量和安全要求的國家標準。這些標準在亞美尼亞、巴林、中國、埃及、約旦、新西蘭、阿拉伯聯合酋長國和沙特阿拉伯是強制性的，在哥斯達黎加、法國、哈薩克斯坦、菲律賓、俄羅斯、英國和烏克蘭是自願的。
目前，英國和瑞典已經通過了行業標準，為無煙口服尼古丁產品(尼古丁袋)設定了最低質量和安全要求。這兩個標準都是自願的。
我們希望其他國家的政府考慮對所有新型煙草和尼古丁產品制定類似的產品標準，並鼓勵強制執行這些標準。
所有歐盟成員國都已調換了歐盟煙草產品指令，包括關於新型煙草產品的條款，如加熱煙草單元和電子煙。大多數歐盟成員國要求在此類產品擬投放市場前6個月提交通知，而一些成員國要求此類產品的推出需要市場前的授權。到目前為止，我們已經提交了一份全面的檔案，總結了我們在20多個成員國對我們的Platform 1產品的科學評估。
2022年9月12日，挪威拒絕了一份請求授權的申請HEETS作為一種新型煙草產品。挪威部分地調換了歐盟煙草產品指令(TPD)根據歐洲自由貿易聯盟(“EFTA”)協議，並根據“貿易促進法”第19條引入了新型煙草產品的授權制度。到目前為止，挪威還沒有批准任何新的煙草產品。電子煙和無煙草尼古丁袋也沒有被允許進入。
此外，在意大利，2018年4月，我們提交了一份申請HEETS，與IQOS要求監管部門承認，與繼續吸煙相比，改用該產品可減少有毒物質並降低潛在風險。2019年1月，我們的申請未獲批准，主要原因是數據不足和方法問題。由於審查過程的限制，我們無法用提交給FDA的所有數據來補充申請，也無法在審查期間解決方法學問題。我們計劃提交一份新的申請，在那裏我們將澄清該決定提出的擔憂，並通過提交自我們提交第一份申請以來產生的額外證據來進一步加強我們的申請，這與我們提交給FDA的文件一致。我們相信我們的證據支持我們的申請。
2019年10月31日，我們的澳大利亞子公司菲利普莫里斯有限公司(“PML”)向澳大利亞治療用品管理局(“TGA”)的附表委員會提交了一份申請，尋求豁免加熱煙草產品在澳大利亞被禁止。2020年8月，TGA發佈了拒絕這一申請的決定，並表示它沒有提出令人信服的證據來證明更多地獲得加熱煙草產品中的尼古丁對公共健康有益。
到目前為止，幾個政府機構已經發表了他們的科學發現，分析了某些RRP相對於持續吸煙的減害潛力，包括：
2017年12月，應英國衞生與公共衞生部的要求，英國毒性委員會公佈了非灼熱產品相對於吸煙的風險評估。這項評估包括對兩種熱不灼傷產品的科學數據分析，其中一種是我們的平臺1產品。評估得出的結論是，儘管仍然對健康有害，但與香煙的已知風險相比，不灼熱的產品可能危害較小。隨後，2018年2月，英國公共衞生組織發佈了一份報告，稱現有證據表明，熱不灼傷產品的危害性可能比香煙小得多，但比電子煙更有害。
2018年5月，德國聯邦風險評估研究所(“BfR”)發表了一項關於1號平臺氣溶膠與使用加拿大衞生部密集吸煙方案的香煙煙霧相關的研究。BfR發現，部分HPHC的降幅在80%-99%之間。這份出版物指出，顯著減少選定毒物的水平可能會減少毒物暴露，BfR表示，與可燃香煙相比，這可能被視為一種單獨的益處。
2018年5月，荷蘭國家公共衞生與環境研究所(RIVM)發佈了一份關於加熱而不是燃燒煙草的新型煙草產品的情況説明書，重點介紹了我們的平臺1產品。RIVM分析了我們的Platform 1產品產生的氣霧劑，並得出結論，使用該產品雖然仍然對健康有害，但可能比繼續吸煙的危害要小。
2018年6月，韓國食品和藥物管理局(KFDA)發佈了一份關於加熱而不是燃燒煙草的產品的聲明。KFDA測試了三種熱不灼傷產品，其中之一是我們的Platform 1產品。KFDA證實，與韓國五大卷煙品牌的捲煙煙霧相比，這些產品的氣霧劑中檢測到的九種HPHCs的水平平均低約90%。然而，KFDA表示，它無法確定測試的熱不灼傷產品的危害性低於香煙。2018年10月，我們的韓國子公司向當地法院提出請求，要求提供KFDA的分析、結論和公開聲明所依據的信息。2020年5月，法院命令KFDA出示某些記錄。
2018年8月，英國下議院科學技術委員會發布了一份關於電子煙和熱不燃燒產品的調查報告。報告的結論是，電子煙對健康的危害比吸煙要小得多。報告還觀察到，對於那些不接受電子煙的吸煙者來説，熱不灼傷產品可能會提供公共健康益處，儘管它們有相對的風險。該報告呼籲為電子煙和熱不燃燒產品建立一個風險比例的監管環境，並指出電子煙應該仍然是徵税最低的，香煙應該是税收最高的，熱不燃燒產品應該介於兩者之間。英國廣告實踐委員會宣佈，自2018年11月起，英國取消了禁止在電子煙廣告中聲稱健康的規定。
2018年11月，歐亞經濟委員會(由亞美尼亞、白俄羅斯、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦和俄羅斯組成的歐亞聯盟監管機構)公佈了其委託對新型尼古丁產品進行的研究結果，包括我們的平臺1產品。研究證實，與香煙煙霧相比，該產品產生的氣霧劑中的HPHCs水平明顯較低。
2019年1月，科學媒體發表了中國國家煙草質量監督檢驗中心(簡稱CNTQST)將我們一號平臺產品產生的氣霧劑與香煙煙霧進行比較的研究結果。CNTQST發現前者比後者含有更少、更低水平的有害成分，並得出結論，較低的加熱温度
我們平臺1產品中的煙草導致了這種差異。CNTQST指出，有害成分排放量的減少不能被解釋為對吸煙者同樣比例的傷害/風險降低。
2020年，比利時高級健康委員會(“SHC”)公佈了對熱不灼傷產品的調查結果。SHC得出結論，熱不灼傷產品雖然不安全，但比香煙具有更有利的毒性特徵。然而，鑑於此類產品的短期和長期影響的不確定性，與香煙雙重使用的毒性影響，以及經批准的戒煙工具的存在，SHC建議，目前對香煙的規定應適用於熱不灼傷的產品。
2022年6月，SHC發佈了關於電子煙的新建議，其中他們證實，電子煙的危害比吸煙小得多，因此對吸煙者來説是更好的替代品。SHC強調，吸煙的絕大多數風險不是由尼古丁引起的，而是由煙草燃燒釋放的有害物質造成的。基於引用的科學依據，他們呼籲立法明確香煙和電子煙之間的區別，重點是讓吸煙者更好地瞭解低風險(但不是零風險)替代品的好處，以及保護不吸煙的人和年輕人。
上述政府機構的科學發現可能並不能説明有關政府當局可以採取哪些措施來監管我們的產品。
我們通過包括我們的網站在內的幾個渠道公開我們的科學發現，以供審查和同行審查。有時，成年消費者、競爭對手、科學界成員和其他人會詢問我們的科學方法，質疑我們的科學結論，或要求進一步研究我們的RRPS的某些方面及其對健康的影響。我們致力於一場強有力和公開的科學辯論，並認為這種辯論應該以準確和可靠的科學信息為基礎。我們尋求提供有關我們的RRP的準確可靠的科學信息；然而，我們可能無法阻止第三方傳播有關這些產品的虛假、誤導性或未經證實的信息。第三方傳播未經科學證實的信息或帶有強烈確認偏見的研究可能會在成年吸煙者中造成混淆，並影響他們改用更好的替代繼續吸煙的選擇，如我們的RRPS。
到目前為止，我們在很大程度上成功地向監管機構證明，由於沒有燃燒，我們的加熱煙草單位不是香煙，因此它們通常作為一個單獨的類別或作為其他煙草產品徵税，通常產生的税率比香煙更優惠。儘管我們認為，從公共衞生的角度來看，這是明智的，但我們不能保證監管機構會繼續這種做法。
我們不能保證我們會成功地將捲煙替換為RRP，也不能保證監管將允許我們在所有市場上將RRPs商業化，傳播我們的RRPs，包括提出有科學依據的減少風險主張，或者以不同於香煙的方式對待RRPs。
對RRPS的法律挑戰：我們面臨着與某些RRP活動相關的各種行政和法律挑戰，包括關於產品分類、廣告限制、企業溝通、產品教練活動、科學證據、產品責任和不正當競爭的指控。雖然我們設計的項目符合相關法規，但我們預計，隨着我們擴大RRP商業化和公開溝通的努力，這些或類似的挑戰將繼續存在。這些問題的結果可能會影響我們的RRP商業化和公共傳播活動，以及在一個或多個市場的表現。
我們的建議書業務發展計劃： 2013年12月，我們與奧馳亞集團(“奧馳亞”)建立了戰略框架，制定了雙方如何合作開發電子蒸氣產品和商業化電子蒸氣產品，並將我們在美國的兩個RRP商業化的條款。2018年底，奧馳亞宣佈，它只會通過奧馳亞持有少數股權的另一家電子蒸氣公司參與電子蒸氣類別。2019年9月，奧馳亞的子公司菲利普莫里斯美國公司(“PM USA”)開始在美國商業化我們的Platform 1產品的一個版本。根據協議，PM USA必須達到某些里程碑才能保持其獨家經銷權，並在最初的5年期限後延長協議的額外里程碑。2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞集團達成協議，終止兩家公司的商業關係，範圍包括IQOS截至2024年4月30日在美國。此後，PMI將擁有完全商業化的權利IQOS在美國(有關詳細信息，請參閲注3。收購，和附註18。或有事件).
2020年1月，我們宣佈與韓國領先的煙草和尼古丁公司KT&G達成協議，將KT&G的無煙產品在韓國以外的地區獨家商業化。2023年1月30日，我們宣佈續簽和延長這一安排。有關詳細信息，請參閲收購和其他業務安排下面。
其他發展：2017年9月，我們宣佈支持無煙世界基金會。2020年9月，我們與基金會的承諾協議被修改。我們在2020年捐贈了4500萬美元，2021年捐贈了4000萬美元，2022年捐贈了1750萬美元，並預計從2023年到2029年每年捐贈3500萬美元，這是修訂後的承諾協議中規定的。到目前為止，我們總共捐贈了2.67億美元。基金會是一個獨立的機構，由其獨立的董事會管理。根據其公司章程，基金會的作用包括資助減少煙草危害領域的研究，鼓勵採取措施減少吸煙造成的危害，以及評估減少捲煙消費對行業價值鏈的影響。
政府調查
我們不時地在一系列問題上接受政府調查，包括税收、海關、反壟斷、廣告和勞工做法。我們在項目8附註18中描述了在俄羅斯、韓國和泰國有待解決的某些事項。或有事件.
2010年11月，世界貿易組織(“世貿組織”)的一個小組就菲律賓和泰國之間的一項爭端作出裁決，該爭端涉及泰國總理對泰國進口香煙的一系列泰國海關和税收措施(見項目8，附註18)。或有事件瞭解更多信息)。該決定的結論是，泰國沒有根據發現泰國總理申報的關税價值和支付的税款太低，這是泰國政府所指控的，並規定泰國有義務修改其影響未來捲煙進口的海關估值和税收處理的法律、法規或做法。泰國同意完全遵守這一決定，但菲律賓聲稱，泰國迄今沒有完全遵守世貿組織專家組的決定，並開始向世貿組織上訴機構提出質疑。世貿組織上訴機構沒有運作，泰國的上訴被無限期暫停。2020年12月，菲律賓和泰國同意在調解人的協助下進行討論，以推動和解決懸而未決的問題，此後兩國同意尋求建立雙邊磋商機制，以期根據各自在《世貿組織協定》下的權利和義務以及世貿組織爭端解決機構的建議和裁決，全面解決爭端。
意大利羅馬檢察官辦公室通知了我們的意大利子公司菲利普莫里斯意大利公司。意大利總理辦公室(“意大利總理”)以及意大利總理的三名前任或現任僱員以及一名前任外部顧問分別於2020年7月和2020年3月表示，已結束對他們涉嫌違反反貪法和相關破壞貿易自由的初步調查。檢察官聲稱，涉案個人承諾在2018年1月至7月期間向政府官員提供某些個人恩惠，以換取意大利總理的優待，而且意大利總理缺乏適當的組織控制，以防止這些個人據稱的行為。英美煙草已向意大利總理提起民事訴訟，要求對其前任或現任員工的任何不當行為承擔替代責任，並要求賠償5000萬歐元。法院理所當然地接受了這一要求，併發出傳票，要求意大利總理作為民事當事人出席此案。下一次庭審聽證會定於2023年2月13日舉行。意大利總理認為，檢察官對其提出的指控毫無根據，並將積極為其辯護。
資產減值和退出成本
我們在附註20第8項中討論了與重組活動相關的資產減值和退出成本。資產減值和退出成本到我們的合併財務報表。
美國公認會計準則將土耳其視為高通脹經濟體
根據美國公認會計準則，土耳其被審計質量中心的國際慣例工作組歸類為三年累計通貨膨脹率超過100%的國家/地區。因此，PMI已開始將其土耳其附屬公司的運營視為高通脹，並將美元視為附屬公司的功能貨幣，自2022年4月1日起生效。這一會計變化的影響對我們截至2022年12月31日的年度合併財務報表並不重要。
氣候變化法律法規
雖然到目前為止，與氣候相關的法律法規對PMI的影響對我們的業務、運營結果或財務狀況並不重要，但考慮與環境和氣候相關的法律法規是PMI與氣候相關的風險評估過程的一個組成部分。為此，我們積極監測與氣候變化相關的重大未決或現有立法、法規、國際協定、報告框架、標準、原則和其他形式的指導對採購經理人指數的現有和潛在影響。例子包括但不限於，歐盟排放交易制度、2015年巴黎氣候協議、與氣候有關的資金披露特別工作組的建議、美國證券交易委員會提出的與氣候有關的規則
與自然有關的財務披露特別工作組、歐盟委員會企業可持續發展報告指令和國際可持續發展標準委員會提出的標準。
收購和其他業務安排
我們在第8項附註3中討論我們的收購。收購到我們的合併財務報表。
KT&G
2023年1月30日，PMI宣佈與韓國領先的煙草和尼古丁製造商KT&G達成長期合作，繼續在全球獨家(不包括韓國)將KT&G的創新無煙設備和耗材商業化。
該協議涵蓋15年，至2038年1月29日，根據數量，每三年確認一次業績審查週期和相關承諾，以便靈活應對不斷變化的市場狀況。
該協議使PMI繼續獨家進入KT&G的無煙品牌和產品創新管道，包括面向低收入和中等收入市場的產品，這將增強PMI現有的無煙產品組合。
根據協議銷售的產品將接受評估，以確保它們符合推出市場的監管要求，以及PMI的高標準質量和科學證實。PMI和KT&G將逐個市場尋求可能需要的任何必要的監管批准。
股權投資
我們在第8項附註6中討論我們的股權投資。關聯方-股權投資和其他到我們的合併財務報表。
貿易政策
PMI在其運營的市場上遵守所有適用的貿易限制和要求，包括制裁。我們已針對最近的制裁採取了適當行動，以確保充分遵守有關限制。
我們受到美國、歐盟、瑞士、英國和我們開展業務的其他司法管轄區施加的各種貿易限制(“貿易制裁”)，包括由美國財政部外國資產控制辦公室和美國國務院實施的貿易和經濟制裁。我們的政策是完全遵守這些貿易制裁。
根據特定的豁免或許可證，或者在我們的業務不適用於制裁的情況下，PMI可以在受貿易制裁的國家/地區進行銷售。
我們不在伊朗、朝鮮或敍利亞做生意或銷售產品。
我們根據經銷協議在古巴銷售香煙。根據美國商務部(工業和安全局)頒發的農業商品許可證例外情況，這些銷售是美國法律允許的，並專門授予我們的分銷商。
美國境內的某些州已經頒佈法律，允許或要求州養老基金未來投資於與美國製裁的某些國家有業務往來的公司的股票。因為我們在這些國家中的某些國家開展業務，與我們完全遵守貿易制裁的政策一致，如上所述，這些州養老基金可能已經剝離了我們的股票，或者可能不投資於我們的股票。我們不認為這樣的立法對我們的股票價格產生了實質性的影響。
PMI還受到歐盟和其他司法管轄區實施的各種貿易制裁。我們完全遵守這些貿易制裁。
2021年6月24日，歐盟對白俄羅斯實施了針對白俄羅斯經濟特定部門的制裁，包括煙草部門。隨後，七個非歐盟國家(挪威、冰島、列支敦士登、北馬其頓、波斯尼亞和黑塞哥維那、
黑山和阿爾巴尼亞)宣佈，他們“支持”歐盟的大多數制裁。瑞士和英國也實施了與歐盟制裁範圍類似的制裁。
2021年8月9日，美國根據一項行政命令對某些白俄羅斯個人和實體實施了阻止制裁，該命令擴大了實施制裁的基礎，其中包括授權OFAC對白俄羅斯經濟中從事煙草行業的人員實施阻止制裁。2021年和2022年，美國、歐盟、英國、瑞士和其他幾個司法管轄區補充了各自的制裁名單，增加了白俄羅斯的制裁目標。
2022年2月24日烏克蘭衝突爆發後，美國、歐盟、英國、瑞士、加拿大、澳大利亞、新西蘭、新加坡、韓國、日本和其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁和出口管制。雖然不同司法管轄區引入的制裁略有不同，但它們基本上是一致的。這些限制主要針對俄羅斯的金融、銀行、石油、軍事、航空和海洋行業。美國還出台了一項禁令，禁止美國人在俄羅斯聯邦進行新的投資，無論他們身在何處。制裁對象包括俄羅斯政治人物和軍事人員、某些寡頭和記者以及在上述部門經營的公司。禁止向俄羅斯出口某些奢侈品以及可能有助於俄羅斯技術進步的商品和技術。七個非歐盟國家(挪威、冰島、列支敦士登、北馬其頓、波斯尼亞和黑塞哥維那、黑山和阿爾巴尼亞)宣佈，他們“支持”歐盟的大部分制裁措施。歐盟和瑞士實行了額外的貿易限制，除其他許多商品外，禁止在俄羅斯出口用於生產香煙和加熱煙草消耗品的某些非煙草材料，以及相關的技術援助和其他相關服務。此外，歐盟、英國、瑞士、加拿大、澳大利亞、新西蘭和烏克蘭制裁了梅加波利斯分銷公司的非多數股東伊戈爾·凱薩耶夫先生。
英國禁止向俄羅斯出口電子煙和類似的個人電子汽化設備，以及相關的技術援助、金融和中介服務。某些國家還禁止向俄羅斯提供服務，如信息技術諮詢服務、會計、商業和管理諮詢服務，大多數例外是美國、歐盟或瑞士公司的子公司。
俄羅斯出臺了一些對策，旨在減少西方制裁的影響。反措施包括限制從俄羅斯出口某些商品，包括與煙草有關的生產設備，限制向外國借款人放貸，匯回股息以及與來自“敵對”國家(即對俄羅斯實施制裁的國家)的公司進行的證券和房地產交易。
PMI繼續監測新制裁的發展，並確保全面遵守。
2022年與2021年相比
下面的討論將我們每個細分市場2022年的運營結果與2021年的運營結果進行比較。
除另有説明外，對總行業、總市場、我們的出貨量和我們的市場份額表現的參考反映了捲煙和加熱煙草單位。對某些地區的行業總量和市場份額的估計反映了在與大流行有關的限制期間行業數據的可用性和準確性方面的限制。
歐盟：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 12,119 | | $ | 12,275 | | | (1.3) | % | 10.6 | % | | $ | (156) | | $ | (1,472) | | $ | 10 | | $ | (127) | | $ | 1,433 | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 5,788 | | $ | 6,119 | | | (5.4) | % | 10.5 | % | | $ | (331) | | $ | (972) | | $ | (2) | | $ | (127) | | $ | 977 | | $ | (207) | |
不包括貨幣和收購的淨收入增長10.6%，反映出：有利的銷量/組合，主要由較高的HTU銷量和設備銷量推動，部分被較低的捲煙量、不利的HTU組合和不利的香煙組合所抵消；
部分被不利的價格差異所抵消，這主要是由於較低的HTU(淨)價格和較低的設備價格，但部分被較高的可燃煙草價格所抵消。
不利的定價差異受到德國對加熱煙草單位徵收的消費税附加費的影響，該税於2022年生效。目前法庭正在評估附加費的合法性，暫時中止支付附加費的義務。PMI目前在其合併財務報表中將附加費記為淨收入和應計負債的減少。隨着HTU銷售活動的繼續，應計負債餘額將繼續增加，在不利裁決的情況下，將對PMI未來由經營活動提供的現金產生負面影響。這一有利的裁決將對未來PMI的經營業績產生積極影響。
不包括貨幣和收購的營業收入增長10.5%，主要反映出有利的銷量/組合，主要是由於HTU銷量增加，但捲煙數量減少、HTU組合不利、香煙組合不利以及設備數量增加對盈利能力的不利影響部分抵消了這一增長；部分抵消了不利的定價差異；製造成本上升；以及營銷、行政和研究成本上升(包括與瑞典Match AB報價相關的2022年成本5100萬美元的不利影響，以及與上年同期6800萬美元的資產減值和退出成本相關的有利比較)。
歐盟--總市場、PMI出貨量和市場份額評論
市場總表現和市場份額表現如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐盟關鍵數據 | | | 全年 |
| | | | | | | 變化 |
| | | | | 2022 | 2021 | % / pp |
| 總市場(十億台) | | | | | 484.3 | 478.9 | 1.1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| PMI市場份額 | | | | | | | |
| 萬寶路 | | | | | 15.9 | % | 16.6 | % | (0.7) | |
| L&M | | | | | 5.3 | % | 5.6 | % | (0.3) | |
| 切斯特菲爾德 | | | | | 5.5 | % | 5.5 | % | — | |
| 菲利普·莫里斯 | | | | | 2.1 | % | 2.2 | % | (0.1) | |
| 加熱煙絲機組 | | | | | 7.7 | % | 5.7 | % | 2.0 | |
| 其他 | | | | | 3.0 | % | 3.0 | % | — | |
| 歐盟總量 | | | | | 39.5 | % | 38.6 | % | 0.9 | |
注：因圓周原因，金額不一定足足。
歐盟的估計總市場增長了1.1%，達到4843億台，主要是由於：
•意大利，增長3.4%，主要反映了大流行相關措施的放鬆(特別是上半年)對成年吸煙者平均每日消費的影響；
•波蘭增長13.0%，主要反映非法貿易估計流行率較低，以及邊境銷售增加(主要是由於放鬆了與大流行病有關的措施)；以及
•羅馬尼亞，增長8.2%，主要反映非法貿易估計流行率較低，以及邊境銷售增加(主要是由於放寬了與大流行病有關的措施)；
部分偏移
•德國，下降5.1%，主要反映消費税推動的價格上漲和由於放寬與流行病有關的措施而增加的跨境(非國內)購買的影響；以及
•英國，下降了13.4%，明顯反映了與去年受疫情影響的同期相比，出境旅遊增加的影響。
我們的地區市場份額上升了0.9個百分點，達到39.5%，德國、意大利和波蘭的增長被法國和西班牙的下降部分抵消了。
我們的總出貨量增長了4.0%，達到1934億台，主要原因是：
•意大利，增長5.8%，主要反映了由HTU推動的更高的市場份額，以及更高的總市場；
•波蘭，增長17.6%，主要反映出HTU推動的整體市場和市場份額的增加；以及
•羅馬尼亞，增長36.1%。剔除估計經銷商庫存變動的淨有利影響，市場銷售總額增長27.3%，主要反映出HTU推動的更高的市場份額，以及更高的總市場；
部分偏移
•法國下降了8.1%，主要反映了市場總量和市場份額的下降。
東歐：
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
Fav./(不受歡迎) | | 方差
Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 3,725 | | $ | 3,544 | | | 5.1 | % | 3.7 | % | | $ | 181 | | $ | 51 | | $ | — | | $ | 334 | | $ | (204) | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 1,166 | | $ | 1,213 | | | (3.9) | % | (13.9) | % | | $ | (47) | | $ | 122 | | $ | — | | $ | 334 | | $ | (212) | | $ | (291) | |
不包括貨幣和收購的淨收入增長3.7%，反映出：主要由可燃煙草價格上漲推動的有利定價差異；部分被不利的捲煙數量/組合抵消，主要原因是捲煙數量減少、HTU數量減少和不利的捲煙組合。
2022年，俄羅斯和烏克蘭佔PMI在該地區總淨收入的70%左右。
不包括貨幣和收購的營業收入下降了13.9%，主要反映了2022年與烏克蘭戰爭有關的費用(1.51億美元)的影響，以及不利的數量/組合，這主要是由於與淨收入相同的因素；製造成本增加(特別是與烏克蘭有關)；以及營銷、行政和研究成本增加；部分被有利的定價差異所抵消。
東歐-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
東歐的估計總市場減少了4.4%，降至3580億台，主要原因是：
•俄羅斯，下降3.6%，主要是由於價格上漲的影響；
•烏克蘭，下降18.3%。
東歐(不包括俄羅斯和烏克蘭)的估計總市場基本穩定在1133億套。
我們的地區市場份額下降了0.8個百分點，降至29.8%。不包括俄羅斯和烏克蘭，我們的地區市場份額增加了0.4個百分點，達到26.7%。
我們的總出貨量下降了7.1%，降至1063億台，主要原因是：
•俄羅斯，下降6.0%，原因是香煙和HTU；以及
•烏克蘭，下降了30.1%，原因是香煙和HTU。
2022年，俄羅斯和烏克蘭約佔PMI在該地區總出貨量的71%。不包括俄羅斯和烏克蘭，整體出貨量增長2.7%。
中東和非洲：
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
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Fav./(不受歡迎) |
| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 3,901 | | $ | 3,293 | | | 18.5 | % | 29.0 | % | | $ | 608 | | $ | (348) | | $ | — | | $ | 200 | | $ | 503 | | $ | 253 | |
| 營業收入 | | $ | 1,758 | | $ | 1,146 | | | 53.4 | % | 67.6 | % | | $ | 612 | | $ | (163) | | $ | — | | $ | 200 | | $ | 364 | | $ | 211 | |
不包括貨幣和收購的淨收入增長了29.0%，顯著反映了與沙特阿拉伯海關2021年2.46億美元的評估相關的有利比較，表現在“成本/其他”、有利的數量/組合，主要是由於捲煙數量和HTU數量的增加；以及有利的價格差異，主要是由可燃煙草定價推動的。
不包括貨幣和收購的營業收入增長了67.6%，顯著反映了與2021年沙特阿拉伯海關評估相關的有利比較(如上所述的淨收入)，有利的數量/組合，主要是由於與淨收入相同的因素；有利的定價差異；以及較低的營銷、管理和研究成本(包括與瑞典Match AB報價相關的2022年成本1300萬美元的不利影響，以及與上年同期1700萬美元資產減值和退出成本相關的有利比較)；部分被更高的製造成本所抵消。
中東和非洲-總市場、採購經理人出貨量和市場份額評論
中東和非洲的估計總市場減少0.8%，至5572億台，主要原因是：
•阿爾及利亞，下降16.1%，或下降6.8%，不包括估計的貿易庫存變動的淨不利影響，主要反映行業供應鏈中斷，以及2021年第一季度消費税推動的價格上漲的影響；以及
•土耳其下降6.3%，主要反映出非法貿易的估計流行率上升，但這一下降被疫情相關措施的放鬆對成年吸煙者平均每日消費的影響，以及入境旅遊的增加所部分抵消；
部分偏移
•國際免税，增長43.8%，主要反映了某些地區減少政府旅行限制和增加客運量的影響。
我們的地區市場份額增加了1.6個百分點，達到24.7%。
我們的總出貨量增長了6.5%，達到1386億台，主要原因是：
•埃及，增長8.2%，主要反映了香煙和HTU推動的更高的市場份額；以及
•PMI免税額，上升61.3%，或47.3%，扣除估計的經銷商庫存變動(主要是由於捲煙)的淨有利影響，反映出更高的總市場和更高的市場份額。
南亞和東南亞：
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
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| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 4,395 | | $ | 4,396 | | | — | % | 6.2 | % | | $ | (1) | | $ | (274) | | $ | — | | $ | 45 | | $ | 228 | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 1,459 | | $ | 1,506 | | | (3.1) | % | 5.7 | % | | $ | (47) | | $ | (133) | | $ | — | | $ | 45 | | $ | (16) | | $ | 57 | |
不包括貨幣和收購的淨收入增長了6.2%，這反映了：主要由於捲煙數量增加和捲煙組合有利，銷量/組合有利；以及價格差異有利，主要是由於可燃煙草定價。
不包括貨幣和收購的營業收入增長5.7%，主要反映了：營銷、行政和研究成本下降(包括與上一年同期2100萬美元的資產減值和退出成本相關的有利比較，以及與瑞典Match AB報價1300萬美元相關的2022年成本的不利影響)；以及有利的定價差異；主要由於捲煙組合減少，部分被不利的銷量/組合抵消。
南亞和東南亞-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
南亞和東南亞的估計總市場增長2.9%，達到7433億台，主要受以下推動：
•印度，增長16.8%，主要反映了與前一年的有利比較，在前一年，與大流行有關的限制影響了包括煙草在內的某些產品的流動；以及
•印度尼西亞，增長4.5%，主要反映了大流行相關措施的放鬆對成年吸煙者消費的影響，這推動了税收優惠的“一級以下”部分的增長；
部分偏移
•孟加拉國下降4.0%，主要反映了2022年2月期間與大流行病有關的限制對流動性的影響，以及2022年第二季度消費税推動的價格上漲的影響；以及
•菲律賓下降6.1%，主要反映了2022年第一季度消費税推動的價格上漲的影響。
我們的地區市場份額下降了0.3個百分點，降至19.4%。
我們的總出貨量增長了1.6%，達到1445億台，主要原因是：
•印度，增長73.9%，主要反映出更高的市場份額(由地理擴張推動)和更高的總市場；以及
•印尼，增長4.8%，主要反映市場總量較高；
部分偏移
•菲律賓，下降6.3%，主要反映整體市場較低。
東亞和澳大利亞：
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
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| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 5,132 | | $ | 5,953 | | | (13.8) | % | (3.9) | % | | $ | (821) | | $ | (587) | | $ | — | | $ | (16) | | $ | (218) | | $ | — | |
| 營業收入 | | $ | 1,919 | | $ | 2,556 | | | (24.9) | % | (10.9) | % | | $ | (637) | | $ | (358) | | $ | — | | $ | (16) | | $ | (477) | | $ | 214 | |
不包括貨幣和收購的淨收入下降3.9%，主要反映：不利的數量/組合，主要是由於不利的設備組合、較低的捲煙數量和不利的捲煙組合，部分被較高的HTU數量和較高的設備數量所抵消；以及不利的定價比較。
不包括貨幣和收購的營業收入下降10.9%，主要反映：不利的數量/組合，主要是由於不利的HTU組合、較低的捲煙量、不利的捲煙組合和不利的設備組合；以及較高的製造成本；部分被較低的營銷、管理和研究成本所抵消(包括與上年同期相關的有利對比資產減值和退出成本8800萬美元，以及與瑞典Match AB報價2100萬美元相關的2022年成本的不利影響)。
東亞和澳大利亞-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
除中國外，東亞及澳洲的估計總市場單位減少0.9%至2,928億單位，主要原因如下：
•日本下降1.5%，主要反映了2021年10月消費税推動的價格上漲的影響。
我們的地區市場份額，不包括中國，增加了0.8個百分點，達到27.3%。
我們的總出貨量下降了0.2%，降至819億台，主要原因是：
•澳大利亞下降5.1%，主要反映整體市場下降，但部分被較高的市場份額所抵銷；以及
•韓國，下降1.6%，主要反映出市場份額較低；
部分偏移
•日本，增長0.6%，或3.9%，扣除估計的分銷商庫存變動(主要是由於HTU)的淨不利影響，反映較高的市場份額，部分被較低的總市場所抵消。
剔除估計的經銷商庫存變動帶來的淨不利影響，我們的市場總銷售額增長了1.9%。
美洲：
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
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| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,903 | | $ | 1,843 | | | 3.3 | % | 4.1 | % | | $ | 60 | | $ | (15) | | $ | — | | $ | 102 | | $ | (23) | | $ | (4) | |
| 營業收入 | | $ | 436 | | $ | 487 | | | (10.5) | % | (8.2) | % | | $ | (51) | | $ | (11) | | $ | — | | $ | 102 | | $ | (6) | | $ | (136) | |
不包括貨幣和收購的淨收入增長了4.1%，主要反映出：在可燃煙草定價的推動下，出現了有利的定價差異；部分抵消了不利的銷量/組合，主要是由於不利的捲煙組合。
不包括貨幣和收購的營業收入下降了8.2%，主要反映：營銷、行政和研究成本上升(包括與瑞典Match AB報價相關的2022年成本500萬美元的不利影響，以及與上年同期800萬美元資產減值和退出成本相關的有利對比)；製造成本上升；部分被有利的定價差異所抵消。捲煙數量/組合略有不利，主要是由於捲煙組合不利，但很大程度上被較高的捲煙數量所抵消。
美洲-總市場、PMI出貨量和市場份額評論
美洲(不包括美國)的估計總市場增長了1.7%，達到1908億台，主要是由於：
•巴西，增長7.6%，主要反映非法貿易估計普及率較低；
部分偏移
•加拿大下降了12.8%，主要反映了價格上漲和從香煙轉向電子蒸氣產品的影響。
我們的地區市場份額(不包括美國)增加了0.3個百分點，達到34.8%。
我們的總出貨量增長了2.1%，達到665億台，主要原因是：
•巴西，增長13.3%，主要反映出市場總量和市場份額的增加；以及
•墨西哥，增長2.5%，主要反映了捲煙總市場和市場份額的增加；
部分偏移
•阿根廷下降了2.8%，主要是由於成年吸煙者降低了對當地製造商生產的超低價品牌的降價，部分被較高的總市場抵消了市場份額的下降。
瑞典隊：
我們對瑞典Match全年運營部門的業績包括瑞典Match從2022年11月11日起至2022年12月31日期間的業績，當時PMI成為瑞典Match的多數股權所有者。我們瑞典比賽部門的業務運營與地理部門分開進行管理和評估。
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
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| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 316 | | $ | — | | | — | % | — | % | | $ | 316 | | $ | — | | $ | 316 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 營業收入/(虧損) | | $ | (22) | | $ | — | | | — | % | — | % | | $ | (22) | | $ | — | | $ | (22) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
我們在瑞典Match部門錄得3.16億美元的淨收入，運營虧損2200萬美元，主要反映在收購會計相關項目中的1.25億美元和與收購的無形資產攤銷有關的2600萬美元。
健康和醫療保健：
2021年第三季度，我們收購了Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc。2022年3月31日，我們推出了一家新的健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma，整合了這些實體。這項業務的經營結果在健康和醫療保健部門報告。我們的健康和醫療保健部門的業務運營是與地理部門分開管理和評估的。
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財務摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 變化
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| 2022 | 2021 | | 總計 | 不包括
貨幣。&QUIIS。 | | 總計 | Cur-
租金 | 收購 | 價格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (單位：百萬) | | | |
| 淨收入 | | $ | 271 | | $ | 101 | | | +100% | (7.9) | % | | $ | 170 | | $ | (11) | | $ | 189 | | $ | (10) | | $ | — | | $ | 2 | |
| 營業收入/(虧損) | | $ | (258) | | $ | (52) | | | -(100)% | -(100)% | | $ | (206) | | $ | 8 | | $ | (72) | | $ | (10) | | $ | — | | $ | (132) | |
不包括貨幣和收購的淨收入下降了7.9%，主要反映了產品供應收入和特許權使用費的下降。
2022年營業虧損2.58億美元，其中包括1.71億美元的無形資產攤銷和減值。2022年剩餘的8,700萬美元運營虧損主要反映在研發投資，以及與員工保留計劃相關的費用。
2021年與2020年相比
關於本公司各地理分部截至2021年12月31日止年度與截至2020年12月31日止年度的綜合經營業績的比較，請參閲第二部分第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 - 按業務部門劃分的經營業績在截至2021年12月31日的年度Form 10-K中，該報告於2022年2月11日提交給美國證券交易委員會。本節以引用方式併入本截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中。
金融評論
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 10,803 | | $ | 11,967 | | $ | 9,812 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (15,679) | | (2,358) | | (1,154) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 3,806 | | (11,977) | | (8,496) | |
2022年與2021年相比
•經營活動提供的淨現金
截至2022年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額比2021年減少了12億美元。不包括15億美元的不利匯率變動，經營活動提供的現金淨額增加3億美元，主要原因是貨幣中性淨收益增加11億美元，養老金計劃繳款減少3億美元，但被10億美元的營運資金需求增加和其他變動部分抵消。
不利的匯率變動主要與貨幣對淨收益的影響有關，美元的波動，特別是對埃及鎊、歐元、匈牙利福林、日元和波蘭茲羅提的波動，被俄羅斯盧布和瑞士法郎部分抵消。
與2021年相比，2022年所需週轉資金增加的主要原因是，2022年用於應收賬款的現金增加，主要反映銷售和現金收取時間，用於庫存的現金增加，但因應計負債和其他流動資產提供的現金增加而部分抵銷，這些現金主要反映消費税應繳庫存變動和消費税支付的時間安排。
•用於投資活動的現金淨額
截至2022年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額為157億美元，比2021年同期增加了133億美元。這一增長主要是由於2022年瑞典Match收購使用了140億美元的現金，扣除收購的現金，2022年向Altria Group，Inc.支付了10億美元，供PMI重新收購IQOS商業化
在美國的權利和更高的資本支出。這些增長被2021年用於收購的21億美元現金(扣除收購現金)部分抵消。有關我們的收購和與奧馳亞集團的協議的更多細節，請參見項目8，附註3。收購。
我們的資本支出在2022年為11億美元，2021年為7億美元。2022年的支出主要與我們在無煙產品製造能力方面的持續投資有關。我們預計2023年的總資本支出約為13億美元，部分反映了無煙產品製造能力背後的投資增加，包括ILUMA和瑞典火柴的投資組合。
•由融資活動提供(用於)的現金淨額
截至2022年12月31日的一年，融資活動提供的現金淨額為38億美元，比2021年同期增加了158億美元。這一增長主要是由於2022年借款增加，反映與瑞典Match收購相關的信貸安排項下淨借款99億美元，長期債務發行收益60億美元，短期淨借款10億美元(主要是商業票據)，以及2022年股票回購減少和長期債務償還減少。這些增長被現金使用量增加所部分抵消，主要反映收購日期後從非控股權益中收購額外瑞典Match股份所支付的款項、更高的股息支付以及在2022年第一季度購買我們土耳其聯屬公司的剩餘股份。關於購買額外的瑞典Match股票和我們土耳其關聯公司的剩餘股份的進一步細節，請參見項目8，附註3。收購。
2022年和2021年支付的股息分別為78億美元和76億美元。
2021年與2020年相比
關於我們截至2021年12月31日的年度淨現金活動(運營、投資和融資)與截至2020年12月31日的年度的比較，請參閲我們於2022年2月11日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的第二部分，項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-財務審查。本節以引用方式併入本截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中。
•債務和流動性
我們將現金和現金等價物定義為短期、高流動性的投資，可隨時轉換為最多三個月內到期的已知金額的現金，並具有因利率或信用風險變化而發生價值變化的微不足道的風險。作為一項政策，我們不持有任何結構性或股權掛鈎產品的投資。我們的現金和現金等價物主要由擁有投資級長期信用評級的機構持有。作為我們現金管理戰略的一部分，為了管理交易對手的風險敞口，我們還簽訂了逆回購協議。此類協議以託管銀行持有的政府或公司證券為抵押，到期時，現金將返還給PMI，抵押品則返還給銀行。2022年和2021年，此類逆回購協議的活動並不重要。
2021年8月，我們發佈了業務轉型掛鈎融資框架(《框架》)，將PMI的無煙轉型納入其融資戰略。該框架概述了我們在債務資本和貸款市場發行與業務轉型相關的融資工具時將遵循的指導方針，其中可能包括公開發行票據、定向增發、貸款和其他相關融資工具。
信用評級 – 我們融資安排的成本和條款以及我們進入商業票據市場的機會可能會受到適用的信用評級的影響。2022年11月10日，惠譽確認我們的長期信用評級為“A”，短期信用評級為“F1”，並將我們的展望從“評級觀察負面”修正為“穩定”。2022年11月11日，穆迪確認我們的長期信用評級為“A2”，短期信用評級為“P-1”，並將我們的展望從“評估中的評級”調整為“穩定”。2022年11月11日，標準普爾將我們的長期信用評級從“A”調整為“A-”，短期信用評級從“A-1”調整為“A-2”，展望為“穩定”(之前為“CreditWatch負面”)。
截至2023年2月10日，主要信用評級機構對我們的信用評級和展望如下：
| | | | | | | | | | | |
| 短期 | 長期的 | 展望 |
| 穆迪 | P-1 | A2 | 穩定 |
| 標準普爾 | A-2 | A- | 穩定 |
| 惠譽 | F1 | A | 穩定 |
循環信貸安排 – 2023年1月25日，我們達成協議，修改並延長18億美元364天承諾循環信貸安排的期限，從2023年1月31日延長至2024年1月30日。
截至2023年2月10日，我們承諾的循環信貸安排如下：
| | | | | | | | | | |
類型 (以十億計) | | 承諾的循環信貸安排 | | |
| 364天循環信貸，2024年1月30日到期 | | $ | 1.8 | | | |
多年期循環信貸，2026年2月10日到期(1) | | 2.0 | | | |
多年期循環信貸，2026年9月29日到期(2) (3) | | 2.5 | | | |
總設施 | | $ | 6.3 | | | |
| | | | |
(1) 2022年1月28日，我們達成了一項協議，自2022年2月10日起生效，修改並延長我們20億美元多年循環信貸安排的期限，將期限從2026年2月11日延長至2027年2月10日，金額為19億美元。
(2) 包括與業務轉型相關的定價調整，如果PMI根據其業務轉型目標實現或未能實現某些指定目標，則可能導致信貸協議下的利率和承諾費同時降低或增加。
(3)2022年9月20日，我們達成了一項協議，從2022年9月29日起生效，修改並延長我們25億美元多年期循環信貸安排的期限，再延長一年，從2026年9月30日到2027年9月29日，金額為23億美元。
截至2023年2月10日，承諾循環信貸安排項下無借款，全部承諾額可供借款。視市場情況而定，PMI目前預期將根據相關循環信貸安排協議的條款及條件，要求將其25億美元多年期循環信貸安排的條款再延長一年。
所有參與我們承諾的循環信貸安排的銀行都擁有來自信用評級機構的投資級長期信用評級。我們不斷監測我們銀行集團的信貸質量，目前我們不知道有任何潛在的不良信貸提供者。
這些承諾的循環信貸安排不包括任何信用評級觸發因素、重大不利變化條款或任何可能要求我們提供抵押品的條款。我們希望繼續履行我們的契約。
除了上述承諾的循環信貸安排外，我們的若干附屬公司維持短期信貸安排，以滿足各自的營運資金需求。這些信貸安排在2022年12月31日達到約19億美元，到2021年12月31日約為23億美元，僅供我們的子公司使用。截至2022年12月31日，根據這些安排的借款和其他銀行貸款總額為2.95億美元，截至2021年12月31日，借款總額為2.25億美元。
瑞典Match收購的融資 – 關於PMI向瑞典Match AB(一家根據瑞典法律成立的上市有限責任公司)股東提出的全現金建議公開要約，2022年5月11日，PMI就一項為期364天的高級無擔保橋樑融資達成了一項信貸協議。該貸款提供了本金總額最高為170億美元的借款，除非延期，否則將在某些事件發生後364天到期。2022年6月23日，PMI簽署了一項新的55億歐元(簽署日約58億美元)優先無擔保定期貸款信貸協議，其中包括一筆30億歐元(簽署日約32億美元)的部分，在某些事件發生三年後到期，以及一筆25億歐元(簽署日約26億美元)的部分，將於2027年6月23日到期。在定期貸款安排方面，364天優先無擔保過橋安排下的承付款本金總額從170億美元減少到110億美元。2022年11月11日，PMI收購了瑞典Match已發行股份總額的85.87%的控股權，截至2022年12月31日，已獲得其流通股的94.81%。
2022年11月7日和2022年11月10日，PMI分別通過遞送79億美元和5億美元的墊款借款通知，在橋樑安排下借入了84億美元。根據過橋融資借入的所有金額將於2023年11月8日到期，除非根據過橋融資的條款預付或延長該到期日。2022年11月7日，PMI還發出了定期貸款安排下總計55億歐元的預付款借款通知，其中30億歐元將於2025年11月9日到期，25億歐元將於2027年6月23日到期，除非根據信貸條款預付
協議。2022年11月21日，PMI根據橋樑設施償還了40億美元。截至2022年12月31日，橋樑貸款下的未償還借款總額為44億美元，還有11億美元的承付款可供提取。截至2022年12月31日，55億歐元(約合59億美元)的定期貸款安排已全部動用，仍未償還。過渡性融資和定期貸款融資所得款項直接或間接用於為收購提供資金，包括支付相關費用和開支。詳情見第8項附註3。收購到我們的合併財務報表。
商業票據計劃-我們繼續通過美國和歐洲的計劃獲得商業票據市場的流動性，這些計劃的總髮行量為80億美元。截至2022年12月31日，我們有9億美元的未償還商業票據。截至2021年12月31日，我們沒有未償還的商業票據。2022年至2021年期間未償還商業票據的平均餘額 分別為31億美元和11億美元。
出售應收賬款 –為了緩解信用風險並加強現金和流動性管理，我們將貿易應收賬款出售給獨立的金融機構。這些安排使我們能夠持續出售某些貿易應收賬款，而沒有追索權。出售的貿易應收賬款一般屬短期性質，並從綜合資產負債表中撇除。我們在兩種安排下銷售貿易應收賬款，服務和非服務。
我們的營運現金流受到出售及從綜合資產負債表中除名確認的應收賬款金額的正面影響，該等應收賬款在非關聯金融機構仍未清償。截至2022年、2021年和2020年12月31日，根據這些安排出售的未償還貿易應收賬款分別為10億美元、9億美元和12億美元。收到的淨收益計入合併現金流量表中經營活動提供的現金。
詳情見項目8，附註19。出售應收賬款到我們的合併財務報表。
債務 –截至2022年12月31日，我們的總債務為431億美元，截至2021年12月31日，我們的總債務為278億美元。我們的總債務本質上主要是固定利率。我們總債務的加權平均整體融資成本在2022年為2.5%，2021年為2.4%。關於更多細節，包括我們債務的公允價值，見項目8，附註8。負債。我們可以發行的債務數額取決於我們的董事會的批准。
2020年2月11日，我們向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明，根據該聲明，我們可以不時出售債務證券和/或認股權證，以在三年內購買債務證券。2023年2月，我們計劃向美國證券交易委員會提交一份新的貨架登記聲明。
我們在2022年發行的票據如下：
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| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| 類型 | | 面值 | | 利率 | | 發行 | | 成熟性 |
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| 美元紙幣 | (a) | $1,000 | | 5.125% | | 2022年11月 | | 2024年11月 |
| 美元紙幣 | (b) | $750 | | 5.000% | | 2022年11月 | | 2025年11月 |
| 美元紙幣 | (b) | $1,500 | | 5.125% | | 2022年11月 | | 2027年11月 |
| 美元紙幣 | (b) | $1,250 | | 5.625% | | 2022年11月 | | 2029年11月 |
| 美元紙幣 | (b) | $1,500 | | 5.750% | | 2022年11月 | | 2032年11月 |
(A)利息每半年支付一次，由2023年5月15日開始，每年5月15日和11月15日支付一次。
(B)利息每半年支付一次，由2023年5月17日開始，每年5月17日和11月17日支付一次。
到2022年底，我們的長期債務的加權平均到期時間約為8年，到2021年底，約為10年。
現金需求-截至2022年12月31日，我們對各種合同義務和承諾的重大短期和長期現金需求主要包括：
•與長期債務相關的本金支付和相關利息支付。詳情見項目8，附註8。負債到我們的合併財務報表；
•綜合資產負債表上的應付帳款和應計負債(主要為短期性質)；
•採購債務用於在正常業務過程中使用的庫存和生產成本，如原材料、電子設備、間接材料和用品、包裝、聯合制造安排、儲存和分配以及資本支出。這些購買債務預計在2023年約為33億美元，以後幾年約為16億美元；
•作為與奧馳亞集團的協議的一部分，PMI將重新收購IQOS在美國，PMI同意最遲在2023年7月之前支付剩餘的現金對價17億美元(外加利息，年利率等於6%(6%))。詳情見第8項附註3。收購到我們的合併財務報表；
•經營租賃負債，按未貼現的基礎計入我們的綜合資產負債表。詳情見第8項附註21。租契到我們的綜合財務報表；以及
•其他主要與過渡税有關的長期負債。詳情見第8項附註12。所得税到我們的合併財務報表。
我們利用長期和短期債務融資，包括定期用於為持續流動性需求融資的商業票據計劃，作為我們整體現金管理戰略的一部分。我們進入資本和信貸市場的能力以及這些市場的整體動態可能會影響借貸成本。我們預計，我們的長期和短期債務融資、商業票據計劃和承諾的信貸安排，加上我們的運營現金流，將使我們能夠滿足我們的流動性要求。
•表外安排
除上文討論的擔保和現金需求外，我們沒有表外安排，包括特殊目的實體。
擔保 –在2022年12月31日，我們有自己的業績保證，這主要與我們產品發貨的消費税有關。合併財務報表中不存在與這些擔保相關的負債。這些擔保沒有對PMI的流動性產生重大影響，預計也不會產生重大影響。2020年10月，我們擔保了一項權益法被投資人的義務。詳情見第8項附註18。或有事件到我們的合併財務報表。
股權和股息
我們在第8項附註10中討論了截至2022年12月31日的股票獎勵。庫存計劃到我們的合併財務報表。
2021年6月11日，我們的董事會批准了一項高達70億美元的新股票回購計劃，目標是在三年內支出50億至70億美元。2021年7月22日，我們開始根據這一新的股份回購計劃回購股份。從2021年7月22日到2022年3月31日，我們回購了1050萬股普通股，成本約為10億美元。在2022年的前三個月，我們以1.99億美元的價格回購了200萬股普通股。
2022年5月11日，我們宣佈暫停我們為期三年的股票回購計劃，此前我們建議公開要約從其股東手中收購瑞典Match的流通股。在暫停該計劃之前，我們在2022年第二季度沒有進行股票回購。關於瑞典比賽的更多細節，見項目8，附註3。收購.
2022年支付的股息為78億美元。在2022年第三季度，我們的董事會批准將季度股息增加1.6%，至每股普通股1.27美元。因此，目前的年化股息率為每股普通股5.08美元。
市場風險
交易對手風險- 我們主要與標準普爾和穆迪指定的短期和長期信用評級較高的金融機構合作。這些銀行也是特定的關係銀行集團的一部分。非投資級機構僅適用於某些新興市場，以滿足當地商業需求。在選擇金融交易對手和金融工具方面，我們採取了保守的做法。因此，我們不會投資或持有任何結構性或股權掛鈎產品的投資。我們的大部分現金和現金等價物目前投資的到期日不到30天。
我們不斷監測和評估我們所有交易對手的信用。
衍生金融工具-我們主要在美國以外的市場運營，在世界各地設有製造和銷售設施。因此，我們使用某些金融工具來管理我們的外匯和利率敞口。我們使用衍生金融工具主要是為了通過創造抵消性敞口來減少外匯和利率波動導致的市場風險敞口。我們不是槓桿衍生品的一方，根據政策，我們不會將衍生品金融工具用於投機目的。
見項目8，附註16。金融工具有關衍生金融工具及相關抵押品安排的進一步詳情，請參閲我們的綜合財務報表。
風險價值- 我們使用風險價值計算來估計利率敏感型和外幣價格敏感型衍生金融工具的公允價值的潛在單日損失。這一計算包括我們的債務和外幣遠期、掉期和期權。上述工具擬對衝的預期交易、外幣貿易應付賬款及應收賬款，以及對外國子公司的淨投資均不計入計算範圍。
計算估計是在假設正常市場條件下作出的，使用95%的可信區間和一天的持有期，使用“參數增量-伽馬”近似技術來確定所觀察到的利率和各種貨幣變動之間的相互關係，並在計算投資組合中相關頭寸的風險時使用。這些相互關係是通過觀察利率和遠期貨幣匯率的變動來確定的，主要是上一季度的利率和遠期貨幣匯率變動，以確定2022年12月31日和2021年12月31日的在險價值，並主要通過前四個季度的每一季度來計算每年的平均、高和低在險價值金額。
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| 公允價值影響 |
(單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
對以下情況敏感的儀器： | | | | | | | |
外幣匯率 | $33 | | $55 | | $73 | | $33 |
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利率 | $233 | | $253 | | $317 | | $195 |
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| 公允價值影響 |
(單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
對以下情況敏感的儀器： | | | | | | | |
外幣匯率 | $24 | | $36 | | $45 | | $24 |
| | | | | | | |
利率 | $217 | | $200 | | $217 | | $179 |
對上述風險價值計算的“平均”和“高”影響按年大幅增加，主要是由於外幣和利率波動的趨勢所致。
風險價值計算是一種風險分析工具，旨在統計估計正常市場條件下利率和外幣匯率不利變動可能造成的最大每日損失。該計算並不代表我們將產生的公允價值或收益的實際損失，也沒有考慮市場匯率有利變化的影響。我們不能預測此類市場利率的實際未來變動，也不提供這些結果來指示市場利率的未來變動或代表未來市場利率的變化可能對我們未來的運營結果或財務狀況產生的任何實際影響。
或有事件
見項目3和項目8，附註18。或有事件在我們的合併財務報表中討論或有事項。
可能影響未來結果的警示因素
前瞻性聲明和警告性聲明
我們可能會不時作出書面或口頭的前瞻性聲明，包括在提交給美國證券交易委員會的文件、提交給股東的報告、新聞稿和投資者網絡廣播中包含的聲明。你可以通過使用諸如“戰略”、“預期”、“繼續”、“計劃”、“預期”、“相信”、“將”、“抱負”、“估計”、“打算”、“項目”、“目標”、“預測”等類似含義的詞語來識別這些前瞻性陳述。你也可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別它們。
我們不能保證任何前瞻性陳述將會實現，儘管我們相信我們在計劃和假設方面一直是謹慎的。我們的RRP構成了一個新的產品類別，比我們成熟的捲煙業務更難預測。未來成果的實現受制於風險、不確定性和不準確的假設。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者潛在的假設被證明是不準確的，實際結果可能與預期、估計或預測的結果大不相同。投資者在考慮前瞻性陳述以及是投資還是繼續投資我們的證券時，應該牢記這一點。關於1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款，我們正在確定一些重要因素，這些因素單獨或總體上可能導致實際結果和結果與我們所作的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同；任何此類陳述均以下列警告性陳述為參考。我們在本文件中詳細闡述了我們面臨的這些風險和其他風險，特別是在項目1A中。風險因素和營商環境這一部分。您應該明白，不可能預測或識別所有風險因素。因此，您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。我們不承諾更新我們可能不時作出的任何前瞻性陳述，除非在我們履行公開披露義務的正常過程中。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
本項目所要求的信息包括在項目7中，市場風險.
第八項。財務報表和補充數據。
合併損益表
(單位為百萬美元，每股數據除外)
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截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
包括消費税的收入(包括#美元8,269 in 2022, $7,822 in 2021 and $7,572來自關聯方的2020年) | $ | 80,669 | | | $ | 82,223 | | | $ | 76,047 | |
對產品徵收消費税 | 48,907 | | | 50,818 | | | 47,353 | |
淨收入(包括#美元3,658 in 2022, $3,330 in 2021 and $3,2332020年關聯方)(附註18) | 31,762 | | | 31,405 | | | 28,694 | |
銷售成本(附註4及5) | 11,402 | | | 10,030 | | | 9,569 | |
毛利 | 20,360 | | | 21,375 | | | 19,125 | |
市場推廣、行政及研究費用(附註3、4、5、13及20) | 8,114 | | | 8,400 | | | 7,457 | |
| | | | | |
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營業收入 | 12,246 | | | 12,975 | | | 11,668 | |
利息支出淨額(附註15) | 588 | | | 628 | | | 618 | |
退休金和其他僱員福利費用(附註14) | 24 | | | 115 | | | 97 | |
所得税前收益 | 11,634 | | | 12,232 | | | 10,953 | |
所得税準備(附註12) | 2,244 | | | 2,671 | | | 2,377 | |
股權投資和證券(收益)/虧損，淨額 | (137) | | | (149) | | | (16) | |
淨收益 | 9,527 | | | 9,710 | | | 8,592 | |
可歸因於非控股權益的淨收益 | 479 | | | 601 | | | 536 | |
採購經理人指數的淨收益 | $ | 9,048 | | | $ | 9,109 | | | $ | 8,056 | |
每股數據(注11)： | | | | | |
基本每股收益 | $ | 5.82 | | | $ | 5.83 | | | $ | 5.16 | |
稀釋後每股收益 | $ | 5.81 | | | $ | 5.83 | | | $ | 5.16 | |
請參閲合併財務報表附註。
綜合全面收益表
(單位：百萬美元)
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| 截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | $ | 9,527 | | | $ | 9,710 | | | $ | 8,592 | |
| 扣除所得税後的其他綜合收益(虧損)： | | | | | |
貨幣換算調整的變化： | | | | | |
未實現收益(虧損)，扣除所得税淨額$(169) in 2022, $(58) in 2021 and $94 in 2020 | (1,268) | | | 58 | | | (1,265) | |
| | | | | |
| | | | | |
淨虧損和先前服務成本的變化： | | | | | |
淨收益(虧損)和以前的服務成本，扣除所得税淨額$(132) in 2022, $(210) in 2021 and $139 in 2020 | 843 | | | 1,055 | | | (726) | |
攤銷淨虧損、以前的服務成本和淨過渡成本，扣除所得税淨額(49) in 2022, $(72) in 2021 和$(67) in 2020 | 217 | | | 323 | | | 299 | |
| | | | | |
計入套期保值的衍生工具的公允價值變動： | | | | | |
已確認收益(虧損)，扣除所得税淨額$(99) in 2022, $(20) in 2021 and $13 in 2020 | 481 | | | 124 | | | (68) | |
(收益)轉移到收益中的虧損，扣除所得税後 $35 in 2022, $7 in 2021 and $0 in 2020 | (219) | | | (35) | | | (20) | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)合計 | 54 | | | 1,525 | | | (1,780) | |
綜合收益總額 | 9,581 | | | 11,235 | | | 6,812 | |
| 不太全面的收益可歸因於： | | | | | |
非控制性權益 | 515 | | | 522 | | | 574 | |
| | | | | |
| 採購經理人指數的綜合收益 | $ | 9,066 | | | $ | 10,713 | | | $ | 6,238 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併資產負債表
(單位：百萬美元，共享數據除外)
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12月31日， | 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 3,207 | | | $ | 4,496 | |
應收貿易賬款(減去#美元的備抵42 in 2022 and $70 in 2021) (1) | 3,850 | | | 3,123 | |
其他應收款(減去#美元的備抵32 in 2022 and $36 in 2021) | 906 | | | 817 | |
庫存： | | | |
煙葉 | 1,674 | | | 1,642 | |
其他原材料 | 2,028 | | | 1,652 | |
成品 | 6,184 | | | 5,426 | |
| 9,886 | | | 8,720 | |
| | | |
其他流動資產(附註3) | 1,770 | | | 561 | |
流動資產總額 | 19,619 | | | 17,717 | |
物業、廠房和設備，按成本計算： | | | |
土地和土地改良 | 545 | | | 565 | |
建築物和建築設備 | 4,291 | | | 4,293 | |
機器和設備 | 9,549 | | | 9,275 | |
在建工程 | 1,058 | | | 599 | |
| 15,443 | | | 14,732 | |
減去：累計折舊 | 8,733 | | | 8,564 | |
| 6,710 | | | 6,168 | |
商譽(附註5) | 19,655 | | | 6,680 | |
其他無形資產，淨額(附註5) | 6,732 | | | 2,818 | |
股權投資(附註6) | 4,431 | | | 4,463 | |
遞延所得税 | 603 | | | 895 | |
其他資產(減去#美元的津貼20 in 2022 and $21 in 2021) (Note 3) | 3,931 | | | 2,549 | |
總資產 | $ | 61,681 | | | $ | 41,290 | |
(1)包括關聯方應收貿易賬款#美元688百萬美元和美元518截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為百萬美元(減去津貼$72022年為100萬美元，12021年為100萬人)。有關詳情，請參閲附註6。關聯方-股權投資和其他。
請參閲合併財務報表附註。
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12月31日， | 2022 | | 2021 |
負債 | | | |
短期借款(附註8) | $ | 5,637 | | | $ | 225 | |
長期債務的當期部分(附註8) | 2,611 | | | 2,798 | |
應付帳款 | 4,076 | | | 3,331 | |
應計負債： | | | |
市場營銷和銷售 | 695 | | | 811 | |
除所得税外的税項 | 7,440 | | | 6,324 | |
僱傭成本 | 1,168 | | | 1,146 | |
應付股息 | 1,990 | | | 1,958 | |
其他 | 2,679 | | | 1,637 | |
所得税(附註12) | 1,040 | | | 1,025 | |
| | | |
流動負債總額 | 27,336 | | | 19,255 | |
長期債務(附註8) | 34,875 | | | 24,783 | |
遞延所得税 | 1,956 | | | 726 | |
僱傭成本 | 1,984 | | | 2,968 | |
所得税和其他負債(附註12) | 1,841 | | | 1,766 | |
總負債 | 67,992 | | | 49,498 | |
或有事項(附註18) | | | |
股東(虧損)權益 | | | |
普通股，無面值(2,109,316,3312022年及2021年發行的股份)(注9) | — | | | — | |
額外實收資本 | 2,230 | | | 2,225 | |
再投資於企業的收益 | 34,289 | | | 33,082 | |
累計其他綜合虧損(附註17) | (9,559) | | | (9,577) | |
| 26,960 | | | 25,730 | |
減去：回購股票的成本(559,098,620和559,146,338分別為2022年和2021年的股票) | 35,917 | | | 35,836 | |
採購經理人指數股東赤字總額 | (8,957) | | | (10,106) | |
非控制性權益 | 2,646 | | | 1,898 | |
股東總虧損額 | (6,311) | | | (8,208) | |
總負債和股東(虧損)權益 | $ | 61,681 | | | $ | 41,290 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
經營活動提供(使用)的現金 | | | | | | |
淨收益 | $ | 9,527 | | | $ | 9,710 | | | $ | 8,592 | | |
調整以使淨收益與營業現金流保持一致： | | | | | | |
| 無形資產的折舊、攤銷和減值 | 1,189 | | | 998 | | | 981 | | |
遞延所得税(福利)準備 | (234) | | | (17) | | | (143) | | |
資產減值和退出成本，扣除已支付現金(附註20) | (93) | | | (22) | | | (14) | | |
變化的現金影響，扣除被收購公司的影響： | | | | | | |
應收賬款淨額(1) | (871) | | | (198) | | | 26 | | |
盤存 | (1,287) | | | 549 | | | (165) | | |
應付帳款 | 719 | | | 653 | | | 406 | | |
應計負債和其他流動資產 | 1,862 | | | 623 | | | 121 | | |
所得税 | (261) | | | (260) | | | (260) | | |
養老金計劃繳費，扣除退款後的淨額(附註14) | 3 | | | (269) | | | (102) | | |
其他 | 249 | | | 200 | | | 370 | | |
經營活動提供的淨現金 | 10,803 | | | 11,967 | | | 9,812 | | |
由投資活動提供(用於)的現金 | | | | | | |
資本支出 | (1,077) | | | (748) | | | (602) | | |
| 收購瑞典Match AB，扣除收購現金(注3) | (13,976) | | | — | | | — | | |
| 其他收購，扣除收購現金後的淨額(注3) | — | | | (2,111) | | | — | | |
| 奧馳亞集團協議(附註3) | (1,002) | | | — | | | — | | |
股權投資 | (20) | | | (34) | | | (47) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
淨投資對衝和其他衍生工具(附註16) | 284 | | | 466 | | | (551) | | |
其他 | 112 | | | 69 | | | 46 | | |
用於投資活動的現金淨額 | (15,679) | | | (2,358) | | | (1,154) | | |
(1) 包括關聯方提供的金額$(166)百萬，$(149)百萬元及$882022年、2021年和2020年分別為
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動提供的(用於)現金 | | | | | |
| 按原始期限分列的短期借款活動： | | | | | |
| 淨髮行量(還款)--90天或更短期限 | $ | 876 | | | $ | — | | | $ | (70) | |
| 發行期限超過90天的債券 | 934 | | | — | | | 45 | |
| 還款--期限超過90天 | (795) | | | — | | | (45) | |
| 與瑞典Match AB收購相關的信貸安排下的借款 | 13,920 | | | — | | | — | |
| 與瑞典Match AB收購相關的信貸安排下的償還 | (4,000) | | | — | | | — | |
| 長期債務收益 | 5,965 | | | — | | | 3,713 | |
| 償還的長期債務 | (2,724) | | | (3,042) | | | (3,999) | |
| 普通股回購 | (209) | | | (775) | | | — | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (7,812) | | | (7,580) | | | (7,364) | |
| | | | | |
| 支付收購瑞典Match AB非控股權益(注3) | (1,495) | | | — | | | — | |
支付給非控制權益及其他(附註3) | (854) | | | (580) | | | (776) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 3,806 | | | (11,977) | | | (8,496) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (213) | | | (417) | | | 258 | |
現金、現金等價物和限制性現金(1): | | | | | |
| 增加(減少) | (1,283) | | | (2,785) | | | 420 | |
年初餘額 | 4,500 | | | 7,285 | | | 6,865 | |
年終餘額 | $ | 3,217 | | | $ | 4,500 | | | $ | 7,285 | |
| | | | | |
| 已支付現金： | | | | | |
| Interest | $ | 717 | | | $ | 716 | | | $ | 728 | |
| Income taxes | $ | 2,751 | | | $ | 2,936 | | | $ | 2,785 | |
(1) 上文所列現金、現金等價物和限制性現金包括限制性現金#美元。10百萬，$4百萬美元和美元5截至2022年、2021年和2020年12月31日，分別計入合併資產負債表中的其他流動資產。
請參閲合併財務報表附註。
股東(虧損)權益合併報表
(單位為百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PMI股東(赤字)權益 | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 收益再投資
在企業中 | | 累計其他
全面
損失 | | 成本
已回購
庫存 | | 非控制性
利益 | | | 總計 | |
| 餘額，2020年1月1日 | $ | — | | | $ | 2,019 | | | $ | 30,987 | | | $ | (9,363) | | | $ | (35,220) | | | $ | 1,978 | | | | $ | (9,599) | | |
| 淨收益 | | | | | 8,056 | | | | | | | 536 | | | | 8,592 | | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | (1,818) | | | | | 38 | | | | (1,780) | | |
| 發行股票獎勵(附註10) | | | 69 | | | | | | | 91 | | | | | | 160 | | |
宣佈的股息($4.74每股) | | | | | (7,405) | | | | | | | | | | (7,405) | | |
| 支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | (602) | | | | (602) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 17 | | | | | | | | | (14) | | | | 3 | | |
| 餘額，2020年12月31日 | — | | | 2,105 | | | 31,638 | | | (11,181) | | | (35,129) | | | 1,936 | | | | (10,631) | | |
| 淨收益 | | | | | 9,109 | | | | | | | 601 | | | | 9,710 | | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 1,604 | | | | | (79) | | | | 1,525 | | |
| 發行股票獎勵(附註10) | | | 119 | | | | | | | 78 | | | | | | 197 | | |
宣佈的股息($4.90每股) | | | | | (7,665) | | | | | | | | | | (7,665) | | |
| 支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | (560) | | | | (560) | | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (785) | | | | | | (785) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 1 | | | | | | | | | — | | | | 1 | | |
| 餘額，2021年12月31日 | — | | | 2,225 | | | 33,082 | | | (9,577) | | | (35,836) | | | 1,898 | | | | (8,208) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益 | | | | | 9,048 | | | | | | | 479 | | | | 9,527 | | |
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | 189 | | | | | (135) | | | | 54 | | |
| 發行股票獎勵(附註10) | | | 37 | | | | | | | 118 | | | | | | 155 | | |
宣佈的股息($5.04每股) | | | | | (7,841) | | | | | | | | | | (7,841) | | |
| 支付給非控股權益的股息 | | | | | | | | | | | (472) | | | | (472) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 回購普通股 | | | | | | | | | (199) | | | | | | (199) | | |
| 收購(注3) | | | | | | | | | | | 2,379 | | | | 2,379 | | |
| 向非控股權益購買股份(附註3) | | | (32) | | | | | (171) | | | | | (1,503) | | | | (1,706) | | |
| 餘額，2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 2,230 | | | $ | 34,289 | | | $ | (9,559) | | | $ | (35,917) | | | $ | 2,646 | | | | $ | (6,311) | | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
介紹的背景和依據：
背景
菲利普莫里斯國際公司是一家在美國弗吉尼亞州(本文中也稱為美國、美國或美利堅合眾國)註冊成立的控股公司，其子公司和聯屬公司及其許可證持有人主要從事香煙和無煙產品的製造和銷售，包括熱不燃燒、蒸氣和口服尼古丁產品。在這些財務報表中，“採購經理人指數”一詞是指菲利普莫里斯國際公司及其子公司。
無煙產品(SFP)是PMI主要用來指其所有非可燃煙草產品的術語，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP還包括健康和保健產品，以及打火機和火柴等消費配件。
低風險產品(RRP)是PMI使用的術語，指的是存在、可能存在或可能對改用這些產品而不是繼續吸煙的吸煙者造成傷害的風險較小的產品。PMI有一系列處於不同開發、科學評估和商業化階段的RRP。PMI的RRPs是無煙產品，含有和/或產生的有害和潛在有害成分的數量比香煙煙霧中的要低得多。
“平臺1”是PMI使用的術語，指的是PMI的低風險產品，該產品使用精確控制的加熱裝置，將特殊設計和專有的煙草單元插入其中並加熱以產生氣霧劑。
陳述的基礎
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響報告期內資產及負債的報告金額、財務報表日期的或有負債披露及報告期間的收入及開支淨額。重要的估計和假設包括但不限於：養老金和福利計劃假設；商譽和其他無形資產的使用壽命和估值假設；非流通股本證券的估值假設；營銷計劃和所得税。實際結果可能與這些估計不同。
合併財務報表包括PMI及其全資和控股子公司。PMI具有重大影響的投資(一般為20%-50%的所有權權益)按權益會計方法入賬。未按權益會計方法入賬的投資按公允價值計量，如公允價值可隨時確定，則公允價值變動在淨收益中確認。無可隨時釐定公允價值的投資，即非流通股本證券，採用按成本減去任何減值對證券進行估值的計量替代方案予以計量和記錄。所有公司間交易和餘額均已註銷。
2022年第四季度，PMI收購了瑞典Match AB(“瑞典Match”)全部已發行股份的控股權。瑞典Match的運營結果包含在一個單獨的部分中。2021年第三季度，PMI收購了Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc。2022年3月31日，PMI推出了一項新的健康和醫療保健業務，整合了這些實體Vectura Fertin Pharma。這項業務的經營結果在健康和醫療保健部門報告。有關這些收購的更多詳情，請參閲附註3。收購和附註13。細分市場報告.
前幾年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報。在瑞典Match被收購以及對PMI和瑞典Match的聯合產品組合進行審查後，PMI將之前在其可燃煙草產品類別下報告的某些自己的產品重新分類為新創建的無煙產品類別，以更好地反映這些產品的特徵。這一重新分類不影響PMI的部門報告、綜合財務狀況、經營結果或現金流。詳情見附註13。細分市場報告。2022年第一季度，Fertin Pharma的一條產品線從健康和醫療保健部門轉移到歐盟部門。有關詳細信息，請參閲注5。商譽和其他無形資產，淨額。這一變化沒有對PMI的綜合財務狀況、經營結果或現金流在所述任何時期產生實質性影響。
重要會計政策摘要：
收購
PMI採用對被收購業務進行核算的收購方法。根據收購方法，PMI的合併財務報表反映了被收購企業自收購結束之日起的運營情況。PMI根據收購日的估計公允價值，將收購價格分配給收購的有形和可識別無形資產以及承擔的負債。任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。在某些情況下，收購的資產和承擔的負債的公允價值可能會根據公允價值的最終確定進行修訂，公允價值的最終確定不得超過收購日期起計12個月。或有對價負債於購置日按估計公允價值確認。或有對價公允價值的後續變動在綜合收益表的營銷、行政和研究成本中確認。交易成本在發生時計入費用。
如果採購經理人指數確定收購的資產不符合企業的定義，交易將被計入資產收購，而不是企業合併，因此不會記錄商譽。在資產收購中，被收購的進行中的研究和開發(“IPR&D”)在未來沒有其他用途的情況下計入費用。
現金和現金等價物
現金等價物包括銀行的活期存款，以及原始到期日在3個月或以下的所有高流動性投資。
折舊
物業、廠房及設備按歷史成本列報，並主要按資產的估計使用年限採用直線折舊。機器和設備的折舊主要在以下幾個時期內進行3至15幾年，建築和建築改善主要是在長達40好幾年了。
員工福利計劃
PMI為其員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金、退休後醫療保健和離職後福利(主要是遣散費)。採購經理人指數根據美國公認會計原則規定的計算方法記錄與這些計劃相關的年度金額。PMI確認其確定的養老金和退休後計劃在合併資產負債表上的資金狀況。資金狀況以計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額來衡量。採購經理人指數衡量財政年度結束時的計劃資產和負債。對於固定收益養老金計劃，福利義務是計劃福利義務。對於退休後的醫療保健計劃，福利義務是累計的退休後福利義務。任何資金過剩狀態的計劃都被確認為資產，任何資金不足狀態的計劃都被確認為負債。未被確認為定期福利淨成本組成部分的任何損益和以前的服務成本或貸項，在扣除遞延税項後記為其他綜合收益(虧損)的組成部分。採購經理人指數選擇使用走廊法確認精算損益。
公允價值計量
PMI遵循ASC 820，公允價值計量和披露關於按公允價值計量的資產和負債。指導意見將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。指導意見還確立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指導意見描述了可用於衡量公允價值的三個投入水平。一級投入是指相同資產或負債在活躍市場上的報價。第2級投入包括類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀測市場數據證實的其他投入。第三級是無法觀察到的投入，很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
外幣折算
PMI使用每個期間的平均匯率來折算其子公司和關聯公司的經營結果，而資產負債表賬目則使用每個期間結束時的匯率來折算。貨幣換算調整被記錄為股東(虧損)權益的一個組成部分。此外，PMI的一些子公司的資產和負債以其功能貨幣以外的貨幣計價，只要這些資產和負債沒有被指定為淨投資對衝，這些資產和負債在換算成各自的功能貨幣時就會產生交易損益。
商譽和不可攤銷無形資產估值
PMI每年測試商譽和不可攤銷無形資產的減值，如果發生需要進行此類審查的事件，則測試頻率更高。PMI在每年第二季度進行年度減值分析。減值分析涉及將各報告單位或不可攤銷無形資產的公允價值與賬面價值進行比較。如果賬面價值超過公允價值，商譽或不可攤銷無形資產被視為減值。
套期保值工具
衍生金融工具在綜合資產負債表中按公允價值作為資產或負債入賬。衍生工具的公允價值變動於每個期間記入綜合資產負債表的累計其他全面虧損或收益，視乎衍生工具是否被指定及有效作為對衝交易的一部分，以及(如屬)對衝交易的類型而定。在累計其他全面虧損中列報的衍生工具損益，在經營業績受對衝項目影響的期間，重新分類至綜合收益表，與相關交易的影響相同的項目。套期工具產生的現金流量在綜合現金流量表中的分類方式與受影響的套期項目相同。
長期資產減值準備
每當事件或業務環境的變化顯示資產的賬面價值可能不能完全收回時，PMI審查長期資產(包括可攤銷無形資產)的減值。PMI執行未貼現的運營現金流分析，以確定是否存在減值。為確認和計量持有以供使用的資產的減值，PMI將資產和負債按現金流量可單獨確認的最低水平進行分組。如確定存在減值，則任何相關減值損失均按公允價值計算。擬出售資產的減值虧損(如有)按賬面價值或預計將收到的收益中較低者減去出售成本計算。
非流通股證券投資減值準備
非流通股本證券須接受定期減值審查，在審查期間，PMI會考慮可能對被投資人的公允價值產生重大影響的定性和定量因素。一旦確定可能存在減值，證券的公允價值將被計算並與其賬面價值進行比較，如果賬面價值超過公允價值，則立即確認減值。
權益法投資減值
當事件或環境變化顯示權益法投資之賬面值可能無法收回時，權益法投資便會被評估減值。當一項股權投資的價值跌破賬面價值被確定為非暫時性時，將計入減值損失。PMI根據股權投資的公允價值低於賬面價值的時間長度和程度、股權投資的財務狀況以及將投資保留一段時間的意圖足以實現任何預期的市值回升來確定虧損是否是暫時的。
所得税
在美國以外的司法管轄區，對所有收入都規定了所得税。這些撥備以及州和地方所得税撥備是在單獨的公司基礎上確定的，相關資產和負債記錄在PMI的綜合資產負債表中。在確定所得税撥備和評估納税狀況時，需要做出重大判斷。PMI確認與不確定税務狀況相關的應計利息和罰金，作為綜合收益表所得税準備的一部分。PMI將與全球無形低税所得税(“GILTI”)相關的所得税確認為本期費用，而不是將這些金額計入遞延税額。
盤存
存貨以成本價和市場價中的較低者為準。先進先出法和平均成本法基本上用於計算所有存貨的成本。將煙葉庫存歸類為流動資產是公認的行業做法，儘管由於陳化過程的持續時間，這種庫存的一部分通常不會在一年內使用。
租契
如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利，則採購經理人指數確定合同包含租賃。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。融資租賃費用按生產活動或租賃期限攤銷。租賃費用計入銷售或營銷成本、管理和研究成本，具體取決於租賃項目的性質。在租賃開始時，PMI確認租賃負債和相應的使用權資產(按未來付款的現值計算)，主要是針對其所有租賃。對使用權、資產和租賃負債的確認包括合理確定將行使的續期選擇權。PMI的某些租賃包括基於指數變化或實際使用量的付款。這些租賃付款會定期調整，並計入可變租賃成本。PMI將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理，但其車輛租賃除外，其中PMI分別核算租賃組成部分和非租賃組成部分。此外，初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合財務狀況表上的使用權資產或租賃負債。
營銷成本
PMI通過廣告、成人消費者參與和貿易推廣來支持其產品。此類計劃包括但不限於折扣、返點、店內陳列獎勵、電子商務、移動和其他數字平臺、成人消費者激活和促銷活動，以及與成人消費體驗網點和其他成人消費者接觸點相關的成本和基於數量的激勵。廣告，以及某些消費者參與和貿易活動的成本，在發生時計入費用。貿易促銷被記錄為收入的減少，其基礎是估計在一個期間結束時應支付給客户的金額，主要是基於歷史使用情況。就中期報告而言，廣告及某些消費者參與開支按全年估計銷售額及相關開支計入盈利。
收入確認
PMI主要通過香煙和無煙產品的製造和銷售確認收入，包括不灼熱、蒸汽和口服尼古丁產品。採購經理人指數的大部分收入來自直接和間接分銷網絡的銷售，這些網絡具有短期付款條件，通常在發貨或交付貨物時將控制權移交給客户。PMI通過客户接收和接受、所有權轉移、PMI對這些產品的付款權利以及客户在收到後指導使用這些產品的能力的證據來評估控制權的轉移。通常，PMI的履約義務得到履行，收入在發貨或交付時確認。
在某些情況下，在控制權轉移到客户手中後，PMI有助於運輸和處理活動。PMI已選擇將所有運輸和搬運活動記錄為履行合同的成本。確認收入時尚未發生的運輸和搬運成本應計。交易價格通常基於向客户開出的金額，並在適用的情況下包括估計的可變對價。此類可變對價通常不受限制，並根據PMI根據與客户簽訂的合同條款、折扣或返點兑換的歷史經驗(如果相關)以及任何基礎折扣或返點計劃的條款估計，這些條款可能會隨着業務和產品類別的變化而變化。採購經理人協會選擇將從客户那裏收取的消費税排除在交易價格的衡量之外，從而顯示扣除消費税的淨收入。與保修計劃相關的估計成本通常計入相關收入確認期間的銷售成本。
研究和開發以及已獲得的正在進行的研究和開發 ("IPR&D")
研究和開發成本在發生時計入費用。
在企業合併中，收購的知識產權研發的公允價值最初被資本化，並在項目完成或放棄之前作為無限期無形資產入賬。完成後，對使用年限進行確定，並將無形資產計入確定的活着的無形資產。無限期無形資產和定期無形資產均須每年進行減值測試，或在有指標的情況下更頻繁地進行減值測試。在資產收購中，當項目沒有其他未來用途時，收購知識產權研究與開發的初始成本在合併收益表中支出。PMI在其綜合收益報表中將這些成本記錄在營銷、行政和研究成本中。
基於股票的薪酬
PMI在授予日按公允價值計量所有基於股票的獎勵的補償成本，並確認預期授予的獎勵在服務期內的補償成本。PMI的會計政策是估計預計將被沒收的獎勵數量，並在員工不再可能滿足服務條件時調整費用。有關詳細信息，請參閲附註10。庫存計劃.
收購：
具有非控制性權益的交易
土耳其-2022年第一季度，PMI收購了剩餘的25其在菲利普莫里斯Tütün Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.Ş的持股比例。(前身為Philsa Philip Morris SabancSigara ve Tütüncük Sanayi ve Ticaret A.Ş)和24.75菲利普莫里斯Pazarlama ve的%股權來自ışA.Ş。(前身為Philip Morris SA，Philip Morris SabancPazarlama ve SatıışA.Ş)從土耳其合作伙伴那裏，Sabanci Holding以總收購價格收購，包括交易成本和剩餘股息權利約為$223百萬美元。作為此次收購的結果，PMI擁有100截至2022年12月31日，這些土耳其子公司的百分比。購買這些股份的剩餘股份導致PMI的額外實收資本減少了#美元。30百萬美元，累計其他綜合損失增加#美元。171主要是在2022年第一季度將累積的貨幣換算損失從非控股權益重新分類為PMI的累積其他綜合損失後。
2023年1月，PMI將其在PMTM和PMPS所持股份出售給先鋒公司Tutun Yatirim Anonim Sirketi(“先鋒公司”)，代價約為#美元。205百萬，外加剩餘的股息權利。這筆交易將反映在PMI 2023年的財務報表中。
企業合併
瑞典隊AB隊-於2022年11月11日(收購日期)，PMI的全資附屬公司Philip Morris Holland Holdings B.V.(“PMHH”)收購了85.87瑞典Match AB(“瑞典Match”)總已發行股份的百分比，並已收購94.81截至2022年12月31日，其流通股的百分比。這些股票是通過接受收購要約以及一系列公開市場和場外購買獲得的。PMI通過手頭現金和債務收益為收購提供資金，如附註8所述。負債累累。截至收購日期，已支付的現金總額為$14,460百萬(或美元)13,976在合併現金流量表中列入投資活動的現金淨額)。收購日期後與額外購買非控制權益有關的已支付現金為#美元。1,495600萬美元，並列入合併現金流量表中的籌資活動。
瑞典Match是口服尼古丁遞送的市場領先者，在美國市場佔有重要地位。 此次收購將加速PMI轉變為一家無煙公司，擁有全面的全球無煙產品組合，在高温非燃燒領域處於領先地位，並是增長最快的口服尼古丁類別，具有加速國際擴張的潛力。
由於收購的時機，以及對瑞典Match公司詳細和分類的財務信息的獲取有限，收購價格分配是初步的，可能會發生變化，包括財產、廠房和設備、無形資產、所得税和法律或有事項的估值等。下表彙總了截至購置日已購入資產的公允價值和承擔的負債的初步收購價分配：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 現金和現金等價物 | $ | 484 | |
| 應收貿易賬款 | 135 | |
| 其他應收賬款 | 53 | |
| 盤存 | 444 | |
| 其他流動資產 | 524 | |
| 財產、廠房和設備 | 627 | |
| 其他無形資產 | 4,512 | |
| 其他非流動資產 | 214 | |
| 長期債務的當期部分 | 224 | |
| 應付帳款 | 120 | |
| 其他流動負債 | 531 | |
| 所得税 | 14 | |
| 長期債務 | 1,126 | |
| 遞延所得税 | 1,253 | |
| 其他非流動負債 | 187 | |
| 已取得的可識別淨資產 | 3,538 | |
| 非控股權益 | 2,379 | |
| 商譽 | 13,301 | |
| 轉移的總對價 | $ | 14,460 | |
存貨公允價值遞增調整總額為#美元。146100萬美元，其中1252022年第四季度確認了100萬歐元的銷售成本，剩餘餘額預計將在2023年第一季度確認。
長期債務的公允價值是根據收購日的現成市場價格和總購買價調整後的美元(102)100萬美元被攤銷，作為利息支出的增加，在相關債務的壽命內淨額。
商譽主要歸因於未來的增長機會、在美國的預期協同效應以及不符合單獨確認資格的無形資產。商譽不能在所得税中扣除。
瑞典Match的可識別無形資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 類型 | 使用壽命 | 估計公允價值(單位：百萬) |
| 商標 | 不可攤銷 | | $ | 2,077 | |
| 商標 | 可攤銷 | 20年份 | 904 | |
| 發達的技術，包括專利 | | 10年份 | 367 | |
| 客户關係 | | 10年份 | 1,164 | |
| | | |
| 可確認無形資產總額 | | | $ | 4,512 | |
釐定可識別無形資產的初步公允價值時所用的重要假設包括特許權使用費比率、收入增長率、利潤率、客户流失率及貼現率。
商標主要與$2,077百萬美元ZYN商標，由於品牌的快速增長和在市場中的領先地位，它已經被確定為具有無限的生命力。所有其他商標已被初步確定為具有20使用年限。商標的初步公允價值已使用特許權使用費減免方法確定，並由收入增長率假設和產品類別(無煙品牌，包括
ZYN、雪茄品牌和雪茄燈)。2023年，在測算期內，將對每個單獨商標的使用壽命、收入增長率和使用費費率進行重新評估，以確定其最終購買價格。
已開發的技術，包括專利，涉及尼古丁郵袋技術，價值美元。367百萬美元。這項專利被分配了一年的有效期限10幾年，這符合專利的保護。專利的初步公允價值是用免版税的方法確定的。
客户關係已按地理位置分別評估，即美國市場、斯堪的納維亞及其他市場，採用多期超額收益法，初步反映零售的一般市場流失率，以及按客户類型劃分的收入分配和利潤率假設，將在測算期內進一步評估。
PMI截至2022年12月31日的年度綜合收益表，包括$316淨收入為百萬美元，(26)與瑞典Match從收購日期到2022年12月31日的運營結果相關的淨虧損100萬美元。瑞典Match的運營結果包含在一個單獨的部分中。
與收購有關的交易費用，主要包括監管、財務諮詢和法律費用，總額為#美元。59截至2022年12月31日止年度的銷售、行政及研究費用，並計入綜合收益表內的營銷、行政及研究費用。與發行債務有關的過渡性和定期貸款信貸協議相關費用為#美元。54100萬美元，其中37在收購之日，有100萬人被資本化。非控股權益的公允價值以收購日的要約收購要約為基礎。
根據歐盟合併法規，PMI批准了歐盟委員會的收購，但前提是PMHH在完成向PMHH提供瑞典Match所有股份的要約後，剝離瑞典Match的子公司SMD物流AB。因此，這些資產被計入2022年12月31日PMI合併資產負債表中的持有待售資產，並計入其他流動資產和其他應計負債。
未經審計的備考合併財務信息是根據採購經理人指數和瑞典Match公司的歷史財務信息採用會計收購法編制的。為了反映收購發生在2021年1月1日，按照要求，未經審計的備考財務信息包括調整，以反映以下情況：
•根據收購的可確認無形資產的當前初步公允價值應計提的遞增攤銷費用；
•與購置日期庫存相關的公允價值調整有關的銷售產品的增量成本；
•與發行債務為收購融資相關的額外利息支出，包括為對衝利率風險和經濟套期保值而指定的相關衍生金融工具的影響；
•將2022年12月31日終了年度發生的非經常性收購相關費用重新歸類至2021年12月31日終了年度；
•遞延税費#美元的影響4302022年為100萬美元，3212021年，與收購融資有關的公司間貸款理論上的未實現外幣收益為100萬美元。這些理論上未實現的税前外匯變動在綜合收益表中被完全抵消，並在PMI的綜合股東(赤字)權益表中反映為貨幣換算調整，而相應的遞延税項影響反映在PMI的綜合收益表中；以及
•其他非實質性項目(即從《國際財務報告準則》到《美國公認會計原則》的會計政策調整)。
未經審計的備考財務信息不一定表明，如果收購於2021年1月1日完成，合併後的運營結果將是什麼。此外，未經審計的備考財務信息不是對合並後公司未來經營結果的預測，也不反映與收購相關的任何協同效應或成本節約的預期實現。
未經審計的備考財務信息如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 淨收入 | $ | 33,690 | | $ | 33,577 | |
| 採購經理人指數的淨收益 | $ | 8,875 | | $ | 8,610 | |
AG鼻腔-2021年5月6日，PMI收購100AG Snus Aktieselskab(“AG Snus”)是一家總部設在丹麥的公司，其瑞典子公司“瑞典煙草之家”由AG SNUS全資擁有，該公司經營口服煙(即鼻煙)和現代口服藥(即尼古丁袋裝)產品類別。買入價是$。28現金100萬美元，扣除購入的現金，額外或有付款最高可達#美元10百萬美元，主要與產品開發和業績目標有關兩年制句號。2022年第四季度，額外的或有付款結算為#美元。9百萬美元。AG SNUS的經營業績包括在歐盟部門，並不是實質性的。
費爾汀製藥公司-2021年9月15日，PMI收購100總部設在丹麥的Fertin Pharma A/S公司(“Fertin Pharma”)的股份。Fertin Pharma是一家基於口服和口腔內給藥系統的藥物和保健產品的開發商和製造商。此次收購的資金來自現有現金。總代價為$821百萬(丹麥克朗)5.2億美元)包括現金$580百萬元，並支付$241與清償Fertin Pharma的債務有關的100萬美元。購買價格為$821百萬美元分配給現金(#美元24百萬美元)、流動資產，包括應收款和庫存(#美元69百萬美元)、非流動資產，包括財產、廠房和設備(#美元228百萬美元)、商譽(美元378百萬美元)和其他無形資產(#美元245100萬美元，主要包括客户關係、開發的技術和正在進行的研究與開發(“IPR&D”)，部分由流動負債(#美元)抵銷。44百萬美元，主要包括應計負債和應付賬款)和非流動負債(#美元79百萬美元，主要是遞延所得税)。商譽主要歸因於所獲得的研發能力和任何不符合單獨確認資格的無形資產所提供的未來增長機會。商譽不能在所得税中扣除。應攤銷無形資產在其估計使用年限內攤銷。8至19好幾年了。2022年期間，採購經理人指數沒有記錄採購價格分配的任何測算期調整。最終收購價格分配反映在截至2022年12月31日的合併資產負債表中。
維克圖拉--第三季度至2021年9月15日，PMI獲得控股權74.77Vectura Group plc(“Vectura”)，一家總部位於英國的吸入療法公司，佔全部已發行股份的百分比。這些股份是通過一系列公開市場購買和接受收購要約而獲得的，價格為165每股便士。由於額外接受要約，並根據適用的英國法律行使強制收購Vectura股份的權利，PMI完成了對1002021年第四季度Vectura的份額。此次收購的資金來自一個專門為此次收購提供資金的指定賬户的現有現金。
總購買價格為$1,384百萬英鎊(英鎊)1.0億)用於100%的Vectura股票以現金形式分配($136百萬美元)、流動資產，包括應收款和庫存(#美元89百萬美元)、非流動資產，包括財產、廠房和設備(#美元67百萬美元)、商譽(美元780百萬美元)和其他無形資產(#美元486100萬美元，其中主要包括髮達技術和知識產權研發)，部分由流動負債(#美元)抵消100百萬美元，主要是應計負債)和非流動負債(#美元74百萬美元，主要是遞延所得税)。商譽主要歸因於所獲得的研發能力和任何不符合單獨確認資格的無形資產所提供的未來增長機會。商譽不能在所得税中扣除。應攤銷無形資產在其估計使用年限內攤銷。3至13好幾年了。2022年期間，採購經理人指數對採購價格分配進行了某些計量期調整，以反映截至收購日存在的事實和情況，導致商譽增加#美元。190百萬美元。增加主要是由於其他無形資產減少(#美元)。233百萬美元)，遞延所得税負債減少(#美元43百萬)。最終收購價格分配反映在截至2022年12月31日的合併資產負債表中。
AG SNUS、Fertin Pharma和Vectura的業務預計結果尚未公佈，因為總體影響對PMI的綜合收益表並不重要。
奧馳亞集團公司協議
2022年10月20日，PMI宣佈已與奧馳亞集團達成協議，終止兩家公司關於IQOS截至2024年4月30日在美國的商業化權利。作為PMI重新獲得這些權利的結果，自2024年5月1日起，PMI將擁有全部商業化權利IQOS在美國，作為協議的一部分，PMI同意支付總現金對價$2.710億美元，其中1.0在協議開始時支付的10億美元和剩餘的美元1.7億元(加利息，年利率相當於6%)(6%))，最遲於2023年7月支付。在協議開始時支付的現金代價#美元。1.0截至2022年12月31日，PMI合併資產負債表中的其他資產已計入10億美元。截至2024年5月，當PMI可以行使其商業化能力時IQOS在美國，PMI將通過將對價分配給各自的資產來完成這筆交易的會計處理。
資產收購
2021年8月9日，PMI收購了100美國呼吸系統藥物開發公司OtiTheme，Inc.的30%股份，該公司使用晚期乾粉吸入型阿司匹林治療急性心肌梗死。成交價為1美元。38百萬美元現金，外加交易費用，另加或有付款#13100萬美元，主要與PMI認為可能實現的某些關鍵里程碑有關。此外，PMI可能欠高達$25根據某些里程碑的實現情況，在今後的額外或有付款中增加100萬美元。採購經理人指數將這筆交易作為一項資產收購來處理，因為乾粉吸入型阿司匹林治療的IPR和開發基本上代表了所收購總資產的公允價值。在收購之日，採購經理人協會確定所收購的知識產權研究與開發在未來沒有其他用途。因此，採購經理人指數記錄了#美元的費用。51百萬美元用於研發成本營銷、管理和研究成本在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中。
如前面在注1中所討論的。介紹的背景和依據2022年3月31日，PMI推出了一項新的健康和醫療保健業務Vectura Fertin Pharma，將Fertin Pharma、Vectura和OtiTheme，Inc.整合為一個運營部門。
烏克蘭戰爭：
自2022年2月烏克蘭戰爭爆發以來，PMI的主要優先事項是其超過1,300在該國的僱員及其家屬。
烏克蘭
PMI暫時停止了在烏克蘭的商業和製造業務，包括2022年2月底關閉了位於哈爾科夫的工廠，以保護員工的安全。PMI隨後在安全允許的情況下恢復了一些零售活動，以便向成年消費者提供產品供應和服務，並開始從烏克蘭以外的生產中心以及通過合同製造安排向市場供應。哈爾科夫工廠的生產仍處於停產狀態。儘管戰爭的影響不可預測，並可能引發對長期資產的減值審查，但截至2022年12月31日，PMI無法估計執行減值分析所需的信息(即收入、製造和商業計劃的預測)。PMI不知道其在烏克蘭的生產設施、庫存或其他資產受到任何重大損害。因此，PMI沒有記錄長期資產的減值。截至2022年12月31日，PMI的烏克蘭業務約為414總資產為百萬美元，不包括公司間餘額。這些總資產包括$。69百萬，$279百萬美元和美元31分別為應收賬款、存貨和財產、廠房和設備。
俄羅斯
PMI已暫停其在俄羅斯聯邦的計劃投資，包括所有新產品發佈以及商業、創新和製造投資。在供應鏈持續中斷和監管環境不斷變化的情況下，PMI還採取措施縮減其在俄羅斯的製造業務。PMI正在不斷評估俄羅斯不斷變化的形勢，包括：最近市場上的監管限制，任何撤資交易都必須滿足非常複雜的條款和條件，才能獲得當局的批准；以及國際法規造成的限制。由於PMI截至2022年12月31日在俄羅斯境內持續運營，它沒有記錄長期資產和其他資產的減值。然而，採購經理人指數記錄了下表所述的具體資產減記。截至2022年12月31日，PMI的俄羅斯業務約為2.5總資產為10億美元，不包括公司間餘額。這些總資產包括$。578百萬，$541百萬，$786百萬，$334百萬美元和美元161分別為現金(主要以當地貨幣持有)、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及商譽。此外，還有大約#美元。806截至2022年12月31日，累計外幣折算損失反映在合併股東權益表中的累計其他全面損失中。
截至2022年12月31日，PMI在其合併收益報表中記錄了與戰爭驅動的情況有關的税前費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至2022年12月31日止的年度 | | |
| 銷售成本 | 營銷、管理和研究成本 | 總計 | | | | |
烏克蘭1 | $ | 42 | | $ | 36 | | $ | 78 | | | | | |
俄羅斯2 | 20 | | 53 | | 73 | | | | | |
| 總計 | $ | 62 | | $ | 89 | | $ | 151 | | | | | |
1這些費用主要是由於庫存減記、應收賬款的額外津貼以及採購經理人協會的人道主義努力費用，其中包括其僱員的續發工資。
2這些費用主要是由於與上述商業決定有關的機械和庫存減記。
PMI將繼續監測事態的發展，並將確定是否需要進一步收費。
商譽和其他無形資產，淨額：
商譽的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 歐盟 | 東歐 | 中東和非洲 | 南亞和東南亞 | 東亞和澳大利亞 | 美洲 | 瑞典隊 | 健康與醫療保健 | 總計 |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | 1,434 | | $ | 317 | | $ | 86 | | $ | 2,915 | | $ | 559 | | $ | 653 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,964 | |
| 由於以下原因而發生更改： | | | | | | | | | |
| 收購 | 54 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 944 | | 998 | |
| 貨幣 | (91) | | (22) | | (7) | | (87) | | (20) | | (42) | | — | | (13) | | (282) | |
| | | | | | | | | |
| 餘額，2021年12月31日 | 1,397 | | 295 | | 79 | | 2,828 | | 539 | | 611 | | — | | 931 | | 6,680 | |
| 由於以下原因而發生更改： | | | | | | | | | |
| 收購 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,301 | | — | | 13,301 | |
| 貨幣 | (82) | | (17) | | (5) | | (256) | | (46) | | 4 | | (5) | | (109) | | (516) | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 190 | | 190 | |
| 餘額，2022年12月31日 | $ | 1,315 | | $ | 278 | | $ | 74 | | $ | 2,572 | | $ | 493 | | $ | 615 | | $ | 13,296 | | $ | 1,012 | | $ | 19,655 | |
2022年商譽的增加主要是由於2021年與Vectura Group plc收購相關的最終購買價格分配(反映在健康和醫療部門的“因其他原因而發生的變化”)，以及2022年第四季度與瑞典Match AB收購相關的初步購買價格分配，但被匯率變動部分抵消。有關這些業務合併的更多詳情，請參閲附註3。收購.
截至2022年12月31日，商譽主要反映PMI在希臘、印度尼西亞、墨西哥、菲律賓和塞爾維亞的業務組合，以及2021年9月收購的Fertin Pharma A/S和Vectura Group pl.的最終收購價格分配，以及2022年第四季度收購的瑞典Match AB的初步收購價格分配。
如注1所述。介紹的背景和依據2022年第一季度，Fertin Pharma的一條產品線從健康和醫療保健部門轉移到歐盟部門。因此，上表中2021年12月31日的商譽餘額包括重新定級的#美元。24從健康和醫療保健部門轉移到歐盟部門(反映在2021年收購帶來的變化中)。
其他無形資產詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(單位：百萬) | 加權平均剩餘使用壽命 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 網絡 | | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 網絡 |
| 不可攤銷無形資產 | | $ | 3,346 | | | $ | 3,346 | | | $ | 1,312 | | | $ | 1,312 | |
| 應攤銷無形資產： | | | | | | | | |
| 商標 | 15年份 | 2,050 | | $ | 674 | | 1,376 | | | 1,201 | | $ | 639 | | 562 | |
| | | | | | | | |
| 發達的技術，包括專利 | 8年份 | 975 | | 243 | | 732 | | | 859 | | 63 | | 796 | |
| 客户關係和其他 | 10年份 | 1,390 | | 112 | | 1,278 | | | 238 | | 90 | | 148 | |
| 其他無形資產總額 | | $ | 7,761 | | $ | 1,029 | | $ | 6,732 | | | $ | 3,610 | | $ | 792 | | $ | 2,818 | |
不可攤銷無形資產主要包括PMI在印度尼西亞和墨西哥收購的商標，以及與2022年瑞典Match收購相關的初步收購價格分配，以及PMI 2021年的業務組合(主要是正在進行的研究和開發)。自2021年12月31日以來的增長是由於與2022年瑞典Match收購相關的初步收購價格分配為#美元。2,077100萬美元，部分被與2021年收購Vectura Group plc相關的最終收購價格分配所抵消，金額為$(3)百萬美元，匯率變動(40)百萬。
自2021年12月31日起，應攤銷無形資產賬面總額增加，原因是與2022年瑞典Match收購相關的初步收購價格分配為#美元。2,4352021年與PMI業務合併相關的最終採購價格分配，以及其他金額為美元(225)百萬美元，匯率變動(93)百萬。有關這些業務合併的更多詳情，請參閲附註3。收購.
自2021年12月31日以來累計攤銷的變化主要是由於2022年攤銷#美元。159百萬美元和減值費用 $112100萬美元，部分被#美元的匯率變動所抵消34百萬美元。截至2022年12月31日止年度的無形資產攤銷計入銷售成本(美元)。58百萬美元)以及營銷、管理和研究成本($101在PMI的綜合收益表上)。
未來五年每年的攤銷費用估計為#美元。310百萬或更少，假設沒有發生需要攤銷無形資產的額外交易。這一估計可能會根據瑞典Match收購的初步收購價格分配的最終確定而發生變化。
2022年第二季度，PMI完成了對商譽和不可攤銷無形資產潛在減值的年度審查，以及不是由於這項審查，需要減值費用。然而，PMI的俄羅斯報告部門的資產仍存在相關風險，因為由於外匯和大宗商品市場、供應鏈以及當前的經濟、政治和社會條件的波動，這些資產的公允價值很難預測。有關更多信息，請參見注釋4。烏克蘭戰爭。PMI的每個報告單位的公允價值都大大高於其賬面價值，但健康和醫療保健報告單位除外，它的公允價值低於20最近一次評估商譽潛在減值期間公允價值超過賬面價值的百分比。健康和醫療保健報告單位的公允價值是使用貼現現金流模型確定的。PMI將繼續監測這一報告單位，因為假設、估計或市場因素的任何變化都可能導致未來的減值。
採購經理人指數記錄的税前減值費用為#美元。112在2022年第三季度，反映了總體經濟和市場狀況的影響，導致健康和醫療保健部門某些產品的未來估計現金流減少。減值使健康和醫療保健部門中已開發的技術確定的無形資產的賬面價值降至#美元325百萬美元。這些無形資產的公允價值主要採用多期超額收益法確定。這項減值費用在截至2022年12月31日的年度綜合收益表的銷售成本中計入。
關聯方-股權投資和其他：
權益法投資：
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI的權益法投資總額為#美元1,000百萬美元和美元879分別為100萬美元。權益法投資最初按成本入賬。根據權益會計方法，投資根據PMI的收益或虧損比例、股息、資本貢獻、所有權權益的變化和貨幣換算調整的變動進行調整。我們權益法投資在2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值比我們在被投資公司賬面價值中的份額高出$750百萬美元和美元764分別為100萬美元。投資賬面價值與淨資產中相關權益金額之間的差額，不包括美元715百萬美元和美元728截至2022年12月31日和2021年12月31日的商譽應佔百萬美元，主要由確定的活着的無形資產組成，正在按直線攤銷。在2022年12月31日和2021年12月31日，PMI從權益法被投資人那裏獲得了年初至今的股息#美元9百萬美元和美元176分別為100萬美元。
PMI持有23PMI在俄羅斯的分銷商CJSC TK Megapolis的控股公司Megapolis Distribution BV的股權百分比，截至2022年12月31日，該公司的賬面價值為$458百萬美元。雖然截至2022年12月31日，還沒有基於業務表現的減值指標，但由於外匯和大宗商品市場、供應鏈以及當前經濟、政治和社會條件的波動，這些資產的公允價值很難預測，因此仍存在與這項投資相關的風險。有關更多信息，請參見注釋4。烏克蘭戰爭。此外，還有大約$469與Megapolis Distribution BV相關的累計外幣換算虧損100萬美元，反映在截至2022年12月31日的綜合股東權益表中的累計其他全面虧損中。
PMI持有49阿聯酋阿聯酋投資者-TA(FZC)(“EITA”)的股權百分比。PMI保持了一個近似值25在Sociétédes Tabacs Algéro-Emiratie(“STAEM”)的經濟權益，這是一家阿爾及利亞合資企業，51由EITA擁有%的股份，並且49%由阿爾及利亞國有企業Management et DéDevelopment des active et des resSources Holding(“Madar Holding”)持有，該公司在獲得許可的情況下製造和分銷PMI的一些品牌(中東和非洲部分)。
對Megapolis Distribution BV和EITA的初始投資按成本入賬，並計入綜合資產負債表的權益投資。
股權證券：
在2019年3月22日RBH解除合併後，PMI記錄了對RBH的持續投資，後者是PMI在加拿大的全資子公司，公允價值為#美元3,280在解除合併之日，在股權投資中的百萬歐元。PMI和RBH之間的交易自解除合併之日起被視為關聯方交易，列於下表。
PMI的其他股權證券的公允價值為#美元，這些證券已被歸類為1級326百萬美元和美元283截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。未實現税前收益(虧損)#美元43百萬美元和美元19百萬(美元)33百萬美元和美元15在截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的綜合收益表中，該等權益證券的淨額)分別記入權益投資及證券(收益)/虧損。關於公允價值等級和用於計量公允價值的三個投入級別的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
其他關聯方：
總部位於阿聯酋的跨阿聯酋貿易和投資公司(TZC)持有33在埃及註冊成立的實體Philip Morris Misr LLC(“PMM”)的非控股權益，該實體在PMI的中東和非洲部門的財務報表中合併。PMM通過與一家當地實體的獨家經銷協議，在許可下在埃及銷售PMI品牌，該實體也由TTI控制。此外，截至2022年12月31日，TTI持有32.9%非控股權益聯合煙草公司(“UTC”)，一家在埃及註冊成立的實體，根據許可證為PMM製造產品。
Godfrey Phillips India Ltd(“GPI”)是IPM India的非控股股東之一，IPM India是一家56.3PMI在南亞和東南亞的合併子公司擁有%的股份。GPI還擔任IPM印度公司的合同製造商和分銷商。
與上述關聯方的財務活動：
PMI與上述關聯方的淨收入和支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 淨收入： | | | | |
| 梅加波利斯集團 | | $ | 2,485 | | $ | 2,207 | | $ | 2,174 | |
| 其他 | | 1,173 | | 1,123 | | 1,059 | |
淨收入(a) | | $ | 3,658 | | $ | 3,330 | | $ | 3,233 | |
| | | | |
| 費用： | | | | |
| 其他 | | $ | 119 | | $ | 69 | | $ | 51 | |
| 費用 | | $ | 119 | | $ | 69 | | $ | 51 | |
(a)淨收入不包括消費税和向客户開出的增值税。
PMI與上述關聯方的資產負債表活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (單位：百萬) | | 2022 | 2021 |
| 應收款： | | | |
| 梅加波利斯集團 | | $ | 478 | | $ | 319 | |
| 其他 | | 210 | | 199 | |
| 應收賬款 | | $ | 688 | | $ | 518 | |
| | | |
| 應付賬款: | | | |
| 其他 | | $ | 31 | | $ | 25 | |
| 應付款 | | $ | 31 | | $ | 25 | |
| | | |
| | | |
與上述關聯方的活動是在正常業務過程中進行的，主要是分銷、服務費、合同製造和許可協議。PMI取消了其在所有重大公司間交易中的各自份額，採用股權方法被投資人。
產品保修：
PMI的不灼熱設備和電子蒸氣產品通常在一段時間內受到標準產品保修12自購買之日起數月或者法律規定的其他期限。採購經理人指數一般在銷售成本中計入相關收入確認期間的保修估計成本。PMI評估其累計產品保修的充分性，並根據實際經驗和未來估計的變化對金額進行必要的調整。影響產品保修的因素可能因市場而異，但通常包括設備版本組合、產品故障率、物流和服務交付成本以及保修政策。PMI將其產品保修與其他應計負債一起核算。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些數額如下：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 113 | | $ | 137 | |
| 由於以下原因而發生更改： | | |
| 已發佈的保修 | 107 | | 154 | |
| 聚落 | (114) | | (177) | |
| 貨幣/其他 | (2) | | (1) | |
| 期末餘額 | $ | 104 | | $ | 113 | |
負債：
短期借款
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI的短期借款和相關平均利率構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 未清償金額 | | 平均年終匯率 | | 未清償金額 | | 平均年終匯率 |
商業票據 | $ | 912 | | | 4.4 | % | | $ | — | | | — | % |
銀行貸款 | 295 | | | 7.5 | | | 225 | | | 12.0 | |
| 與瑞典Match AB收購相關的美元信貸工具借款 | 4,430 | | | 4.9 | | | — | | | — | |
| $ | 5,637 | | | | | $ | 225 | | | |
鑑於子公司的組合及其各自的當地經濟環境，上述銀行貸款的平均利率可能因天和國家而有很大差異。
PMI在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的短期借款的公允價值，基於當前市場利率，與上文披露的金額大致相同。
長期債務
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
美元紙幣，0.875%至6.375%(平均利率3.896%)，截止日期為2044年 | $ | 22,596 | | | $ | 19,397 | |
| 外幣債務： | | | |
歐元紙幣，0.125%至3.125%(平均利率1.877%)，截止日期為2039年 | 8,116 | | | 7,687 | |
瑞士法郎鈔票，1.625%至2.125%(平均利率1.768%)，截止日期為2024年 | 378 | | | 273 | |
與瑞典Match AB收購相關的歐元信貸工具借款，(平均利率2.234%)，截止日期為2027年 | 5,850 | | | — | |
瑞典克朗注意到，1.395%至3.654%(平均利率2.110%)，截止日期為2029年 | 343 | | | — | |
其他(平均利率3.346%)，截止日期為2029年(a) | 203 | | | 224 | |
| 長期債務的賬面價值 | 37,486 | | | 27,581 | |
長期債務中較少的流動部分 | 2,611 | | | 2,798 | |
| $ | 34,875 | | | $ | 24,783 | |
(a)包括瑞士的抵押貸款債務以及#美元54百萬美元和美元71截至2022年12月31日和2021年12月31日的融資租賃分別為100萬歐元。
PMI的未償還長期債務的公允價值僅用於披露目的，是根據PMI發行類似期限和剩餘期限的債務目前可用的報價和市場利率確定的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI未償長期債務的公允價值如下，不包括上述融資租賃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 1級 | $ | 28,919 | | | $ | 29,597 | |
| 2級 | 6,142 | | | 165 | |
關於公允價值等級和用於計量公允價值的三個投入級別的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
瑞典Match收購的融資
關於PMI向瑞典Match AB(瑞典Match AB，一家根據瑞典法律成立的公共有限責任公司)股東提出的全現金建議公開要約，2022年5月11日，PMI就瑞典Match的所有流通股訂立了一項信貸協議364-日高級無擔保橋樑設施。貸款本金總額最高可達#美元。1710億美元，即將到期364在某些事件發生後的幾天內，除非延期。2022年6月23日，PMI進入新的歐元5.510億歐元(約合5.8簽署之日的10億美元)由歐元組成的優先無擔保定期貸款信貸協議3.010億歐元(約合3.2簽署之日為10億美元)部分到期三年在某些事件和歐元發生後2.510億歐元(約合2.610億美元)，將於2027年6月23日到期。關於定期貸款安排，364-日高級無擔保橋樑設施從$1710億至3,000美元11十億美元。2022年11月11日，PMI獲得了85.87瑞典Match已發行股份總數的%，並已收購94.81截至2022年12月31日，其流通股的百分比。
PMI借入美元8.4億美元，通過遞送預付款借款通知來實現7.910億美元0.52022年11月7日和2022年11月10日分別為10億美元。根據過橋融資借入的所有金額將於2023年11月8日到期，除非根據過橋融資的條款預付或延長該到期日。2022年11月7日，PMI還發布了為總計歐元的墊款借款的通知5.510億歐元的定期貸款安排，其中歐元3.010億歐元將於2025年11月9日到期2.5除非根據信貸協議的條款預付，否則10億美元將於2027年6月23日到期。2022年11月21日，PMI償還了$4.0大橋設施下的10億美元。截至2022年12月31日，橋樑貸款下的未償還借款總額為#美元。4.410億美元1.1仍有10億筆承諾可供提取。截至2022年12月31日，歐元5.510億歐元(約合5.900億)定期貸款安排已全部動用，並仍未償還。過渡性融資和定期貸款融資所得款項直接或間接用於為收購提供資金，包括支付相關費用和開支。有關此次收購的更多詳情，請參見附註3。收購.
未完成的注意事項：
截至2022年12月31日，PMI的未償還票據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | | | | | | |
類型 | | 面值 | | 利息
費率 | | 發行 | | 成熟性 |
美元紙幣 | | $600 | | 2.625% | | 2013年3月 | | 2023年3月 |
美元紙幣 | | $500 | | 2.125% | | May 2016 | | May 2023 |
美元紙幣 | | $750 | | 1.125% | | May 2020 | | May 2023 |
美元紙幣 | | $500 | | 3.600% | | 2013年11月 | | 2023年11月 |
美元紙幣 | | $900 | | 2.875% | | May 2019 | | May 2024 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.250% | | 2014年11月 | | 2024年11月 |
美元紙幣 | | $1,000 | | 5.125% | | 2022年11月 | | 2024年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 1.500% | | May 2020 | | May 2025 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.375% | | 2015年8月 | | 2025年8月 |
美元紙幣 | | $750 | | 5.000% | | 2022年11月 | | 2025年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 2.750% | | 2016年2月 | | 2026年2月 |
美元紙幣 | | $750 | | 0.875% | | 2020年11月 | | May 2026 |
美元紙幣 | | $500 | | 3.125% | | 2017年8月 | | 2027年8月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 5.125% | | 2022年11月 | | 2027年11月 |
美元紙幣 | | $500 | | 3.125% | | 2017年11月 | | 2028年3月 |
美元紙幣 | (a) | $50 | | 4.000% | | May 2013 | | May 2028 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.375% | | May 2019 | | 2029年8月 |
美元紙幣 | | $1,250 | | 5.625% | | 2022年11月 | | 2029年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 2.100% | | May 2020 | | May 2030 |
美元紙幣 | | $750 | | 1.750% | | 2020年11月 | | 2030年11月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 5.750% | | 2022年11月 | | 2032年11月 |
美元紙幣 | | $1,500 | | 6.375% | | May 2008 | | May 2038 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | | | | | | |
類型 | | 面值 | | 利息
費率 | | 發行 | | 成熟性 |
美元紙幣 | | $750 | | 4.375% | | 2011年11月 | | 2041年11月 |
美元紙幣 | | $700 | | 4.500% | | 2012年3月 | | 2042年3月 |
美元紙幣 | | $750 | | 3.875% | | 2012年8月 | | 2042年8月 |
美元紙幣 | | $850 | | 4.125% | | 2013年3月 | | 2043年3月 |
美元紙幣 | | $750 | | 4.875% | | 2013年11月 | | 2043年11月 |
美元紙幣 | | $750 | | 4.250% | | 2014年11月 | | 2044年11月 |
美元紙幣 | (b) | $500 | | 4.250% | | May 2016 | | 2044年11月 |
歐元紙幣 | (c) | €600(約$761) | | 2.875% | | May 2012 | | May 2024 |
歐元紙幣 | (a) | €300(約$308) | | 0.875% | | 2016年9月 | | 2024年9月 |
歐元紙幣 | (c) | €500(約$582) | | 0.625% | | 2017年11月 | | 2024年11月 |
歐元紙幣 | (c) | €750(約$972) | | 2.750% | | 2013年3月 | | 2025年3月 |
歐元紙幣 | (a) | €200(約$205) | | 1.200% | | 2017年11月 | | 2025年11月 |
歐元紙幣 | (a) | €50(約$51) | | 1.200% | | 2020年12月 | | 2025年11月 |
歐元紙幣 | (a) | €50(約$51) | | 1.200% | | 2021年6月 | | 2025年11月 |
歐元紙幣 | (c) | €1,000(約$1,372) | | 2.875% | | 2014年3月 | | 2026年3月 |
歐元紙幣 | (c) | €500(約$557) | | 0.125% | | 2019年8月 | | 2026年8月 |
歐元紙幣 | (a) | €300(約$308) | | 0.875% | | 2020年2月 | | 2027年2月 |
歐元紙幣 | (c) | €500(約$697) | | 2.875% | | May 2014 | | May 2029 |
歐元紙幣 | (c) | €750(約$835) | | 0.800% | | 2019年8月 | | 2031年8月 |
歐元紙幣 | (c) | €500(約$648) | | 3.125% | | 2013年6月 | | 2033年6月 |
歐元紙幣 | (c) | €500(約$578) | | 2.000% | | May 2016 | | May 2036 |
歐元紙幣 | (c) | €500(約$582) | | 1.875% | | 2017年11月 | | 2037年11月 |
歐元紙幣 | (c) | €750(約$835) | | 1.450% | | 2019年8月 | | 2039年8月 |
瑞士法郎紙幣 | (a) | CHF100(約$104) | | 2.125% | | 2013年6月 | | 2023年6月 |
瑞士法郎紙幣 | (c) | CHF250(約$283) | | 1.625% | | May 2014 | | May 2024 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克800(約$76) | | 1.600% | | 2018年2月 | | 2023年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克200(約$19) | | 漂浮 | | 2018年2月 | | 2023年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克250(約$24) | | 漂浮 | | 2017年10月 | | 2023年10月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克1,000(約$95) | | 2.710% | | 2019年1月 | | 2026年1月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克700(約$67) | | 1.395% | | 2021年2月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克100(約$10) | | 1.395% | | 2021年3月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克200(約$19) | | 1.395% | | 2021年9月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克200(約$19) | | 1.395% | | 2022年1月 | | 2026年2月 |
| 瑞典克朗鈔票 | (a) | 塞克300(約$29) | | 2.190% | | 2021年4月 | | 2029年4月 |
(a) 瑞典Match AB發行的票據。外幣紙幣的美元等值是根據購置之日的匯率計算的。
(b)是次發行的票據是4.250PMI在2014年11月發行的%票據。
(c) 外幣紙幣的美元等值是根據發行之日的匯率計算的。
出售上表所列證券的淨收益主要用於一般公司目的，包括營運資金要求和回購PMI的普通股。
總到期日：
長期債務的總到期日如下：
| | | | | |
(單位：百萬) | |
| 2023 | $ | 2,613 | |
| 2024 | 4,572 | |
| 2025 | 6,560 | |
| 2026 | 3,307 | |
| 2027 | 4,979 | |
| 2028-2032 | 6,909 | |
| 2033-2037 | 1,595 | |
| 此後 | 7,348 | |
| 37,883 | |
| 債務貼現和公允價值調整 | (397) | |
| 長期債務總額 | $ | 37,486 | |
循環信貸安排
截至2022年12月31日，PMI承諾的循環信貸安排總額如下：
| | | | | | | | | |
類型
(以十億計) | 承諾的循環信貸安排 | | |
364天循環信貸，2023年1月31日到期(1) | $ | 1.8 | | | |
多年期循環信貸，2026年2月10日到期(2) | 2.0 | | | |
多年期循環信貸，2026年9月29日到期(3) (4) | 2.5 | | | |
總設施 | $ | 6.3 | | | |
| | | |
(1) 2023年1月25日，PMI達成協議，修改和延長其美元1.8十億364-承諾循環信貸安排天數，2023年1月31日至2024年1月30日。
(2) 2022年1月28日，PMI簽訂了一項協議，自2022年2月10日起生效，修改和延長其美元2.0十億美元，多年 循環信貸安排，從2026年2月11日至2027年2月10日期間再增加一年，金額為#美元1.9十億美元。
(3)包括定價調整，如果PMI實現或未能實現某些指定目標，可能會導致信貸協議下的利率和承諾費同時降低或增加。
(4)2022年9月20日，PMI簽訂了一項協議，自2022年9月29日起生效，修改和延長其美元2.52026年9月30日至2027年9月29日期間的額外一年的多年期循環信貸安排，金額為2.3十億美元。
在2022年12月31日，有不是在這些已承諾的循環信貸安排下的借款，以及全部已承諾的金額可供借款。
這些承諾的循環信貸安排不包括任何信用評級觸發因素、重大不利變化條款或任何可能要求PMI提供抵押品的條款。
除上述已承諾的循環信貸安排外，若干附屬公司維持短期信貸安排，以滿足各自的營運資金需求。這些信貸安排總額約為#美元。1.92022年12月31日為10億美元，約為2.32021年12月31日的10億美元，僅供子公司獨家使用。這些安排下的借款和其他銀行貸款總額為#美元。2952022年12月31日為百萬美元，2252021年12月31日為100萬人。
股本：
法定普通股的股份為6.0億股；已發行、回購和流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行股份 | | 股票
已回購 | | 股票
傑出的 |
| 餘額，2020年1月1日 | 2,109,316,331 | | | (553,421,668) | | | 1,555,894,663 | |
| | | | | |
| 股票獎勵的發放 | | | 1,479,068 | | | 1,479,068 | |
| 餘額，2020年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (551,942,600) | | | 1,557,373,731 | |
| 股份回購 | | | (8,514,629) | | | (8,514,629) | |
| 股票獎勵的發放 | | | 1,310,891 | | | 1,310,891 | |
| 餘額，2021年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (559,146,338) | | | 1,550,169,993 | |
| 股份回購 | | | (1,966,730) | | | (1,966,730) | |
| 股票獎勵的發放 | | | 2,014,448 | | | 2,014,448 | |
| 餘額，2022年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (559,098,620) | | | 1,550,217,711 | |
2021年6月11日，PMI董事會批准了一項新的股票回購計劃，金額最高可達美元7億美元，目標支出為510億至3,000美元710億美元三年制句號。2021年7月22日，PMI開始根據這一新的股份回購計劃回購股份。2021年7月22日至2022年3月31日，PMI回購10.5100萬股其普通股，成本約為$1.0十億美元。在2022年前三個月，PMI回購2.0百萬股其普通股，成本為$199百萬美元。2022年5月11日，PMI宣佈暫停其三年制股票回購計劃遵循建議的公開要約，從其股東手中收購瑞典Match的流通股。有關詳細信息，請參閲注3。收購。在暫停該計劃之前，PMI在2022年第二季度沒有進行股票回購。
2022年12月31日，33,284,616根據PMI的股票計劃，普通股預留用於股票獎勵，以及250100萬股沒有面值的優先股已獲授權，但未發行。PMI目前沒有發行任何優先股的計劃。
股票計劃：
2022年5月，PMI的股東批准了菲利普莫里斯2022年業績激勵計劃(《2022年計劃》)。2022年計劃取代了2017年的績效激勵計劃，在被取代的計劃下不會有額外的撥款。根據2022計劃，PMI可向符合條件的員工授予限制性股票和限制性股票單位、基於業績的現金激勵獎勵和基於業績的股權獎勵。至.為止25根據2022年計劃，PMI可能會發行100萬股普通股。截至2022年12月31日，根據2022年計劃可授予的股份為24,856,420.
2017年5月，PMI股東批准了菲利普莫里斯2017年度非僱員董事股票薪酬計劃(《2017年度非僱員董事計劃》)。非僱員董事的定義是指採購經理人董事會的成員，該成員不是採購經理人或採購經理人直接或間接擁有至少擁有以下股份的公司的全職員工50有權在該公司的董事選舉中投票的所有類別股票的總投票權的百分比。至.為止1根據2017年非僱員董事計劃，可能會授予100萬股PMI普通股。截至2022年12月31日，根據該計劃可授予的股份為894,346.
限制性股票單位(RSU)獎勵
PMI可向符合條件的員工授予RSU獎勵；獲獎者不得出售、轉讓、質押或以其他方式阻礙此類獎勵。如果不符合某些僱傭條件，這種獎勵可能會被沒收。RSU獎一般在授予日的三週年時授予。RSU獎勵不帶有投票權，儘管它們確實獲得了股息等價物。
在2022年期間，RSU獎項的活動如下：
| | | | | | | | |
| 數量
股票 | 加權的-
平均補助金
日期公允價值
每股 |
| 2022年1月1日的餘額 | 4,640,764 | | $ | 81.96 | |
| 授與 | 1,657,460 | | 104.75 | |
| 既得 | (1,603,571) | | 78.49 | |
| 被沒收 | (175,183) | | 89.37 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 4,519,470 | | $ | 91.26 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，授予PMI員工的RSU獎勵的授予日期公允價值以及與RSU獎勵相關的記錄補償支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，但授予的每個RSU獎除外) | 授予日期合計授予RSU獎的公允價值 | | 每個RSU獎的加權平均授予日期公允價值 | 與RSU獎相關的補償費用 |
| 2022 | $ | 174 | | | $ | 104.75 | | $ | 135 | |
| 2021 | $ | 166 | | | $ | 82.17 | | $ | 139 | |
| 2020 | $ | 148 | | | $ | 85.79 | | $ | 129 | |
在授予之日，RSU獎勵的公允價值攤銷到限制期內的費用中，通常三年在裁決日期之後，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58。截至2022年12月31日，PMI為158與非既有RSU裁決相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這些成本預計將在加權平均期間確認，約為十七個月，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58.
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，已授予的PMI RSU獎項的份額和公允價值信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | RSU獎獲得者的股票 | | 授予日期RSU獎勵既得股份公允價值 | 已授予的RSU獎勵的總公允價值 |
| 2022 | 1,603,571 | | | $ | 126 | | $ | 174 | |
| 2021 | 1,256,441 | | | $ | 121 | | $ | 111 | |
| 2020 | 1,206,871 | | | $ | 117 | | $ | 102 | |
業績份額單位(PSU)獎
PMI可以向某些高管授予PSU獎勵；獲獎者不得出售、轉讓、質押或以其他方式阻礙此類獎勵。PSU獎項要求達到某些績效指標，這些指標是在授予時預先確定的，通常超過三年制性能週期。2022年授予的這類PSU的業績指標包括PMI相對於預定同行組的總股東回報(TSR)和絕對基礎(40%權重)，PMI的貨幣中性年度調整後稀釋後每股收益增長率(30%權重)，以及由兩個驅動因素組成的可持續發展指數：
•親風管可持續性 (20衡量PMI努力最大化無煙產品的好處、有目的地逐步淘汰香煙、尋求對健康和醫療保健的淨積極影響以及減少消費後浪費的進展情況；以及
•運營可持續性 (10衡量PMI在應對氣候變化、保護自然、改善供應鏈中人們的生活質量以及培養一個賦權和包容的工作場所方面的進展。
2021年至2020年期間批准的此類PSU的績效指標包括PMI相對於預定同級組的TSR和絕對基礎(40%權重)，PMI的貨幣中性年度調整後稀釋後每股收益增長率(30權重)，以及PMI相對於PMI轉型的具體指標的表現，定義為PMI的RRPS和任何其他不可燃產品的淨收入佔PMI在業績週期最後一年的總淨收入的百分比(30%權重)。
的加權性能因素的合計三每個此類PSU獎勵中的指標確定在結束時將授予的PSU的百分比三年制性能週期。可以授予的此類PSU的最低百分比為零，目標百分比為100和最大百分比200。每個此類已授予的PSU使參與者有權一普通股股份。聚合加權PSU性能係數為100將導致授予目標數量的PSU。在業績週期結束時，參與者有權獲得相當於業績週期內普通股所獲股數的累計股息的數額。PSU的獎項沒有投票權。
2022年期間，PSU獎項的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權的-
平均授予日期
公允價值受其他業績指標制約 | 加權的-
平均授予日期
公允價值受TSR業績指標制約 |
| | (每股) | (每股) |
| 2022年1月1日的餘額 | 1,537,020 | | | $ | 82.14 | | $ | 96.25 | |
| 授與 | 472,840 | | | 104.92 | | 143.89 | |
| 既得 | (669,960) | | | 77.26 | | 83.59 | |
| 對業績成就的調整 | 223,320 | | | 77.26 | | 83.59 | |
| 被沒收 | (56,030) | | | 87.23 | | 107.46 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1,507,190 | | | $ | 90.31 | | $ | 115.45 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，授予PMI員工的PSU獎勵的授予日期公允價值和與PSU獎勵相關的記錄補償支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，但頒發的每個PSU獎除外) | 加權的-
受其他業績因素影響的平均PSU授予日期公允價值 | | 加權的-
受TSR性能因素影響的平均PSU授予日期公允價值 | | 與PSU獎項相關的薪酬支出 |
| 總計 | Per PSU獎 | | 總計 | Per PSU獎 | | 總計 |
| 2022 | $ | 30 | | $ | 104.92 | | | $ | 27 | | $ | 143.89 | | | $ | 48 | |
| 2021 | $ | 28 | | $ | 81.86 | | | $ | 25 | | $ | 106.93 | | | $ | 71 | |
| 2020 | $ | 28 | | $ | 86.04 | | | $ | 28 | | $ | 80.36 | | | $ | 38 | |
受其他業績因素制約的PSU獎勵的授予日期公允價值是根據授予之日PMI股票的市場價格確定的。通過使用蒙特卡洛模擬模型確定了受TSR業績因素制約的PSU基於市場的獎勵的授予日期公允價值。以下假設用於根據TSR業績係數確定截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度PSU獎勵的授予日期公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
平均無風險利率(a) | 1.7 | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % |
平均預期波動率(b) | 28.3 | % | | 31.7 | % | | 23.5 | % |
(a)根據美國國債收益率曲線。
(b)根據觀察到的歷史波動性確定的。
在授予之日，PSU獎勵的公允價值攤銷到履約期間的費用，這通常是三年在裁決日期之後，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58。截至2022年12月31日，PMI為42與未歸屬的PSU裁決相關的未確認補償成本總額的100萬美元。這一成本在加權平均業績週期內確認，約為十七個月，或在死亡、殘疾或年滿#歲時58.
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，PMI PSU獎勵的份額和公允價值信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | PSU獎獲得者的股票 | | 授予日期PSU獎勵既得股份公允價值 | 已授予的PSU獎勵的總公允價值 |
| 2022 | 669,960 | | | $ | 54 | | $ | 74 | |
| 2021 | 189,839 | | | $ | 21 | | $ | 16 | |
| 2020 | 343,806 | | | $ | 35 | | $ | 30 | |
每股收益：
包含不可沒收股息或股息等價物權利的未歸屬股份支付獎勵是參與證券，因此根據兩級法計入PMI的每股收益計算。
基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 採購經理人指數的淨收益 | $ | 9,048 | | | $ | 9,109 | | | $ | 8,056 | |
| 可歸因於股票支付獎勵的較少分配和未分配收益 | 24 | | | 26 | | | 20 | |
| 基本每股收益和稀釋後每股收益淨收益 | $ | 9,024 | | | $ | 9,083 | | | $ | 8,036 | |
| 基本每股收益的加權平均股份 | 1,550 | | | 1,558 | | | 1,557 | |
| 加上或有可發行的績效股票單位(PSU) | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| 稀釋後每股收益的加權平均股份 | 1,552 | | | 1,559 | | | 1,558 | |
對於2022年、2021年和2020年的計算，有不是反稀釋股票獎勵。
所得税：
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的所得税前收益和所得税準備金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税前收益 | $ | 11,634 | | | $ | 12,232 | | | $ | 10,953 | |
所得税撥備： | | | | | |
美國聯邦和州： | | | | | |
當前 | $ | (75) | | | $ | 73 | | | $ | (80) | |
延期 | (139) | | | 27 | | | 53 | |
美國總人數 | (214) | | | 100 | | | (27) | |
美國以外的地區： | | | | | |
當前 | 2,553 | | | 2,616 | | | 2,600 | |
延期 | (95) | | | (45) | | | (196) | |
美國以外地區的合計 | 2,458 | | | 2,571 | | | 2,404 | |
所得税撥備總額 | $ | 2,244 | | | $ | 2,671 | | | $ | 2,377 | |
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(簡稱《法案》)在美國簽署成為法律。該法案包括一項新的公司替代最低税和2022年12月31日之後生效的股票回購消費税。截至2022年12月31日，PMI已確定該法案對其合併財務報表沒有重大税務影響。
2021年3月11日，美國簽署了《2021年美國救援計劃法案》，以緩解新冠肺炎疫情帶來的一定影響。PMI已經確定ARP法案對PMI的有效税率沒有重大影響。
2020年7月20日，美國財政部和美國國税局發佈了根據全球無形低税收入(GILTI)和國税法其他條款制定的最終法規和擬議法規。PMI分析了這些任選規定，並將其影響記錄在其合併財務報表中，如下所述。
2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》和2020年12月27日《2021年綜合撥款法案》(簡稱《美國新冠肺炎法案》)在美國簽署成為法律，以針對新冠肺炎疫情提供一定的救濟。此外，世界各國政府都制定或實施了各種形式的税收減免措施，以應對新冠肺炎之後的經濟狀況。印尼采購經理人協會認定，美國《新冠肺炎》法案和其他司法管轄區所得税法律法規的變化都不會對採購經理人指數的有效税率產生重大影響，印尼2020年的企業所得税税率下調除外。
截至2017年12月31日，採購經理人指數對其累積的海外收益記錄了一次性過渡納税義務，應在2018年開始的八年內繳納。在2022年12月31日和2021年12月31日，0.710億美元0.9PMI剩餘的長期過渡税負債中的10億美元分別計入了PMI綜合資產負債表上的“所得税和其他負債”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI海外子公司的所有累計收益都已計入美國聯邦和外國遞延所得税。
PMI由世界各地的税務機關定期審查，目前正在多個司法管轄區接受審查。美國聯邦訴訟時效在2019年及以後幾年內仍然有效。外國和美國的州司法管轄區的訴訟時效通常從三至五年。主要司法管轄區仍可供外國税務機關審查的年份包括德國(2018年起)、印度尼西亞(2014年起)、俄羅斯(2022年起)和瑞士(2017年起)。
2021年10月，PMI在印度尼西亞的一家子公司PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk(“HMS”)收到了#年的納税評估。3.8萬億印尼盾(約合人民幣1萬億元)260繳款期內的公司所得税)主要涉及2017至2019年國內和其他公司間交易的公司所得税。HMS在2021年第四季度支付了評估，以避免可能的處罰，並於2022年1月向税務局提交了反對信。支付的金額是
截至2022年12月31日和2021年12月31日，採購經理人指數合併資產負債表中的其他資產，對付款期間合併現金流量表中的經營活動提供的現金淨額產生了負面影響。
合理地説，在未來12個月內，某些税務審查將結束，這可能導致未確認的税收優惠以及相關利息和處罰的變化。目前還不能估計任何可能的變化。
未確認税收優惠的期初和期末金額核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的餘額， | $ | 89 | | | $ | 72 | | | $ | 63 | |
根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 12 | | | 12 | | | 11 | |
前幾年增加的納税頭寸 | 2 | | | 15 | | | 1 | |
前幾年的減税情況 | (18) | | | (1) | | | (4) | |
因訴訟時效失效而減少的費用 | (6) | | | (3) | | | (1) | |
聚落 | (4) | | | — | | | — | |
其他 | (3) | | | (6) | | | 2 | |
| 截至12月31日的結餘， | $ | 72 | | | $ | 89 | | | $ | 72 | |
未確認的税收優惠和採購經理人對或有所得税、利息和罰款的負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
未確認的税收優惠 | $ | 72 | | | $ | 89 | | | $ | 72 | |
累算利息及罰款 | 13 | | | 18 | | | 17 | |
税收抵免和其他間接利益 | (3) | | | (7) | | | (9) | |
或有税務責任 | $ | 82 | | | $ | 100 | | | $ | 80 | |
如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。692022年12月31日為100萬人。其餘部分如果得到確認，將主要影響遞延税金。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，PMI在其綜合收益表中確認收入(費用)為#美元。2百萬，$(3)百萬元及(1)，分別與不確定的税收狀況相關的利息和罰款有關。
由於以下原因，截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，税前收益的有效所得税税率與美國聯邦法定税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | |
| 外幣匯率差異 | (0.5) | | | (0.3) | | | 0.6 | |
| 股利匯回成本 | 0.7 | | | 0.6 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 全球無形低税收入 | 1.0 | | | 0.8 | | | 0.1 | |
| 美國州税 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 國外取得的無形收入 | (0.8) | | | (0.7) | | | (0.6) | |
| 外匯 | (1.7) | | | — | | | — | |
| 其他 | (0.5) | | | 0.2 | | | — | |
| 實際税率 | 19.3 | % | | 21.8 | % | | 21.7 | % |
2022年有效税率下降2.5個百分點至19.3%。與2021年相比，2022年實際税率的變化受到所得税準備金變化的有利影響，所得税準備金是與瑞典Match收購融資有關的公司間貸款的未實現外幣損失的遞延税收優惠，反映在綜合收益表中(#美元203百萬美元)，而基本税前外幣變動在綜合收益表中完全抵消，並在合併股東(虧損)權益表中反映為貨幣換算調整，以及
與養卹金計劃資產有關的遞延税項負債(#美元40百萬美元)，由PMI持有的權益證券公允價值調整相關的遞延税項負債增加部分抵銷(#美元10百萬)。有關詳情，請參閲附註6。關聯方-股權投資和其他.
2021年實際税率提高0.1個百分點至21.8%。與2020年相比，2021年有效税率的變化受到了與GILTI相關的匯回成本差異和外國税收抵免限制的不利影響，但菲律賓的企業所得税税率下調(2021年第一季度頒佈)以及通過對司法管轄區徵税而導致的收入結構變化部分抵消了這一影響。
由於GILTI法規和印度尼西亞企業所得税税率的降低，上述2018年和2019年美國所得税估計負債的減少對2020年的有效税率產生了有利影響。
產生遞延所得税資產和負債的暫時性差異的税收影響包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 應計退休後和離職後福利 | $ | 217 | | | $ | 234 | |
| 應計養卹金成本 | 277 | | | 392 | |
庫存(1) | 22 | | | 177 | |
| 應計負債 | 158 | | | 168 | |
| 淨營業虧損結轉和税額抵免 | 384 | | | 408 | |
| | | |
| 其他 | — | | | 112 | |
| 遞延所得税資產總額 | 1,058 | | | 1,491 | |
| 減去：估值免税額 | (378) | | | (239) | |
| 遞延所得税資產，扣除估值免税額 | 680 | | | 1,252 | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 無形資產 | (1,485) | | | (591) | |
| 財產、廠房和設備 | (200) | | | (140) | |
| 未匯出的收益 | (141) | | | (206) | |
| 外匯 | (175) | | | (146) | |
| 其他 | (32) | | | — | |
遞延所得税負債總額 | (2,033) | | | (1,083) | |
| 遞延所得税淨資產(負債) | $ | (1,353) | | | $ | 169 | |
(1) 包括遞延税費#美元1532021年有100萬與公司間交易有關。
截至2022年12月31日，PMI記錄了淨營業虧損結轉的遞延税項資產和税收抵免#美元384百萬美元，到期日各不相同，主要是在2027年之後，包括#美元173百萬美元，並有無限的結轉期。截至2022年12月31日，PMI已記錄了1美元的估值津貼。378對不符合更有可能達到確認門檻的遞延税項資產的抵押品。
於2021年12月31日，PMI錄得營業虧損淨結轉的遞延税項資產為#美元408百萬美元，到期日各不相同，主要是在2026年之後，包括#美元183百萬美元，並有無限的結轉期。截至2021年12月31日，PMI已記錄了1美元的估值津貼。239對不符合更有可能確認門檻的遞延税項資產的抵押品。
細分市場報告：
PMI的子公司和附屬公司主要從事香煙和無煙產品的製造和銷售，包括不灼熱、蒸汽和口服尼古丁產品。不包括健康和醫療保健部門和2022年收購瑞典Match，PMI的部門通常按地理區域組織，由負責
各地區的經營和財務業績，包括在該地區銷售的可燃煙草和無煙產品類別。PMI目前有六地理分區：歐洲聯盟；東歐；中東和非洲；南亞和東南亞；東亞和澳大利亞；美洲；以及瑞典比賽分區和健康與醫療保健分區。瑞典Match部門代表着2022年第四季度對該公司的收購。健康和醫療保健部門反映了PMI的新業務Vectura Fertin Pharma的經營結果。有關這些收購的更多詳情，請參閲附註3。收購。PMI根據客户所在的地理區域記錄其地理部門的淨收入和營業收入。
PMI的首席運營決策者評估地理細分市場的表現，並根據地區運營收入分配資源，其中包括每個地區銷售的幾乎所有產品類別的結果。健康和醫療保健部門和瑞典Match部門的業務運營分別進行管理和評估。利息支出、淨額和所得税撥備是集中管理的，因此，這些項目不按分部列報，因為它們被排除在管理層審查的分部盈利衡量之外。不披露按部門劃分的總資產信息，因為此類信息不會報告給PMI的首席運營決策者，也不會被PMI的首席運營決策者使用。分部商譽及其他無形資產淨額於附註5披露。商譽和其他無形資產，淨額。各分部的會計政策與附註2所述相同。重要會計政策摘要。
PMI按每個PMI的產品類別分解其與客户簽訂的合同的淨收入六地理區段和瑞典比賽區段。對於上述Vectura Fertin Pharma的健康和醫療保健業務，與客户簽訂合同的淨收入包括在健康和醫療保健部門。PMI認為，這最好地描述了其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
按部門劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入： | | | | | |
| 歐盟 | $ | 12,119 | | | $ | 12,275 | | | $ | 10,702 | |
| 東歐 | 3,725 | | | 3,544 | | | 3,378 | |
| 中東和非洲 | 3,901 | | | 3,293 | | | 3,088 | |
| 南亞和東南亞 | 4,395 | | | 4,396 | | | 4,396 | |
| 東亞和澳大利亞 | 5,132 | | | 5,953 | | | 5,429 | |
| 美洲 | 1,903 | | | 1,843 | | | 1,701 | |
| 瑞典隊 | 316 | | | — | | | — | |
| 健康和醫療保健 | 271 | | | 101 | | | — | |
| 淨收入 | $ | 31,762 | | | $ | 31,405 | | | $ | 28,694 | |
日本是PMI最大的淨收入市場，可歸因於日本客户的淨收入總額為#美元3.9億，美元4.610億美元4.12022年、2021年和2020年分別為10億美元。PMI在東亞和澳大利亞細分市場有一個客户，佔12%, 15%和14PMI合併淨收入的%，以及歐盟部門的一個客户13%, 13%和11分別佔2022年、2021年和2020年PMI合併淨收入的比例。
PMI按產品類別劃分的淨收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可燃煙草產品： | | | | | |
| 歐盟 | $ | 7,212 | | | $ | 8,211 | | | $ | 8,052 | |
| 東歐 | 2,410 | | | 2,240 | | | 2,250 | |
| 中東和非洲 | 3,567 | | | 3,110 | | | 3,005 | |
| 南亞和東南亞 | 4,372 | | | 4,385 | | | 4,395 | |
| 東亞和澳大利亞 | 2,138 | | | 2,414 | | | 2,468 | |
| 美洲 | 1,804 | | | 1,706 | | | 1,577 | |
| 瑞典隊 | 70 | | | — | | | — | |
| 可燃煙草產品總量 | 21,572 | | | 22,067 | | | 21,747 | |
| 無煙產品： | | | | | |
| 不包括健康和醫療保健的無煙產品： | | | | | |
| 歐盟 | 4,907 | | | 4,064 | | | 2,650 | |
| 東歐 | 1,315 | | | 1,304 | | | 1,128 | |
| 中東和非洲 | 334 | | | 183 | | | 83 | |
| 南亞和東南亞 | 23 | | | 11 | | | 1 | |
| 東亞和澳大利亞 | 2,994 | | | 3,539 | | | 2,961 | |
| 美洲 | 99 | | | 137 | | | 124 | |
| 瑞典隊 | 246 | | | — | | | — | |
| 完全無煙產品，不包括健康和醫療保健 | 9,919 | | | 9,237 | | | 6,947 | |
| 健康和醫療保健 | 271 | | | 101 | | | — | |
| 完全無煙產品 | 10,190 | | | 9,338 | | | 6,947 | |
| | | | | |
| 採購經理人指數淨收入總額 | $ | 31,762 | | | $ | 31,405 | | | $ | 28,694 | |
注：由於環境因素，產品類別或地區的總和可能與總PMI不符。
在瑞典Match被收購以及對PMI和瑞典Match的聯合產品組合進行審查後，PMI將之前在其可燃煙草產品類別下報告的某些自己的產品重新分類為新創建的無煙產品類別，以更好地反映這些產品的特徵。這一重新分類不影響PMI的部門報告、綜合財務狀況、經營結果或現金流。
與可燃煙草產品相關的淨收入是指銷售這些產品產生的營業收入，包括向客户收取的運輸和手續費、銷售和促銷激勵措施以及消費税的淨額。這些淨收入包括PMI香煙和其他被焚燒的煙草產品的銷售。其他煙草產品主要包括捲煙和自制香煙、煙鬥煙草、雪茄和雪茄，不包括無煙產品。
與無煙產品相關的淨收入是指銷售這些產品產生的營業收入，包括向客户收取的運費和手續費，扣除銷售和促銷激勵措施的淨額，以及適用的消費税。這些淨收入包括銷售PMI的所有非可燃煙草產品，如熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁，還包括保健和保健產品，以及消費配件，如打火機和火柴。
與健康和保健產品相關的淨收入包括銷售主要與吸入療法以及口腔和口腔內給藥系統相關的產品所產生的營業收入，這些產品包括在PMI新的健康和保健業務Vectura Fertin Pharma的經營業績中。
按部門劃分的營業收入(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
營業收入(虧損)： | | | | | |
| 歐盟 | $ | 5,788 | | | $ | 6,119 | | | $ | 5,098 | |
| 東歐 | 1,166 | | | 1,213 | | | 871 | |
| 中東和非洲 | 1,758 | | | 1,146 | | | 1,026 | |
| 南亞和東南亞 | 1,459 | | | 1,506 | | | 1,709 | |
| 東亞和澳大利亞 | 1,919 | | | 2,556 | | | 2,400 | |
| 美洲 | 436 | | | 487 | | | 564 | |
| 瑞典隊 | (22) | | | — | | | — | |
| 健康和醫療保健 | (258) | | | (52) | | | — | |
營業收入 | $ | 12,246 | | | $ | 12,975 | | | $ | 11,668 | |
影響業務成果可比性的項目如下：
•與烏克蘭戰爭有關的指控-見附註4。烏克蘭戰爭有關$151截至2022年12月31日的年度，東歐部門的税前費用為100萬歐元。
•瑞典Match AB收購會計相關項目-請參見注3.收購有關$125在截至2022年12月31日的年度中，與出售收購庫存相關的百萬美元税前購買會計調整加快到包括在瑞典Match部門的公允價值。
•無形資產減值-見附註5。商譽和其他無形資產，淨額有關美元的詳情112在截至2022年12月31日的年度內，包括在上述營業收入表中的健康和醫療保健部門的百萬歐元税前減值費用。
•資產減值和退出成本-見附註20。資產減值和退出成本有關$216百萬美元和美元149截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度税前費用分別為100萬英鎊，以及這些成本按部門細分的細目。
•沙特阿拉伯海關評估-見附註18。或有事件有關美元的詳情246在截至2021年12月31日的一年中，中東和非洲部分包括的可燃煙草產品的淨收入減少了100萬美元。
•資產購置成本-見附註3。收購有關美元的詳情51在截至2021年12月31日的年度內，與OtiTheme，Inc.的資產收購相關的税前費用包括在上面的營業收益表中的健康和醫療保健部門。
•巴西間接税抵免-在巴西最高法院於2020年10月做出可執行的最終裁決後，PMI錄得#美元的收益1192012年3月至2019年12月期間多繳間接税的税收抵免100萬美元；這些税收抵免適用於2021年期間巴西的納税義務。這一數額作為營銷、行政和研究成本的減少額計入截至2020年12月31日的年度綜合收益表，並計入美洲分部的營業收入。額外多繳的間接税約#美元90百萬美元取決於當地税務機關挑戰的結果。
其他細分數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
無形資產費用的折舊、攤銷和減值： | | | | | |
| 歐盟 | $ | 349 | | | $ | 342 | | | $ | 300 | |
| 東歐 | 137 | | | 133 | | | 175 | |
| 中東和非洲 | 96 | | | 97 | | | 83 | |
| 南亞和東南亞 | 151 | | | 164 | | | 154 | |
| 東亞和澳大利亞 | 151 | | | 157 | | | 191 | |
| 美洲 | 74 | | | 71 | | | 78 | |
| 瑞典隊 | 34 | | | — | | | — | |
| 健康和醫療保健 | 197 | | | 34 | | | — | |
無形資產費用折舊、攤銷和減值合計 | $ | 1,189 | | | $ | 998 | | | $ | 981 | |
PMI的總資本支出以及按地理區域分列的房地產、廠房和設備、淨資產和其他資產總額為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
資本支出： | | | | | |
| 歐盟 | $ | 682 | | | $ | 498 | | | $ | 384 | |
| 東歐 | 52 | | | 71 | | | 88 | |
| 中東和非洲 | 39 | | | 37 | | | 22 | |
| 南亞和東南亞 | 179 | | | 52 | | | 57 | |
| 東亞和澳大利亞 | 24 | | | 36 | | | 13 | |
| 美洲 | 101 | | | 54 | | | 38 | |
| | | | | |
| | | | | |
資本支出總額 | $ | 1,077 | | | $ | 748 | | | $ | 602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
長期資產： | | | | | |
| 歐盟 | $ | 5,077 | | | $ | 4,787 | | | $ | 4,500 | |
| 東歐 | 541 | | | 635 | | | 668 | |
| 中東和非洲 | 244 | | | 289 | | | 375 | |
| 南亞和東南亞 | 1,365 | | | 1,390 | | | 1,348 | |
| 東亞和澳大利亞 | 674 | | | 740 | | | 807 | |
| 美洲 | 1,282 | | | 666 | | | 784 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期資產總額 | 9,183 | | | 8,507 | | | 8,482 | |
| 奧馳亞集團，Inc.協議 | 1,002 | | | — | | | — | |
| 金融工具 | 456 | | | 210 | | | 650 | |
財產、廠房和設備、淨資產和其他資產總額 | $ | 10,641 | | | $ | 8,717 | | | $ | 9,132 | |
長期資產包括商譽以外的非流動資產；其他無形資產，淨額；遞延税項資產、股權投資、金融工具和根據與奧馳亞集團的協議支付，見附註3。收購。就長期資產而言，PMI最大的市場是瑞士、意大利和印度尼西亞。在瑞士的長期資產總額，如上文歐洲聯盟部分所示，為#美元。1.4億，美元1.310億美元1.3分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。意大利境內的長期資產總額為#美元，反映在上文歐洲聯盟部分。0.9億，美元0.910億美元1.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。位於印度尼西亞的長期資產總額，反映在上述南亞和東南亞部分，為#美元。0.9億，美元0.910億美元0.7分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
福利計劃：
在被認為適當的範圍內，為PMI子公司的員工提供養老金保險是通過單獨的計劃提供的，其中許多計劃受到當地法律要求的管轄。此外，PMI還為某些美國退休員工和某些非美國退休員工提供醫療保健和其他福利。一般來説，非美國退休員工的醫療福利是由地方政府計劃覆蓋的。
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日合併收益表的養卹金和其他僱員福利成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 養老金淨成本(收入) | $ | (93) | | | $ | (1) | | | $ | (14) | |
| 離職後費用淨額 | 107 | | | 108 | | | 103 | |
| 退休後淨成本 | 10 | | | 8 | | | 8 | |
| 養老金和其他員工福利總成本 | $ | 24 | | | $ | 115 | | | $ | 97 | |
養老金和退休後福利計劃
債務和供資狀況
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI養卹金計劃的預計福利債務、計劃資產和籌資狀況，以及PMI退休後保健計劃的累計福利債務、計劃資產和應計淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金(1) | | 退休後 |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的福利義務 | $ | 10,998 | | | $ | 12,243 | | | $ | 198 | | | $ | 198 | |
服務成本 | 233 | | | 291 | | | 2 | | | 2 | |
利息成本 | 78 | | | 50 | | | 6 | | | 5 | |
已支付的福利 | (429) | | | (417) | | | (9) | | | (8) | |
| 員工繳費 | 141 | | | 145 | | | — | | | — | |
解決、削減和修改計劃 | (17) | | | (194) | | | — | | | |
| | | | | | | |
精算損失(收益) | (2,294) | | | (559) | | | (46) | | | 5 | |
貨幣 | (434) | | | (587) | | | (5) | | | (4) | |
| 收購瑞典Match | 316 | | | | | 85 | | | — | |
其他 | 14 | | | 26 | | | (2) | | | — | |
12月31日的福利義務， | 8,606 | | | 10,998 | | | 229 | | | 198 | |
1月1日計劃資產的公允價值， | 9,337 | | | 8,746 | | | — | | | — | |
計劃資產的實際回報率 | (1,061) | | | 1,054 | | | — | | | — | |
僱主繳費，扣除退款後的淨額 | (3) | | | 269 | | | 9 | | | — | |
員工繳費 | 141 | | | 145 | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (429) | | | (417) | | | (9) | | | — | |
安置點 | (14) | | | (37) | | | — | | | — | |
貨幣 | (333) | | | (444) | | | — | | | — | |
| 收購瑞典Match | 303 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 其他 | (2) | | | 21 | | | — | | | — | |
12月31日計劃資產的公允價值， | 7,939 | | | 9,337 | | | 3 | | | — | |
12月31日確認的養卹金和退休後負債淨額， | $ | (667) | | | $ | (1,661) | | | $ | (226) | | | $ | (198) | |
(1)主要是非美國的固定福利退休計劃。
截至2022年12月31日和2021年，精算損失(收益)主要包括瑞士、德國和荷蘭計劃與較高貼現率相關的假設變化的收益。
在2022年和2021年12月31日，瑞士養老金計劃代表64%和65分別為福利義務的%，約為60%和60分別為計劃資產在2022年、2022年和2021年12月31日公允價值的%。在2022年和2021年12月31日，美國的養老金計劃代表7%和4分別為福利義務的%，約為6%和3分別為計劃資產在2022年、2022年和2021年12月31日公允價值的%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，採購經理人指數合併資產負債表中為養卹金和退休後計劃確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
其他資產 | $ | 410 | | | $ | 323 | | | | | |
應計負債--僱用費用 | (32) | | | (24) | | | $ | (11) | | | $ | (9) | |
長期僱傭成本 | (1,045) | | | (1,960) | | | (215) | | | (189) | |
| $ | (667) | | | $ | (1,661) | | | $ | (226) | | | $ | (198) | |
養卹金計劃的累計福利債務為#美元，代表迄今已賺取的福利。8.210億美元10.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。
對於累計福利義務超過計劃資產的養卹金計劃，計劃資產的累計福利義務和公允價值為#美元。5.810億美元5.0億美元，截至2022年12月31日。計劃資產的累計福利債務和公允價值為#美元。7.510億美元5.9分別為2021年12月31日的10億美元。
對於預計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃，計劃資產的預計福利債務和公允價值為#美元。6.410億美元5.4億美元，截至2022年12月31日。計劃資產的預計福利債務和公允價值為#美元。8.610億美元6.7分別為2021年12月31日的10億美元。
以下加權平均假設用於確定PMI在12月31日的養老金和退休後福利義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
貼現率 | 3.03 | % | | 0.86 | % | | 5.89 | % | | 3.08 | % |
補償增值率 | 1.98 | | | 1.77 | | | | | |
利息貸記利率 | 2.97 | | | 3.15 | | | | | |
假設明年的醫療成本趨勢比率 | | | | | 6.14 | | | 6.27 | |
最終趨勢率 | | | | | 4.78 | | | 4.80 | |
這一年的利率達到了最終趨勢利率 | | | | | 2046 | | 2029 |
最大養老金計劃的貼現率基於一條收益率曲線，該曲線由優質公司債券投資組合構成，產生的現金流模式相當於每個計劃的預期福利支付。其餘計劃的貼現率是根據與地方福利義務儘可能匹配的地方債券指數制定的。
淨週期效益成本的構成要素
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的定期養卹金和退休後保健費用淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 233 | | | $ | 291 | | | $ | 268 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 78 | | | 50 | | | 68 | | | 6 | | | 5 | | | 6 | |
計劃資產的預期回報 | (352) | | | (371) | | | (353) | | | — | | | — | | | — | |
攤銷： | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | 181 | | | 314 | | | 265 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | |
前期服務成本(積分) | (2) | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
淨過渡債務 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
定居點和削減量 | 2 | | | 5 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 定期養卹金和退休後淨費用 | $ | 140 | | | $ | 290 | | | $ | 254 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
和解和削減費用主要是由於員工遣散費和提前退休計劃。
以下加權平均假設被用來確定PMI的養老金淨額和退休後醫療保健成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
貼現率-服務成本 | 1.03 | % | | 0.72 | % | | 1.25 | % | | 3.08 | % | | 2.84 | % | | 3.28 | % |
貼現率-利息成本 | 0.71 | | | 0.44 | | | 0.67 | | | 3.08 | | | 2.84 | | | 3.28 | |
計劃資產的預期回報率 | 4.17 | | | 4.43 | | | 4.59 | | | | | | | |
補償增值率 | 1.77 | | | 1.79 | | | 1.82 | | | | | | | |
利息貸記利率 | 3.15 | | | 3.20 | | | 3.20 | | | | | | | |
醫療費用趨勢率 | | | | | | | 6.27 | | | 6.21 | | | 6.21 | |
PMI的養老金計劃資產預期收益率取決於該計劃資產的歷史長期投資表現、當前資產配置以及按資產類別劃分的對未來長期回報的估計。
PMI及其某些子公司發起了固定繳款計劃。固定繳款計劃的費用總額為$82百萬，$71百萬美元和美元66截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
計劃資產
PMI的養老金計劃投資策略是基於一種預期，即長期而言，股權證券的表現將好於債務證券。因此，採購經理人計劃資產的目標配置大致被描述為55%的股權證券和大約45在債務證券和其他資產中佔比為%。該策略主要利用指數化的美國股權證券、國際股權證券和投資級債務證券。PMI試圖通過每年一次的股票和債務資產類別之間的再平衡，或者在PMI的繳費和福利支付時，來降低投資風險。
PMI養老金計劃資產在2022年12月31日和2021年12月31日的公允價值按資產類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別
(單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產/負債
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | |
現金和現金等價物 | $ | 79 | | | $ | 79 | | | | | | |
股權證券： | | | | | | | | |
美國證券 | 140 | | | 140 | | | | | | |
國際證券 | 521 | | | 521 | | | | | | |
投資基金(a) | 6,419 | | | 4,870 | | | $ | 1,549 | | | | |
政府債券 | 178 | | | 117 | | | 61 | | | | |
公司債券 | 302 | | | 302 | | | | | | |
其他 | 35 | | | — | | | 3 | | | 32 | | (c) |
公允價值層次結構中的總資產 | $ | 7,674 | | | $ | 6,029 | | | $ | 1,613 | | | $ | 32 | | |
按資產淨值計量的投資基金(b) | 265 | | | | | | | | |
總資產 | $ | 7,939 | | | | | | | | |
(a)旨在複製特定市場指數(主要是MSCI-歐洲、瑞士、北美、亞太、日本；羅素3000；標準普爾500；股票；以及花旗EMU、花旗非EGBI EuroBIG、SBI AAA-BBB和JP Morgan EMBI)的投資基金主要由共同基金、共同信託基金和混合基金組成。在這些基金中，57%投資於美國和國際股票；15%投資於美國和國際政府債券；16%投資於公司債券，12%的人投資於房地產。
(b)根據FASB ASC子主題820-10，使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的某些投資沒有被歸類到公允價值層次中。本表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級與財務狀況表中列報的金額相一致。
(c)金額涉及公允價值採用精算模型計算的年金保單。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別
(單位：百萬) | 2021年12月31日 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產/負債
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
現金和現金等價物 | $ | 355 | | | $ | 355 | | | | | |
股權證券： | | | | | | | |
美國證券 | 193 | | | 193 | | | | | |
國際證券 | 658 | | | 658 | | | | | |
投資基金(a) | 7,317 | | | 5,592 | | | $ | 1,725 | | | |
國際政府債券 | 210 | | | 139 | | | 71 | | | |
公司債券 | 278 | | | 278 | | | | | |
其他 | 4 | | | 3 | | | 1 | | | |
公允價值層次結構中的總資產 | $ | 9,015 | | | $ | 7,218 | | | $ | 1,797 | | | $ | — | |
按資產淨值計量的投資基金(b) | 322 | | | | | | | |
總資產 | $ | 9,337 | | | | | | | |
(a) 旨在複製特定市場指數(主要是摩根士丹利資本國際歐洲指數、瑞士指數、北美指數、亞太指數、日本指數；羅素3000指數；標準普爾500指數；債券指數：花旗EMU和摩根大通EMBI)的投資基金主要由共同基金、共同信託基金和混合基金組成。在這些基金中，59%投資於美國和國際股票；15%投資於美國和國際政府債券；14%投資於公司債券，以及12%的人投資於房地產。
(b)根據FASB ASC子主題820-10，使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的某些投資沒有被歸類到公允價值層次中。本表中列報的公允價值金額旨在使公允價值等級與財務狀況表中列報的金額相一致。
關於公允價值等級和用於計量公允價值的三個投入級別的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
PMI做出並計劃做出貢獻，只要它們是可扣税的，並滿足其基金養老金計劃的特定資金要求。目前，PMI預計將貢獻約#美元121根據現行的税收和福利法律，2023年將為其養老金計劃增加100萬美元。然而，由於税收和其他福利法律的變化，以及資產表現大大高於或低於養老金資產的假設長期回報率，或者利率和貨幣利率的變化，這一估計可能會發生變化。
截至2022年12月31日，PMI養老金計劃未來的福利支出估計如下：
| | | | | |
(單位：百萬) | |
| 2023 | $ | 439 | |
| 2024 | 378 | |
| 2025 | 372 | |
| 2026 | 384 | |
| 2027 | 396 | |
| 2028 - 2032 | 2,209 | |
預計到2032年，PMI退休後醫療保健計劃的預期年度福利支出將不會很大。
離職後福利計劃
PMI及其某些子公司發起了涵蓋某些指定受薪和小時工的離職後福利計劃。這些計劃的成本在受保員工的工作壽命內計入費用。離職後淨費用為#美元。184百萬，$228百萬美元和美元208截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI合併資產負債表上的應計離職後成本扣除計劃資產後確認的金額為#美元807百萬美元和美元925分別為100萬美元。
應計離職後費用是使用加權平均貼現率#確定的5.6%和3.12022年和2021年分別為%；假設最終年加權平均流動率為2.9%和2.92022年和2021年分別為%；假設補償成本增加2.8% in 2022 and 2.12021年，並承擔了各自計劃中定義的福利。根據當地規定，為某些離職後計劃提供資金。因此，上文披露的應計離職後費用在扣除相關資產#美元后列報。30百萬美元和美元46分別為2022年12月31日和2021年12月31日。因向員工提供的福利超過相應計劃中規定的福利而產生的離職後成本，在發生時計入費用。
綜合收益(虧損)
截至2022年12月31日，在累計其他綜合損失中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
淨(虧損)收益 | $ | (1,437) | | | $ | (14) | | | $ | (753) | | | $ | (2,204) | |
前期服務(成本)抵免 | 70 | | | 1 | | | (21) | | | 50 | |
淨轉移(債務)資產 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
遞延所得税 | 138 | | | 14 | | | 183 | | | 335 | |
應攤銷的虧損 | $ | (1,232) | | | $ | 1 | | | $ | (591) | | | $ | (1,822) | |
截至2021年12月31日，在累計其他綜合損失中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
淨(虧損)收益 | $ | (2,495) | | | $ | (64) | | | $ | (884) | | | $ | (3,443) | |
前期服務(成本)抵免 | 71 | | | 1 | | | (22) | | | 50 | |
淨轉移(債務)資產 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
遞延所得税 | 278 | | | 24 | | | 214 | | | 516 | |
應攤銷的虧損 | $ | (2,149) | | | $ | (39) | | | $ | (692) | | | $ | (2,880) | |
截至2020年12月31日，在累計其他綜合損失中記錄的金額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
淨(虧損)收益 | $ | (4,147) | | | $ | (64) | | | $ | (839) | | | $ | (5,050) | |
前期服務(成本)抵免 | 22 | | | 2 | | | (22) | | | 2 | |
淨轉移(債務)資產 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
遞延所得税 | 570 | | | 24 | | | 204 | | | 798 | |
應攤銷的虧損 | $ | (3,558) | | | $ | (38) | | | $ | (657) | | | $ | (4,253) | |
截至2022年12月31日的年度內，其他綜合收益(虧損)的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
轉入收益的金額： | | | | | | | |
攤銷： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 178 | | | $ | 3 | | | $ | 85 | | | $ | 266 | |
前期服務成本(積分) | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | 2 | | | 1 | | | — | | | 3 | |
前期服務成本(積分) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
遞延所得税 | (28) | | | (1) | | | (20) | | | (49) | |
| 148 | | | 3 | | | 66 | | | 217 | |
年內其他變動情況： | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | 878 | | | 46 | | | 46 | | | 970 | |
前期服務(成本)抵免 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延所得税 | (112) | | | (9) | | | (11) | | | (132) | |
| 769 | | | 37 | | | 35 | | | 841 | |
其他綜合收益(虧損)的總變動 | $ | 917 | | | $ | 40 | | | $ | 101 | | | $ | 1,058 | |
截至2021年12月31日的年度內，其他綜合收益(虧損)變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
轉入收益的金額： | | | | | | | |
攤銷： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 294 | | | $ | 4 | | | $ | 85 | | | $ | 383 | |
前期服務成本(積分) | 7 | | | (1) | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | |
前期服務成本(積分) | — | | | — | | | — | | | — | |
遞延所得税 | (51) | | | (1) | | | (20) | | | (72) | |
| 255 | | | 3 | | | 65 | | | 323 | |
年內其他變動情況： | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | 1,353 | | | (5) | | | (130) | | | 1,218 | |
前期服務(成本)抵免 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | (241) | | | 1 | | | 30 | | | (210) | |
| 1,154 | | | (4) | | | (100) | | | 1,050 | |
其他綜合收益(虧損)的總變動 | $ | 1,409 | | | $ | (1) | | | $ | (35) | | | $ | 1,373 | |
截至2020年12月31日的年度內，其他綜合收益(虧損)的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
轉入收益的金額： | | | | | | | |
攤銷： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | $ | 250 | | | $ | 3 | | | $ | 78 | | | $ | 331 | |
前期服務成本(積分) | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
轉移債務淨額(資產) | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
淨虧損(收益) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
前期服務成本(積分) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 遞延所得税 | (49) | | | (1) | | | (17) | | | (67) | |
| 236 | | | 2 | | | 61 | | | 299 | |
年內其他變動情況： | | | | | | | |
淨(虧損)收益 | (682) | | | (4) | | | (142) | | | (828) | |
前期服務(成本)抵免 | (12) | | | — | | | (22) | | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | 99 | | | 1 | | | 39 | | | 139 | |
| (595) | | | (3) | | | (125) | | | (723) | |
其他綜合收益(虧損)的總變動 | $ | (359) | | | $ | (1) | | | $ | (64) | | | $ | (424) | |
其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
研發費用 | $ | 642 | | | $ | 617 | | | $ | 495 | |
廣告費 | $ | 777 | | | $ | 807 | | | $ | 637 | |
外幣交易(損益)淨額 | $ | 199 | | | $ | 45 | | | $ | 90 | |
利息支出 | $ | 768 | | | $ | 737 | | | $ | 728 | |
利息收入 | (180) | | | (109) | | | (110) | |
利息支出，淨額 | $ | 588 | | | $ | 628 | | | $ | 618 | |
金融工具：
概述
PMI主要在美利堅合眾國以外的市場運營，在世界各地設有製造和銷售設施。PMI利用某些金融工具來管理外幣和利率敞口。PMI使用衍生金融工具主要是為了通過創造抵消性敞口來減少因外幣匯率和利率波動而產生的市場風險敞口。PMI不是槓桿衍生品的一方，根據政策，它不會將衍生品金融工具用於投機目的。基本上，PMI的所有衍生金融工具均須遵守總淨額結算安排，據此，在參與方違約的情況下，抵銷權發生。雖然這些合同包含通過結清淨額結算權進行抵銷的可強制執行權，但PMI選擇在綜合資產負債表中以毛額為基礎列報這些合同。與這些安排相關的抵押品是現金形式的，不受限制。符合套期保值會計資格的金融工具必須在套期保值工具和被套期保值項目之間保持特定水平的有效性，無論是在開始時還是在整個套期保值期間。PMI正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的性質和關係，以及其風險管理目標、進行各種套期保值交易的戰略和評估套期保值有效性的方法。此外，對於預測交易的套期保值，必須具體確定預測交易的重要特徵和預期條款，並且必須有可能發生每筆預測交易。如果認為預測的交易很可能不會發生，則收益或虧損將在收益中確認。
PMI使用可交割和無本金交割遠期外匯合約、外幣掉期和外幣期權，統稱為外匯合約(“外匯合約”)，以減少其在外國業務、第三方和公司間實際和預測交易中的淨投資相關的匯率和利率變化的風險敞口。外匯合約和利率合約統稱為衍生品合約(“衍生品合約”)。PMI風險敞口的主要貨幣包括歐元、埃及鎊、印尼盾、日元、墨西哥比索、菲律賓比索、俄羅斯盧布和瑞士法郎。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未償還衍生品名義總額如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 指定為對衝工具的衍生工具合約： | | |
| 外匯合約 | $ | 17,627 | | $ | 9,501 | |
| 利率合約 | 1,019 | | 900 | |
| | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | |
| 外匯合約 | 21,755 | | 10,337 | |
| 總計 | $ | 40,401 | | $ | 20,738 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PMI衍生品合約計入綜合資產負債表的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| | | 公平 價值 | | | | 公平 價值 |
(單位：百萬) | 資產負債表 分類 | | 2022 | | 2021 | | 資產負債表 分類 | | 2022 | | 2021 |
| 指定為對衝工具的衍生工具合約： | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | $ | 376 | | | $ | 166 | | | 其他應計負債 | | $ | 126 | | | $ | 31 | |
| 其他資產 | | 341 | | | 22 | | | 所得税和其他負債 | | 147 | | | 187 | |
| 利率合約 | 其他流動資產 | | — | | | 7 | | | 其他應計負債 | | 27 | | | 3 | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 所得税和其他負債 | | 56 | | | 3 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | | 156 | | | 37 | | | 其他應計負債 | | 165 | | | 75 | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 所得税和其他負債 | | 16 | | | — | |
綜合資產負債表所列衍生工具合約總額 | | | $ | 873 | | | $ | 232 | | | | | $ | 537 | | | $ | 299 | |
| 綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | | | | | | | | | | |
| 金融工具 | | | (346) | | | (126) | | | | | (346) | | | (126) | |
| 收到/認捐的現金抵押品 | | | (341) | | | (93) | | | | | (48) | | | (151) | |
| 淨額 | | | $ | 186 | | | $ | 13 | | | | | $ | 143 | | | $ | 22 | |
PMI使用標準估值模型評估其外匯合約和利率合約的公允價值，這些估值模型使用容易觀察到的市場投入作為基礎。採購經理人指數的外匯遠期合約、外幣掉期合約和利率合約的公允價值是根據當時的外匯即期匯率和利差以及工具各自的到期日來確定的。PMI的貨幣期權的公允價值是通過使用基於外匯現貨匯率和利差、貨幣波動性和到期日的布萊克-斯科爾斯方法確定的。PMI的衍生品合約在2022年12月31日和2021年12月31日被歸類為2級。
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，採購經理人指數的衍生合約對綜合收益表和綜合收益表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前，單位：百萬) | 截至12月31日止年度， |
| 在衍生工具的其他綜合收益/(虧損)中確認的損益金額 | | 損益表
損益分類
淺談導數 | | 從其他綜合收益/(虧損)重新分類為收益的損益金額 | | 在收益中確認的收益/(虧損)金額 | |
| 2022 | 2021 | 2020 | | | | 2022 | 2021 | 2020 | | 2022 | 2021 | 2020 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具合約： | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 288 | | $ | 138 | | $ | (61) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 淨收入 | | $ | 233 | | $ | 59 | | $ | (3) | | | | | | |
| | | | | 銷售成本 | | — | | — | | 7 | | | | | | |
| | | | | 營銷、管理和研究成本 | | 30 | | (10) | | 27 | | | | | | |
| | | | | 利息支出，淨額 | | (7) | | (6) | | (6) | | | | | | |
| 利率合約 | 292 | | 6 | | (20) | | | 利息支出，淨額 | | (2) | | (1) | | (5) | | | | | | |
| 公允價值對衝： | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | | | | 利息支出，淨額(a) | | | | | | $ | (83) | | $ | 1 | | $ | — | | |
淨投資對衝 (b): | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 300 | | 484 | | (514) | | | 利息支出，淨額(c) | | | | | | 181 | | 150 | | 194 | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | 利息支出，淨額 | | | | | | 112 | | 55 | | 71 | | |
| | | | | 營銷、管理和研究成本(d) | | | | | | (169) | | 215 | | (368) | | |
| 總計 | $ | 880 | | $ | 628 | | $ | (595) | | | | | $ | 254 | | $ | 42 | | $ | 20 | | | $ | 41 | | $ | 421 | | $ | (103) | | |
(a) 這些合約的收益(損失)被套期保值項目的公允價值變動所抵消
(b)主要與歐元與美元之間的匯率和利率變化有關的淨投資套期收益(虧損)
(c)表示被排除在有效性測試之外的金額的收益
(d) 可歸因於外幣匯率變化的這些合同的收益(損失)部分被被對衝的基礎公司間貸款和第三方貸款產生的(損失)和收益所抵消。
現金流對衝
採購經理人指數已訂立衍生合約，以對衝與某些預測交易有關的外幣兑換和利率風險。與符合資格的現金流對衝合約相關的收益和虧損將作為累計其他全面虧損的組成部分遞延，直到基礎對衝交易在PMI的綜合收益表中報告為止。截至2022年12月31日，PMI已通過在不同日期至2028年5月到期的衍生品合約對預測交易進行了對衝。這些套期保值的影響主要包括在採購經理人綜合現金流量表的經營現金流中。
公允價值對衝
PMI簽訂了固定利率到浮動利率的合同，被指定為公允價值對衝，以最大限度地減少基準利率波動導致的固定利率美元計價債務公允價值變化的風險敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具合約，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目應佔套期保值風險的抵銷收益或虧損在當期收益中確認。截至2022年12月31日，包括公允價值損益累計調整在內的已對衝債務的賬面金額為#美元913百萬美元，並以長-
合併資產負債表中的定期債務。已對衝債務賬面值計入公允價值收益/(虧損)的累計金額為#美元。83截至2022年12月31日。
對外經營中的淨投資套期保值
PMI將衍生品合約和某些外幣計價的債務工具指定為淨投資對衝，主要是其歐元淨資產。與這些債務工具有關的税前收益/(虧損)數額報告為貨幣換算調整內累計其他全面虧損的一部分，為#美元。521百萬, $278百萬美元和$(465)百萬美元，截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。為淨投資對衝支付的溢價和結算包括在PMI綜合現金流量表上的投資現金流中。
其他衍生品
PMI已簽訂衍生品合同，以對衝某些子公司之間的公司間貸款、第三方貸款和收購相關交易的外幣兑換和利率風險。雖然作為經濟套期保值是有效的，但這些合同不適用套期保值會計；因此，與這些合同有關的收益(損失)在採購經理人綜合收益表中報告。收購相關交易計入PMI綜合現金流量表的投資現金流。
在累計其他全面損失中報告的合格套期保值活動
在累計其他綜合虧損中報告的衍生工具收益或虧損是符合資格的對衝活動的結果。將這些收益或虧損轉移到收益中，將被相關對衝項目的相應收益或虧損所抵消。套期保值活動對扣除所得税後的其他累計綜合損失的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收益/(虧損)截至1月1日， | $ | 4 | | | $ | (85) | | | $ | 3 | |
衍生工具(收益)/虧損轉移到收益 | (219) | | | (35) | | | (20) | |
公允價值變動 | 481 | | | 124 | | | (68) | |
收益/(虧損)截至12月31日， | $ | 266 | | | $ | 4 | | | $ | (85) | |
在2022年12月31日，採購經理人指數預計為81計入累計其他全面虧損的衍生工具收益將於未來12個月內重新分類至綜合收益表。這些收益預計將被各自對衝交易的盈利影響表大大抵消。
或有特徵
PMI的衍生品工具不包含或有特徵。
信用敞口與信用風險
PMI在交易對手不履行義務的情況下面臨信用損失。儘管PMI預計不會出現不良表現，但其風險僅限於金融工具的公允價值減去收到或質押的任何現金抵押品。採購經理人協會通過使用信貸審批和信貸限額，以及選擇和持續監測各種主要國際銀行和金融機構作為交易對手，積極監測其信用風險敞口。
累計其他全面虧損：
採購經理人指數的累積其他綜合虧損，扣除税項後，包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (虧損)收益 | 12月31日， |
(單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
貨幣換算調整 | $ | (8,003) | | | $ | (6,701) | | | $ | (6,843) | |
退休金及其他福利 | (1,822) | | | (2,880) | | | (4,253) | |
衍生品計入套期保值 | 266 | | | 4 | | | (85) | |
| | | | | |
累計其他綜合損失合計 | $ | (9,559) | | | $ | (9,577) | | | $ | (11,181) | |
從其他全面收益中重新分類
由於本期活動和對損益表的重新分類，上述每個組成部分的累計其他全面虧損和相關税務影響的變動情況顯示在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表中。有關更多信息，請參見注釋3。收購(有非控制性權益的交易)與貨幣換算調整相關的披露, 注14.福利計劃披露與PMI的養老金和其他福利有關的信息和附註16。金融工具披露與衍生金融工具有關的資料。
意外情況：
煙草相關訴訟
我們和/或我們的子公司和/或我們在不同司法管轄區的受賠人面臨着涉及廣泛事項的法律訴訟待決或威脅。我們的賠償對象包括分銷商、被許可人和在某些案件中被指定為當事人的其他人，我們同意為他們辯護，並支付費用和可能對他們不利的部分或全部判決(如果有)。根據奧馳亞集團公司(“奧馳亞”)和PMI之間的經銷協議條款，PMI將賠償奧馳亞和奧馳亞的美國煙草子公司菲利普莫里斯美國公司(“PM USA”)對煙草產品的索賠，主要基於PMI製造的產品或PM USA為PMI製造的合同，PM USA將賠償PMI的煙草產品索賠，主要基於PM USA製造的產品，不包括為PM USA製造的煙草產品合同。
在針對我們和我們的子公司的懸而未決的案件中，可能會出現不利的發展。與煙草有關的懸而未決的訴訟如果出現不利的結果或解決方案，可能會鼓勵更多訴訟的開始。
在一些與煙草有關的訴訟中要求的損害賠償數額很大，在巴西、加拿大和尼日利亞的某些案件中，索賠金額高達數十億美元。多個法域的訴狀千差萬別，加上管理層在訴訟索賠方面的實際經驗表明，訴訟中可能具體規定的金錢救濟與最終結果幾乎沒有關係。許多與煙草有關的訴訟都處於早期階段，訴訟存在不確定性。然而，正如下面討論的那樣，到目前為止，我們在與煙草有關的訴訟中基本上取得了成功。
當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們和我們的子公司在合併財務報表中為未決訴訟記錄撥備。目前，除非本附註18另有規定。意外情況，雖然案件中可能出現不利結果是合理的，但經評估其可獲得的資料後，(I)管理層並未得出結論認為任何與煙草有關的未決案件可能已招致損失；(Ii)管理層無法估計任何與煙草有關的未決案件的可能損失或損失範圍；及(Iii)因此，綜合財務報表中並無就該等案件的不利結果(如有)累積估計損失。法律辯護費用在發生時計入費用。
我們的綜合經營結果、現金流或財務狀況可能在特定會計季度或會計年度因某些未決訴訟的不利結果或和解而受到重大影響。然而，儘管訴訟存在不確定性，我們和我們被指定為被告的每一家子公司相信，我們有針對我們的未決訴訟的有效抗辯，以及對不利裁決提出上訴的有效依據。所有這類案件都得到了積極的辯護，並將繼續得到維護。然而，如果我們認為這樣做符合我們的最佳利益，我們和我們的子公司可能會在特定情況下進行和解談判。
CCAA在加拿大審理和擱置與煙草有關的案件
由於魁北克上訴法院對萊圖爾諾和布萊斯在下文所述的案件中，我們的附屬公司Rothmann，Benson&Hedge Inc.(“RBH”)和其他被告JTI Macdonald Corp.和帝國煙草加拿大有限公司分別於2019年3月22日、3月8日和3月12日根據公司債權人安排法(“CCAA”)向安大略省高等法院尋求保護。CCAA是加拿大的一項聯邦法律，允許加拿大企業在正常經營的同時重組其事務。安大略省高等法院於2019年3月22日做出的最初CCAA命令授權RBH支付CCAA申請後在正常過程中開展業務所產生的所有費用，包括對員工、供應商和供應商的義務。自2019年3月22日以來，RBH的財務業績已從我們的合併財務報表中解除合併。作為CCAA訴訟的一部分，目前在加拿大針對RBH和其他被告(包括PMI和我們的賠償對象(PM USA和Altria))的所有與煙草有關的訴訟目前有一個全面的暫緩到2023年3月31日，即在加拿大各省提起的吸煙和健康集體訴訟以及醫療保健成本追回訴訟。這些議事錄的標題如下：“暫緩訴訟--加拿大“安永公司已被任命為CCAA程序中RBH的監管者。根據《反腐敗公約》的程序，隨着各方在祕密調解中努力達成安排或妥協的計劃，預計法院將安排更多的聽證會，並進一步延長訴訟程序的擱置。2019年4月17日，安大略省高等法院裁定，RBH和其他被告將不被允許向加拿大最高法院提出申請，以允許對上訴法院在萊圖爾諾以及布萊斯委員會還建議，只要加拿大所有與煙草有關的訴訟的全面擱置仍然有效，並且提出申請的期限將按擱置期限延長，就可以提出訴訟。而RBH認為，在這兩起案件中，責任和損害的調查結果萊圖爾諾以及布萊斯如果案件不正確，CCAA程序將為RBH提供一個論壇，通過安排或妥協計劃尋求解決所有在加拿大懸而未決的與煙草有關的訴訟。無法預測基本法律程序的解決辦法或《反腐敗公約》進程的長度。
暫緩訴訟--加拿大
吸煙與健康訴訟-加拿大
在加拿大懸而未決的第一起集體訴訟中，Conseil Qébécois Sur Le Tabac et La Santé和Jean-Yves Blais訴帝國煙草有限公司， 加拿大魁北克高等法院RothmansBenson&Hedge Inc.和JTI-Macdonald Corp.，1998年11月申請，RBH和其他加拿大卷煙製造商(帝國煙草加拿大有限公司和JTI-Macdonald Corp.)都是被告。原告是一個反吸煙組織和一名個人吸煙者，他們要求對據稱患有某些與吸煙有關的疾病的班級成員進行補償性和懲罰性賠償。該課程於2005年獲得認證。初審法院於2015年5月27日作出判決。初審法院裁定RBH和二其他加拿大製造商承擔責任，並發現班級成員的補償性損害總額約為加元15.5億美元，包括判決前利息(約為#美元11.5十億美元)。初審法院在連帶責任的基礎上判給補償性損害賠償，分配20%給我們的子公司(約為加元3.1億美元，包括判決前利息(約為#美元2.310億))。此外，初審法院還判給了民航局90,000(約$67,000)在懲罰性賠償中，分配CAD30,000(約$22,000)到RBH。初審法院估計這種疾病的級別為99,957會員。RBH向魁北克上訴法院提出上訴。2015年10月，上訴法院命令RBH提供總額為加元的擔保226百萬(約合美元)168百萬美元)，以涵蓋萊圖爾諾和布萊斯案件，RBH已分期付款至2017年3月。上訴法院命令帝國煙草加拿大有限公司提供總計加元的擔保。758百萬(約合美元)564百萬美元)分期付款，至2017年6月。JTI Macdonald Corp.沒有被要求根據原告的動議提供擔保。上訴法院命令，根據上訴法院確認主審法院判決的最後判決或上訴法院的進一步命令，支付保證金。
2019年3月1日，上訴法院發佈了一項裁決，基本上確認了初審法院的責任裁決以及補償性和懲罰性賠償裁決，同時將補償性損害賠償總額減少到約加元13.5億美元，包括利息(約合美元10.110億美元)，原因是初審法院在計算利息時出錯。補償性損害賠償金是在共同和個別的基礎上作出的，分配金額為20%至RBH(約CAD2.7億美元，包括判決前利息(約為#美元2.010億))。上訴法院維持了初審法院的裁決，即被告違反了《魁北克民法典》、《魁北克人權和自由憲章》和《魁北克消費者保護法》，沒有充分警告吸煙的危險，密謀阻止消費者瞭解吸煙的危險。上訴法院進一步裁定，原告不需要證明或已充分證明這些過錯是造成班級成員受傷的原因。
根據判決，被告須將各自所判給的損害賠償部分存入萊圖爾諾下面描述的情況和布萊斯大小寫，約CAD1.110億歐元(約合819百萬)，存入以下信託帳户60幾天。RBH在礦藏中的份額約為加元257百萬(約合美元)194百萬)。採購經理人指數記錄的税前費用為#美元。194在其合併業績中為100萬美元，相當於$1422019年第一季度扣除税收淨額，作為與煙草訴訟相關的費用。這筆費用反映了PMI對判決中在RBH解除合併之前代表可能和可估測的損失的部分的評估，並與判決要求的信託賬户存款相對應。
在加拿大未決的第二起集體訴訟中，塞西莉亞·萊圖爾諾訴帝國煙草有限公司，羅思曼，本森和赫奇斯公司和JTI-Macdonald公司，魁北克高級法院，加拿大，1998年9月提交申請，RBH和其他加拿大卷煙製造商(帝國煙草加拿大有限公司和JTI-Macdonald Corp.)都是被告。原告是一名個人吸煙者，他要求對班上每個被認為吸煙成癮的成員進行補償性和懲罰性賠償。該課程於2005年獲得認證。初審法院於2015年5月27日作出判決。初審法院裁定RBH和二其他加拿大製造商承擔責任，共獲得加元131百萬(約合美元)98百萬美元)懲罰性賠償，分配加元46百萬(約合美元)34.3百萬)到RBH。初審法庭估計上癮班級的規模為918,000成員們，但拒絕判給成癮類的補償性損害賠償，因為證據不能充分準確地證明索賠。初審法院發現，將判給的懲罰性賠償分配給個別班級成員的索賠程序過於昂貴，難以管理。2019年3月1日，上訴法院發佈了一項裁決，基本上確認了初審法院的責任裁決和分配加元的懲罰性賠償總額57百萬美元，包括利息(約合美元42百萬)到RBH。請參閲布萊斯以上描述，以瞭解有關這兩項安全命令的進一步細節萊圖爾諾和布萊斯案件和該決定對採購經理人協會財務報表的影響。
RBH和PMI相信這兩起案件的責任和損害調查結果萊圖爾諾以及布萊斯這些案件是不正確的，違反了適用法律，理由包括：(1)被告沒有義務警告知道或應該知道吸煙危險的班級成員；(2)被告不能對無論發出什麼警告都會吸煙的班級成員負責；(3)鑑於班級成員之間的個體差異，被告不能對所有班級成員負責。
在加拿大未決的第三起集體訴訟中，昆塔訴加拿大煙草製造商理事會等人，加拿大温尼伯，女王長凳，2009年6月12日提交的，我們，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺疾病(COPD)、嚴重哮喘和輕度可逆性肺部疾病。她正在為一個由所有吸煙者、他們的遺產、受撫養人和家庭成員組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償，並要求恢復利潤，並償還據稱由煙草產品造成的政府醫療費用。
在加拿大未決的第四起集體訴訟中，亞當斯訴加拿大煙草製造商理事會等人， 女王長凳，加拿大薩斯喀徹温省，2009年7月10日提交，我們，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺病。她正在代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由所有吸煙者組成，他們至少吸煙者25,000香煙，並據稱患有或遭受慢性阻塞性肺病、肺氣腫、心臟病或癌症，以及返還利潤。
在加拿大懸而未決的第五起集體訴訟中，Sample訴加拿大煙草製造商理事會等人， 加拿大新斯科舍省最高法院(初審法院)，提交於2009年6月18日，我們，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，他聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺病。他正在為一個由所有吸煙者、他們的遺產、受撫養人和家庭成員組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償，並要求恢復利潤，並償還據稱由煙草產品造成的政府醫療費用。
在加拿大未決的第六起集體訴訟中，Dorion訴加拿大煙草製造商理事會等人，加拿大艾伯塔省女王長凳，2009年6月15日提交的，我們，RBH，和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，以及因使用煙草產品而導致的慢性支氣管炎和嚴重鼻竇感染。她正在為一個由所有吸煙者、他們的遺產、受撫養人和家庭成員組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償，恢復利潤，並償還據稱由煙草產品造成的政府醫療費用。到目前為止，我們、我們的子公司和我們的受賠人還沒有得到適當的投訴。
在加拿大懸而未決的第七起集體訴訟中，麥克德米德訴帝國煙草加拿大有限公司，等人， 加拿大不列顛哥倫比亞省最高法院，2010年6月25日提交的，我們，RBH，我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，他聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致心臟病。他正在代表一個由所有吸煙者組成的擬議類別尋求補償性和懲罰性賠償
2007年6月12日還活着，據稱患有心臟病的人及其遺產、受撫養人和家庭成員，以及被告從1954年1月1日至提出索賠之日的收入被返還。
在加拿大懸而未決的第八起集體訴訟中，Bourassa訴帝國煙草加拿大有限公司，等人， 加拿大不列顛哥倫比亞省最高法院，2010年6月25日提交的，我們，RBH，我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名已故吸煙者的繼承人，他聲稱死者對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而患上肺氣腫。她代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由2007年6月12日活着的所有吸煙者組成，他們患有據稱由吸煙引起的慢性呼吸道疾病，他們的遺產、受撫養人和家庭成員，以及被告從1954年1月1日到提出索賠之日所賺取的收入。2014年12月，原告提交了修改後的訴狀。
在加拿大懸而未決的第九起集體訴訟中，Suzanne Jacklin訴加拿大煙草製造商理事會等人，安大略省高級法院，2012年6月20日提交的，我們、RBH和我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。原告是一名個人吸煙者，她聲稱自己對煙草產品上癮，並因使用煙草產品而導致慢性阻塞性肺病。她正在代表一個擬議的類別尋求補償性和懲罰性賠償，該類別由所有吸煙者組成，他們至少吸煙者25,000香煙，並據稱患有或遭受慢性阻塞性肺病、心臟病或癌症，以及返還利潤。
醫療保健成本追回訴訟-加拿大
在加拿大第一起懸而未決的醫療費用追回案中，女王陛下訴不列顛哥倫比亞省訴帝國煙草有限公司等人，不列顛哥倫比亞省最高法院，加拿大温哥華登記處，2001年1月24日提交的，我們、RBH、我們的賠償對象(PM USA)和行業的其他成員是被告。原告，不列顛哥倫比亞省省政府，根據該省頒佈的立法提出索賠，該立法授權該省政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回其已經招致和將招致的醫療費用，這些費用是由於一項與煙草有關的錯誤造成的。
在加拿大提起的第二起醫療費用追回案中，女王陛下訴新不倫瑞克訴羅斯曼斯公司等人案，加拿大弗雷德裏克頓市新不倫瑞克審判法院，2008年3月13日提交的，我們，RBH，我們的賠償對象(PM USA和奧馳亞)，以及該行業的其他成員都是被告。這一索賠是由新不倫瑞克省政府根據該省頒佈的立法提出的。這項立法類似於不列顛哥倫比亞省出台的一項法律，該法律授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回因“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療費用。
在加拿大提起的第三起醫療費用追回案中，女王陛下訴安大略省訴羅斯曼公司等人案，安大略省高等法院，加拿大多倫多，2009年9月29日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員都是被告。這一索賠是由安大略省政府根據該省頒佈的立法提出的。這項立法類似於不列顛哥倫比亞省和新不倫瑞克省出台的法律，這些法律授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回因“與煙草有關的錯誤”而產生的醫療保健成本。
在加拿大提起的第四起醫療費用追回案中，紐芬蘭和拉布拉多總檢察長訴羅斯曼公司等人案，加拿大紐芬蘭和拉布拉多最高法院，聖約翰斯，2011年2月8日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員都是被告。這一索賠是由紐芬蘭和拉布拉多省政府根據該省頒佈的與不列顛哥倫比亞省、新不倫瑞克省和安大略省出台的法律類似的立法提出的。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第五起醫療費用追回案中，魁北克總檢察長訴帝國煙草有限公司等人案，加拿大魁北克高等法院，2012年6月8日提交，我們、RBH、我們的賠償對象(PM USA)和其他行業成員是被告。這項索賠是魁北克省政府根據該省頒佈的法律提出的，該法律與加拿大其他幾個省份制定的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第六起醫療費用追回案中，女王陛下在艾伯塔省訴奧馳亞集團等人案中，加拿大艾伯塔省王座最高法院，2012年6月8日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。這項索賠是由艾伯塔省省政府根據該省頒佈的法律提出的，該立法與加拿大其他幾個省頒佈的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第七起醫療費用追回案中，女王陛下，馬尼託巴省訴羅思曼，本森和赫奇斯公司等人，女王法官席，加拿大温尼伯司法中心，2012年5月31日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。這項索賠是由馬尼託巴省政府根據該省頒佈的法律提出的，該立法與加拿大其他幾個省頒佈的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第八起醫療費用追回案中，薩斯喀徹温省政府訴羅斯曼，本森和赫奇斯公司等人，加拿大薩斯喀徹温省司法中心女王席，2012年6月8日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。這項索賠是由薩斯喀徹温省省政府根據該省頒佈的法律提出的，該立法與加拿大其他幾個省頒佈的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第九起醫療費用追回案中，女王陛下，愛德華太子島最高法院(總庭)訴羅斯曼，本森和赫奇斯公司等人案，2012年9月10日提交的，我們，RBH，我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)，以及行業的其他成員是被告。這項索賠是由愛德華王子島省政府根據該省頒佈的法律提出的，該法律與加拿大其他幾個省份制定的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
在加拿大提起的第十起醫療費用追回案中，加拿大新斯科舍省最高法院，加拿大新斯科舍省女王陛下訴羅斯曼斯，本森和赫奇斯公司等人案，2015年1月2日提交，我們、RBH、我們的受賠者(PM USA和奧馳亞)和其他行業成員是被告。這一索賠是由新斯科舍省政府根據該省頒佈的法律提出的，該立法與加拿大其他幾個省制定的法律類似。這項立法授權政府對捲煙製造商提起直接訴訟，以追回由於“與煙草有關的錯誤”而產生並將發生的醫療費用。
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下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，針對我們和/或我們的子公司或賠償對象的與煙草有關的與可燃產品有關的案件數量：
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| 案件類型 | | 截至2022年12月31日的待決案件數量 | | 截至2021年12月31日的待決案件數量 | | 截至2020年12月31日的待決案件數量 |
| 個人吸煙與健康案例 | | 40 | | 40 | | 43 |
| 吸煙與健康集體訴訟 | | 9 | | 9 | | 9 |
| 醫療保健成本回收行動 | | 17 | | 17 | | 17 |
| 與標籤相關的集體訴訟 | | — | | — | | — |
| 個別與標籤有關的個案 | | 6 | | 3 | | 5 |
| 公共民事訴訟 | | 1 | | 1 | | 2 |
自1995年第一起與煙草有關的訴訟針對PMI實體提起以來，528我們和/或我們的一家子公司和/或受賠償人作為被告的吸煙與健康、標籤相關、醫療保健成本回收以及公共民事訴訟已被終止，對我們有利。十四案件做出了有利於原告的裁決。十後來達成了對我們有利的最終解決方案，四繼續上訴。
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？包括在加拿大待決的案件。
下表列出了判決和審判後的重大事態發展。四作出有利於原告的判決的待決案件：
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| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| May 27, 2015 | | 加拿大/Québécois Sur Le Tabac et La Santé和Jean-Yves Blais
| | 集體訴訟 | | 2015年5月27日，魁北克省蒙特利爾區高等法院作出了有利於布萊斯關於責任的類別，發現類別成員的補償性損害賠償總額約為加元15.510億歐元(約合11.510億美元)，包括判決前利息。初審法院在連帶責任的基礎上判給補償性損害賠償，分配20%給我們的子公司(約為加元3.1億美元，包括判決前利息(約合美元2.310億))。初審法庭判給加德勒90,000(約$67,000)在懲罰性賠償中，分配CAD30,000(約$22,000)給我們的子公司。初審法院命令被告向加元支付110億歐元(約合745百萬美元)的補償性損害賠償金200百萬(約合美元)149百萬美元)，其中是我們子公司的一部分，進入內部信託60幾天。 | | 2015年6月，RBH向魁北克上訴法院啟動了上訴程序。2019年3月1日，上訴法院作出裁決，基本確認了初審法院的判決。(請參閲“暫緩訴訟--加拿大“以瞭解更多細節。) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| May 27, 2015 | | 加拿大/塞西莉亞·萊圖爾諾
| | 集體訴訟 | | 2015年5月27日，魁北克省蒙特利爾區高等法院作出了有利於萊圖爾諾關於責任的類別，並被授予總計加元131百萬(約合美元)98百萬美元)懲罰性賠償，分配加元46百萬(約合美元)34.3百萬)到RBH。初審法院命令被告向信託基金支付全部懲罰性損害賠償金60幾天。法院沒有下令支付補償性損害賠償金。
| | 2015年6月，RBH向魁北克上訴法院啟動了上訴程序。2019年3月1日，上訴法院作出裁決，基本確認了初審法院的判決。(請參閲“暫緩訴訟--加拿大“以瞭解更多細節。) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| 2016年8月5日 | | 阿根廷/雨果·萊斯帕達 | | 個人操作 | | 2016年8月5日，第14號民事法院-Mar del Plata做出了有利於原告-個人吸煙者的判決，並判他ARS110,000(約$584)，外加利息，補償性和精神損害賠償。審判法庭發現，我們的子公司沒有警告原告吸煙成癮的風險。 | | 2016年8月23日，我司子公司提起上訴。2017年10月31日，馬德普拉塔民商事上訴法院裁定，原告訴求受訴訟時效限制，推翻了初審法院的判決。2021年5月17日，原告提出聯邦特別上訴。2021年11月1日，布宜諾斯艾利斯省最高法院駁回了原告的聯邦特別上訴。2021年11月10日，原告向聯邦最高法院提出直接上訴。 |
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| 日期 | | 地點：
法院/名稱
原告 | | 類型：
案例 | | 判決 | | 審判後
發展動向 |
| June 17, 2021 | | 阿根廷/克勞迪婭·米蘭 | | 個人操作 | | 2021年6月17日，第9號民事法院-馬德普拉塔做出了有利於原告的判決，原告是一名個人吸煙者，並授予她戒煙治療ARS150,000(約$796)，補償性和精神損害賠償，以及ARS4,000,000(約$21,218)懲罰性賠償，外加利息和費用。審判法庭發現，我們的子公司沒有警告原告吸煙成癮的風險。 | | 2021年7月2日，我們的子公司提交了上訴通知書。此外，原告提出上訴，對駁回精神損害索賠提出質疑。 根據當地法律的要求，我們的子公司將賠償的賠償金，加上利息和費用，全部存入ARS6,114,428(約$32,435)，存入法院託管賬户。我們的子公司對法院裁定的金額提出了質疑。馬德普拉塔民事和商事上訴法院批准了我們子公司對初審法院裁定的託管金額的質疑。因此，在2021年12月16日，ARS893,428(約$4,739)已退還給我們的子公司。如果我們的子公司最終獲勝，剩餘的存款金額將退還給我們的子公司。2022年5月31日，馬德普拉塔民商事上訴法院裁定，訴訟時效禁止原告的訴訟請求，推翻了初審法院的裁決。2022年6月15日，原告提起特別上訴。 |
與煙草產品有關的未決索賠一般屬於以下類別：
吸煙與健康訴訟：這些案件主要涉及人身傷害，由個人原告或代表某類或據稱某類個人原告提起。在這些案件中，原告對責任的指控基於各種追償理論，包括疏忽、重大過失、嚴格責任、欺詐、失實陳述、設計缺陷、未能發出警告、違反明示和默示保證、違反欺騙性貿易實踐法和消費者保護法。在這些案件中，原告尋求各種形式的救濟，包括補償性和其他損害賠償，以及禁令和公平救濟。在這些案件中提出的抗辯理由包括合法活動、沒有陳述索賠、沒有缺陷、沒有直接原因、承擔風險、共同過失和訴訟時效。
截至2022年12月31日，有一些針對我們、我們的子公司或賠償對象的吸煙和健康案件懸而未決，如下：
•40阿根廷個人原告提起的案件(30)、加拿大(2)、智利(4)、菲律賓(1)、土耳其(1)和蘇格蘭(1)，以及1個人原告於2021年5月在美國俄勒岡州地區法院提起的案件。(見關於2008年PMI和奧馳亞之間的股份分配協議的條款的信息，該協議規定PMI對標題下煙草產品的某些責任進行賠償“煙草相關訴訟“如上所述)，與402021年12月31日發生的此類案件，以及432020年12月31日的個案；及
•9代表個別原告類別提起的案件，與92021年12月31日及9這樣的案件發生在2020年12月31日。
在加拿大懸而未決的集體訴訟在上面的標題下描述。吸煙與健康訴訟--加拿大。”
醫療保健成本追回訴訟：這些案件由政府和非政府原告提起，要求補償據稱由煙草產品造成的醫療費用支出。原告在這些案件中提出的責任指控是基於
各種追償理論，包括不當得利、疏忽、設計疏忽、嚴格責任、違反明示和默示保證、違反自願承諾或特別義務、欺詐、疏忽的失實陳述、共謀、公共滋擾、有缺陷的產品、未發出警告、向未成年人出售香煙，以及根據競爭法規和欺騙性貿易做法提出的索賠。在這些案件中，原告尋求各種形式的救濟，包括補償性和其他損害賠償，以及禁令和公平救濟。在這些案件中提出的抗辯理由包括缺乏直接原因、傷害距離遙遠、沒有提出索賠、法律上有足夠的補救措施、“骯髒的手”(即原告不能獲得公平救濟，因為他們參與了香煙銷售並從中受益)和訴訟時效。
截至2022年12月31日，有17針對我們、我們的子公司或在巴西的受保人的醫療成本追回案件懸而未決(1)、加拿大(10)、韓國(1)和尼日利亞(5)，與172021年12月31日及17這樣的案件發生在2020年12月31日。
在加拿大待採取的醫療費用回收行動見上文標題“醫療保健成本追回訴訟--加拿大。”
在巴西的醫療成本回收案中，巴西總檢察長訴Souza Cruz Ltd.等人，聯邦審判法院，巴西南里奧格蘭德州阿雷格里港，2019年5月21日提交，我們、我們的子公司和其他行業成員是被告。原告要求賠償前幾年治療據稱與吸煙有關的疾病的費用、支付未來治療與吸煙有關的疾病的預期費用以及精神損害賠償金。被告於2020年5月提交了對申訴的答覆。
在尼日利亞首例醫療費用追回案中，拉各斯州總檢察長訴英美煙草(尼日利亞)有限公司等人，拉各斯州高等法院，尼日利亞拉各斯，2008年3月13日提交的，我們和其他行業成員是被告。原告要求賠償過去據稱與吸煙有關的疾病的治療費用20年，支付下一年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用20多年來，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。我們正在對服務和法院的管轄權提出質疑。目前，該案被擱置在初審法院，等待某些共同被告就服務異議提出上訴。
在尼日利亞的第二起醫療費用追回案件中，卡諾州總檢察長訴英美煙草(尼日利亞)有限公司等人，卡諾州高等法院，尼日利亞卡諾，2007年5月9日提交的，我們和其他行業成員是被告。原告要求賠償過去據稱與吸煙有關的疾病的治療費用20年，支付下一年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用20多年來，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。我們正在對法院的管轄權提出質疑。目前，該案被擱置在初審法院，等待某些共同被告就服務異議提出上訴。
在尼日利亞第三起醫療費用追回案中，貢貝州總檢察長訴英美煙草(尼日利亞)有限公司等人，貢貝州高等法院，尼日利亞貢貝，2008年10月17日提交的，我們和其他行業成員是被告.原告要求賠償過去據稱與吸煙有關的疾病的治療費用20年，支付下一年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用20多年來，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。2011年2月，法院裁定原告沒有遵守送達我們所需的程序步驟。作為這一裁決的結果，原告必須重新送達其索賠。我們還沒有重新得到服務。
在尼日利亞第四起醫療費用追回案中，Oyo州總檢察長等人訴英美煙草(尼日利亞)有限公司等人，Oyo州高等法院，尼日利亞伊巴丹，2007年5月25日提交的，我們和其他行業成員是被告.原告要求賠償過去據稱與吸煙有關的疾病的治療費用20年，支付下一年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用20多年來，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。我們質疑服務不當。2010年6月，法院裁定原告沒有向被告送達傳票的許可，他們必須重新送達傳票。我們還沒有重新得到服務。
在尼日利亞的第五起醫療費用追回案中，奧貢州總檢察長訴英美煙草(尼日利亞)有限公司等人，奧貢州高等法院，尼日利亞阿貝奧庫塔，2008年2月26日提交的，我們和其他行業成員是被告。原告要求賠償過去據稱與吸煙有關的疾病的治療費用20年，支付下一年治療據稱與吸煙有關的疾病的預期費用20多年來，各種形式的禁令救濟，加上懲罰性賠償。2010年5月，初審法院駁回了我們對法院管轄權的異議。我們已經上訴了。目前，該案被擱置在初審法院，等待某些共同被告就服務異議提出上訴。
在韓國的醫療費用回收案中，國民健康保險服務訴KT&G等。艾爾，2014年4月14日提交的，我們的子公司和其他韓國製造商是被告。原告稱，被告隱瞞吸煙對健康的危害，向青少年推銷，添加成分使其產品更有害和更容易上癮，並誤導消費者相信電燈香煙比普通香煙更安全。國家健康保險服務尋求追回據稱在治療過程中產生的損害3,4842003-2012年間收治的小細胞肺癌、鱗狀細胞肺癌和鱗狀細胞喉癌患者。2020年11月20日，初審法院全面駁回了該案。上訴法院准予原告從頭開始
委員會於2021年提出上訴，並決定上訴程序將分階段進行：首先是不法行為/產品缺陷指控，然後是因果關係，最後是起訴權/直接訴訟等問題。
與標籤相關的案例：這些案件現在只由個人原告提起，它們聲稱，使用“燈光”或其他據稱的虛假陳述或遺漏標籤信息構成了欺詐性和誤導性的行為。原告在這些案件中提出的責任指控基於各種追償理論，包括虛假陳述、欺騙和違反消費者保護法。原告尋求各種形式的救濟，包括恢復原狀、禁令救濟、補償性損害賠償和其他損害賠償。提出的抗辯理由包括缺乏因果關係、缺乏信賴、承擔風險和訴訟時效。
截至2022年12月31日，有6意大利個別原告提起的標籤相關案件(1)和智利(5)對我們的子公司懸而未決，相比之下32021年12月31日發生的此類案件，以及5這樣的案件發生在2020年12月31日。
公共民事訴訟：個人或公共或私人實體為保護集體或個人權利，如健康權、知情權或安全權，提出了索賠。原告在這些案件中提出的責任指控基於各種追償理論，包括產品缺陷、隱瞞和虛假陳述。在這些案件中，原告尋求各種形式的救濟，包括禁令救濟，如禁止吸煙、描述、在某些地方吸煙和廣告，以及實施宣傳運動和償還公共或私人機構的醫療費用。
截至2022年12月31日，有1針對我們在委內瑞拉的子公司的公開民事訴訟待決(1)，與1於2021年12月31日發生該等案件；及2這樣的案件發生在2020年12月31日。
在委內瑞拉的一起公開民事訴訟中，消費者和用户協會聯合會(“FEVACU”)等人。五.委內瑞拉國民議會和委內瑞拉衞生部，委內瑞拉最高法院憲法分庭，2008年4月29日提交的，我們沒有被列為被告，但原告根據法院命令發佈了公告，通知所有利害關係人出庭。2009年1月，我們的子公司在此案中出庭迴應這一通知。原告聲稱代表委內瑞拉公民的健康權，並聲稱政府未能充分保護其公民的健康權。訴狀要求法院下令政府對煙草產品的製造和銷售制定更嚴格的規定。此外，原告要求法院命令涉及煙草行業的公司從其“銷售或利益”中撥出一定比例，以建立一個基金，用於支付治療吸煙相關疾病的醫療費用。2008年10月，法院裁定原告有資格提出索賠，索賠符合可受理門檻要求。2012年12月，法院承認我們的子公司和英美煙草的子公司為利益第三方。2013年2月，我們的子公司迴應了這一投訴。
低風險產品
在哥倫比亞，一名個人提起了據稱的集體訴訟，Ana Ferrero Rebolledo訴菲利普莫里斯哥倫比亞公司，等人案。，2019年4月，就我們Platform 1產品的營銷向波哥大民事法院起訴我們的子公司。原告聲稱，我們的子公司在宣傳產品時違反了法律，並以一種誤導消費者的方式對產品進行了正面描述，並進一步斷言，1號站臺蒸氣含有許多有毒化合物，造成高度依賴，並具有破壞性的二手影響。原告代表她並代表兩類人(第一類--哥倫比亞所有平臺1消費者，他們就產品的購買價格和與所稱成癮有關的人身傷害尋求損害賠償；第二類--據稱發生廣告的社區的所有居民，因接觸所稱的非法廣告而尋求損害賠償)尋求禁令救濟和損害賠償。我們的子公司於2020年1月答覆了申訴，並於2020年2月，原告提出了修改後的申訴。修改後的起訴書修改了代表被點名的原告和代表單一類別(哥倫比亞境內所有平臺1產品的消費者，他們就產品購買價格和與使用據稱有害產品有關的人身傷害尋求損害賠償)所尋求的救濟。2021年6月，我們的子公司對修改後的申訴做出了迴應。法院已安排在2023年2月舉行證據聽證會。
其他訴訟
泰國政府特別調查部就我們的附屬公司菲利普莫里斯(泰國)有限公司(“泰國PM”)涉嫌少繳2003-2007年期間從菲律賓進口的關税和消費税一事進行了調查。2016年1月18日，檢察官對我們的子公司和七名前任和現任員工提起訴訟 在 曼谷刑事法院指控泰國總理和個別被告在2003年7月至2006年6月期間，共同並意圖欺騙泰國政府，少報香煙進口價格，以逃避全額支付與從菲律賓進口的香煙有關的税款和關税。政府要求罰款約為泰銖。80.810億歐元(約合2.4十億美元)。2017年5月，泰國頒佈了一項新的海關法。這項於2017年11月生效的新法案大大限制了泰國可以在這些訴訟中尋求的罰款金額。泰國總理認為其申報的進口價格符合海關估價
檢察官的指控與泰國海關和其他泰國政府機構已經作出的幾項決定不一致。該案於2017年11月開庭審理，2019年9月審結。2019年11月，初審法院裁定我司子公司少報價格罪名成立，並處以約泰銖罰款1.210億歐元(約合36百萬)。初審法院駁回了對個別被告的所有指控。2019年12月，根據泰國法律的要求，我們的子公司支付了罰款。這筆付款計入合併資產負債表中的其他資產，並對本付款期合併現金流量表中的經營活動提供的現金淨額產生負面影響。我們的子公司和檢察官都對初審法院的裁決提出了上訴。上訴法院於2022年6月1日發佈了對上訴的裁決。上訴法院確認了少報香煙進口價格的調查結果，但將罰款降至約泰銖。122百萬(約合美元)3.6)認定初審法院在計算少申報和罰款時出錯。上訴法院確認了個別被告的無罪釋放。我們的子公司已就這一決定向泰國最高法院提出上訴。檢察官還提出上訴，對駁回對個別被告的指控和罰款數額提出質疑。泰國被要求退還我們子公司支付的超過法院所稱罰款的任何款項。
統計司還對泰國總理涉嫌在2000-2003年期間少繳與從印度尼西亞進口有關的關税和消費税一事進行了調查。2017年1月26日，檢察官在曼谷刑事法院對泰國總理及其前泰國僱員提出指控，指控泰國總理及其前僱員在2002年1月至2003年7月期間共同並意圖欺詐泰國政府少報的香煙進口價格，以逃避全額支付與進口進口有關的税款。政府要求罰款約為泰銖。19.810億歐元(約合588百萬)。2017年5月，泰國頒佈了一項新的海關法。這項於2017年11月生效的新法案大大限制了泰國可以在這些訴訟中尋求的罰款金額。泰國總理認為，其申報的進口價格符合世界貿易組織《海關估價協定》和泰國法律，檢察官的指控與泰國海關和泰國法院已經作出的若干決定不一致。該案於2018年11月開庭審理，2019年12月審結。2020年3月，初審法院裁定我們的子公司少報價格罪，並處以約泰銖的罰款130百萬(約合美元)3.9百萬)。初審法院駁回了對個別被告的所有指控。2020年4月，根據泰國法律的要求，我們的子公司支付了罰款。這筆付款計入合併資產負債表中的其他資產，並對本付款期合併現金流量表中的經營活動提供的現金淨額產生負面影響。我們的子公司對初審法院的裁決提出了上訴。此外，檢察官對初審法院的裁決提出上訴，對駁回對個別被告的指控和罰款數額提出質疑。上訴法院於2023年1月31日發佈了對上訴的裁決。上訴法院確認了少申報捲煙進口價格的調查結果，但減少了初審法院判處的罰款。上訴法院指示檢察官與海關官員協調，根據上訴法院的裁決計算減少的罰款，這將在以後的日期進行。上訴法院確認了個別被告的無罪釋放。檢察官和我們的子公司都可以向泰國最高法院提出上訴。泰國被要求退還我們子公司支付的超過法院評估的罰款的任何款項。
韓國審計和檢查委員會(“BAI”)對某些韓國政府機構和煙草行業進行了審計，以確定煙草公司(包括我們的韓國子公司菲利普莫里斯韓國公司(“PM Korea”))在2015年1月1日提高捲煙相關税收之前的庫存變動是否符合韓國税法。2016年11月，税務機關完成了審計，評估了據稱少繳的税款和罰款。為了避免不付款的財務成本，韓國總理大約支付了韓元27210億歐元(約合217百萬美元)，其中KRW10010億歐元(約合80百萬美元)在2016年支付，KRW17210億歐元(約合137百萬美元)在2017年第一季度支付。這些已支付金額計入合併資產負債表中的其他資產，並在付款期綜合現金流量表中對經營活動提供的現金淨額產生負面影響。韓國總理對評估提出上訴。2020年1月，一家初審法院裁定，韓國總理沒有少繳税款，金額約為韓元21810億歐元(約合173百萬)。税務機關對這一決定向上訴法院提出上訴。2020年9月，上訴法院維持初審法院的判決。税務當局已向韓國最高法院提出上訴。2020年6月，另一家初審法院裁定，韓國總理沒有少付大約KRW5410億歐元(約合43百萬)被指控的欠款。政府機構對這一決定提出上訴。2021年1月，上訴法院維持初審法院的判決。這些政府機構向韓國最高法院提出上訴。如果税務機關和政府機構最終敗訴，他們將被要求將已支付的金額退還給韓國總理。
沙特阿拉伯海關總署發佈了其評估報告，要求我們的分銷商支付大約1.510億沙特里亞爾，約合美元396根據與我們子公司簽訂的獨家經銷權協議，這些分銷商支付的費用為100萬美元。為了挑戰這些評估，經銷商發佈了銀行擔保。為了使分銷商能夠提出異議，我們的子公司與銀行達成協議，同意承擔當局可能從銀行擔保中提取的部分金額。分銷商分別在2020年9月和10月輸掉了評估挑戰。兩家分銷商都提出了上訴，2021年6月，利雅得海關上訴委員會通知分銷商，其決定基本上駁回他們的上訴。根據上述決定，2021年6月，PMI記錄的税前費用為#美元246與2014至2020年期間有關的百萬美元，符合現有和
考慮與分銷商的安排。2021年和2022年的估計金額無關緊要。根據美國公認會計原則，這筆費用在截至2021年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表上記錄為淨收入減少。儘管做出了不利的決定，但我們的子公司認為，在沙特阿拉伯支付的關税符合適用法律和世貿組織海關估價協議。
一起假定的股東集體訴訟，菲利普莫里斯先生。證券訴訟據稱是代表菲利普莫里斯國際公司股票的購買者在2016年7月26日至2018年4月18日期間在紐約南區美國地區法院待決。訴訟將菲利普莫里斯國際公司和某些高管和員工列為被告，指控被告做出虛假和/或誤導性陳述和/或未能披露有關PMI的業務、運營、財務狀況和前景的信息，這些信息與PMI的產品銷售有關，並被指控在PMI的平臺1產品的臨牀研究中存在違規行為。這起訴訟尋求包括損害賠償在內的各種形式的救濟。2018年11月，法院合併了三起推定的股東集體訴訟與之前在紐約南區提起的類似指控(即，韋斯特蘭市警察和消防退休制度訴菲利普莫里斯等人案，大賓夕法尼亞州木匠養老基金訴菲利普莫里斯等人案，吉爾克里斯特訴菲利普莫里斯案等人案。)進入這些訴訟程序。一起假定的股東集體訴訟，魯本斯塔爾訴菲利普莫里斯等人案。，此前於2017年12月在美國新澤西州地區法院提起訴訟，由於這些訴訟中的類似指控，原告自願駁回了這一指控。2020年2月4日，法院批准了被告的全部動議，駁回了原告的所有訴訟請求，但有偏見地駁回了一項。法院指出，原告的其中一項索賠(與PMI的Platform 1產品的四項非臨牀研究有關)沒有提出可行的索賠，但允許原告在2020年3月3日之前重新抗辯。2020年2月18日，原告對法院2月4日的判決提出複議動議；該動議於2020年9月21日被駁回。2020年9月28日，原告提交了一份修改後的起訴書，尋求重新抗辯與PMI平臺1產品的四項非臨牀研究有關的指控。2021年9月10日，法院批准了被告提出的駁回原告修改後的全部訴狀的動議。原告已向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。我們認為，這起訴訟沒有法律依據，將繼續大力辯護。
2020年4月，英美煙草的關聯公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.奧馳亞客户服務有限責任公司，等人。，在弗吉尼亞州東區的聯邦法院，PMI的子公司菲利普莫里斯產品公司以及奧馳亞集團的子公司是被告。原告尋求損害賠償和禁令救濟，反對Platform 1刀片產品在美國商業化。2020年4月，英美煙草的附屬公司向國際貿易委員會(ITC)提交了針對PMI、菲利普莫里斯產品公司、奧馳亞集團及其子公司的申訴。原告尋求下令阻止Platform 1產品進口到美國。ITC的證據聽證會於2021年2月1日結束。2021年5月14日，行政法法官發佈了初步和建議裁定(ID/RD)，認定Platform 1刀片產品侵犯了原告聲稱的三項專利中的兩項，建議ITC發佈針對侵權產品的有限排除令，建議不要停止，並建議在總統對ITC的最終裁決(FD)進行保證金審查之前。2021年5月28日，被告和原告分別向ID的ITC提交了審查請願書；2021年7月27日，ITC批准了每一份請願書，決定對ID中的某些問題進行審查。原告和被告還於2021年6月15日向ITC提交了關於爭議公共利益因素的簡要陳述。2021年9月29日，ITC發佈了其FD裁定違反了美國關税法第337條，併發布了(A)針對Philip Morris Products S.A.的有限排除令，其中禁止進口Platform 1產品和侵權組件；以及(B)針對Altria客户服務有限責任公司及其附屬公司的停止和停止令，其中禁止, 銷售進口平臺1產品。ITC根據其發現的Platform 1刀片產品侵犯了英美煙草一家附屬公司擁有的兩項專利來預測這些訂單。ITC還發現，Platform 1刀片產品沒有侵犯英美煙草附屬公司擁有的第三項專利。國際貿易中心進一步認為，對公眾利益的擔憂不足以阻止發出補救命令。在總統審查期之後，這些命令生效，被告向美國聯邦巡迴上訴法院提交了對FD進行審查的請願書。被告還向ITC和聯邦巡迴法院提出動議，要求在上訴處理之前暫停命令；ITC於2022年1月20日駁回了動議，聯邦巡迴法院於2022年1月25日駁回了動議。2022年10月3日，聯邦巡迴法院聽取了被告對FD的上訴的口頭辯論，目前正在等待裁決。我們估計，由於我們無法進口受ITC FD影響的產品和組件，可能會產生不利的裁決，帶來非實質性的財務影響。在弗吉尼亞州東區的案件中，被告還反駁説，英美煙草侵犯了他們與某些電子蒸氣產品有關的專利，要求對英美煙草將這些產品商業化的損害賠償和禁令救濟。對被告PMPSA反訴的審判於2022年6月8日至14日進行，2022年6月15日，陪審團裁定PMPSA獲得約1美元的賠償。10.8截至2021年12月31日，英美煙草的關聯公司侵犯了英美煙草的兩項PMPSA專利和英美煙草的兩項電子蒸氣產品；陪審團還裁定，英美煙草的關聯公司沒有侵犯兩項PMPSA專利中的一項，而且英美煙草的關聯公司未能證明兩項PMPSA專利中的一項是無效的。PMPSA於2022年8月12日提交了禁制令或正在進行的特許權使用費的動議，但仍懸而未決。應Philip Morris Products S.A.的請求，美國專利商標局專利審判和上訴委員會(“PTAB”)已對英美煙草關聯公司在兩項訴訟中提出的六項專利中的四項的某些權利要求進行了複審。2022年1月11日，PTAB發佈了對ITC FD所依據的兩項專利中的一項的最終裁決，宣佈BAT專利的所有質疑主張無效。2022年3月30日，PTAB發佈了對ITC FD所依據的兩項專利中的第二項的最終裁決，認定這些受到質疑的權利要求可申請專利。雙方已就PTAB的結果向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。2022年7月21日，PMPSA提交了對PTAB 2020年11月的重審請求
決定不對ITC FD所依據的兩項專利中的第二項的某些權利要求進行審查；PTAB於2022年10月13日拒絕了這一請求。
2020年4月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，Nicoenture Trading Limited訴PM GmbH等人案，在德國慕尼黑地區法院起訴PMI的德國子公司菲利普莫里斯有限公司和菲利普莫里斯產品公司。原告尋求損害賠償和禁令救濟，反對Platform 1刀片產品在德國商業化。2021年6月，法院暫停了對英美煙草附屬公司主張的兩項專利中的一項的訴訟。在2022年12月歐洲專利局上訴委員會確認撤銷英美煙草公司的另一項專利後，英美煙草公司撤回了基於該專利的最初權利要求；基於第二項專利的擱置訴訟仍在審理中。
2020年9月，英美煙草的關聯公司提起專利侵權和不正當競爭訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯產品公司等人。，在意大利米蘭法院起訴菲利普莫里斯產品公司和PMI的意大利子公司菲利普莫里斯製造和技術博洛尼亞公司和菲利普莫里斯意大利公司。原告要求賠償，並要求對在意大利製造據稱侵犯所主張的專利的Platform 1葉片加熱煙草機組以及在意大利將Platform 1葉片產品商業化的禁令進行救濟。作為這一訴訟的一部分，2020年10月，英美煙草的附屬公司根據兩項聲稱的專利中的一項提出請求，尋求對在意大利製造和商業化Platform 1刀片產品的初步禁令救濟。2022年7月，法院駁回了原告的全部初步禁令請求，原告沒有對這一裁決提出上訴。
2020年10月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯日本有限公司, 等人.在東京地方法院起訴PMI的日本子公司菲利普莫里斯日本有限公司和第三方分銷商。針對Platform 1刀片產品在日本的商業化，原告尋求損害賠償和禁令救濟。2022年12月23日，法院駁回了英美煙草公司對其聲稱的兩項專利中的一項的索賠，裁定沒有侵權行為；英美煙草公司對這一駁回提出上訴。
2020年11月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普·莫里斯羅馬尼亞SRL等人。，起訴PMI的羅馬尼亞子公司菲利普莫里斯羅馬尼亞公司和菲利普莫里斯貿易公司，以及布加勒斯特法院民事登記處的第三方分銷商。原告尋求損害賠償以及針對在羅馬尼亞製造和商業化Platform 1刀片產品的初步和永久禁令救濟。2021年2月，法院駁回了原告關於初步禁令的請求。2021年4月，上訴法院駁回了原告的上訴，確認駁回了原告的初步禁令請求。原告請求損害賠償和永久禁令的訴訟仍在布加勒斯特民事登記處法院待決。在2021年10月14日的聽證會上，法院擱置了訴訟程序。
2021年3月，英美煙草的附屬公司提起專利侵權訴訟，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯韓國有限公司，在首爾中央地方法院起訴韓國首相。原告尋求損害賠償和禁令救濟，反對在韓國將Platform 1葉片加熱煙草裝置商業化。2022年5月30日，韓國專利局發佈了一項裁決，裁定原告主張的專利中所有受到質疑的權利要求均無效；原告對這一裁決提出上訴。
2021年7月，菲利普莫里斯產品公司向英格蘭和威爾士高等法院提起訴訟，要求撤銷英美煙草歐洲公司兩項專利的英國部分。今年3月，英美煙草公司附屬公司表示，他們將同意撤銷其中一項專利，並對菲利普莫里斯產品公司和菲利普莫里斯有限公司提起反訴，要求法院宣佈英美煙草公司剩餘的附屬公司專利受到平臺1誘導產品的侵犯，以及針對平臺1誘導產品在英國商業化的損害賠償和禁令救濟。審判於2022年9月21-28日進行，目前正在等待裁決。
雙方的其他專利挑戰在不同的司法管轄區懸而未決。
我們認為，英美煙草公司附屬公司的上述訴訟是沒有根據的，並將積極為其辯護。
我們還涉及到在正常業務過程中出現的額外訴訟。雖然這些訴訟的結果是不確定的，但管理層預計其他訴訟的最終結果，包括任何超過當前應計項目的合理可能損失，將不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
第三方擔保
在2022年11月1日之前，Medicago Inc.(“Medicago”)是PMI的子公司菲利普莫里斯投資公司(“PMIBV”)的股權方法投資者。2020年10月17日，Medicago與加拿大政府簽訂了一項捐款協議(以下簡稱《捐款協議》)，加拿大政府同意向加元提供最多捐款173百萬(約合美元)131這些資金用於支持美第奇醫療集團正在進行的新冠肺炎疫苗研發和臨牀試驗(“第一階段”)以及魁北克市製造工廠的建設(“第二階段”，並與第一階段一起稱為“項目”)。
2022年3月31日，對《出資協議》進行了修訂(《出資協議修正案》)，以反映加拿大政府對加元的額外捐款27百萬(約合美元)22簽約之日為100萬美元)，用於第二階段的美第奇。2022年8月，Medicago收到了加拿大政府關於第一階段的最後一筆捐款，從而確認了第一階段的完成，因此減少了大約加元123百萬(約合美元)93簽署之日)償還義務(定義見下文)。
PMIBV和三菱Tanabe Pharma Corporation(“MTPC”)也是《出資協議》和《出資協議修正案》的締約方，作為Medicago在其下共同和若干義務的擔保人(“共同擔保人”)。共同擔保人同意，如果Medicago不這樣做(“還款義務”)，則償還加拿大政府提供的金額和利息，並可能負責Medicago的其他義務的費用(如實現項目的特定里程碑)。這些擔保的有效期至2026年3月31日。PMI有可能承擔這些費用和債務的一部分。這些債務的最高金額目前是不可估量的。
2022年11月1日，PMIBV將其在Medicago擁有的所有股份轉讓給Medicago的大股東MTPC Holdings Canada Inc.。MTPC承擔並同意履行PMIBV在擔保項下的所有義務，並就與擔保義務有關的任何和所有索賠對PMIBV進行賠償和保護。2023年2月3日，PMI通過公開公告獲悉，已決定停止Medicago的所有運營，並繼續有序地結束Medicago的業務和運營。
PMI已確定，這些擔保對其截至2022年12月31日的年度合併財務報表沒有實質性影響。
應收賬款的出售：
為了降低風險並加強現金和流動性管理，PMI將貿易應收賬款出售給獨立的金融機構。這些安排允許PMI持續出售某些貿易應收賬款，而沒有追索權。出售的貿易應收賬款一般屬短期性質，並從綜合資產負債表中撇除。採購經理人協會在兩種安排下銷售貿易應收賬款，即服務和非服務。對於服務安排，採購經理人協會繼續在行政基礎上為已售出的應收貿易賬款提供服務，而不代表非關聯金融機構行事。在適用的情況下，維修負債按維修的估計公允價值入賬。與維修負債有關的數額在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內不是實質性的。根據不提供服務的安排，在貿易應收賬款出售給非附屬金融機構後，採購經理人協會不提供任何行政支助或服務。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的累計銷售貿易應收賬款(包括消費税)為#美元。11.910億美元11.8分別為10億美元。PMI的營運現金流受到出售及從綜合資產負債表中除名確認的應收賬款金額的正面影響，該等應收賬款在非附屬金融機構仍未清償。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日，根據這些安排出售的未償還貿易應收賬款為#美元1.0億，美元0.910億美元1.2分別為10億美元。收到的淨收益計入合併現金流量表中經營活動提供的現金。已售出應收賬款賬面值與收到的現金總額之間的差額在綜合收益表中計入銷售應收賬款的銷售虧損，計入營銷、行政及研究費用。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的應收貿易賬款銷售虧損為#美元26百萬，$9百萬美元和美元9分別為100萬美元。
資產減值和退出成本：
截至2022年12月31日止年度，PMI並未記錄任何與重組活動相關的資產減值及退出成本費用。如前所述，採購經理人指數記錄的無形資產税前減值費用為#美元。112在截至2022年12月31日的一年中，健康和醫療部門的收入為100萬美元。有關詳細信息，請參閲注5。商譽和其他無形資產，淨額。在截至2021年和2020年12月31日的年度，採購經理人指數記錄了與以下項目相關的税前資產減值和退出成本總額
重組活動#美元216百萬美元和美元149分別為100萬美元。這些税前資產減值和退出成本計入綜合收益表的營銷、行政和研究成本。
韓國
2021年，PM Korea實施了一種新的商業運營模式，這要求對其現有的分銷協議進行重組。因此，採購經理人指數記錄的退出成本為#美元。57在截至2021年12月31日的一年中，與某些分銷商的合同終止和重組有關。
組織設計優化
作為PMI向無煙未來轉型的一部分，PMI尋求優化其組織設計，其中包括取消、搬遷和外包某些運營中心和集中活動。2020年1月，PMI在瑞士啟動了分階段重組項目。PMI根據瑞士法律的要求，為受影響的員工啟動了員工諮詢程序。前兩個階段的協商程序於2020年完成，最後階段於2021年啟動並完成。此外，自2020年開始這一分多階段的重組項目以來，PMI在瑞士為某些符合條件的員工啟動了自願離職計劃，並宣佈將阿根廷、印度尼西亞、波蘭和美國的某些活動外包。這一多階段重組項目於2021年第四季度完成。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，PMI記錄的税前費用為159百萬美元和美元149萬元，分別與組織設計優化有關。自2020年1月開始分階段重組至2021年12月31日，大約1,020總頭寸受到影響，導致累計税前費用為#美元。308萬元相關的組織設計優化方案。在這一累計税前金額中，為$300與分居計劃費用有關的百萬美元和8與資產減值費用相關的百萬美元。
按分部劃分的資產減值和退出成本
在2021年和2020年期間，採購經理人指數按與重組活動有關的部門記錄了以下税前資產減值和退出成本：
| | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | 2021 | | 2020 |
分居計劃：(1) | | | | | |
| 歐盟 | | | $ | 68 | | $ | 53 |
| 東歐 | | | 14 | | 14 |
| 中東和非洲 | | | 17 | | 18 |
| 南亞和東南亞 | | | 21 | | 22 |
| 東亞和澳大利亞 | | | 31 | | 25 |
| 美洲 | | | 8 | | 9 |
| 完全分離計劃 | | | 159 | | | 141 | |
| 合同終止費用： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 東亞和澳大利亞 | | | 57 | | — |
| | | | | |
| 合同終止費用合計 | | | 57 | | — |
資產減值費用(1) | | | | | |
| 歐盟 | | | — | | 4 |
| 東歐 | | | — | | 1 |
| 中東和非洲 | | | — | | 1 |
| 南亞和東南亞 | | | — | | 1 |
| 東亞和澳大利亞 | | | — | | 1 |
| 美洲 | | | — | | — |
| 資產減值費用總額 | | | — | | 8 |
| 資產減值和退出成本 | | | 216 | | 149 |
(1) 2021年和2020年的組織設計優化税前費用在所有地理分區中進行了分配。
退出成本負債的變動
截至2022年12月31日的年度的退出成本負債變動情況如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 負債餘額，2022年1月1日 | $ | 142 | |
| 費用，淨額 | — | |
| 花掉的現金 | (93) | |
| 貨幣/其他 | (9) | |
| 負債餘額，2022年12月31日 | $ | 40 | |
預計到2023年底，為迄今產生的撤離費用支付的未來現金將大量支付。
租約：
PMI擁有主要用於房地產(辦公空間、倉庫和零售商店空間)、機械設備和車輛的運營和融資租賃。租賃條款的範圍從1年份至71幾年，其中一些包括續簽的選項，這些選項相當肯定會續簽。租賃條款還可能包括終止租賃的選項。租約續期或終止選擇權的行使由PMI自行決定。
PMI在2022年12月31日和2021年12月31日的經營和融資租賃如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
| 經營租約 | 融資租賃 | 經營租約 | 融資租賃 |
| 資產： | | | | |
| 機器和設備 | $ | — | | $ | 123 | | $ | — | | $ | 108 | |
| 其他資產 | 594 | | — | | 526 | | — | |
| 租賃資產總額 | $ | 594 | | $ | 123 | | $ | 526 | | $ | 108 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 當前 | | | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | — | | $ | 34 | | $ | — | | $ | 48 | |
| 應計負債--其他 | 178 | | — | | 192 | | — | |
| 非電流 | | | | |
| 長期債務 | — | | 20 | | — | | 23 | |
| 所得税和其他負債 | 436 | | — | | 344 | | — | |
| 租賃總負債 | $ | 614 | | $ | 54 | | $ | 536 | | $ | 71 | |
採購經理人指數的租賃費用構成如下：2022年、2021年和2020年12月31日終了年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2020 | |
| 經營租賃成本 | $ | 248 | | $ | 259 | | $ | 237 | | |
| 融資租賃成本： | | | | |
| 使用權資產攤銷 | 83 | | 54 | | 31 | | |
| 租賃負債利息 | 1 | | 1 | | 1 | | |
| 短期租賃成本 | 59 | | 55 | | 49 | | |
| 可變租賃成本 | 23 | | 25 | | 31 | | |
| 總租賃成本 | $ | 414 | | $ | 394 | | $ | 349 | | |
截至2022年12月31日，PMI租賃負債的未貼現到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 經營租約 | 融資租賃 |
| 2023 | $ | 202 | | $ | 34 | |
| 2024 | 138 | | 14 | |
| 2025 | 97 | | 4 | |
| 2026 | 60 | | 1 | |
| 2027 | 39 | | 1 | |
| 此後 | 176 | | 1 | |
| 租賃付款總額 | 712 | | 55 | |
| 減去：利息 | 98 | | 1 | |
| 租賃負債現值 | $ | 614 | | $ | 54 | |
與PMI租賃相關的其他信息如下：截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 2020 |
| 經營租約 | 融資租賃 | 經營租約 | 融資租賃 | 經營租約 | 融資租賃 |
為計量營運現金流中的租賃負債而支付的現金(1) | $ | 243 | | $ | — | | $ | 259 | | $ | — | | $ | 238 | | $ | — | |
| 為計量融資現金流中的租賃負債而支付的現金 | $ | — | | $ | 76 | | $ | — | | $ | 26 | | $ | — | | $ | 19 | |
| 以租賃資產換取新的租賃負債 | $ | 255 | | $ | 100 | | $ | 64 | | $ | 89 | | $ | 149 | | $ | 32 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 10.3 | 2.1 | 8.3 | 1.7 | 10.1 | 1.6 |
加權平均貼現率(2) (3) | 3.4 | % | 4.4 | % | 3.6 | % | 5.3 | % | 4.3 | % | 6.7 | % |
(1)已支付現金計入融資租賃的營運現金流並不重要。
(2)PMI的營業租賃加權平均貼現率是基於其估計的債務税前成本，對特定國家的風險進行了調整。
(3)PMI的融資租賃(不包括嵌入租賃)的加權平均貼現率是基於其估計的債務税前成本，對特定國家的風險進行調整，並在適用時明確適用於租賃合同的利率。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
菲利普莫里斯。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計菲利普莫里斯國際公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東(虧損)權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。我們還認為，截至2022年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架 (2013) 由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如《財務報告內部控制管理報告》所述，截至2022年12月31日，管理層已將瑞典Match AB排除在其財務報告內部控制評估之外，因為該公司在2022年期間以收購業務合併的形式收購了瑞典Match AB。我們還將瑞典Match AB排除在財務報告內部控制審計之外。瑞典Match AB是一家控股子公司，其總資產和總第三方淨收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的4%和1%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(一)與
維持合理詳細、準確及公平地反映本公司資產交易及處置的記錄；(Ii)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，且本公司的收支僅根據本公司管理層及董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
與煙草有關的吸煙與健康集體訴訟和醫療費用追回訴訟
如所述在綜合財務報表附註18中，該公司有9起吸煙和健康集體訴訟和17起醫療保健成本收回訴訟待決。當管理層確定可能出現不利結果且損失金額可合理估計時，本公司在合併財務報表中記錄待決訴訟撥備。除附註18另有規定外，w雖然案件中可能出現不利結果的情況是合理的，但在評估現有資料後，(I)管理層並未得出結論認為任何未決的吸煙與健康集體訴訟及醫療成本追討案件可能招致損失；(Ii)管理層無法估計任何未決的吸煙與健康集體訴訟及醫療成本追討案件的可能損失或損失範圍；及(Iii)因此，綜合財務報表中並無因該等案件的不利結果而累計的估計虧損。
我們認定執行吸煙與健康類訴訟和醫療保健成本追回訴訟相關程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在確定每個案件發生損失的概率和估計潛在損失的金額或範圍時做出了重大判斷，這反過來又導致審計師在評估管理層對與吸煙和健康類訴訟和醫療保健成本追回訴訟相關的或有損失進行評估時具有高度的主觀性、判斷力和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對吸煙和健康集體行動和保健費用回收行動的評價有關的控制措施的有效性，包括對確定損失概率和範圍的控制以及對財務報表披露的控制。這些程序還包括，獲得和評估外部和內部法律顧問的審計問詢函，評估管理層對不利結果是否合理可能或可能並可合理評估的評估的合理性，以及評估公司吸煙和健康集體訴訟以及醫療保健成本回收訴訟或有披露的充分性。
商標和客户關係的初步評估-收購瑞典Match AB
如綜合財務報表附註3所述，本公司於2022年以145億美元代價收購了瑞典Match AB的控股權，初步記錄了45億美元的無形資產，其中41億美元涉及商標和客户關係。管理層在估計所收購無形資產的初步公允價值時應用了重大判斷，其中涉及使用關於收入增長率、商標使用費和折扣率以及客户關係的利潤率、客户流失率和折扣率的時間和金額的重大估計和假設。
我們確定執行與收購瑞典Match AB中獲得的商標和客户關係的初步估值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在制定所收購商標和客户關係的初步公允價值估計時的重大判斷，這反過來又導致審計師的高度判斷，以及在執行程序和評估管理層對商標收入增長率、版税和折扣率、利潤率、客户流失率的重要假設時的主觀性，以及
客户關係的折扣率。此外，審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購會計有關的控制的有效性，包括對管理層對收購的商標和客户關係的初步估值的控制，以及對與收入增長率、利潤率、客户流失率、特許權使用費和折扣率相關的重大假設開發的控制。這些程序還包括測試管理層評估商標和客户關係的初步公允價值的過程。測試管理層的流程包括評估評估方法的適當性，測試管理層提供的數據的完整性和準確性，以及評估與收入增長率、利潤率、客户流失率、特許權使用費和貼現率相關的重大假設的合理性。評估收入增長率和利潤率的合理性涉及考慮收購業務的過去業績以及經濟和行業預測。擁有專業技能和知識的專業人員協助評估公司的估值方法、貼現現金流模型的適當性以及客户流失率、特許權使用費和折扣率假設的合理性。
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/S/普華永道SA | | |
普華永道會計師事務所 | | |
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| 瑞士洛桑 | | |
| 2023年2月10日 | | |
自2008年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
關於財務報告內部控制的管理報告
菲利普莫里斯的管理層(“採購經理人”或“我們”)負責根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。採購經理人協會對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。財務報告的內部控制包括符合以下條件的書面政策和程序：
•保持合理、詳細、準確和公平地反映採購經理人指數資產的交易和處置情況的記錄；
•提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表；
•合理保證PMI的收入和支出僅根據PMI管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
2022年11月，我們收購了瑞典火柴公司。我們已將瑞典Match的收購排除在我們對財務報告內部控制有效性的評估之外。截至2022年12月31日，不包括商譽和無形資產(包括在我們的評估中)的總資產佔合併資產的4%。第三方淨收入總額佔截至2022年12月31日的年度綜合淨收入的1%。
管理層評估了截至2022年12月31日PMI對財務報告的內部控制的有效性。管理層基於對財務報告進行有效內部控制的標準進行此評估內部控制--綜合框架(2013) 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。管理層的評估包括對採購經理人指數財務報告內部控制的設計進行評價，並測試其財務報告內部控制的運作效力。管理層與我們董事會的審計委員會一起審查了其評估結果。
根據這一評估，管理層確定，截至2022年12月31日，採購經理人指數對財務報告保持了有效的內部控制。
Pricewaterhouse Coopers SA是一家獨立註冊會計師事務所，負責審計和報告本報告中包含的PMI的綜合財務報表，該公司已審計了PMI截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性，如本報告所述。
2023年2月10日
第九項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
PMI在包括PMI首席執行官和首席財務官在內的PMI管理層的參與下，對截至本報告所述期間結束時PMI的披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》經修訂的第13a-15(E)條所界定)的有效性進行了評估。基於這一評估，PMI的首席執行官和首席財務官得出結論，PMI的披露控制和程序是有效的。在最近一個財政季度，PMI對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對PMI的財務報告內部控制產生重大影響。
關於收購瑞典Match，管理層正在分析、評估，並在必要時實施控制和程序方面的變化。這可能會導致PMI對財務報告的內部控制增加或改變。截至2022年12月31日，瑞典Match的收購已被排除在財務報告內部控制管理報告之外。
《財務報告內部控制管理報告》和《獨立註冊會計師事務所報告》列入第8項。
項目9B。其他信息。
不適用。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
除第10項所述與高管有關的資料及第12項所述與股權薪酬計劃有關的資料外，第10至14項所要求的資料乃參考太平洋投資管理公司將於2023年5月3日舉行的股東周年大會(將於2023年3月23日左右提交予美國證券交易委員會)的最終委託書(“委託書”)而併入，併除其中另有註明外，已成為委託書的一部分。
第10項。董事、高管與公司治理.
有關我們的高管的信息，截至2023年2月10日:
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| 名字 | | 辦公室 | | 年齡 | |
| 雅塞克·奧爾克扎克 | | 首席執行官 | | 58 | | |
| 馬西莫·安多利納 | | 總裁，歐洲地區 | | 54 | | |
| 伊曼紐爾·巴博 | | 首席財務官 | | 55 | | |
| 沃納·巴思 | | 總裁，可燃物品類與全球可燃物營銷 | | 58 | | |
| 拉爾斯·達爾格倫 | | 無煙口腔產品&瑞典Match首席執行官總裁 | | 52 | | |
| 弗雷德裏克·德·王爾德 | | 總裁，南亞、東南亞、獨聯體、中東和非洲地區 | | 55 | | |
| 雷吉納爾多·多布洛夫斯基 | | 總裁副主計長 | | 48 | | |
| 蘇珊娜·裏奇·福爾索姆 | | 高級副總裁與總法律顧問 | | 61 | | |
| 史黛西·肯尼迪 | | 總裁，美洲區兼採購經理人美國業務首席執行官 | | 50 | | |
| 保羅·萊利 | | 總裁、東亞、澳大利亞和採購經理人免税區 | | 57 | | |
| 斯特凡諾·沃爾佩蒂 | | 無煙產品品類&首席消費官總裁 | | 51 | | |
Jacek Olczak--58歲
Olczak先生於2021年5月被任命為我們的首席執行官。2018年1月至2021年5月，Olczak先生擔任我們的首席運營官，2012年8月至2017年12月31日，他擔任我們的首席財務官。他於1993年加入比亞迪波蘭分公司，在被任命為首席財務官之前，他在歐洲範圍內擔任過多個財務和一般管理職位，包括擔任比亞迪波蘭和德國市場的董事經理以及歐盟地區的總裁。在加入PMI之前，Olczak先生在BDO工作，這是一個由公共會計、税務、諮詢和商業諮詢公司組成的國際網絡。
馬西莫·安多利納--54歲
安多利納先生於2023年1月被任命為我們歐洲地區的總裁，在此之前，他自2018年1月起擔任我們的高級副總裁運營。他於2008年加入太平洋投資管理公司，擔任董事運營規劃部副總裁，並在該公司擔任過多個不同的職務，包括：2010年12月至2013年7月，太平洋投資管理公司拉丁美洲及加拿大地區運營副總裁總裁；2013年8月至2016年6月，歐盟運營副總裁總裁；2016年7月至2017年12月，太平洋投資管理公司轉型副總裁總裁。在加入PMI之前，Andolina先生在利樂國際的戰略營銷和一般管理以及R.J.雷諾國際的運營方面擔任過各種國際職位。
伊曼紐爾·巴博--55歲
Babeau先生於2020年5月被任命為我們的首席財務官。在2020年5月加入PMI之前，Babeau先生曾擔任能源和自動化數字解決方案公司施耐德電氣的副首席執行官。在這個職位上，他負責金融和法律事務。Babeau先生於2009年加入施耐德電氣，擔任財務執行副總裁總裁和管理委員會成員。從2018年到2020年，巴博還在法國跨國醫療保健公司賽諾菲公司的董事會任職。巴博先生於1990年在安達信開始了他的職業生涯，從1993年到2009年，他在保樂力加飲料公司擔任過多個職位，最新的職位是首席財務官兼董事集團副總裁。從2016年1月到2021年12月，巴博還曾在法國食品服務和設施管理公司索迪斯擔任董事的非執行董事。他目前是Davide Campari-Milano N.V.的董事會成員。
沃納·巴思--58歲
巴思先生於2021年11月被任命為我們的總裁可燃品類別和全球可燃品營銷。巴思先生於1990年加入PMI，在菲利普莫里斯德國公司擔任營銷實習生，在整個職業生涯中，他在PMI擔任過營銷、產品管理、品牌監督和綜合管理等多個職位。在擔任現任職務之前，從2015年起，巴思先生擔任市場營銷和銷售部高級副總裁；從2018年起，他擔任商務部門高級副總裁。
拉爾斯·達爾格倫--52歲
達爾格倫先生於2023年1月被任命為總裁無煙口腔產品公司兼瑞典Match首席執行官。在PMI收購瑞典Match之前，他自2008年6月起擔任瑞典Match首席執行官兼總裁，並於2004年7月至2008年6月擔任瑞典Match首席財務官和高級副總裁。在此之前，2004年4月至2004年7月，他在瑞典Match擔任代理首席財務官兼財務副總裁。達爾格倫先生於1996年加入瑞典Match，自2004年以來一直是其集團管理團隊的成員。
弗雷德裏克·德·王爾德--55歲
2023年1月，王爾德先生被任命為我們的總裁，負責南亞和東南亞、獨聯體、中東和非洲地區；在此之前，他從2015年7月起擔任歐盟地區的總裁。從2011年7月到2015年7月，王爾德先生擔任高級副總裁，市場營銷和銷售部。De Wilde先生於1992年加入PMI，擔任菲利普莫里斯比利時公司的品牌經理，在整個職業生涯中，他在PMI擔任了營銷、銷售和一般管理方面的各種職位。
雷吉納爾多·多布洛夫斯基--48歲
Dobrowolski先生於2021年8月被任命為我們的副總裁兼財務總監。2019年5月至2021年8月，Dobrowolski先生擔任我們的副總裁總裁，負責企業財務規劃、數據和報告。在此之前，Dobrowolski先生在我們的財務部門擔任過各種職務，包括從2014年10月到2019年5月的董事企業財務規劃和報告。
蘇珊娜·裏奇·福爾索姆--61歲
福爾索姆女士於2020年7月被任命為我們的高級副總裁兼總法律顧問。她負責PMI的所有法律、合規和治理事務。從2019年3月到2020年7月，福爾索姆女士是美國律師事務所Manatt，Pills&Phillips，LLP調查、合規和戰略反應小組的合夥人和聯席主席。2014年至2018年，福爾索姆女士在美國綜合鋼鐵生產商美國鋼鐵公司擔任總法律顧問、首席合規官和政府事務和全球公共政策高級副總裁。福爾索姆是一位才華橫溢的高管和律師，擁有為管理層和董事會提供諮詢的豐富經驗。
史黛西·肯尼迪--50歲
2023年1月，肯尼迪女士被任命為我們的美洲區首席執行官兼太平洋投資管理公司美國業務首席執行官總裁。此前，她從2018年1月起擔任我們的總裁，南亞和東南亞地區。從2015年到2018年，肯尼迪女士擔任董事在德國、奧地利、克羅地亞和斯洛文尼亞的董事總經理。肯尼迪女士於1995年在菲利普莫里斯美國公司開始了她的職業生涯，擔任區域銷售經理。在她的整個職業生涯中，她在商業和一般管理方面擔任過許多責任越來越大的職位。
保羅·萊利--57歲
2023年1月，賴利先生被任命為總裁先生，負責東亞、澳大利亞和太平洋投資管理公司的免税區。此前，他從2018年1月起擔任我們的總裁東亞和澳大利亞地區。2015年至2018年，萊利擔任菲利普莫里斯日本公司的總裁。萊利於1988年加入菲利普莫里斯澳大利亞公司。在接下來的二十年裏，他在澳大利亞、香港和日本擔任過多個職位，直到2010年被任命為董事塞爾維亞和黑山地區的經理。2013年，萊利回到亞洲地區，成為菲律賓菲利普莫里斯財富煙草公司的總裁。
斯特凡諾·沃爾佩蒂--51歲
沃爾佩蒂先生於2021年11月被任命為總裁無煙產品類別兼首席消費官。沃爾佩蒂於2019年6月加入PMI，擔任首席消費者官。2016年2月至2019年5月，沃爾佩蒂先生擔任跨國消費品公司寶潔多功能全球業務部副總裁品牌特許經營負責人。沃爾佩蒂先生在寶潔公司工作了22年，擔任過不同的職位，在意大利和墨西哥當地以及歐洲市場的地區層面上承擔着越來越多的責任。2015年，沃爾佩蒂還曾擔任意大利眼鏡集團Luxottica Group S.p.A的首席營銷官。
道德準則與公司治理
我們通過了一套道德準則，我們稱之為《成功指南》。《成功指南》符合S-K法規第406項的要求，適用於我們的所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或主計長，以及執行類似職能的人員。我們還通過了適用於我們董事會成員的商業行為和道德準則。這些文檔可在我們的網站www.pmi.com上免費獲取。
此外，我們還為董事會的審計、財務、薪酬和領導力發展、產品創新和監管事務、消費者關係和監管以及提名和公司治理委員會採納了公司治理指南和章程。所有這些文件都可以在我們的網站www.pmi.com上免費獲得。菲利普莫里斯國際公司授予其首席執行官、首席財務官或財務總監的任何豁免，或根據我們的道德準則執行類似職能的任何人員，或對道德準則的某些修訂，都將在我們的網站www.pmi.com上披露。
我們網站上的信息不是、也不應被視為本報告的一部分，也不應被納入提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
另請參閲董事會運作和治理--董事會的委員會, 董事選舉--提名董事的程序和董事選舉-董事提名和股權信息委託書的部分內容。
第11項。高管薪酬。
參考薪酬討論與分析， 董事的薪酬、和薪酬比率委託書的部分內容。
第12項。若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。
截至2022年12月31日，根據PMI的股權補償計劃，將在行使或歸屬時發行的股票數量和未來可供發行的股票數量如下：
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| 證券數量 將在以下日期發出 鍛鍊優秀人才 RSU和PSU的選擇權和歸屬 (a) | | 加權平均 行使價格： 未平倉期權 (b) | | 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償計劃 (不包括證券 反映在(A)欄) (c) | |
股權補償計劃
經股東批准 | 7,533,850 | | 1 | $ | — | | | 25,750,766 | | |
1 指4,519,470股於歸屬受限股份單位時可能發行的普通股及3,014,380股於歸屬績效股份單位時可能發行的普通股(如每個業績週期達到最高業績目標)。自2008年3月28日從奧馳亞剝離以來，PMI尚未授予期權。
另請參閲股權信息-股權證券的所有權部分 委託書的。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
參考關聯人交易和行為準則和董事選舉--被提名人的獨立性委託書的部分內容。
第14項。首席會計費及服務.
參考審計委員會事項部分的代理語句。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表.
(A)合併財務報表和附表索引
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| 頁面 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益表 | 70 |
截至2022年12月31日的綜合全面收益表， 2021 and 2020 | 71 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 72 - 73 |
截至2021年12月31日的綜合現金流量表 and 2020 | 74 - 75 |
截至年度的股東(虧損)權益綜合報表 December 31, 2022, 2021 and 2020 | 76 |
| 合併財務報表附註 | 77 - 133 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID1358) | 134 -136 |
| 關於財務報告內部控制的管理報告 | 137 |
已省略時間表，因為此類時間表不是必需的或不適用。
(B)以下證據作為本報告的一部分存檔：
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| 2.1 | | — | | 奧馳亞集團有限公司與菲利普莫里斯國際公司於2008年1月30日簽訂的經銷協議(通過參考2008年2月7日提交的10號表格註冊聲明的附件2.1合併而成)。 |
| 2.2 | | — | | Cldio Topco B.V.、Bagger-Sorenson&Co.A/S和PMI Global Services，Inc.之間的股份買賣協議，日期為2021年6月30日(本附件2.1的部分內容已被省略)(通過引用附件2.1併入2021年7月7日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 3.1 | | — | | 修訂和重述菲利普莫里斯的公司章程(參考2008年2月7日提交的表格10的註冊説明書附件3.1併入)。 |
| 3.2 | | — | | 經修訂及重新修訂的《菲利普莫里斯附例》，自2022年9月13日起生效(於2022年9月19日提交的現行8-K表格報告中引用附件3.1)。 |
| 4.1 | | — | | 菲利普莫里斯的標本存放證(參考2008年2月7日提交的表格10的登記聲明的附件4.1合併)。 |
| 4.2 | | — | | 於2008年4月25日由菲利普莫里斯國際公司與美國滙豐銀行協會作為受託人訂立的契約(以2008年4月25日的S-3表格註冊説明書附件4.3註冊為法團)。 |
| 4.3 | | — | | 普通股説明。x |
| 4.4 | | — | | 債務證券的描述。x |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 10.1 | | — | | 奧馳亞集團公司與菲利普莫里斯於2008年3月28日簽訂的《員工事宜協議》(通過引用附件10.2併入2008年3月31日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 10.2 | | — | | 菲利普莫里斯國際公司和菲利普莫里斯美國公司的知識產權協議，日期為2008年1月1日(通過參考2008年3月5日提交的表格10的註冊聲明的附件10.4併入)。 |
| 10.3 | | __ | | 信貸協議，日期為2013年2月12日，由菲利普莫里斯、其中指名的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為蘇格蘭皇家銀行)作為行政代理(通過引用2013年2月15日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | __ | | 於二零一三年二月十二日生效的信貸協議的延期協議，由貸款方花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)的貸款人菲利普莫里斯作為行政代理(於2017年1月30日提交的本8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
| 10.5 | | __ | | 根據截至2013年2月12日的信貸協議，2014年1月31日生效的延期協議由借款人菲利普莫里斯和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前稱蘇格蘭皇家銀行)作為行政代理(通過參考截至2014年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入)。 |
| 10.6 | | __ | | 延期協議，於2015年2月10日生效，與截至2013年2月12日的信貸協議，由菲利普莫里斯、其中指定的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為蘇格蘭皇家銀行)作為行政代理(通過引用2015年1月29日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.7 | | __ | | 日期為2015年7月20日的信貸協議第1號修正案，日期為2013年2月12日，由菲利普莫里斯、其中點名的貸款人蘇格蘭皇家銀行(辭任管理代理)和花旗銀行歐洲有限公司(前稱花旗國際有限公司)作為繼任管理代理(通過參考截至2015年12月31日的10-K表格年度報告附件10.52註冊成立)。 |
| 10.8 | | — | | 信貸協議，日期為2015年10月1日，貸款人菲利普莫里斯，花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)，作為貸款代理，花旗銀行，N.A.，作為Swingline代理(通過引用2015年10月5日提交的本報告8-K表的附件10.1併入)。 |
| 10.9 | | —
| | 於2016年2月9日生效的信貸協議第2號修正案，日期為2013年2月12日，其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)為行政代理(通過參考2016年1月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併)。
|
| 10.10 | | —
| | 於二零一六年十月一日生效的信貸協議的延期協議，由菲利普莫里斯、其中指名的貸款人花旗歐洲有限公司英國分行(前為花旗國際有限公司)及花旗銀行為Swingline代理(於2016年8月31日提交的本8-K表格的附件10.1合併而成)。 |
| 10.11 | | — | | 於二零一七年十月一日生效的信貸協議的續期協議，日期為二零一五年十月一日，由貸款人菲利普莫里斯與花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前為花旗國際有限公司)(作為貸款機構代理)及花旗銀行(作為Swingline代理)訂立(於2017年8月29日提交的本8-K表格的附件10.1作為參考併入本報告)。 |
| 10.12 | | —
| | 於2018年2月6日生效的信貸協議的延期協議，日期為2013年2月12日的信貸協議，由菲利普莫里斯、其中點名的貸款人花旗歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)作為行政代理(通過參考2018年1月29日提交的當前8-K表格報告的附件10.1合併而成)。 |
| 10.13 | | —
| | 根據日期為二零一三年二月十二日的信貸協議，於二零一九年二月五日生效的續期協議，由菲利普莫里斯、文件所指名的貸款人花旗歐洲有限公司英國分行(前為花旗國際有限公司)作為行政代理(於2019年1月29日提交的本8-K表格附件10.1參考合併而成)。 |
| 10.14 | | — | | 於二零一三年二月四日生效的信貸協議的修訂及延期協議，日期為二零一三年二月十二日，由菲利普莫里斯及花旗銀行歐洲有限公司英國分行(前身為花旗國際有限公司)作為行政代理(於二零二零年二月三日提交的本8-K表格的附件10.1參考併入)。 |
| 10.15 | | — | | 信貸協議，日期為2020年2月10日，由菲利普莫里斯、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為貸款機構代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2020年2月11日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.16 | | — | | 於2021年2月2日生效的信貸協議修訂和延期協議，日期為2013年2月12日，由PMI、其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(花旗銀行國際有限公司的合法繼承人)作為行政代理(通過參考2021年2月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
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| 10.17 | | — | | 於2021年2月10日生效的信貸協議的修訂和延期協議，日期為2020年2月10日，由PMI、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為融資代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2021年2月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入)。 |
| 10.18 | | — | | PMI、其中指定的貸款人、作為貸款代理的花旗歐洲公司英國分行和作為Swingline代理的花旗銀行(Citibank Europe PLC)和Swingline代理之間的信貸協議，日期為2021年9月29日(通過引用2021年9月30日提交的當前8-K報表的附件10.1併入)。 |
| 10.19 | | — | | 於2022年2月1日生效的信貸協議修訂和延期協議，日期為2013年2月12日，由PMI、其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲有限公司英國分行(花旗銀行國際有限公司的法定繼承人)作為行政代理(通過參考2022年2月1日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.20 | | — | | 於2022年2月10日生效的信貸協議的修訂和延期協議，日期為2020年2月10日，由PMI、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為融資代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2022年2月1日提交的當前8-K表格報告的附件10.2併入)。 |
| 10.21 | | — | | PMI、其中指定的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行之間的信貸協議，日期為2022年5月11日(通過參考2022年5月11日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.22 | | — | | 與定期貸款融資有關的信貸協議，由PMI、其中點名的貸款人和花旗銀行歐洲公司英國分行作為融資代理，日期為2022年6月23日(通過引用附件10.1併入2022年6月28日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| 10.23 | | — | | 2022年9月2日的橋樑信貸協議修正案(通過引用附件10.1併入2022年9月2日提交的當前8-K表報告中)。 |
| 10.24 | | — | | 2022年9月2日對定期貸款信貸協議的修正(通過引用附件10.2併入2022年9月2日提交的當前8-K表格報告的附件10.2)。 |
| 10.25 | | — | | 對截至2021年9月29日的信貸協議的修訂和延期協議，日期為2021年9月29日，由PMI、其中指定的貸款人花旗歐洲公司英國分行作為融資代理，花旗銀行作為Swingline代理(通過引用2022年9月23日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
| 10.26 | | — | | 與奧馳亞客户服務有限責任公司的採購協議，2022年10月19日生效(通過引用附件10.1併入2022年10月20日提交的當前8-K表格報告中)。** |
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| 10.27 | | — | | 菲利普莫里斯。2017年業績激勵計劃，自2017年5月3日起生效(通過參考2017年3月23日提交的最終委託書附件B併入)。* |
| 10.28 | | — | | 瑞士菲利普莫里斯養老基金(IC)，2022年1月1日生效。x* |
| 10.29 | | — | | 《菲利普莫里斯在瑞士補充養老金計劃摘要》，自2022年12月15日起生效。x* |
| 10.30 | | — | | 菲利普莫里斯。修訂和重新實施的汽車政策，日期為2019年10月1日(參考截至2020年12月31日的年度報告10-K表附件10.16)。* |
| 10.31 | | — | | 菲利普莫里斯國際福利均衡計劃，修訂和重述(通過引用附件10.2併入截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中)。* |
| 10.32 | | — | | 重訂僱員授權人信託登記協議表格(行政信託安排)(於2008年2月7日提交表格10的登記聲明附件10.18)。* |
| 10.33 | | — | | 重訂的僱員授予人信託登記協議表格(長期信託安排)(於2008年2月7日提交的表格10的登記聲明附件10.19)。* |
| 10.34 | | — | | 菲利普莫里斯2017年非僱員董事股票薪酬計劃(截至2018年1月1日修訂重述)(參照截至2017年12月31日的10-K表格年度報告附件10.26併入)。* |
| 10.35 | | — | | 菲利普莫里斯。2008年非僱員董事遞延酬金計劃(參考附件10.24截至2020年12月31日止年度10-K表格年報)。* |
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| 10.36 | | — | | 與AndréCalantzopoulos訂立的僱傭協議(經修訂)的補充函件(參閲截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.25)。僱傭協議先前作為2008年2月7日提交的表格10的登記聲明的附件10.22提交，並通過引用本附件10.36併入。* |
| 10.37 | | — | | 2008年12月4日與Drago Azinovic的邀請函的補充函(參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.3併入)* |
| 10.38 | | — | | 與Drago Azinovic的僱傭協議，2012年8月1日生效。(參考附件10.4併入截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q)* |
| 10.39 | | — | | 與Drago Azinovic簽訂的僱傭協議的補充函，2017年4月1日生效(參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.5)* |
| 10.40 | | — | | 與Drago Azinovic簽訂的僱傭協議的補充函，2018年1月1日生效(參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.6)* |
| 10.41 | | — | | 與豪爾赫保險公司簽訂的僱傭協議，2021年1月1日生效(參考附件10.7併入截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告)* |
| 10.42 | | — | | 與豪爾赫保險公司的僱傭協議補充函，2022年4月1日生效(參考截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1)* |
| 10.43 | | — | | 與Marc S.Firestone簽訂的僱傭協議補充函(參考截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.5)。 僱傭協議先前作為截至2013年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用本附件10.43併入。* |
| 10.44 | | — | | 與Martin G.King簽訂的僱傭協議，2020年6月1日生效(參考附件10.2併入截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告)。* |
| 10.45 | | — | | 限制性股票單位協議(2021年授予)(Martin G.King)(通過引用附件10.4併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.46 | | — | | 績效股票單位協議(2021年授予)(Martin G.King)(通過引用附件10.6併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.47 | | — | | 與馬丁·G·金於2021年8月16日簽訂的分居協議和解除協議(通過引用附件10.1併入2021年8月20日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.48 | | — | | 與Marc S.Firestone簽訂的提前退休協議和發佈，2020年11月3日生效(通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.28併入)。* |
| 10.49 | | — | | 與Jacek Olczak簽訂的僱傭協議(經修訂)的補充函件(通過參考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。 僱傭協議先前作為截至二零一二年六月三十日止季度10-Q表格季度報告的附件10.4提交，現參考本附件10.49併入。* |
| 10.50 | | — | | 與Miroslaw Zielinski簽訂的僱傭協議(經修訂)的補充函(通過參考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)。 僱傭協議先前作為截至2013年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用本附件10.50併入。* |
| 10.51 | | — | | 與米羅斯瓦夫·齊林斯基簽訂的提前退休和釋放協議，2020年4月30日生效(通過引用附件10.1併入2020年5月1日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.52 | | — | | 與Emmanuel Babeau的僱傭協議，自2020年5月1日起生效(通過引用附件10.1併入2020年3月2日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.53 | | — | | 限制性股票單位協議(2021年授予)(Emmanuel Babeau)(通過引用附件10.3併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告)。* |
| 10.54 | | — | | 績效股票單位協議(2021年贈款)(Emmanuel Babeau)(通過引用附件10.5併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告)。* |
| 10.55 | | — | | 限制性股票單位協議(2022年授予)(Emmanuel Babeau)(通過引用附件10.11併入截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告)* |
| 10.56 | | — | | 績效股票單位協議(2022年贈款)(Emmanuel Babeau)(通過引用附件10.12併入截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告)* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.57 | | — | | 與Frederic de Wilde簽訂的僱傭協議，2011年7月1日生效(通過引用附件10.12併入截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告中)。* |
| 10.58 | | — | | 與弗雷德裏克·德·王爾德的就業協議的補充函，2015年7月1日生效(通過參考截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.13併入)。* |
| 10.59 | | — | | 非週期限制性股票單位協議(2021年授予)(Frederic De Wilde)(通過引用附件10.14併入截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告)。* |
| 10.60 | | — | | 與Stefano Volpetti的僱傭協議，2019年6月1日生效(通過引用附件10.10併入截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告)。* |
| 10.61 | | — | | 與Stefano Volpetti的僱傭協議的補充函，2019年6月1日生效(通過參考截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.11併入)。* |
| 10.62 | | — | | 與Stefano Volpetti簽訂的僱傭協議的補充函，2021年11月1日生效(參考截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.46)。* |
| 10.63 | | — | | 菲利普莫里斯國際公司和Emmanuel Babeau之間的限制性股票單位協議(分批歸屬)，自2020年5月1日起生效(通過引用附件10.33併入截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。* |
| 10.64 | | — | | 與AndréCalantzopoulos的僱傭協議的補充函，2021年5月5日生效(通過參考截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。* |
| 10.65 | | — | | 與Jacek Olczak的僱傭協議的補充函，2021年5月5日生效(通過參考截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2併入)。* |
| 10.66 | | — | | 與Jacek Olczak的僱傭協議的補充函，2022年3月1日生效(通過參考截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的附件10.8併入)。* |
| 10.67 | | — | | 菲利普莫里斯國際公司和Emmanuel Babeau之間的限制性股票單位協議，自2020年5月1日起生效(通過引用附件10.34併入截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告)。* |
| 10.68 | | — | | 菲利普莫里斯國際公司和Emmanuel Babeau之間的績效股票單位協議，自2020年5月1日起生效(通過引用附件10.35併入截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告)。* |
| 10.69 | | — | | 與Louis C.Camilleri的協議(通過參考2008年2月7日提交的表格10註冊聲明的附件10.25併入)。* |
| 10.70 | | — | | 補充均衡計劃僱員授權人信託投保協議(長期信託)表格(參考截至2008年12月31日止年度10-K表格年度報告附件10.31)。* |
| 10.71 | | — | | 補充均衡計劃僱員授權人信託登記協議(行政信託)表格(參照截至2008年12月31日止年度10-K表格的附件10.32而納入)。* |
| 10.72 | | — | | 菲利普莫里斯與董事及高級管理人員的賠償協議表(於2009年9月18日提交的8-K表格的附件10.1中引用)。* |
| 10.73 | | — | | 菲利普莫里斯擬備報税表服務政策(於截至2014年12月31日止年度10-K表格年報附件10.51併入)* |
| 10.74 | | — | | 限制性股票單位協議表格(2020年授予)(通過引用附件10.1併入2020年2月11日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.75 | | — | | 業績份額單位協議表(2020年贈款)(通過引用附件10.2併入2020年2月11日提交的當前報告的8-K表)。* |
| 10.76 | | — | | 限制性股票單位協議表格(2021年授予)(通過引用附件10.1併入2021年2月9日提交的當前8-K表格報告中)。* |
| 10.77 | | — | | 績效分享單位協議表(2021年授予)(通過引用附件10.2併入2021年2月9日提交的當前報告的8-K表)。* |
| 10.78 | | — | | 限制性股票單位協議格式(2023年授予)(Emmanuel Babeau).x* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.79 | | — | | 業績分攤單位協議表(2023年贈款)(Emmanuel Babeau)。x* |
| 10.80 | | — | | 延長2022年11月27日與米羅斯瓦夫·齊林斯基簽訂的提前退休協議的競業禁止義務。 x* |
| 10.81 | | — | | 與弗雷德裏克·德·王爾德簽訂的就業協議的補充函，2023年1月31日生效。x* |
| 10.82 | | — | | 菲利普莫里斯。2022年績效激勵計劃，2022年5月4日生效(通過引用附件10.1併入2022年5月6日提交的本報告)。* |
| 10.83 | | — | | 限制性股票單位協議表格(2022年授權書)(參考附件10.9納入截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q).* |
| 10.84 | | — | | 業績分享單位協議表格(2022年補助金)(參考附件10.10併入截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q).* |
| 10.85 | | — | | 限制性股票單位協議格式(2023年授予)。x* |
| 10.86 | | — | | 績效分享單位協議格式(2023年贈款)。x* |
| 10.87 | | — | | 限制性股票單位協議格式(分批)(2023年贈款)。x* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | — | | 菲利普莫里斯的子公司。x |
| 23 | | — | | 獨立註冊會計師事務所的同意。x |
| 31.1 | | — | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規則對註冊人首席執行官的證明。x |
| 31.2 | | — | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規則對註冊人的首席財務官進行認證。x |
| 32.1 | | — | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對註冊人首席執行官的證明。x |
| 32.2 | | — | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對註冊人的首席財務官的證明。x |
| 101.INS | | — | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
|
| 101.SCH | | — | | XBRL分類擴展架構。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | — | | XBRL分類可拓計算鏈接庫。 |
| 101.DEF | | — | | XBRL分類擴展定義鏈接庫。 |
| 101.LAB | | — | | XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
| 101.PRE | | — | | XBRL分類擴展表示鏈接庫。 |
| 104 | | — | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
________
* 指董事或高級管理人員有資格參與的管理合同或補償計劃或安排。
**根據S-K規則第601(A)(5)項和第601(B)(10)(Iv)項，本展品的附表和某些部分已被省略。
x表示隨函存檔的證物。
提交的證據不包括與採購經理人指數長期債務有關的某些工具，因為根據任何此類工具核準的債務總額在合併基礎上不超過採購經理人指數總資產的10%。採購經理人協會同意，根據S-K規則第601(B)(4)(Iii)項，它將根據請求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 菲利普莫里斯。 |
| |
| 發信人： | /s/Jacek Olczak |
| (Jacek Olczak)
首席執行官) |
日期：2023年2月10日
授權委託書
通過此等陳述認識所有人，以下簽名的每一人構成並任命Jacek Olczak、Emmanuel Babeau和Darlene Quashie Henry以及他們中的每一人分別作為他或她的真正和合法的事實受權人，以他或她的名義、地點和替代他或她的任何和所有身份，簽署對本Form 10-K截至2022年12月31日的年度報告的任何和所有修正案，以及與此相關的其他文件，並將其及其所有證物提交給證券交易委員會，授予上述代理律師和代理人，以及他們中的每一人充分的權力和授權，以作出和執行與本文件、本文件和有關處所有關的每一項必要和必要的作為和事情，盡其可能或可以親自作出的一切意圖和目的，在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人，或他們中的任何一人，或他們或他們的替代者，可以合法地作出或安排作出憑藉本條例而作出的一切事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署：
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
| /s/Jacek Olczak | 董事首席執行官兼首席執行官 | 2023年2月10日 |
| (Jacek Olczak) |
| /s/Emmanuel Babeau | 首席財務官 | 2023年2月10日 |
| (Emmanuel Babeau) |
| /s/雷吉納爾多·多布洛夫斯基 | 總裁副主計長 | 2023年2月10日 |
| (雷吉納爾多·多布洛夫斯基) |
| /s/AndréCalantzopoulos | 執行主席 | 2023年2月10日 |
| (安德烈·卡蘭佐普洛斯) |
| /s/Bonin Bough | 董事 | 2023年2月10日 |
| (博寧·博夫) |
| /s/米歇爾·庫姆斯 | 董事 | 2023年2月10日 |
| (米歇爾·庫姆斯) |
| 胡安·何塞·達布博士 | 董事 | 2023年2月10日 |
(胡安·何塞·達布) |
| | | | | | | | |
/s/Werner Geissler | 董事 | 2023年2月10日 |
(Werner Geissler) |
/s/Lisa A.Hook | 董事 | 2023年2月10日 |
| (麗莎·A·胡克) |
/s/真原俊 | 董事 | 2023年2月10日 |
(真原俊) |
/s/卡爾帕納·莫帕裏亞 | 董事 | 2023年2月10日 |
(Kalpana Morparia) |
/s/Lucio A.Noto | 董事 | 2023年2月10日 |
(盧西奧·A·諾託) |
| /s/弗雷德裏克·保爾森 | 董事 | 2023年2月10日 |
(弗雷德裏克·保爾森) |
羅伯特·B·波利特 | 董事 | 2023年2月10日 |
(羅伯特·B·波利特) |
/s/Dessislva Temperley | 董事 | 2023年2月10日 |
(Dessislva Temperley) |
/s/Shlomo Yanai | 董事 | 2023年2月10日 |
(Shlomo Yanai) |
