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Member2022-09-300001435508Fsfg：Sba商業商業成員2022-09-300001435508美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001435508美國-GAAP：商業房地產成員2022-12-310001435508美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310001435508SRT：多家庭成員2022-12-310001435508美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-09-300001435508美國-GAAP：商業房地產成員2022-09-300001435508美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-09-300001435508SRT：多家庭成員2022-09-3000014355082021-12-310001435508SRT：最小成員數Fsfg：不良貸款成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2022-10-012022-12-310001435508SRT：最小成員數Fsfg：側支成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2022-10-012022-12-310001435508SRT：最大成員數Fsfg：側支成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2022-10-012022-12-310001435508SRT：最大成員數Fsfg：不良貸款成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2021-10-012022-09-300001435508美國公認會計準則：債務證券成員Fsfg：降級隱私發佈CmosMember2022-12-310001435508Fsfg：抵押貸款服務權限成員2022-12-310001435508Fsfg：抵押貸款服務權限成員2022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001435508美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001435508美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-012022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-012022-12-310001435508美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-012022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-10-012022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-10-012022-12-310001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-012022-12-310001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-012022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-012022-09-300001435508美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-10-012022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-10-012022-09-300001435508美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-10-012022-09-300001435508Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-10-012022-09-300001435508US-GAAP：合併實體成員2022-12-310001435508Fsfg：銀行成員2022-12-310001435508US-GAAP：合併實體成員2022-09-300001435508Fsfg：銀行成員2022-09-300001435508美國公認會計準則：債務證券成員Fsfg:DowngradedDueToPotentialCreditLossesMember2022-12-3100014355082021-09-3000014355082019-09-3000014355082015-09-3000014355082022-12-3100014355082022-09-3000014355082021-10-012021-12-3100014355082023-02-0200014355082022-10-012022-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純Fsfg：項目ISO 4217：美元Xbrli：共享Fsfg：位置Fsfg：段

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

(標記一)


	☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年12月31日

或


	☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

委託文檔號1-34155

第一儲蓄金融集團。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

印第安納州		37-1567871
(述明或其他司法管轄權		(税務局僱主
公司或組織)		識別碼)

北岸大道702號, 300套房, 傑斐遜維爾, 印第安納州47130

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號1-812-283-0724

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


普通股，每股面值0.01美元	FSFG	這個納斯達克股票市場有限責任公司
(每節課的標題)	(交易代碼)	(註冊的每間交易所的名稱)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


	大型加速文件服務器☐	加速文件管理器☒

	非加速文件管理器☐	較小的報告公司☒

	新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2023年2月2日，註冊人普通股的流通股數量為6,917,921.

目錄表

第一儲蓄金融集團。

索引

第一部分	財務信息	頁面

	項目1.財務報表

	截至2022年12月31日和2022年9月30日的簡明綜合資產負債表(未經審計)	3

	截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月簡明綜合收益表(未經審計)	4

	截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月簡明綜合全面收益表(未經審計)	5

	截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月股東權益簡明綜合變動表(未經審計)	6

	本年度現金流量表簡明合併報表HREE截至12月底的月份Mber31、2022年和2021年(未經審計)	7

	簡明合併財務報表附註(未經審計)	8-50

	項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	51-55

	項目3.關於市場風險的定量和定性披露	56-57

	項目4.控制和程序	58

第II部	其他信息

	項目1.法律訴訟	60

	第1A項。風險因素	60

	第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用	60

	項目3.高級證券違約	60

	項目4.礦山安全信息披露	60

	項目5.其他信息	61

	項目6.展品	61

簽名		62

-2-

目錄表

第一部分-財務信息

第一儲蓄金融集團。

簡明合併資產負債表

(未經審計)


	十二月三十一日，		9月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2022		2022
資產
現金和銀行到期款項	$	25,226	$	18,312
銀行的有息存款		13,052		23,353
現金和現金等價物合計		38,278		41,665

有息定期存款		1,854		1,613
可供出售的證券，按公允價值計算		329,163		316,517
持有至到期的證券		1,520		1,558

按公允價值持有的待售貸款、住宅按揭		20,675		38,579
持有待售貸款，小企業管理局		23,606		21,883
貸款，扣除貸款損失準備金後的淨額$16,080在2022年12月31日及$15,3602022年9月30日		1,582,940		1,474,544
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		21,564		20,004
房舍和設備，淨額		27,297		27,100
擁有、持有、待售的其他房地產		203		203
應計應收利息：
貸款		6,346		5,379
證券		4,090		2,953
人壽保險現金退保額		45,370		45,145
商譽		9,848		9,848
核心存款無形資產		721		775
按公允價值計算的住宅按揭貸款償還權		62,165		63,263
非住宅按揭貸款償還權		132		141
SBA貸款償還權		3,301		3,790
其他資產		17,846		18,765

總資產	$	2,196,919	$	2,093,725

負債
存款：
不計息	$	315,390	$	340,172
計息		1,222,451		1,175,662
總存款		1,537,841		1,515,834

聯邦住房貸款銀行借款		377,643		307,303
其他借款		95,458		88,206
應計應付利息		1,984		1,302
借款人預付税款和保險費		695		1,207
應計費用和其他負債		23,154		28,308
總負債		2,036,775		1,942,160

股東權益
優先股：$.01每股面值；授權1,000,000股份；無已發佈		—		—
普通股$.01每股面值；授權20,000,000股份；已發行7,779,271股份(7,757,2712022年9月30日)；未償還6,917,921股份(6,970,6312022年9月30日的股票)		78		78
額外實收資本		27,347		26,770
留存收益--受到很大限制		163,890		161,927
累計其他綜合損失		(19,000)		(27,079)
未賺取的股票薪酬		(1,361)		(969)
減去庫存股，按成本計算-861,350股份(786,6402022年9月30日的股票)		(10,810)		(9,162)
股東權益總額		160,144		151,565

總負債和股東權益	$	2,196,919	$	2,093,725

*所有股份金額均已調整，以反映三-股票拆分自2021年9月15日起生效。

見簡明合併財務報表附註。

-3-

目錄表

第一部分-財務信息

第一儲蓄金融集團。

簡明合併損益表

(未經審計)


	截至三個月
	十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2022		2021

利息收入
貸款，包括手續費	$	20,185	$	14,002
證券：
應税		955		405
免税		1,979		1,192
股息收入		220		149
銀行的有息存款		144		14
利息收入總額		23,483		15,762

利息支出
存款		4,158		811
聯邦住房貸款銀行借款		1,919		730
其他借款		1,145		318
利息支出總額		7,222		1,859

淨利息收入		16,261		13,903
貸款損失準備金		984		526

計提貸款損失準備後的淨利息收入		15,277		13,377

非利息收入
存款賬户手續費		558		434
自動櫃員機和交換費		739		679
權益證券未實現淨收益		14		16
證券暫時性減值損失除外		(28)		—
貸款銷售淨收益，小企業管理局		775		1,636
銷售貸款的淨收益，單租户淨租賃		—		162
抵押貸款銀行收入		2,496		12,744
增加人壽保險的現金退保價值		225		254
佣金收入		128		188
房地產租賃收入		117		148
税收抵免投資收益		—		10
其他收入		164		320
非利息收入總額		5,188		16,591

非利息支出
薪酬和福利		10,685		17,291
入住率和設備		1,860		2,113
數據處理		777		633
廣告		418		792
專業費用		793		1,189
FDIC保險費		308		115
其他運營費用		2,670		2,719
總非利息支出		17,511		24,852
所得税前收入		2,954		5,116
所得税費用		83		811
淨收入	$	2,871	$	4,305

每股淨收益：
基本信息	$	0.42	$	0.60
稀釋	$	0.41	$	0.60

加權平均流通股：
基本信息		6,915,909		7,116,790
稀釋		6,972,055		7,207,210

每股股息	$	0.13	$	0.12

*	所有股份及每股金額均已作出調整，以反映三-股票拆分自2021年9月15日起生效。

見簡明合併財務報表附註。

-4-

目錄表

第一部分-財務信息

第一儲蓄金融集團。

簡明綜合全面收益表

(未經審計)


	截至三個月
	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

淨收入	$	2,871	$	4,305

其他綜合收益，税後淨額
可供出售的證券的未實現收益：
期內產生的未實現持有收益		10,199		404
所得税費用		(2,142)		(85)
税額淨額		8,057		319

減去：淨收益中包括的證券非暫時性減值損失的重新分類調整		28		—
所得税優惠		(6)		—
税額淨額		22		—

其他全面收入		8,079		319

綜合收益	$	10,950	$	4,624

見簡明合併財務報表附註。

-5-

目錄表

第一部分-財務信息

第一儲蓄金融集團。

簡明合併股東權益變動表

(未經審計)


							累計
							其他		不勞而獲
	普普通通		其他內容		保留		全面		庫存		財務處
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	庫存		實收資本		收益		收入/(虧損)		補償		庫存		總計

2021年10月1日的餘額	$	78	$	25,721	$	150,185	$	8,900	$	(138)	$	(4,369)	$	180,377

淨收入		—		—		4,305		—		—		—		4,305

其他綜合收益		—		—		—		319		—		—		319

普通股股息--$0.12每股		—		—		(860)		—		—		—		(860)

限制性股票授予-45,750股票		—		1,222		—		—		(1,222)		—		—

股票補償費用		—		52		—		—		75		—		127

購買1,812國庫股		—		—		—		—		—		(48)		(48)

2021年12月31日的餘額	$	78	$	26,995	$	153,630	$	9,219	$	(1,285)	$	(4,417)	$	184,220

2022年10月1日的餘額	$	78	$	26,770	$	161,927	$	(27,079)	$	(969)	$	(9,162)	$	151,565

淨收入		—		—		2,871		—		—		—		2,871

其他綜合收益		—		—		—		8,079		—		—		8,079

普通股股息--$0.13每股		—		—		(908)		—		—		—		(908)

限制性股票授予-22,000股票		—		495		—		—		(495)		—		—

股票補償費用		—		82		—		—		103		—		185

購買74,710國庫股		—		—		—		—		—		(1,648)		(1,648)

2022年12月31日的餘額	$	78	$	27,347	$	163,890	$	(19,000)	$	(1,361)	$	(10,810)	$	160,144

*	所有股份及每股金額均已作出調整，以反映三-股票拆分自2021年9月15日起生效。

見簡明合併財務報表附註。

-6-

目錄表

第一部分-財務信息

第一儲蓄金融集團。

簡明合併現金流量表

(未經審計)


	截至三個月
	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

經營活動的現金流
淨收入	$	2,871	$	4,305
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		984		526
折舊及攤銷		633		606
證券溢價攤銷和折價遞增淨額		184		233
貸款公允價值調整的攤銷和增值淨額		(374)		(408)
用於銷售的貸款		(90,390)		(561,427)
出售貸款所得款項		107,337		610,090
持有待售貸款的已實現和未實現淨收益		(419)		(2,224)
貸款償還權資本化		(340)		(4,850)
貸款償還權價值淨變化		1,936		(311)
證券暫時性減值損失除外		28		—
增加人壽保險的現金退保價值		(225)		(254)
股權證券淨收益		(14)		(16)
税收抵免投資收益		—		(10)
遞延所得税		(1,532)		1,261
股票補償費用		185		127
應計應收利息增加		(2,104)		(594)
應計應付利息增加(減少)		682		(7)
其他資產和負債變動，淨額		(2,683)		(6,282)
經營活動提供的淨現金		16,759		40,765

投資活動產生的現金流
對有息定期存款的投資		(490)		—
到期計息定期存款所得款項		245		245
購買可供出售的證券		(6,073)		(15,720)
可供出售的證券的到期日收益		1,923		2,022
持有至到期證券的到期日收益		35		30
可供出售的證券所收取的本金		1,525		1,435
貸款淨增加		(109,441)		(67,075)
贖回聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票所得收益		15		—
購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票		(1,575)		—
人壽保險收益		—		575
購置房舍和設備		(719)		(71)
對合夥權益的投資		(2,035)		(240)
用於投資活動的現金淨額		(116,590)		(78,799)

融資活動產生的現金流
存款淨增量		22,007		39,455
聯邦住房貸款銀行信貸額度淨增加		5,340		8,377
聯邦住房貸款銀行墊款的收益		1,570,000		75,000
償還聯邦住房貸款銀行預付款		(1,505,000)		(75,000)
其他借款淨增加		7,195		—
借款人預付税款和保險費淨減少		(512)		(871)
為員工支付股票獎勵股票所繳納的税款		(30)		(48)
購買庫藏股		(1,648)		—
普通股支付的股息		(908)		(1,715)
融資活動提供的現金淨額		96,444		45,198

現金及現金等價物淨增(減)		(3,387)		7,164

期初現金及現金等價物		41,665		33,428

期末現金及現金等價物	$	38,278	$	40,592

見簡明合併財務報表附註。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

臨時資料的呈報

第一儲蓄金融集團(“本公司”)是一家金融控股公司，是第一儲蓄銀行(“銀行”)和第一儲蓄保險風險管理公司(“自保”)的母公司。

該銀行是該公司在印第安納州註冊的全資商業銀行子公司，通過印第安納州南部的16個地點向個人和企業客户提供各種銀行服務。該銀行主要從公眾吸收存款，並將這些資金與其他借款一起使用，主要用於發放商業抵押貸款、住宅抵押貸款、建築、商業商業和消費貸款，其次是投資於抵押貸款支持證券、市政債券和其他投資證券。該行有三家全資子公司：第二季度商業資本有限責任公司(“第二季度”)，這是一家專門從事美國小企業管理局(“SBA”)貸款發放和服務的印第安納州有限責任公司；第一儲蓄投資公司，一家管理證券投資組合的內華達州公司；以及南印第安納金融公司，目前處於非活躍狀態。

被捕者是本公司的全資保險子公司，是內華達州的一家公司，為本公司、本銀行及其活躍的子公司提供財產和意外傷害保險。此外，被捕者還向其他11名第三方被捕者提供再保險，這些被捕者目前在保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。

管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括為公平列報截至2022年12月31日的財務狀況、截至2022年和2021年12月31日的三個月期間的經營業績以及截至2022年和2021年12月31日的三個月期間的現金流量所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。此類調整是未經審計的簡明綜合財務報表中唯一包括的調整。中期業績不一定代表全年業績。

未經審核的簡明綜合財務報表及附註乃根據美國公認的中期財務報表會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的一般慣例，並在10-Q表格的指示許可下呈列。因此，它們不包含本公司截至2022年9月30日的經審計綜合財務報表中包含的某些信息，以及本公司以Form 10-K/A格式提交的年度報告中包含的相關附註。

未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

貸款及貸款損失撥備

為投資而持有的貸款

貸款按未付本金餘額減去遞延貸款費用淨額和貸款損失準備列報。貸款發放及承諾費，以及某些包銷及結清貸款的直接成本，將按利息方法遞延攤銷，作為相關貸款存續期內利息收入的收益調整。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，遞延貸款費用的攤銷將停止。

非權責發生制貸款

當利息或本金支付逾期90天時，停止確認貸款收入，並將以前應計利息轉回，除非管理層認為未償還利息仍可收回。逾期狀態是根據合同條款確定的。一般來説，通過應用現金收款法，非應計貸款的利息收入隨後只被確認為已收到，直到貸款恢復應計狀態。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

當貸款進一步虧損的可能性微乎其微時，就使用現金收款法。否則，公司將採用成本回收法，並將所有付款作為未償還本金餘額的減少額，直到貸款有資格返回應計狀態。減值貸款的利息收入採用成本回收法確認，除非進一步虧損的可能性被認為微乎其微。

當所有本金和利息支付都是當期的，並且借款人已證明有能力按計劃在未來支付本金和利息時，貸款恢復到應計狀態，這通常要求借款人證明至少連續六個月的履約期。

貸款沖銷

對於消費貸款以外的投資組合部分，本公司的做法是，當管理層因借款人未能滿足還款條件、借款人的財務狀況惡化或惡化、相關抵押品折舊、監管審查員將貸款歸類為損失或其他原因而認定貸款無法收回時，將任何貸款或部分貸款註銷。當確認部分貸款無法收回時，如貸款破產清償、抵押品清算、貸款本金餘額減少進行重組，或其他導致管理層確定貸款本金餘額將不會得到償還的可識別事件，則在貸款上記錄部分沖銷。具體準備金被確認為單獨評估減值的貸款估計損失準備的一個組成部分。貸款的部分撇賬計入本公司的歷史虧損經驗，用以估計貸款損失準備的一般組成部分，如下所述。

沒有房地產擔保的消費貸款通常在逾期90天后註銷，如果被認為無法收回，則更早註銷，除非貸款正在收回過程中。逾期45天后，透支將被註銷。當貸款的賬面價值超過房地產的公允價值減去估計的出售成本時，房產被止贖時，通常會對房地產擔保的貸款進行沖銷。

貸款損失準備

貸款損失準備反映了管理層對資產負債表日可能發生的貸款損失的判斷。對貸款損失準備的增加是通過計入收益的貸款損失準備來實現的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

本公司根據管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款可收回性的定期審查，按季度評估貸款損失撥備。這一評估本身就帶有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別評估減值的貸款。當減值貸款的基礎貼現抵押品價值(或估計未來現金流的現值)低於該貸款的賬面價值時，將建立特定準備金。

一般部分包括不被視為減值的貸款。此類貸款按部門彙集，損失模型使用經定性因素調整的年化歷史損失經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並基於本公司最近60個月期間經歷的實際虧損歷史，但SBA貸款組合除外，該組合使用24至48個月.

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

然後，公司的歷史虧損經驗將根據定性因素進行調整，這些因素根據每個投資組合部門存在的風險每季度進行一次審查。管理層考慮了下列質量損失因素的變化和趨勢：拖欠和不良貸款的水平和趨勢；新發放貸款的數量和期限的趨勢；國家和地區的經濟趨勢和條件；貸款政策、程序和做法的變化；貸款管理層和其他工作人員經驗和能力的變化；公司貸款審查系統的質量和深度的變化；公司貸款領域抵押品估值的趨勢；任何信貸集中的存在和影響；以及管理層確定的其他因素，包括同行數據和圍繞冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的經濟不確定性。對每個定性因素進行評估，並對實際歷史損失因素進行定性因素調整，以確定用於管理層貸款損失撥備充足性計算的調整後的損失因素。

截至2022年12月31日，公司的貸款損失準備金總額為#美元。16.1100萬美元，其中14.1與質量因素調整有關的百萬美元。截至2022年9月30日，公司的貸款損失撥備總額為#美元。15.4100萬美元，其中13.4與質量因素調整有關的百萬美元。

管理層在評估相關歷史損失經驗和定性因素時作出重大判斷。管理層還監測被視為減值貸款的估計和實際發生的貸款損失之間的差異，以便評估估計過程的有效性，並在必要時對方法作出任何改變。

貸款損失準備分析考慮了以下投資組合：住宅房地產、商業房地產(包括單租户淨租賃和通過SBA計劃發放的貸款)、多户住宅房地產、建築、土地和土地開發、商業業務(包括通過SBA計劃發放的貸款)和消費者。

住宅房地產貸款(包括第一留置權房屋淨值信用額度)主要包括向個人提供的貸款，用於購買或再融資其主要住所，其中一小部分由非業主自住的住宅投資物業擔保。與住宅房地產貸款相關的風險與當地房地產市場和總體經濟狀況密切相關，因為貸款的償還主要取決於借款人或租户的個人現金流和就業狀況。

商業房地產貸款包括單租户淨租賃貸款和除公司核心商業貸款外通過SBA計劃發放的貸款，包括以各種類型的抵押品擔保的貸款，包括位於公司主要貸款區和其他州的寫字樓、倉庫、零售空間和混合用途建築。與商業房地產貸款相關的風險與作為抵押品的房地產的市場價值、潛在的現金流和總體經濟狀況有關。這些貸款的償還一般取決於借款人以提供足夠償債能力的租賃利率吸引租户的能力，並可能受到影響空置率的一般經濟狀況的影響。本公司一般從有財務能力的人那裏獲得商業房地產貸款的貸款擔保。

多户住宅房地產貸款主要包括由公寓樓和通常位於公司主要貸款區的其他多租户開發項目擔保的貸款。這些貸款的償還主要取決於借款人吸引租户和收取租金的能力，以提供足夠的償債能力。與這些貸款相關的風險與當地房地產市場和總體經濟狀況密切相關。

建設貸款包括獨棟住宅物業、多户住宅物業和商業項目，既包括業主自住物業，也包括投機性投資物業。建築業貸款的內在風險涉及作為抵押品的物業的市場價值、建造或改善物業的成本和時間、借款人在項目完成前使用項目產生的資金償還貸款的能力、建設階段的利率和房地產市場的變動，以及借款人獲得永久融資的能力。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

土地和土地開發貸款主要包括以農田和為長期投資或開發而持有的空置土地作擔保的貸款。與土地和土地開發貸款相關的風險與作為抵押品的財產的市場價值、以農田為抵押的貸款的基本現金流以及總體經濟狀況有關。

商業商業貸款包括通過SBA計劃和企業信用額度發放的貸款，由設備、應收賬款、庫存或不包括房地產的其他資產等商業資產擔保的定期貸款和信用證，通常用於為資本支出或資金運營提供資金。商業貸款包含與擔保貸款的抵押品價值有關的風險，償還主要取決於借款人的財務成功和生存能力。與商業房地產貸款一樣，本公司一般從有財務能力的人那裏獲得商業商業貸款的貸款擔保。此外，為了在疫情期間支持我們的社區，公司參加了Paycheck保護計劃(“PPP”)，公司的大多數SBA客户申請參加SBA的PPP貸款計劃。所有PPP貸款均由SBA 100%擔保。

消費貸款主要包括房屋淨值信用額度和以借款人個人住所的初級留置權擔保的其他貸款、住房改善貸款、汽車和卡車貸款、船貸、流動住房貸款、由儲蓄存款擔保的貸款和其他個人貸款。與這些貸款有關的風險與當地住房市場和當地經濟狀況，包括失業率有關。

在截至2022年12月31日的三個月期間，公司用於估算貸款損失準備的會計政策或方法沒有重大變化。

減值貸款

當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，該貸款被視為減值。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。減值以逐筆貸款為基礎，以按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。

抵押品依賴型貸款的價值通常基於從獨立持牌房地產估價師那裏獲得的評估，並對出售物業的估計成本、完成未完工或修復受損財產的估計成本以及其他已知缺陷進行了調整。當一筆貸款被確定為減值時，通常會對所有重要房產進行新的評估。一般來説，如果一項財產的估計價值超過#美元，則該財產被認為是重要的。250,000。隨後的評估將根據需要或如果管理層認為擔保減值貸款的抵押品物業的市場價值發生重大變化而獲得。如認為不需要重新評估，管理層將以原始評估為基礎進行減值和貸款損失準備分析，並根據管理層對市場因素的評估和管理層對物業的檢查對當前狀況進行調整。

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目錄表

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(未經審計)

問題債務重組

如果債務人遇到財務困難，而公司給予債務人不會考慮的特許權，則貸款的修改被視為問題債務重組(“TDR”)。通過授予特許權，公司預計將從債務人那裏獲得比不授予特許權所預期的更多的現金或其他價值，或增加收到的可能性。優惠可包括但不限於降低所述貸款利率、減少應計利息、延長到期日或減少債務面額。當重組後，本公司預計不會收回所有到期款項，包括按原來規定的利率計算的利息，將獲給予特許權。如果債務人不能在其他地方以市場利率獲得與重組債務具有類似風險特徵的債務的資金，也可給予特許權。本公司在確定一項貸款修改是否為TDR時，會考慮每項修改所涉及的個別事實和情況。

TDR可以包括保持非應計項目的貸款、轉移到非應計項目的貸款或繼續處於應計項目狀態的貸款，具體取決於借款人的個人事實和情況。一般來説，在TDR中重組的非應計貸款在重組後至少六個月內保持非應計狀態，以確保借款人按照重組條款履行義務，包括根據重組條款至少連續六個月一致和及時地付款。

投資證券

美國機構債券和票據、機構抵押支持證券和機構抵押抵押債券(CMO)包括由美國政府發行的國庫券；由美國政府機構政府全國抵押貸款協會(GNMA)發行的證券；以及由美國政府支持的企業聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押貸款公司(FHLMC)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)發行的證券。本公司持有由美國市政府發行的市政債券。本公司還持有由SBA擔保的傳遞資產擔保證券，代表由SBA認證的州和地方開發公司發行的長期債券池的參與權益。私人發行的CMO和資產支持證券(“ABS”)是由非政府特殊目的實體發行的複雜證券，以住宅抵押貸款和住宅房屋淨值貸款為抵押。

投資證券已經根據管理層的意圖進行了分類。

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簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

可供出售並持有至到期的證券

可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本及其大約公允價值如下：


			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		利得		損失		價值

	(單位：千)
2022年12月31日：
可供出售的證券：

美國國庫券和票據	$	31,327	$	—	$	3,419	$	27,908
機構抵押貸款擔保		30,139		3		2,981		27,161
代理CMO		14,924		—		1,004		13,920
私人發行的CMO		457		3		31		429
非公開發行的ABS		519		16		8		527
SBA證書		12,094		—		306		11,788
市政債券		263,754		917		17,241		247,430

可供出售的證券總額	$	353,214	$	939	$	24,990	$	329,163

持有至到期的證券：

機構抵押貸款擔保	$	42	$	—	$	—	$	42
市政債券		1,478		28		—		1,506

持有至到期的證券總額	$	1,520	$	28	$	—	$	1,548

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)


			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		利得		損失		價值

	(單位：千)
2022年9月30日：
可供出售的證券：

美國國庫券和票據	$	30,809	$	—	$	3,514	$	27,295
機構抵押貸款擔保		30,786		3		3,289		27,500
代理CMO		15,562		—		741		14,821
私人發行的CMO		495		4		29		470
非公開發行的ABS		561		16		8		569
SBA證書		12,255		1		244		12,012
市政債券		260,326		167		26,643		233,850

可供出售的證券總額	$	350,794	$	191	$	34,468	$	316,517

持有至到期的證券：

機構抵押貸款擔保	$	45	$	—	$	—	$	45
市政債券		1,513		35		—		1,548

持有至到期的證券總額	$	1,558	$	35	$	—	$	1,593

截至2022年12月31日合同到期日的投資證券的攤餘成本和公允價值如下所示。沒有單一到期日的CMO、ABS、SBA證書和抵押貸款支持證券分別列出。


	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值

	(單位：千)
在一年內到期	$	11,725	$	11,694	$	249	$	252
應在一年至五年後到期		23,467		23,408		755		769
在五年到十年後到期		70,249		66,736		474		485
十年後到期		189,640		173,500		—		—
CMO		15,381		14,349		—		—
ABS		519		527		—		—
SBA證書		12,094		11,788		—		—
抵押貸款支持證券		30,139		27,161		42		42

	$	353,214	$	329,163	$	1,520	$	1,548

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(未經審計)

關於2022年12月31日和2022年9月30日未實現虧損總額的投資證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下：


	數量			毛收入
	投資	公平		未實現
	職位	價值		損失

	(千美元)
2022年12月31日：
可供出售的證券：
12個月以下的連續虧損頭寸：
美國國庫券和票據	8	$	27,668	$	3,419
機構抵押貸款擔保	12		23,650		2,236
代理CMO	11		11,709		626
私人發行的CMO	1		405		31
SBA證書	2		10,749		285
市政債券	201		159,011		15,620

總計不到12個月	235		233,192		22,217

連續虧損頭寸超過12個月：
機構抵押貸款擔保	1		3,056		745
代理CMO	4		2,211		378
非公開發行的ABS	1		262		8
SBA證書	2		1,039		21
市政債券	9		6,830		1,621

總計超過12個月	17		13,398		2,773

可供出售的證券總額	252	$	246,590	$	24,990

2022年9月30日：
可供出售的證券：
12個月以下的連續虧損頭寸：
美國國庫券和票據	7	$	27,295	$	3,514
機構抵押貸款擔保	14		24,987		2,749
代理CMO	12		8,896		551
私人發行的CMO	2		424		20
SBA證書	1		10,775		225
市政債券	259		193,002		24,922

總計不到12個月	295		265,379		31,981

連續虧損頭寸超過12個月：
機構抵押貸款擔保	1		2,169		540
代理CMO	2		1,199		190
私人發行的CMO	1		19		9
非公開發行的ABS	1		283		8
SBA證書	2		1,202		19
市政債券	7		6,263		1,721

總計超過12個月	14		11,135		2,487

可供出售的證券總額	309	$	276,514	$	34,468

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簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

於2022年12月31日及2021年9月30日，本公司並無任何持有至到期的證券出現未實現虧損。

管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地評估此類評估。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的時間長短及程度、(2)發行人的財務狀況及近期前景，及(3)本公司有意及有能力在足夠時間內保留其於發行人的投資，以容許任何預期的公允價值收回。

截至2022年12月31日，可供出售的虧損債務證券總額，包括美國國庫券和票據、機構抵押貸款支持證券、機構CMO、私人發行的CMO、私人發行的ABS、市政債券和SBA證書，其公允價值佔攤銷成本的百分比為90.0%。市政債券由市政府發行，一般由市政項目收入或市政府一般債務擔保。

該公司使用獨立的第三方分析，每季度評估是否存在與私人發行的CMO和ABS投資組合的公允價值下降有關的潛在信用損失部分。截至2022年12月31日，該公司持有四種非公開發行的CMO和ABS證券，這些證券是在2009年的銀行合併中收購的，總攤銷成本為$345,000和公允價值為$341,000由於多家評級機構對該證券的信用質量評級，這些證券已被下調至不符合監管級別的評級。

2022年12月31日，五非公開發行的CMO證券和一非公開發行的ABS處於虧損狀態，並已大致貶值5.52按本公司賬面價值計算，並以住宅按揭貸款作抵押。這些證券的總公允價值為#美元。667,000未實現虧損總額為#美元。39,000在2022年12月31日。根據獨立第三方對預期現金流的分析，管理層確定#美元。28,000截至2022年12月31日，私人發行的CMO和ABS投資組合需要確認非臨時性減值的減值。雖然本公司預計2022年12月31日不會出現額外的信貸相關減值損失，但市場和經濟狀況的進一步惡化可能會對投資組合的信貸質量產生不利影響，因此，未來需要計入信貸相關減值費用。

美國國庫券和票據、機構抵押貸款支持證券、機構CMO、SBA證書和市政債券的未實現虧損主要與類似證券的當前利率有關。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是由聯邦政府、其機構還是其他政府發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。由於管理層有能力持有債務證券至到期日，或在可預見的未來(如果被歸類為可供出售)，任何下跌都不被視為非臨時性的。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，公司在出售可供出售的證券方面沒有實現任何毛利或虧損。

於2022年12月31日和2022年9月30日可供出售的債務證券，總公允價值為57.6百萬美元和美元58.6分別有100萬人承諾獲得FHLB借款。

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(未經審計)

貸款及貸款損失撥備

2022年12月31日和2022年9月30日的貸款包括：



	十二月三十一日，		9月30日，
	2022		2022

		(單位：千)
房地產抵押貸款：
1-4户住宅	$	413,015	$	368,211
商業廣告		178,770		169,861
單租户淨租賃		733,134		674,567
SBA(1)		52,917		59,379
多户住宅		32,489		32,411
住宅建設		21,224		18,261
商業性建築		4,612		5,938
土地和土地開發		11,054		11,880
商業業務		92,025		90,010
小型企業協會商業業務(1)(2)		20,353		20,282
消費者		38,367		38,052
貸款總額		1,597,960		1,488,852

遞延貸款發放費和成本，淨額(3)		1,060		1,052
貸款損失準備		(16,080)		(15,360)

貸款，淨額	$	1,582,940	$	1,474,544

(1)

包括以下各項的SBA貸款折扣$4.1百萬美元和$4.3分別為2022年12月31日和2022年9月30日。

(2)

包括$591,000及$650,000分別於2022年12月31日和2022年9月30日根據SBA的Paycheck Protection Program(PPP)發放的貸款。

(3)

包括$10,000及$11,000截至2022年12月31日和2022年9月30日，與PPP貸款相關的遞延貸款費用淨額。

在截至2022年12月31日的三個月期間，本公司的貸款活動或用於估計貸款損失準備的方法沒有重大變化，這是本公司在截至2022年9月30日的年度報告中披露的10-K/A表格。

於2022年12月31日及2022年9月30日，本公司並不擁有任何已取得實物佔有權的住宅物業。於二零二二年十二月三十一日及二零二二年九月三十日止贖過程中，以住宅物業作抵押的消費按揭貸款錄得投資為$206,000及$204,000，分別為。

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目錄表

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(未經審計)

下表提供了截至2022年12月31日記錄的貸款投資的組成部分：


	本金		應計		延遲淨額		已錄製
	貸款		利息		貸款來源		投資
已記錄的貸款投資：	天平		應收賬款		費用及訟費		在貸款中

	(單位：千)
住宅房地產	$	413,015	$	2,035	$	143	$	415,193
商業地產		178,770		572		(328)		179,014
單租户淨租賃		733,134		2,188		108		735,430
SBA商業地產		52,917		672		1,048		54,637
多個家庭		32,489		64		(39)		32,514
住宅建設		21,224		45		(89)		21,180
商業性建築		4,612		12		(28)		4,596
土地和土地開發		11,054		24		(11)		11,067
商業業務		92,025		374		30		92,429
SBA商業業務		20,353		212		246		20,811
消費者		38,367		148		(20)		38,495
	$	1,597,960	$	6,346	$	1,060	$	1,605,366


	單獨地		集體地		已錄製
	評估對象為		評估對象為		投資於
經減值評估的已記錄貸款投資：	減損		減損		貸款

	(單位：千)
住宅房地產	$	2,967	$	412,226	$	415,193
商業地產		881		178,133		179,014
單租户淨租賃		—		735,430		735,430
SBA商業地產		7,445		47,192		54,637
多個家庭		346		32,168		32,514
住宅建設		—		21,180		21,180
商業性建築		—		4,596		4,596
土地和土地開發		—		11,067		11,067
商業業務		904		91,525		92,429
SBA商業業務		1,249		19,562		20,811
消費者		311		38,184		38,495
	$	14,103	$	1,591,263	$	1,605,366

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目錄表

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(未經審計)

下表提供了截至2022年9月30日記錄的貸款投資的組成部分：


					延遲淨額
			應計		貸款		已錄製
	本金貸款		利息		起源		投資
已記錄的貸款投資：	天平		應收賬款		費用及訟費		在貸款中

	(單位：千)

住宅房地產	$	368,211	$	1,701	$	136	$	370,048
商業地產		169,861		533		(304)		170,090
單租户淨租賃		674,567		1,979		47		676,593
SBA商業地產		59,379		486		1,108		60,973
多個家庭		32,411		62		(40)		32,433
住宅建設		18,261		27		(89)		18,199
商業性建築		5,938		11		(25)		5,924
土地和土地開發		11,880		18		(26)		11,872
商業業務		90,010		278		48		90,336
SBA商業業務		20,282		163		218		20,663
消費者		38,052		121		(21)		38,152
	$	1,488,852	$	5,379	$	1,052	$	1,495,283


	單獨地		集體地		已錄製
	評估對象為		評估對象為		投資於
經減值評估的已記錄貸款投資：	減損		減損		貸款

	(單位：千)

住宅房地產	$	2,248	$	367,800	$	370,048
商業地產		907		169,183		170,090
單租户淨租賃		—		676,593		676,593
SBA商業地產		7,725		53,248		60,973
多個家庭		354		32,079		32,433
住宅建設		—		18,199		18,199
商業性建築		—		5,924		5,924
土地和土地開發		—		11,872		11,872
商業業務		1,007		89,329		90,336
SBA商業業務		1,091		19,572		20,663
消費者		238		37,914		38,152
	$	13,570	$	1,481,713	$	1,495,283

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(未經審計)

下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日按投資組合細分和減值方法計提的貸款損失準備餘額：


	單獨地		集體地
	評估對象為		評估對象為		收尾
	減損		減損		天平

	(單位：千)
2022年12月31日：
住宅房地產	$	—	$	3,100	$	3,100
商業地產		—		1,751		1,751
單租户淨租賃		—		3,804		3,804
SBA商業地產		83		2,315		2,398
多個家庭		—		252		252
住宅建設		—		367		367
商業性建築		—		83		83
土地和土地開發		—		200		200
商業業務		28		1,227		1,255
SBA商業業務		714		1,624		2,338
消費者		—		532		532

	$	825	$	15,255	$	16,080

2022年9月30日：
住宅房地產	$	—	$	2,716	$	2,716
商業地產		—		1,590		1,590
單租户淨租賃		—		3,838		3,838
SBA商業地產		290		2,288		2,578
多個家庭		—		251		251
住宅建設		—		305		305
商業性建築		—		107		107
土地和土地開發		—		212		212
商業業務		—		1,193		1,193
SBA商業業務		674		1,448		2,122
消費者		—		448		448

	$	964	$	14,396	$	15,360

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(未經審計)

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月按投資組合分段分列的貸款損失準備活動：


	期初餘額		撥備(學分)		沖銷		復甦		期末餘額

		(單位：千)
2022年12月31日：
住宅房地產	$	2,716	$	382	$	—	$	2	$	3,100
商業地產		1,590		161		—		—		1,751
單租户淨租賃		3,838		(34)		—		—		3,804
SBA商業地產		2,578		(106)		(74)		—		2,398
多個家庭		251		1		—		—		252
住宅建設		305		62		—		—		367
商業性建築		107		(24)		—		—		83
土地和土地開發		212		(12)		—		—		200
商業業務		1,193		32		—		30		1,255
SBA商業業務		2,122		390		(190)		16		2,338
消費者		448		132		(65)		17		532
	$	15,360	$	984	$	(329)	$	65	$	16,080

2021年12月31日：
住宅房地產	$	1,438	$	(82)	$	(23)	$	3	$	1,336
商業地產		2,806		(295)		—		—		2,511
單租户淨租賃		2,422		345		—		—		2,767
SBA商業地產		3,475		267		(20)		—		3,722
多個家庭		518		(77)		—		—		441
住宅建設		191		18		—		—		209
商業性建築		63		17		—		—		80
土地和土地開發		235		(14)		—		—		221
商業業務		1,284		(44)		—		—		1,240
SBA商業業務		1,346		401		—		22		1,769
消費者		523		(10)		(38)		9		484
	$	14,301	$	526	$	(81)	$	34	$	14,780

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(未經審計)

下表列出了截至2022年12月31日以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的減值貸款單獨評估情況。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，公司沒有使用現金收入法確認任何減值貸款的利息收入。


	2022年12月31日						截至12月31日的三個月，
							2022		2022		2021		2021
			未付				平均值		利息		平均值		利息
	已錄製		本金		相關		已錄製		收入		已錄製		收入
	投資		天平		津貼		投資		公認的		投資		公認的

	(單位：千)

未記錄相關津貼的貸款：
住宅房地產	$	2,967	$	3,257	$	—	$	2,891	$	15	$	3,444	$	16
商業地產		881		959		—		971		7		1,079		7
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		6,881		8,115		—		7,033		—		8,102		—
多個家庭		346		389		—		393		5		428		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		—		—		—		—
商業業務		856		946		—		1,068		12		1,511		2
SBA商業業務		293		982		—		757		—		502		—
消費者		88		72		—		77		—		87		—
	$	12,312	$	14,720	$	—	$	13,190	$	39	$	15,153	$	25

有免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	253	$	—
商業地產		—		—		—		—		—		—		—
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		564		587		83		1,665		—		1,025		—
多個家庭		—		—		—		—		—		—		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		—		—		—		—
商業業務		48		135		28		67		—		—		—
SBA商業業務		956		1,214		714		1,267		—		219		—
消費者		223		223		—		184		—		138		—
	$	1,791	$	2,159	$	825	$	3,183	$	—	$	1,635	$	—

共計：
住宅房地產	$	2,967	$	3,257	$	—	$	2,891	$	15	$	3,697	$	16
商業地產		881		959		—		971		7		1,079		7
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		7,445		8,702		83		8,698		—		9,127		—
多個家庭		346		389		—		393		5		428		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		—		—		—		—
商業業務		904		1,081		28		1,135		12		1,511		2
SBA商業業務		1,249		2,196		714		2,024		—		721		—
消費者		311		295		—		261		—		225		—
	$	14,103	$	16,879	$	825	$	16,373	$	39	$	16,788	$	25

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(未經審計)

下表顯示了截至2022年9月30日對減值貸款進行的單獨評估。


			未付
	已錄製		本金		相關
	投資		天平		津貼

	(單位：千)
未記錄相關津貼的貸款：
住宅房地產	$	2,248	$	2,524	$	—
商業地產		907		982		—
單租户淨租賃		—		—		—
SBA商業地產		5,337		5,952		—
多個家庭		354		398		—
住宅建設		—		—		—
商業性建築		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		1,007		1,189		—
SBA商業業務		221		532		—
消費者		93		81		—
	$	10,167	$	11,658	$	—

有免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—
商業地產		—		—		—
單租户淨租賃		—		—		—
SBA商業地產		2,388		2,919		290
多個家庭		—		—		—
住宅建設		—		—		—
商業性建築		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		—		—		—
SBA商業業務		870		1,349		674
消費者		145		145		—
	$	3,403	$	4,413	$	964

共計：
住宅房地產	$	2,248	$	2,524	$	—
商業地產		907		982		—
單租户淨租賃		—		—		—
SBA商業地產		7,725		8,871		290
多個家庭		354		398		—
住宅建設		—		—		—
商業性建築		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		1,007		1,189		—
SBA商業業務		1,091		1,881		674
消費者		238		226		—
	$	13,570	$	16,071	$	964

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(未經審計)

不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天且仍在計息的貸款。下表顯示了2022年12月31日和2022年9月30日記錄的不良貸款投資：


	2022年12月31日						2022年9月30日
			貸款90+						貸款90+
			日數		總計				日數		總計
	非應計項目		逾期		不良資產		非應計項目		逾期		不良資產
	貸款		仍在增加		貸款		貸款		仍在增加		貸款

	(單位：千)

住宅房地產	$	1,946	$	—	$	1,946	$	1,213	$	—	$	1,213
商業地產		498		—		498		516		—		516
單租户淨租賃		—		—		—		—		—		—
SBA商業地產		7,445		—		7,445		7,725		—		7,725
多個家庭		—		—		—		—		—		—
住宅建設		—		—		—		—		—		—
商業性建築		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		—		—		—
商業業務		74		—		74		73		—		73
SBA商業業務		1,249		—		1,249		1,091		—		1,091
消費者		311		—		311		238		—		238

總計	$	11,523	$	—	$	11,523	$	10,856	$	—	$	10,856

下表顯示了截至2022年12月31日已記錄的逾期貸款投資的賬齡：


	30-59天		60-89天		90多天		總計				總計
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		貸款

	(單位：千)

住宅房地產	$	1,508	$	229	$	715	$	2,452	$	412,741	$	415,193
商業地產		259		—		498		757		178,257		179,014
單租户淨租賃		—		—		—		—		735,430		735,430
SBA商業地產		262		6		3,172		3,440		51,197		54,637
多個家庭		—		—		—		—		32,514		32,514
住宅建設		—		—		—		—		21,180		21,180
商業性建築		—		—		—		—		4,596		4,596
土地和土地開發		—		—		—		—		11,067		11,067
商業業務		65		—		47		112		92,317		92,429
SBA商業業務		—		—		805		805		20,006		20,811
消費者		3		—		54		57		38,438		38,495

總計	$	2,097	$	235	$	5,291	$	7,623	$	1,597,743	$	1,605,366

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

下表顯示了截至2022年9月30日已記錄的逾期貸款投資的賬齡：


	30-59天		60-89天		90多天		總計				總計
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		貸款

	(單位：千)

住宅房地產	$	1,169	$	53	$	204	$	1,426	$	368,622	$	370,048
商業地產		—		—		516		516		169,574		170,090
單租户淨租賃		—		—		—		—		676,593		676,593
SBA商業地產		—		—		3,370		3,370		57,603		60,973
多個家庭		—		—		—		—		32,433		32,433
住宅建設		—		—		—		—		18,199		18,199
商業性建築		—		—		—		—		5,924		5,924
土地和土地開發		—		—		—		—		11,872		11,872
商業業務		—		—		73		73		90,263		90,336
SBA商業業務		231		—		237		468		20,195		20,663
消費者		95		—		58		153		37,999		38,152

總計	$	1,495	$	53	$	4,458	$	6,006	$	1,489,277	$	1,495,283

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、公共信息、歷史付款經驗、信用文件以及當前經濟狀況和趨勢等。該公司至少每季度根據信用風險對貸款進行分類。本公司對風險評級使用以下監管定義：

特別提示：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。

值得懷疑的：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。

損失：被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由將其作為資產繼續留在公司的賬面上。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

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(未經審計)

不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。下表列出了截至2022年12月31日按風險類別劃分的貸款投資記錄：


			特價
2022年12月31日：	經過		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總計

	(單位：千)
住宅房地產	$	413,063	$	—	$	1,955	$	175	$	—	$	415,193
商業地產		178,306		—		708		—		—		179,014
單租户淨租賃		735,430		—		—		—		—		735,430
SBA商業地產		46,070		1,123		5,805		1,639		—		54,637
多個家庭		32,514		—		—		—		—		32,514
住宅建設		21,180		—		—		—		—		21,180
商業性建築		4,596		—		—		—		—		4,596
土地和土地開發		11,067		—		—		—		—		11,067
商業業務		92,217		125		87		—		—		92,429
SBA商業業務		17,248		850		2,669		44		—		20,811
消費者		38,406		—		89		—		—		38,495

總計	$	1,590,097	$	2,098	$	11,313	$	1,858	$	—	$	1,605,366

下表顯示了截至2022年9月30日按風險類別劃分的貸款投資記錄：


			特價
2022年9月30日：	經過		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總計

	(單位：千)
住宅房地產	$	368,377	$	—	$	1,501	$	170	$	—	$	370,048
商業地產		169,363		—		727		—		—		170,090
單租户淨租賃		676,593		—		—		—		—		676,593
SBA商業地產		51,053		1,143		7,112		1,665		—		60,973
多個家庭		32,433		—		—		—		—		32,433
住宅建設		18,199		—		—		—		—		18,199
商業性建築		5,924		—		—		—		—		5,924
土地和土地開發		11,872		—		—		—		—		11,872
商業業務		90,001		250		85		—		—		90,336
SBA商業業務		17,583		284		2,755		41		—		20,663
消費者		38,059		—		93		—		—		38,152

總計	$	1,479,457	$	1,677	$	12,273	$	1,876	$	—	$	1,495,283

問題債務重組

如果債務人遇到財務困難，而公司給予債務人不會考慮的特許權，對貸款的修改被視為問題債務重組(“TDR”)。通過授予特許權，公司預計將從債務人那裏獲得比不授予特許權所預期的更多的現金或其他價值，或增加收到的可能性。優惠可包括但不限於降低貸款的既定利率、減少應計利息、延長到期日或減少債務的面額或到期額。當重組後，本公司預計不會收回所有到期款項，包括按原來規定的利率計算的利息，將獲給予特許權。如果債務人不能在其他地方以市場利率獲得與重組債務具有類似風險特徵的債務的資金，也可給予特許權。本公司在確定一項貸款修改是否為TDR時，會考慮每項修改所涉及的個別事實和情況。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

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(未經審計)

如果借款人保持了一段業績期間，且在重組時借款人的貸款關係拖欠不超過90天，並且本公司認為未來的本金和利息的收取得到了合理的保證，則在TDR中修改的貸款可以按應計狀態保留。在TDR中修改的貸款在重組時處於非應計狀態，將繼續處於非應計狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這通常要求借款人根據至少連續六個月的重組條款證明一段履約期。關於非應計狀態的TDR是單獨評估的，目的是為了計算貸款損失撥備，而執行TDR則是集體評估。

下表彙總了公司在2022年12月31日和2022年9月30日對TDR的記錄投資。有一塊錢125,000截至2022年12月31日，包括在與TDR有關的貸款損失準備金中的特定準備金。有一塊錢161,000截至2022年9月30日，包括在與TDR有關的貸款損失準備金中的特定準備金。


	應計		非應計項目		總計

	(單位：千)
2022年12月31日：
住宅房地產	$	1,021	$	—	$	1,021
商業地產		383		420		803
SBA商業地產		—		1,604		1,604
多個家庭		346		—		346
商業業務		830		—		830
SBA商業業務		—		262		262
總計	$	2,580	$	2,286	$	4,866

2022年9月30日：
住宅房地產	$	1,035	$	—	$	1,035
商業地產		391		430		821
SBA商業地產		—		1,627		1,627
多個家庭		354		—		354
商業業務		934		—		934
SBA商業業務		—		273		273
總計	$	2,714	$	2,330	$	5,044

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月裏，沒有TDR進行重組。

在2022年12月31日和2022年9月30日，公司承諾借出$1,000對有未償還貸款的客户，歸類為TDR。

本金沖銷總額為#美元。3,000由於在截至2022年12月31日的三個月期間，以前被指定為TDR的貸款。在截至2021年12月31日的三個月期間，並無因TDR而錄得的本金撇賬。如果TDR隨後違約，本公司將評估重組是否存在可能的減值。因此，可能會增加相關的貸款損失撥備，或者採取沖銷措施，以減少貸款的賬面金額。

在截至2022年12月31日及2021年12月31日的三個月期間，本公司並無任何在過去12個月內修改的TDR出現付款違約情況。

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(未經審計)

SBA貸款服務權

該公司根據SBA 7(A)計劃和其他計劃向商業客户發放貸款，並出售SBA貸款中有擔保的部分，但保留維護權。已出售的小型企業管理局貸款的還款權最初按公允價值入賬。然後，資本化的小企業管理局維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。SBA維修權的減值使用估計未來現金流的現值進行評估。

SBA貸款償還權的總公允價值接近其賬面價值。由獨立第三方採用的估值模式計算未來現金流量的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將估值模型的輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計SBA貸款償還權公允價值的關鍵假設包括貼現率和提前還款速度假設。就減值而言，風險特徵如利率、貸款類型、期限和投資者類型被用來對小企業管理局的貸款償還權進行分層。減值在公允價值低於賬面金額的範圍內通過估值撥備確認。估值準備的變動在綜合損益表中的其他非利息收入中列報。

為他人償還的小企業管理局貸款本金餘額為#美元。237.9百萬，$238.9百萬美元和美元250.5分別為2022年12月31日、2022年9月30日和2021年12月31日。合同規定的小企業管理局貸款的滯納金和附屬費用為#美元。21,000及$20,000分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間。與小型企業管理局貸款有關的淨維修收入(合同規定的維修費用由直接維修費用抵消)為#美元。553,000及$627,000分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間。與小型企業管理局貸款有關的淨服務收入和成本計入合併損益表中的其他非利息收入。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的SBA貸款償還權分析如下：


	2022		2021

	(單位：千)
期初餘額	$	3,790	$	4,447
服務權資本化		198		346
攤銷		(195)		(288)
直接核銷		(141)		(35)
更改估值免税額		(351)		(41)
期末餘額	$	3,301	$	4,429

有一項估值津貼為#美元。530,000及$179,000分別與2022年12月31日和2022年9月30日的SBA貸款償還權相關。

抵押貸款服務權(“MSR”)

該公司發起住宅按揭貸款，在二級市場出售，並在出售時保留對其中某些貸款的服務。為已出售的原始貸款保留的MSR按公允價值入賬。MSR的公允價值是使用預期抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素的假設(基於當前市場狀況確定)，使用估計預期淨服務收入的現值來確定的。這些基本假設的變化可能會導致MSR的公允價值在未來發生重大變化。MSR的公允價值變動在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中記錄。MSR受價值變化的影響，這些變化包括利率的變化、基礎貸款的提前還款以及基礎貸款的信用質量的變化。

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目錄表

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(未經審計)

由獨立第三方採用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於按月對MSR進行估值。管理層定期將估值模型的輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計MSR在2022年12月31日和2022年9月30日的公允價值的關鍵假設如下：


	假設範圍	假設範圍
	(加權平均)	(加權平均)
假設	2022年12月31日	2022年9月30日
貼現率	9.50%至14.50% (9.52%)	9.50%至14.50% (9.51%)
預付率	3.75%至85.80% (6.69%)	6.01%至74.89% (6.63%)

為他人提供服務的住宅按揭貸款未償還本金餘額為4.8210億美元4.882022年12月31日和2022年9月30日分別為10億美元。與上述還貸和其他負債有關的保管代管餘額為#美元。28.8百萬美元和美元46.0分別為2022年12月31日和2022年9月30日。合同規定的服務費(扣除直接服務費)、滯納金和其他與為他人提供的住房抵押貸款有關的附屬費用為#美元。2.4百萬美元和美元2.1分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的100萬美元。合同規定的服務費包括在綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，按公允價值計入的MSR賬面價值變動如下：


	2022		2021

	(單位：千)

公允價值，期初	$	63,263	$	49,579
服務權資本化		142		4,504
公允價值變動與以下方面有關：
還貸		(1,023)		(2,492)
改變估值模型的投入或假設		(217)		3,167
期末餘額	$	62,165	$	54,758

非住宅MSR

該公司還定期銷售保留維護權的單一租户淨租賃貸款。這些非住宅按揭貸款的還款權最初按公允價值入賬，然後在估計淨還本付息期間按比例攤銷。非住宅MSR的減值使用估計的未來現金流的現值進行評估。非住宅MSR的合計公允價值接近其賬面價值。管理層採用的估值模式計算未來現金流量的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將估值模型的輸入和結果與已公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計非住宅MSR公允價值的關鍵假設包括貼現率和提前還款速度假設。減值在公允價值低於賬面金額的範圍內通過估值撥備確認。估值準備的變動在綜合損益表中的其他非利息收入中列報。

為他人提供服務的非住宅按揭貸款的未償還本金餘額為44.0百萬美元和美元44.6分別為2022年12月31日和2022年9月30日。合同規定的為他人提供的非住宅按揭貸款的服務費、滯納金和其他附屬費用為#美元。9,000及$11,000截至2022年12月31日的三個月期間。合同規定的為他人提供的非住宅按揭貸款的服務費計入綜合損益表中的其他非利息收入。

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目錄表

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(未經審計)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，非住宅MSR的分析如下：


	2022		2021

	(單位：千)

期初餘額	$	141	$	—
服務權資本化		—		—
攤銷		(9)		—
直接核銷		—		—
更改估值免税額		—		—
期末餘額	$	132	$	—

曾經有過不是2022年12月31日和2022年9月30日與非住宅MSR相關的估值免税額。

存款

2022年12月31日和2022年9月30日的存款包括：


	十二月三十一日，		9月30日，
	2022		2022

	(單位：千)

無息活期存款	$	315,390	$	340,172
Now帳户		345,597		343,296
貨幣市場賬户		243,443		238,219
儲蓄賬户		170,732		171,779
零售定期存款		136,515		129,864
經紀和互惠定期存款		326,164		292,504
總計	$	1,537,841	$	1,515,834

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(未經審計)

補充披露每股淨收益

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的每股淨收益信息。所有股票和每股金額都進行了調整，以反映2021年9月15日生效的三送一股票拆分。


	截至三個月
	十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2022		2021
基本信息：
收益：
可供普通股股東使用的第一儲蓄金融集團應佔淨收益	$	2,871	$	4,305
份額：
加權平均已發行普通股，基本股		6,915,909		7,116,790

基本每股普通股淨收入	$	0.42	$	0.60

稀釋：
收益：
可供普通股股東使用的第一儲蓄金融集團應佔淨收益	$	2,871	$	4,305
份額：
加權平均已發行普通股，基本股		6,915,909		7,116,790
補充：未平倉期權的稀釋效應		53,229		81,177
補充：限制性股票的稀釋效應		2,917		9,243
經調整的加權平均已發行普通股		6,972,055		7,207,210

稀釋後每股普通股淨收益	$	0.41	$	0.60

在計算加權平均已發行普通股時，非既得限制性股票不被視為已發行普通股。

的股票期權275,889和137,250普通股分別被排除在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的每股普通股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。有幾個不是反稀釋限制性股票獎勵不包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的每股稀釋淨收入的計算中。

6.	現金流量信息的補充披露


	截至三個月
	十二月三十一日，
	2022		2021

	(單位：千)
以下項目的現金付款：
利息	$	6,540	$	1,866
所得税(已收到退款淨額)		(117)		(5)

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(未經審計)

7.	關於金融工具公允價值的計量和披露

FASB會計準則編碼(“ASC”)主題820、公允價值計量、提供了計量公允價值的框架。該框架提供了一個公允價值等級，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。FASB ASC主題820下的公允價值層次的三個級別如下：

1級：

估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場的報價提供了公允價值最可靠的證據，並應用於計量公允價值。

第2級：

估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的市場報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價；或主要源自或可通過相關或其他方式由可觀察市場數據證實的投入。

第3級：

估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。第三級資產及負債包括採用貼現現金流量法釐定價值的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。

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(未經審計)

關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債餘額。


	賬面價值
	1級		2級		3級		總計

	(單位：千)
2022年12月31日：
計量資產--經常性基礎：
可供出售的證券：
美國國庫券和票據	$	—	$	27,908	$	—	$	27,908
機構抵押貸款擔保		—		27,161		—		27,161
代理CMO		—		13,920		—		13,920
私人發行的CMO		—		429		—		429
非公開發行的ABS		—		527		—		527
SBA證書		—		11,788		—		11,788
市政		—		247,430		—		247,430
可供出售的證券總額	$	—	$	329,163	$	—	$	329,163
持有作出售用途的住宅按揭貸款	$	—	$	20,675	$	—	$	20,675
衍生資產(包括在其他資產中)	$	—	$	79	$	377	$	456
權益證券(包括在其他資產中)	$	117	$	—	$	—	$	117
住房抵押貸款償還權	$	—	$	—	$	62,165	$	62,165

已計量負債--經常性基礎：
衍生負債(包括在其他負債內)	$	—	$	95	$	15	$	110

資產計量--非經常性基礎：
抵押品依賴貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		—		—		—		—
SBA商業地產		—		—		2,576		2,576
多個家庭		—		—		—		—
商業業務		—		—		20		20
SBA商業業務		—		—		389		389
消費者		—		—		—		—
減值貸款總額	$	—	$	—	$	2,985	$	2,985
SBA貸款償還權	$	—	$	—	$	3,301	$	3,301

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	賬面價值
	1級		2級		3級		總計

	(單位：千)
2022年9月30日：
已計量資產--經常性基礎
可供出售的證券：
美國國庫券和票據	$	—	$	27,295	$	—	$	27,295
機構抵押貸款擔保		—		27,500		—		27,500
代理CMO		—		14,821		—		14,821
私人發行的CMO		—		470		—		470
非公開發行的ABS		—		569		—		569
SBA證書		—		12,012		—		12,012
市政債券		—		233,850		—		233,850
可供出售的證券總額	$	—	$	316,517	$	—	$	316,517
持有作出售用途的住宅按揭貸款	$	—	$	38,579	$	—	$	38,579
衍生資產(包括在其他資產中)	$	—	$	872	$	158	$	1,030
權益證券(包括在其他資產中)	$	103	$	—	$	—	$	103
住房抵押貸款償還權	$	—	$	—	$	63,263	$	63,263

已計量負債--經常性基礎
衍生負債(包括在其他負債內)	$	—	$	31	$	396	$	427

已計量資產--非經常性基礎
抵押品依賴貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—	$	—
商業地產		—		—		—		—
SBA商業地產		—		—		2,574		2,574
多個家庭		—		—		—		—
商業業務		—		—		46		46
SBA商業業務		—		—		290		290
消費者		—		—		—		—
減值貸款總額	$	—	$	—	$	2,910	$	2,910
SBA貸款償還權	$	—	$	—	$	3,790	$	3,790

公允價值以可得的市場報價為基礎。如果無法獲得報價市場價格，則公允價值基於內部開發的模型或從第三方獲得，這些模型主要使用可觀察的基於市場的參數或矩陣定價模型作為輸入，該矩陣定價模型採用債券市場協會的現金流和價格/收益率分析的標準計算以及基於可觀察的市場參數。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值或按成本或公允價值中較低者入賬。這些調整可能包括無法觀察到的參數。隨着時間的推移，任何此類估值調整都得到了一致的應用。

本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。在截至2022年12月31日的三個月期間，按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的資產的估值技術和相關投入沒有變化。

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(未經審計)

可供出售的證券和股權證券。分類為可供出售的證券及權益證券按公允價值經常性列報。這些證券被歸類為估值層次結構的第一級，在活躍的市場上可以獲得來自信譽良好的第三方經紀商的報價。如果無法獲得報價的市場價格，公司將從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。這些證券使用第2級投入進行報告，公允價值計量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國政府和機構收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。對於無法獲得報價市場價格、類似證券的市場價格或來自獨立第三方定價服務的價格的證券，公允價值採用貼現現金流量或其他市場指標計算，並歸類於公允價值等級的第三級。權益證券的公允價值變動在非利息收入中報告。可供出售證券的公允價值變動計入扣除所得税影響的其他綜合收益。

持有供出售的住宅按揭貸款。本公司已選擇按照FASB ASC 825-10的規定，以公允價值記錄其持有的待售住宅按揭貸款。持有待售住宅按揭貸款的公允價值是根據出售予投資者的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二手市場價格而釐定，並在公允價值層級中被分類為第二級。

SBA和單租户淨租賃貸款持有待售。持有待售的小型企業協會及單一租户淨租賃貸款，以成本或市值較低者為準。於2022年9月30日，持有待售的小型企業管理局貸款的公允價值是根據向投資者出售的標的合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二手市場價格從獨立第三方定價公司獲得的，並在公允價值層次中被歸類為第二級。持有待售的SBA貸款的公允價值反映管理層基於本季度出售給投資者的SBA貸款的加權平均價格的估計，並在公允價值層次中被歸類為3級。於2022年12月31日，持有待售的單租户淨租賃貸款的公允價值估計為接近賬面價值，並在公允價值層次中被歸類為3級。於2022年12月31日及2022年9月30日，本公司並無持有任何按公允價值計算的待售小企業貸款或單租户淨租賃貸款。

衍生金融工具。衍生金融工具包括抵押銀行利率鎖定承諾和遠期抵押貸款銷售承諾。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值是從獨立第三方獲得的，並基於本公司與投資者配對銷售交易將產生的收益或虧損。遠期按揭貸款銷售承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。

利率鎖定承諾的公允價值也是從獨立第三方獲得的，並基於相關貸款的投資者價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格，減去發起貸款的估計成本，並根據預期融資概率(拉動率)進行調整。利率鎖定承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

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目錄表

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(未經審計)

下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量的衍生資產和負債(利率鎖定承諾)的對賬：


	截至三個月
	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

期初餘額	$	(238)	$	1,567
在扣除結算後的收益中確認的未實現收益		600		173

期末餘額	$	362	$	1,740

上表所列收益中確認的已實現和未實現收益包括在所附綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月期間的收益中，可歸因於資產負債表日持有的3級衍生工具資產和負債的收益為361,000及$1.7分別為100萬美元。

下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日在按公允價值經常性計量的衍生金融工具估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息。


		輸入範圍	輸入範圍
	意義重大	(加權平均)	(加權平均)
	看不見	十二月三十一日，	9月30日，
金融工具	輸入量	2022	2022

利率鎖定承諾	通過率	31% - 100% (68%)	50% - 100% (78%)
	關閉的直接成本	0.00% - 5.10% (0.50%)	0.00% - 4.00% (0.70%)

住宅按揭服務權。目前的住宅MSR市場流動性不足，無法向參與者提供報價的市場價格。因此，本公司使用來自獨立第三方的貼現現金流估值模型來確定住宅MSR的公允價值。貼現現金流模型方法包括預測預期服務現金流和計算現值。用於評估住宅MSR的關鍵假設包括抵押貸款提前還款速度、貼現率和貸款服務成本。由於評估投入的性質，住宅MSR被歸類在評估層次的第三級。按公允價值按公允價值經常性計量的住宅MSR(第三級)與住宅MSR估值中使用的重大不可觀察投入的摘要載於附註3。住宅MSR的公允價值變動計入所附綜合損益表的按揭銀行收入。

抵押品依賴貸款。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。根據會計準則，只有已計提貸款損失準備或已記錄部分沖銷的減值貸款才需要在公允價值層次中進行分類。

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目錄表

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(未經審計)

減值貸款的公允價值是基於基礎抵押品的公允價值減去估計的出售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款。抵押品的公允價值一般根據房地產評估或由合資格專業人士進行的其他獨立評估而釐定，並根據出售物業的估計成本、完成或維修物業的成本及其他因素作出調整，以反映管理層在當前市況及抵押品狀況下對抵押品公允價值的估計。減值貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。於2022年12月31日及2022年9月30日，用於計量減值貸款公允價值的重大不可觀察投入包括因評估價值的市場化而產生的折扣，範圍為0.0%至100.0%，以及出售抵押品的估計成本，範圍為0.0%至10.0這兩個期間的百分比。於截至2022年12月31日止三個月期間，本公司確認減值貸款之貸款損失準備為#美元。200,000及$691,000，分別為。

小企業協會與非居民貸款服務權。SBA貸款償還權代表與已出售的SBA貸款服務相關的價值。SBA貸款償還權的公允價值由獨立第三方估值模型使用基於市場的貼現率和提前還款假設按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。截至2022年12月31日，按公允價值計量的小型企業管理局貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為14.65%至25.00%，加權平均值為17.89%和預付款速度假設範圍為6.70%至29.59%，加權平均利率為14.69%。截至2022年9月30日，按公允價值計量的小型企業管理局貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為6.90%至25.00%，加權平均值為12.71%和預付款速度假設範圍為7.08%至29.26%，加權平均利率為15.27%。若公平價值少於賬面值，小型企業管理局貸款服務權利之減值將按季透過估值撥備確認。公司確認減值費用為#美元。351,000及$41,000關於分別截至2022年和2021年12月31日的三個月期間的SBA貸款償還權。

非住宅按揭貸款償還權指與償還已售出的單一租户淨租賃貸款相關的價值。非住宅按揭貸款償還權的公允價值由管理層使用貼現現金流模型按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。於2022年12月31日及2022年9月30日，本公司並無任何按公允價值在非經常性基礎上計量的非住宅按揭貸款償還權。《公司》做到了不是不確認截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間非住宅抵押貸款償還權的任何減值費用。

擁有的其他房地產。持有待售的其他自有房地產至少按季度審核及評估額外減值，並作出相應調整。擁有的其他房地產的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

擁有的其他房地產按公允價值報告，減去處置財產的估計成本。公允價值由房地產評估確定，然後管理層通常對其進行折現，以反映管理層在當前市場狀況和物業狀況下對物業公允價值的估計。於2022年12月31日及2022年9月30日，本公司並無任何其他房地產按公允價值按非經常性基礎計量。《公司》做到了不是I don‘我不確認減記截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間按公允價值減記其他房地產的任何費用。

有幾個不是在截至2022年12月31日的三個月期間，轉入或流出公司公允價值層次的3級金融資產。

使用公允價值期權記錄的金融工具。根據FASB ASC 825-10，公司可選擇按公允價值逐項報告大部分金融工具和某些其他項目，公允價值變動在收入中報告。該選擇是在符合條件的金融資產或金融負債獲得之日作出的，一經作出，不得撤銷。

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(未經審計)

該公司已為其持有的幾乎所有待售住宅按揭貸款選擇公允價值選項。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是反映這些貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款並根據公司關於為投資而持有的貸款的政策記錄的。無截至2022年12月31日和2022年9月30日，這些貸款中有90天或更長時間逾期，也沒有任何貸款處於非應計狀態。

下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日，公允價值總額與選擇了公允價值期權的待售住宅按揭貸款本金餘額總額之間的差額。


			集料
	集料		本金
	公允價值		天平
	十二月三十一日，		十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2022		差異化

持有作出售用途的住宅按揭貸款	$	20,675	$	20,196	$	479


			集料
	集料		本金
	公允價值		天平
	9月30日，		9月30日，
(單位：千)	2022		2022		差異化

持有作出售用途的住宅按揭貸款	$	38,579	$	38,517	$	62

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，按公允價值期權按公允價值計量的金融資產相關收益中包括的損益和利息：


	截至三個月
	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

收益--包括在抵押貸款銀行收入中	$	668	$	1,623
利息收入		428		994

	$	1,096	$	2,617

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(未經審計)

GAAP要求披露中期報告期間金融工具的公允價值信息，無論是否在合併資產負債表中確認。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。本公司金融工具之賬面值及估計公允價值如下。


	攜帶		公允價值計量使用：
	金額		1級		2級		3級

	(單位：千)
2022年12月31日：
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	25,226	$	25,226	$	—	$	—
銀行的有息存款		13,052		13,052		—		—
有息定期存款		1,854		—		1,854		—
可供出售的證券		329,163		—		329,163		—
持有至到期的證券		1,520		—		1,548		—
持有作出售用途的住宅按揭貸款		20,675		—		20,675		—
持有待售的單租户淨租賃貸款		—		—		—		—
持有待售的SBA貸款		23,606		—		—		25,603
貸款，淨額		1,582,940		—		—		1,489,154
FRB和FHLB股票		21,564		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		10,436		—		10,436		—
住房抵押貸款償還權		62,165		—		—		62,165
非住宅按揭貸款償還權		132		—		—		132
SBA貸款償還權		3,301		—		—		3,301
衍生資產(包括在其他資產中)		456		—		79		377
權益證券(包括在其他資產中)		117		117		—		—

財務負債：
存款		1,537,841		—		—		1,533,129
從FHLB借款		377,643		—		372,776		—
附屬票據		50,274		—		48,819		—
其他借款		45,184		—		45,184		—
應計應付利息		1,984		—		1,984		—
借款人預付税款和保險費		695		—		695		—
衍生負債(包括在其他負債內)		110		—		95		15

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(未經審計)


	攜帶		公允價值計量使用：
	金額		1級		2級		3級

	(單位：千)
2022年9月30日：
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	18,312	$	18,312	$	—	$	—
銀行的有息存款		23,353		23,353		—		—
有息定期存款		1,613		—		1,613		—
可供出售的證券		316,517		—		316,517		—
持有至到期的證券		1,558		—		1,593		—
持有作出售用途的住宅按揭貸款		38,579		—		38,579		—
持有待售的SBA貸款		21,883		—		24,010		—
貸款，淨額		1,474,544		—		—		1,402,222
FRB和FHLB股票		20,004		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		8,332		—		8,332		—
SBA貸款償還權		3,790		—		—		3,790
住房抵押貸款償還權		63,263		—		—		63,263
非住宅按揭貸款償還權		141		—		—		141
SBA貸款償還權		3,790		—		—		3,789
衍生資產(包括在其他資產中)		1,030		—		872		158
權益證券(包括在其他資產中)		103		103		—		—

財務負債：
存款		1,515,834		—		—		1,510,792
從FHLB借款		307,303		—		302,090		—
附屬票據		50,217		—		48,685		—
其他借款		37,989		—		—		37,989
應計應付利息		1,302		—		1,302		—
借款人預付税款和保險費		1,207		—		1,207		—
衍生負債(包括在其他負債內)		427		—		31		396

員工持股計劃

2008年10月6日，公司制定了一項槓桿式員工持股計劃(“員工持股計劃”)，基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃信託203,363公司普通股，成本價$10.00通過與公司的定期貸款為每股提供資金。員工持股貸款已在截至2015年12月31日的季度內全額償還，所有股份已分配給該計劃的參與者；因此，不是確認了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的補償費用。持有員工持股計劃信託306,2022022年12月31日和2022年9月30日的公司普通股。

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(未經審計)

基於股票的薪酬計劃

本公司設有三項股權激勵計劃，分別是本公司股東於2010年2月批准的2010年股權激勵計劃(“2010計劃”)、2016年2月本公司股東批准的2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)及2021年2月本公司股東批准的2021年股權激勵計劃(“2021計劃”)。根據2016年計劃可供發行的公司普通股總股數不得超過264,000股份，由以下部分組成198,000股票期權和66,000限制性股票的股份。根據《2021計劃》可供發行的公司普通股總股數不得超過356,058股份，由以下部分組成267,043股票期權和89,015限制性股票的股份。在2022年12月31日，有不是根據2010年計劃可供發行的公司普通股的剩餘股份。2022年12月31日，4,560根據2016年計劃，公司普通股可供發行，其中1,500股票可用於限制性股票和3,060股票可用於股票期權。2022年12月31日，85,058根據2021年計劃，公司普通股可供發行，其中21,265股票可用於限制性股票和63,793股票可用於股票期權。根據2016年和2021年計劃，本公司一般從其授權但未發行的股份中發行新股。本公司對發生的任何沒收進行會計處理，任何先前確認的賠償成本將在該裁決被沒收的期間沖銷。

股票期權

根據該計劃，公司可以授予非法定和激勵性股票期權，其期限不得超過十年。就激勵性股票期權而言，在任何日曆年首次可行使的公允價值合計(在授予激勵性股票期權時確定)不得超過$100,000。行權價格不得低於授權日標的股票的公平市價。這些計劃的條款還包括條款，即所有未賺取的期權和限制性股票在控制權發生變化後立即可以行使和完全歸屬。

授予的股票期權一般按比例授予五年並可全部或部分行使，有效期最長至十年自授予之日起生效。補償開支按授出日購股權的公平市價計量，並於股份賺取期間(歸屬期間)按比例確認。已授予的股票期權的公平市場價值是在授予之日使用二叉項期權定價模型估計的。預期波動性是基於公司股票的歷史波動性。授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段。期權預期壽命的無風險利率以授予日生效的美國國債收益率曲線為基礎。

在截至2022年12月31日的三個月期間授予的期權的公允價值是根據以下假設確定的：


預期股息收益率		2.32	%
無風險利率		1.55	%
預期波動率		27.0	%
期權的預期壽命		7.1年份
授權日的加權平均公允價值	$	7.03

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(未經審計)

以下是截至2022年12月31日的股票期權活動摘要，以及在隨後結束的三個月期間的變化。


				加權
				平均值
				剩餘
		加權		合同	集料
	數量	平均值		術語	固有的
	股票	行權價格		(年)	價值

	(千美元，每股數據除外)

期初未清償債務	351,369	$	20.57
授與	66,000		22.49
已鍛鍊	—		—
沒收或過期	—		—
期末未清償債務	417,369	$	20.87	7.0	$	867
已歸屬和預期歸屬	417,369	$	20.87	7.0	$	867
可在期限結束時行使	223,830	$	17.77	5.4	$	866

有幾個不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間行使的股票期權。公司確認了與股票期權有關的薪酬支出#美元。82,000及$52,000分別為截至2022年12月31日的三個月期間。在2022年12月31日，有$1.2與非既得股票期權有關的未確認補償費用為百萬美元。補償費用預計將在以下加權平均期內確認4.20好幾年了。曾經有過不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，因行使股票期權而收到的現金或税收優惠。

限制性股票

根據計劃授予的限制性股票的歸屬期限一般為五年起頭一年在獎勵授予之日之後。補償開支按授予日受限制股票的公平市價計量，並於歸屬期間按比例確認。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，與確認的限制性股票有關的薪酬支出為#美元。103,000及$75,000，分別為。

本公司截至2022年12月31日的非既有限制性股票活動以及截至該日的三個月期間的變化摘要如下。


		加權
	數	平均值
	的	授予日期
	股票	公允價值
2022年10月1日未歸屬	51,324	$	26.07
授與	22,000	$	22.49
既得	(16,408)	$	25.68
被沒收	—	$	—
截至2022年12月31日未歸屬	56,916	$	24.80

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(未經審計)

有幾個16,408在截至2022年12月31日的三個月期間歸屬的限制性股份，總公允價值為$369,000。有幾個12,225在截至2021年12月31日的三個月期間歸屬的總公允價值為$327,000。在2022年12月31日，有$1.4與非既得限制性股票相關的未經確認的補償費用為100萬美元。補償費用預計將在以下加權平均期內確認4.14好幾年了。

10.

衍生金融工具

本公司承諾發放貸款，貸款利率在融資前確定(即利率鎖定承諾)。該公司亦訂立遠期按揭貸款承諾，向不同投資者出售貸款，以保護自己免受各種因素的影響，並減低對利率變動的敏感度。利率鎖定承諾及相關遠期按揭貸款銷售合約均被視為衍生工具，並根據FASB ASC 815按公允價值記錄於隨附的綜合資產負債表。衍生工具和套期保值，公允價值變動在隨附的綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。所有此類衍生品都被視為獨立衍生品，管理層尚未正式指定為對衝。

某些金融工具，包括衍生工具，在“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，可能有資格在資產負債表中抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響的一方有權抵銷已確認的金額，包括向交易對手入賬的抵押品，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司的若干衍生工具須遵守總淨額結算協議。然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中沖銷該等金融工具。根據與交易商達成的協議，公司可能被要求向衍生品交易對手提供保證金抵押品。於2022年12月31日及2022年9月30日，本公司在若干衍生工具交易對手處持有現金抵押品$1.5百萬美元和美元2.4百萬美元，分別抵銷其衍生債務。與衍生工具合約有關的現金抵押品在綜合資產負債表中記入銀行或其他資產的計息存款。

下表提供了該公司截至2022年12月31日和2022年9月30日的衍生金融工具的信息。


	概念上的		資產		負債
	金額		衍生品		衍生品
(單位：千)	2022年12月31日		2022年12月31日		2022年12月31日

利率鎖定承諾	$	42,369	$	377	$	15
遠期按揭貸款銷售合同		26,500		79		95

	$	68,869	$	456	$	110


	概念上的		資產		負債
	金額		衍生品		衍生品
	9月30日，		9月30日，		9月30日，
(單位：千)	2022		2022		2022

利率鎖定承諾	$	48,952	$	158	$	396
遠期按揭貸款銷售合同		60,000		872		31

	$	108,952	$	1,030	$	427

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(未經審計)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，抵押貸款銀行收入中包括的與衍生金融工具有關的收入(虧損)如下：


	截至三個月
	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021

利率鎖定承諾	$	599	$	173
遠期按揭貸款銷售合同		(545)		695

	$	54	$	868

11.

監管資本

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本(如監管規定)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。2015年1月1日，實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本金指導方針的最終規則(“巴塞爾III規則”)對該行生效，完全遵守所有要求，將在2019年前的多年計劃中分階段實施。根據巴塞爾III規則，銀行必須持有高於下表披露的充分資本化的基於風險的資本比率的保護緩衝。資本節約緩衝是從0.0% for 2015 to 2.5到2019年。資本節約緩衝是2.502022年和2021年為%。截至2022年12月31日和2022年9月30日，該行滿足了所有資本充足率要求。

截至2022年12月31日，聯邦儲備銀行的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所述的基於總風險、基於一級風險、基於普通股一級風險和基於一級槓桿的最低槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的類別。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

簡明合併財務報表附註--續

(未經審計)

表中還列出了公司和銀行的實際資本金金額和比率。該公司不受聯邦儲備銀行合併資本要求的約束，因為它有不到$310億美元的總合並資產。然而，管理層已選擇在下表中披露銀行規定的披露之外，披露公司的資本金額和比率。在任何一天，都沒有從資本中扣除利率風險的金額。


					為了身體健康				最低要求
					最低要求				大寫為
					對於資本				即時更正
	實際				充分性目的：				行動條款：
	金額		比率		金額		比率		金額		比率

	(千美元)
截至2022年12月31日：

總資本(與風險加權資產之比)：
已整合	$	227,650	12.01	%	$	151,625	8.00	%		不適用	不適用
銀行		215,966	11.41			151,418	8.00		$	189,273	10.00	%

第一級資本(相對於風險加權資產)：
已整合	$	161,296	8.51	%	$	113,719	6.00	%		不適用	不適用
銀行		199,886	10.56			113,564	6.00		$	151,418	8.00	%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
已整合	$	161,296	8.51	%	$	85,289	4.50	%		不適用	不適用
銀行		199,886	10.56			85,173	4.50		$	123,027	6.50	%

第一級資本(相對於平均調整後總資產)：
已整合	$	161,296	7.55	%	$	85,455	4.00	%		不適用	不適用
銀行		199,886	9.35			85,505	4.00		$	106,881	5.00	%

截至2022年9月30日(重申)：

總資本(與風險加權資產之比)：
已整合	$	224,895	12.33	%	$	145,973	8.00	%		不適用	不適用
銀行		208,280	11.44			145,713	8.00		$	182,141	10.00	%

第一級資本(相對於風險加權資產)：
已整合	$	159,318	8.73	%	$	109,480	6.00	%		不適用	不適用
銀行		192,920	10.59			109,285	6.00		$	145,713	8.00	%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
已整合	$	159,318	8.73	%	$	82,110	4.50	%		不適用	不適用
銀行		192,920	10.59			81,963	4.50		$	118,392	6.50	%

第一級資本(相對於平均調整後總資產)：
已整合	$	159,318	7.96	%	$	80,031	4.00	%		不適用	不適用
銀行		192,920	9.58			80,555	4.00		$	100,693	5.00	%

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目錄表

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(未經審計)

12.

近期會計公告

以下是最近發佈或採用的影響公司會計和報告實踐的會計聲明摘要：

2016年6月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)。這項更新通常稱為現行預期信貸損失法(“CECL”)，以反映預期信貸損失的方法取代現行公認會計原則下確認信貸損失的已發生損失法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息以告知信貸損失估計。在新指引下，一家實體將根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量於報告日期持有的金融工具的所有預期信貸損失。預期損失模型將適用於貸款和租賃、無資金來源的貸款承諾、持有至到期的債務證券和其他以攤銷成本衡量的債務工具。可供出售債務證券的減值模式將要求在公允價值低於攤銷成本時通過估值撥備確認信貸損失，無論減值是否被視為非臨時性的。就本公司而言，最新修訂原本在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括該等會計年度內的過渡期。該公司目前正在評估該指南在採用後將產生的影響。管理層預計，在新標準生效的第一個報告期開始時，將通過留存收益確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整；然而，調整的幅度尚不清楚。在規劃實施ASU 2016-13年期間，管理層目前正在評估軟件解決方案、數據要求和丟失方法。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具-信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露。ASU取消了目前債權人對TDR的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體地説，實體必須應用貸款再融資和重組指導，以確定修改是導致新貸款還是延續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。對於公共企業實體，ASU還要求實體披露按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度進行的當期總核銷。對於尚未通過ASU第2016-13號修正案的實體，ASU第2016-13號修正案的生效日期與ASU第2016-13號修正案的生效日期相同。修訂一般應前瞻性地適用，儘管對於與確認和計量TDR有關的過渡法，一個實體可以選擇適用經修訂的追溯過渡法，從而對採納期間的留存收益進行累積效果調整。本公司目前正在評估該指導意見的影響，但預計該指導意見的採納不會對本公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03號，公允價值計量(主題820)，受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。ASU澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。它還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。對於公共企業實體，ASU在2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。允許及早採用，ASU中的修正案應前瞻性地應用，並在通過在收益中確認並在通過之日披露的修正案後進行任何調整。採用ASU預計不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

公司已經確定，最近發佈的所有其他會計聲明不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響，也不適用於公司的運營。

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目錄表

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(未經審計)

13.

細分市場報告

該公司的業務包括三主要領域：核心銀行業務、小型企業協會貸款業務和抵押貸款業務。核心銀行部門發起住宅、商業和消費貸款，並從其客户羣中吸引存款。由存款和借款提供資金的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行部門的主要收入。SBA貸款部門發起由SBA擔保的貸款，然後將擔保部分出售給外部投資者。貸款銷售的淨收益、淨服務收入和淨利息收入是SBA貸款部門的主要收入來源。抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，並在二級市場上出售。銷售貸款的淨收益、淨服務收入、衍生金融工具收入和淨利息收入是抵押貸款銀行部門的主要收入來源。

核心銀行部門主要由Bank和First Savings Investments，Inc.組成，而SBA貸款部門的收入主要由淨利息收入和第二季度產生的SBA貸款銷售收益組成。抵押貸款銀行部門作為銀行的一個獨立部門運作。

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目錄表

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(未經審計)

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。這三個部門的會計政策與本公司的相同。下表“其他”欄所反映的金額代表本公司及附屬公司的合併結餘，併為分部金額總和與合併總額之間的主要差額，以及抵銷分部間交易的金額。


	堆芯		SBA		抵押貸款		已整合
	銀行業		放貸		銀行業		總計

	(單位：千)
截至2022年12月31日的三個月：
淨利息收入	$	15,008	$	995	$	258	$	16,261
貸款損失準備金		701		283		—		984
扣除撥備後的淨利息收入		14,307		712		258		15,277
貸款銷售淨收益，SBA		—		775		—		775
抵押貸款銀行收入		(10)		—		2,506		2,496
非利息收入		1,928		754		2,506		5,188
非利息支出		9,797		1,924		5,790		17,511
税前收益(虧損)		6,438		(458)		(3,026)		2,954
所得税支出(福利)		996		(107)		(756)		83
分部利潤(虧損)		5,492		(351)		(2,270)		2,871
非現金項目：
折舊及攤銷		601		5		27		633
截至2022年12月31日的部門資產		2,005,780		100,304		90,835		2,196,919


	堆芯		SBA		抵押貸款		已整合
	銀行業		放貸		銀行業		總計

	(單位：千)
截至2021年12月31日的三個月：
淨利息收入	$	11,495	$	1,875	$	533	$	13,903
貸款損失準備金(貸方)		(144)		670		—		526
扣除撥備後的淨利息收入		11,639		1,205		533		13,377
貸款銷售淨收益，SBA		—		1,636		—		1,636
抵押貸款銀行收入		(4)		—		12,748		12,744
非利息收入		1,942		1,901		12,748		16,591
非利息支出		9,582		2,236		13,134		24,852
税前收入		4,099		870		147		5,116
所得税費用		500		265		46		811
分部利潤		3,599		605		101		4,305
非現金項目：
折舊及攤銷		550		8		48		606
截至2021年12月31日的部門資產		1,421,680		157,481		185,428		1,764,589

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目錄表

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(未經審計)

14.	與客户簽訂合同的收入

在FASB ASC 606的範圍內，公司從與客户的合同中獲得的幾乎所有收入都包括在核心銀行部門，並在非利息收入中確認。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間公司的非利息收入來源：


	截至三個月
	十二月三十一日，
	2022		2021

	(單位：千)

存款賬户手續費	$	558	$	434
自動櫃員機和交換費		739		679
投資顧問收入		128		188
其他		25		24
與受ASC 606約束的客户簽訂合同的收入		1,450		1,325

出售SBA貸款的收益		775		1,636
抵押貸款銀行收入		2,496		12,744
增加人壽保險的現金價值		225		254
房地產租賃收入		117		148
其他		125		484
其他非利息收入		3,738		15,266

非利息收入總額	$	5,188	$	16,591

以下是FASB ASC 606項下公司收入來源的説明：

對存款賬户收取手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括電匯費用、停止付款費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。

自動櫃員機和交換費：本公司從借記卡持卡人通過支付網絡進行的交易中賺取自動櫃員機使用費和交換費。自動取款機手續費在交易發生時確認。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。相關忠誠度獎勵計劃的成本作為創收活動的直接成本從交換收入中扣除。

投資諮詢收入：公司從與客户簽訂的管理投資資產和/或在客户賬户上進行交易的合同中賺取信託、保險佣金、經紀佣金和年金收入。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供合同服務，通常根據所管理資產的市場價值進行評估。以交易為基礎的費用，包括交易執行服務，在交易執行時確認。其他相關費用以固定收費表為基礎，在提供服務時確認。

其他收入：與客户簽訂合同的其他收入包括支票兑現和本票手續費、保險箱手續費和現金預付款。這筆收入在交易執行時或在公司履行履約義務期間確認。

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目錄表

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(未經審計)

15.抵押貸款銀行收入

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，按揭銀行收入的組成部分如下：


	截至三個月
	十二月三十一日，
	2022		2021

	(單位：千)

按揭貸款的發放及銷售(一)	$	732	$	4,655
按揭經紀收入		43		331
持有待售貸款和利率鎖定承諾的公允價值淨變化		1,267		(222)
遠期銷售承諾的已實現和未實現收益(虧損)		(545)		695
資本化住房抵押貸款償還權		142		4,504
住宅按揭貸款償還權公允價值淨變動		(1,240)		675
貸款回購和賠償撥備		(328)		(14)
還本付息淨收入		2,425		2,120
按揭銀行業務總收入	$	2,496	$	12,744

(1)

包括在二級市場出售按揭貸款的發放費和已實現損益。

16.或有損失

銀行於2021年3月23日收到集體訴訟通知，涉及其評估與資金不足賬户上呈現的項目(NSF項目)相關的客户費用的政策和做法。本公司已與索賠人達成口頭和解協議，本公司已於2022年12月31日就這項懸而未決的和解應計或有虧損，該金額對簡明綜合財務報表產生非實質性影響。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第2項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動的結果

前瞻性聲明的安全港聲明

本報告可能包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實；相反，它們是基於公司目前對其業務戰略及其預期結果和未來表現的預期。前瞻性陳述前面有“預期”、“相信”、“預期”、“打算”等術語和類似的表述。

前瞻性陳述並不能保證未來的業績。許多風險和不確定因素可能導致或導致公司的實際結果、業績和成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績和成就大不相同。可能引起或促成這些差異的因素包括但不限於新冠肺炎疫情的範圍、持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和運營的影響、我們的客户(包括他們及時償還貸款的能力)、我們的服務提供商以及對經濟和金融市場的影響、總體經濟狀況(包括通貨膨脹的影響、市場利率的變化、以及聯邦政府貨幣和財政政策的變化)、立法和監管機構的變化、貸款和投資證券組合的質量和組成、貸款需求、存款流動、競爭以及會計原則和準則的變化。可能影響我們業績的其他因素在本文和我們截至2022年9月30日的10-K/A表格年度報告“第二部分，第1A項”中進行了討論。風險因素。在評價前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。除適用法律或法規另有要求外，公司不承擔任何義務，也不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

關鍵會計政策；關鍵會計估計

在截至2022年12月31日的三個月期間，公司在截至2022年9月30日的年度報告10-K/A表格中披露的關鍵會計政策或關鍵會計政策的應用沒有重大變化。

2022年12月31日與2022年9月30日財務狀況比較

現金和現金等價物。現金和現金等價物從2022年9月30日的4170萬美元減少到2022年12月31日的3830萬美元，減少了340萬美元。

貸款。應收貸款淨額由2022年9月30日的14.7億元增加至2022年12月31日的15.8億元，主要是由於住宅按揭貸款和單租户商業地產淨租賃貸款分別增加4,480萬元和5,860萬元。

持有待售貸款。持有待售貸款減少1,620萬美元，由2022年9月30日的6,050萬美元減少至2022年12月31日的4,430萬美元，原因是持有待售住宅按揭貸款減少1,790萬美元，但因持有待售小型企業管理局貸款增加170萬美元而被部分抵銷。持有供出售的住宅按揭貸款減少，是由於期內貸款銷售超過貸款總額所致。

可供出售的證券。可供出售的證券增加了1270萬美元，從2022年9月30日的3.165億美元增加到2022年12月31日的3.292億美元，這是因為購買了610萬美元，公允價值增加了1020萬美元，部分被190萬美元的贖回和到期日以及150萬美元的本金償還所抵消。

持有至到期的證券。截至2022年9月30日，持有至到期的投資證券減少38,000美元，從2022年9月30日的160萬美元降至2022年12月31日的150萬美元，這主要是由於在此期間的贖回和到期。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第2項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動的結果

抵押貸款服務權。住宅按揭貸款償還權減少110萬美元，從2022年9月30日的6330萬美元減少到2022年12月31日的6220萬美元，主要是由於償還貸款和公允價值減少21.7萬美元，但被資本化的14.2萬美元的償還權部分抵消。

押金。存款總額增加2200萬美元，從2022年9月30日的15.2億美元增加到2022年12月31日的15.4億美元，主要是由於經紀存款增加3370萬美元，但被同期無息存款減少2480萬美元部分抵消。

聯邦住房金融局借款。來自聯邦住房金融局的借款從2022年9月30日的3.073億美元增加到2022年12月31日的3.776億美元，增加了7030萬美元。借款的增加主要用於為期內的貸款增長提供資金。

公平。歸屬於公司的股東權益從2022年9月30日的1.516億美元增加到2022年12月31日的1.601億美元，增加了850萬美元，這主要是由於累積的其他全面收益810萬美元和留存淨收入200萬美元。

截至2022年和2021年12月31日的三個月的經營業績

概述。該公司公佈截至2022年12月31日的三個月的淨收益為290萬美元，或每股稀釋後收益0.41美元，而截至2021年12月31日的三個月的淨收益為430萬美元，或每股稀釋後收益0.60美元。

淨利息收入。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，淨利息收入增加了240萬美元，增幅為17.0%。與這兩個時期相比，平均有息資產增加了4.495億美元，平均有息負債增加了4.151億美元。2022年相當於税收的淨息差為3.41%，而2021年為3.73%。

總利息收入增加770萬美元，或49.0%，主要是由於生息資產的平均餘額從2021年的15.3億美元增加到2022年的19.8億美元，平均利息資產餘額從2021年的4.22%增加到2022年的4.87%。生息資產平均結餘增加的原因是投資證券平均結餘增加1.523億美元，貸款總額增加3.102億美元。

利息支出總額增加540萬美元或282.3%，原因是有息負債的平均餘額從2021年的12.億美元增加到2022年的16.1億美元，以及有息負債的平均成本從2021年的0.62%增加到2022年的1.79%。2022年有息負債平均成本增加的主要原因是，在此期間為經紀存款和貨幣市場賬户支付的利率較高。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第2項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動的結果

平均資產負債表。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間的平均資產和負債餘額、平均生息資產的利息收入和股息總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或費用分別除以列示期間的資產或負債的平均餘額。顯示的平均餘額為每日平均值。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。貸款和投資證券的免税收入已調整為相當於税收的基礎，使用21%的聯邦邊際税率。


	截至12月31日的三個月，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		和		收益率/		平均值		和		收益率/
	天平		分紅		成本		天平		分紅		成本

	(千美元)
資產：
銀行的有息存款	$	19,379	$	144	2.97	%	$	33,065	$	14	0.17	%
貸款，不包括購買力平價貸款		1,582,538		20,219	5.11			1,221,879		13,424	4.39
購買力平價貸款		644		3	1.86			51,178		595	4.65
投資證券--應納税		111,936		955	3.41			47,717		405	3.40
投資證券--免税		241,504		2,505	4.15			153,452		1,509	3.93
FRB和FHLB股票		20,063		220	4.39			19,258		149	3.09
生息資產總額		1,976,064		24,046	4.87			1,526,549		16,096	4.22

非息資產		144,887						180,532
總資產	$	2,120,951					$	1,707,081

負債和權益：
Now帳户	$	349,363	$	423	0.48	%	$	321,506	$	316	0.39	%
貨幣市場存款賬户		235,188		795	1.35			226,084		212	0.38
儲蓄賬户		171,583		27	0.06			163,928		26	0.06
定期存款		457,285		2,913	2.55			201,779		257	0.51
有息存款總額		1,213,419		4,158	1.37			913,297		811	0.36

FHLB借款		311,146		1,919	2.47			264,617		730	1.10
次級債務和其他借款		88,304		1,145	5.19			19,870		318	6.40
計息負債總額		1,612,869		7,222	1.79			1,197,784		1,859	0.62

無息存款		328,208						290,454
其他無息負債		26,844						36,604
總負債		1,967,921						1,524,842

股東權益總額		153,030						182,239

負債和權益總額	$	2,120,951					$	1,707,081
淨利息收入(應納税等值基礎)				16,824						14,237
減去：應税等值調整				(563)						(334)
淨利息收入			$	16,261					$	13,903
利差(應税等值基礎)					3.08	%					3.60	%
淨息差(應税等值基準)					3.41	%					3.73	%
淨息差，不包括購買力平價和購買力平價(應税等值基準)					3.41	%					3.70	%
平均生息資產與平均有息負債之比					122.52	%					127.45	%

速率/體積分析。下表列出了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上的淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第2項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動的結果

(成交量的變化乘以之前的比率)。Net列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據各自變化的絕對金額按比例分配的。


	截至2022年12月31日的三個月
	與.相比
	截至2021年12月31日的三個月
	增加(減少)
	由於
	費率		卷		網絡
			(單位：千)
利息收入：
銀行的有息存款	$	184	$	(54)	$	130
貸款，不包括購買力平價貸款		2,512		4,283		6,795
購買力平價貸款		(181)		(411)		(592)
投資證券--應納税		3		547		550
投資證券--免税		107		889		996
FRB和FHLB股票		63		8		71
生息資產總額		2,688		5,262		7,950

利息支出：
存款		2,698		649		3,347
從FHLB借款		981		208		1,189
次級債務		(164)		991		827
計息負債總額		3,515		1,848		5,363

淨利息收入淨增(減)額(應納税等值基礎)	$	(827)	$	3,414	$	2,587

計提貸款損失準備金。在截至2022年12月31日的三個月期間，該公司確認了984,000美元的貸款損失準備金，這主要是由於貸款組合的增長，而2021年同期的準備金為526,000美元。

在截至2022年12月31日的三個月中，該公司確認的淨沖銷為264,000美元，而2021年同期的淨沖銷為47,000美元。

非利息收入。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的三個月非利息收入減少了1140萬美元。貸款減少主要是由於按揭銀行業務收入及出售小型企業管理局貸款的淨收益分別減少1,020萬元及861,000元。按揭銀行業務收入減少主要是由於供出售貸款的生產收入減少390萬美元、資本化住宅按揭貸款服務權利減少440萬美元、2022年已實現及未實現對衝收益減少120萬美元，以及2022年住宅按揭貸款服務組合的公允價值較2021年確認的公允價值增加675,000美元減少120萬美元，但因待售貸款及利率鎖定承諾的公允價值增加130萬美元(與2021年確認的公允價值減少222,000美元相比)而部分抵銷。截至2022年12月31日的三個月，發放的可供銷售的按揭貸款為7760萬美元，而2021年為5.411億美元。SBA貸款銷售淨收益減少的主要原因是SBA貸款部門的產量和銷售量下降，以及二級市場保費下降。

非利息支出。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的三個月期間，非利息支出減少了730萬美元。減少的主要原因是報酬和福利減少660萬美元。薪酬和福利支出減少的主要原因是，由於抵押貸款銀行收入減少，公司抵押貸款銀行部門的員工和激勵性薪酬減少。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第2項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動的結果

所得税費用. 在截至2022年12月31日的三個月期間，該公司確認的所得税支出為8.3萬美元，而2021年同期的税收支出為81.1萬美元。2022年實際税率為2.8%，較2021年15.9%的實際税率有所下降。這一減少是由於確認了2022年的太陽能税收抵免，以及與2021年相比，2022年的税前淨收入減少。

流動性與資本資源

流動性管理.流動性是指滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。該銀行的主要資金來源是客户存款、償還貸款的收益、到期證券和FHLB借款。雖然貸款償還和期限是一個可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、總體經濟狀況和競爭的影響。截至2022年12月31日，該行的現金和現金等價物為3830萬美元，可供出售的證券公允價值為3.292億美元。如果世行需要的資金超出了其在內部產生資金的能力，它可以向FHLB提供額外的借款能力，通過與其他金融機構購買的信貸額度向聯邦基金借款，並有資格獲得回購協議的額外抵押品。

世行的主要投資活動是商業房地產和一對四家庭按揭貸款，其次是消費、多户、商業企業以及住宅和商業房地產建築貸款。該銀行還投資於美國政府機構和擔保企業的證券、由美國政府機構和擔保企業發行的抵押貸款證券和抵押貸款債券，以及市政債券。

世界銀行必須保持足夠的流動資金水平，以確保有足夠的資金支持貸款增長和存款提取，履行財務承諾並利用投資機會。從歷史上看，世行一直能夠在存款到期時保留大量存款。如果這些到期存款不保留在銀行，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單和借款。

本公司是獨立於本行的獨立法人實體，必須提供本身的流動資金，以支付營運開支及其他財務義務、支付任何股息及回購其任何已發行普通股。該公司的主要收入來源是從銀行和被捕者那裏獲得的股息。本行於任何一日曆年可申報及支付予本公司的股息金額，不得超過該年度迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)。截至2022年12月31日，公司(未合併基礎)的流動資產為1,540萬美元。

資本管理公司。根據監管要求，銀行必須保持特定數量的資本。截至2022年12月31日，該銀行遵守了截至該日期生效的所有監管資本要求，一級資本(相對於平均總資產)、普通股一級資本(相對於風險加權資產)、一級資本(相對於風險加權資產)和總資本(相對於風險加權資產)比率分別為9.35%、10.56%、10.56%和11.41%。當時的監管要求分別為5.0%、6.5%、8.0%和10.0%，才能根據適用的監管準則被歸類為“資本充足”。2022年12月31日，根據適用的監管準則，該銀行被視為“資本充足”。

表外安排

在正常經營過程中，公司從事各種根據公認會計準則沒有記錄在公司財務報表中的財務交易。這些交易在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等因素。這類交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信用證的形式。有關公司表外安排的進一步介紹，請參閲公司截至2022年9月30日的年度報告10-K/A表格。

截至2022年12月31日止三個月期間，本公司並無進行任何合理地可能對本公司綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外交易。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第3項

數量和質量披露

關於市場風險

市場風險的定性方面。市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降的風險，或我們的淨收益將因利率變化而大幅減少的風險。

該公司的主要財務目標是通過在為利率風險設定的可接受限度內運營並保持充足的資金和流動性水平來實現長期盈利，同時減少其對市場利率波動的風險敞口。該公司試圖通過管理資產和負債到期日與利率之間的不匹配來減少其收益對市場利率變化的影響。為減少受利率波動的影響，本公司已制訂策略以管理其流動資金、縮短某些可賺取利息資產的有效到期日及降低其資產基礎的利率敏感度。管理層試圖通過強調公司為其投資組合保留的短期住宅按揭、商業按揭和商業商業貸款的來源，以及一般在二級市場出售所有固定利率住宅按揭貸款，來降低其資產的平均到期日。該公司依靠零售存款作為其主要資金來源。管理層認為，主要使用零售存款，輔之以適度分配經紀和互惠存單以及FHLB借款，可以減少利率波動的影響，因為它們通常代表着更穩定的資金來源。

市場風險的量化方面。我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們吸收存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們對利率變化的風險敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收入也會受到美國政府及其機構，特別是聯邦儲備委員會的貨幣和財政政策的影響。此外，本公司不從事套期保值活動(與我們的按揭銀行活動有關的使用遠期按揭貸款銷售合約除外)或購買高風險衍生工具，亦不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。

我們正在進行的過程中的一個要素是使用在險淨利息收入模擬來衡量和監測利率風險，以模擬資產負債表的利率敏感度，並量化利率變化對公司的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對一年內預計淨利息收入的影響。該模型假設為半靜態資產負債表，並相對於假設利率在12個月內發生變化的基本情況來衡量對淨利息收入的影響，並且不考慮管理層可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響。這些情景包括提前還款假設、利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差，以捕捉重新定價、收益率曲線、期權和基差風險的影響。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第3項

數量和質量披露

關於市場風險

我們的模擬模型假設市場利率立即和持續地平行變化，結果預測公司的淨利息收入可能在一年內相對於我們的基本情況發生如下變化。


	2022年12月31日				2022年9月30日
即刻變化	一年地平線				一年地平線
在樓層裏	美元		百分比		美元		百分比
利率的變化	變化		變化		變化		變化

	(千美元)
300個基點	$	(21,371)	(38.73)	%	$	(15,503)	(27.12)	%
200個基點		(13,475)	(24.42)			(8,858)	(15.50)
100個基點		(6,719)	(12.18)			(3,224)	(5.64)
(100)bp		4,620	8.37			2,819	4.93
(200)bp		8,272	14.99			5,095	8.91

在2022年12月31日，我們對加息的模擬敞口顯示，與固定利率情景相比，立即並持續加息1.00%將使我們的淨利息收入在一年內減少670萬美元，或12.18%。此外，利率每增加2.00%和3.00%，淨利息收入將分別減少24.42%和38.73%。與固定利率方案相比，立即並持續降低1.00%的利率將使我們的淨利息收入在一年內增加460萬美元，或8.37%，而2.00%的利率下降將導致我們的淨利息收入增加14.99%。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第I部分--第4項

控制和程序

信息披露控制和程序的評估。公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，已經評估了公司“披露控制和程序”的有效性，這一術語是根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)條規定的。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，由於發現財務報告的內部控制存在重大弱點，如下所述，公司的披露控制和程序無法有效地確保公司根據交易法向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並傳達給公司管理層。包括其主要執行人員和主要財務人員，以便及時作出關於所需披露的決定。

公司管理層負責按照1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。

本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表有重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。

管理層對與合併財務報表有關的財務報告內部控制制度的有效性進行評估。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，管理層對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制的有效性進行了評估，並得出結論認為，由於這些重大缺陷，公司的財務報告內部控制截至該日並不有效。

作為獨立註冊會計師事務所過渡的一部分，管理層發現財務報告的內部控制存在以下重大弱點：

●

對其他資產和負債的控制設計和操作不力。出現這一重大弱點的原因是，未能為評估與談判新的核心加工合同有關的資本化專業費用以及與遞延賠償和訴訟費用有關的應計負債設計適當的控制措施。

●

對參與貸款銷售的控制設計和操作不力。這一重大缺陷是由於未能為審查參與貸款銷售合同設計適當的控制措施，以及未能改變其中的條款，以確保轉移符合美國公認會計準則下的銷售處理。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第II部

其他信息

在截至2023年3月31日的季度，管理層開始採取措施，通過評估公司在其他資產和負債控制方面的政策和實踐以及分配給其他資產和負債的資源，以及審查參與貸款銷售合同的所有變更，開始採取措施補救重大弱點。管理層還打算提供與這些領域有關的額外培訓和管理監督。

內部控制的變化。在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第II部

其他信息

項目1.法律訴訟

本公司並非任何法律程序的一方。定期有涉及銀行的各種索賠和訴訟，主要是作為原告，例如要求強制執行留置權的索賠、對銀行持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及發放和償還房地產貸款的索賠以及與該行業務有關的其他問題。本行並不參與任何其認為會對其財務狀況或經營結果產生重大不利影響的未決法律程序。如先前在簡明綜合財務報表附註17中所述，本行於2021年3月23日收到一宗集體訴訟通知，涉及其評估與資金不足賬户所呈列項目(NSF項目)有關的客户費用的政策和做法。

第1A項。風險因素

除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。風險因素“在截至2022年9月30日的10-K/A年度報告中，這些風險因素可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K/A年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。然而，這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表列出了截至2022年12月31日的季度內公司股票回購活動的相關信息：


				(c)	(d)
				股份總數	最大數量(或
	(a)	(b)		(或單位)購買的	適當的美元價值)
	總人數	平均價格		公開的一部分	可能存在的股份(或單位)
	股份(或單位)	按股支付		已宣佈的計劃或	按計劃購買
期間	購得	(或單位)		節目(1)	或程序
2022年10月1日至2022年10月31日	—	$	—	—	152,258
2022年11月1日至2022年11月30日	1,318	$	22.49	1,318	150,940
2022年12月1日至2022年12月31日	73,392	$	22.05	73,392	77,548
總計	74,710	$	22.06	74,710	77,548

(1)

2021年8月16日，該公司宣佈，其董事會批准了一項股票回購計劃，收購至多356,220股，或公司已發行普通股的5.0%。這取代了本公司於2012年11月16日宣佈的現有股票回購計劃，該計劃有346,776(拆分調整後)剩餘待回購。

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

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目錄表

第一儲蓄金融集團。

第II部

其他信息

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品

31.1		細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明

31.2		細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明

32.1		第1350條行政總裁的證明

32.2		第1350條首席財務官的證明

101		以下材料摘自公司以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)相關附註
104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

	第一儲蓄金融集團。
	(註冊人)

日期：2023年2月9日	發信人：	/s/拉里·W·邁爾斯
		拉里·W·邁爾斯
		總裁與首席執行官

日期：2023年2月9日	發信人：	/s/安東尼·A·舍恩
		安東尼·A·舍恩
		首席財務官

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