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表格 的內容
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格20-F
☐根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明
或
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至2022年12月31日的財政年度報告
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告
需要這份空殼公司報告的事件日期：
委託文件編號：001-39968
______________________________________________________________________________________________________
Telus International(CDA)Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________________________________________________
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
英屬哥倫比亞省
(註冊成立或組織的司法管轄權)
7樓, 佐治亞西街510號
温哥華, 公元前V6B 0M3
(主要執行辦公室地址)
米歇爾·貝萊克
首席法務官
Telus International(CDA)Inc.
7樓, 佐治亞西街510號
温哥華, 公元前V6B 0M3
電話：(604) 695-6400
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
從屬有表決權股份，無面值文本紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券。無
根據該法第15(D)條規定有報告義務的證券。無
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
2023年2月9日，73,083,886附屬有表決權的股票已發行並已發行。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是o 不是 x
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是x不是o
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b條規則中加速文件服務器和大型加速文件服務器的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器x
加速文件管理器o
非加速文件管理器o
新興成長型公司☐
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用複選標記表示備案中包括的登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正□
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。-
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
x 國際財務報告準則《國際會計準則》發佈
標準委員會
o美國公認會計原則
o其他
如果在回答前一個問題時勾選了“Other”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目o項目17o項目18
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x


表格 的內容
目錄
引言
2
第一部分
4
第1項
董事、高級管理人員和顧問的身份
4
第2項
報價統計數據和預期時間表
4
第3項
關鍵信息
4
項目4
關於該公司的信息
31
第4A項
未解決的員工意見
40
第5項
經營和財務回顧與展望
40
項目6
董事、執行管理層和員工
62
第7項
大股東及關聯方交易
103
項目8
財務信息
110
項目9
報價和掛牌
110
第10項
附加信息
111
項目11
關於市場風險的定性和定量披露
124
項目12
除股權證券外的其他證券説明
124
項目12A
債務證券
124
項目12B
認股權證及權利
125
項目12C
其他證券
125
項目12D
美國存托股份
125
第II部
126
第13項
違約、拖欠股息和拖欠股息
126
項目14
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
126
項目15
控制和程序
126
項目16A
審計委員會財務專家
127
項目16B
道德準則
127
項目16C
首席會計師費用及服務
127
項目16D
豁免審計委員會遵守上市標準
128
項目16E
發行人及聯營公司購買股權證券
128
項目16F
更改註冊人的認證會計師
128
項目16G
公司治理
128
項目16H
煤礦安全信息披露
128
第三部分
129
項目17
財務報表
129
項目18
財務報表
129
項目19
展品
129
簽名
132
獨立註冊會計師事務所報告

1
表格 的內容
引言
除另有説明或文意另有所指外，本年度報告20-F表格(年度報告)中對“公司”、“TELUS International”、“TI”、“We”、“Our”、“Our”或類似術語的所有提及均指TELUS International(CDA)Inc.及其子公司。本年度報告中提及的“TELUS”是指TELUS公司及其子公司，而不是TELUS國際。本年度報告中提及的“BPEA”均指BPEA EQT，該公司於2022年由霸菱私募股權亞洲與EQT亞洲合併而成。本年度報告中所有提及的“能力呼叫中心”或“CCC”是指CCC Holding GmbH的全部資產和業務，該公司於2020年12月16日合併為TELUS國際德國有限公司，TELUS國際德國有限公司作為尚存的實體。凡提及“TELUS International AI Data Solutions”、“TIAI Data Solutions”、“Lionbridge AI”或“TIAI”，均指我們於2020年12月31日收購的Lionbridge Technologies，Inc.的數據註解業務。玩耍，一家總部位於印度的計算機視覺工具和服務領先者，我們於2021年7月2日收購了它。所有提到的“WillowTree”都是指我們於2023年1月3日收購的WT Blocker Corp及其子公司。
我們在我們的業務中使用各種商標、商號和服務標誌，包括TELUS，它是在TELUS公司的許可下使用的。為方便起見，我們可能不包括®或™符號，但這種遺漏並不意味着我們不會在法律允許的最大程度上保護我們的知識產權。本年度報告中提及的任何其他商標、商號或服務標誌均為其各自所有者的財產。
前瞻性陳述
這份年度報告包含有關我們的業務、運營和財務業績和狀況的前瞻性陳述，以及我們對業務運營和財務業績和狀況的計劃、目標和預期。本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用“目標”、“預期”、“假設”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“應該”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“目標”、“計劃”、“預測”、“潛在”、“定位”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”等術語來確定前瞻性陳述，“將要”和其他類似的表達是對未來事件和未來趨勢的預測或表示，或這些術語或其他類似術語的否定。
這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
•我們有能力執行我們的增長戰略，包括通過擴大向現有客户提供的服務和吸引新客户；
•我們有能力維持我們的企業文化和我們提供的服務的競爭力；
•我們吸引和留住人才的能力；
•我們整合收購WillowTree並實現其收益的能力；
•我們目標行業垂直市場的相對增長率和規模；
•我們預計的營運和非經常開支需求；以及
•全球形勢對我們和我們客户業務的影響，包括潛在的經濟衰退、通貨膨脹、利率上升、俄羅斯和烏克蘭的衝突以及新冠肺炎疫情引發的各種變化。
這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本年度報告中的其他警示聲明一起閲讀。這些前瞻性陳述是基於我們目前對我們經營的業務和行業的預期、估計、預測和預測，以及管理層的信念和假設，並不是對未來業績或發展的保證，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他在某些情況下超出我們控制範圍的因素。因此，我們在本年度報告中的任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是不準確的。可能導致實際結果與當前預期大相徑庭的因素包括但不限於在“風險因素”和本年度報告其他部分列出的那些因素。我們敦促潛在投資者在評估前瞻性陳述時仔細考慮這些因素。對本期間和以往任何期間的結果進行比較，不是為了表示任何未來趨勢或未來業績的跡象，除非特別説明，而應僅將其視為歷史數據。這些前瞻性陳述僅在本年度報告發布之日發表。除非法律要求，我們沒有義務以任何理由更新或修改這些前瞻性陳述，即使未來有新的信息可用。
2
表格 的內容
本年度報告包含關於我們的行業、我們的業務和我們服務的市場的估計、預測、市場研究和其他信息。基於估計、預測、預測、市場研究或類似方法的信息本身就會受到不確定因素的影響，實際事件或情況可能與本信息中假設的事件和情況大不相同。除非另有明文規定，我們從我們的內部估計和研究以及從市場研究公司和其他第三方準備的報告、研究調查、研究和類似數據、行業和一般出版物、政府數據和類似來源獲得這些行業、業務、市場和其他數據。
此外，由於各種因素，包括“風險因素”中描述的因素，對我們和我們行業未來業績的假設和估計必然受到高度不確定性和風險的影響。這些因素和其他因素可能會導致我們未來的業績與我們的假設和估計大不相同。
本年度報告中提及的任何前瞻性陳述都包括適用於加拿大證券法的前瞻性信息。
財務和其他資料的列報
本年度報告所包含的TELUS International年度綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的，由截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的綜合收益表和其他全面收益表、所有者權益變動表和現金流量表組成。
在本年度報告中，除另有説明外，所有貨幣金額均以美元計算，所有提及的“美元”、“美元”、“美元”及“美元”均指美元，所有提及的“C$”、“CDN$”及“加元”均指加元，而所有提及的“歐元”及“歐元”均指歐盟的貨幣。
民事責任的強制執行
我們是根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立的，我們的主要營業地點在加拿大温哥華。我們的一些董事和高級管理人員以及本年度報告中點名的專家是加拿大、美國或其他地方的居民，他們的全部或大部分資產以及我們的全部或大部分資產位於美國以外。因此，居住在美國的股東可能很難在美國境內向非美國居民的董事、官員和專家提供服務。居住在美國的股東可能也很難根據美國法院基於我們的民事責任以及我們的董事、高級管理人員和專家根據美國聯邦證券法承擔的民事責任的判決在美國實現這一點。不能保證美國投資者將能夠針對我們、我們的董事會成員、官員或本文中提到的居住在加拿大或美國以外其他國家的某些專家，執行任何民事和商業案件的判決，包括根據聯邦證券法作出的判決。
3
表格 的內容
第一部分
項目1董事、高級管理人員和顧問的身份 
不適用。
項目2報價統計和預期時間表
不適用。
項目3關鍵信息
B.資本化和負債化
不適用。
C.提供和使用收益的原因
不適用。
D.風險因素
風險因素摘要

投資於我們的附屬有表決權股票涉及高度風險。在決定投資我們的附屬有表決權股票之前，您應仔細考慮本“3D項目-風險因素”中所描述的風險。如果這些風險中的任何一項實際發生，我們的業務、財務狀況和財務業績可能會受到實質性的不利影響。在這種情況下，我們的附屬有表決權股票的交易價格可能會下降，您可能會損失部分或全部投資。以下是我們面臨的一些主要風險的摘要：

•我們面臨着來自提供與我們類似服務的公司的激烈競爭。
•我們的增長前景取決於吸引和留住足夠多的合格團隊成員來支持我們的運營，對人才的競爭非常激烈。
•如果技術和客户期望的變化超過我們提供的服務以及內部工具和流程的發展，或者如果我們無法滿足客户的期望，我們增長和保持盈利的能力可能會受到重大影響。
•如果我們不能在發展的同時保持我們的文化，我們的服務、財務業績和業務可能會受到損害。
•如果我們失去一名或多名高級管理層成員，我們的業務可能會受到不利影響。
•我們的業務和財務業績可能會受到一些全球情況的不利影響，以及這些相同情況對我們客户的業務和對我們服務的需求的影響。
•三個客户佔我們收入的很大一部分，這些或任何其他主要客户的業務損失或減少或合併可能會產生實質性的不利影響。
•我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展，原因是公眾對離岸外包、內容審查和擬議的立法或其他方面的負面反應。
•如果通過TIAI的眾包解決方案提供數據註釋服務的個人被歸類為員工(而不是獨立承包商)，我們的業務將受到不利影響。
•我們可能無法成功識別、完成、整合和實現收購的好處，包括收購WillowTree，或管理相關風險。
•通過網絡攻擊或其他方式未經授權披露敏感或機密的客户和客户數據，可能會使我們面臨曠日持久且代價高昂的訴訟，損害聲譽，並導致客户/收入損失。
•我們保護團隊成員，特別是我們的內容審核團隊成員的健康、安全和保障的政策、程序和計劃可能不夠充分，這可能會對我們吸引和留住團隊成員的能力產生不利影響，並可能導致成本增加，包括因向我們提出索賠。
•我們文章中包含的雙層股權結構具有集中投票控制權的效果，並能夠通過TELUS影響公司事務。
•我們的附屬有表決權股份的市場價格可能會受到低成交量的影響，我們的附屬有表決權股份的市場定價可能會因為我們或我們的股東在公開市場上未來出售或對未來出售可能性的看法而下降。
•在可預見的未來，TELUS將控制TELUS國際董事會。
4
表格 的內容
業務和運營風險

我們面臨着來自提供與我們類似服務的公司的激烈競爭。如果我們不能有效地差異化競爭，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到實質性的不利影響。

我們提供的服務市場競爭非常激烈。我們預計，來自一些現有競爭對手的競爭將會加劇和加劇，包括提供諮詢服務的專業服務公司、具有數字能力的信息技術公司，以及正在擴大能力以提供更高利潤率和更高增長服務的傳統聯繫中心和業務流程外包(BPO)公司。此外，我們提供的服務和我們經營的市場的持續擴張將帶來新的和不同的競爭對手，其中許多競爭對手可能比我們擁有更大的本地市場認知度，以及與現有競爭對手的競爭加劇，這些競爭對手也在擴大他們的服務以涵蓋數字能力。

許多現有的和新的競爭對手擁有不同或更多的財務、地理、人力和其他資源，更多的技術專長，更長的運營歷史，以及我們目前服務或未來可能擴大服務的垂直市場中更成熟的關係。此外，我們的一些競爭對手可能會在自己之間或與規模更大、更成熟的公司之間建立戰略或商業關係，以提高它們滿足客户需求的能力，或與潛在客户達成類似的安排。我們還面臨着來自在我們沒有送貨地點的國家開展業務的服務提供商的競爭，因為我們的客户可能會為了分散地理風險和其他原因，通過將工作轉移到我們沒有業務的另一個國家來減少對任何一個國家的依賴。所有這些因素都給我們在保留和發展業務方面帶來了挑戰。

我們目前使用我們服務的客户可能會不時地確定他們可以在內部提供這些服務。因此，我們面臨着競爭壓力，需要繼續以客户認為比他們自己提供的服務更好、更具成本效益的方式提供我們的服務。

我們無法成功競爭可能會導致客户營業額增加、收入損失、招聘和留住團隊成員的壓力、服務價格下降以及營銷和促銷費用增加，或者運營利潤率下降，這可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

技術和客户期望的變化可能會超過我們提供的服務以及我們內部工具和流程的發展，這可能會對我們的業務、增長、財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

我們的增長、盈利能力和收入來源的多樣性取決於我們開發和採用新技術以擴展現有產品、主動確定新的收入來源和提高運營成本效益的能力，同時滿足快速變化的客户期望。儘管我們專注於維護和增強我們的產品範圍，但我們可能無法成功預測或響應客户的期望，並且將我們的技術解決方案整合到我們的產品中可能無法在我們的運營中實現預期的增強或成本降低。我們的競爭對手提供的新服務和技術可能會使我們的服務產品缺乏競爭力，這可能會降低我們的客户對我們產品的興趣，以及我們吸引新客户的能力。我們未能創新、保持技術優勢，或未能有效和及時地對技術變化作出反應，可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

如果我們未能建立我們的數字品牌併成功營銷我們的數字服務產品，我們的增長前景、預期業務量和財務業績可能會受到不利影響。

我們的某些現有和潛在客户可能只知道我們的基於語音的客户支持服務。我們能否實現我們的數字優先戰略，並在我們的核心垂直市場增加收入，取決於我們推廣數字服務的能力。如果我們不能成功地建立我們的數字品牌並向客户營銷我們擴展的服務產品，我們將現有客户轉變為更有利可圖的數字服務並吸引新客户使用這些服務產品的能力可能會受到限制，這可能會對我們的增長前景以及預期業務量和財務業績產生不利影響。


5
表格 的內容
如果我們未能保持一貫的高水平服務體驗或未能達到某些合同中規定的最低服務質量水平，我們吸引新客户和留住現有客户和團隊成員的能力可能會受到不利影響，我們的業務可能會受到不利影響，或者我們可能會受到責任或處罰。

我們客户的忠誠度、擴展他們與我們一起使用的服務的可能性以及推薦我們的可能性取決於我們提供滿足或超過客户期望並有別於競爭對手的服務體驗的能力。我們吸引和留住客户和團隊成員的能力高度依賴於我們客户的滿意度評級和客户對我們服務的滿意度評級，所有這些都會影響我們的聲譽。如果我們無法保持持續的高服務水平，我們的客户可能會更換服務提供商，我們的收入和盈利能力可能會受到負面影響，我們的聲譽可能會受到影響。

此外，我們與客户的大部分協議都包含服務水平和性能要求，包括與我們的服務質量有關的要求。未能滿足這些要求可能會擾亂我們客户的業務，損害我們的聲譽，降低我們客户向他人推薦我們的可能性，迫使我們根據客户的合同向客户支付罰款，減少收入或使我們面臨重大損害賠償要求，無論我們是否對此負責。

我們可能會簽訂對我們不利的非標準協議或條款和條件，因為我們認為這樣做是一個重要的經濟機會，競爭環境需要這樣做，或者我們的人員沒有充分遵守我們簽訂合同的指導方針。如果我們不能或不履行與客户的合同義務，我們可能面臨法律責任，我們的合同可能並不總是通過對我們潛在責任的範圍和/或金額的限制來充分保護我們。在上述每一種情況下，我們都可能面臨重大的法律責任，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流都可能受到實質性的不利影響。

如果我們不能按照不斷變化的法規進行溝通並實施有影響力的環境、社會、治理(ESG)舉措，我們的業務可能會受到不利影響。

Telus International在團隊成員、客户、投資者和利益相關者中的聲譽與我們致力於關懷文化有關，其中包括優先考慮我們的ESG倡議，這些倡議涉及多樣性、包容性、公平、回饋我們的社區、環境可持續性和良好治理。在我們擴大業務的過程中，如果我們未能履行我們的承諾或成功地傳達我們在這方面的成就，或者我們沒有及時做到這一點，可能會導致不利的財務和運營結果，並對我們的客户保留率以及吸引和留住團隊成員的能力產生負面影響。這些活動對我們的團隊成員很重要，並正在成為客户選擇服務提供商時的一個差異化因素。越來越多的公司，包括我們的許多客户，要求他們的服務提供商體現環境和企業可持續發展目標，反映他們自己的品牌形象，並與他們的客户和其他利益相關者採用的目標保持一致。如果我們無法滿足或超過客户在這些領域不斷變化的期望，或無法及時實施計劃，並將其有效地傳達給我們的客户，我們的聲譽可能會受到影響，這可能會對我們吸引新客户和留住現有客户的能力產生負面影響。因此，我們投入了大量資源來發展和維持我們的社會目的活動，包括那些支持温室氣體、水消耗和減少能源的活動。隨着此類活動對我們的客户和團隊成員變得越來越重要，未來此類投資的所需水平可能會增加，這將增加我們的成本，並可能對我們的財務業績和現金流產生不利影響。

我們的業務和財務業績可能會受到許多我們無法控制的全球情況的不利影響，這些情況可能會對我們客户的業務產生影響，從而影響我們的業務活動水平、對我們服務的需求以及我們和我們客户的流動性和獲得資金的機會。

某些我們無法控制的全球狀況，如經濟和地緣政治狀況、暴力或戰爭行為、自然災害或極端天氣事件以及新冠肺炎疫情引發的各種變化，都可能對我們客户的業務產生不利影響。這些條件已經並可能繼續造成波動性、不確定性和經濟混亂。考慮到截至2022年12月31日，我們在28個國家/地區都有業務，並且我們為多個地理區域的客户提供服務，這些影響可能對我們特別有影響。

全球經濟已進入通脹、利率上升和經濟增長放緩的時期，一些地區可能會經歷衰退期，我們無法預測這種狀況可能會持續多久，或者它們最終可能對我們的業務造成什麼影響。全球經濟狀況可能會對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響，增加借貸成本並導致信貸變得更加有限和不可用，限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求，並影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、財務業績和現金流產生重大不利影響。經濟活動總體水平的變化，如企業和消費者支出的下降，可能會導致我們服務的定價壓力，以及對我們客户提供給客户的產品和服務的需求減少或延遲，從而減少或推遲我們的
6
表格 的內容
客户或潛在客户對我們服務的需求，這將減少我們的收入。在某些情況下，這可能意味着我們的客户進入破產程序或拖欠對我們的義務。

暴力或戰爭行為可能對全球金融市場造成不利影響，並可能導致或加劇經濟衰退，這可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。這些事件可能會對我們客户的商業活動水平產生負面影響，並引發地區和全球經濟狀況和週期的突然重大變化。這些活動還給我們的團隊成員以及我們在世界各地的交付地點和運營帶來了重大風險。我們一般沒有為恐怖襲擊、軍事衝突和戰爭造成的損失和中斷提供保險。任何此類事件都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

特別是，2022年2月，俄羅斯在白俄羅斯的協助下開始了在烏克蘭的軍事行動，這一行動仍在繼續。作為對衝突的迴應，包括美國、加拿大和其他北約國家在內的多個國家已經對俄羅斯和白俄羅斯以及這兩個國家的一些個人和企業實施了重大制裁。這場曠日持久的衝突導致全球經濟的政治不確定性和波動性增加，這正在影響世界各地的企業，包括我們的客户。衝突的範圍、強度、持續時間和結果尚不確定。如果衝突和制裁加劇，可能會對我們的客户和他們對我們服務的需求產生不利影響，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外，儘管我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有業務，但我們在鄰國有業務和團隊成員，衝突的任何升級都可能對我們在這些國家的業務和團隊成員產生不利影響，這可能會對我們向客户提供服務的能力產生實質性影響，並可能對我們的業務結果產生實質性影響。

目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突是否不會招致更多國家的軍事或其他幹預也不確定，這可能會導致更大的衝突和/或額外的制裁，這可能會進一步對全球經濟造成負面影響。此外，我們無法預測衝突升級可能對我們的客户及其財務狀況產生的影響。對我們客户的任何實質性不利影響，包括由於衝突造成的影響，都可能對我們產生不利影響。此外，由於持續不斷的衝突，發生網絡安全事件的風險增加。這些攻擊可能會對全球關鍵的通信基礎設施和金融機構產生間接影響，這可能會對我們的業務產生不利影響，並可能增加針對我們信息技術系統的網絡攻擊的頻率和嚴重程度。來自衝突的惡意軟件擴散到與衝突無關的系統，或者針對美國等對俄羅斯和白俄羅斯實施制裁的國家的公司的網絡攻擊，也可能對我們的行動結果產生不利影響。就目前俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對我們的業務造成不利影響的程度而言，它還可能增加本年度報告中披露的許多其他風險。

此外，新冠肺炎大流行的變種和相關應對措施可能會繼續擾亂我們的業務，特別是如果大流行因新的病毒變種或其他原因而惡化。政府的措施和法規，如全市或全國範圍的封鎖，當地、國內和國際旅行限制，疫苗接種要求，以及暫時關閉我們的網站和使我們的業務順利運行所必需的基礎設施，可能會繼續限制我們向客户全面提供服務的能力。這些措施令人擔憂，可能會極大地影響我們有效開展業務的能力，包括但不限於對我們團隊成員的健康產生不利影響，放緩，以及經常中斷交付、工作、旅行和其他對維持持續業務活動至關重要的活動。我們在疫情或大流行或其他疾病暴發期間繼續有效運作的能力取決於許多因素，例如高質量互聯網帶寬的持續供應、不間斷的電力供應、使我們遠程工作的團隊成員能夠繼續提供服務的社會基礎設施的可持續性，以及其他適當的遠程工作條件，所有這些都不是我們所能控制的。

此外，疫情的影響以前已經並可能在未來導致我們的客户推遲決策，推遲計劃的工作，減少銷量或尋求終止與我們現有的協議，特別是在受疫情影響特別負面的垂直行業，如旅行和酒店，以及降低我們僱用新團隊成員的能力，擾亂我們的供應鏈，削弱我們創造新業務和擴大與現有客户關係的能力，所有這些都可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響。如果疫情、大流行或其他疾病爆發對我們的業務、財務狀況、財務業績和現金流產生不利影響，它還可能會增加本“風險因素”部分中描述的許多其他風險，包括與客户保密和隱私、IT安全和員工在家工作導致的欺詐相關的風險，以及與遠程工作相關的工資和工時索賠的風險。即使新冠肺炎疫情有所緩解，我們也可能會看到新的變種出現，儘管在某些情況下商業環境已經緩解，但我們可能會繼續經歷客户行為的長期變化和可能持續的具有挑戰性的經濟環境帶來的類似不利影響。

7
表格 的內容
我們容易受到自然災害、技術中斷、流行病、事故和其他影響我們設施的事件的影響，這些事件可能嚴重擾亂我們業務的正常運營，並對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

我們的送貨地點以及我們的數據和語音通信，特別是在中美洲、印度、歐洲和菲律賓的數據和語音通信可能會因自然災害或極端天氣事件而損壞或中斷，包括由氣候變化引起或加劇的事件，如地震、洪水、火山噴發、暴雨、冬季風暴、海嘯和氣旋；流行病或流行病或其他疾病爆發；技術中斷和基礎設施故障，包括電網、交通系統、通信系統或電信電纜的損壞或中斷；信息技術系統和網絡的問題，包括計算機故障、軟件漏洞和電子病毒或其他惡意代碼；事故和其他事件，如火災、洪水、火災撲救和探測故障、供暖、通風或空調系統或其他事件，如抗議、騷亂、勞工騷亂、安全威脅和恐怖襲擊。這些事件中的任何一種都可能導致信息系統和電信服務持續中斷，並可能在向客户提供服務方面造成延誤和效率低下，並可能導致我們的網站關閉。它們還可能使團隊成員難以或不可能提供我們的服務。中斷我們提供服務的損壞或破壞可能會對我們的聲譽、我們與客户的關係造成不利影響, 我們的領導團隊管理和監督我們業務的能力，或可能導致我們產生大量額外費用來維修或更換損壞的設備或場地。我們還可能對我們的客户因此類損壞或破壞而導致的服務中斷負責。我們的恢復力和災難恢復計劃可能不足以在中斷期間提供服務的連續性和可靠性，或充分或根本不足以減少服務中斷的持續時間和影響。雖然我們目前有商業責任保險，但我們的保險範圍可能不足以或根本不為某些事件提供保險。此外，我們可能無法在未來以我們可以接受的保費獲得此類保險，或者此類保險可能變得不可用。我們服務的長期中斷也可能使我們的客户有權終止與我們的合同，或要求我們向客户支付罰款或損害賠償金。上述任何因素都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們的客户合同可以隨時取消，通常是長期合同，要求我們預先估計合同所需的資源和時間，幷包含某些與我們相反的價格基準、合規相關處罰和其他條款，所有這些都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

我們的客户合同通常從三年到五年不等，在許多情況下，我們的客户可能會為了方便而在有限的通知下終止合同，並且沒有支付罰款或終止費，沒有具體的批量承諾，允許我們的客户在不取消整個合同的情況下推遲、推遲、取消或取消某些服務，所有這些都會對我們的收入產生不利影響。我們可能無法取代任何選擇終止或不與我們續簽合同的客户，這將減少我們的收入。

此外，我們的合同要求我們遵守或促進我們的客户在反腐敗、內部和披露控制義務、數據隱私和保護、工資和工時標準以及僱傭和勞資關係等事項上遵守眾多複雜的法律制度。我們的許多合同包含條款，要求我們向客户支付罰款，並向客户提供在某些情況下可能導致高額或無限責任的條款，如果我們沒有達到預先商定的服務水平要求，我們有權終止合同。未能滿足這些要求或準確估計生產率收益可能會導致向我們的客户支付鉅額罰款，這反過來可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們的一些合同允許客户，在某些有限的情況下，要求進行基準研究，將我們的定價和績效與商定的類似服務的其他服務提供商名單進行比較。根據研究結果，並視任何不利差異的原因，我們可能會被要求改進我們提供的服務，降低在剩餘合同期限內預期執行的服務的價格，或者我們的客户可以選擇終止合同，其中任何一項都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

我們的一些合同條款在不同程度上限制了我們向其他客户或與我們的客户競爭的公司提供某些服務的能力。此類條款可能會限制相同的團隊成員為競爭客户提供服務，要求我們確保服務於競爭客户的地點之間保持一定距離，或者阻止我們從同一國家/地區的地點為競爭客户提供服務，所有這些都降低了我們以最有效和高效的方式部署團隊成員和交付地點的靈活性，並可能迫使我們放棄從與我們現有客户競爭的公司吸引業務的機會，即使這樣的機會更有利可圖或以其他方式對我們有吸引力。


8
表格 的內容
我們在為客户交付複雜項目時可能會遇到困難，這可能會導致客户停止與我們的合作，這可能會對我們的財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

我們是否有能力繼續擴大我們業務的性質、範圍和複雜性，取決於我們是否有能力吸引新的或現有的客户提供更多的服務。對於複雜的項目，我們更有可能與久負盛名的大型國際公司競爭，其中許多公司比我們擁有更多的資源和市場聲譽。為了競爭這些項目，我們可能會產生更多的銷售和營銷成本，並需要與我們的客户保持密切的關係，並對他們的運營有全面的瞭解。我們的成功將取決於許多因素，包括我們是否有能力建立這樣的關係，組建一個擁有必要技能的團隊，以及在所需的時間範圍內以必要的規模滿足我們的客户需求。例如，如果一個新的計劃要求我們僱傭大量在特定地理位置具有特定技能的團隊成員，我們可能會面臨在客户期望的時間表上實施該計劃的挑戰，甚至根本不能。我們未能提供滿足客户指定要求的服務可能會導致終止客户合同，這可能會導致我們對客户承擔重大罰款或損害賠償責任，並對我們的聲譽造成負面影響。更復雜的項目可能涉及多個項目或階段，客户可能會選擇在後續階段不保留我們，或者可能取消或推遲其他計劃的項目，這可能是整體計劃的項目中更有利可圖的部分。此類取消或延誤使我們難以計劃項目資源需求，而此類資源規劃和分配中的不準確可能會對我們的財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們經常面臨一個漫長的拋售週期，這可能會成功，也可能不會成功。如果我們成功了，但隨後未能成功實施、談判合同或在適用的情況下運行試點計劃，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

我們經常面臨一個漫長的銷售週期，以獲得新的客户合同或為現有客户啟動新計劃，在此期間，我們通常會產生鉅額業務開發費用。如果我們在銷售週期中不成功，我們將不會收到收入或報銷我們的費用。如果我們成功了，接下來可能會有很長的實施和合同談判時間，在某些情況下，還可能會出現試點計劃，但所有這些都可能不會成功。當我們成功時，我們的客户可能會在獲得內部批准方面遇到延誤，或與技術或系統實施相關的延誤，從而延遲或延長實施週期。當實施開始時，我們開始收到收入。然後有一個很長的上升期才能開始提供服務，這可能會導致我們進一步推遲收到收入。如果我們在銷售週期、合同執行、合同談判、試行計劃或維持或縮短合同初期無利可圖的持續時間方面不成功，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

由於對離岸/近岸外包或自動化的負面反應，我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展，對我們服務的需求可能會減少。

我們基於對我們行業、未來市場對我們服務的需求以及我們提供這些服務的方式的某些假設，制定了未來增長戰略，包括我們提供的相當大一部分服務將繼續通過離岸/近岸設施提供的假設。將關鍵業務流程轉移到離岸/近岸第三方的趨勢可能不會繼續下去，可能會逆轉。

在我們有客户的美國、歐洲和其他地區，一些國家和特殊利益集團表達了一種觀點，認為離岸外包與國內經濟中的工作崗位流失有關。這導致了政治和媒體對離岸外包的更多關注，特別是在美國。現行法律可能會發生變化，限制或要求我們的客户披露離岸外包信息，或者實施新的標準，限制某些簽證在海外外包情況下的使用。一些立法建議如果按提議通過，將增加在引入該立法的地點設立或維持交付地點的行政和業務複雜性，並可能減少客户對我們服務的需求。這些建議包括要求我們的交付地點披露其地理位置、要求向向非美國附屬公司或分包商披露其個人信息的個人發出通知、要求披露公司的海外外包做法，或限制擁有聯邦政府合同、聯邦撥款或擔保貸款計劃的美國私營部門公司將其服務外包給離岸服務提供商。此外，有關將個人信息轉移到其他司法管轄區的法律和法規的變化可能會限制我們從事需要我們將一個司法管轄區的數據轉移到另一個司法管轄區的工作的能力。税法的潛在變化也可能增加離岸外包的總體成本和經濟性。這些變化可能會對美國私營公司的外包經濟產生不利影響，進而可能對我們與美國客户的業務產生不利影響。


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類似的擔憂也導致歐洲聯盟某些司法管轄區頒佈條例，允許因服務轉移而被解僱的團隊成員向他們被解僱的公司或向工作轉移到的公司尋求賠償，這可能包括外包給非歐盟公司。這可能會阻礙歐盟公司將工作外包到海外，和/或可能導致我們的運營成本增加。此外，還對使用離岸外包的各種公司的負面經歷進行了宣傳，如竊取和挪用敏感客户數據。

此外，通過使用人工智能或我們用於提供服務的其他技術，我們可能會面臨公眾對增加自動化或減少就業崗位的負面反應，這可能會減少對我們許多服務的需求。在世界各地的經濟體中，公眾對公共和私營公司的負面看法增加，以及相關的立法努力，可能會對我們的服務需求產生不利影響。

在提供我們的內容審核服務時，我們可能無法滿足客户、他們的用户、社區成員和政府官員的期望。

我們團隊成員分析的內容通常基於用户推薦或自動識別來選擇供我們的客户審閲，並由我們的團隊成員根據我們客户制定的政策和規則進行審核，包括手動和技術支持。

我們的團隊成員使用我們的客户開發的工具來識別要審核的內容。這些工具可能無法識別違反我們客户的內容政策或社區指導方針或在某些司法管轄區違反法律要求的內容。這可能是用户故意迴避的行為、我們客户的內容識別工具的限制、偏見、錯誤、故障和其他因素造成的。此外，我們的團隊成員可能會錯誤地調整內容或未能調整內容，這是由於我們客户的政策或規則的主觀性質、人為錯誤、幫助他們進行內容審核的技術工具不足或失敗等原因。因此，用户、受影響的社區成員和政府官員預期將被刪除的不良內容可能不會受到我們團隊成員的審查，或者可能無法刪除。相反，用户、受影響的社區成員和政府官員期望保留在平臺上的內容可能會被我們的內容審核團隊成員刪除。我們客户的用户或受影響社區的成員可能不同意刪除(或不刪除)某些內容的決定。例如，比利時和保加利亞的抗議者最近聲稱，我們的內容審查決定不成比例地助長了反歐洲和親俄的聲音，並刪除了有利於烏克蘭的反俄內容。

雖然用於選擇審核內容的方法的設計不在我們提供的服務範圍內，並且我們的每個客户都設置了我們需要審核的內容類型的參數，但如果未能審核(或不審核)用户、受影響的社區成員和政府官員認為應該審核(或不審核)的內容，可能會對我們在內容審核服務交付方面的聲譽以及我們吸引和留住客户和團隊成員的能力造成不利影響。未能適當地控制客户平臺上的內容也可能使我們對客户或客户平臺的用户承擔責任。此外，在我們運營的市場中，如果未能按照政府官員預期的方式調整內容，可能會受到制裁。此外，隨着我們繼續擴展我們的內容審核服務產品，某些客户可能會要求我們為未能遵守客户對客户平臺上某些令人反感的用户生成內容施加的某些合同要求承擔責任，這可能會增加我們的成本並對我們的運營結果產生重大影響。

我們無法有效地管理我們的快速增長，可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們正在經歷快速增長，並繼續顯著擴大我們的業務和團隊成員數量。我們預計將繼續進行地域擴張，並在我們運營的地點發展和改進我們的內部系統，以應對我們預期的業務持續增長，而我們可能無法有效或及時地實現這一點，以滿足客户的持續需求和我們目前的增長軌跡。我們還需要管理團隊成員羣體之間的文化差異，這可能會增加勞動法索賠的風險。我們無法執行我們的增長戰略，無法確保我們現有系統的持續充分性，也無法有效地管理我們的擴張、勞動力資本和其他資源，這可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們依賴某些基礎設施和第三方服務來提供我們的解決方案和運營我們的業務，任何此類基礎設施使用權的故障、中斷或喪失，或第三方產品和服務的供應中斷，都可能對我們的業務、客户關係、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

為了提供我們的解決方案和運營我們的業務，我們依賴某些基礎設施和第三方供應商提供軟件、服務和計算機硬件，無論是購買的還是許可的。

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表格 的內容
在基礎設施方面，我們依賴離岸和近岸交付地點來提供服務，因此必須在我們的交付地點、我們的國際技術中心和我們的客户辦公室之間保持活躍的語音和數據通信和傳輸。中斷的原因可能包括技術故障、系統或軟件故障、計算機故障、病毒和其他惡意軟件、天氣狀況、全球流行病和地緣政治不穩定。此外，我們的業務連續性計劃可能無法成功減輕此類事件的影響。我們還依賴某些重要供應商在這些技術中心對我們的關鍵技術設備和數據進行設施存儲和相關維護，以及我們有時用來提供服務的一些第三方技術和平臺。在服務方面，我們依賴有限數量的雲計算提供商提供分佈式計算基礎設施平臺，用於我們的業務運營，即通常所説的“雲”計算服務。

這些基礎設施和第三方軟件、硬件、服務，包括雲計算服務，可能不會繼續提供，可能不會以商業合理的條款提供，或者我們可能會經歷它們供應的降級、中斷或幹擾。對我們的基礎設施或第三方硬件、軟件或服務的使用權或故障的任何不利影響都可能影響我們領導團隊管理和監督我們業務的能力，並可能導致我們提供解決方案、維持服務質量或運營業務的能力延遲，直到我們開發出同等的供應，或者(如果可用)確定、獲得和集成同等的供應，這可能是昂貴和耗時的，並且可能不會產生同等的解決方案。此外，如果我們不能或不履行我們與供應商的合同義務，他們可能有權終止與我們的合同，在這種情況下，我們可能無法向客户提供依賴於此類合同提供的產品或服務的解決方案和服務。 上述任何一項都可能對我們的業務、客户關係、聲譽、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

客户可以就服務中斷向我們提出索賠，和/或由於我們用於提供服務的硬件出現問題而完全停止與我們的業務往來。即使不成功，我們的任何客户對我們提出的索賠很可能會耗時且成本高昂，並可能嚴重損害我們的聲譽和品牌，使我們更難銷售我們的解決方案，其中任何一項都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

此外，某些供應商根據此類供應商與TELUS簽訂的合同向我們提供服務，因此，此類服務可能會因我們無法控制的因素而中斷，或者可能會在我們無法控制的條款下不時重新談判。任何干擾或幹擾我們對這些供應商的使用或此類服務價格的重大變化都將對我們的運營產生不利影響，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

我們可能無法成功識別、完成、整合和實現收購的好處或管理相關風險，所有這些都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們業務戰略的一個關鍵部分是繼續有選擇地考慮收購或投資，其中一些可能是實質性的。通過我們尋求的收購，我們可能會尋找機會來擴大我們現有服務的範圍，增加新的客户或進入新的地理市場。我們不能保證我們將在未來以可接受的價格成功地為戰略交易找到合適的候選者，或者根本不能保證我們有足夠的資本資源或融資機會為潛在的收購融資或能夠完成任何預期的交易。我們未能完成我們已經投資或可能投入大量時間和資源的潛在收購，可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。已完成收購的融資可能會導致產生債務和發行額外的股權證券，就WillowTree而言，這已經導致了債務。

收購，包括已完成的收購，涉及複雜的運營、技術和人員相關的挑戰，這些挑戰既耗時又需要大量投資，可能會擾亂我們正在進行的業務運營。此外，一體化還涉及一些風險，包括但不限於：
•轉移管理層對經營業務的注意力；
•保持和發展與主要客户的關係，尋求新的收入機會；
•未能留住被收購公司的關鍵人員，特別是對競爭對手，或面臨由此產生的勞資糾紛、罷工或類似的中斷；
•面臨與收購或被收購實體的歷史業務有關的法律和其他風險和責任，這些風險和責任可能是意想不到的或未披露的，我們可能沒有得到充分或根本的賠償；
•整合我們的業務，包括在WillowTree的情況下，按照與WillowTree管理層成員簽訂的協議這樣做；
•完成收購後活動，如協調員工文化、公司和會計政策、控制和程序、員工調動和調動、信息系統整合、優化服務提供和建立對新業務的控制；
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表格 的內容
•信息系統和其他平臺整合，包括在適用的情況下，對合並後公司的財務報告進行有效的披露控制和程序以及內部控制，使我們能夠繼續遵守IFRS和適用的美國和加拿大證券法律和法規；
•由於財務和/或內部報告制度不同，難以比較和綜合財務報告；
•對財務報告的內部控制進行必要的修改，以符合適用的規章制度；以及
•與整合合併後的全球公司的業務相關的可能的税務成本或效率低下。

這些因素可能導致我們未能完全或及時地將被收購公司整合到我們的業務中，未能以我們預期的方式發展此類公司，或未能實現預期的增長、財務和/或戰略利益，包括但不限於收購的預期收入和協同效應，或導致實現這些利益的成本高於預期，任何這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

此外，在完成收購後，我們可能需要依賴賣方在一段時間內向被收購業務提供行政和其他支持，包括財務報告和財務報告內部控制，以及其他過渡服務。我們可能沒有與我們收購的企業的賣家合作的經驗，以獲得運營新收購企業所需的支持。不能保證賣方會以我們可以接受的方式這樣做，或者根本不能接受。

在全球和新興市場做生意，我們面臨着經濟、政治和其他風險。

我們是一家全球性企業，我們的大部分有形資產和業務位於加拿大和美國以外的地區。此外，我們增長戰略的一個重要組成部分是我們繼續進行國際擴張，包括在歐洲和亞太地區。我們不斷評估當前運營地理位置之外的其他地點，以投資於交付地點，以便為我們的客户計劃保持適當的成本結構。

由於我們業務的國際性，我們面臨國際經營的各種風險，包括：不利的貿易政策或貿易壁壘；通貨膨脹、惡性通貨膨脹，以及政府試圖控制通脹造成的不利經濟影響，例如實行工資和價格控制以及提高利率；在外國司法管轄區執行協議或判決以及收繳應收款的困難；外匯管制或其他貨幣限制以及資金流動的限制，例如子公司匯款；外匯波動；基礎設施和物流不足的挑戰；主權風險和政府幹預的風險，包括通過徵收或監管經濟；監管制度的意外變化；在多個國際地點開展業務的維持有效的內部控制環境方面的挑戰，包括語言和文化差異、國際地點的專業知識和多個金融信息系統；與我們的人員和資產的保護和安全有關的關切；國際貿易和政治爭端；以及勞工中斷、內亂、政治不穩定、戰爭或其他武裝衝突。如果我們擴展到政治、社會或經濟穩定性較差、基礎設施和法律體系更脆弱的欠發達國家，這些風險可能會特別嚴重。

這些風險可能會限制我們能夠擴張的國家和地區，從而阻礙我們的戰略。這些風險的影響也可能只有在我們開始準備並投資在這個新的國家或地區提供服務後才能實現。暴露於這些風險可能需要我們產生額外的成本，以減輕這些風險對我們業務的影響，或者對我們將現金匯回國內的能力產生不利影響。

此外，對於像我們這樣擁有跨國業務的公司，美國和全球的貿易政策仍然存在很大的不確定性，貿易政策可能會以一種擾亂我們業務或以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響的方式發生變化。隨着我們繼續在全球經營業務，我們的成功在一定程度上將取決於任何此類變化的性質和程度，以及我們能否很好地預測、應對和有效管理任何此類變化。

國際貿易和政治爭端也會限制或擾亂國家或地區之間的貿易和商業活動，從而對像我們這樣的跨國公司的業務產生不利影響。例如，我們可能被要求限制或停止業務，終止客户關係或放棄有利可圖的客户機會，這些國家或地區未來可能受到美國或加拿大立法、行政命令或其他方面的制裁或其他商業活動限制。我們的一些客户已經成為此類制裁的目標，並可能在未來受到此類制裁。此外，如果不能解決兩國之間的貿易爭端，還可能導致某些國家出現意想不到的運營困難，包括加強監管審查、更難轉移資金或對貨幣產生負面影響。

所有上述情況都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。


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表格 的內容
如果我們不能管理我們的資源利用水平或適當地為我們的服務定價，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們使用資源的效率，特別是我們的團隊成員和交付地點，以及我們能夠為我們的服務獲得的定價。我們的資源利用率水平受到許多因素的影響，包括我們吸引、培訓和留住團隊成員的能力、團隊成員從已完成的項目過渡到新的任務、預測對我們服務的需求(包括客户可能減少所需資源或解僱)以及在我們的每個交付地點保持適當數量的團隊成員，以及我們需要將資源專門用於團隊成員的培訓和發展。我們能夠為我們的服務收取的價格受到許多因素的影響，包括價格競爭、我們準確估計客户參與收入的能力、我們估計長期定價的資源和其他成本的能力、長期合同的利潤率和現金流、我們客户對我們通過服務增加價值的能力的看法、我們或我們的競爭對手推出新服務或產品的能力，以及總體經濟和政治條件。因此，如果我們不能適當地為我們的服務定價或管理我們的資源利用水平，可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

人才相關風險

我們的增長前景取決於吸引和留住足夠多的合格團隊成員來支持我們的運營，因為人才競爭非常激烈，如果做不到這一點，可能會對我們的業務和財務業績造成不利影響。

我們的業務競爭激烈，我們的成功取決於我們能否在世界各地的不同市場獲得、吸引和留住熟練勞動力。我們的增長前景、成功以及滿足客户期望和增長目標的能力取決於我們以具有競爭力的成本水平招聘和留住具有適當技術技能和/或語言能力的團隊成員的能力。在我們經營的許多地區，擁有我們所尋求的技能的潛在專業人員可能有限。例如，TIAI業務的成功在很大程度上取決於它能否吸引和留住大量個人在不同的地理市場擔任註釋員。如果個人選擇不通過TIAI眾包解決方案提供服務，或者選擇通過競爭對手的解決方案提供服務，我們可能會缺乏足夠的合格人員來以足夠的速度、規模和質量為客户的整體需求提供服務，甚至根本沒有。對這些專業人員的競爭加劇增加了我們招聘和留住團隊成員的成本，特別是關鍵的銷售和客户管理人才，如果沒有這些人才，我們可能會降低獲得新業務和維護現有客户關係的能力。

此外，我們未能為團隊成員提供創新的福利，可能會降低我們作為僱主的競爭力，並對我們吸引和留住熟練勞動力的能力產生不利影響。我們不得不提供，並相信我們將繼續提供差異化的薪酬方案，具體到所需團隊成員的地理位置和技能集。我們還不得不為團隊成員提供影響我們業務盈利的專門服務和便利設施而產生成本。我們可能需要做出重大投資來吸引和留住團隊成員，而我們可能無法從這些投資中獲得足夠的回報。我們團隊成員的流失率增加，特別是在我們技能更高的勞動力中，這將增加我們的招聘和培訓成本，並降低我們的運營效率、生產率和利潤率。在2022年期間，我們還不時地在一些區域經歷了更高水平的自願減員，在這些期間，我們被要求花費時間和資源來招聘和留住人才，重組我們組織的某些部分，以及培訓和整合新的團隊成員。如果沒有正確的支持，我們可能會看到我們滿足客户需求的能力下降，這可能會影響對我們服務的需求，我們可能無法創新或快速執行我們的戰略，我們實現戰略目標的能力將受到不利影響，我們的業務將受到損害。此外，如果TIAI的頂級客户減少他們從TIAI業務獲得的服務量，或以其他方式限制、修改或終止他們與我們的關係，包括由於TIAI與收購相關的控制權變更，我們可能缺乏足夠的機會讓我們的獨立承包商提供註釋服務, 這可能會降低我們解決方案的感知效用。

不斷髮展的技術、競爭和/或客户需求可能會帶來與招聘或留住團隊成員相關的高昂成本，這些團隊成員具有滿足客户期望和開發新業務所需的背景和技能。不斷變化的團隊成員人口結構、組織結構變化、組織結構和人員配備不足、團隊成員溝通不足、我們領導層有效性的變化、可用的職業和發展機會的缺乏、薪酬和福利的變化、無法獲得適當的工作流程和工具、客户減少和運營效率舉措也可能對團隊成員的士氣和敬業度產生負面影響，損害我們保留從收購中獲得的人才的能力，增加團隊成員的流動率，增加人才獲取的成本，並對服務交付和客户體驗產生負面影響。如果我們無法吸引和留住足夠數量的高技能專業人員，我們有效領導現有項目和開發新業務的能力可能會受到威脅，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到重大不利影響。

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如果我們不能在發展的同時保持我們的文化，我們的服務、財務業績和業務可能會受到損害。

我們相信，我們獨特的客户至上和關懷客户的文化使我們有能力吸引和留住一支高技能、多元化、敬業和積極進取的員工隊伍。這推動了我們強大的客户保留率和我們從客户客户那裏獲得的更高滿意度分數，這在一定程度上是我們在市場上的增長和差異化的原因。如果我們繼續發展我們的產品和服務，發展到新的地理位置，開設新的送貨地點，增加團隊成員數量和收購新公司，維持這種文化可能會變得更加困難。如果不保持我們獨特的文化，我們吸引和留住高技能團隊成員和客户的能力可能會受到不利影響，我們的運營和財務業績可能會受到負面影響。

相對於客户需求的短期變動，我們的勞動力成本缺乏彈性，可能會對我們的業務、財務狀況和財務業績產生不利影響。

我們的業務依賴於保持大量的團隊成員來服務於我們客户的業務需求，以及能夠快速響應新的客户計劃或現有客户的新計劃。在可能的情況下，我們儘量不因需求的暫時下降而解僱團隊成員。在以後重新僱用和再培訓團隊成員可能會迫使我們產生額外的費用，我們可能無法及時做到這一點，甚至無法找到所需的技能集。解僱我們的團隊成員可能會對我們的招聘和招聘工作以及剩餘團隊成員的士氣產生負面影響，並可能涉及以遣散費形式產生的大量額外成本，所有這些都將對我們的運營利潤率產生不利影響。在我們運營的國家和城市，與解僱團隊成員相關的法律要求限制了我們調整勞動力成本以應對客户需求意外變化的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和財務業績產生實質性的不利影響。另見“-我們的增長前景取決於吸引和留住足夠的合格團隊成員來支持我們的運營，因為對高技能人才的競爭非常激烈，如果做不到這一點，可能會對我們的業務和財務業績造成不利影響”。

某些地區的團隊成員加薪可能會阻礙我們保持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率。

我們最重要的成本是團隊成員的工資和相關福利。在我們開展業務的某些國家，我們的工資成本歷來明顯低於其他地區，特別是北美，這一直是我們的競爭優勢之一。隨着我們受益於較低工資成本的國家的經濟增長加快，同時我們和我們的競爭對手對熟練員工的需求增加，具有同等技能的員工的工資增長速度比其他地方更快，隨着時間的推移，這可能會削弱這種競爭優勢。同樣，通脹壓力可能會推高那些我們歷來享有競爭優勢的領域的工資成本。考慮到潛在的未來增長和通貨膨脹，我們可能需要比過去更快地增加我們的團隊成員薪酬，以保持在吸引和留住我們業務所需的團隊成員的質量和數量方面的競爭力。在我們無法控制或與客户分享加薪的情況下，加薪可能會減少我們的利潤率和現金流。我們可能不會成功地控制這樣的成本。

我們保護團隊成員，特別是我們的內容審核團隊成員的健康、安全和保障的政策、程序和計劃可能不夠充分。

儘管我們盡了最大努力，但我們可能無法實施最佳實踐來保護我們工作現場的團隊成員、獨立承包商、客户和其他人。因此，我們可能會遇到對我們的聲譽、團隊參與度和運營的負面影響，並且在適用的情況下，我們可能沒有任何或足夠的保險覆蓋因健康、安全或安保事件而產生的任何法律責任或罰款。

特別要考慮的是我們的內容審核團隊成員，因為他們的工作具有挑戰性，這可能會導致不利的心理或情感後果。我們為支持我們的內容版主而提供的健康和彈性計劃在減輕他們所接觸的內容對他們的影響方面可能無效，這可能會導致支持我們的團隊成員的費用更高，自願自然減員水平更高，以及留住和吸引團隊成員的難度增加。如果我們不能有效地吸引和留住內容審核團隊成員，我們可能會遇到滿足客户期望的能力下降，這可能會對我們的聲譽、我們的收入和對我們服務的需求造成不利影響

根據適用的法律，我們可能需要為經歷或聲稱由於執行內容審核而經歷心理健康後果的團隊成員提供住宿。這些安排可能會導致成本增加，並減少能夠執行這些任務的團隊成員的可用性，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。我們的內容審核團隊成員還可能根據工人補償計劃或其他公共或私人保險計劃提出與其就業相關的負面心理健康後果的索賠，這可能會導致成本增加。我們還可能面臨以下索賠
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根據適用的勞工和其他法律規定的團隊成員。這類訴訟，無論最終是否成功，都可能涉及鉅額法律費用，並導致昂貴的補救措施，包括支付心理治療和持續監測、預防性幹預和治療費用，這可能對我們的財務業績產生重大不利影響。我們為確保我們團隊成員的福祉而實施的措施可能不足以減輕對團隊成員的影響或我們根據適用法律可能承擔的責任。

我們的高級管理團隊對我們的持續成功至關重要，該團隊失去一名或多名成員可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們未來的成功在很大程度上取決於我們的高級管理團隊成員以及其他關鍵團隊成員的持續服務和表現，這些成員擁有難以取代的技術和業務能力，包括行業專業知識。具體地説，失去一名或多名高級管理團隊成員的服務，而沒有直接和合適的繼任者，可能會嚴重削弱我們繼續管理和擴大業務的能力。在我們的行業中，對經驗豐富的高級管理人員和具有技術和行業專長的人才的競爭非常激烈。雖然我們已與所有行政人員訂立僱傭及競業禁止協議，但該等協議的某些條款可能無法執行，而且無論如何，該等協議並不能確保該等行政人員繼續服務。此外，儘管我們已經為我們的高級管理團隊制定了繼任計劃，但我們可能無法成功實施這些計劃。此外，我們目前沒有為我們管理團隊的任何成員提供“關鍵人物”保險。我們任何關鍵團隊成員的流失，特別是競爭對手的流失，都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

此外，柳樹公司的高級管理層對其作為公司的一部分繼續取得成功至關重要。收購完成後，預計將繼續領導WillowTree業務的WillowTree的創始人兼首席執行官以及擁有技術和業務能力(包括行業專業知識)的其他主要團隊成員將很難被取代，而WillowTree高級管理團隊中的一名或多名成員的流失可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。具體地説，失去WillowTree創始人兼首席執行官和首席商務官的服務，如果沒有直接和合適的繼任者，可能會嚴重削弱我們整合、管理和擴大WillowTree作為合併實體一部分的業務的能力。雖然WillowTree的某些管理層持有可轉換為現金或現金和公司附屬有表決權股份的組合的證券，這些證券將在2026年開始在三年內結算，但須滿足某些業績標準，儘管WillowTree的某些主要團隊成員(WillowTree的創始人兼首席執行官和首席商務官除外)有資格獲得某些補償性股權證券，結算時間表與管理層證券相同，但此類激勵可能不足以留住這些個人，特別是如果業績標準未得到滿足或在業績標準方面存在爭議。

如果更嚴格的勞動法適用於我們，如果我們受到更多與僱傭有關的訴訟，如果我們的團隊成員成立工會、罷工或造成其他與勞工有關的混亂，或者成為工人委員會的一部分，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。

我們運營的一些地區有嚴格的員工友好型勞動法，包括導致或強加給僱主財務義務的立法。因此，在一些國家，我們可能很難保持靈活的人力資源政策，在有業務需要時解僱團隊成員，我們的薪酬和/或法律費用可能會大幅增加。此外，在我們開展業務的某些州和地區，我們受到嚴格的工資和工時要求，這使我們暴露在，我們預計將繼續使我們面臨團隊成員個人和團隊成員提出的索賠。雖然這些索賠不是單獨的或綜合的材料，但我們未來可能會受到更多此類索賠的影響。

此外，我們的一些團隊成員可能會組成工會，成為工會的一部分，或者可能成為集體談判協議的一部分。在某些國家，我們受到法律的約束，這些法律可能要求我們建立一個共同決定的監事會，這可能會使我們受到重大的額外行政要求。因此，我們可能被要求提高工資水平或授予其他福利，這可能會導致我們的薪酬支出增加或缺乏靈活性，或為滿足行政要求而承擔更多成本，在這種情況下，我們的財務業績和現金流可能會受到實質性的不利影響。

此外，我們在交付地點的團隊成員和我們保留的獨立承包商的罷工或勞資糾紛可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。工作中斷或停工可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。


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如果通過TIAI的眾包解決方案提供數據註釋服務的個人被歸類為員工而不是獨立承包商，我們的業務將受到不利影響。

我們普遍認為，通過TIAI的眾包解決方案提供數據註釋服務的個人大多是獨立承包商。然而，將某些通過第三方平臺提供服務的人歸類為獨立承包商的做法，比如TIAI的獨立承包商，目前正在美國和其他國家的法院、立法者和政府機構受到挑戰。TIAI已經參與，我們可能會繼續參與與這一分類相關的訴訟。在我們開展業務的司法管轄區或此類分類受到質疑的司法管轄區，我們可能無法成功地為獨立承包商分類辯護。與辯護、和解或解決未來與獨立承包商分類相關的任何訴訟(包括仲裁要求)相關的成本可能對我們的業務至關重要。

改變管理獨立承包商的定義或分類的外國、州和當地法律，或關於獨立承包商分類的司法裁決，可能需要將我們的獨立承包商歸類為僱員(或存在這些地位的司法管轄區的工人、準僱員或其他身份)和/或由工會代表我們的羣體成員。如果發生這種情況，我們可能會產生大量額外費用來補償獨立承包商，可能包括與適用工資和工時法(包括最低工資、加班和用餐和休息時間要求)、員工福利、社保繳費、税收(直接和間接)和處罰相關的費用。此外，任何此類重新分類都可能要求我們改變這些服務的商業模式，這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

金融風險

如果我們無法準確預測我們的定價模型或優化我們提供的產品和服務的組合，以滿足不斷變化的客户需求，或者如果我們無法適應客户不斷變化的定價和採購需求，我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

我們的合同通常使用定價模式，規定按生產小時或按交易計費模式以及對材料和許可成本的補償。在我們的一些客户體驗管理合同中，我們承諾採用長期定價結構，在這種結構下，我們承擔與這些合同相關的成本超支、完工延遲、資源要求、工資上漲和匯率不利變動的風險。行業定價模型正在演變，公司越來越多地要求基於交易或結果的定價或其他替代定價模型，這要求我們準確預測合同的履行成本與我們預期獲得的補償。這些預測是基於與現有和潛在客户的現有和潛在合同有關的一些假設，包括與團隊成員、執行服務所需的其他資源和時間以及客户對合同服務的最終使用有關的假設。如果我們在合同定價時做出不準確的假設，我們的盈利能力可能會受到負面影響。此外，如果我們要求替代定價模式的客户數量繼續隨着行業趨勢增加，我們可能無法在這些不斷變化的替代定價模式下保持我們的歷史盈利水平，我們的財務業績可能會受到不利影響，或者我們可能無法提供相對於競爭對手有吸引力的定價。我們的一些客户可能會繼續發展他們的採購方法，增加對替代方法的使用，如反向拍賣。這些方法可能會影響我們獲得新業務和維持利潤率的能力，並可能需要我們調整銷售技巧，而我們可能無法及時或根本不成功地做到這一點。

此外，我們向客户提供的服務產生的收入和收入可能會隨着我們根據合同提供的服務的類型和數量隨着時間的推移而下降或變化，包括由於所提供的產品和服務組合的變化。例如，與我們更復雜、更敏感、更本地化的內容審核和數字服務相比，我們的複雜性較低的交互產生的服務利潤率較低，客户將這兩種類型的服務混合在一起可能會導致我們從該客户獲得的收入和我們提供的服務的盈利能力發生有意義的變化。此外，我們的客户，其中一些經歷了業務的重大和不利變化，激烈的價格競爭和盈利壓力，過去和未來可能要求降價，減少工作量或我們向他們提供的服務的複雜性，自動化他們的部分或全部流程，或通過將更多工作轉移到內部或其他提供商來改變他們的客户體驗戰略，任何這些都可能降低我們的盈利能力。任何無法準確預測我們用於合同的定價，或我們向任何客户提供的服務的使用大幅減少或取消，或任何要求降低我們的價格，在每一種情況下，我們都無法預料到，都將損害我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流。


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表格 的內容
三個客户佔我們收入的很大一部分，這些或任何其他主要客户的業務損失或減少或合併可能對我們的業務、財務狀況、財務業績和前景產生重大不利影響。
我們已經並相信，在短期內，我們將繼續從有限數量的大客户那裏獲得相當大一部分收入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，三個客户各佔我們收入的10%以上，在截至2020年12月31日的一年中，兩個客户各佔我們收入的10%以上。截至2022年12月31日的年度，我們的控股股東和最大客户Telus Corporation分別佔我們截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度收入的17.3%、16.1%和19.6%。我們在截至2022年12月31日的年度中的第二大客户是一家領先的社交媒體公司，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中分別佔我們收入的15.0%、17.7%和15.6%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的財年中，我們的第三大客户谷歌分別約佔我們收入的11.9%、11.0%和7.5%。

根據我們從他們那裏獲得的收入，我們最大的客户是我們的控股股東TELUS。我們根據主服務協議(TELUS MSA)向TELUS提供服務，該協議將於2031年1月到期。TELUS MSA規定每年的最低支出為2億美元，但可根據其條款進行調整，儘管TELUS有權在有限通知的情況下因某些特定原因延遲或終止特定服務。見項目7B-關聯方交易--我們與TELUS的關係--主服務協議“。此外，與所有其他客户簽訂的主服務協議(MSA)沒有最低年度支出，這些主服務協議的條款允許我們的客户在通知我們有限的情況下自行決定推遲、推遲甚至終止合同服務。

為特定客户完成的工作量或我們產生的收入每年可能會有所不同。例如，客户可能要求降價、改變客户接觸策略或將工作轉移到內部。此外，在我們提供服務的許多垂直市場中，如果涉及我們的一個或多個客户的合併或收購導致倖存實體選擇使用我們目前提供的服務的競爭對手之一或提供我們內部提供的服務，持續的整合活動可能會導致客户流失。我們的客户還可以選擇隨着他們的增長、業務需求的變化或他們的領導層的變化而整合他們的供應商，而我們可能會被從客户的供應商網絡中移除。由於上述原因，一年內的大客户可能不會在隨後的任何一年提供相同水平的收入。任何由於整合或我們從關鍵客户的供應商網絡中移除而導致我們提供的服務的使用大幅減少或取消，都會導致我們的收入減少，並可能損害我們的業務。此外，這種整合可能會鼓勵客户對我們施加越來越大的壓力，要求我們降低解決方案的價格。所有上述情況都可能對我們的業務、財務狀況、財務業績和前景產生實質性的不利影響。

我們的經營業績可能會出現重大變化，因此，我們可能很難做出準確的財務預測，而我們的實際經營業績可能會出現變化，包括低於我們的預測。

我們的增長不是線性的，未來也不會是線性的，因為我們的期間業績會因某些因素而波動，這些因素包括客户需求、較長的銷售週期、我們的客户延遲或未能提供預期的業務、關鍵客户的損失或勝利、團隊成員利用率因客户運營的變化而變化、在擴大交付地點和基礎設施方面的延遲或困難(包括招聘新團隊成員或建設新的交付地點)、如果我們的財務預測不準確可能不適當的資本投資額、我們或我們競爭對手的定價結構的變化、匯率波動、我們客户運營的季節性變化、我們招聘具有合適技能的團隊成員的能力、技術中斷導致的未能滿足服務交付要求、收購的時機以及本年報中確定的其他事件，所有這些都可能會對我們的業績和我們的預測的準確性產生重大影響。例如，我們在旅行和酒店垂直領域與一些客户的業務量受到季節性的顯著影響，由於客户在日曆財年的支出模式，我們的收入通常在第三季度和第四季度較高。因此，我們可能很難準確地做出財務預測，我們的實際經營業績可能會出現變化，包括達不到我們的預測。
我們可能需要籌集額外的資金來實施我們的增長戰略或繼續我們的業務，而我們可能無法在需要時或在可接受的條件下籌集資金，這可能導致我們無法擴大業務。
我們可能會不時地尋求額外的融資，為我們的增長提供資金，提高我們的技術，應對競爭壓力，或者進行收購或其他投資。目前我們無法預測任何此類資本金要求的時間或金額。我們市場的總體經濟、金融或政治狀況可能惡化或出現其他情況，這兩種情況都可能對我們的現金流和業務產生重大不利影響，導致我們尋求額外資本。我們可能無法以令人滿意的條款獲得融資，或者根本無法獲得融資。在這種情況下，我們可能無法以期望的速度擴大業務，或者根本無法擴大業務，我們的財務業績可能會受到影響。通過發行股權證券進行融資將稀釋我們股票的持有者。
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表格 的內容
如果我們無法從客户那裏收取應收賬款，或向客户收取未開賬單的服務賬單，我們的財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

我們的業務取決於我們能否成功地從客户那裏獲得完成工作的付款，以及按通常相對較短的週期開具賬單和收取費用的能力。我們評估客户的財務狀況，並對可能無法準確評估的應收賬款進行備抵。客户餘額的實際損失可能與我們預期的不同，因此，我們可能需要調整我們的備抵。宏觀經濟狀況可能會給我們的客户造成財務困難，這可能會導致客户延遲向我們付款、要求修改他們的付款安排或拖欠他們對我們的付款義務，在某些情況下，包括由於破產或破產。及時收集客户餘額還取決於我們是否有能力完成我們的合同承諾，包括提供客户期望的服務水平，以及對我們的合同收入進行計費和收取。如果我們的客户對我們的服務不滿意，或者我們無法滿足我們的合同要求，我們可能會在收集客户餘額方面遇到延誤和/或無法收集客户餘額，如果發生這種情況，我們的財務業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。此外，如果我們的服務賬單和收款時間增加，我們的現金流可能會受到不利影響。

我們必須遵守額外的合規要求，包括《薩班斯-奧克斯利法案》的第404條。我們已經發現了財務報告內部控制的重大弱點。

有效的財務報告內部控制對於我們提供可靠的財務報告是必要的。有效的內部控制，加上適當的披露控制和程序，旨在防止或發現因欺詐或錯誤而造成的重大錯報，並對財務報告的可靠性提供合理保證。我們內部控制的缺陷可能會對我們管理層及時記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力產生不利影響。作為一家上市公司，我們受到2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404條和適用的加拿大證券法的要求，包括國家文書52-109-發行人在年度和中期申報文件中披露信息的證明，在我們的Form 20-F或Form 40-F年報中加入管理層對我們財務報告的內部控制的評估報告和獨立審計師關於我們的財務報告的內部控制的認證報告，但在某些例外情況下。如果我們未能遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的適用要求，我們可能會受到包括美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)和紐約證券交易所(NYSE)在內的監管機構的制裁、調查或其他執法行動。

截至2021年12月31日，我們發現了財務報告內部控制的重大弱點。具體地説，本公司沒有針對2020財年收購的實體，特別是2020年12月31日收購的Lionbridge AI持續整合到我們的內部控制框架中，導致這些最近收購的財務報告過程中控制無效的重大錯報風險，設計和實施有效的控制措施。作為迴應，我們在2022財年實施了旨在確保所收購實體的控制缺陷得到補救的措施，以便在持續的一段時間內有效地設計、實施和運行這些控制。根據截至2022年12月31日的管理評估，我們得出結論，這些重大弱點已得到補救。我們不能保證我們不會發現新的重大弱點，也不能保證我們對財務報告的內部控制將始終有效地實現所有控制目標。如果我們未來不能對財務報告保持有效的內部控制制度，我們可能無法準確和及時地報告我們的經營結果或財務狀況，這可能會對投資者對我們公司的信心和我們的附屬有表決權股票的市場價格造成不利影響。

在編制我們的財務報表時，我們會做出某些假設、判斷和估計，特別是關於我們商譽的賬面價值，這些假設、判斷和估計會影響我們的合併財務報表中報告的金額，如果不準確，可能會對我們的財務業績產生重大影響。

在編制我們的財務報表時，我們會做出某些假設、判斷和估計，這些假設、判斷和估計會影響我們綜合財務報表中報告的金額，如果不準確，可能會對我們的財務業績產生重大影響。我們對許多項目作出假設、判斷和估計，包括“第11項--關於市場風險的定量和定性披露”中所列的項目。實際結果可能與我們的估計大不相同，這種差異可能會對我們的財務業績產生重大影響。

在收購WillowTree和其他收購方面，我們已經記錄，並與我們的收購戰略有關，我們預計將繼續記錄大量的商譽。我們的商譽賬面價值每年定期進行減值測試。我們通過比較現金產生單位的可收回金額與其賬面價值來評估我們的商譽。在賬面價值超過其可收回金額的範圍內，超出的金額將計入商譽賬面價值的減值，任何剩餘金額將按比例計入其他資產的賬面價值減值。如果商譽的賬面價值發生減值，任何此類減值都將計入減值期間的收益。因為這涉及到使用估計和我們的
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表格 的內容
根據我們的判斷，我們不能保證未來商譽的任何減值不會對我們的財務業績產生重大不利影響。

我們可能會招致我們沒有投保的責任，並可能因對我們的某些索賠而遭受聲譽損害。

我們可能會直接因重大索賠而被起訴，例如與侵犯隱私或網絡安全、侵犯知識產權、違反工資和工時法或系統性歧視有關的索賠，而我們的合同可能不會完全限制我們或使我們免受這些責任的影響。此外，在我們與客户的合同中，我們賠償客户因我們未能根據此類服務合同中規定的服務條款提供服務而可能遭受的損失，並且我們的有限數量的服務合同規定，由於與提供我們的服務相關的侵犯隱私或數據安全而導致的損害，我們為客户的利益承擔高額或無限責任。儘管我們有各種保險計劃，但這些保險可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以涵蓋一項或多項索賠。保單也可能有免責條款，這將限制我們在保單下進行賠償的能力，保單下的限制可能不充分，或者我們的保險公司可能會在調查索賠後拒絕承保。目前，我們沒有為某些類型的索賠提供保險，例如專利侵權、違反工資和工時法、未能在美國提供同工同酬以及我們根據勞動法向客户承擔的賠償義務，因為這要麼是不可用的，要麼在經濟上是不可行的。一項或多項被排除在我們的保險範圍之外或超出可用保險範圍的針對我們的大額索賠的成功主張，或我們保單的變化可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。此外，對這種主張的斷言，無論成功與否，都可能導致我們的聲譽受損, 這可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。

我們可能無法遵守我們的信貸協議中的約定，無法償還我們的債務，也無法以有競爭力的條款獲得額外的融資，這可能會導致我們的信貸協議違約。

我們的信貸協議包含各種限制性條款。我們遵守信貸協議中的限制性條款的能力，包括淨債務與EBITDA比率契約，將取決於我們未來的表現和各種其他因素，包括但不限於我們的財務表現、宏觀經濟狀況和競爭因素，其中許多因素是我們無法控制的。信貸協議還包含與我們與TELUS的關係有關的契約，這些契約不在我們的控制之下。我們可能無法維持對所有這些公約的遵守。在這種情況下，我們可能無法獲得我們的信貸協議下的借款可用性，我們可能需要尋求修改我們的信貸協議，或者可能需要為我們的債務進行再融資。我們不能保證我們可以根據我們現有和任何未來的信貸協議和工具獲得未來的修訂或豁免，或根據我們的信貸協議對借款進行再融資，即使我們能夠在未來獲得修訂或豁免，此類減免可能只持續一段有限的時間。吾等如不遵守吾等信貸協議下的契諾，可能會導致違約事件，這可能會讓貸款人加速支付相關債務，並可能導致適用交叉加速條款或交叉違約條款的任何其他債務加速。如果我們的債權人加速償還我們的債務，我們不能向您保證我們有足夠的資產來償還這筆債務。

我們來自經營活動的現金流將為我們的償債付款提供主要資金來源。如果我們經營活動的現金流下降，我們可能無法償還或再融資我們目前的債務，這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。我們的信貸安排使我們容易受到利率變化的影響。我們目前使用交叉貨幣利率互換來實現淨投資對衝，這也將我們信貸安排的攤銷部分轉換為固定利率，從而減少我們的部分浮動利率敞口；然而，這種對衝活動可能無法成功地降低利率上升的風險，這可能會增加我們的償債能力。

外幣匯率的波動可能會損害我們的財務表現。

我們的主要運營貨幣是美元，但我們也以其他貨幣產生收入和支出，包括歐洲歐元、菲律賓比索和加拿大元。隨着我們將業務擴展到新的國家，我們對匯率波動的敞口將會增加。美元與我們進行交易的其他貨幣之間的貨幣匯率波動可能會對我們的財務業績產生不利影響。

隨着時間的推移，匯率的某些變動可能會對我們的財務業績產生不利影響，特別是如果我們產生支出的貨幣對美元升值，或者我們獲得收入的貨幣對美元貶值。儘管我們採取措施對衝一部分外匯風險，但仍有一部分沒有對衝，也不能保證我們的對衝策略會成功，也不能保證對衝市場將有足夠的流動性或深度，讓我們以具有成本效益的方式實施我們的策略。此外，在中國等一些國家，我們在對衝活動以及貨幣可兑換方面受到法律限制，這可能會限制我們使用一個國家產生的現金投資於另一個國家的能力，並可能限制我們對衝風險敞口的能力。最後，我們的對衝政策只提供短期保護，不受匯率波動的影響。如果我們產生費用的貨幣
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如果人民幣兑美元升值，我們可能不得不考慮其他維持盈利能力的手段，包括提高定價或降低成本，這可能是可以實現的，也可能是無法實現的。

如果各國減少或取消目前向我們行業內的公司提供的税收優惠和其他激勵措施，或者如果我們不再有資格享受這些福利，我們的財務狀況可能會受到負面影響。

Telus International在多個司法管轄區運營，具有不同的税收政策和税率，這增加了我們對多種形式的税收的敞口。我們未來的税費和現金納税義務可能會受到各種因素的不利影響，包括但不限於税法(包括税率和可能引入全球最低税額)、法規、會計原則或解釋的變化、税務審查的潛在不利結果、我們對某些税收優惠和豁免的可用性的評估以及國際税收的複雜性和合規性。遞延税項資產和負債估值的變化可能會因我們的盈利能力下降或税率或法律的變化而導致，可能會對我們的税費產生重大的不利影響。

我們的子公司在其居住和開展業務活動的不同司法管轄區提交納税申報單和繳納税款。如果一個國家成功地辯稱我們的任何子公司居住或開展業務的國家不同於其提交納税申報單和納税的任何司法管轄區，我們的税費和現金納税義務(包括利息和罰款)可能會受到不利影響。

某些跨境支付可能需要在付款人的管轄範圍內繳納預扣税。如果一個國家成功地辯稱，我們子公司的任何跨境付款應繳納預扣税，其方式或税率與任何適用預扣税的實際預扣金額不同，我們的税費和現金納税義務(包括利息和罰款)可能會受到不利影響。此外，如果一個國家成功地對與任何跨境支付相關的任何扣除的數量和時間提出異議，我們的税收支出和現金納税義務(包括利息和罰款)可能會受到不利影響。

此外，我們的某些送貨地點，如印度、菲律賓、薩爾瓦多和土耳其的送貨地點，也受益於某些公司税優惠、優惠和豁免。如果此類税收優惠存在爭議、停止或逐步取消(如適用於我們在印度的交付地點的免税)，或者我們失去了享受這些優惠的資格，我們的有效税率可能會增加，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

此外，我們的美國子公司必須繳納基數侵蝕和反濫用税(BEAT)，該税是2017年頒佈的，是減税和就業法案的一部分。BEAT是一種最低税率，適用於納税人的BEAT負債超過常規納税義務的程度。美國國税局(IRS)可能不同意我們對BEAT負債的計算或這些計算所基於的解釋，並評估額外的税收、利息和罰款，從而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

如果税務機關成功挑戰我們跨境公司間交易的轉移定價，我們的納税義務可能會有所不同。

我們在子公司之間進行跨境交易，涉及我們業務的各個方面，包括運營、融資、營銷、銷售和交付職能。加拿大轉讓定價法規以及我們開展業務的其他國家/地區適用的法規要求，任何涉及關聯企業的跨境交易都必須遵守一定的條款和條件。我們認為我們子公司進行的跨境交易符合相關轉讓定價法律法規。然而，如果任何司法管轄區的税務機關成功挑戰我們的立場，並斷言該等跨境交易的條款和條件並非按公平條款及條件進行，或我們聯屬公司的其他收入應在該司法管轄區徵税，則我們的税務責任(包括應計利息和罰款)可能會有所不同，這可能會導致我們的税項支出有所不同，可能是重大的，從而改變我們的盈利能力和現金流，進而可能對我們的財務表現、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。

税收立法和税務機關的行動結果可能會對我們的運營和我們的整體税率產生不利影響。

加拿大政府或我們設有辦事處的其他司法管轄區的管治機構可以制定新的税務法例，這可能會對我們的業務、財務表現、財務狀況和現金流產生重大不利影響。此外，我們能否以節税的方式將盈餘從交付地點匯回國內，取決於對當地法律的解釋、此類法律的可能變化以及對現有雙邊税收條約的重新談判。其中任何一項的變化都可能對我們的整體税率或我們向客户提供服務的成本產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

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我們非加拿大子公司的某些收入可能在加拿大納税，如果加拿大税務當局成功地就此類收入的數量提出異議，我們的税收支出和納税義務可能會增加。

我們的非加拿大子公司的某些被動性質或與加拿大有特殊聯繫的收入可能在加拿大根據《所得税法》(加拿大)。如果加拿大税務機關成功地對我們的非加拿大子公司賺取的任何FAPI的數量提出異議，我們的税費和現金納税義務(包括利息和罰款)可能會受到不利影響，從而對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

法律和監管風險

我們和我們的客户在全球範圍內受到法律法規的約束，這增加了合規的難度，並可能涉及重大成本和風險。任何不遵守適用法律和法規要求的行為都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們經營業務的司法管轄區以及我們的合同要求我們遵守或促進我們的客户遵守眾多、複雜的、經常變化的、有時還相互衝突的國內和國際法律制度。這些法律和法規涉及我們業務的多個方面，包括反腐敗、內部和披露控制義務、數據隱私和保護、工資和小時標準、僱傭和勞資關係、貿易保護和限制、進出口管制、關税、税收、制裁、數據和交易處理安全、支付卡行業數據安全標準、記錄管理、我們運營的網站上託管的用户生成內容、隱私實踐、數據駐留、可持續性，包括氣候相關活動、公司治理、反壟斷和競爭，團隊成員和第三方投訴、電話營銷法規、電話消費者法規、政府事務和其他影響貿易和投資的法規要求。未能以符合任何此類要求的方式履行我們的服務可能會導致違反與我們客户的合同。這些法律法規對我們客户的適用往往不明確、不斷演變，有時可能會發生衝突。我們業務的全球性增加了合規的難度。例如，在許多外國國家，特別是在發展中經濟體，從事適用於我們或我們的客户的法規禁止的商業做法是很常見的，包括加拿大的《外國公職人員腐敗法》和美國的《反海外腐敗法》。我們不能保證我們的客户不會採取違反我們國內政策或加拿大或美國法律的行動。進一步, 世界各地的許多司法管轄區正在考慮關於氣候變化披露和其他可持續發展努力的新規定，並可能在不同地區適用不同的規定。遵守這些法律和法規可能涉及巨大的成本，消耗大量的時間和資源，或者需要改變我們的業務實踐，從而導致收入和盈利能力下降。我們還可能面臨關於我們合規的繁重和昂貴的政府調查或執法行動，包括被處以鉅額罰款。不遵守規定還可能導致對我們、我們的官員或團隊成員的罰款、損害、刑事制裁、禁止開展我們的業務、損害我們的聲譽、限制我們處理信息的能力、我們的客户指控我們沒有履行合同義務或其他意想不到的後果。此外，根據各種法律，我們必須獲得和維護在我們開展業務的所有司法管轄區開展業務的認證、許可和/或許可證，在某些情況下，我們的客户在接受我們服務的地區，包括美國、加拿大和歐洲。如果我們不保持我們的認證、執照或其他資格來提供我們的服務，或者如果我們不適應法律或法規的變化，我們可能不得不停止在相關司法管轄區的業務，並且可能無法向現有客户提供服務或能夠吸引新客户。我們未能遵守適用的法律和法規要求，可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

通過網絡攻擊或其他方式未經授權披露敏感或機密數據(包括客户、客户和/或員工數據)可能會使我們面臨潛在的危害，包括罰款、費用或罰款、曠日持久且代價高昂的訴訟、聲譽損害和業務關係的喪失。

我們處理、有時收集和/或存儲敏感數據，包括但不限於受《一般數據保護條例》(GDPR)、《個人信息保護和電子文件法》、《加州消費者隱私法》(CCPA)、《加州侵犯隱私法》、《2018年個人數據保護法案》和《2012年數據隱私法》監管的個人數據，包括與我們服務相關的客户最終客户的姓名、地址、社會安全號碼、個人健康信息、信用卡賬號、支票和儲蓄賬號以及支付歷史記錄，例如賬户關閉和退還支票。此外，我們還收集和存儲有關團隊成員的數據。因此，我們正在或可能受到我們所在國家/地區的各種數據保護法律和法規(如上所述)以及其他特定行業的法規和隱私法律和標準的約束，包括GDPR、CCPA、HIPAA、《健康信息技術經濟和臨牀健康法案》和《支付卡行業數據安全標準》。不遵守適用的法律、法規和標準可能會導致鉅額罰款和處罰。在我們開展業務的許多司法管轄區，隱私問題的立法和監管框架正在迅速演變，在可預見的未來可能仍然不確定和充滿活力。這種法律和監管制度的解釋和適用往往不明確或不明確，它們的解釋和適用可能與我們目前的政策不一致。
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和做法，這可能需要改變我們公司平臺的功能或禁止我們在某些司法管轄區的某些業務。此外，某些司法管轄區通過了法律和法規，限制將屬於本國以外居民的數據轉移到國外。這些法律法規可能會限制我們將此類數據轉移到我們開展業務的地點的能力，這將限制我們運營業務的能力。

包括美國所有州在內的許多司法管轄區都頒佈了法律，要求公司在涉及某些類型的個人信息的安全漏洞時通知個人，在某些情況下還會通知監管或其他當局。此外，我們與客户達成的協議可能要求我們調查並通知客户此類違規行為，並就此類違規行為向客户提供合作。我們與客户簽訂的許多協議都沒有限制我們對他們的責任，因為我們違反了對我們從他們那裏收到的信息保密的義務。如果未能及時遵守這些通知要求，我們可能會承擔責任，包括通過法定罰款、費用和處罰，以及代表受影響的客户或個人提起訴訟。

歐盟的公司因違反GDPR的某些條款而面臨罰款，歐盟以外的外國政府正在採取措施加強其數據隱私法律和法規。例如，巴西、印度、菲律賓以及中美洲和亞太地區的一些國家以及美國的一些州已經實施或正在考慮實施類似GDPR的數據保護法，這可能會影響我們與這些國家(現有和潛在的)客户、供應商和團隊成員的合作。GDPR和其他司法管轄區引入的類似立法增加了遵守監管規定的成本，並增加了不遵守規定的風險，這可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

雖然我們的網絡安全和我們客户憑證的身份驗證旨在防止未經授權披露、更改和破壞我們網絡上的數據以及訪問我們網絡上的數據，但此類安全措施不可能完全有效。不能保證這些措施按預期發揮作用或足以保護我們的網絡基礎設施免受可能導致數據泄露的攻擊或其他故障，也不能保證這些措施成功地防止或緩解服務中斷或進一步的安全事件。所有網絡基礎設施都容易受到快速發展的網絡攻擊，我們的用户數據、公司系統和安全措施可能會由於外部各方的行為(包括惡意網絡攻擊)、團隊成員或供應商的錯誤、瀆職、內部不良行為、這些行為的組合或其他原因而被攻破。漏洞可能允許未經授權的一方訪問或滲入我們的數據或我們用户或客户的數據。此外，外部方可能試圖欺詐性地引誘團隊成員、用户或客户安裝惡意軟件、泄露敏感信息或訪問憑據，或採取其他行動來訪問我們的數據或我們用户或客户的數據。由於現代網絡和計算環境的複雜性在增加，並且用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術頻繁變化、隨時間增加的複雜性或者可能被設計為保持休眠直到預定事件並且通常直到針對目標啟動才被識別，所以我們可能無法預測這些技術、實施足夠的預防措施, 或者及時發現妥協。如果發生了對我們的安全的實際或被認為的破壞(或者可以歸因於我們的過錯或被認為是我們的過錯的對客户安全的破壞)，市場對我們安全措施有效性的看法可能會受到損害，我們可能會失去用户和客户。安全漏洞還使我們面臨這些信息丟失的風險、由客户和信息被泄露的個人提起的集體訴訟或其他訴訟、補救成本、安全措施成本增加、收入損失、我們的聲譽損害以及潛在的責任。

雖然我們相信我們的團隊成員在網絡安全和隱私方面接受了適當的培訓，但如果任何人，包括我們的任何團隊成員，疏忽或故意違反我們對此類數據負責遵守的控制或程序，或者以其他方式管理或挪用該數據，或者如果發生未經授權訪問或披露我們擁有或控制的數據的情況，我們可能會因違反合同保密和安全條款或允許訪問受隱私法約束的個人信息而對我們的客户或我們的客户承擔重大責任，以及與任何違反適用的隱私法或刑事訴訟相關的責任和處罰。未經授權披露敏感或機密的客户或團隊成員數據，無論是通過破壞計算機系統、系統故障、團隊成員或供應商疏忽、欺詐或挪用或其他方式，都可能損害我們的聲譽，導致我們失去客户，並導致對信息被泄露的個人承擔責任。同樣，未經授權訪問或通過我們的信息系統和網絡或我們為客户開發或管理的系統和網絡，無論是由我們的團隊成員還是第三方訪問，都可能導致負面宣傳、損害我們的聲譽、失去客户或業務、集體訴訟或其他訴訟、代價高昂的監管調查和其他潛在責任。

此外，我們將我們的某些服務或功能外包給某些第三方，或與我們對接、存儲我們的信息資產或我們客户的機密信息的某些第三方，以及這些第三方的提供商，也面臨上述風險。雖然我們一般要求供應商投保足夠的責任保險，併為供應商違反服務協議、影響這些第三方的違約或攻擊所導致的任何責任提供賠償，但我們對此類違約或攻擊發生的任何認識上的延誤，或我們的任何第三方無法及時補救此類違約或攻擊，也可能損害我們的聲譽、業務、財務業績、財務狀況和現金流，並可能使我們承擔對我們的客户及其客户的損害責任。作為我們盡職調查的一部分
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在這方面，我們要求我們的供應商完成隱私和安全評估，我們努力在我們的合同中加入要求遵守IT安全、隱私和數據保護最佳實踐的條款，以及賦予我們審計這些要求合規性的權利的條款。這些旨在確保第三方具有強大的網絡安全和隱私能力的努力可能不足以充分保護我們的公司及其資產。此外，未能選擇具有強大網絡安全和隱私能力的第三方也可能危及我們吸引新客户的能力，這些客户可能會在決策中考慮他們對與此類第三方相關的風險的評估。

滲透我們數據中心網絡安全的網絡攻擊或任何未經授權披露或訪問我們客户或其最終客户的機密信息和數據也可能對我們的聲譽和客户信心產生負面影響，這可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們的團隊成員、承包商、顧問或其他關聯方可能會違反我們的內部政策或適用於我們的法律法規，或以其他方式做出不道德或非法的行為，這可能會損害我們的聲譽或使我們承擔責任。

我們實施並定期審查和更新內部政策，包括與安全、隱私、工作場所尊重行為、反賄賂和反腐敗、安全、本地化勞動和就業法規、健康和安全以及證券交易相關的道德和行為準則以及政策，以促進和執行道德行為以及遵守適用於我們的法律和法規。遵守這些政策需要了解和了解政策及其適用各方對政策的任何變化。我們可能無法有效或及時地將內部政策或其中的變化傳達給我們的團隊成員、承包商、顧問或其他同事，這些人員可能由於我們無法控制的原因而未能遵守我們的政策。我們面臨的風險是，我們的團隊成員、獨立承包商、顧問或其他合夥人可能從事不道德、非法或違反我們的內部政策或適用於我們的法律和法規的活動，無論是故意的、魯莽的還是疏忽的。可能並不總是能夠識別和阻止不當行為，我們為發現和防止此類活動而採取的預防措施可能無法有效控制未知或未管理的風險或損失，或保護我們免受因未能遵守這些法律或法規而引起的政府調查或其他行動或訴訟。如果對我們提起任何此類訴訟，而我們未能成功地為自己辯護或維護自己的權利，這些行動可能會對我們的業務產生重大影響，包括損害我們的聲譽，以及實施鉅額罰款或其他制裁，所有這些都可能對我們的客户關係、業務、財務狀況和財務表現產生實質性的不利影響。

如果我們不保護我們的知識產權，或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

我們的成功在一定程度上取決於某些方法、做法、工具和技術專長。我們致力於設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有材料。為了保護我們在這些材料上的權利，我們可以尋求商業祕密、專利、版權和商標法的保護。我們通常還與我們的客户和潛在客户以及第三方供應商簽訂保密和保密協議，並尋求限制對我們專有信息的訪問和分發。對於我們的團隊成員和獨立承包商，我們需要保密和專有信息協議。這些措施可能無法防止對我們的知識產權或專有信息的挪用或侵犯，以及由此導致的競爭優勢的喪失。此外，我們可能無法成功獲得或維護我們所申請的商標。

我們可能無法有效地保護我們的知識產權和專有技術或品牌，這可能會允許競爭對手複製我們的技術和產品，並可能對我們與他們競爭的能力產生不利影響。考慮到我們的國際業務，以及我們業務所在司法管轄區有效的法律、規則、法規和條約，我們採取的合同和其他保護措施可能不足以保護我們免受挪用或未經授權使用我們的知識產權，或此類法律可能發生變化的風險。在我們不能有效保護我們的知識產權的情況下，其他知道我們知識產權的人，包括前團隊成員，可能會離開我們，試圖利用我們的知識產權為自己或他人謀取利益。我們可能無法檢測到未經授權的使用並採取適當的步驟來執行我們的權利，任何此類步驟都可能不會成功。其他人侵犯我們的知識產權，包括執行我們知識產權的成本，可能會對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

此外，競爭對手或其他人可能會聲稱我們的系統、流程、營銷、數據使用或技術侵犯了他們的知識產權。非執業實體也可能提出毫無根據但辯護代價高昂的侵權索賠。如果我們的客户因我們向客户提供的與我們的服務和交付內容相關的材料而被第三方起訴侵犯知識產權，我們可能會被要求賠償他們。我們可能無法成功地對抗此類知識產權索賠，或無法獲得許可證或達成解決任何知識產權糾紛的協議。鑑於我們經營所處的複雜、快速變化和競爭激烈的技術和商業環境，以及與知識產權有關的訴訟的潛在風險和不確定性，我們不能保證未來對我們或我們的客户的侵權索賠不會導致我們改變我們的
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商業行為，損失大量收入，產生大量許可、使用費或技術開發費用，或支付重大金錢損害或法律費用和成本。任何此類侵犯知識產權的索賠都可能對我們的業務、聲譽、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們可能會受到訴訟和其他糾紛的影響，這可能會導致重大責任並對我們的財務業績產生不利影響。

在正常業務過程中，我們不時會受到訴訟、仲裁程序和其他針對我們的索賠或威脅。除其他外，這些訴訟和訴訟可能涉及人身傷害賠償、工人賠償、就業歧視、工資和工時以及其他與工作有關的損害賠償、與違反隱私或數據安全有關的損害賠償、違反合同、財產損壞、違約金、間接損害賠償、懲罰性賠償和民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。此外，我們還可能受到州監管機構和其他政府實體的訴訟、集體訴訟，包括那些指控違反《公平勞動標準法》、州和市工資和工時法或適用於獨立承包商分類的法律的訴訟。

由於訴訟固有的不確定性，特別是集體訴訟和其他糾紛解決程序，我們無法準確預測其最終結果。因此，潛在損失的大小可能在很長一段時間內都是未知的，我們可能需要投入大量資源來為此類訴訟辯護，我們的成本可能會很高。通過和解、調解或判決最終解決任何訴訟或法律程序，可能會對我們的聲譽產生重大不利影響，並對我們的財務業績和財務狀況產生不利影響。

Telus關係風險

Telus及其董事和高級管理人員對我們負有有限的責任，並可能從事可能對我們的利益不利並對我們的業務產生負面影響的商業活動。

Telus及其董事和高級管理人員沒有法律義務不從事與我們相同或相似的業務活動或業務線，或與我們的任何客户做生意。任何此類活動都可能與我們的利益背道而馳，並可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生負面影響。

根據各種公司間協議，對TELUS的潛在賠償責任可能會對我們的業務、財務狀況、財務業績和現金流產生重大不利影響。

除其他事項外，我們與TELUS之間的協議規定了賠償義務，旨在使我們對可能存在的與我們的業務活動相關的責任承擔財務責任。如果我們被要求在我們與TELUS簽訂的協議中規定的情況下對TELUS進行賠償，我們可能會受到重大責任的約束。請參閲“項目7B-關聯方交易-我們與TELUS的關係”。

我們的某些高管和董事可能存在實際或潛在的利益衝突。

我們的某些高管和董事可能與第三方有關係，這可能會造成或似乎會產生潛在的利益衝突。我們的高管和董事是我們大股東的高管和董事，他們可能存在或可能看起來存在利益衝突，例如我們的大股東被要求做出可能對他們和我們都有影響的決定。請參閲“管理”。

我們從獨立的第三方那裏得到的條款可能比我們在與TELUS的協議中得到的條款更好。

我們與TELUS簽訂了一系列協議，包括TELUS MSA、過渡和共享服務協議以及總經銷商協議。這些協議是由我們與TELUS談判達成的，可能不反映在獨立第三方之間的獨立談判中達成的條款。有關我們已訂立或將訂立的協議的更多資料，請參閲“項目7B-關聯方交易”一節。

從屬有表決權股份風險

我們文章中包含的雙層結構具有與TELUS集中投票控制權的效果，這影響了我們影響受股東投票影響的公司事務的能力。

我們有兩類流通股：多表決權股份和從屬表決權股份。我們的多重投票權股份每股有10票，我們的從屬有表決權股份每股有一票。Telus和BPEA是僅有的持有多重投票權股票的股東。截至本文件發佈之日，TELUS約佔合併後的72.4%
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我們流通股的投票權和BPEA約佔我們流通股總投票權的24.4%。

由於雙重股權結構的結果，TELUS控制了我們股份合併投票權的大部分，因此能夠控制提交給我們股東批准的所有事項，直到TELUS出售其多重有表決權股份、選擇自願將其轉換為從屬有表決權股份或其在合併基礎上保留不到我們已發行股份的10%，這將導致其剩餘的多個有表決權股份自動轉換為從屬有表決權股份。這種集中控制限制或排除了您在可預見的未來影響公司事務的能力，包括選舉董事、修改我們的組織文件以及任何需要股東批准的合併、合併、出售我們所有或幾乎所有資產或其他重大公司交易。投票權控制還可能阻止或阻止您可能認為符合您作為我們股東之一的最佳利益的主動收購提議。未來多股有表決權股份持有人的轉讓，除獲準轉讓給該等持有人各自的聯屬公司或其他獲準受讓人外，將導致該等股份自動轉換為從屬有表決權股份，這將隨着時間的推移，增加持有多股有表決權股份的持有人的相對投票權。更多信息，見“項目10B--組織備忘錄和章程”。

此外，由於我們的多重有表決權股份和從屬有表決權股份之間的投票權比例為10：1，即使多重有表決權股份佔我們總流通股的比例大幅下降，我們多重有表決權股份的持有者仍將繼續控制我們已發行股份的多數合併投票權。我們多重有表決權股份持有人的集中表決權控制將限制我們的下屬有表決權股東在可預見的未來影響公司事務的能力，包括董事選舉以及關於修改我們的股本、創造和發行更多類別的股票、進行重大收購、出售我們的重大資產或部分業務、與其他公司合併和進行其他重大交易的決定。因此，多股有表決權股份的持有者將有能力影響或控制影響我們的許多事項，並可能採取我們的下屬有表決權的股東可能認為沒有好處的行動。由於多重有表決權股份持有人的重大影響力和投票權，我們的附屬有表決權股份的市場價格可能會受到不利影響。此外，多個有表決權股份的持有人的重大表決權權益可能會阻礙涉及控制權變更的交易，包括以下交易：作為從屬有表決權股份的持有人，投資者可能以其他方式獲得從屬有表決權股份相對於當時市場價格的溢價，或者如果多個有表決權股份的一個或多個持有者提議進行私下交易，則可能會阻止相互競爭的提議。

即使TELUS控制的流通股投票權少於多數，但由於我們在股東協議中授予TELUS的董事任命權利和特殊股東權利，TELUS可能能夠影響此類公司訴訟的結果。見“-在可預見的未來，TELUS將控制我們業務的方向，我們流通股的集中所有權以及我們與TELUS簽訂的股東協議將防止您和其他股東影響重大決策”。

在可預見的未來，TELUS將有能力控制我們的業務方向，我們流通股的集中所有權以及我們與TELUS的股東協議將防止您和其他股東影響重大決策。

我們與泰樂斯和北京培生簽訂了一項股東協議，規定了泰樂斯和北京培生的某些董事提名權，並規定了泰樂斯的一些特別股東權利。根據股東協議的條款，我們同意提名TELUS指定的個人為代表董事會多數的董事，只要TELUS繼續實益擁有我們的已發行多重有表決權股份和從屬有表決權股份至少50%的綜合投票權。如果天合光能不再擁有我們已發行的多股有表決權股份和附屬公司有表決權股份合計投票權的至少50%，我們已同意提名天合光能指定的個人按其合計表決權比例向董事會提名至少5%的個人，只要天合光能繼續實益擁有至少5%的已發行多股有表決權股份和從屬有表決權股份，但至少須有一家董事。股東協議還規定了BPEA的任命權和觀察權。此外，股東協議規定：(1)只要TELUS繼續實益擁有我們的多個有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%，TELUS將有權但沒有義務選擇董事會主席以及人力資源、治理和提名委員會的主席；和(2)只要TELUS有權指定一名被提名人進入我們的董事會，它也將有權但沒有義務指定至少一名被提名人進入人力資源、治理和提名委員會，以及一名被提名人進入我們的審計委員會；前提是這些審計委員會的被提名人將是獨立的。, 遵守適用證券法的獨立性要求以及紐約證券交易所和多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)的上市要求。股東協議還規定了BPEA的委員會任命權。有關這些董事提名權的更多信息，請參見“項目7B-關聯方交易-我們與東方匯理銀行和北京太平洋銀行的關係-股東協議”。


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截至本文發佈之日，TELUS約佔我們流通股總投票權的72.4%。根據股東協議，BPEA同意不會直接或間接出售、轉讓或以其他方式處置任何多重有表決權股份或附屬有表決權股份，除非首先與TELUS真誠討論任何此類出售交易，並向TELUS提供購買該等股份的權利。如果提供並行使該首次要約權，TELUS持有的我們已發行股份的合併投票權可能會進一步增加。只要TELUS至少控制我們流通股總投票權的50%，它通常將能夠決定所有需要股東批准的公司行動的結果，包括選舉和罷免董事。即使泰樂斯控制的流通股的總投票權少於50%，它也將能夠影響此類公司訴訟的結果，因為作為股東協議的一部分，我們已授予泰樂斯董事任命權利和特別股東權利。

此外，根據股東協議，直至TELUS停止持有我們已發行股份至少50%的總投票權，TELUS將擁有與某些事項相關的特殊股東權利，包括(其中包括)批准挑選我們的首席執行官，並有權指示罷免我們的首席執行官，批准增加或減少我們董事會的規模，批准發行多股有表決權的股份和附屬有表決權的股份，批准對我們的章程的修訂和授權進行控制權變更交易，處置我們的所有或幾乎所有的資產，以及啟動清算、解散或自動破產或破產程序。因此，我們董事會通常決定的某些行動將需要TELUS的考慮和批准，我們採取此類行動的能力可能會被推遲或阻止，包括我們包括您在內的其他股東可能認為有利的行動。我們將不能終止或修改股東協議，除非符合其條款。見“項目7B--關聯方交易--我們與西班牙對外銀行和西班牙對外銀行的關係--股東協議”。我們還與TELUS簽訂了一項合作和財務報告協議，其中規定，我們採取的某些事項或行動需要事先與TELUS進行審查和協商。該協議還規定了需要TELUS國際董事會批准的某些行動。見項目7B--關聯方交易--協作和財務報告協定“。

Telus的利益可能與我們其他股東的利益不同，或可能與之衝突。我們附屬有表決權股票的持有者將不能影響任何股東投票的結果，而TELUS控制着我們已發行股票的多數總投票權，TELUS也將能夠通過其董事提名權對我們的董事會施加重大影響。

由於TELUS的利益可能與我們或我們其他股東的利益不同，TELUS作為我們的控股股東並根據其在股東協議下的權利對我們採取的行動可能對我們或我們的其他股東不利。Telus已經表示，在可預見的未來，它打算仍然是我們的控股股東。

我們的雙層結構可能會使我們的從屬有表決權股票沒有資格被納入某些股票市場指數，從而對我們的從屬有表決權股票的交易價格和流動性產生不利影響。

我們無法預測我們的雙層股權結構是否會導致我們的從屬有表決權股票的市場價格更低或更不穩定，從而導致負面宣傳或其他不利後果。某些指數提供商已宣佈限制將具有多類股權結構的公司納入其某些指數。例如，標普道瓊斯改變了納入標準普爾500指數、標準普爾MidCap 400指數和標準普爾SmallCap 600指數上市公司股票的資格標準，這些股票加在一起構成了標準普爾綜合1500指數，將擁有多種股票類別的公司排除在外。因此，我們的雙層結構可能會阻止我們的從屬有表決權股票被納入此類指數，而試圖被動跟蹤這些指數的共同基金、交易所交易基金和其他投資工具將無法投資於我們的從屬有表決權股票，這每一項都可能對我們從屬有表決權股票的交易價格和流動性產生不利影響。此外，幾家股東諮詢公司已宣佈反對使用多級股權結構，而我們的雙層股權結構可能會導致股東諮詢公司發表對我們公司治理的負面評論，在這種情況下，可能會對從屬有投票權股票的市場價格和流動性造成不利影響。

我們是紐約證券交易所上市要求所指的受控公司，因此，我們依賴於某些公司治理要求的豁免；您將不會獲得受此類要求約束的公司的股東所享有的相同保護。

Telus控制着我們公司的大多數投票權，這意味着我們有資格成為紐約證券交易所公司治理標準意義上的受控公司。我們已選擇被視為一家受控公司。根據這些規則，我們選擇不遵守某些公司治理要求，包括：我們的董事會由紐約證券交易所上市要求中定義的大多數獨立董事組成；我們的人力資源委員會完全由獨立董事組成；我們的提名和治理委員會完全由獨立董事組成。

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因此，我們的董事會並不是由大多數獨立董事組成的。雖然我們的審計委員會完全由獨立董事組成，但我們預計在可預見的未來，我們的人力資源、治理和提名委員會不會完全由獨立董事組成。

如果TELUS在私人交易中將我們的控股權出售給第三方，我們可能會受到目前未知的第三方的控制。

Telus擁有我們公司的控股權。Telus有能力在私下談判的交易中出售其在我們公司的控股權，如果交易規模足夠大，可能會導致我們公司的控制權發生變化。該等交易可在不觸發燕尾協議項下的權利(定義見“第10B項-組織章程大綱及章程細則-吾等章程細則的若干重要條文及BCBCA-收購要約保障”)下進行，並可能發生，即使多重有表決權股份轉換為從屬有表決權股份亦可能發生。

如果TELUS私下出售其在我們公司的控股權，我們可能會受到目前未知的第三方的控制。這樣的第三方可能與其他股東存在利益衝突。此外，如果TELUS將我們公司的控股權出售給第三方，我們未來的債務可能會加速，我們的其他商業協議和關係可能會受到影響，所有這些都可能對我們經營本文所述業務的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們附屬有表決權股份的持有人可能會因若干合資格的管理團隊成員就收購WillowTree而投資本公司的附屬有表決權股份而受到攤薄。

收購完成時，WillowTree的某些合資格的管理團隊成員以證券的形式對本公司進行再投資，這些證券將在2026年開始的三年內結算，受某些基於業績的標準的約束，以現金或現金和高達70%的從屬有投票權股份的組合的形式由我們選擇。此外，WillowTree員工有機會以與收購完成時向管理團隊成員提供的基本相似的條款購買我們公司的股權。這些收購預計將在2月下旬完成，總價約為600萬美元。如果我們選擇以附屬有表決權股份結算此類再投資證券，我們附屬有表決權股份的持有者將受到稀釋。我們選擇以從屬有表決權股份結算的再投資比例越大，業績越好，稀釋的預期程度就越大。

作為一家外國私人發行人，我們不受適用於美國國內發行人的某些美國證券法披露要求的約束，這可能會限制我們的股東公開獲得的信息。

作為一家外國私人發行人，我們不需要遵守交易所法案的所有定期披露和當前報告要求，因此，與我們是美國國內發行人相比，關於我們的公開信息可能更少。例如，我們在美國不受委託書規則的約束，關於我們年度會議的披露受加拿大要求的約束。此外，我們的高級管理人員、董事和主要股東不受《交易法》第16節的報告和短期週轉利潤追回條款及其規則的約束。因此，我們的股東可能不會及時知道我們的高管、董事和主要股東何時購買或出售我們的證券。

我們不受FD法規的約束，該法規禁止發行人選擇性地披露重要的非公開信息。雖然我們遵守加拿大證券法中有關委託書陳述和披露重大非公開信息的相應要求，但這些要求與交易所法案和FD法規下的要求不同，我們下屬有表決權股票的持有者不應期望在美國國內公司提供此類信息的同時收到相同的信息。此外，我們在每個財政年度結束後有四個月的時間向美國證券交易委員會提交年度報告，而根據交易法，我們不需要像根據交易法註冊證券的美國國內公司那樣迅速向美國證券交易委員會提交或提交季度報告。

此外，作為一家外國私人發行人，我們不需要提交或提供關於我們的業務和財務業績的季度和當前報告。我們打算繼續以季度為基礎，通過美國證券交易委員會的6-K表格向美國證券交易委員會提交中期財務數據。此外，作為一家外國私人發行人，我們打算繼續利用紐約證券交易所上市要求中的某些條款，這些條款允許我們在某些治理事項上遵循加拿大法律。見“項目16G--公司治理”。

我們的經營業績和股價可能會波動，我們下屬有投票權的股票的市場價格可能會跌破您支付的價格。

我們的季度經營業績未來可能會因眾多因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括本節列出的每一種風險。此外，全球證券市場已經並可能繼續經歷重大的價格和成交量波動。這種市場波動，以及一般的自然，
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無論我們的經營業績如何，經濟、市場或政治條件都可能使我們的附屬有表決權股票的市場價格受到價格波動的影響。我們的經營業績和附屬有表決權股票的交易價格可能會因各種因素而波動，包括上述風險。

這些因素和其他因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致我們的經營業績以及對我們附屬有表決權股票的市場價格和需求大幅波動。我們季度經營業績的波動可能會限制或阻止投資者隨時出售其下屬有表決權股票，否則可能會對從屬有表決權股票的市場價格和流動性產生負面影響。此外，在過去，當一隻股票的市場價格波動時，該股票的持有者有時會對發行股票的公司提起證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起訴訟，我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用。這樣的訴訟還可能轉移我們管理層對業務的時間和注意力，這可能會嚴重損害我們的盈利能力和聲譽。我們也可能決定以不利的條件解決訴訟。此外，在訴訟過程中，可能會有關於聽證會、動議或其他臨時程序或事態發展的負面公告，這可能會對我們的附屬有表決權股票的市場價格產生負面影響。

我們下屬有投票權的股票的市場價格可能會受到交易量較低的影響。

我們下屬有表決權股票的交易量相對較低，可能會限制您出售股票的能力。雖然我們的下屬有表決權的股票在紐約證券交易所和多倫多證券交易所上市交易，但交易量並不大。此外，我們目前的股本中有很大一部分是由多個有投票權的股票組成的，這些股票沒有在交易所上市交易。據報道，2022年我們的從屬有表決權股票的日均交易量在紐約證券交易所約為114,356股從屬有表決權股票，在多倫多證交所約為142,159股。有限的交易量使我們的從屬有表決權股票因市場消息而面臨更大的價格波動，並可能使您難以以對您有吸引力的價格出售您的從屬有表決權股票。低成交量也會減少流動性，這可能會對我們的附屬有投票權股票的市場價格產生不利影響。此外，在過去，當一種證券的市場價格波動時，該證券的持有人曾對發行該證券的公司提起證券集體訴訟。如果我們的股東對我們提起訴訟，我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用。這樣的訴訟還可能轉移我們管理層對業務的時間和注意力，這可能會對我們的盈利能力和聲譽產生不利影響。

我們或我們的股東在公開市場上未來的銷售，或對未來銷售的看法，可能會導致我們的附屬有投票權股票的市場價格下降。

我們的大量附屬有表決權股票隨時可能在公開市場上出售。這些出售，或市場上認為大量從屬有表決權股票的持有者，包括TELUS或BPEA，作為我們可轉換為從屬有表決權股票的持有者，打算出售，可能會降低我們從屬有表決權股票的市場價格。

我們目前沒有為我們的股票定期支付現金股息的計劃，因此，除非您以高於您購買股票的價格出售您的股票，否則您可能無法獲得任何投資回報。

在可預見的未來，我們預計不會為我們的股票支付任何定期現金股息。未來宣佈和支付股息的任何決定將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務業績、財務狀況、現金需求、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。此外，我們支付股息的能力受到我們或我們的子公司產生的現有和未來任何未償債務的契諾的限制。因此，對我們股票的任何投資回報完全取決於我們股票在公開市場上的價格升值，而這可能不會發生。詳情見“項目8A--合併報表和其他財務信息--股利政策”。

我們的條款和某些加拿大法律包含的條款可能會延遲或阻止控制權的變更，限制我們的股東更換或罷免我們現任董事的嘗試，並影響我們附屬有表決權股票的市場價格。

我們的章程細則中的某些條款，無論是共同的還是單獨的，可能會阻止潛在的收購提議，推遲或阻止控制權的變化，並限制某些投資者可能願意為我們的附屬有表決權股票支付的價格。例如，我們的條款規定了在股東大會上提名董事候選人的某些預先通知程序。非加拿大人必須向負責審查的部長提出複審申請《加拿大投資法》並在獲得對《加拿大商業規則》所指的“加拿大企業”的控制權之前，獲得部長的批准。《加拿大投資法》，超過規定的財務門檻。此外，收購和持有我們的從屬有表決權股份和多重有表決權股份的能力可能受到《競爭法》(加拿大)。這項立法允許競爭事務專員直接或間接審查任何收購或建立，包括通過收購股份、控制我們或在我們中擁有重大權益。否則，加拿大或不列顛哥倫比亞省的法律或我們關於非加拿大人舉行或投票的權利的條款中都沒有限制。
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我們的從屬有表決權股份和多重有表決權股份。這些條款中的任何一項都可能會阻止潛在收購者提出或完成一項原本可能向我們的股東提供溢價的交易。見“項目10B--組織備忘錄和章程--本章程和《生物多樣性公約》的某些重要規定”。

由於我們是在不列顛哥倫比亞省註冊成立的公司，我們的一些董事和高級管理人員是加拿大居民，因此美國的投資者可能很難僅根據美國聯邦證券法對我們執行民事責任。同樣，加拿大投資者可能很難對我們居住在加拿大境外的董事和高級管理人員執行民事責任。

我們是一家根據不列顛哥倫比亞省法律成立的公司，主要營業地點在加拿大温哥華。我們的一些董事、高級管理人員和審計師是加拿大居民，我們的全部或大部分資產以及這些人的資產都位於美國境外。因此，美國投資者可能很難在美國境內向非美國居民的我們或我們的董事或高級管理人員或此類審計師送達法律程序，或根據美國法院根據修訂後的1933年美國證券法(證券法)做出的民事責任判決在美國實現法律程序。投資者不應假設加拿大法院：(1)將執行美國法院在針對我們或基於美國聯邦證券法或美國境內任何州的證券或藍天法律民事責任條款的訴訟中獲得的判決，或(2)將在最初的訴訟中執行基於美國聯邦證券法或任何此類州證券或藍天法律針對我們或此類人士的責任。

同樣，我們的一些董事和高管是加拿大以外的國家的居民，這些人的資產可能位於加拿大以外的地方。因此，加拿大投資者可能很難在加拿大境內對這些非加拿大居民提起訴訟，也可能很難在加拿大實現或執行加拿大法院對這些非加拿大居民的任何判決，因為這些人的大部分資產可能位於加拿大境外。此外，加拿大投資者可能無法向這些非加拿大居民收取加拿大法院根據加拿大某些省和地區的證券立法的民事責任條款而獲得的判決。加拿大投資者可能也很難在美國的訴訟中勝訴，因為這僅僅是因為違反了加拿大證券法。

如果我們是一家被動的外國投資公司，可能會給我們在美國的股東帶來不利的税收後果。

根據本公司的收入、資產和業務活動，本公司不認為它在2022納税年度是“被動外國投資公司”(PFIC)，並且本公司預計在本納税年度或在不久的將來，它不會被歸類為美國聯邦所得税目的的被動外國投資公司。PFIC地位的確定每年在每個課税年度結束時進行，並取決於許多因素，其中一些因素不是本公司所能控制的，包括本公司資產及其子公司的相對價值，以及它們的收入金額和類型。因此，不能保證本公司在2023年或隨後的任何一年不會成為PFIC，也不能保證美國國税局同意本公司關於其PFIC地位的結論，不會成功挑戰我們的地位。如果在任何課税年度內，一名美國人持有我們的附屬有表決權股份，則該美國人可能遭受某些不利的聯邦所得税後果，包括將出售附屬有表決權股份所實現的收益視為普通收入，而不是作為資本收益，失去適用於美國個人從從屬有表決權股份獲得的股息的優惠税率，對此類收益和某些分配的税收增加利息費用，以及提高美國聯邦所得税申報要求。如果與目前的預期相反，我們是美國聯邦所得税目的的PFIC, 某些選舉(如按市值計價的選舉或合格選舉基金選舉)可能會向美國股東提供，這些選舉可能會減輕美國聯邦所得税的一些不利後果。如果我們被認為是PFIC，我們敦促購買我們從屬有表決權股票的美國買家就持有我們從屬有表決權股票的美國聯邦所得税後果諮詢他們的税務顧問。見“項目10e--美國個人的聯邦所得税考慮事項--美國公民所得税規則”下的討論。

我們的條款規定，任何衍生訴訟、違反受託責任的訴訟以及與我們的內部事務有關的其他事項將被要求在加拿大或美國(視具體情況而定)提起訴訟，這可能會限制您為與我們的糾紛獲得有利的司法裁決的能力。

我們的條款包括一項法院選擇條款，該條款規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則加拿大不列顛哥倫比亞省最高法院及其上訴法院將是以下情況的唯一和獨家法院：(I)代表我們提起的任何派生訴訟或程序；(Ii)任何聲稱違反我們任何董事、高級管理人員或其他員工對我們的受託責任的索賠的訴訟或程序；(Iii)根據《商業公司法》或(Iv)任何訴訟或程序，而該等訴訟或程序主張的申索與吾等、吾等聯屬公司及其各自的股東、董事及/或高級管理人員之間的關係有關，但不包括與吾等業務或該等聯營公司有關的申索。法院選擇條款還規定，我們的擔保持有人被視為同意不列顛哥倫比亞省的個人管轄權，並同意在違反上述規定的任何外國訴訟中向其律師送達法律程序文件。
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表格 的內容
規定。本條款不適用於根據《證券法》或《交易法》提起的任何訴訟。《證券法》規定，聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例下的任何義務或責任而提起的訴訟具有同時管轄權，而《交易法》規定，聯邦法院對為執行《交易法》或其下的規則和法規下的任何義務或責任而提起的訴訟具有專屬管轄權。除非我們書面同意選擇替代法院，否則美國紐約南區地區法院(或者，如果美國紐約南區地區法院對特定爭議沒有標的管轄權，則紐約州的州法院)將是解決在美國提出的任何根據證券法和交易法提出的訴因的唯一和獨家論壇。投資者不能放棄，接受或同意本論壇選擇條款並不代表放棄遵守美國聯邦證券法及其下的規則和法規。見“項目10B--組織備忘錄和章程--我們章程的某些重要規定和BCBCA--論壇選擇”。

然而，其他公司的組織文件中類似的選址條款的可執行性在美國的法律程序中受到了質疑，法院可能會發現此類條款不適用、不可執行或與與提起此類訴訟有關的其他文件不一致。如果法院發現我們條款中的法院選擇條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用。如果得到支持，選擇法院的規定可能會給股東在提起任何此類索賠時帶來額外的訴訟成本。此外，如果法院選擇條款得到支持，可能會限制我們的股東在司法論壇上提出他們認為有利於與我們或我們的董事、高管或員工發生糾紛的索賠，這可能會阻止對我們和我們的董事、高管和員工提起訴訟，即使訴訟如果成功，可能會使我們的股東受益。不列顛哥倫比亞省法院和美國紐約南區地區法院也可能得出與其他法院不同的判決或結果，包括考慮訴訟的股東可能位於或將選擇提起訴訟的法院，此類判決可能或多或少對我們的股東有利。

Telus International(CDA)Inc.依賴子公司的現金為其運營和支出提供資金，包括未來的股息支付(如果有的話)。

我們未來融資和經營業務、償還債務和支付股息(如果有的話)的能力將主要取決於我們的子公司產生足夠的現金流以向我們進行上游現金分配的能力。我們的子公司是獨立的法人實體，雖然它們由我們全資擁有和控制，但它們沒有義務向我們提供任何資金，無論是以貸款、股息或其他形式。我們子公司任何債權人的債權一般將優先於該等子公司的資產，而不是我們債權人和股東的債權和債權。如果我們的子公司以任何方式向我們分配股息或其他付款的能力有限，我們為我們的業務提供資金和開展業務、償還債務和支付股息(如果有的話)的能力可能會受到損害。

如果證券或行業分析師停止發佈關於我們、我們的業務或我們的市場的研究或報告，或者如果他們改變對我們的從屬有表決權股票的建議，我們的從屬有表決權股票的價格和交易量可能會下降。

我們下屬有表決權股票的交易市場受到行業或證券分析師發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場和我們的競爭對手的研究和報告的影響。如果任何跟蹤我們或未來可能跟蹤我們的分析師改變了他們對我們從屬有表決權股票的建議，或對我們的競爭對手提供了更有利的相對建議，我們的從屬有表決權股票的價格可能會下降。如果任何報道我們或未來可能報道我們的分析師停止報道我們的公司，我們可能會失去在金融市場的可見度，這反過來可能導致我們下屬有投票權的股票的價格或交易量下降。

我們的組織文件允許我們發行無限數量的從屬有表決權股票、多個有表決權股票和優先股，而無需尋求從屬有表決權股票持有人的批准。

我們的條款允許我們發行無限數量的從屬有表決權股票、多個有表決權股票和優先股。我們預期未來可能會不時發行與收購有關的附屬有表決權股份，或為一般公司或其他目的籌集資本。

根據紐約證券交易所和多倫多證券交易所的要求以及適用的證券法，如果我們這樣做，我們不需要獲得附屬有表決權股票持有人的批准來發行額外的從屬有表決權股票。儘管多倫多證券交易所的規則一般禁止我們發行額外的多重投票權股票，但在獲得TELUS批准的情況下，可能會有額外發行多重投票權股票的情況，包括在適用的監管、證券交易所和股東批准的情況下。任何進一步發行從屬有表決權股份或多重有表決權股份將導致對現有股東的立即稀釋，並可能對其所持股份的價值產生不利影響。此外，由於我們的多個有表決權股份與從屬有表決權股份之間的投票權比例為10：1(10：1)，任何進一步發行多個有表決權股份將顯著降低我們從屬有表決權股份的綜合投票權。Telus和BPEA作為我們多重投票權股票的持有者，也可以在任何時間或在某些情況下選擇
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表格 的內容
在這種情況下，必須將其多重有表決權股份轉換為從屬有表決權股份，這將增加從屬有表決權股份的數量。見“項目7B--關聯方交易”。

我們的章程細則還允許我們發行無限數量的優先股，可連續發行，並在符合BCBCA要求的情況下，具有由我們的董事會決定的指定、權利、特權、限制和條件，包括股息和投票權，並且可能優於附屬有投票權股份的指定、權利、特權、限制和條件。除其他事項外，發行優先股可能會延遲、延遲或阻止本公司控制權的變更，並可能對我們的附屬股份的市場價格產生不利影響。我們目前或近期沒有發行任何優先股的計劃。在符合BCBCA的條款以及紐約證券交易所和多倫多證券交易所的適用要求的情況下，我們不需要獲得附屬有表決權股票持有人的批准來發行優先股，也不需要確定每個系列的最大股份數量，為每個系列創建一個可識別的名稱，並附加我們董事會可能決定的特殊權利或限制。見“項目10B--組織備忘錄和章程”。
第4項有關公司的資料
A.公司的歷史與發展
Telus International(CDA)Inc.於2016年1月2日根據BCBCA註冊成立。我們直接或間接擁有我們所有運營子公司的100%。我們的交付地點是團隊成員為客户提供服務的地方，由位於相關司法管轄區的子公司運營。我們的附屬有表決權股票於2021年2月3日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，代碼為“TIXT”。
我們的總部和主要執行辦公室位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街510號7樓，郵政編碼為V6B 0M3，電話號碼為(604)695 3455。我們的網站地址是：www.telusInternational al.com。本公司網站上的信息或可通過本公司網站獲取的信息不是本年度報告的一部分，也不會以參考方式併入本年度報告，本年度報告中包括本公司的網站地址僅為非主動的文本參考。
我們受《交易法》的信息要求約束，並被要求在適用的情況下向美國證券交易委員會提交或提供報告和其他信息。美國證券交易委員會在www.sec.gov上有一個網站，其中包含使用其EDGAR系統向美國證券交易委員會進行電子備案的註冊人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。
B.業務概述
我們的運營和主要活動

我們設計、構建和交付下一代數字解決方案，以增強全球和顛覆性品牌的客户體驗(CX)。該公司的服務支持其客户數字化轉型之旅的整個生命週期，使他們能夠更快地擁抱下一代數字技術，以提供更好的業務成果。

Telus International的集成解決方案涵蓋數字戰略、創新、諮詢和設計、IT生命週期(包括託管解決方案)、智能自動化和端到端人工智能數據解決方案(包括計算機視覺功能)以及全方位通道CX和信任和安全解決方案(包括內容審核)。

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表格 的內容
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1825155/000162828023002855/tixt-20221231_g1.jpg

為推動公司發展的各個階段，我們與高增長行業垂直領域的品牌建立了合作伙伴關係，包括科技和遊戲、通信和媒體、電子商務和金融科技、銀行、金融服務和保險、醫療保健以及旅遊和酒店。

我們不使用原材料；我們依靠我們全球團隊的經驗和知識的力量來滿足客户的需求。

我們的全球團隊和我們競爭的市場

自.起2022年12月31日，我們在全球28個國家和地區擁有超過7.3萬名團隊成員。我們的交付地點是根據一系列因素進行戰略性選擇的，包括接觸到不同的熟練人才、與客户的距離以及我們跨多個時區以多種語言交付服務的能力。

我們的交付地點覆蓋全球，使我們能夠跨地區交付我們的全套解決方案，並根據客户不斷變化的需求為他們定製交付策略。我們已經在關鍵的全球市場建立了業務，這些市場為我們提供了合格的技術人才，並在許多這些市場被公認為僱主的選擇。我們相信，我們全球不同的團隊成員擁有細微差別的文化知識和同理心，能夠提供我們的所有服務。

為了為TELUS國際人工智能數據解決方案提供服務，我們使用眾包模式，使我們能夠接觸到具有全球性、靈活性和可擴展性的人才，以滿足我們客户的地理、人口或文化數據需求。我們為註釋員提供了專門構建的教育材料和工具，通過我們的專有平臺，我們能夠跟蹤每個註釋員的效率，虛擬地監督質量管理協議，並處理向超過88個國家和地區的100萬註釋員支付的款項。這個人工智能(AI)社區是通過一個框架組織起來的，該框架提供註釋器來源、教育和管理，並得到世界各地團隊成員的支持。

在亞太地區，我們有14個送貨地點。我們在亞太地區的人才招聘得益於當地對教育的重視，創造了一支具有廣泛語言能力的高素質勞動力隊伍。例如，在印度和菲律賓，我們能夠吸引在下一代技術方面擁有專業知識並具有強大語言能力的熟練團隊成員。
通過我們的關懷文化，我們能夠吸引和發展這些團隊成員，從而獲得更高的任期和熟練程度。

在中美洲，我們有八個送貨地點，距離我們龐大的北美客户羣很近。我們在中美洲的團隊成員來自一大批説流利英語和西班牙語的人。在我們在中美洲的配送地點，我們受益於發達的電信和能源基礎設施。在危地馬拉，我們受益於積極參與的勞動力和具有地區競爭力的勞動力成本。在薩爾瓦多，我們可以接觸到受過教育的年輕人。
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表格 的內容
在歐洲，我們有31個送貨地點，其中許多地點離客户地點很近。我們的多語種團隊成員是從位於中心地理位置的熟練人才庫中挑選出來的。例如，在保加利亞，我們能夠僱傭一支受過教育和技能熟練的團隊；在羅馬尼亞，擁有大量具有技術技能的人才庫；在愛爾蘭，來自許多全球起源點的人才匯聚在一起，創造了一個多元化的人才庫。我們在德國也有廣泛的覆蓋範圍，我們可以專注於滿足對德語支持的高需求，但也受益於許多熟練工人的可獲得性，這些工人被德國作為全球和歐盟最大的經濟體之一所吸引。在土耳其，作為一個位於歐亞之間的跨洲國家，我們受益於會説土耳其語、庫爾德語和阿拉伯語的多語言資源。

在北美，我們有三個交付地點，並從地理上接近我們許多最大客户的熟練人才庫中招聘人才。此外，在北美，我們的大多數銷售、營銷、運營支持和服務團隊成員都在虛擬辦公室環境中工作，這有助於與我們的客户進行協作，在某些情況下還可以進行搭配。靈活的工作環境使我們能夠吸引和留住人才，提高組織的敏捷性、運營效率和生產力，並實現穩健的業務連續性規劃。

有關本公司按行業垂直市場和地理區域劃分的收入詳情，請參閲“項目5A-經營業績-收入”。

我們的客户

我們的650多家客户包括那些認為客户體驗對他們的成功至關重要的公司。我們尋求與各自行業的顛覆性公司和領導者合作。我們與這些公司在我們的核心目標行業垂直市場內建立了長期的關係，包括科技和遊戲、通信和媒體、電子商務和金融科技、銀行、金融服務和保險、醫療保健以及旅遊和酒店。在這些行業垂直市場中，我們為幾個子行業的客户提供服務。例如，在科技和遊戲領域，我們為一些領先的社交網絡和搜索引擎以及高增長的在線遊戲、拼車和房地產技術公司提供服務。此外，我們還與領先的數字助理、搜索引擎和廣告網絡提供商合作，提供我們的TELUS國際人工智能解決方案。在電子商務和金融科技內部，我們為傳統和下一代支付和銷售點提供商、企業對企業和企業對消費者軟件即服務公司、在線市場和大型金融服務機構提供服務。

我們的客户，我們相信他們是行業中最受尊敬的品牌之一，信任我們支持他們的品牌和聲譽。我們能夠應對新出現的客户體驗挑戰，從而實現高度的客户可推薦性，從而增強我們在現有和新的垂直市場客户中的可信度，並幫助推動增長。

我們與我們最大的客户和控股股東TELUS的關係對我們迄今的成功起到了重要作用。Telus為我們提供了獲得收入可見性、穩定性和增長的途徑，以及在通信垂直領域內的共同創新、專注於客户服務和國際公認的社會目標影響方面的戰略合作伙伴關係。

關於柳樹和收購

2023年1月3日，我們完成了對WillowTree的收購。現更名為柳樹，是TELUS的一家國際公司。該公司總部設在弗吉尼亞州夏洛茨維爾，在美國、加拿大、巴西、葡萄牙、西班牙、波蘭和羅馬尼亞經營着13個全球製片廠。

服務。WillowTree是一家主要的全方位服務數字產品提供商，專注於終端用户體驗，如本地移動應用程序和統一的網絡界面。自2008年成立以來，該公司已為客户發運了700多款本地移動應用程序、網站和其他數字產品。作為一家全方位服務的數字產品提供商，WillowTree為TELUS International在整個客户體驗價值鏈上的端到端能力套件增加了關鍵的前端設計和構建能力。

客户。WillowTree將幫助我們通過增加新的大客户來進一步支持我們的客户多元化努力，並幫助擴大我們在全球範圍內的交叉銷售能力和機會。WillowTree的客户包括主要垂直行業的財富500強公司，包括電信和媒體、醫療保健和生命科學、金融服務、消費品、旅遊和酒店以及技術和軟件。


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表格 的內容
團隊成員。收購WillowTree為TELUS International帶來了關鍵的技術人才和多樣性，增加了1000多名數字策略師、設計師、工程師和項目經理，他們擁有在小型、專注、自主的團隊中工作的經驗。這些團隊成員在領先的數字設計和開發方面的經驗將進一步增強我們的數字諮詢服務和我們以客户為中心的創新軟件解決方案的開發。WillowTree團隊成員來自類似的協作、以人為本、屢獲殊榮的文化，促進了TELUS國際大家庭的順利整合。

那次收購。此次收購是根據TELUS International Holding(U.S.A.)於2022年12月30日修訂的股票購買協議、協議和合並計劃完成的，合併日期為2022年10月26日。、Insignia WT Holdings，LLC(“Blockker賣方”)、WLTR Holdings、LLC和Sequoia Merge子公司LLC(“收購協議”)，總收購代價約為11億美元，扣除承擔的債務，包括現金、1.25億美元的從屬有表決權股票，以及為某些合資格的管理團隊成員和員工保留的部分提供書面認沽期權的條款，這些條款將在2026年開始的三年內結算，符合某些基於業績的標準，現金或現金和我們的從屬有表決權股票的組合。根據柳樹的有限責任公司協議的條款，該條款在“項目10C-材料合同-柳樹的第二次修訂及重新簽署的有限責任公司協議”中有更詳細的描述。餘額在結賬時以現金支付，使用我們信貸安排的借款和手頭的現金。

公司歷史與發展

自2005年成立以來，我們的業務已經從TELUS的內部客户服務提供商發展為CX創新者，為全球和顛覆性品牌設計、構建和提供包括人工智能和內容審核在內的下一代解決方案。今天，我們相信我們有一個定義類別的價值主張，具有結合數字轉型和CX能力的獨特方法。

2021年2月，TELUS國際完成了當時多倫多證交所歷史上規模最大的科技股IPO。TELUS International的IPO初始市值為85億美元，超過了TELUS的估值，成為多倫多證交所歷史上籌資總額第五大的IPO。

2016年，全球領先的私募股權投資者霸菱亞洲私募股權投資公司收購了TELUS International的大量少數股權，這使我們能夠擴大對我們IT投資組合的投資，並進一步擴展到亞洲。2022年，BPEA EQT由霸菱私募股權亞洲公司和EQT亞洲公司合併而成。

2005年，TELUS收購了Ambergris Solutions的控股權，Ambergris Solutions是菲律賓的一家精品CX提供商，為傳統的美國企業客户提供服務。到目前為止，我們已經進行了多項重大的有機投資和收購，目標是更好地服務於我們不斷增長的全球客户組合。我們擴展了我們的交付平臺，以獲取包括亞洲、中美洲、歐洲和北美在內的多個地區的高素質人才，並開發了一套更廣泛的以數字為中心的複雜能力。對我們來説，很明顯，數字支持對我們的客户將變得越來越重要，因此，我們的擴張戰略專注於有機地發展這一專業知識，在某些情況下，通過戰略收購加速我們的增長。繼續這一旅程，2022年10月，我們宣佈了收購WillowTree的最終協議，WillowTree是一家專注於終端用户體驗(如原生移動應用和統一Web界面)的頂級全方位服務數字產品提供商。此次收購於2023年1月完成，滿足了所有慣常的完成條件和監管批准。收購WillowTree為我們的下一代解決方案組合帶來了關鍵的技術人才和多樣性，並進一步增強了我們的數字諮詢和創新的以客户為中心的軟件開發能力。

獨特的關愛文化

Telus International獨特的關懷文化通過其政策、團隊成員資源小組和研討會以及其運營地區的平等就業機會招聘實踐來促進多樣性和包容性。

自2007年以來，該公司積極影響了全球120多萬公民的生活，建立了更強大的社區，並通過大型志願者活動和慈善捐贈幫助有需要的人。

2022年，我們的企業社會責任倡議重點放在：
•兒童教育(保加利亞、薩爾瓦多、危地馬拉和菲律賓)
•為當地慈善機構籌款(中國、印度、愛爾蘭、菲律賓和羅馬尼亞)
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表格 的內容
•健康倡議，如獻血運動和骨髓捐贈(保加利亞、菲律賓和西班牙)和建設健康中心(薩爾瓦多)
•幫助那些受烏克蘭戰爭影響的國家(保加利亞、加拿大、芬蘭、法國、德國、愛爾蘭、波蘭和羅馬尼亞)
•通過種植34,000棵樹(薩爾瓦多、危地馬拉、印度、愛爾蘭、菲律賓和羅馬尼亞)、安裝250個生態爐灶和同等數量的水過濾系統(薩爾瓦多和危地馬拉)以及支持140萬隻蜜蜂(奧地利、保加利亞、德國、危地馬拉和愛爾蘭)，改善環境。

2022年，TELUS國際社區的五個董事會向保加利亞、薩爾瓦多、危地馬拉、菲律賓和羅馬尼亞的慈善項目捐贈了50萬美元。自2011年以來，TELUS國際社區董事會已向基層慈善組織提供了510萬美元的資金。

2022年，我們介紹了我們新發展的TELUS國際價值觀：
•我們熱情地把我們的客户和社區放在第一位；
•我們勇於接受變革，勇於創新；
•通過充滿活力的團隊合作，我們共同成長。

環境、社會和治理(ESG)監督

TELUS國際董事會監督我們公司的ESG戰略和方向，通過我們的執行領導團隊至少每兩年更新一次ESG，主要來自首席公司官和首席法務官兼公司祕書。董事會監督我們制定的ESG優先事項、承諾和政策，包括監督與氣候有關的風險和機遇以及更廣泛的氣候變化戰略。

Telus國際公司的ESG優先事項是：
•招聘、激勵和提升我們多樣化的、才華橫溢的團隊，這些團隊超出客户的期望，包括通過Impact採購計劃；
•通過團隊成員的努力，回饋我們生活、工作和服務的社區，創造有意義的、持久的影響；
•通過採納垃圾、減少、再利用、重新利用和再循環的原則，支持所有人的可持續地球；以及
•堅持強有力的公司治理原則。

《2022年TELUS國際可持續發展報告》將於2023年初發布。

我們的增長戰略

我們公司使用了許多直接營銷技術，如引導型網站和社交媒體推廣、思想領袖文章和搜索引擎優化，專注於利基市場和目標市場。我們的銷售戰略是針對我們的核心目標行業垂直市場量身定做的，包括科技和遊戲、通信和媒體、電子商務和金融科技、銀行、金融服務和保險、醫療保健和旅遊以及酒店業。

我們致力於通過部署以下增長戰略來增強我們在數字轉型和客户體驗管理方面的現有能力：

利用現有客户擴展我們現有的和潛在的服務。 我們尋求通過向客户提供更多我們現有的服務以及開發新的相鄰服務來深化現有客户關係，以滿足他們不斷髮展的數字支持和客户體驗需求。我們相信我們有一個重要的機會在現有的基礎上實現增長
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通過部署更多我們現有的解決方案(如雲遷移和內容審核)，滿足客户羣的需求。我們已經成功地擴大了我們為前十大客户提供的服務的數量，並計劃以類似的方式擴大我們的投資組合的餘額。例如，我們的前十大客户都使用多項TELUS國際服務。

此外，我們相信，由於幾個因素，包括我們的領域專業知識、我們在客户體驗、IT、人工智能數據註釋服務方面的實力，以及我們理解和預測客户挑戰的能力，我們能夠洞察與我們客户相關的快速增長和高價值的相鄰服務產品領域。我們尋求繼續利用這些優勢來發現新的機會，並利用新興趨勢來提供更大的價值，並在我們的客户羣中進一步增長。此外，我們有能力僱傭、入職和管理一大批合格的註釋員，並進一步開發我們專有的眾包平臺和工具，這使我們能夠擴大與技術和大型企業客户的現有關係。

與新客户建立關係。我們相信，在我們所有的目標行業垂直市場中，都有大量尚未開發的機會來贏得新客户。我們的目標客户是那些視客户體驗為品牌差異化因素的潛在客户。在這些機會中，我們專注於正在經歷顯著增長的潛在客户，並需要能夠與他們一起發展的合作伙伴。從歷史上看，我們贏得新客户的基礎是我們在市場上的地位，以及我們提供的服務質量，以及來自現有客户的參考。

我們開發的能力和解決方案可以調整，我們相信，很容易用來滿足更多行業垂直行業和子行業的客户的需求，這些行業垂直行業和子行業面臨着越來越大的轉型壓力。我們將繼續利用現有的流程、服務和解決方案來設計和構建新產品，以滿足新客户對更好的客户體驗管理的需求。

利用技術和流程推動持續改進。我們努力不斷迭代和改進我們的運營，以優化我們組織的整體效率，提高運營槓桿和利潤率，並更好地服務於我們的客户。我們的組織擁有超過5,500名受過“六西格瑪”培訓的團隊成員和超過4,200名獲得認證的團隊成員，他們幫助我們更好地利用我們的技術、流程、政策和實踐來提高運營卓越水平，並推動規模化生產力。這些能力創造了對關鍵計劃進行再投資的機會，並在功能領域實施一流的技術，我們相信這將進一步擴大我們的競爭和運營優勢。

我們的創新方法包括在將我們的解決方案部署給客户之前，在內部應用方法和技術來評估可行性和可擴展性。我們的目標是繼續以有機和非有機的方式增長，我們相信，我們對整個組織的技術支持效率的關注所產生的回報將會增加。

通過戰略收購提升核心能力。我們打算通過收購繼續增強我們的核心能力和解決方案，以支持我們為客户設計、構建和提供卓越客户體驗的戰略。我們探索收購機會，以擴大我們提供的服務的廣度，增強我們IT能力的深度，並加快我們在有吸引力的客户行業垂直市場的存在。我們尋求收購有潛力提高我們能力的公司，我們相信這些公司將對我們的財務狀況做出積極貢獻，並在文化上與我們的價值觀保持一致。例如，我們最近一次收購的WillowTree於2023年1月完成，為我們提供的獨特技能產品增加了強大的移動開發能力。這筆交易擴大了TELUS國際公司的地理覆蓋範圍(使我們的業務總共覆蓋30個國家)，並增加了新的客户。

我們的市場機遇

我們的解決方案和服務涉及多個市場，包括面向數字轉型(DX)和數字客户體驗管理(DCXM)的IT服務：

DX-公司越來越多地與第三方提供商合作，以應對其數字轉型挑戰，其中包括設計促進全方位通道體驗的解決方案，構建可擴展的基礎設施和提供新的數字渠道。為了保持系統的可擴展性，越來越多的公司選擇基於雲的解決方案，並在可能的情況下尋求自動化流程。

DCXM-DCXM代表了客户體驗管理的下一次演進。我們認為，數字客户體驗對公司來説變得越來越重要，因為高參與度的用户決定了互動的性質和頻率。客户將價值歸因於無縫交互，並願意用忠誠度和重複業務來獎勵積極的體驗。隨着客户轉向數字渠道，利用下一代技術提供統一且令人滿意的客户體驗變得至關重要。

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我們相信我們有條件服務於這些市場，因此，由於整體行業增長率、迄今較低的滲透率以及對市場中相對較高增長的DCXM行業的強大敞口，我們擁有巨大的市場機會。

新經濟服務業-為了補充我們的DCXM能力，我們提供了幾項毗鄰的新經濟服務，如內容審核和數據註釋，這兩個市場近年來經歷了高速增長。內容審核包括對社交媒體和其他平臺上用户生成的內容進行審查和合規服務。在數字平臺上調整內容的必要性促使企業尋求專門的服務，以適應不確定的、高度監管的環境中的變化。為了支持我們的客户開發人工智能支持的解決方案，我們提供完全託管的數據註釋服務，包括人工智能戰略諮詢，以及訓練數據的收集、註釋和驗證，以支持廣泛的用例，從計算機視覺和數據分類到與高級人工智能應用程序(如面部識別、自動車輛、醫療成像等)的搜索相關性。我們預計未來這些服務將繼續增長。AI數據解決方案是我們服務的另一個市場，我們看到需求很高。除了看到內容的數量持續增加之外，同樣重要的是需要不斷的動態變化和改進。

相依性

我們公司不嚴重依賴專利或許可證、工業、商業或新的製造工藝。
然而，我們已經並相信，在短期內，我們將繼續從有限數量的大客户那裏獲得相當大一部分收入。三個客户(領先的社交媒體公司TELUS和谷歌)佔我們收入的很大一部分，這些或任何其他主要客户的業務損失或減少或合併可能對我們的業務、財務狀況、財務業績和前景產生重大不利影響。
根據我們從他們那裏獲得的收入，我們最大的客户是我們的控股股東TELUS。我們根據主服務協議(TELUS MSA)向TELUS提供服務，該協議將於2031年1月到期。TELUS MSA規定每年的最低支出為2億美元，但可根據其條款進行調整，儘管TELUS有權在有限通知的情況下因某些特定原因延遲或終止特定服務。見項目7B-關聯方交易--我們與TELUS的關係--主服務協議“。此外，與所有其他客户簽訂的主服務協議(MSA)沒有最低年度支出，這些主服務協議的條款允許我們的客户在通知我們有限的情況下自行決定推遲、推遲甚至終止合同服務。

為特定客户完成的工作量或我們產生的收入每年可能會有所不同。這種差異可能是由於當前的宏觀經濟環境，客户推遲或甚至放棄我們的服務或整合他們的服務提供商，要求降價或將工作轉移到內部，或者市場上持續的整合活動，這可能導致我們的客户轉移到其他服務提供商或提供我們在內部提供的服務。由於上述原因，一個主要客户在一年內可能無法在隨後的任何一年提供相同水平的收入，這可能會導致我們的收入減少。

競爭
我們參與競爭的市場部門是全球性的、分散的、快速發展的。我們面臨的競爭主要來自：
•內部技術和客户體驗管理團隊；
•Endava PLC、EPAM Systems，Inc.和Globant S.A.等數字轉型服務提供商；
•全球多元化的IT和業務處理外包服務提供商，如埃森哲、Cognizant Technology Solutions Ltd.、Genpact LLC和WNS Limited；
•TaskUs，Inc.、TelePerformance S.A.和TTEC Holdings，Inc.等客户體驗提供商；
•單線程數據註釋提供程序，如Appen Limited。

我們認為，我們業務中的主要競爭因素包括數字能力、產品的全面性、垂直和流程專業知識、全球交付能力、團隊成員參與度和留住、聲譽、往績和財務穩定性。我們相信，在這些因素中，我們都處於有利地位，能夠有效地競爭。

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監管背景

我們受制於加拿大、美國以及我們提供服務和運營送貨地點的每個國家/地區的許多國家、州、省和地方的法律法規。這些法律和法規涵蓋廣泛的領域，包括反腐敗、內部和披露控制義務、數據隱私和保護、工資和工時標準、僱傭和勞動關係、貿易保護和限制、進出口管制、關税、税收、制裁、數據和交易處理安全、支付卡行業數據安全標準、收集、記錄管理、我們運營的網站上託管的用户生成內容、隱私實踐、數據駐留、公司治理、反壟斷和競爭、團隊成員和第三方投訴、電話營銷法規、電話消費者法規、政府事務和其他影響貿易和投資的監管要求。此外，我們看到越來越多的國家採用內容審查和與人工智能相關的法規，特別是在歐盟和加拿大安大略省。我們受制於的一些法律和法規，以及對這些法律和法規的解釋仍在演變中，並在法庭上接受考驗，可能會以意想不到的方式適用或解釋，可能會損害我們的業務。見“項目3D-風險因素-業務和運營風險-我們和我們的客户受到全球法律法規的約束，這增加了合規的難度，並可能涉及重大成本和風險。任何不遵守適用法律和法規要求的行為都可能對我們的業務、財務業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。

我們服務合同的條款通常要求我們遵守我們提供服務的司法管轄區或我們的客户所在司法管轄區的適用法律和法規。在某些情況下，合同要求我們遵守適用於我們客户但不適用於我們的法律和法規，有時我們的客户要求我們採取具體步驟，使他們更容易遵守他們適用的法律。在我們的某些服務合同中，我們的客户承諾告知我們他們所在司法管轄區可能適用於我們的法律和法規。

勞工與就業。在我們團隊成員居住的所有國家/地區，我們與團隊成員的關係都受到法律法規的約束。這些法律和法規包括工資和工時要求、工作和安全條件、福利、公民身份要求、工作許可和旅行限制、人權和民權立法以及隱私法。

數據保護。我們通常被要求處理、有時收集和/或存儲我們客户及其客户的敏感數據，包括但不限於受歐盟GDPR監管的個人數據、加拿大的個人信息保護和電子文件法案以及同等的省級法規、加利福尼亞州的加州消費者隱私法案和加州侵犯隱私法案、印度的2018年個人數據保護法案、菲律賓的2012年數據隱私法案，以及我們開展業務和提供服務的每個國家的類似法律法規。這些數據可能包括個人身份信息，如姓名、地址、社會保險號、個人健康信息、信用卡帳號、支票和儲蓄帳號以及支付歷史記錄，如帳户關閉和退回支票。此外，我們還收集和存儲有關團隊成員的數據。我們要遵守的法律法規規定了各種數據保護要求和其他特定行業的法規。例如，GDPR規定了隱私和數據安全合規義務，並對不合規行為進行了處罰。特別是，GDPR為在歐盟內外運營的公司引入了許多與隱私有關的變化，包括加強對數據主體的控制和授予其權利、提高歐盟消費者的數據便攜性、數據泄露通知要求、對自動決策的限制和增加罰款。此外，歐盟以外的外國政府也在採取措施加強其數據隱私法律法規。例如，巴西、印度、菲律賓, 中美洲和亞洲的某些國家/地區、我們開展業務的美國某些州以及我們客户所在的其他一些國家/地區已經實施或正在考慮實施類似GDPR的數據保護法，這可能會影響我們與這些國家/地區的客户(現有的和潛在的)、供應商和團隊成員的合作。我們積極監控我們運營所在國家和客户客户所在國家的數據和隱私法規，以確保我們制定響應新法規的政策和流程。見“項目3D-風險因素-業務和運營風險-未經授權披露敏感或機密客户和客户數據可能使我們面臨曠日持久且代價高昂的訴訟，損害我們的聲譽，並導致我們失去客户”。

消費者保護。由於我們提供的許多服務涉及我們的團隊在各種互動中直接與我們客户的客户互動，因此我們在加拿大、美國和我們開展業務的其他國家/地區必須遵守與這些互動相關的消費者保護法律和法規，包括與電話營銷服務、追債、信用報告、醫療保健相關數據相關的法律和法規，在某些情況下還會從社交媒體網站上刪除指定內容。


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税收。我們的幾個設施，主要位於菲律賓和印度，受益於旨在鼓勵外國投資的税收優惠。在菲律賓，這些優惠由菲律賓經濟區管理局(PEZA)管理，最初為每個PEZA註冊地點提供四年的免税，然後是毛利潤5%的優惠税率。2021年3月簽署成為法律的Create Act，為現有的激勵措施提供了支持，但將毛利5%的税期限制在10年內。Create制定了一項具有類似好處的新激勵計劃，包括所得税免税期，然後對毛利潤徵收5%的優惠税，或提議的25%的常規公司税率，但增加了税收減免。我們在印度的某些送貨地點是在經濟特區設立的，有資格享受税收優惠，預計將從2024年開始到2034年逐步取消。這些交付地點在運營的頭五年有資格獲得100%的所得税豁免，如果滿足某些條件，則在之後的長達10年的時間內獲得50%的豁免。此外，在截至2019年12月31日的財年中設立了新的交付地點，這些地點在2034年前有資格享受税收優惠。見“項目3D風險因素--業務和運營風險--如果國家減少或取消目前向我們行業內的公司提供的税收優惠和其他激勵措施，或者如果我們不再有資格享受這些優惠，我們的財務狀況可能會受到負面影響”，“項目3D-風險因素--與我們業務相關的風險--我們的業務可能不會以我們目前預期的方式發展，對我們服務的需求可能會因為公眾對離岸/近岸外包或自動化的負面反應而減少”。, “3D-風險因素--與我們的營業税立法和税務機關行動的結果相關的風險，可能對我們的業務和我們的整體税率產生不利影響”，“3D-風險因素--業務和運營風險--我們非加拿大子公司的某些收入可能需要在加拿大納税，如果加拿大税務當局成功地對這些收入的數量提出異議，我們的税收支出和納税義務可能會增加”，“3D-風險因素--與我們的下屬投票權股份相關的風險--如果我們是被動的外國投資公司，可能會對我們在美國的股東造成不利的税收後果”。

我們經營業務的司法管轄區以及我們的合同要求我們遵守或促進我們的客户遵守眾多、複雜的、有時甚至是相互衝突的國內和國際法律制度。這些法律和法規涉及我們業務的多個方面，包括反腐敗、內部和披露控制義務、數據隱私和保護、工資和工時標準、僱傭和勞動關係、貿易保護和限制、進出口控制、關税、税收、制裁、數據和交易處理安全、支付卡行業數據安全標準、記錄管理、我們運營的網站上託管的用户生成內容、隱私實踐、數據駐留、公司治理、反壟斷和競爭、團隊成員和第三方投訴、電話營銷法規、電話消費者法規、政府事務和其他影響貿易和投資的監管要求。

我們的客户遍佈世界各地，適用的法律法規包括但不限於美國聯邦法律法規，如《公平信用報告法》、《格拉姆-利奇-布萊利法案》、《健康保險可攜帶性與責任法案》(HIPAA)、《醫療信息技術促進經濟和臨牀健康法案》、《電話消費者保護法》、《電話營銷銷售規則》、《關於第三方管理服務的州法律》、《利用審查服務》、《數據隱私和保護電話銷售服務》或美國關於收債的州法律。由眾多聯邦和州政府機構和總檢察長以及我們客户所在其他國家的類似消費者保護法共同執行。未能以符合任何此類要求的方式履行我們的服務可能會導致違反與我們客户的合同。這些法律法規對我們客户的適用往往不明確，有時可能會發生衝突。我們業務的全球性增加了合規的難度。例如，在許多外國國家，特別是在發展中經濟體，從事適用於我們或我們的客户的法規禁止的商業做法是很常見的，包括加拿大的《外國公職人員腐敗法》和美國的《反海外腐敗法》。我們不能保證我們的客户不會採取違反我們國內政策或加拿大或美國法律的行動。此外，支付卡行業和HIPAA的指導正在隨着全球遠程工作條件的增加而發展，因此在額外成本和遵守這種不斷髮展的標準的能力方面存在不確定性。遵守這些法律和法規可能需要付出巨大的代價, 耗費大量時間和資源，或者需要改變我們的業務實踐，從而導致收入和盈利能力下降。

此外，根據各種法律，我們必須獲得和維護在我們開展業務的所有司法管轄區開展業務所需的認證、許可和/或許可證，在某些情況下，在我們的客户接受我們服務的所有司法管轄區，包括美國、加拿大和歐洲。
C.組織結構
Telus是我們的控股股東。見“項目7A-主要股東”。截至2022年12月31日，我們擁有以下“重要子公司”，該術語在證券法下的S-X規則1-02中定義，所有這些子公司均由TELUS International直接或間接全資擁有：
•Telus國際菲律賓公司(菲律賓)
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•Telus國際服務有限公司(愛爾蘭)
•Telus International AI Inc.(特拉華州)
D.物業、廠房及設備
在2022年12月31日，我們有56交付地點和全球運營28國家。在2023年1月收購WillowTree之後，我們在兩個國家增加了業務，使我們的業務總數達到30個國家。我們還在多倫多和温哥華設有兩個公司辦事處。我們所有的設施都是租賃的，總租賃面積約為389,111平方米(約4,188,356平方英尺)。
項目4A未解決的工作人員意見
沒有。
項目5業務和財務審查及展望
A.經營業績
概述
我們是領先的數字客户體驗(CX)創新者，為全球和顛覆性品牌設計、構建和提供下一代解決方案，包括人工智能和內容審核。我們的服務支持我們客户的數字化轉型之旅的整個生命週期，使他們能夠更快地接受下一代數字技術，以提供更好的業務成果。我們與我們的客户合作，塑造他們的數字願景和戰略，設計可擴展的流程，並確定創新和增長的機會。我們利用先進技術和流程方面的專業知識，以及對我們所有客户，包括一些最大的全球品牌，在與客户接觸時所面臨的挑戰的深刻理解。在過去的18年裏，我們建立了全面的端到端能力，融合了行業和數字技術專業知識，以支持我們的客户體驗和數字實現轉型。
TELUS國際公司的誕生源於加拿大領先的通信和信息技術公司TELUS公司對客户服務卓越、持續改進和價值觀驅動的文化的強烈關注。自成立以來，我們已經進行了許多重大的有機投資和收購，目標是更好地為我們日益增長的全球客户組合提供服務。我們擴展了我們的敏捷交付模式，以獲取亞太地區、中美洲、歐洲和北美等多個地區的高素質人才，並開發了一套更廣泛的以數字為中心的複雜能力。
我們相信，我們幫助客户實現更好業務成果的能力始於我們致力於支持客户的有才華的團隊成員，因為由富有同情心、高度熟練和敬業的團隊提供的客户體驗是提供高質量品牌體驗的關鍵。我們有一種獨特的差異化文化，把人和一套共同的價值觀放在我們所做的一切事情的前列。在過去的十年裏，我們在員工方面進行了一系列的投資，我們的核心理念是，我們的“關懷文化”推動了團隊成員的可持續參與、留住和客户滿意度。
我們已經將我們的重點擴展到多個行業垂直市場，目標客户是那些認為卓越的客户體驗對他們的成功至關重要的客户。我們相信，我們擁有定義類別的價值主張，具有結合數字轉型和CX能力的獨特方法。我們建立了全面的端到端能力，融合了行業和數字技術專業知識，以支持我們的客户體驗和數字實現之旅。我們的服務全面支持客户的數字化轉型，並使客户能夠更快地接受下一代數字技術，以提供更好的業務成果。我們提供戰略和創新，下一代技術和IT服務，以及CX流程和交付解決方案，以推動我們客户的增長。我們的高技能和富有同理心的團隊成員，以及我們在客户體驗流程、下一代技術和我們行業垂直市場的專業知識方面的深厚專業知識是我們成功的核心。我們將這些與我們發現、分析和創新的能力與我們卓越中心的新數字技術相結合，以不斷髮展和擴展我們的解決方案和服務。
我們構建了具有全球規模的敏捷交付模式，以支持下一代以數字為主導的客户體驗。我們幾乎所有的交付地點都通過以雲技術為後盾的運營商級基礎設施連接在一起，從而實現了全球分佈的虛擬團隊。我們團隊的互聯性和無縫轉移的能力
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實體和數字渠道之間的互動使我們能夠根據客户不斷變化的需求定製我們的交付策略。截至2022年12月31日，我們在56個交付地點擁有超過73,000名團隊成員，並在28個國家和地區開展全球業務。
我們的交付地點是根據一系列因素進行戰略性選擇的，包括獲得各種熟練人才的機會、與客户的距離以及以多個時區和多種語言交付我們服務的能力。我們已經在關鍵的全球市場建立了業務，這些市場為我們提供了合格的尖端技術人才，並被公認為其中許多市場的首選僱主。此外，TELUS國際人工智能數據解決方案(由我們於2020年底從Lionbridge Technologies Inc.收購的數據標註業務，以及我們在2021年收購Playment獲得的2D、3D和計算機視覺數據標註能力組成)利用了地理上分散在全球各地的眾包承包商的服務。
收購WillowTree的結果是增加了1,000多名團隊成員，在13個交付地點開展業務，並將我們的業務擴展到30個國家/地區。
今天，我們的客户包括多個垂直行業的公司，包括科技和遊戲、電子商務和金融科技、銀行、金融服務和保險、通信和媒體以及旅遊和酒店業。我們與最大的客户和控股股東TELUS公司的關係對我們的成功起到了重要作用。Telus Corporation提供了顯著的收入可見性、穩定性和增長，併為我們的通信和媒體行業垂直領域的共同創新建立了戰略合作伙伴關係。我們與TELUS Corporation(TELUS MSA)簽訂的主服務協議的有效期為十年，從2021年1月開始，每年的最低支出為2億美元，可根據其條款進行調整。有關更多信息，請參閲項目7B-關聯方交易-我們與TELUS的關係-主服務協議。

最新發展動態
2022年10月27日，我們宣佈了收購WillowTree的最終協議，WillowTree是一家專注於終端用户體驗的全方位數字產品提供商，如原生移動應用和統一網絡界面。2023年1月3日，在滿足成交條件後，我們完成了對WillowTree的收購。根據協議，TELUS International以約11億美元的總收購對價收購WillowTree，其中包括現金、1.25億美元的從屬有表決權股票以及某些符合條件的管理團隊成員保留的部分的書面看跌期權條款，這些條款將根據某些基於業績的標準進行結算。
WillowTree管理團隊成員保留了WillowTree總股本的約15%，我們向該等管理團隊成員授予了書面看跌期權，這些期權將在2026年開始的三年內分批行使。這些書面看跌期權可以現金結算，或在我們的酌情決定下，以現金和最多70%的附屬有表決權股份的組合結算，這將作為公允價值計量的準備金記錄在我們2023年第一季度的精簡中期綜合財務報表中。在此次收購的同時，WillowTree管理團隊成員為我們提供了購買看漲期權，這相當於LY反映了書面看跌期權。
關於收購WillowTree，我們在2022年12月20日修改和擴展了我們現有的信貸額度為20億美元，包括8億美元的循環信貸額度和12億美元的五年內應付的ERM貸款(見附註15(B)--長期債務--信貸安排請參閲本年報所載截至2022年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表，以瞭解更多詳情)。
有關WillowTree的更多信息，請參閲“項目4B-業務概述-關於WillowTree和收購”。
商業收購
我們通過有機增長和戰略收購來增強我們的服務提供和交付平臺，以支持我們為客户設計、構建和交付定製解決方案的戰略。我們的業績受到國際財務報告準則要求的初始購買會計的影響，這通常包括對導致未來期間更高攤銷費用的重大無形資產的確認。當收購是通過增量借款融資時，我們的業績也會受到額外利息支出的影響。由於我們的收購，我們的同比財務業績可能無法進行比較。
2020年1月，我們以8.73億美元的現金代價收購了100%的能力呼叫中心(CCC)，這是一家專注於信任和安全(包括內容審核)的更高附加值業務服務的領先提供商。這個
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進行投資是為了加強我們的服務提供和戰略關係，並在歐洲建立強大的存在。2021年，我們將由CCC幾乎所有資產組成的集團更名為TELUS國際北歐公司。
2020年4月，我們從控股股東TELUS Corporation手中收購了加拿大領先的託管IT服務提供商託管IT服務業務(MITS)，提供雲技術、IT採購和託管服務，以換取價值4900萬美元的股票對價。這項投資是為了加強我們的託管數字服務產品組合。
2020年12月31日，我們完成了對Lionbridge Technologies，Inc.旗下數據註釋業務Lionbridge AI的收購，現金對價為9.4億美元。
2021年7月2日，我們完成了對Playment的收購，Playment是一家總部位於印度班加羅爾的計算機視覺工具和服務領先者，專門從事2D和3D圖像、視頻和LiDAR(光檢測和測距)。此次收購建立在我們在數據註釋方面的現有領域專業知識和經驗的基礎上，使我們能夠支持技術和大型企業客户在各種市場開發人工智能支持的解決方案。2021年，我們將Lionbridge AI業務更名為TELUS國際AI數據解決方案(TIAI)，並增加了Playment的功能。TIAI是世界上僅有的兩家全球規模的託管人工智能培訓數據和數據註釋服務和平臺提供商之一。
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經營成果
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元，每股金額和百分比除外)202220212020
收入$2,468 $2,194 $1,582 
運營費用
薪金和福利1,393 1,222 947 
購買的商品和服務468 432 244 
基於股份的薪酬25 75 29 
收購、整合和其他40 23 59 
折舊124 115 99 
無形資產攤銷134 142 83 
 2,184 2,009 1,461 
營業收入284 185 121 
企業合併相關規定的變更— — (74)
利息支出41 44 46 
外匯(7)(1)(2)
所得税前收入250 142 151 
所得税67 64 48 
淨收入$183 $78 $103 
每股收益
基本每股收益$0.69 $0.30 $0.46 
稀釋後每股收益$0.68 $0.29 $0.46 
其他財務信息
淨利潤率7.4 %3.6 %6.5 %
調整後淨收益(1)
$332 $267 $160 
調整後基本每股收益(1)
$1.25 $1.01 $0.71 
調整後稀釋每股收益(1)
$1.23 $1.00 $0.71 
調整後的EBITDA(1)
$607 $540 $391 
調整後EBITDA利潤率(1)
24.6 %24.6 %24.7 %
經營活動提供的現金(2)
$437 $311 $297 
自由現金流(1)(2)
$333 $210 $223 
毛利1
$716 $634 $503 
毛利率(1)
29.0 %28.9 %31.8 %
調整後的毛利(1)
$974 $891 $685 
調整後毛利率(%)(1)
39.5 %40.6 %43.3 %
_________________________________________________
(1)調整後的淨收入、毛利、調整後的毛利、調整後的EBITDA和自由現金流量是非GAAP財務指標。調整後基本每股收益、調整後稀釋每股收益、調整後EBITDA利潤率、毛利率和調整後毛利率均為非公認會計準則比率。根據《國際財務報告準則》，這些非公認會計準則的財務衡量和比率沒有標準化的含義，可能無法與其他發行人提出的類似衡量標準相比較。有關與最接近的可比GAAP衡量標準的對賬，請參閲“-非GAAP財務計量和非GAAP比率”。
(2)在2022年第四季度，我們將以前包括在經營活動現金流量中的已支付現金利息的列報改為國際會計準則第7號允許的融資活動現金流量，現金流量表。這導致了自由現金流的變化。已對比較期間列報的所有金額進行重新分類，以符合本期列報。看見附註1(A)--重要會計政策摘要--列報依據請參閲本年報所載截至2022年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表，以獲取更多詳情。

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收入
我們根據與客户簽訂的合同賺取收入，這些合同通常採取主服務協議(MSA)或其他服務合同的形式。MSA是框架協議，期限一般為三至五年，其中絕大多數期限為三年，並輔之以工作説明，其中確定要提供的具體服務和每項服務的相關定價。影響每個SOW或服務合同中確定的服務定價的因素有很多，包括但不限於所提供服務的性質和範圍、服務水平，以及根據我們的某些MSA，我們能夠在一定程度上分擔我們較高的服務成本和因匯率波動而產生的匯兑風險。我們的大部分收入是基於時間和材料計費模式獲得的。
我們的大多數合同，除了與TELUS公司的合同外，都沒有向我們的客户承諾最低年度支出或特定的服務量。雖然我們與我們的客户簽訂的合同規定的期限從三年到五年不等，但為了方便起見，我們的客户可以在沒有支付罰款或終止費的情況下，在有限的通知下終止安排。此外，我們的客户還可以延遲、推遲、取消或減少我們提供的某些服務的數量，而不會取消整個合同。我們的許多合同包含條款，要求我們向客户支付罰款和/或向客户提供權利，如果我們沒有達到預先商定的服務水平要求，則有權終止合同。
在不同時期，我們收入的波動主要是由於現有母豬的變化、與現有客户的新母豬、與新客户簽訂的MSA以及外匯對非美元計價合同的影響。雖然我們在下面討論和分析了我們的運營結果，但我們無法量化價格或數量變化對我們收入增長的影響。我們不追蹤單位價格或成交量的標準衡量標準，因為我們的價格和成交量衡量標準極其複雜。我們的每個客户都是獨一無二的，有不同的需求和要求，涵蓋了我們不同的服務產品，這反映在定製的服務合同和定價模型中，該合同和定價模式不符合標準的可比性衡量標準。我們服務的收入取決於每個客户指定的每項特定服務的性質、提供服務的地理區域、所需技能和/或所尋求的結果、執行的估計成本、合同條款和其他因素。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。在截至2022年12月31日的一年中，我們的收入增加了2.74億美元，增幅為12%，達到24.68億美元，這得益於向現有客户提供的服務以及自上一年以來新增客户的增長。收入增長包括大約4%的不利外幣影響，這是由於與2021年的平均匯率相比，美元兑歐洲歐元走強導致歐元：美元的平均匯率較低。在截至2022年12月31日的一年中，我們來自前十大客户的收入為65%，而截至2022年12月31日的一年為61%2021年12月31日.
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。我們的收入增加了6.12億美元，或39%，達到
21.94億美元截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較。有機收入增長為2.68億美元或17%，這是由於自上一年年底以來向現有客户提供的服務以及新增客户的服務增長所推動的，而來自前一年收購的收入增長為3.44億美元或22%，這主要歸因於我們收購了組成TIAI的業務。有機收入增長包括約2%的有利外匯影響，這主要是由截至年底的歐元：美元平均匯率上升推動的。2021年12月31日，與截至該年度的平均利率比較2020年12月31日.
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，三個客户各佔我們收入的10%以上，在截至2020年12月31日的一年中，兩個客户各佔我們收入的10%以上。截至2022年12月31日的年度，我們的控股股東和最大客户Telus Corporation分別佔我們截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度收入的17.3%、16.1%和19.6%。我們在截至2022年12月31日的年度中的第二大客户是一家領先的社交媒體公司，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中分別佔我們收入的15.0%、17.7%和15.6%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的財年中，我們的第三大客户谷歌分別約佔我們收入的11.9%、11.0%和7.5%。
我們從世界各地的交付地點向活躍在各種垂直市場的不同客户提供量身定製的解決方案。然而，這些服務是以一體化的方式營銷、銷售和交付給客户的，以便提供統一、無縫的銷售和交付體驗。我們的首席運營決策者審查綜合基礎上提供的財務信息，以評估財務業績和做出資源分配決策。因此，我們作為一個單一的運營和報告部門報告我們的業績和管理我們的業務。
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表格 的內容
我們根據與客户簽訂的合同賺取收入，這些客户在不同的行業垂直領域運營。下表列出了我們五大行業垂直市場的收入情況：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：百萬)202220212020
按行業垂直市場劃分的收入
科技與遊戲$1,148 $999 $617 
通信和媒體581 537 481 
電子商務與金融科技285 259 171 
銀行、金融服務和保險166 97 68 
旅遊和酒店業75 62 54 
所有其他人213 240 191 
總計$2,468 $2,194 $1,582 
我們在每個戰略行業的收入都從2020到2022年。截至年底止年度2022年12月31日，與截至2021年12月31日的年度相比，我們的技術和遊戲、通信和媒體、電子商務和金融科技、銀行、金融服務和保險以及旅遊和酒店業垂直行業的收入分別增長了15%、8%、10%、71%和21%。截至年底止年度2021年12月31日，與截至2020年12月31日的年度相比，我們的科技和遊戲、通信和媒體、電子商務和金融科技以及銀行、金融服務和保險行業垂直市場的收入分別增長了62%、12%、51%、43%和15%。2022年，我們技術和遊戲行業垂直行業的收入增長是由我們現有客户的持續增長和通過有機渠道增加的新客户推動的，而在2021年，增長是由有機增長和2020年12月收購Lionbridge AI推動的，Lionbridge AI的客户大多屬於該行業垂直客户。通信和媒體行業垂直行業的收入增長主要是由TELUS公司收入增加推動的。我們電子商務、金融科技以及旅遊和酒店業垂直市場的收入增長主要歸功於新客户和現有客户基礎的增長，而銀行、金融服務和保險行業垂直市場的收入增長則是由於增加了一家領先的全球金融機構客户。如前所述，在截至2022年12月31日的年度內，我們所有垂直市場的報告收入增長率都受到不利的歐元：美元匯率變動的負面影響。
我們從四個地理區域的多個送貨地點為主要居住在北美的客户提供服務。此外，我們的TIAI客户在很大程度上得到了分散在全球各地的眾包承包商的支持，這些承包商並不限於我們交付中心的實際位置。下表根據我們的交付中心的位置或提供服務的地點，列出了各地理區域在所列期間產生的收入。
截至十二月三十一日止的年度
(單位：百萬)202220212020
按地理區域劃分的收入
歐洲$880 $921 $636 
北美621 502 346 
亞太591 455 337 
中美洲376 316 263 
總計$2,468 $2,194 $1,582 

45
表格 的內容
按地理區域劃分的團隊成員人數如下：
截至十二月三十一日止的年度
按地理區域劃分的團隊成員202220212020
亞太(1)
32,405 24,812 19,952 
歐洲(2)
19,796 19,311 15,305 
中美洲(3)
16,563 14,124 12,219 
北美(4)
4,378 3,894 3,142 
總計73,142 62,141 50,618 
_________________________________________________
(1)由中國、印度、日本、菲律賓、新加坡和韓國組成。
(2)由奧地利、保加利亞、波斯尼亞和黑塞哥維那、捷克、丹麥、芬蘭、法國、德國、愛爾蘭、拉脱維亞、波蘭、羅馬尼亞、斯洛伐克、西班牙、瑞士、土耳其和英國組成。
(3)包括哥斯達黎加、薩爾瓦多和危地馬拉。
(4)包括加拿大和美國。
薪金和福利
薪酬和福利開支的主要組成部分包括支付給前線和行政人員的所有薪酬和福利，但不包括基於股份的薪酬。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。在截至2022年12月31日的一年中，工資和福利增加了1.71億美元，增幅為14%，達到13.93億美元，這是因為支持業務增長的團隊成員數量增加，以及員工平均工資和工資的增加，但這部分被各種貨幣相對於美元的平均匯率下降所抵消。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩年中，工資和福利佔收入的百分比保持穩定在56%。截至2022年12月31日，團隊成員總數為73,142人，而2022年12月31日為62,141人2021年12月31日.
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。薪資和福利增加2.75億美元，漲幅29%，至12.22億美元截至2021年12月31日止的年度，原因是支持業務增長的團隊成員數量增加，以及員工平均工資和工資增加。在截至2021年12月31日的一年中，工資和福利佔收入的百分比降至56%，而同期為60%。減少的主要原因是TIAI，它主要由眾包承包商提供支持，其費用包括在購買的商品和服務中。
購買的商品和服務
購買的商品和服務包括支持我們的運營所需的軟件許可成本、合同勞動力成本、與推廣和銷售我們的服務相關的銷售和營銷費用、法律和審計費用以及營業税等合規費用、其他IT支出、壞賬費用和設施費用。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。在截至2022年12月31日的一年中，購買的商品和服務比截至2022年12月31日的一年增加了3600萬美元，即8%，達到4.68億美元2021年12月31日。這一增長歸因於業務增長，包括如上所述我們的TIAI業務擴張帶來的眾包承包商成本增加，但被多種貨幣相對於美元的平均匯率下降部分抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。購買的商品和服務增加1.88億美元，即77%，達到4.32億美元截至2021年12月31日的年度與截至12月31日的年度比較，2020年。這一增長在很大程度上是由於我們收購了TIAI及其眾包承包商，這在購買的商品和服務中得到了認可，以及更高的軟件、招聘和其他管理成本，以支持我們業務的有機增長。

46
表格 的內容
基於股份的薪酬
以股份為基礎的薪酬涉及授予員工的限制性股票單位獎勵和股票期權獎勵。這些獎勵包括負債計價獎勵和股權計價獎勵，負債計價獎勵需要相對於我們的股價進行按市值重估。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。基於股票的薪酬減少了5000萬美元，至
截至2022年12月31日的年度為2500萬美元。這主要是由於本集團於本年度內股價下跌，導致本公司於負債項目下的獎勵開支較截至本年度止比較年度的股價上升所致。2021年12月31日在我們首次公開募股之後。這一減少額被與本年度授予的計入股本的獎勵有關的較高費用部分抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。基於股票的薪酬增加了4600萬美元，達到
7500萬美元截至2021年12月31日止的年度。該增長主要是由於於2021年授予的權益會計獎勵的基於股份的補償開支較高(按分級歸屬方法支出)，導致歸屬期間較早年度確認的開支較以前採用懸崖歸屬方法計量的獎勵更多，以及由於我們的股價上漲而對負債會計獎勵進行按市價計算的調整。
收購、整合和其他
收購、整合和其他成本主要包括與我們的業務收購相關的成本，包括交易成本和整合活動，根據每個財年完成的交易量、性質和複雜性的不同，這些成本每年可能會有所不同。我們還不時產生與精簡業務相關的費用，包括持續和遞增的提高效率舉措，其中可能包括與人事有關的費用和房地產合理化。其他成本還可能包括在性質或重要性上不尋常的外部成本，如與新冠肺炎疫情有關的增量成本、不利的訴訟判決或監管決定，以及其他不能正常貢獻收入的成本。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。在截至2022年12月31日的一年中，收購、整合和其他業務增加了1700萬美元，達到4000萬美元。增加的主要原因是與收購WillowTree有關的交易成本。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。收購、整合和其他業務減少3,600萬美元至2,300萬美元截至2021年12月31日止的年度。減少主要是由於截至2021年12月31日止年度的整合成本較上一年度與收購CCC及Lionbridge AI有關的交易及整合成本下降所致，但與2021年第三季度第二次發售附屬有表決權股份相關的成本部分抵銷。
折舊及攤銷
折舊和攤銷包括財產、廠房和設備以及租賃的使用權資產的折舊，以及主要與收購有關的軟件和無形資產的攤銷費用。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。截至2022年12月31日的年度折舊及攤銷費用為2.58億美元，與截至該年度的2.57億美元持平2021年12月31日。與我們對資本和無形資產的投資相關的較高折舊和攤銷被我們子公司持有的具有歐洲歐元功能貨幣的資產的較低平均歐元兑美元匯率所抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較.折舊和攤銷費用增加
7500萬美元至2.57億美元截至2021年12月31日的年度。增加的主要原因是對作為TIAI業務一部分收購的無形資產確認的遞增攤銷.
利息支出
利息支出包括短期和長期借款的利息支出以及我們租賃負債的利息支出。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。利息支出減少300萬美元，降幅7%，至
截至2022年12月31日的年度為4,100萬美元。減少的主要原因是我們的信貸安排的平均債務餘額較低，但部分被較高的利率所抵消。
47
表格 的內容
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。利息支出減少200萬美元，降幅4%，至
截至2021年12月31日的年度為4400萬美元。減少是由於償還債務，加上全年淨債務與經調整EBITDA槓桿比率(定義見信貸協議)有所改善而導致利率下降所致。
外匯
外匯包括在某些衍生工具上確認的損益，以及在重估和結算外幣交易時確認的匯兑損益。有關我們的套期保值計劃的討論，請參閲“第11項--關於市場風險的定量和定性披露--外匯風險”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。外匯利得在截至2022年12月31日的一年中，該公司實現了700萬美元的收益，而上一年的收益為100萬美元。這反映了我們進行交易的貨幣的匯率變化。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。在截至2021年12月31日的一年中，外匯收益為100萬美元，而上一年的外匯收益為200萬美元。這反映了我們進行交易的貨幣的匯率變化。
所得税費用
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元)202220212020
所得税費用$67 $64 $48 
按適用法定税率計算的所得税22.7 %22.6 %24.2 %
實際税率(%)(1)
26.8 %45.1 %31.6 %
_________________________________________________
(1)Effe實際税率是用所得税支出除以所得税前收入來計算的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。截至2022年12月31日的財年，所得税支出增加了300萬美元 有效税率由45.1%降至26.8%。實際税率下降的主要原因是外國税差的變化和不可抵扣項目的減少。在截至2021年12月31日的年度發生的部分不可扣除項目是我們首次公開募股的結果和非經常性項目。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。截至2021年12月31日的一年中，所得税支出增加了1600萬美元，有效税率從31.6%提高到45.1%。實際税率增加的主要原因是預扣税和其他税的增加以及不可抵扣項目的增加。部分不可扣除項目是我們在2021年2月首次公開募股的結果，也是非經常性項目。各司法管轄區之間收入組合的變化導致加權平均法定所得税率較低。
淨收入
終了年度的比較2022年12月31日和2021.淨收入增加1.05億美元, or 135%, to 1.83億美元截至該年度為止2022年12月31日，與7800萬美元截至2021年12月31日止的年度。這個增加這主要是由於收入增加、基於份額的薪酬支出較低以及期內的外匯收益，但部分被支持業務增長的運營成本增加和所得税支出增加所抵消。截至2022年12月31日的一年，淨利潤率增至7.4%，而上一年為3.6%。
終了年度的比較2021年12月31日和2020.淨收入減少2500萬美元, or 24%, to 7800萬美元截至該年度為止2021年12月31日。減少的主要原因是，前一年在結清與企業合併有關的準備金時產生了7400萬美元的非經常性收益，但在2021年沒有再次出現。不包括2020年確認的收益，我們的經營業績有助於淨收入的正增長，因為有機和無機增長帶來的更高收入被支持業務增長的更高運營成本、收購的TIAI無形資產攤銷增加以及基於股份的薪酬增加部分抵消。截至2021年12月31日的一年，淨利潤率降至3.6%，而上一年為6.5%。
48
表格 的內容
非GAAP財務指標和非GAAP比率
我們定期審查以下非GAAP財務指標和非GAAP比率，以評估我們的經營業績並分析潛在的業務結果和趨勢。我們使用這些非GAAP財務指標和非GAAP比率來管理我們的業務，方法是根據這些指標建立預算和運營目標。我們還使用這些非GAAP財務指標來監控債務契約的遵守情況，這些債務契約基於相同或相似的財務指標，並管理我們的資本結構。我們相信，這些非GAAP財務指標和非GAAP比率為投資者提供了一個一致的基礎，以便根據我們的比較期間業績來評估我們的經營業績，併為根據GAAP計算和呈報的財務指標和比率提供補充信息。下面提供了每個非GAAP財務指標與最近的GAAP指標的對賬。這些非GAAP財務指標或非GAAP比率可能無法與GAAP指標或比率相比較，也可能無法與其他公司報告的類似名稱的非GAAP財務指標或非GAAP比率相比較，包括我們行業內的公司和我們的控股股東TELUS公司。因此，我們的非GAAP指標和比率不應單獨評估，而應與最直接可比的GAAP指標或比率以及我們所列期間的綜合財務報表一起考慮。我們在討論中提出的非GAAP財務計量和非GAAP比率不應被視為替代或優於根據GAAP確定或計算的財務計量或比率。
調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益.
調整後淨收益是非GAAP財務指標，調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益(EPS)是非GAAP比率。我們定期監測調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益，因為它們為管理層和投資者提供了一個一致的衡量標準，以評估我們在一段時期內的經營業績，更好地瞭解我們管理運營成本和創造利潤的能力。以下項目不包括在調整後淨收益中，因為我們認為這些項目是由與我們持續經營業績無關的因素驅動的，這些因素包括與業務合併相關的撥備的變化、收購、整合和其他、基於股份的薪酬、外匯損益和購入無形資產的攤銷，以及這些調整的相關税收影響。調整後基本每股收益的計算方法為調整後淨收益除以期內已發行股本的基本加權平均總數。調整後攤薄每股收益的計算方法為：調整後淨收益除以期內已發行股本的攤薄加權平均總數。調整後基本每股收益和調整後稀釋每股收益是管理層用來評估業務運營每股盈利能力的非公認會計準則比率。
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元，每股除外)202220212020
淨收入$183 $78 $103 
加回(減去)：
企業合併相關規定的變更(1)
— — (74)
收購、整合和其他(2)
40 23 59 
基於股份的薪酬(3)
25 75 29 
外匯收益(4)
(7)(1)(2)
購入無形資產攤銷(5)
121 132 75 
上述調整的税務影響(30)(40)(30)
調整後淨收益332 $267 $160 
調整後基本每股收益$1.25 $1.01 $0.71 
調整後稀釋每股收益$1.23 $1.00 $0.71 
_________________________________________________
(1)業務合併相關撥備的變動涉及重估一項書面認沽期權負債，以取得於2020年第二季度結算的附屬公司的剩餘非控股權益。由於相關金融工具已結算，且該金融工具的公允價值變動為非現金，並不影響業務的經營表現，故不包括此項。
(2)收購、整合及其他主要包括與該等收購及其他重組活動有關的業務收購交易成本及整合開支。這些成本不構成我們持續運營成本的一部分，根據相關收購的規模和時機，這些成本可能會在不同時期大幅波動，並且不代表未來的此類成本。
49
表格 的內容
(3)基於股份的薪酬與我們基於股份的支付交易的費用有關。這些獎勵包括通過從庫房發行的股票結算的獎勵，通常不需要公司的任何現金支出，以及在最終和解之前的幾個會計年度內，根據我們股價的變化按市值重估的獎勵。不同報告期的獎勵類型組合以及基於股份的薪酬支出的相關金額和時間可能會有很大差異，獎勵類型的種類可能與我們的行業同行不同。因此，剔除這筆費用使管理層和投資者能夠更好地瞭解我們業務運營的基本業績，便於將我們的業績與其他時期的業績進行比較，並提供與我們的行業同行相比的經營業績的相對衡量標準。
(4)外匯收益或損失是由我們交易的貨幣的匯率波動引起的，而匯率波動是由宏觀經濟狀況驅動的，而宏觀經濟狀況通常不能反映我們的基本商業運營。
(5)購入無形資產的攤銷主要涉及購入的客户關係、品牌和眾包資產的攤銷。這些無形資產的攤銷不包括在內，因為它是一項非現金支出，來自購買價格分配，其中包含了重大和主觀的估值假設和估計，而這些假設和估計無法與這些資產在內部開發的時間和投資相比較。本公司並不將該等購入無形資產所產生的收入從我們的收入中剔除，因此，經調整的淨收入包括部分由該等購入的無形資產所產生的收入。
截至2022年12月31日的年度比較和2021. 調整後淨收益增額6500萬美元，或24%，至
截至2022年12月31日的年度為3.32億美元。這一增長主要是由於來自現有客户和新客户的收入增加，但被工資和福利以及支持業務整體增長的商品和服務以及所得税支出增加所部分抵消。
截至2021年12月31日的年度比較和2020. 截至2021年12月31日的財年，調整後的淨收入增加了1.07億美元，增幅為67%，達到2.67億美元。這一增長是由於來自有機增長和我們收購的收入增加，但部分被更高的工資和福利以及為支持業務整體增長而購買的商品和服務所抵消。
毛利潤、調整後的毛利、毛利率和調整後的毛利率。 
毛利和調整後毛利是非公認會計準則財務指標，毛利率和調整後毛利率是非公認會計準則比率。我們定期監測這些財務措施，以評估我們為客户服務的效率，並監測與收入增長相比，我們直接成本的增長情況。我們通過從收入中扣除營業費用扣除間接費用和行政費用來計算毛利潤。間接和行政費用包括間接工資和福利以及與我們的行政和公司員工相關的購買的商品和服務、基於股份的薪酬以及收購、整合和其他。我們通過從毛利中剔除折舊和攤銷費用來計算調整後毛利，因為基礎資本支出和其他投資活動的時間與特定報告期的收入沒有直接關係。我們用毛利除以營收來計算毛利率，用調整後毛利除以營收來計算調整後的毛利率。
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元，百分比除外)202220212020
收入$2,468 $2,194 $1,582 
減去：運營費用(2,184)(2,009)(1,461)
加回：間接和行政費用432 449 382 
毛利$716 $634 $503 
加回：折舊和攤銷258 257 182 
調整後的毛利$974 $891 $685 
毛利率29.0 %28.9 %31.8 %
調整後的毛利率39.5 %40.6 %43.3 %

50
表格 的內容
終了年度的比較2022年12月31日和2021. 截至該年度的毛利率穩定在29.0%2022年12月31日，而去年同期為28.9%截至2021年12月31日止的年度。調整後的毛利率(不包括折舊和攤銷的影響)在截至2022年12月31日的一年中降至39.5%，而上一年為40.6%，原因是與我們的一線團隊成員相關的成本增加，以及我們在整個行業垂直市場和地理區域的收入組合發生了變化。
終了年度的比較2021年12月31日和2020. 截至本年度止年度毛利率降至28.9%2021年12月31日，相比之下，截至2020年12月31日的一年為31.8%。這一下降是由於為TIAI業務收購的無形資產的攤銷較高，以及包括在我們的收入成本中的眾包勞動力。在截至2021年12月31日的一年中，調整後的毛利率(不包括折舊和攤銷的影響)降至40.6%，而上一年為43.3%，這主要是由於眾包勞動力的成本。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。 
調整後的EBITDA是一項非公認會計準則財務指標。調整後的EBITDA利潤率為非公認會計準則比率。我們定期監測調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率，以評估與既定預算、運營目標和行業同行的表現相比，我們的經營業績。調整後的EBITDA通常被我們的行業同行使用，併為投資者提供了一種比較和評估我們相對經營業績的指標。我們用它來評估我們償還現有和新債務工具的能力，併為增值增長機會和收購目標提供資金。此外，與我們的信貸安排相關的某些金融債務契約基於調整後的EBITDA，這要求我們監控與我們的財務契約相關的這一非GAAP財務指標。某些項目的調整原因與上文所述的調整後淨收入相同。調整後的EBITDA不應被視為衡量我們財務業績的淨收入的替代指標，也不應被用作當前和未來運營現金流的替代衡量標準。然而，我們相信，顯示經這些項目調整後的淨收入的財務指標將使投資者能夠更好地評估我們的基本業務趨勢、我們的運營業績和整體業務戰略。調整後的EBITDA利潤率通過調整後的EBITDA除以綜合收入來計算。
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元)202220212020
淨收入$183 $78 $103 
加回(減去)：
企業合併相關規定的變更(1)
— — (74)
收購、整合和其他(2)
40 23 59 
基於股份的薪酬(3)
25 75 29 
外匯收益(4)
(7)(1)(2)
折舊及攤銷258 257 182 
利息支出41 44 46 
所得税67 64 48 
調整後的EBITDA$607 $540 $391 
淨利潤率(%)7.4 %3.6 %6.5 %
調整後EBITDA利潤率24.6 %24.6 %24.7 %
_________________________________________________
(1)業務合併相關撥備的變動涉及重估一項書面認沽期權負債，以取得於2020年第二季度結算的附屬公司的剩餘非控股權益。由於相關金融工具已結算，且該金融工具的公允價值變動為非現金，並不影響業務的經營表現，故不包括此項。
(2)收購、整合及其他主要包括與該等收購及其他重組活動有關的業務收購交易成本及整合開支。這些成本不構成我們持續運營成本的一部分，根據相關收購的規模和時機，這些成本可能會在不同時期大幅波動，並且不代表未來的此類成本。
(3)基於股份的薪酬與我們基於股份的支付交易的費用有關。這些獎勵包括通過從國庫發行的股票解決的獎勵，通常不需要公司的任何現金支出，以及
51
表格 的內容
根據我們的股價在最終和解前的幾個會計年度內的變化進行按市值重估的獎勵。不同報告期的獎勵類型組合以及基於股份的薪酬支出的相關金額和時間可能會有很大差異，獎勵類型的種類可能與我們的行業同行不同。因此，剔除這筆費用使管理層和投資者能夠更好地瞭解我們業務運營的基本業績，便於將我們的業績與其他時期的業績進行比較，並提供與我們的行業同行相比的經營業績的相對衡量標準。
(4)外匯收益或損失是由我們交易的貨幣的匯率波動引起的，而匯率波動是由宏觀經濟狀況驅動的，而宏觀經濟狀況通常不能反映我們的基本商業運營。
終了年度的比較2022年12月31日和2021. 調整後的EBITDA增加6700萬美元, or 12%, to 6.07億美元截至該年度為止2022年12月31日，與5.4億美元在可比較的上一年中。這一增長是由於收入的增加，但部分被更高的工資和福利以及為支持業務整體增長而購買的商品和服務所抵消。
終了年度的比較2021年12月31日和2020. 調整後的EBITDA增加1.49億美元, or 38%, to 5.4億美元截至該年度為止2021年12月31日，與3.91億美元在可比較的上一年中。這一增長是由於來自有機增長和我們收購的收入增加，但部分被更高的工資和福利以及為支持業務增長而購買的商品和服務所抵消。
自由現金流.
自由現金流是一種非公認會計準則的財務計量。我們通過從經營活動提供的現金中減去資本支出來計算自由現金流，因為我們認為資本支出是維持我們現有生產性資本資產和支持我們有機業務運營所必需的持續成本。我們使用自由現金流來評估我們正在進行的業務運營產生的現金流，這些現金流可用於履行我們的財務義務、償還債務安排、對我們的業務進行再投資，以及為未來的潛在收購提供部分資金。
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元)202220212020
經營活動提供的現金(1)
$437 $311 $297 
減去：資本支出(104)(101)(74)
自由現金流(1)
$333 $210 $223 
_________________________________________________
(1)在2022年第四季度，我們將以前包括在經營活動現金流量中的已支付現金利息的列報改為國際會計準則第7號允許的融資活動現金流量，現金流量表。這導致了自由現金流的變化。已對比較期間列報的所有金額進行重新分類，以符合本期列報。看見附註1(A)--重要會計政策摘要--列報依據請參閲本年報所載截至2022年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表，以獲取更多詳情。
終了年度的比較2022年12月31日和2021.截至年底止年度2022年12月31日，經營活動提供的現金增加1.26億美元, or 41%, to 4.37億美元，自由現金流增加1.23億美元, or 59%, to 3.33億美元。這一增長是由於業務增長產生的營業利潤增加、營運資本淨流出減少以及基於股票的薪酬支付減少所致。
終了年度的比較2021年12月31日和2020. 截至年底止年度2021年12月31日，經營活動提供的現金增加1400萬美元, or 5%, to 3.11億美元，自由現金流減少1300萬美元, or 6%, to 2.1億美元截至該年度為止2020年12月31日。有機增長和我們最近的收購帶來的運營利潤增加被更高的所得税和基於股票的薪酬支付以及更多的營運資本流出所部分抵消。資本支出的增加進一步減少了自由現金流，以支持業務的持續增長。
52
表格 的內容
綜合季度業績和趨勢摘要
下表列出了我們截至2022年12月31日的最後八個季度的未經審計的季度運營報表數據。這些季度的資料與我們2022年年度報告中經審計的年度財務報表的編制基礎相同，管理層認為，這些信息包括所有調整，其中只包括公平報告這些時期的運營結果所需的正常經常性調整。這些數據應與我們在2022年年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及其相關附註一起閲讀。這些季度經營業績並不一定代表我們未來任何時期可能預期的經營業績。
(除每股金額外，百萬美元)2022 Q42022 Q32022 Q22022 Q12021 Q42021 Q32021 Q22021 Q1
收入$630 $615 $624 $599 $600 $556 $533 $505 
運營費用
薪金和福利349 346 356 342 332 309 299 282 
購買的商品和服務124 111 118 115 125 110 103 94 
基於股份的薪酬5 6 7 7 9 21 19 26 
收購、整合和其他23 7 6 4 5 6 7 5 
折舊36 29 30 29 30 29 29 27 
無形資產攤銷32 32 34 36 36 34 36 36 
569 531 551 533 537 509 493 470 
營業收入61 84 73 66 63 47 40 35 
其他(收入)支出
利息支出12 10 10 9 8 10 12 14 
匯兑損失(收益)18 (11)(14)— (2)(1)(1)3 
所得税前收入31 85 77 57 57 38 29 18 
所得税(3)26 21 23 21 15 13 15 
淨收入$34 $59 $56 $34 $36 $23 $16 $3 
基本每股收益$0.13 $0.22 $0.21 $0.13 $0.14 $0.09 $0.06 $0.01 
稀釋後每股收益$0.13 $0.22 $0.21 $0.13 $0.13 $0.09 $0.06 $0.01 
合併收入的季度環比增長反映了我們有機客户基礎的增長，以及向現有客户提供的新服務計劃的成功擴大。在2022年期間，這些增長部分被與美元兑歐洲歐元走強相關的較低的歐元：美元匯率所抵消。
工資和福利支出的季度環比增長反映了我們的團隊成員基礎的增加，以滿足我們現有和新客户不斷增長的需求，我們的服務產品的擴展以及隨着時間的推移工資的增加。在2022年期間，這些增長在一定程度上被美元走強、對我們運營的各種貨幣的平均匯率下降以及勞動力效率所抵消。
購買的商品和服務的季度環比增長反映了支持我們數字業務增長的外部勞動力的增加，與我們不斷增長的團隊成員基礎相關的軟件許可成本的增加，以及支持整體業務和業務收購增長的行政費用的增加。在2022年期間，這些增長在一定程度上被美元走強和對我們運營的各種貨幣的平均匯率下降所抵消。
以股份為基礎的薪酬按季度波動，反映了我們的股權價值的變化以及按市值對負債會計獎勵進行重新估值的影響。隨着我們從2021年開始將基於股票的薪酬獎勵轉變為股權會計獎勵，我們預計隨着時間的推移，這項費用的波動性會較小，因為這些獎勵不受負債會計獎勵按市值計算的重估影響。
收購、整合和其他成本的季度間變化取決於許多因素，通常在金額和頻率上不一致，並受到業務收購和後續整合努力的時間和規模的顯著影響。
53
表格 的內容
折舊和攤銷的季度環比增長反映了資本資產的增長，這支持了我們為滿足客户需求而需要的場地的擴大，以及與業務收購相關的確認的無形資產的增長。
淨收入的趨勢反映了上述項目，以及各地理區域之間的相對收入構成、這些區域內各國的相關税率以及不同數額的匯兑損益。從歷史上看，每股基本收益的趨勢受到與淨收益和新股發行相同的趨勢的影響。
關聯方交易
與TELUS公司的經常性交易
2021年，我們簽訂了修訂和重述的TELUS MSA，其中規定了一份為期十年的主服務協議，我們還與TELUS Corporation簽訂了一份為期十年的過渡和共享服務協議。根據TELUS MSA賺取的收入被記錄為收入，與向我們提供的某些共享服務的共享服務協議相關的費用被記錄為購買的商品和服務。
下表彙總了所列每個時期與TELUS及其子公司的交易情況：
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元)202220212020
收入$428 $353 $310 
管理費$(33)$(30)$(29)
總計$395 $323 $281 
從TELUS公司收到的金額$417 $339 $284 
支付給TELUS公司的金額$33 $20 $38 
從TELUS公司應收的款項為8100萬美元和5300萬美元截至2022年和2021年12月31日，應支付給TELUS公司的金額為1.11億美元和7100萬美元分別截至2022年、2022年和2021年12月31日。
與TELUS公司的其他交易
截至2022年12月31日及本年度報告日期，TELUS Corporation作為貸款人蔘與本公司總信貸安排的7.17%，詳情見附註15--長期債務截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的經審核綜合財務報表已列入本年報。有關我們的信貸協議的説明，請參閲“項目7B-關聯方交易-我們與TELUS的關係-信貸協議”。
2020年1月29日，關於收購CCC，我們向TELUS公司發行了1470萬股A類普通股和20萬股C類普通股，價格為1.26億美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
2020年4月1日，我們以4900萬美元的收益向TELUS公司發行了350萬股C類普通股，作為從TELUS公司收購MITS的代價，這是一筆共同控制交易.我們還向TELUS Corporation發行了540萬股A類普通股，募集資金7500萬美元，為2020年4月收購Xavient Digital的非控股權益提供資金。
2020年12月29日，與收購Lionbridge AI有關,我們向TELUS公司發行了760萬股A類普通股，價格為1.5億美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
就在公司於2021年2月3日首次公開募股之前，TELUS公司持有的所有A類、C類和D類普通股被交換為B類普通股，然後這些B類普通股被重新指定為多個有投票權的股票。在這樣的重新指定之後，我們對我們的已發行多重投票權股票進行了1股4.5股的拆分。在拆分後的基礎上，TELUS公司持有TELUS國際公司1.53億股具有投票權的股份。2021年2月3日，在公司首次公開募股時，TELUS Corporation將我們650萬股多重投票權股票轉換為從屬投票權股票，在首次公開募股(IPO)中出售給新投資者。
54
表格 的內容
2022年第四季度，我們以100萬美元的現金對價(假設現金淨額)收購了TELUS Corporation的某些呼叫中心業務，以換取200萬美元的可識別淨資產和900萬美元的商譽。這項收購被視為使用以前的會計方法的普通控制業務收購。超過支付代價公允價值而取得的淨資產和商譽的金額在合併所有者權益變動表中計入繳入盈餘。
與BPEA的交易
2020年1月29日，與收購CCC相關，我們向BPEA發行了800萬股B類普通股，價格為6800萬美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
2020年9月29日，BPEA選擇行使其購買480萬股B類普通股的選擇權，總對價為6700萬美元。
2020年12月29日，與收購Lionbridge AI相關，我們向BPEA發行了410萬股B類普通股，價格為8000萬美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
就在公司於2021年2月3日首次公開募股之前，BPEA持有的所有B類普通股被重新指定為多個有投票權的股票。在這樣的重新指定之後，我們對我們的已發行多重投票權股票進行了1股4.5股的拆分。在拆分後的基礎上，BPEA持有TELUS International的8210萬股多重投票權股票。關於本公司的首次公開募股，BPEA將我們的1510萬股多重有表決權股票轉換為從屬有表決權股票，並在首次公開募股中出售給新投資者。2021年9月28日，BPEA將我們的1360萬股多重投票權股票轉換為從屬投票權股票，在二次公開發行中出售給新投資者。
截至2022年12月31日，沒有應收或應付給BPEA的款項。
B.流動性與資本資源
資本資源
截至2022年12月31日，我們有大約13.83億美元(2021年12月31日-8.31億美元)的可用流動性，包括現金和現金等價物1.25億美元(2021年12月31日-1.15億美元)，我們信貸安排下的可用借款12.58億美元(2021年12月31日-7.16億美元)(見附註15(B)--長期債務--信貸安排在截至及截至該年度的經審計綜合財務報表附註中2022年12月31日包含在本年度報告中)。我們管理資本的目標是保持靈活的資本結構，使資本的成本和可獲得性達到可接受的風險水平。
在2022年第二季度，我們向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明，並向加拿大證券監管機構提交了一份基礎擱置招股説明書，根據該説明書，我們可以在美國和加拿大提供金額不確定的某些債務或股權證券。
在資本管理及其定義中，我們包括所有者權益(不包括累積的其他全面收益)、長期債務(包括長期信貸安排和與長期債務項目相關的任何對衝資產或負債，扣除在累積的其他全面收益中確認的金額)以及現金和現金等價物。我們通過監督我們的信貸安排中規定的金融契約來管理資本。有關其他信息，請參閲附註15(B)--長期債務--信貸安排在截至及截至該年度的經審計綜合財務報表附註中2022年12月31日包括在本年度報告中。
我們管理我們的資本結構，並根據經濟狀況的變化和我們業務的風險特徵進行調整。為了維持或調整我們的資本結構，我們可能會發行新股，發行不同條款或特徵的新債務，以取代現有債務，或用運營現金流償還債務餘額。我們相信，我們的財務目標支持我們的長期戰略。
我們監督資本利用我們的信貸安排協議中規定的金融契約。截至2022年12月31日，我們遵守了我們的所有契約，包括維持按照低於4.25：1.00的信貸安排計算的淨債務與EBITDA槓桿率。
55
表格 的內容
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的現金流量和期末現金餘額：
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(百萬美元)
經營活動提供的現金(1)
$437 $311 $297 
用於投資活動的現金(119)(110)(1,872)
融資活動提供的現金(用於)(300)(235)1,657 
匯率變動的影響(8)(4)(9)
年內現金狀況增加(減少)$10 $(38)$73 
現金和現金等價物，年初$115 $153 $80 
現金和現金等價物，年終$125 $115 $153 
_________________________________________________
(1)在2022年第四季度，我們將以前包括在經營活動現金流量中的已支付現金利息的列報改為國際會計準則第7號允許的融資活動現金流量，現金流量表。已對比較期間列報的所有金額進行重新分類，以符合本期列報。看見附註1(A)--重要會計政策摘要--列報依據請參閲本年報所載截至2022年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表，以獲取更多詳情。
經營活動
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。於截至本年度止年度內，我們從經營活動中賺取現金4.37億元。2022年12月31日，比同期增加1.26億美元。這一增長主要是由於我們的業務增長導致經非現金項目調整的淨收入增加，以及基於股票的薪酬支付減少。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。我們從以下經營活動中產生了現金
截至本年度止年度內的3.11億元2021年12月31日，比同期增加1,400萬美元。增長主要是由於我們的有機業務增長導致經非現金項目調整的淨收入增加，以及我們最近收購產生的正現金流(部分被較高的所得税和基於股票的薪酬支付所抵消)以及淨營運資本的增加。
投資活動
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。於截至本年度止年度內，我們使用來自投資活動的現金1.19億元。2022年12月31日，一個比同期增加900萬美元，用於購買資本和其他資產，以支持我們的業務增長。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。在截至2021年12月31日的年度內，我們使用了來自投資活動的現金1.1億美元，比同期減少了17.62億美元，這主要是由於我們在收購CCC和Lionbridge AI時使用了17.42億美元，扣除收購的現金。
融資活動
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。於截至本年度止年度內，我們使用來自融資活動的現金3億元。2022年12月31日，相比之下2.35億美元截至年底止年度2021年12月31日，淨增加6500萬美元，主要用於償還我們的長期債務。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。在截至2021年12月31日的一年中，我們從融資活動中產生了2.35億美元的現金，而同期的現金收入為16.57億美元。融資活動產生的現金減少主要是由於2020年發行股票和增量債務為收購CCC和Lionbridge AI提供資金，而在2021年，我們使用首次公開募股的淨收益和可用現金償還了我們信貸安排下的長期債務。

56
表格 的內容
未來資本需求
我們相信，我們現有的現金和現金等價物，加上我們預期的運營現金流和我們信貸安排下的流動性，將足以滿足我們至少未來12個月的預計運營和資本支出需求，我們擁有財務靈活性來執行我們的戰略目標，包括在可預見的未來進行收購和戰略投資的能力。然而，我們產生現金的能力取決於我們的表現、總體經濟狀況、行業趨勢和其他因素。在現有現金和現金等價物以及運營現金流不足以為我們未來的活動和需求提供資金的情況下，我們可能需要通過股權或債務融資來籌集額外資金。如果我們通過發行額外的債務來籌集資金，我們的業務可能會受到額外的合同限制。我們不能保證我們能夠以優惠的條件籌集更多資金，或者根本不能。見“項目3D-風險因素-與我們業務相關的風險”。我們可能需要籌集額外的資金來實施我們的增長戰略或繼續我們的業務，而我們可能無法在需要時或在可接受的條件下籌集資金，這可能導致我們無法擴大業務。
根據我們的信貸協議，淨債務和調整後的EBITDA都用於計算我們的槓桿率債務契約(淨債務與調整後的EBITDA槓桿率)，如下所示。我們尋求將淨債務與調整後EBITDA的槓桿率保持在2-3倍的範圍內。截至2022年12月31日，我們的淨債務與調整後的EBITDA槓桿率為1.1x. 我們可能會偏離目標淨債務與調整後EBITDA的槓桿率，以尋求可能需要我們借入額外資金的收購和其他戰略機會，此外，我們維持這一目標比率的能力取決於我們繼續增長業務的能力、總體經濟狀況、行業趨勢和其他因素。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的淨債務與調整後EBITDA槓桿率的計算：
截止的年數
12月31日
(百萬美元)20222021
未償還信貸安排742 941 
應急設施利用率7 7 
淨導數1 19 
現金餘額(1)
(125)(100)
按信貸協議計算的淨債務$625 $867 
調整後的EBITDA(2) (過去12個月)
$607 $540 
根據信貸協議要求進行的調整(63)(118)
根據信貸協議，淨債務與調整後的EBITDA槓桿率(3)
1.1 2.1 
_________________________________________________
(1)根據信貸協議，截至2022年12月31日(2021年12月31日-1億美元)，允許減少淨債務的最高現金餘額為1.5億美元；截至2022年12月31日和2021年12月31日的實際現金餘額分別為1.25億美元和1.15億美元。
(2)調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，詳情請參閲“非GAAP財務指標和非GAAP比率”一節。
(3)根據我們貸款人的要求，反映我們於2023年1月3日收購WillowTree的影響，包括我們信貸安排下為部分收購提供資金的額外借款，根據信貸協議，我們報告的淨債務與調整後EBITDA槓桿率為2.9倍。

57
表格 的內容
資本支出
截至十二月三十一日止的年度
(百萬美元)202220212020
資本支出$104 $101 $74 
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較。截至2022年12月31日的一年，資本支出比截至2021年12月31日的一年增加了300萬美元，即3%，達到1.04億美元。增長主要歸因於我們在亞太地區的額外投資以及我們的人工智能數據解決方案業務。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較。在截至2020年12月31日的一年中，資本支出增加了2700萬美元，增幅為36%，達到1.01億美元。增長主要歸因於我們在亞太地區、中美洲和歐洲地區的額外投資，以滿足業務量的增長.
合同義務
我們的主要流動性來源是運營產生的現金、我們可用的信貸安排，以及次要程度的現金和現金等價物。截至2022年12月31日止年度，我們的經營活動提供的現金為4.37億美元，而截至2022年12月31日，我們的現金為12.58億美元。F我們c項下的可用借款信貸便利以及現金和現金等價物1.25億美元。
我們流動性的主要用途是我們正常業務運營中使用的現金，如員工薪酬支出、購買商品和服務以及營運資本要求。此外，我們還必須履行我們的信貸安排和租賃協議下的付款義務。我們預計我們的運營現金流以及可用的現金和現金等價物(包括我們信貸安排的循環部分)將足以滿足我們持續的現金流需求和運營需求。我們的未貼現金融負債(不包括長期債務)的預期到期日與合同到期日沒有太大差異，但如下所述。截至2022年12月31日，我們未貼現的金融負債的合同到期日，包括其利息(如適用)如下表所示：
非導數導數
複合長期債務貨幣互換
協議金額
待換貨
年份(百萬)非-
利息
軸承
金融
負債		由於
附屬公司
公司		長期的
債務，
不包括
租契		租契(接收)付錢總計
2023$321 $111 $73 $68 $(145)$126 $554 
202440 — 78 58 (39)23 160 
20257 — 76 47 (321)314 123 
20267 — 74 40 — — 121 
20276 — 72 24 — — 102 
此後18 — 599 47 — — 664 
總計$399 $111 $972 $284 $(505)$463 $1,724 
表外安排
我們在擔保合同或其他合同安排下不承擔任何重大義務，但附註17-或有負債於本年報所載截至2022年12月31日止年度經審核綜合財務報表附註中。吾等並無與非綜合實體訂立任何交易，而該等交易涉及財務擔保、附屬留存權益、衍生工具或其他或有安排，令吾等在向吾等提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持或與吾等從事租賃、對衝或研發服務的非綜合實體的可變權益項下承擔重大持續風險、或有負債或任何其他義務。
58
表格 的內容
C.研發、專利和許可證等。
見“項目4B--業務概覽”和“項目5A--經營業績”。
D.趨勢信息
影響我們業績的因素和相關趨勢
我們認為，影響我們業績和財務業績的關鍵因素包括：
我們有能力擴大和保留現有的客户關係並吸引新客户
我們擁有多樣化的客户基礎，包括我們所服務的垂直行業的領導者和顛覆者。通過我們對客户體驗和創新的承諾，我們能夠與許多客户保持長期的合作伙伴關係，經常通過我們通過多個交付地點提供的多種服務來擴大我們的關係。
為了增加我們的收入，我們尋求繼續增加我們為現有客户提供的服務的數量和範圍。此外，我們的持續收入增長將取決於我們贏得新客户的能力。我們尋求與重視優質數字IT和客户體驗解決方案和服務的潛在客户建立合作伙伴關係。
我們維持和擴大與客户的關係以及吸引新客户的能力將取決於許多因素，包括我們在整個組織中保持“客户至上”文化的能力；我們的創新、專業知識水平和團隊成員人才的留住；持續高水平的服務體驗，這一點從我們提供的服務從客户那裏獲得的滿意度評分等指標中得到證明；我們提供的技術優勢；以及我們的企業社會責任倡議和其他舉措所帶來的積極聲譽。
我們吸引和留住人才的能力
截至2022年12月31日，我們有超過73,000名團隊成員分佈在Acros在四個地理區域的28個國家，以50多種語言為客户提供服務。此外，我們的TELUS國際人工智能數據解決方案(TIAI)業務利用地理上分散在全球各地的眾包提供商基礎的服務。
確保我們的團隊成員感受到我們的重視和敬業度是我們業績不可或缺的一部分，因為我們的團隊成員使我們能夠為客户客户提供我們獨特的、“客户至上”和關懷的文化，這推動了我們強大的客户保留率、更高的滿意度得分和為客户客户提供更好的整體體驗。這在一定程度上促進了我們在市場上的增長和差異化，使我們能夠加強現有的客户關係並建立新的客户關係。因此，我們進行了大量投資，以吸引、選拔、留住和開發我們提供的產品和服務中的人才。我們已經投入，並將繼續投入大量資源，以創造吸引人、鼓舞人心的世界級物理工作場所；招聘；培養人才選擇熟練程度和專有的績效衡量方法；提高員工參與度，包括獎勵和發展；支持我們的企業可持續發展計劃；以及獲得新的人才和能力，以滿足客户不斷變化的需求。我們吸引和留住團隊成員人才的能力將取決於許多因素，包括我們的能力：與我們運營所在地區的競爭服務提供商爭奪人才；為我們的團隊成員提供創新的薪酬方案和福利；留住和整合我們收購的人才；以及滿足或超過與公司可持續發展相關的不斷變化的期望。
通貨膨脹、利率上升和經濟增長放緩的影響
全球經濟已進入通脹、利率上升和經濟增長放緩的時期，一些地區可能會經歷衰退期，我們無法預測這種狀況可能會持續多久，或者它們最終可能對我們的業務造成什麼影響。全球經濟狀況可能會對我們的流動性和財務狀況以及我們客户的流動性和財務狀況產生不利影響，增加借貸成本並導致信貸變得更加有限和不可用，限制我們獲得融資的能力或增加我們的融資成本以滿足流動性需求，並影響我們的客户使用信貸購買我們的服務或及時向我們付款的能力，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、財務業績和現金流產生重大不利影響。總體經濟活動水平的變化，如企業和消費者支出的減少，可能會導致我們服務的定價壓力，以及對我們客户向其客户提供的產品和服務的需求減少或延遲，從而減少或推遲我們客户或潛在客户對我們服務的需求，這將減少我們的收入。在某些情況下，這可能意味着我們的客户進入破產程序或拖欠對我們的義務。
59
表格 的內容
通脹壓力也可能推高我們業務所在國家的工資成本。考慮到潛在的未來增長和通貨膨脹，我們可能需要比過去更快地增加我們的團隊成員薪酬，以保持在吸引和留住我們業務所需的團隊成員的質量和數量方面的競爭力。在我們無法控制或與客户分享加薪的情況下，加薪可能會減少我們的利潤率和現金流。
新冠肺炎的影響
始於2020年第一季度的新冠肺炎疫情繼續發展，併產生全球影響，包括在我們的送貨地點所在的每個國家。從那時起，它擾亂了我們的業務運營，並造成了財務不確定性。到目前為止，我們一直將重點放在確保我們所有團隊成員的安全和健康上，同時繼續服務我們的客户和支持我們的社區。截至本報告之日，我們的許多團隊成員繼續遠程工作，就像他們自大流行爆發以來所做的那樣，在某些情況下，我們深思熟慮地將團隊成員送回現場。我們目前預計，隨着時間的推移，當地方政府和醫療保健官員認為這樣做是安全的時，大多數團隊成員將回到辦公室和交付地點的傳統工作環境，儘管這種返回的程度和時間預計會因地理位置和每個辦公室和交付地點的做法而異。
新冠肺炎疫情對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況的影響在2020年第二季度最為顯著，原因是我們整個配送站點強制臨時關閉。由於我們的服務提供中心位於多個地理區域，在我們運營的國家中，疫情的嚴重程度和恢復工作的不同程度要求我們發展和調整我們的業務運營。在過去的兩年裏，我們通過採取措施戰略性地擴大客户基礎並控制成本，在很大程度上緩解了對我們的財務狀況、財務業績和運營現金流的負面影響。雖然我們預計大流行將繼續影響我們的運營和我們的客户，直到2023年，可能之後，但這些影響反映了我們新的運營環境。
行業趨勢
影響我們的行業趨勢以及可能對我們未來業績和財務業績產生影響的行業趨勢包括“項目4B-業務概述-行業背景”中描述的趨勢。
季節性
我們的財務業績在任何一年中都可能因時期而異。我們業務的季節性，以及我們的財務表現，通常都反映了我們客户的情況。我們的收入，不包括客户經營環境的重大變化，如經濟衰退的潛在影響和客户對這些影響的反應，或我們經營的外幣匯率的重大變化，通常在第三和第四季度高於其他季度。
外幣波動
雖然我們的主要運營貨幣是美元，但我們也是以歐洲歐元和其他貨幣計價的收入合同的一方，我們很大一部分運營費用是以美元以外的貨幣發生的。美元與其他貨幣之間的匯率變動對我們的財務業績產生了影響。下表概述了按貨幣分列的收入和支出，以及各期間收入和支出佔總收入的百分比。
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(百萬美元)
(百萬美元，百分比除外)收入佔總數的百分比收入佔總數的百分比收入佔總數的百分比
美元$1,608 65 %$1,318 60 %$542 34 %
歐洲歐元695 28 %735 34 %630 40 %
加元119 5 %111 5 %398 25 %
其他46 2 %30 1 %12 1 %
總計$2,468 100 %$2,194 100 %$1,582 100 %

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表格 的內容
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(百萬美元)
(百萬美元，百分比除外)費用佔總數的百分比費用佔總數的百分比費用佔總數的百分比
美元$809 37 %$758 38 %$573 39 %
歐洲歐元413 19 %428 21 %332 23 %
菲律賓比索266 12 %228 11 %187 13 %
加元221 10 %213 11 %130 9 %
其他(1)
475 22 %382 19 %239 16 %
總計$2,184 100 %$2,009 100 %$1,461 100 %
_____________________________________________________________
(1)這包括危地馬拉克扎爾、保加利亞列弗、羅馬尼亞列伊、印度盧比和土耳其里拉等其他貨幣。
下表列出了過去三年美元與我們有敞口的主要貨幣之間的平均匯率：
截至十二月三十一日止的年度
外匯匯率202220212020
歐洲歐元兑美元1.0515 1.1826 1.1405 
菲律賓比索兑美元0.0184 0.0203 0.0202 
加元兑美元0.7683 0.7978 0.7454 
E.關鍵會計估計
不適用。

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表格 的內容
項目6董事、高級管理人員和僱員
A.董事和高級管理人員
下表列出了截至本年度報告日期本公司董事和高管的某些信息。非管理董事的任期限制為15年。我們董事和高管的辦公地址是不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街510號7樓，郵編：V6B 0M3。
名字省/州和
居住國家/地區		年齡職位
傑弗裏·普利特美國內華達州59董事首席執行官總裁
米歇爾·貝萊克加拿大不列顛哥倫比亞省60首席法務官兼公司祕書
貝絲·豪恩美國德克薩斯州57首席轉型官
瓦內薩·卡努加拿大安大略省45首席財務官
瑪麗亞·帕迪美國科羅拉多州60首席商務官
邁克爾·林曼美國科羅拉多州51首席信息官
瑪麗蓮·泰夫廷加拿大不列顛哥倫比亞省52首席企業官
達倫·恩特威斯爾加拿大不列顛哥倫比亞省60椅子和董事
喬什·布萊爾加拿大不列顛哥倫比亞省49副理事長兼董事
奧林·安東加拿大不列顛哥倫比亞省69董事
納文·阿羅拉阿爾伯塔省卡爾加里51董事
道格·弗倫奇加拿大安大略省57董事
Tony·格赫蘭加拿大不列顛哥倫比亞省60董事
蘇·佩什加拿大不列顛哥倫比亞省64董事
卡羅琳·斯拉斯基美國佛羅裏達州60董事
桑德拉·斯圖爾特加拿大不列顛哥倫比亞省59董事

於2022年12月31日擔任本公司董事之一的張建宗先生已於2023年2月9日辭去本公司董事的職務。
我們的行政官員
傑弗裏·普利特自2016年以來，總裁先生一直擔任TELUS的首席執行官和董事會成員，並被任命為TELUS Communications Inc.的執行副總裁總裁。Puritt先生於2001年加入TELUS，先後在財務和行政、知識產權應用業務開發、新產品和服務開發、風險投資和併購等領域擔任高級領導職位。普里特自2008年以來一直執掌TELUS International。Puritt先生是AGS Health的董事會成員，AGS Health是一傢俬營、分析驅動、技術驅動的收入週期管理公司，為美國的醫療保健提供者提供醫療賬單、醫療編碼和商業分析服務。2011年至2016年，他還擔任了一個非營利性組織的榮譽主席，該組織率先將殘疾青年融入社會主流。Puritt先生擁有約克大學的文學學士學位和奧斯古德霍爾法學院的法學學士學位。
米歇爾·貝萊克自2017年以來一直擔任我們的首席法務官和公司祕書。他還支持我們的治理辦公室，並主要負責我們在全球的隱私職能。在加入我們之前，他擔任TELUS法律服務部的高級副總裁，並在1996年之前在羅傑斯通信公司工作。貝萊克先生的職業生涯始於法斯肯·馬丁諾律師事務所。他擁有西蒙·弗雷澤大學的學士學位和奧斯古德霍爾法學院的法學學士學位。貝萊克先生完成了各種高管培訓計劃，並在TELUS國際公司內外主持了許多入職和學習計劃。
貝絲·豪恩自2022年8月以來一直擔任首席轉型官。在加入TELUS International之前，Howen女士在Atos擔任了六年的各種高級領導職務。最近，她擔任數字轉型全球負責人，並是綜合管理委員會的關鍵成員，該委員會負責制定和執行公司戰略，以確保向客户、股東、合作伙伴和員工交付價值。她畢業於普渡大學的計算機技術專業。

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表格 的內容
瓦內薩·卡努自2020年以來一直擔任我們的首席財務官。在加入TELUS International之前，Kanu女士在Mitel Networks Corporation工作了16年，擔任越來越高的領導職務，包括從2019年到2020年擔任首席財務官。在此之前，她在普華永道工作。Kanu女士目前在宏利董事會任職，她是宏利審計委員會的成員。她還擔任索恩的董事會成員，擔任財務和審計委員會主席，該委員會是一個非營利性組織，其使命是從互聯網上消除兒童性虐待材料。她擁有英國赫爾大學的國際和金融經濟學學士學位。Kanu女士是加拿大的特許專業會計師、美國(伊利諾伊州)的註冊會計師以及英格蘭和威爾士特許會計師協會的成員。
瑪麗亞·帕迪自2021年以來一直擔任我們的首席商務官。在加入TELUS國際之前，Pardee女士在DXC科技公司工作了八年，擔任高級副總裁總裁和總經理，領導數字工作場所和移動業務，專注於通過創新轉變員工和客户體驗。此外，帕迪女士還是畢馬威的合夥人，英國電信的首席信息官，以及AMS/CGI的總裁副主任。她擁有科羅拉多博爾德大學的電信科學碩士學位和國際事務文學學士學位。
邁克爾·林曼自2012年以來一直擔任我們的首席信息官。在加入我們之前，他於2004年至2012年擔任電信技術控股公司全球基礎設施副總裁總裁，並於2002年至2004年擔任董事融合通信公司。在加入TeleTech Holdings Inc.之前，他曾在1996至2000年間擔任IBM全球服務公司的網絡顧問。Ringman先生擁有科羅拉多博爾德大學的理學學士學位和電信理學碩士學位。
瑪麗蓮·泰夫廷自2015年起擔任公司首席執行官，2007年至2015年擔任泰樂斯及泰樂斯國際人力資源部副經理總裁。2003年至2007年，她擔任羅傑斯通信公司人力資源部總裁副主任；1997年至2003年，在羅傑斯內部擔任過各種人力資源領導職務。她目前是無障礙就業主席小組成員和彭蒂頓中學獎學金和助學金基金會總裁副主任。泰廷女士擁有不列顛哥倫比亞大學的商業學士和工商管理碩士學位。
我們的董事
達倫·恩特威斯爾於2022年5月20日當選為董事會成員，擔任董事會主席。Entwistle先生於2000年加入我們的母公司TELUS，擔任首席執行官兼首席執行官，並於2005年成立TELUS國際，提升TELUS的全球領導地位。他擁有康科迪亞大學的經濟學學士學位(榮譽)、麥吉爾大學的MBA(金融)學位和多倫多大學的網絡工程文憑。Entwistle先生還獲得了麥吉爾大學、康科迪亞大學、艾伯塔大學和維多利亞大學的榮譽法學博士學位。他是皇家音樂學院名譽院士，加拿大勛章成員。

喬什·布萊爾於2016年6月1日當選為董事會成員，擔任董事會副主席和人力資源委員會主席。布萊爾先生是Impro.AI的聯合創始人和首席執行官。他還擔任鄰裏藥房(多倫多證券交易所代碼：NBLY)的提名、治理和薪酬主席。此外，布萊爾還是濱海風險投資公司的合夥人。從1995年到2019年，布萊爾先生在TELUS Corporation擔任越來越高的領導職務，包括從2014年到2019年擔任TELUS集團總裁，負責TELUS國際、TELUS Health、TELUS Business、TELUS農業和TELUS Ventures。布萊爾先生擁有維多利亞大學電氣工程學士學位，並在女王大學史密斯商學院完成了高管課程。2021年，維多利亞大學授予布萊爾先生榮譽博士學位，以表彰他的職業成就和對社會的貢獻。
奧林·安東2021年1月19日加入董事會，擔任審計委員會主席。Anton先生的職業生涯是以特許會計師的身份從事專業實踐，並在加利福尼亞州擔任特許專業會計師。他曾在2002年至2016年擔任德勤合夥人，從2013年開始擔任不列顛哥倫比亞省審計業務主管，2012年至2013年擔任温哥華辦事處管理合夥人，2004年至2012年擔任温哥華審計部門負責人。安東於2016年從德勤退休。安東的職業生涯始於安達信會計師事務所(Arthur Andersen LLP)，1976年加入安達信，1988年成為合夥人，並擔任審計業務主管，直到2002年加入德勤。安東先生擁有薩斯喀徹温省大學的理學學士和商業學士學位。他是特許專業會計師和美國註冊會計師。

納文·阿羅拉2023年1月5日加入董事會，是治理和提名委員會成員。他於1999年加入我們的母公司TELUS，目前擔任TELUS商務解決方案執行副總裁總裁和總裁，領導TELUS所有公共部門、企業、大型和中小型企業的全國B2B產品組合，以及TELUS合作伙伴解決方案、GoCo和幾筆B2B收購。自1999年加入TELUS以來，Arora先生一直擔任高級領導職務，職責範圍越來越廣
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表格 的內容
在此期間，他在公司的不同部門任職，包括業務解決方案、合作伙伴解決方案、消費者以及技術和運營部門，在此期間，他專注於業務增長、服務創新、市場差異化以及客户體驗戰略和執行。他目前擔任TELUS卡爾加里社區委員會副主席，以及卡爾加里經濟發展委員會、加拿大商會西部執行委員會和沙盒項目委員會的成員。他也是艾伯塔省商業委員會的成員。Arora先生擁有艾伯塔大學的理學學士學位和喬治華盛頓大學的項目管理碩士證書。

道格·弗倫奇2020年9月23日當選為董事會成員，2021年任審計委員會委員。自1996年以來，弗蘭奇先生在TELUS擔任的職位越來越高，最終於2016年5月被任命為執行副總裁總裁和首席財務官。弗倫奇在加入TELUS的前身Clearnet之前，曾在安永會計師事務所擔任特許專業會計師。他擁有多倫多大學的文學(榮譽)、商業和經濟學學士學位。弗蘭奇先生於2017年被任命為安大略省特許專業會計師協會會員，並是普林斯可持續發展會計項目的成員。
Tony·格赫蘭2020年5月13日當選為董事會成員，擔任治理與提名委員會主席。他目前是TELUS的常務副總裁兼首席運營官，他自2021年以來一直擔任這一職位。他之前從2001年開始在TELUS擔任越來越高的領導職務，包括2013年至2015年擔任高級副總裁，2015年至2018年擔任TELUS寬帶網絡執行副總裁總裁和總裁，2018年至2021年擔任TELUS執行副總裁總裁兼首席客户官。在加入TELUS之前，Geheran先生曾在愛爾蘭大東電報局和大東電報局工作。他擁有克蘭菲爾德管理學院的專業市場營銷文憑，開放大學的工商管理證書，並在皇家海軍服役期間獲得了機械和電氣工程專業資格。
蘇·佩什於2021年5月2日當選為董事會成員，是治理和提名委員會以及人力資源委員會的成員。佩什女士是企業董事的一名員工，目前是數字技術超級集羣公司的首席執行官，她自2018年以來一直擔任該職位。她是CORIX集團公司的董事會主席，是Canexia Health的董事會成員，並擁有領獎台。 她曾擔任不列顛哥倫比亞省商業理事會和温哥華貿易局的主席。佩什女士曾於2008年至2017年擔任企業董事，隨後於2008年至2017年擔任LifeLabs醫療實驗室服務公司首席執行官，並於2004年至2012年擔任企業董事公司兼Pharmasave藥物(國家)有限公司首席執行官。2000年至2006年，她還擔任法斯肯律師事務所的執行合夥人，1983年至2006年，她在該律師事務所從事法律工作。她擁有不列顛哥倫比亞大學的商業學士學位和法學學士學位。

桑德拉·斯圖爾特於2021年9月25日當選為董事會成員，現為審計委員會委員。目前，她還擔任過德國滙豐銀行的董事公司、佳福公司以及DRI Healthcare Trust的受託人和審計委員會主席。斯圖爾特女士從2010年開始在滙豐加拿大擔任越來越高的領導職務，包括2015年至2020年擔任首席執行官，2010年至2015年擔任首席運營官。斯圖爾特女士擁有西蒙·弗雷澤大學的商業和經濟學學士學位，並通過哈佛商學院和IMD國際商學院完成了許多高管管理課程。

卡羅琳·斯拉斯基於2021年7月2日當選為董事會成員，同時也是審計委員會和人力資源委員會的成員。在從安永律師事務所退休之前，Carolyn在2015至2021年間擔任美洲和美國人才副主席。在此之前，Slaski女士於1984-2021年擔任高級審計合夥人，在此期間，她還曾於2013-2015年擔任華東地區保險主管合夥人，2010-2013年擔任新澤西辦事處管理合夥人和市場細分主管，並於2002-2005年擔任歐洲客户服務合夥人和資本市場主管。Slaski女士擁有羅格斯大學經濟學學士學位(榮譽)、註冊會計師證書，並已完成哈佛大學的安永戰略領導力課程。

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表格 的內容
B.補償
概述
以下對我們高管薪酬計劃的討論包括與我們對高管薪酬的理念和方法、我們在確定薪酬時使用的方法和市場研究以及我們指定的高管(NEO)2022年業績的實際薪酬相關的信息。
2022年，我們的近地天體是：
•Jeff·普利特、總裁和首席執行官(首席執行官)；
•首席財務官(CFO)Vanessa Kanu；
•首席商務官(CCO)Maria Pardee；
•Marilyn Tyting，高級副總裁和首席企業官(CCO-CHRO)；以及
•邁克爾·林曼，首席信息官(CIO)。
薪酬問題的探討與分析
關鍵薪酬原則
我們為業績付費。我們通過提供固定和風險薪酬以及與公司股價表現掛鈎的近期和未來收入的適當組合，在薪酬和實現業務目標(無論是短期還是長期)之間建立了明確和直接的聯繫。我們還繼續通過設定雄心勃勃的目標來推動高水平的業績。
公司董事會的人力資源委員會採取以市場為基礎和以績效為基礎的薪酬方法。人力資源委員會的主要重點是維持一個高管薪酬計劃，以支持實現三個目標：
•推進我們的業務戰略；
•以促進我們的增長和盈利能力；以及
•吸引和留住實現我們業務目標所需的關鍵人才。
1.我們按業績付費
近地天體的薪酬是基於近地天體的個人業績，以及參考市場薪酬數據確定的範圍內的公司業績和職位。將高管薪酬與實際業績掛鈎，確保高管薪酬與股東價值的創造保持一致。
2.我們提倡穩健的冒險精神
我們的高管薪酬計劃包含了一些元素，旨在確保我們的薪酬實踐不會鼓勵過度或不適當的冒險行為。以下是我們高管薪酬計劃的一些治理實踐、政策和內在設計元素，有助於管理和緩解高管薪酬風險。
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表格 的內容
 我們做的是什麼 
•
薪酬顧問-我們使用外部高管薪酬顧問來評估我們的高管薪酬計劃，以確保與股東和公司目標、最佳實踐和治理原則保持一致
•
短期激勵和長期激勵之間的平衡-注重短期財務業績的薪酬要素與長期公司股價升值之間的合理平衡
 
•
按績效付費-我們的績效指標通過公司記分卡進行良好的溝通和定期監控，請參閲“-TELUS國際績效獎勵計劃-方法-第一步”，幷包括使績效與業務目標保持一致的短期和長期績效衡量標準。此外，TELUS國際績效獎金計劃70%至80%的薪酬是根據公司業績支付的
•
重疊的業績週期-在我們的長期激勵(LTI)計劃中，業績期間的重疊確保高管通過他們的未歸屬股權獎勵和他們必須擁有的股票，繼續面臨決策和風險承擔的風險。有關2021年LTIP和MIP的摘要，請參閲《基於公司股權的薪酬計劃概覽》
 
•
嚴格的股份所有權要求-針對根據綜合長期激勵計劃授予的公司股票的我們的高管(首席執行官的7倍基本工資，其他近地天體的3倍基本工資)，以及我們的非僱員董事(在他們首次當選後五年內，每個董事的年度薪酬的5倍的年度現金預留金部分)，以及適用於我們首席執行官的某些獎勵的額外持有期：如“-近地天體摘要”所述僱傭和分居協議“
•
對支出設置上限-股權激勵獎勵一般以200%為上限，以避免過度派息，並符合市場慣例
 
 我們不做的事 
•維持或降低激勵計劃的績效目標水平。相反，必須實現穩步提高的績效水平，以實現年復一年的支出•保證年度基本工資增加或獎金支付 
•允許任何董事高管或員工將我們的股票或基於股權的薪酬貨幣化或對衝，以破壞我們股權要求中的風險匹配•提供過多的額外福利 
•
過分強調任何單一的績效指標
•為我們的長期激勵保證最低水平的歸屬 
3.我們平衡短期和長期
我們的計劃以固定和可變薪酬要素的良好平衡組合為特色，包括分層支付時間、年度獎勵以及股權激勵和各種激勵工具的重疊授予。

關於我們的首次公開募股，我們的董事會通過了2021年綜合長期激勵計劃(2021年LTIP)，根據該計劃，我們的近地天體在首次公開募股時獲得了股權獎勵。 2021年長期激勵計劃還用於授予年度長期激勵獎，或稱長期激勵獎。 以限制性股份單位(RSU)和業績股份單位(PSU)的形式授予的2022年業績年度LTI，以及與我們的首次公開募股相關及之前授予的RSU和期權(期權)的授予，導致每個獎勵的階梯歸屬時間表，而不是在指定日期一次性歸屬所有未完成的獎勵，這可能導致更大的零星和解。LTI的獎勵是100%以股權結算的。有關我們在首次公開募股中實施的2021年LTIP和股權薪酬計劃的信息，請參閲“-基於公司股權的薪酬計劃概覽”。
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表格 的內容
4.我們獎勵貢獻的人
我們對高管薪酬的做法既是基於市場的，也是基於業績的。LTI的贈款水平歷來是根據業績而區分的，並基於高管在一年中的業績和未來潛力。
我們認為這種以表現為基礎的方式批出土地增值貸款是最佳做法，而不是隻根據市場基準批出土地增值貸款。
5.我們將薪酬與公司戰略保持一致
為了使高管薪酬與我們的公司戰略保持一致，我們將高管薪酬與高管業績與公司目標的實現直接聯繫起來。

首席執行官和其他NEO的年度績效獎金是通過評估公司的業績來評估的，這是基於公司記分卡和個人業績的組合。我們2022年LTI獎項中有50%採取PSU的形式，以使管理層與股東的利益保持一致，同時激勵管理層根據與每股收益和收入增長掛鈎的公司業績目標實現業績目標。績效獎金指標是多年業務計劃的一部分，與我們的長期目標保持一致。我們2022年LTI獎勵中的其他50%是以RSU的形式提供的，這些RSU受到服務授予條件的限制，以激勵管理層保留。
6.我們在整個組織範圍內統一我們的薪酬實踐
我們的薪酬做法在整個組織內都是一致的。在考慮公平補償時，我們還使用以下方法：
•獎金計算包括高管以及所有團隊成員的公司和個人業績指標的混合；
•管理人員的總體年度基本工資增長與行政級別以下職位的基本工資增長相對一致；
•在任何團隊成員的角色和/或隨後的晉升中，責任實質性或顯著增加，並酌情伴隨着薪酬的變化；以及
•薪酬數據以及其他相關因素，如內部公平和角色的戰略重要性，被認為是為整個組織的所有職位制定基本工資範圍和總薪酬目標。
董事會監督和薪酬治理
我們的高管薪酬管理保護了我們董事會成員和我們的控股股東TELUS之間的同行關係。根據我們2022年11月4日的董事會政策手冊(董事會政策手冊)，其中描述了公司各種治理職能的職權範圍，人力資源委員會有權制定公司關於高管薪酬的理念和指導方針，監督繼任規劃，並審查和批准某些薪酬和績效評級決定。
2022年，《董事會政策手冊》闡述了我們圍繞高管薪酬的治理政策，內容如下
以下是：
我們的董事會有以下職責：
•每年向股東報告公司的主要戰略目標，以及公司如何設計高管薪酬方法來激勵管理層實現這些戰略目標
•任命和更換首席執行官(以公司、TELUS和BPEA之間的股東協議為準)，董事會已將這一職責委託給TELUS首席執行官；
•核準行政領導小組成員的任命；以及
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表格 的內容
•對我們首席執行官和執行領導團隊的誠信感到滿意。
首席執行官的職責如下：
•制定、維持和與人力資源委員會一起審查行政領導團隊的任命、業績管理、領導能力發展和繼任的年度計劃；
•在董事會招募新董事方面，支持治理和提名委員會。
人力資源委員會的職責如下：
•根據董事會主席和董事會主席的建議和建議，監督CEO的繼任計劃；
•審查和批准執行領導班子成員的繼任計劃；
•根據首席執行官的建議，審查和批准任何人進入執行領導團隊的擬議任命；
•審查和批准公司與首席執行官、公司與執行領導團隊任何成員之間的所有協議，包括涉及退休、終止僱傭或其他特殊情況的協議；
•制定並建議董事會批准公司關於高管薪酬的薪酬理念和指導方針，並建議董事會批准任何重大變化；
•審查和批准年度績效獎金計劃的設計和獎金池指導方針；
•審查和批准對公司或其子公司的高管團隊和所有股權激勵計劃的激勵薪酬計劃和員工福利計劃的任何擬議設立和實質性更改；

•審查管理層對公司或其子公司股權激勵計劃下期權或其他證券的授予的建議，並在董事會制定的任何指導方針內管理這些計劃；
•審查和批准可授予首席執行官和執行領導團隊的福利水平和類型，包括額外津貼和車輛，但須遵守任何適用的員工福利計劃和董事會制定的指導方針的條款；
•批准首席執行官和執行領導團隊的股權指導方針，並審查這些指導方針的遵守情況；
•審核和批准與CEO薪酬相關的公司記分卡、個人目標和目標；

•會同董事會主席，根據人力資源委員會對CEO績效的評估，審查批准CEO的績效考核和CEO的薪酬；
•根據首席執行官的建議，審查和批准執行領導團隊的績效評估和薪酬；
•考慮並決定所有與CEO和執行領導團隊有關的激勵獎勵、額外津貼和其他薪酬事宜，包括公司對薪酬政策的發言權是否充分；
•批准本公司作為其薪酬方案基準的比較組公司名單，並對照該比較組公司的薪酬審查公司高級管理人員的薪酬範圍；以及
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表格 的內容
•定期審查允許公司取消或收回員工激勵性薪酬的任何“追回”或類似政策或協議的條款，並在必要的程度上做出任何此類政策或協議所要求的決定。

治理和提名委員會的職責如下：
•物色有資格成為董事會成員的個人，並向董事會推薦董事的候選人蔘加下一屆年度股東大會；以及
•每年審查董事會多元化政策的有效性和實現董事會多元化的可衡量目標，並向董事會建議董事會多元化政策的任何實質性變化。
我們的董事會政策手冊於2022年進行了更新，以澄清治理和提名委員會也有責任考慮和確定公司對薪酬政策的發言權是否充分。
人力資源委員會的經驗
人力資源委員會的成員在人力資源、公司治理、風險評估、上市公司領導力和董事會經驗等領域擁有一系列互補技能，使他們能夠就我們的薪酬實踐做出有效的決定。一些人力資源委員會成員曾擔任行政職務或與其他公共發行人一起在薪酬委員會任職，並通過這些職務獲得了與其審查和考慮高管薪酬的職責相關的直接經驗。人力資源委員會成員的豐富經驗還包括對高管薪酬以及吸引、發展和留住人才的做法方面的會計考慮有廣泛的瞭解。
截至2022年12月31日，人力資源委員會的成員是委員會主席喬希·布萊爾、蘇·佩什和卡羅琳·斯拉斯基。有關人力資源委員會成員的進一步資料見“項目6A--董事和高級管理人員--我們的董事”，有關人力資源委員會目前的組成和職責的資料可見“項目6C--董事會做法--人力資源委員會”。
薪酬顧問
在我們首次公開募股之前，人力資源委員會聘請了一名薪酬顧問(薪酬顧問)擔任薪酬顧問和董事會和管理層的顧問。在首次公開募股之後以及整個2022年，薪酬顧問為人力資源委員會執行了各種任務，包括審查我們高管和董事薪酬計劃的競爭力，以及年度激勵和長期激勵計劃設計。
2022年CEO和其他近地天體的薪酬要素
首席執行官和其他近地天體的總直接薪酬的關鍵組成部分是固定基薪、短期績效獎金(以現金支付，以獎勵年度業績)和長期績效指標(以股權獎勵形式支付，由RSU和PSU組成(所有這些單位都以股權結算)，以促進長期留任和獎勵業績)。
福利和額外津貼，包括退休福利，也被視為公司對首席執行官和其他近地天體的總薪酬的一部分。有關詳細信息，請參閲“-福利和額外津貼”。
薪酬總額一覽表
該表描述了我們的近地天體在2022財政年度收到的總補償的組成部分。
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表格 的內容
 組件描述客觀化 
 固定基薪
•根據市場慣例為每個頭寸確定範圍，範圍的中點設為比較組的中位數
•確認不同程度的責任、以前的經驗、知識廣度、整體個人業績和內部公平以及比較組中公司的薪酬做法
 
 年度績效獎金
•近地天體的目標是基本工資的60%至70%，首席執行官的目標是基本工資的150%
•Telus國際績效獎金計劃(PBP)與近地天體的業績和公司的整體公司業績掛鈎，近地天體的公司業績給予70%的權重，個人業績給予30%的權重；首席執行官的公司業績給予80%的權重，個人業績給予20%的權重
•PBP指標可以導致從零(績效不達標)到目標的最高150%(卓越績效)的支出
•根據適用年度的公司和個人業績，以現金形式支付年度績效獎金
 
 股權補償
•將風險薪酬的很大一部分與公司股東回報掛鈎，有助於促進高管留住
•有助於促進留住高管
 
 福利和額外津貼
•具有競爭力的高管福利計劃
•首席執行官和CCO-CHRO的車輛津貼和首席執行官的年度津貼，以及有限的額外津貼，包括對固定繳款計劃和電信福利的貢獻
 
 退休福利
•TELUS公司管理層和專業員工養老金計劃(DB計劃)下的福利，TELUS公司首席執行官和CCO-CHRO在加拿大註冊的繳費固定福利計劃，TELUS公司(SRA)指定高管的補充退休安排下的福利，符合市場慣例的TELUS公司首席執行官的加拿大高管福利，TELUS公司CCO-CHRO和其他指定員工的TELUS副總裁和其他指定員工補充員工退休計劃(SERP 2020)下的福利，以及我們CFO的TELUS省政府規定員工養老金計劃(定義供款計劃)(註冊的固定供款計劃)下的福利。我們的首席執行官和CCO-CHRO在TELUS補充儲蓄計劃(儲蓄計劃)(一個不合格的税後賬户)中也有退休福利，但不再為儲蓄計劃繳費。這些退休計劃在“-TELUS退休計劃福利”中有進一步的描述。
•競爭性401(K)計劃與公司匹配美國高管，包括CCO和CIO。
 

70
表格 的內容
2022年賠償辦法
基本工資方法
2022年期間，人力資源委員會審議並批准了首席執行官的年度基本工資。董事會已授權董事會副主席兼人力資源委員會主席喬希·布萊爾批准執行領導團隊成員基本工資的任何變化。
我們將基本工資範圍的中點設定在一個比較組的第50個百分位數。作為2022年年度薪酬評估的一部分，人力資源委員會審查了薪酬顧問編制的具有競爭力的薪酬數據。然後，我們對個人基本工資進行了我們認為適當的調整，以承認高管的不同責任水平、先前的經驗、知識廣度、整體個人表現和內部公平，以及比較組中公司的薪酬做法。

根據董事會政策手冊的要求，人力資源委員會根據人力資源委員會對首席執行官業績的評估，審查並批准了首席執行官的薪酬。
風險激勵薪酬構成
風險激勵薪酬包括：
•年度績效獎金(以現金支付)；以及
•長期激勵(以RSU和PSU的形式)。
以下概述了我們確定和交付這些風險激勵薪酬組成部分的方法。
風險薪酬：年度績效獎金
近地天體的年度業績獎金是根據PBP確定的。以下是PBP條款的摘要。
Telus國際績效獎金計劃
方法論
PBP旨在通過以現金形式提供即時收入來獎勵在短期內實現業務目標的人。2022年，這部分風險薪酬是根據近地天體的個人(30%)和公司(70%)業績(對於首席執行官，細分為個人(20%)和公司(80%)業績)計算的，以更好地反映負擔能力和我們對戰略投資融資的持續關注。2022年，卡努和泰芬的年度激勵獎金目標分別從60%提高到70%。

71
表格 的內容
2022年，根據PBP，每位高管的年度目標業績獎金是使用以下公式設定的。公式中的每個元素在下面概述的步驟中進行了説明：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1825155/000162828023002855/tixt-20221231_g2.gif
為了確定每位高管的年度績效獎金，我們遵循三個步驟：
第一步：根據公司記分卡結果評估公司的公司業績；
第二步：評估高管的個人表現；以及
第三步：根據上述支付公式計算年度績效獎金。
下面將更詳細地描述這三個步驟的過程。
第一步：根據公司記分卡結果評估公司的公司業績；

本公司的公司業績是通過我們的公司記分卡的結果來衡量的，公司記分卡是在業績年度結束後通過對我們在年初設定的每項指標的實現或超過目標的程度進行評級來確定的。我們的2022指標衡量了以下領域的成就：團隊、客户至上、盈利增長和效率。見下表，介紹2022年企業記分卡指標。有關2022年業績指標的更多信息，請參閲“-非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率”。
記分卡指標重量
Telus團隊(10%)
整合項目5%
代理自然減員指數5%
客户至上(40%)
卓越服務承諾40%
盈利增長和效率(50%)
收入15%
調整後的EBITDA25%
自由現金流10%
公司公司記分卡中的目標每年由首席執行官和首席財務官在年初設定，並建議治理和提名委員會審查和批准。目標中的財務指標主要基於達到或超過董事會批准的年度預算的目標。

72
表格 的內容
目標設定過程的主要方面包括：
•選擇可衡量和可審計的績效指標；
•確保作為一般原則，任何指標的門檻目標(產生0.5倍乘數)超過上一年該指標的實際結果。任何與預算有關的指標的目標(產生1.0倍乘數)一般設定為董事會批准的公司預算中的相應數字或以上；
•對照上一年的記分卡對本年度的目標進行壓力測試，以確定每年的持續改進情況；
•確保用於確定是否已達到或超過這些目標的目標和延伸目標在公司的公司記分卡中明確列出；以及
•確保所有績效指標都與公司實現公司目標掛鈎。
在這一年中，可能會根據一次性事件或其他特殊情況對結果和/或目標進行調整，使之正常化。根據調整流程，CEO、CFO和CCO-CHRO集體審查和批准管理層提出的所有調整建議。
第二步：評估高管的個人表現

每個近地天體的個人業績最初由首席執行官評估，並由人力資源委員會審查和批准。首席執行官的個人業績由人力資源委員會審查和批准。人力資源委員會主席邀請董事會成員就CEO的表現提供反饋。
第三步：根據上述支付公式計算年度績效獎金
根據首席執行官的評估和建議，人力資源委員會審查每個新員工的業績並確定個人乘數，並與公司公司平衡計分卡中的相關乘數一起，使用本節中的公式批准PBP項下每個新員工的年度績效獎金。由於我們公司和我們的控股股東TELUS之間的同行關係，人力資源委員會聽取了董事會主席的意見，評估首席執行官及其領導力的個人表現。在此評估的基礎上，人力資源委員會確定個人乘數，並根據本節中的公式，與公司企業平衡計分卡中的相關乘數一起，批准董事會批准PBP項下CEO的年度績效獎金。

根據PBP，公司、業務單位和個人業績在確定團隊成員年度業績獎金時所佔的相對權重取決於個人的組織水平和影響公司整體業績的能力。對於我們的每個近地天體，公司公司業績加權為70%，個人業績加權為30%；對於首席執行官，公司公司業績加權為80%，個人業績加權為20%。除公司公司和個人業績外，董事會有權酌情調整其認為適當的任何特殊情況或其他因素的獎金支出。
風險薪酬：長期激勵

2022年長期激勵措施

我們的人力資源委員會設計了一項高管薪酬計劃，以實現上述“關鍵薪酬原則”下的目標。這包括由我們的人力資源委員會頒發年度股權獎勵，用於鼓勵所有權文化並使管理層與股東的利益保持一致。

2022年3月21日，我們的人力資源委員會批准了根據2021年長期績效激勵計劃授予包括我們的近地天體在內的高級領導人的長期績效激勵獎。授予我們高級領導人的50%股權是以RSU的形式發放的，授予我們高級領導人的股權的50%是以PSU的形式授予的。我們認為，RSU和PSU的使用將這些高級領導人的薪酬與股東的利益保持一致。個人對這些獎勵的認可價值將取決於公司的股價表現，以及在PSU的情況下，是否在業績期間達到了某些業績目標，如下所述。批准的RSU和PSU的數量為
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表格 的內容
按2022年3月18日德州儀器每股收盤價26.38美元計算。 RSU一般會授予25%在前四個中的每一個上授予日期的週年紀念日，但須在每個適用的歸屬日期之前繼續受僱。PSU將在授予日期的三週年時獲得懸崖背心，條件是以下業績目標得以實現：
•60%的PSU將根據公司在業績期間的每股收益複合年增長率賺取，我們稱之為每股收益增長複合年增長率；以及
•40%的PSU將根據公司在業績期間的有機收入複合年增長率，根據國際財務報告準則計算，我們稱之為有機收入增長複合年增長率。
如果適用的持有者因某種原因(如授標協議中的定義)被終止，則RSU和PSU將被沒收。 在死亡事件中，RSU和PSU將被授予(在PSU的情況下，假設目標性能)。 在發生殘疾或持有人有資格退休的情況下，RSU和PSU將繼續按照其原始歸屬時間表進行歸屬。 在無故終止的情況下，持有者將有權獲得按比例計算的獎勵部分，該部分根據在假定目標業績的適用履約期內提供的服務量計算。
我們每個近地天體的單獨贈款價值，包括PSU的門檻、目標和最高支出，載於下面的“基於計劃的獎勵表”。
標杆
人力資源委員會在作出薪酬決定時，會考慮總直接薪酬(TDC)的價值，包括基本工資、年度績效獎金和向高管提供的長期股權激勵薪酬。人力資源委員會通常希望將目標貿易發展公司的價值定位為與可比公司中的50%具有競爭力，但有例外情況是基於人力資源委員會對關鍵因素的分析。
在評估競爭性薪酬水平和做法時，人力資源委員會審查了
將薪酬與同行企業集團的高管進行了比較。在為同級組挑選公司時，人力資源委員會考慮了下列標準：年收入、盈利能力、市值和代理諮詢公司使用的參照組。
人力資源委員會選出了以下公司名單，這些公司將組成我們2022年的同行小組
薪酬決定：

黑騎士公司EPAC系統公司Nuance Communications，Inc.Unisys Corp.
康森哲公司Genpact有限公司薩伯雷公司Verint系統公司
Conduent公司Jack Henry&Associates公司TTEC控股公司Wex Inc.
人力資源委員會審查了一份關於公司高管薪酬方案的報告
團隊，其中納入了賠償顧問提供的數據。薪酬顧問從我們的競爭對手同行組中的公司收集薪酬數據(最新的同行薪酬數據可在
時間)，並將該信息與高管領導團隊的目標直接薪酬總額以及目標直接薪酬總額的構成要素進行比較。

74
表格 的內容
2022實際薪酬組合(直接薪酬總額的百分比)(1)
首席執行官其他近地天體
補償元素提供的條件為目標2022年實際目標2022年實際
基本工資(固定)現金10%10%23%24%
津貼(固定)現金—1%——
年度績效獎金(風險)現金15%11%16%11%
長期激勵(風險)RSU38%39%30%32%
長期激勵(風險)PSU38%39%30%32%
______________________________________________
(1)由於四捨五入的原因，百分比總和可能不是100%。
2022年實際補償
基本工資補償
我們的近地天體有權就2022年曆年領取的年度基本工資如下：
名字
2022年年度
基本工資(1)
($)
Jeff·普里特850,000 
瓦內薩·卡努(2)
468,430 
瑪麗亞·帕迪450,000 
瑪麗蓮·泰夫廷(3)
350,766 
邁克爾·林曼350,000 
_________________________________________________
(1)由於2022年年度績效加薪於2022年4月1日生效，因此“薪酬彙總表”中反映的基本工資數額與上述數額不同。
(2)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，基本工資價值從633,014加元轉換為美元。
(3)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，基本工資價值從474,008加元轉換為美元。
有關2022年支付給我們的近地天體的實際基本工資金額的更多詳細信息，請參閲“--薪酬彙總表”。
2022年PBP支出
每個近地天體的年度績效獎金是通過應用標題“-TELUS國際績效獎金計劃”下概述的公式來確定的。具體地説，人力資源委員會根據公司的公司記分卡衡量的相應目標評估公司的公司業績，然後應用公司記分卡和每個NEO的個人業績乘數來確定支出。2022年，近地天體的年度業績目標為基本工資的60%至70%，首席執行官的年度業績獎金目標為基本工資的150%。
在對2022年公司整體業績進行關鍵評估後，人力資源委員會批准了包括首席執行官在內的所有近地天體的公司記分卡乘數為70%，個人乘數為70%。

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表格 的內容
基於上述情況，我們每個近地天體在2022財政年度的購買力平價計劃下收到了以下數額。
被任命為首席執行官2022年PBP支出
Jeff·普里特$892,500 
瓦內薩·卡努(1)
$210,052 
瑪麗亞·帕迪$207,657 
瑪麗蓮·泰夫廷(2)
$160,028 
邁克爾·林曼$142,816 
_________________________________________________
(1)根據2022年12月30日0.74美元的匯率，卡努女士將這一價值從283,854加元兑換成美元。
(2)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從216,254加元轉換為美元。根據泰廷女士的DB計劃投保協議的條款和條件，這筆金額將減少15%，作為她參加DB計劃的對價。

CCO的2022年可自由支配獎金

根據Pardee女士的僱傭協議，她有權在2022年獲得最高100,000美元的獎金，該獎金是根據本公司酌情決定的年新銷售額淨額達到或超過目標的75%計算的。這一目標沒有在2022年實現。該公司將她可以實現這一目標的業績期限延長至2023年。
長期激勵

我們在2021年LTIP下於2022年3月授予的每個近地天體的個別贈款價值，包括PSU的門檻、目標和最高支出，載於下面的“基於計劃的獎勵表”。我們預計將於今年晚些時候為我們的每個近地天體提供與2022年業績相關的股權贈款，並在2023年年度報告中披露。
福利和額外津貼
我們為我們的近地天體提供具有競爭力的福利計劃，包括健康和牙科保險、人壽保險、意外和危重疾病保險、短期和長期殘疾保險以及醫療支出賬户，就像我們為所有員工所做的那樣。此外，我們為我們的近地天體和所有員工提供以15%的折扣購買TI股票的機會，根據公司員工股票購買計劃，通過定期工資扣除，每年最高可扣除25,000美元。我們還為在2021年5月1日之前參與TELUS員工購股計劃的加拿大高管提供繼續參與TELUS員工購股計劃並通過定期工資扣減購買TELUS股票的機會，加拿大高管的比例為35%，根據TELUS員工購股計劃，最高可達基本工資的6%。
對我們的近地天體來説，額外津貼的使用是有限的。我們為我們的近地天體提供的一些額外福利包括：(1)加拿大高管的高管健康計劃；(2)為我們的首席執行官提供的25,000美元的年度津貼，用於財務和退休諮詢以及其他項目；(3)為我們的首席執行官和CCO-CHRO提供的車輛津貼；(4)為我們的加拿大高管，包括我們的CFO和CCO-CHRO提供的(工作和個人使用)電信福利；以及(5)電話優惠。有關2022年支付給我們的近地天體的額外津貼價值的信息，請參閲“--補償表摘要”。
我們的首席執行官有權享受符合TELUS加拿大高管市場慣例的DB計劃和SRA養老金計劃下的福利，我們的CFO有權參與固定繳款計劃(註冊的固定繳款計劃)和儲蓄計劃，我們的CCO-CHRO有權參與DB計劃和SERP 2020。我們在美國的近地天體有資格參加公司的401(K)計劃，並有權獲得僱主的等額繳費。有關2022年支付給我們的近地天體的退休福利價值的信息，請參閲“-補償彙總表”、“-養老金福利”和“-TELUS非合格税後賬户”。

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表格 的內容
僱傭協議
我們已經分別與我們的首席執行官和首席財務官簽訂了僱傭協議，並與我們的其他近地天體簽訂了聘書。關於近地天體離職安排的詳情，可在以下“--近地天體僱用和分居協議摘要”下找到。
普利特先生的追回政策
普里特的僱傭協議規定，TELUS的追回政策將適用於他的薪酬。TELUS追回政策允許TELUS在以下情況下恢復或取消對高管的某些激勵：(1)存在重大失實陳述或重大錯誤，導致TELUS的財務報表重述；(2)高管根據重報的財務狀況獲得的激勵性薪酬將較少；以及(3)高管的不當行為(如欺詐、不誠實或故意疏忽或重大不遵守法律要求的行為)促成了重述TELUS財務報表的義務。
在上述情況下，TELUS董事會可取消或要求高管向TELUS償還就需要重述財務報表的財政年度支付或獎勵給高管的下列全部或部分補償：
•年度績效獎金；
•未授予的影子期權、TI影子RSU和TELUS影子RSU；
•既得但未行使的期權；以及
•從行使或結算LTI賠償中收到的任何貨幣付款和股票。

如果財務報表的重述在經審計的財務報表提交給加拿大各省和地區所需的證券委員會或類似監管機構的原始日期的36個月內發生，TELUS董事會可尋求賠償。我們預計將採取補償政策，根據該政策，在發生某些觸發事件時，我們必須從高管那裏收回或取消全部或部分特定激勵性薪酬(根據美國證券交易委員會規則定義，其中包括我們的近地天體)。此外，我們將遵守交易所法案下擬議的規則10D-1的最終條款，執行多德-弗蘭克法案第954條。
税務和會計方面的考慮
在作出薪酬決定時，會考慮重大薪酬決定的會計影響和税務處理的影響。我們根據IFRS 2的要求，對我們的長期股權激勵獎勵計劃進行基於股權的支付。
結論
人力資源委員會認為，整個高管薪酬計劃在吸引和留住高管方面是有效的，併為高管為公司的成功做出重大貢獻提供方向和動力，從而提高公司對股東的價值。我們還認為，我們高管薪酬計劃的設計不會鼓勵不適當的冒險行為。
77
表格 的內容
薪酬彙總表
下表彙總了我們的近地天體在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中獲得的補償。
名稱和主要職位年
薪金
($)(1)
 
獎金
($)
 
庫存
獎項
($)(2)
選擇權
獎項
($)
非股權
激勵
平面圖
補償
($)
 
更改中
養老金價值
和
不合格
延期
補償
收益
($)
 
所有其他
補償
($)
 
總計
($)
Jeff·普里特2022850,000 — 6,625,020 — 892,500 
 
2,016,775 (3)53,626 (4)10,437,921 
總裁與首席執行官
2021(11)770,385 — 11,257,700 893,466 1,239,934 
 
1,199,220 124,857 15,485,561 
2020611,809 
 
— 
 
— — 686,449 
 
2,004,072 103,909 
 
3,406,239 
瓦內薩·卡努2022443,901 (5)— 1,500,020 — 210,052 (10)— 51,100 (6)2,205,073 
首席財務官
2021(11)393,690 — 3,173,932 446,745 225,112 — 
 
42,803 4,282,282 
2020121,135 395,000 — — 255,960 — 
 
8,951 781,046 
瑪麗亞·帕迪2022450,000 — 1,000,013 — 207,657 — 15,250 (7)1,672,920 
首席商務官2021— — 
 
— — — 
 
— — — 
2020— 
 
— 
 
— — — 
 
— 
 
— — 
瑪麗蓮·泰夫廷2022336,483 (5)— 1,000,013 160,028 (10)1,853 (8)26,342 (9)1,524,719 
高級副總裁
2021(11)296,869 — 
 
2,283,974 446,745 156,678 165,979 47,699 3,397,943 
總裁與公司首席執行官
2020268,920 — 
 
— — 153,284 134,458 46,746 603,408 
邁克爾·林曼2022340,039 — 700,020 — 142,816 — 16,832 (7)1,199,707 
首席信息官
2021(11)307,039 
 
— 1,719,239 297,830 156,193 
 
— 
 
30,501 2,510,802 
2020272,158 
 
50,000 — — 146,965 
 
— 
 
28,826 
 
497,949 
_________________________________________________
(1)2022年實際支付的基本工資與我們NEO的年中基本工資不同，因為2022年的年度績效增長從2022年4月1日起生效。

(2)2022年股票獎勵一欄中列出的價值代表根據IFRS 2計算的2022年3月21日授予近地天體的RSU和PSU(按目標)的總授予日期公平市場價值。

(3)這一價值根據2022年12月30日0.74加元的匯率從2,725,372加元兑換成美元，反映了普里特先生在DB計劃(減少81,628加元)和SRA(增加2,807,000加元)下福利現值的精算增長。有關養老金計劃福利以及如何計算此類金額的更多信息，請參閲“-TELUS退休計劃福利”。

(4)對於普里特先生來説，這一欄包括與額外津貼有關的以下金額：汽車津貼17,400美元，根據僱傭協議，他的年度財務和税務規劃津貼25,000美元，禮物5,564美元，以及家庭電信福利5,662美元。
(5)關於卡努女士和泰金女士的基本工資，按照2022年12月30日0.74美元的匯率，分別從599,867加元和454,707加元兑換成美元。

(6)對於Kanu女士來説，這一金額包括與額外津貼相關的以下金額：僱主根據公司儲蓄計劃充值匹配繳費的應納税福利加元46,186加元，家庭電信福利加元1,615加元，電話特許權應税福利加元1,132加元，TELUS員工股票購買計劃的加元18,494加元，以及高管健康評估加元1,628加元。這些價值在2022年12月30日使用0.74美元的匯率從加元兑換成美元。

(7)本欄包括以下與津貼相關的金額：僱主為Pardee女士和Ringman先生的401(K)計劃提供的15,250美元，以及TELUS員工表彰計劃下的Ringman先生的1,582美元。

(8)這一價值按2022年12月30日的匯率0.74美元從2,504加元兑換成美元，反映了根據DB計劃泰金女士的福利現值的精算增加(減少11,634加元)
78
表格 的內容
和SERP 2020(增加14,138加元)。有關養老金計劃福利以及如何計算此類金額的更多信息，請參閲“-TELUS退休計劃福利”。

(9)就Tyting女士而言，本欄目包括以下與額外福利相關的金額：汽車津貼15,000加元、停車和電話優惠應税福利1,857加元、TELUS員工表彰計劃下的2,065加元、家庭電信福利2,962加元以及TELUS員工股票購買計劃的13,714加元。這些價值在2022年12月30日使用0.74美元的匯率從加元兑換成美元。

(10)關於卡努女士和泰廷女士的非股權激勵，價值分別從283,854加元和216,254加元轉換為美元，使用2022年12月30日0.74美元的匯率。

(11)由於我們的首次公開募股，我們於2021年向Puritt先生、Kanu女士、Tyting女士和Ringman先生授予了2020年的MIP獎勵，2021年的補償包括此類獎勵的價值。關於卡努女士，她2021年的薪酬包括與2020年入職相關的一次性簽到補助金，這筆錢是在我們2021年2月首次公開募股時支付的。

基於計劃的獎勵的授予
下表列出了2022年授予每個近地天體的2021年長期TIP獎勵的信息。
非股權激勵計劃獎勵項下的估計未來支出股權激勵計劃獎勵下的估計未來支出
名字授予日期閥值目標極大值閥值目標極大值所有其他股票獎勵：股票或單位數量期權獎勵的行權或基價授予日期股票和期權獎勵的公允價值
($)($)($)(#)(#)(#)(#)($/Sh)
Jeff·普里特年度獎勵(1)— 1,275,0001,912,500— — — — — — 
03/21/22(2)— — — — — — 125,569— 3,312,510
03/21/22(3)— — — 62,785125,569251,138— — 3,312,510
瓦內薩·卡努年度獎勵(1)— 
327,901(4)
491,852(4)
— — — — — — 
03/21/22(2)— — — — — — 28,431— 750,010
03/21/22(3)— — — 14,21628,43156,862— — 750,010
瑪麗亞·帕迪年度獎勵(1)— 315,000472,500— — — — — — 
03/21/22(2)— — — — — — 18,954— 500,007
03/21/22(3)— — — 9,47718,95437,908— — 500,007
瑪麗蓮·泰夫廷年度獎勵(1)— 
245,536(4)
368,304(4)
— — — — — — 
03/21/22(2)— — — — — — 18,954— 500,007
03/21/22(3)— — — 9,47718,95437,908— — 500,007
邁克爾·林曼年度獎勵(1)— 210,000315,000— — — — — — 
03/21/22(2)— — — — — — 13,268— 350,010
03/21/22(3)— — — 6,63413,26826,536— — 350,010
________________________________________
(1)此行反映了在截至2022年12月31日的財政年度中，與績效獎金計劃下的年度激勵獎勵有關的可能支出。所示數額顯示達到年度業績獎金業績標準時可能支付的美元價值，按門檻(0%)、目標(普里特先生基本工資的150%；卡努女士、帕迪女士和泰夫廷女士基本工資的70%；林曼先生基本工資的60%)和最高限額(目標工資的150%)支付。基於公司業績的實際支付顯示在薪酬彙總表的非股權激勵計劃薪酬列中。
(2)這一行反映了在截至2022年12月30日的財年中授予的股權結算RSU的數量，這些RSU是根據2021年LTIP授予的。
(3)此行反映了根據2021年LTIP授予的PSU的門檻、目標和最高支付。
79
表格 的內容
(4)按2022年12月30日0.74美元的匯率從加元兑換成美元的年度獎勵金額如下：卡努女士的目標為443,110加元，最高為664,665加元；泰金女士的目標為331,806加元，最高為497,708加元。
財政年度結束時的傑出股票獎勵
下表彙總了截至2022年12月31日公司授予的所有基於期權和基於股票的未償還獎勵，包括RSU、PSU和期權。
  
期權大獎(1)
股票大獎
名字數量
證券
潛在的
未鍛鍊身體
選項
(#)
可操練		數量
證券
潛在的
未鍛鍊身體
選項
(#)
不能行使
 
選擇權
鍛鍊
價格
($)		選擇權
期滿
日期		權益
激勵措施
計劃獎勵：
數量
未賺取的股份，
單位或
其他權利
他們有
未歸屬
(#)
 
權益
激勵措施
計劃獎勵：
市場或
派息值
的
未賺取的股份，
單位或
其他權利
他們有
未歸屬
($)(2)
Jeff·普里特296,942 (3)— 4.87 12/23/2026— 
 
— 
 539,892 (3)— 4.87 12/23/2026— 
 
— 
 1,259,748 (3)— 8.94 12/23/2026— 
 
— 
 — 41,935 (5)8.46 12/27/2029— 
 
— 
 41,924 (4)125,769 25.00 02/02/2031— — 
 — — 
 
— — 588,848 (6)11,653,302 
瓦內薩·卡努20,963 (4)62,886 25.00 02/02/2031— — 
— — — — 152,076 (7)3,009,584 
瑪麗亞·帕迪— — — — 67,904 (8)1,343,820 
瑪麗蓮·泰夫廷— 16,772 (5)8.46 12/27/2029— 
 
— 
 20,963 (4)62,886 25.00 02/02/2031— — 
 — — 
 
— — 106,424 (9)2,106,131 
邁克爾·林曼— 11,183 (5)8.46 12/27/2029— 
 
— 
 13,975 (4)41,924 25.00 02/02/2031— — 
 — — 
 
— — 78,110 (10)1,545,797 
________________________________________
(1)所有期權的期限都是十年。股權結算期權在四年內平均分配。

(2)這一價值是基於德州儀器在2022年12月30日的收盤價19.79美元計算的。
(3)代表2016年12月23日授予Puritt先生的期權獎勵。這些期權於2020年12月23日完全歸屬，並於首次公開募股生效日起可行使。
(4)代表股權結算期權，在2023年、2024年和2025年分別在2月2日之後的第一個交易日按比例授予。
(5)代表於2022年6月27日授予的幻影期權，其中50%以現金結算，50%以股權結算。50%的現金結算影子期權在歸屬時行使。其餘50%的現金結算影子期權將在歸屬日期一週年(或2023年6月27日)可行使，不遲於可行使之日曆年12月31日結算。
(6)包括將在2023年2月28日、2024年和2025年在三年內平等歸屬的153,981個股權結算RSU；將在2023年5月20日、2023年、2024年和2025年三年內平等歸屬的78,741個股權結算RSU；將在四年內於2023年3月21日、2024年、2024年、2025年和2026年平等歸屬的125,569個股權結算RSU；將於2024年5月20日(按目標)歸屬的104,988個股權結算PSU；以及將於2025年3月21日(按目標)歸屬的125,569個股權結算PSU。
(7)代表71,518個股權結算RSU，將在2023年2月28日、2024年和2025年在三年內平均授予；10,155個股權結算RSU，將在2023年5月20日、2024年和2025年三年內平均授予；28,431個股權-
80
表格 的內容
已結算的RSU將在四年內於2023年3月21日、2024年、2025年和2026年平均歸屬；13,541個股權結算的PSU將在2024年5月20日(按目標)歸屬；28,431個股權結算的PSU將(按目標)在2025年3月21日歸屬。
(8)包括12,855個股權結算的RSU，將在三年內於2023年5月20日、2023年、2024年和2025年平分歸屬；18,954個股權結算的RSU，將在四年內於2023年3月21日、2024年、2025年和2026年平等歸屬；17,141個股權結算的PSU，將於2024年5月20日(按目標)歸屬；以及18,954個股權結算的PSU，將於2025年3月21日(按目標)歸屬。
(9)包括將在2023年2月28日、2024年和2025年在三年內平等歸屬的49,018個股權結算RSU；將在三年內於2023年5月20日、2023年、2024年和2025年等額歸屬的8,356個股權結算RSU；將在四年內於2023年3月21日、2024年、2024年、2025年和2026年平等歸屬的18,954個股權結算RSU；將於2024年5月20日(按目標)歸屬的11,142個股權結算PSU；以及將於2025年3月21日(按目標)歸屬的18,954個股權結算PSU。
(10)包括將在2023年2月28日、2024年和2025年在三年內平等歸屬的32,676個股權結算RSU；將在三年內於2023年5月20日、2023年、2024年和2025年等額歸屬的8,099個股權結算RSU；將在四年內於2023年3月21日、2024年、2024年、2025年和2025年平等歸屬的13,268個股權結算RSU；將於2024年5月20日(按目標)歸屬的10,799個股權結算PSU；以及將於2025年3月21日(按目標)歸屬的13,268個股權結算PSU。
期權行權和既得股票

下表提供了2022財年每個NEO在授予股票獎勵時行使的股票期權和獲得的股票的信息。
 期權大獎股票大獎
名字股份數量
收購或
已鍛鍊
(#)
已實現的價值
論鍛鍊
($)(3)
股份數量
收購日期
歸屬
(#)(1)
已實現的價值
論歸屬
($)
Jeff·普里特41,935 641,161 206,451 5,128,097 
瓦內薩·卡努— — 27,226 728,389 
瑪麗亞·帕迪— — 4,286 101,793 
瑪麗蓮·泰夫廷16,772 256,434 70,528 
1,735,811(2)
邁克爾·林曼11,183 170,981 47,932 1,188,720 
_________________________________________________
(1)此列中的值代表既有TI Phantom RSU；TELUS Phantom RSU，包括TELUS Phantom RSU的再投資股息或股息等價物；以及既有股權結算RSU。RSU是根據2021年LTIP授予的，TI Phantom RSU和TELUS Phantom RSU是根據MIP授予的。有關MIP的説明，請參閲“-基於公司股權的薪酬計劃概覽”。
(2)代表歸屬時實現的TI股票價值1,466,621美元，加上歸屬時實現的TELUS股票價值，按2022年12月30日0.74美元的匯率從363,770.75加元轉換為美元。
(3)此列中的值代表根據MIP授予的已行使現金結算的TI Phantom期權。

81
表格 的內容
Telus退休計劃福利
固定收益養老金和補充退休安排-Jeff·普里特
普里特先生參加了TELUS高管退休計劃。退休計劃由DB計劃和SRA組成，DB計劃是在加拿大註冊的繳費固定收益養老金計劃，SRA是補充養老金福利計劃，除了DB計劃提供的養老金收入外，還為退休高管提供福利。SRA通過提供退休時的總福利來補充DB計劃的養老金福利，該總福利是參與者連續三年的最高平均可計養卹金薪酬乘以計入貸記服務年限的總年限的2%。總福利的最高上限是平均應計養卹金薪酬的70%。
根據SRA，Puritt先生的應計養卹金薪酬等於他的基本工資加上以現金形式支付給他的實際年度績效獎金，這可能相當於他基本工資的100%。與這種性質的非註冊計劃一樣，SRA沒有資金。註冊DB計劃和SRA下的養老金福利是在參與者的一生中支付的，其中60%的福利支付給尚存的配偶。
正常的退休年齡是65歲。如果參與者有至少十年的計分服務，則允許提前退休，最早年齡為55歲。如果參與者在60歲或之後退休，並且至少有15年的服務年限，或者在55歲或之後退休，並且年齡和服務年限至少等於80歲(在每種情況下，都不包括任何額外的計入貸項的服務年限)，退休福利不會減少。否則，每年的福利將從60歲的較早年齡和參與者本應有資格獲得全額福利的年齡起每月減少0.5%，如果參與者的服務(不包括任何額外的入賬服務年限)少於15年，則每月再減少0.25%，如果參與者的年齡低於65歲，則每月減少0.25%。SRA允許TELUS授予額外的計分服務年限。
自2016年1月1日起，Puritt先生停止參與固定繳款計劃和儲蓄計劃，並開始參與DB計劃和SRA。根據他與公司的僱傭協議，Puritt先生在TELUS之前幾年的服務，從2001年7月26日到2015年12月31日，根據SRA分為三個等額的分期付款的2018年1月1日、2020年1月1日和2022年1月1日。
固定收益養老金和補充養老金計劃--瑪麗蓮·泰金
自2020年1月1日起，泰廷女士參加了TELUS針對副總裁和高級副總裁的退休計劃。退休計劃由DB計劃和SERP 2020組成，DB計劃是在加拿大註冊的繳費固定收益養老金計劃，SERP 2020是一項補充養老金福利計劃，除了DB計劃提供的養老金收入外，還向退休副總裁和高級副總裁提供福利。SERP 2020是對DB計劃的養老金福利的補充，提供退休時的總福利，其計算方式為參與者連續五年的最高平均應計養卹金薪酬乘以計入貸記服務年限的總年限的2%。總福利的最高上限是平均應計養卹金薪酬的70%。
根據《2020年人力資源規劃》，泰廷女士的應計養卹金薪酬等於她的基本工資加上以現金支付給她的實際年度業績獎金。與這種性質的未註冊計劃一樣，SERP 2020沒有資金。根據註冊DB計劃和SERP 2020的養老金福利是在參與者的一生中支付的，其中60%的福利支付給尚存的配偶。
正常的退休年齡是65歲。如果參與者有至少25年的連續服務，則允許提前退休，最早年齡為45歲。如果參與者在55歲或之後退休，並至少有25年的計分服務，或在60歲或之後，至少有20年的計分服務，退休福利不會減少。否則，年度福利將減少，以便提前退休福利在精算上相當於最早未減少退休年齡的未減少養卹金。
自2020年1月1日起，Tyting女士停止參加固定繳款計劃和儲蓄計劃，並開始參加DB計劃和SERP 2020。

82
表格 的內容
養老金福利
下表列出了截至2022年12月31日關於Puritt先生的DB計劃和SRA以及Tyting女士的DB計劃和SERP 2020年退休福利的信息。

名字計劃名稱數量
記入貸方的年份
服務
(#)
現值
累計的
效益
($)(1)
 
付款
在過去期間
財政年度
($)
Jeff·普里特數據庫平面7 239,942 (2)— 
 SRA21 9,641,904 (3)— 
瑪麗蓮·泰夫廷數據庫平面3 91,968 (4)— 
 SERP 20203 211,122 (5)— 
_________________________________________________
(1)累計福利的現值是採用與最新財務報表一致的估值方法和假設計算的，並以應計養卹金收入和計入貸記的服務的預測為基礎。關鍵的經濟假設包括每年5.05%的貼現率。死亡率假設遵循加拿大養老金領取者每月CPM-2014私營部門死亡率表的80%，並使用CPM-B改進量表進行世代預測。關於退休和撤退，已經作出了某些其他假設。
(2)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，該價值從加元323,300元兑換成美元。
(3)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從13,029,600加元轉換為美元。
(4)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從加元123,200換算為美元。
(5)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從285,300加元轉換為美元。
Telus非合格税後帳户
普里特先生、卡努女士和泰廷女士在儲蓄計劃中享有退休福利。儲蓄計劃是一個“充值”計劃，與確定的繳款計劃一起工作。儲蓄計劃允許參與者在退休時的繳費超過加拿大税務局(CRA)允許參與者根據固定繳款計劃每年繳納的金額。
參與者可以選擇貢獻其收入的3%至10%，根據他們的選擇，TELUS將做出3%至8%的匹配貢獻。超過CRA年度最高繳款限額的繳款將存入參與者的固定繳款計劃。一旦達到CRA每年的最高供款限額，參與者可以繼續供款並接受儲蓄計劃中的僱主供款。與固定繳費計劃中的參與者繳費不同，儲蓄計劃中的參與者和僱主的繳費是在税後基礎上進行的。參與者始終完全歸屬於參與者自己的貢獻；參與者終止僱傭後，歸屬於公司的貢獻。參與者每年為儲蓄計劃中的任何投資收益和損失繳税。
Kanu女士參加了固定繳費計劃和儲蓄計劃，繳費水平為8%，她獲得了相應的8%的公司匹配。Puritt先生在2016年前參加了儲蓄計劃，但從2016年1月1日起，Puritt先生停止參與儲蓄計劃，並開始參與註冊的固定福利計劃和SRA。泰廷女士從2020年1月1日起停止參加儲蓄計劃。

83
表格 的內容
下表提供了根據證券法S-K條例第402(I)項披露的截至2022年12月31日普里特先生、卡努女士和泰金女士在儲蓄計劃下的福利信息。

名字執行人員
投稿
在上一財年
年份(美元)
註冊人
投稿
在上一財年
年份(美元)(1)
集料
年收益
上一財年
年
($)(2)
集料
提款/
分配
($)		集料
餘額為
上一財年
年終
($)
Jeff·普里特— — (65,979)— 312,360 (3)
瓦內薩·卡努34,178 (4)34,178 (4)(4,351)— 117,568 (5)
瑪麗蓮·泰夫廷— — (29,593)— 140,553 (6)
_________________________________________________
(1)代表儲蓄計劃下的TELUS繳費。
(2)代表基於投資業績的總收益。
(3)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從422,108加元轉換為美元。
(4)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從46,186加元轉換為美元。
(5)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，該價值從加元238,597元兑換成美元。
(6)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從加元158,875兑換成美元。
近地天體僱用和分居協議摘要
我們分別與Puritt先生和Kanu女士簽訂了僱用協議，並與我們的其他近地天體各自提出了僱用要約。每份僱傭協議都有一個無限期的期限。我們每一份NEO僱傭協議的具體條款如下：
Jeff·普里特
2018年5月1日，我們與普利特先生簽訂了聘用協議，約定了他擔任我們的總裁兼首席執行官的條款和條件，並於2019年6月18日進行了修訂。普里特先生的僱傭協議規定：(1)基本工資(目前為85萬美元)；(2)2018年年度獎勵獎金目標為年度基本工資的100%，此後，由董事會主席與股東協商確定的年度獎勵獎金目標(目前為150%)；(3)參加MIP；(4)有機會額外賺取25,000美元的年度津貼；(5)某些額外津貼，包括與僱傭協議有關的搬家及法律開支報銷，最高達250,000美元，以及專業協會的年度會員費、其他與業務有關的開支及車輛津貼；(6)參與本公司的其他福利計劃；及(7)繼續參與DB計劃及SRA。
如果Puritt先生的僱傭被公司無故終止，他將有權獲得相當於當時基本工資18個月的一次性遣散費，以及持續福利、眼鏡蛇保費保險和在此期間繼續參加TELUS養老金計劃。如果在終止日期後的18個月內的任何時候，Puritt先生的年齡加上服務年限至少等於80年，則Puritt先生在MIP中的所有股權將繼續根據僱傭協議中規定的原始時間表並根據MIP中確定的標準進行支付。根據這一公式，如果普里特先生的僱傭在沒有正當理由的情況下被終止，那麼他的年齡加上服務年限將等於80歲，他的養老金將被視為完全歸屬。Puritt先生還有權在因殘疾而被解僱時獲得某些遣散費。Puritt先生的僱傭協議包括僱傭期間和終止僱傭後一年的某些競業禁止和非邀請性限制性契約，以及永久保密契約。所有遣散費福利均受一般釋放的執行和不撤銷的約束。

84
表格 的內容
在首次公開招股後，Puritt先生和TELUS同意，Puritt先生將在特定期限內持有最多2,721,295股可向Puritt先生發行的附屬有表決權股份，這些股份與2016年間通過我們的首次公開募股授予他的股權獎勵有關，減去為支付行使或歸屬此類獎勵而應支付的行使價、税款或費用而扣留的從屬有表決權股份的數量。於本公司首次公開招股兩週年、首次公開招股三週年及首次公開招股四週年時，於行使長期激勵獎勵(包括期權)、股權結算影子期權或以其他方式持有之附屬有表決權股份中，20%將屆滿，持有期將於首次公開招股四週年時屆滿，但在每種情況下，於適用持股期屆滿後出售附屬有表決權股份均須遵守我們的股權指引及我們的內幕交易政策。該項安排賦予Puritt先生若干權利參與吾等進行的已登記發售，以及使TELUS在適用持股期屆滿後按公平市價收購附屬有表決權股份的認沽權利，惟該等股份之前並未售出。如果Puritt先生的僱傭被公司無故終止或因死亡或殘疾而終止，所有持有要求將失效，Puritt先生可以在終止後12個月內行使TELUS的看跌期權。如果Puritt先生辭職、退休或公司有理由終止僱傭，所有持有要求、要約權利和認沽權利將失效。
瓦內薩·卡努
我們與卡努女士簽訂了一項僱傭協議，規定了她擔任首席財務官的條款和條件，從2020年9月7日起生效。Kanu女士的僱傭協議規定：(1)基本工資(目前為633,014加元)；(2)年度獎勵獎金目標(2022年為年度基本工資的70%，2021年為60%)，僅在2020年，年度獎勵補償金將不低於21萬加元(目標獎勵的70%)；(3)參加MIP和2021年LTIP；(4)500,000加元的簽約獎金(如果Kanu女士違反其僱傭協議或她所受約束或參與構成正義事業的限制性契約，則由她償還)；(5)某些額外津貼，包括報銷專業協會的年度會費及其他與業務有關的開支；及(6)參與本公司的其他福利計劃，包括固定供款計劃。根據僱傭協議，Kanu女士還有權獲得授予價值為1 200 000美元的長期激勵性補償和授予價值為750 000美元的影子限制性股票單位。
如果公司在沒有正當理由的情況下終止僱用Kanu女士，她將有權獲得相當於當時基本工資12個月的一次性遣散費，以及持續的健康福利和持續12個月的僱主對固定繳款計劃的供款。Kanu女士還有權根據適用的股權計劃的明示條款，行使因其終止僱用而產生的股權獎勵的任何權利。Kanu女士的僱傭協議包括僱傭期間和僱傭終止後一年的某些競業禁止和非邀請性限制性契約，以及永久保密契約。所有遣散費福利均受一般釋放的執行和不撤銷的約束。
瑪麗亞·帕迪
2021年2月22日，我們與Pardee女士簽訂了一份聘用要約，列出了她擔任我們首席商務官的條款和條件。Pardee女士的聘書規定(1)基本工資(目前為450,000美元)；(2)年度獎勵獎金目標(目前為年度基本工資的70%)；(3)參與長期激勵計劃；(4)參與公司的其他福利計劃；以及(5)250,000美元的簽約獎金。根據僱傭協議，Pardee女士亦有權於2021年第四季度及2022年第四季度收取75,000美元的年度酬金；而於2021及2022年業績年度，則根據本公司唯一及絕對酌情決定權按比例達成年度新銷售目標淨額以達致或超過目標的75%，最高可獲100,000美元的獎金。Pardee女士還有權獲得一筆總額為1,000,000美元的限制性股票單位和業績股票單位的長期激勵薪酬的初始贈款。

如果公司在沒有正當理由的情況下(而不是在接到辭職通知後)終止僱用帕迪女士，她將有權獲得一筆相當於當時基本工資六個月的總遣散費，外加帕迪女士每服務一整個日曆年額外一個月的基本工資，最高解僱金不得超過18個月，以及相當於公司為她這段時間的健康福利繳款的一筆總付款項。基本工資計算包括Pardee女士在離職時的基本工資和她在離職之日根據前四次績效獎金現金支付計算的月平均績效獎金收入。Pardee女士的僱傭協議包括僱傭期間和終止僱傭後一年的某些競業禁止和非邀請性限制性契約，以及保密契約。所有遣散費福利均受一般釋放的執行和不撤銷的約束。

85
表格 的內容
瑪麗蓮·泰夫廷
2015年8月18日，我們與泰廷女士簽訂了一份聘用要約，列出了她擔任我們的高級副總裁和首席企業官的條款和條件。泰廷女士的聘書規定：(1)基本工資(目前為474,008加元)；(2)年度獎勵獎金目標(2022年為70%，2021年為60%)；(3)參加MIP；(4)參加公司的其他福利計劃；(5)根據MIP獲得250,000加元的初始贈款；(6)有資格參加TELUS管理層業績分享單位計劃；以及(7)某些額外福利，包括一輛公司租賃的車輛，每月資本成本津貼為40,000加元或車輛津貼(目前為1,250加元)、付費停車場、行政家庭辦公設備、電信產品和服務折扣以及參加健康評估計劃。
如果公司在沒有正當理由的情況下解僱了泰廷女士，她將有權獲得相當於當時基本工資18個月的一次性遣散費，以及在這段時間內的持續健康福利。根據MIP和TELUS管理層業績分享單位計劃的明示條款以及任何適用的獎勵協議，Tyting女士還有權行使因其終止僱傭而產生的任何權利。泰金女士的僱傭協議包括僱傭期間和終止僱傭後一年的某些競業禁止和非邀請性限制性契約，以及保密契約。所有遣散費福利均受一般釋放的執行和不撤銷的約束。

邁克爾·林曼
2012年5月17日，我們與林曼先生簽訂了聘用要約，約定了他作為我們的副總裁總裁信息技術部的聘用條款和條件。Ringman先生的聘書規定：(1)初始基本工資(目前為350,000美元)；(2)年度獎勵獎金目標(目前為年度基本工資的60%)；(3)參加MIP；(4)參加公司的其他福利計劃；以及(5)MIP下六個月僱傭結束後的初始補助金40,000美元。
如果公司在沒有正當理由的情況下(而不是在接到辭職通知後)終止僱用林曼先生，他將有權獲得相當於六個月基本工資的一筆總付款項，再就林曼先生每滿一個歷年的服務增加一個月的基本工資，最高解僱金為18個月，以及相當於公司在該期間對其健康福利的供款的一筆總付款項。基本工資計算包括Ringman先生終止時的基本工資和他基於截至終止日的前四次績效獎金現金支付的每月平均績效獎金收入。所有遣散費福利均受執行一般釋放條款的約束。
僱傭關係終止時的遣散費
NEO的僱傭可通過以下任何方式終止：高管辭職、公司以正當理由終止、公司無正當理由終止、高管退休或高管傷殘或死亡。遣散費權利在個人新僱員就業協議和長期就業計劃中列明。關於新僱員遣散費的更多信息，請參閲“--新僱員就業和離職協議摘要”、“-終止或控制權變更時的潛在付款”和“-綜合長期激勵計劃(LTIP)”。
控制權的變更
LTIP包含控制變更條款(LTIP定義見LTIP及下文“-總括長期激勵計劃-控制變更”)。在公司控制權變更時，董事會可採取下列一項或多項行動：(1)在滿足某些規定標準的前提下，安排由投標人或持續實體承擔期權或由持續實體取代類似期權；(2)加快期權的授予；(3)為期權的進一步行動確定市場價格；(4)安排現金或其他補償，以換取放棄任何期權；或(5)作出任何其他適當的決定。如果董事會沒有在本公司控制權變更時加速授予未歸屬獎勵，則對於在控制權變更後12個月內無正當理由被終止僱傭的任何參與者，所有未歸屬期權和RSU將於終止日歸屬，並可在終止後90天內行使。有關控制權變更條款的更多信息，請參閲“-終止或控制權變更時的潛在付款”和“-總括長期激勵計劃(LTIP)-控制權變更”。

86
表格 的內容
機密性、競業禁止和非徵求
每個近地天體都受到禁止不正當披露和使用機密信息的限制，並在終止後受到一年的非邀請權限制。某些近地天體在終止後還受到為期一年的競業禁止限制。
表“-終止或控制變更時的潛在付款”中所述的付款和福利取決於每個近地經濟實體是否遵守其每一執行僱用協議中的離職後義務，包括遵守保密條款，這些條款在時間上不受限制。違反這些合同規定將導致近地天體繼續獲得補償的任何和所有權利立即終止，除非且僅限於根據適用法律應得到補償的範圍。

87
表格 的內容
終止或控制權變更時的潛在付款
根據“-終止僱傭合同”和“-控制權變更”中概述的各種終止事件下的補償處理，下表列出了假設終止日期為2022年12月30日(根據2022年12月30日收盤公司股價19.79美元)可能應支付給各NEO的潛在增量金額。支付給任何其他近地天體的實際金額只能在實際終止僱用時確定，不同於下表所列數額。
 年度現金
 
長期激勵
 
 
 
 
 
 
 基本工資
($)
 
獎金
($)
 
選項
($)
 
RSU
($)		PSU
($)
 
優勢
($)
 
續
養老金
應計項目
($)
 
總計
($)
Jeff·普里特 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
辭職(1)
212,500 (2)— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
212,500 
無正當理由終止合同(4)
1,275,000 (3)— — 1,795,110 1,844,565 41,395 (5)732,156 (6)5,688,226 
退休(7)
— — — 
 
7,090,579 4,562,723 
 
— 
 
— 
 
11,653,302 
殘疾(8)
1,275,000 (8)— 
 
— 
 
7,090,579 4,562,723 41,395 (5)404,854 (9)13,374,551 
死亡(10)
— 
 
— 
 
— 
 
7,090,579 4,562,723 
 
— 
 
— 
 
11,653,302 
有正當理由終止合同— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
控制權的變更(11)
— 
 
— 
 
— 
 
7,090,579 4,562,723 
 
— 
 
— 
 
11,653,302 
瓦內薩·卡努 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
辭職(1)
— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
無正當理由終止合同(4)
468,430 (12)— 
 
— 
 
594,343 305,167 1,646 (5)11,389 (13)1,380,975 
退休(7)
— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
殘疾(8)
— 
 
— 
 
— 2,178,958 830,626 — — 3,009,584 
死亡(10)
— 
 
— 
 
— 2,178,958 830,626 
 
— 
 
— 
 
3,009,584 
有正當理由終止合同— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
控制權的變更(11)
— 
 
— 
 
— 
 
2,178,958 830,626 
 
— 
 
— 
 
3,009,584 
瑪麗亞·帕迪 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
辭職(1)
— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
無正當理由終止合同(4)
262,500 (14)120,212 (15)— 155,520 292,650 7,036 (16)— 
 
837,918 
退休(7)
— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
殘疾(8)
— 
 
— 
 
— 629,500 714,320 — — 1,343,820 
死亡(10)
— 
 
— 
 
— 629,500 714,320 — — 1,343,820 
有正當理由終止合同— 
 
— 
 
— — — — — — 
控制權的變更(11)
— 
 
— 
 
— 629,500 714,320 — — 1,343,820 
瑪麗蓮·泰夫廷
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
辭職(1)
— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
無正當理由終止合同(4)
526,149 (3)217,758 (17)— 411,303 226,694 2,469 (5)148,814 (18)1,533,187 
退休(7)
— 
 
— 
 
— 
 
— — 
 
— 
 
— 
 
— 
殘疾(8)
— 
 
— 
 
— 
 
1,510,531 595,600 
 
— 
 
735,486 (19)2,841,617 
死亡(10)
— — 
 
— 
 
1,510,531 595,600 
 
— 
 
— 
 
2,106,131 
有正當理由終止合同— — — — — — — — 
控制權的變更(11)
— — — 
 
1,510,531 595,600 
 
— 
 
— 
 
2,106,131 
邁克爾·林曼
辭職(1)
— — — — — — — — 
無正當理由終止合同(4)
466,667 (14)188,403 (15)— 
 
287,910 191,666 25,060 (16)1,159,706 
退休(7)
— — — — — — — — 
殘疾(8)
— — — 1,069,511 476,286 — — 1,545,797 
死亡(10)
— — — 1,069,511 476,286 — — 1,545,797 
有正當理由終止合同— — — — — — — — 
控制權的變更(11)
— — — 1,069,511 476,286 — — 1,545,797 
_________________________________________________
(1)在NEO自願辭職後，任何未歸屬和已歸屬的裁決或其任何部分將在終止日失效。
(2)如果Puritt先生辭職，但公司選擇在通知期屆滿前終止他的僱傭關係，將向他支付最多三個月的基本工資。
(3)在解僱時最多支付18個月的基本工資。
88
表格 的內容
(4)在無正當理由終止僱傭時，所有未經授權的PSU和RSU將按比例授予。這種按比例分配的數字是用特別服務提供單位和服務提供單位的總數乘以一個分數來確定的，其中分子是適用的授標日期與終止日期之間的總歷月數，分母是原履約期內的總歷月數(為此目的，任何部分月份均視為一個完整月)。
(5)普里特先生和泰廷女士有權享受最多18個月的持續健康福利，卡努女士有權享受最多12個月的持續健康福利。
(6)根據他的僱傭協議，如果Puritt先生的僱用在沒有正當理由的情況下被終止，他的養老金將被視為完全歸屬，他有權根據DB計劃和SRA享受18個月的持續歸屬服務。使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從加元989,400換算為美元。
(7)於新僱員因傷殘或退休而終止僱傭時，新僱員所持有的所有獎勵將繼續歸屬及結算或行使，猶如新僱員仍為本公司在職僱員一樣。從2020年6月1日起，根據MIP，普里特有資格退休。
(8)在解僱時最多支付18個月的基本工資。然而，如果Puritt先生在18個月期間的任何一段時間內獲得替代收入，公司的付款義務將終止。
(9)根據DB計劃和SRA，Puritt先生在傷殘後有權繼續累積服務，直至退休之日。就本表格而言，我們計算了假設Puritt先生在60歲晚些時候和2024年1月1日退休時獲得的遞增福利。使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從加元547,100換算為美元。
(10)一旦近地天體死亡，所有未授予的期權、RSU和PSU將立即授予。
(11)在控制權變更後12個月內無正當理由終止僱傭時(定義見LTIP)，所有未歸屬的期權、RSU和PSU將在終止日期歸屬，RSU和PSU將根據LTIP進行結算。
(12)在解僱時最多支付12個月的基本工資。使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從633,014加元轉換為美元。
(13)Kanu女士有權向固定繳款計劃繳納12個月的僱主繳費。使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從15,390加元轉換為美元。
(14)薪酬相當於六個月的基本工資，外加每服務滿一年一個月的基本工資，最多不超過18個月。
(15)遣散費相當於六個月的遣散費(每月的遣散費，金額等於新僱員過去四年的平均績效獎金，或更少，視情況而定)，再加上每滿一年服務一個月的遣散費，最長不超過18個月。
(16)支付金額相當於公司健康福利繳費的六個月(不包括短期和長期殘疾)，再加上每滿一年服務一個月，最長不超過18個月。
(17)支付相當於18個月遣散費的獎金(每月的獎金數額為泰金女士過去兩年的平均業績獎金)。
(18)根據DB計劃和SERP 2020，Tyting女士有權享受18個月的持續歸屬服務。使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從201,100加元轉換為美元。
(19)根據《DB計劃》和《2020年SERP》，Tyting女士有權繼續累積服務，直至退休之日。就本表格而言，我們計算了假設泰廷女士在60歲退休時所獲得的遞增福利。使用2022年12月30日的匯率0.74美元，將該價值從加元993,900換算為美元。
89
表格 的內容
公司股權薪酬計劃概覽
2020年度管理激勵計劃獎

2016年，人力資源委員會批准了綜合長期激勵計劃(MIP)，根據該計劃，以現金和股權結算的LTI獎勵授予我們的高級領導人，包括我們的近地天體。從2016年開始，MIP下的一部分股份被保留用於在五年內授予LTI獎勵。 自2016年至2019年，每個年度分配以期權形式授予(2016年)，否則以TI影子期權(影子期權)、TI影子限制性股份單位(TI影子限制性股份單位)和TELUS影子限制性股份單位(TELUS影子限制性股份單位)授予。目前，在MIP項下沒有發放新的贈款。

由於我們首次公開招股的時間和其他考慮因素，我們的人力資源委員會根據我們薪酬顧問的建議，決定在2021年2月2日首次公開招股的生效日期授予2020年度MIP(2020年度MIP獎)的最後一筆資金。儘管出現了延遲，但在考慮到首次公開募股(IPO)的時間後，2020年MIP獎接近了每位高管在2020年12月根據MIP獲得的年度獎金。因此，2020年MIP獎的總價值接近MIP池的剩餘部分。
2021年綜合長期激勵計劃
關於我們在2021年2月的首次公開募股，我們的董事會通過了2021年LTIP，我們的股東批准了2021年LTIP，以便向公司及其子公司和關聯公司的員工、非僱員董事和選定的第三方服務提供商提供股權獎勵。根據2021年長期股權激勵計劃，本公司可授予限制性股份、限制性股份單位、業績股份、業績股份單位、遞延股份單位、股票期權、股份增值權、現金獎勵和其他形式的股權或股權相關獎勵。人力資源委員會管理2021年LTIP，並有權酌情選擇獲得獎勵的個人，並決定獎勵的形式和條款，包括任何歸屬、可行使性、支付或其他限制。根據2021年LTIP，可交付的最大股份數量為我們授權但未發行的股份的18,651,120股。董事會有權修改、暫停或終止2021年LTIP。如果適用的法律、規則和法規要求獲得股東的批准，則未經公司股東批准，任何修訂、暫停或終止均不生效。除非我們的董事會盡快終止，否則2021年LTIP將在公司首次公開募股後十年內終止。
2021年員工購股計劃
我們通過了一項員工購股計劃(2021年ESPP)，根據該計劃，我們的合格員工和我們參與子公司和聯營公司的合格員工可以選擇在現行公平市價的基礎上以高達15%的折扣收購我們的從屬有表決權股份。2021年ESPP由兩個部分組成，因此公司可以向根據《國税法》第423節符合税務資格的美國員工授予購買權，並向根據《國税法》第423條不符合税務資格的非美國員工授予購買權。根據2021年ESPP可以購買的股票總數為我們股票的5,328,891股。

90
表格 的內容
董事薪酬
我們實施了一項正式政策，根據該政策，我們的董事有資格獲得以下現金預聘金和股權獎勵，自2022財年起生效：
角色現金預付金
($)
 
股權獎
($)
董事會成員的年度聘用費 
 
 
董事會年度服務--獨立董事80,000 150,000 
董事會年度服務-TELUS-受僱董事— 230,000 
委員會成員的額外年度聘用費 
 
 
擔任董事會主席和副主席的年資 (1)
150,000 200,000 
擔任審計委員會主席的年資— 
 
25,000 
擔任人力資源委員會主席的年資
— 
 
20,000 
擔任治理和提名委員會主席的年度服務
— 
 
15,000 
________________________________________
(1)董事會主席不會因兼任委員會主席而獲得任何遞增報酬。

美國常駐董事的薪酬以美元支付，加拿大常駐董事的薪酬以加元支付。我們受僱於TELUS的董事在授予日兩週年時以RSU的形式全額獲得他們的薪酬。2022年，我們的獨立董事是奧林·安東、蘇·佩什、卡羅琳·斯拉斯基和桑德拉·斯圖爾特。我們的獨立董事股權獎勵在授予日一週年後開放交易窗口期的第一天全額授予。我們的董事是由BPEA任命的，但於2023年2月9日從董事會退休，他在2022年期間沒有收到任何作為董事會成員的服務報酬。

我們向合格董事支付的現金預付金按季度支付，並根據任何季度內的任命或辭職按比例進行調整。年度股權授予發生在董事會按正常程序進行年度授予時，並且該授予一般在授予日期的一週年時全額歸屬。在年度股東大會以外的日期選舉產生的新董事，在董事進入董事會的第一年將獲得按比例分配的股權。

在與薪酬顧問協商後，我們於2022年5月對我們的董事和高級管理人員薪酬實踐進行了更改，以更好地與同行保持一致。這些變化包括增加支付給我們董事的年度預聘費，以及增加支付給我們的審計委員會主席和我們的治理和薪酬委員會主席的額外年度預聘費。

除Entwistle先生外，我們的董事是TELUS的僱員，有資格獲得授予日期公平市值相當於230,000加元的RSU年度贈款，但治理和提名委員會主席將獲得總計245,000加元的贈款。這些獎勵將在授予之日的兩週年時授予，前提是TELUS的員工董事繼續良好地受僱於TELUS。當TELUS無故或因死亡或殘疾而終止僱用時，授予TELUS員工董事的任何未歸屬RSU將根據授予之日至適用終止日期之間的服務按比例授予。退休後，未歸屬的RSU將繼續歸屬，並按照其原始歸屬時間表進行結算。當TELUS辭職或因故終止僱傭時，所有未授予的RSU將被沒收。2022年，我們的董事是TELUS的員工達倫·恩特威斯爾、道格·弗蘭奇、Tony·蓋赫蘭和斯蒂芬·劉易斯。恩特威斯爾先生在董事會任職期間沒有獲得任何現金預聘金或股權獎勵。

於2021年5月，我們的人力資源委員會在與我們的薪酬顧問磋商後，批准(1)將Blair先生的現金及股權綜合薪酬由350,000加元增至500,000加元，於2023年生效，給予40%現金及60%RSU，以及(2)分兩期授予授予日期公平市價相等於1,050,000加元的RSU：於2021年5月授予8,536個RSU，授予日期公平市價為300,000加元；於2022年3月授予Blair先生22,461個RSU，授予日期公平市價相當於750,000加元，每個授予一年歸屬時間表。在作出這些決定的人力資源委員會會議上，布萊爾先生沒有出席。


91
表格 的內容
董事薪酬表

下表彙總了我們董事在截至2022年12月31日的一年中獲得的薪酬。

名字賺取的費用
或以現金支付
($)		股票大獎
($)		總計
($)
喬什·布萊爾111,000 (1)750,537 (2)861,537 
奧林·安東59,200 (4)137,569 (3)196,769 
道格·弗倫奇181,120 (3)181,120 
Tony·格赫蘭192,965 (3)192,965 
斯蒂芬·劉易斯181,120 (3)181,120 
蘇·佩什59,200 (4)117,914 (3)177,114 
卡羅琳·斯拉斯基80,000 150,004 (3)230,004 
桑德拉·斯圖爾特59,200 (4)117,914 (3)177,114 
_________________________________________________
(1)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，從150,000加元轉換為美元。
(2)金額包括：(A)布萊爾先生2022年董事會服務的200,000加元(包括副董事長的額外費用)；及(B)750,000加元，即就2021年5月批准的增資的第二期授予的RSU的授予日期公允價值，兩者均將於2023年3月21日歸屬。授予日期公允價值金額按照國際財務報告準則確認。授予的RSU數量是基於授予日我們的附屬有表決權股票的市值。在授予時，以加元計算的金額將轉換為美元。
(3)金額包括：(A)2022年3月21日授予安東先生2022年服務的RSU，授予日期為2023年3月21日，公允價值為140,000加元，以及於2022年6月20日授予的，授予日期為2023年6月20日，公允價值為35,000加元；(B)對於我們的非僱員董事，授予2022年服務的RSU於2023年3月21日授予，公允價值如下：佩什女士120,000加元，Slaski女士120,000美元，Stuart女士120,000加元，2022年6月20日授予的RSU，2023年6月20日授予，公允價值如下：Paish女士30,000加元，Slaski女士30,000美元，Stuart女士30,000加元；及(C)我們的董事為TELUS的僱員，於2024年3月21日授予的與2022年服務有關的RSU的公允價值如下：弗蘭奇先生200,000加元，蓋赫蘭先生215,000加元，劉易斯先生200,000加元，以及於2022年6月20日授予的於2024年6月20日授予的RSU，授予日期公允價值如下：弗倫奇先生30,000加元，蓋赫蘭先生30,000加元，劉易斯先生30,000加元。授予日期公允價值金額按照國際財務報告準則確認。授予的RSU數量是基於我們的從屬有表決權股票在每個授予日的市值。在授予時，以加元計算的金額將轉換為美元。
(4)使用2022年12月30日的匯率0.74美元，從80,000加元轉換為美元。
我們報銷董事出席董事會或其任何委員會的會議所產生的所有合理的自付費用。根據TELUS的福利計劃，布萊爾先生有權獲得年度醫療會員資格。我們的加拿大董事(布萊爾先生、安東先生和梅斯先生)。佩什和斯圖爾特)有權獲得家庭電信福利的報銷(工作和個人使用)，所有董事有權獲得商務旅行意外保險和參與董事教育項目的報銷，每年最高可達5,000美元，2022年這些總金額都沒有超過10,000美元。因此，這類福利並未包括在“董事賠償表”中。董事總薪酬將以我們選擇的比較組的第50個百分位數為目標。每位非員工董事還將有權獲得公司提供的某些服務和產品的報銷，但受特定上限的限制。
董事股權分置指引
根據我們的董事會政策手冊，每個非員工董事必須在首次當選為董事會成員後五年內獲得至少五倍於其董事會成員年度現金預留額的股份水平。股份和遞延股份單位計入所有權指導方針。為確保遵守指引，非僱員董事須繼續持有從任何股權獎勵所得的公司股份税後淨值的50%，直至符合所有權標準為止。
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表格 的內容
股權薪酬計劃信息
(c)
(a)(b)證券數量
證券數量加權平均保持可用
將在以下日期發出行權價格每用於未來的發行
行使未償還期權，未償還期權份額，在股權薪酬下
認股權證及權利認股權證及權利計劃(不包括證券
計劃類別(#)($)反映在A欄(#)中
證券持有人批准的股權補償計劃
5,215,194(1)
$10.47(2)
17,714,452(3)
未經證券持有人批准的股權補償計劃———
總計5,215,194$10.4717,714,452
______________________________________
(1)包括以下未償還獎勵：根據2021年長期投資計劃，1,218,796個RSU，387,025個PSU(假設目標業績水平)，454,176個期權和1,058,615個現金計價的獎勵，可在公司選舉時以股票結算，假設實現最大業績和公司在2022年12月30日的收盤價；以及MIP項下的2,096,582個期權。
(2)加權平均行權價格包括期權，但不包括RSU和PSU，因為它們沒有行權價格。
(3)包括根據2021年ESPP可供發行的5,119,040股和根據2021年LTIP可供發行的12,595,412股。

C.董事會慣例
公司治理
紐約證券交易所的上市要求包括在公司治理要求中的某些適應，允許外國私人發行人，如我們，遵循“母國”公司治理實踐，而不是紐約證券交易所其他適用的公司治理標準。適用此類豁免要求我們披露我們的公司治理做法與我們沒有遵循的紐約證券交易所上市要求不同的任何重大方面。我們打算繼續遵循某些加拿大公司治理做法。我們不打算遵循紐約證券交易所上市要求的規則312.03，該規則要求某些事件必須獲得股東的批准，例如建立基於股權的補償計劃，以及向某些關聯方發行普通股或可轉換為普通股或可行使普通股的證券。加拿大證券法和不列顛哥倫比亞省公司法均不要求股東批准此類交易，除非根據加拿大證券法，此類交易構成“關聯方交易”或“業務合併”，或者此類交易的結構需要根據BCBCA獲得股東批准，並且在某些情況下，多倫多證券交易所可能需要獲得股東批准，在這種情況下，我們打算遵循我們本國的要求。
除上文所述外，我們打算遵守一般適用於在紐約證券交易所上市的美國國內公司的規則。我們未來可能會決定對紐約證交所的其他上市要求使用其他外國私人發行人的豁免。按照我們本國的治理做法，而不是適用於在紐約證券交易所上市的公司的要求，提供的保護可能比適用於美國國內發行人的紐約證券交易所上市要求給予投資者的保護要小。見“項目3D-風險因素-從屬表決權股份風險-作為外國私人發行人，我們不受某些適用於美國國內發行人的美國證券法披露要求的約束，這可能會限制我們的股東公開獲得的信息”。
加拿大證券管理人已根據國家政策58-201發佈了公司治理指南企業管治指引(公司治理準則)，以及根據國家文書58-101的某些相關披露要求披露企業管治常規(NI 58-101)。建議將《企業管治指引》作為發行人應遵循的“最佳做法”。我們認識到良好的公司管治對我們的整體成功和提升股東價值起着重要作用，因此，我們採取了某些公司管治政策和做法，以反映我們對推薦公司的考慮。
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表格 的內容
治理指導方針。以下所列披露包括NI 58-101所要求的披露，説明我們根據《公司管治指引》進行公司管治的方法。
董事會組成
根據我們的章程，我們的董事會將由董事不時決定的若干董事組成。目前，我們的董事會有11名成員，其中4名是獨立董事。在這些獨立成員中，有一名是由TELUS選出的被提名人。根據我們董事會的職權範圍，除非適用法律、我們的章程或股東協議另有要求，否則董事會不會超過15名董事。我們每一位董事的任期將於下一次年度股東大會召開之日屆滿。非管理董事的任期限制為15年。
我們董事會的組成將受制於TELUS和BPEA根據股東協議規定的某些董事提名權。股東協議規定，我們同意提名TELUS指定的個人作為代表董事會多數席位的董事，只要TELUS繼續實益擁有我們的已發行多重有表決權股份和從屬有表決權股份至少50%的綜合投票權。如果天合光能不再擁有我們的多個有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%，我們同意提名天合光能指定的個人按其合計表決權的比例向我們的董事會提名，只要天合光能繼續實益擁有我們已發行的多個有表決權股份和從屬有表決權股份至少5%的合計投票權，但至少須有一家董事。Telus目前已指定五名董事在我們的董事會任職。
股東協議還規定，我們同意提名一名由北京太平洋銀行指定的個人為董事，只要北京太平洋銀行繼續實益擁有我們的已發行多重有表決權股票和從屬有表決權股票至少5%的合併投票權。BPEA目前已指定一名董事在我們的董事會任職。
根據股東協議的條款，我們的首席執行官必須由公司提名進入董事會。
此外，股東協議規定，只要TELUS繼續實益擁有我們的多重有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%，TELUS將有權(但沒有義務)選擇董事會主席以及人力資源、治理和提名委員會的主席。股東協議還規定，只要TELUS或BPEA有權提名至少一名個人進入我們的董事會，它就有權但沒有義務指定至少一名被提名人進入我們的每個人力資源委員會和治理和提名委員會。股東協議還規定，只要TELUS有權提名至少一名個人進入我們的董事會，它將有權(但沒有義務)指定一名被提名人進入我們的審計委員會，只要其被提名進入審計委員會的人是獨立的。上述委員會委任權均須遵守適用證券法的獨立性要求以及紐約證券交易所和多倫多證券交易所的上市要求。
有關TELUS和BPEA要求我們提名其指定的董事會成員的權利的説明，請參閲“Item7B-關聯方交易--我們與TELUS和BPEA的關係--股東協議”。在符合上述安排的情況下，本公司的管治及提名委員會會根據適用的公司法條文及管治及提名委員會的職權範圍，向本公司的董事會推薦獲提名為董事的人士。見“-董事會各委員會--治理和提名委員會”。
我們的條款規定，董事可以通過由66人組成的特別多數通過的決議，在沒有理由的情況下被移除2/3親自或委派代表出席會議並有權投票的股東所投投票數的百分比。董事由股東在每屆股東周年大會上選舉產生，所有董事的任期將於下一屆年度股東大會結束時屆滿，或直至選出或委任其各自的繼任者為止。根據BCBCA及我們的細則，在股東周年大會期間，董事可委任一名或多名額外董事，但額外董事的數目在任何時候均不得超過根據本條文獲推選或委任為額外董事以外的現任董事數目的三分之一。

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表格 的內容
多數投票政策
根據多倫多證券交易所的要求，我公司董事會採取了多數票政策，即被提名為我公司董事董事的候選人，如果在股東選舉董事時獲得的贊成票不多於反對票，應在選舉董事的股東大會後立即向我公司董事會主席提出辭呈。治理和提名委員會將考慮這樣的提議，並向我們的董事會提出是否接受它的建議。在審議過程中，治理和提名委員會將考慮股東在該董事的選舉中“拒絕”投票的任何陳述原因、董事的服務期限和資格、董事對我們公司的貢獻、這種辭職可能對我們遵守任何適用的治理規則和政策的能力和董事會的動態產生的影響，以及治理和提名委員會認為相關的任何其他因素。在考慮了治理與提名委員會考慮的因素以及董事會認為相關的任何其他因素後，我們的董事會將在適用的股東大會後90天內就治理和提名委員會的建議採取行動，並在新聞稿中宣佈其決定。我們的董事會將接受辭職，除非情有可原的情況下，董事可以繼續在董事會任職。我們的多數票政策將適用於無競爭對手的董事選舉，即提名董事為董事的人數與擬選舉的董事人數相同的選舉。
受管制公司豁免
根據紐約證券交易所的上市要求，我們選擇被視為“受控公司”，因為我們的多重有表決權股票和從屬有表決權股票的合計投票權的50%以上由TELUS持有。見“項目7A-主要股東”。我們打算依靠紐約證券交易所上市要求中有關董事會和委員會獨立性要求的“受控公司”豁免，直到我們不再有資格或直到我們決定不再這樣做為止。根據這項豁免，除其他事項外，我們獲豁免遵守上市規定，否則我們的董事會須由大多數獨立董事組成，而我們的人力資源及管治及提名委員會則須完全由獨立董事組成。“受控公司”豁免並不修改審計委員會的獨立性要求，我們遵守交易所法案、紐約證券交易所上市要求和適用的加拿大證券法的要求，這些法律要求我們的審計委員會必須完全由獨立董事組成。
董事獨立自主
就紐交所上市規定而言，獨立董事指董事會認為與本公司無重大關係的人士。根據NI 58-101，如果董事在國家文書52-110第1.4節的含義內是獨立的，則被認為是獨立的-審計委員會(NI52-110)。根據NI 52-110，獨立的董事是指與我們沒有任何直接或間接實質性關係的董事，而在我們的董事會看來，這種直接或間接的實質性關係可能會合理地幹擾董事獨立判斷的行使。
我們的董事會已經對董事的獨立性進行了審查，並考慮了是否有任何董事與我們存在實質性關係，從而可能損害他們在履行職責時行使獨立判斷的能力。根據每個董事要求和提供的有關董事的背景、就業和關聯關係(包括家庭關係)的信息，我們的董事會決定，我們的11名董事中有4名是紐約證券交易所上市要求和NI 58-101中定義的“獨立董事”，佔我們董事會的36%。在作出此等決定時，吾等董事會已考慮各董事目前及以前與本公司的關係，以及董事會認為與確定彼等獨立性有關的所有其他事實及情況，包括各董事實益擁有吾等股份的情況，以及“第7B項關聯方交易”中所述的涉及該等股份的交易。董事會將定期至少每年評估董事的獨立性，並根據治理和提名委員會的建議，決定哪些成員是獨立的。
傑弗裏·普利特不被認為是獨立的董事公司，因為他是我們的首席執行官。董事會副主席喬希·布萊爾在2020年12月31日之前一直是董事的員工，因此不被視為獨立的TELUS。納文·阿羅拉、道格·弗蘭奇和Tony·蓋赫蘭不被視為獨立董事，因為他們與TELUS有關聯。Telus選擇了獨立的董事用户斯圖爾特來填補該公司提名的一個職位。張先生於2023年2月9日辭去本公司董事一職後，本公司董事會再無BPEA提名人選。
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表格 的內容
獨立董事會議與利益衝突。我們採取措施確保適當的結構和程序到位，使我們的董事會能夠獨立於管理層運作，包括為了鼓勵提名董事和確定高管薪酬的客觀程序。2022年，獨立董事沒有在非獨立董事缺席的情況下開會。在適當的情況下，我們的董事會在沒有管理層成員的情況下召開部分董事會會議，其中包括董事的首席執行官兼首席執行官普里特先生。這種沒有管理層出席的會議由我們的副主席喬希·布萊爾主持。感興趣的各方可通過我們在北美的道德熱線1-888-265-4112或通過電子郵件至www.telus.ethicspoint.com或Corporation@telusInternational al.com向副主席和/或我們的獨立董事傳達任何關切。
此外，我們的董事會通過持續監測可能存在利益衝突或被認為與董事有關的利益衝突的情況，確保董事之間進行公開和坦誠的討論。我們的董事會可能決定，不包括存在利益衝突或被認為存在利益衝突的董事的公司舉行會議是合適的，或者該董事公司可能認為就審議中的事項迴避審議和投票是合適的。
董事會的授權
我們的董事會負責管理公司，並根據BCBCA、我們的章程和股東協議監督我們的業務和事務的管理。這包括任命我們的首席執行官和執行領導團隊的其他成員，考慮和批准我們的目標和目標及其重大變化，批准我們的戰略計劃，並根據我們的目標和目標監督我們的戰略規劃過程、戰略計劃執行和公司業績，但須遵守股東協議的條款。此外，我們的董事會還接受和考慮我們的各個委員會就以下事項提出的建議：
•董事的薪酬問題；
•董事會和委員會成員的標準；
•獲提名參選董事及董事會各委員會成員的人士；及
•與我們的道德準則、行為準則和公司治理準則有關的事項。
董事會的某些行動需要得到作為我們控股股東的TELUS的審查和批准。見“項目7B--關聯方交易--我們與西班牙對外銀行和西班牙對外銀行的關係--股東協議”。
考勤記錄
2022年，我們召開了11次董事會會議。除了我們的一位董事外，每一次會議都有100%的人出席了董事，他只有一次會議沒有達到預期，出席率為91%。
職位描述
我們的董事會通過了董事會主席和副主席的書面職位説明，其中列出了他們的主要職責，其中包括為我們的戰略做出貢獻，為董事會提供管理和領導並促進其有效運營，制定董事會議程、主持董事會和股東大會以及董事發展和與首席執行官溝通等職責。股東協議規定，只要天合電子繼續實益擁有我們的多重有表決權股份及附屬有表決權股份合計投票權的至少50%，吾等同意提名一名天合光能指定的董事擔任董事會主席。
我們的董事會通過了首席執行官的書面職位説明，其中列出了首席執行官的主要職責，其中包括：向董事會建議公司的戰略方向並追求公司的持續發展；推進和監督年度業務和運營計劃以及預算，以支持公司的長期業務計劃和戰略並領導其執行；參與TELUS召開的戰略規劃會議；與董事會溝通；以及培養關懷文化。
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表格 的內容
這些職位描述包括在每個職位的職權範圍內，這些職權範圍包括在我們的董事會政策手冊中。
其他董事職務

我們的董事會通過了一項政策，規定如果我們的董事被聘為首席執行官或擔任上市公司的其他高級管理職位，則除我們公司的董事會外，他們不得在兩家以上的上市公司的董事會任職。至於其他董事，如(I)只全職受僱於非上市公司，(Ii)全職受僱於上市公司，但不擔任行政總裁或高級行政職位，或(Iii)沒有全職受僱，本公司董事會已決定該等董事除本公司董事會外，不得在超過四間上市公司的董事會任職。關於我們的首席執行官，我們的董事會已經決定，首席執行官不應該在超過兩家其他上市公司的董事會任職，並且不應該在任何其他上市公司的董事會任職，如果其他公司的首席執行官在我們的董事會任職。在所有情況下，我們的董事在接受任何其他公司的任何董事職位之前，都必須通知我們的董事會主席(主席)和我們的治理和提名委員會主席。
定位與繼續教育
我們實施了一項針對新董事的迎新計劃，根據該計劃，新董事將收到董事的迎新手冊，其中包括我們的關鍵公司治理文件和其他信息，會見董事會副主席，並與首席執行官和其他管理團隊成員參加迎新會議，他們在會上接收信息，瞭解我們的業務宗旨、戰略方向、運營和其他事項。
我們的治理和提名委員會負責監督董事繼續教育，旨在保持或提高董事的技能和能力，並幫助確保他們對我們業務的知識和理解與時俱進。
董事會換屆的任期限制和機制
每名被任命為董事會成員的非管理層董事都將在董事會任職15年後提交辭呈。管治及提名委員會將考慮該等辭呈，並有權酌情向董事會建議將辭任董事的任期延長至管治及提名委員會認為適當的一段期間，前提是這樣做符合本公司的最佳利益。我們的董事會沒有其他自動換屆的機制。我們的治理和提名委員會負責審查董事會的組成，以確保董事會由具備適當技能和專業知識的成員組成，以向我們提供建議。我們的治理和提名委員會將對董事會、每個委員會和每個董事的有效性和表現進行評估，並向董事會報告評估結果。見“-董事會各委員會--治理和提名委員會”。
董事會各委員會
我們有一個審計委員會、一個人力資源委員會和一個治理和提名委員會。根據我們的股東協議條款，只要TELUS繼續實益擁有我們的多個有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%，TELUS將有權但沒有義務選擇人力資源、治理和提名委員會的主席。此外，只要TELUS或BPEA有權(但沒有義務)提名至少一名個人進入我們的董事會，它將有權(但沒有義務)指定至少一名被提名人進入我們的每個人力資源委員會和治理與提名委員會。
股東協議還規定，(I)只要TELUS或BPEA(視情況而定)有權提名至少一名個人進入我們的董事會，它將有權(但沒有義務)指定一名被提名人在我們的首次公開募股完成後90天內被任命為我們的審計委員會成員，以及(Ii)TELUS此後將繼續擁有該權利，只要它有權提名至少一名個人進入我們的董事會，並且只要它的被提名人是獨立的。上述委員會委任權均須遵守適用證券法的獨立性要求以及紐約證券交易所和多倫多證券交易所的上市要求。

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表格 的內容
審計委員會
我們的審計委員會由卡羅琳·斯拉斯基和桑德拉·斯圖爾特組成，由奧林·安東擔任主席。我們的董事會已經確定，Olin Anton、Carolyn Slaski和Sandra Stuart各自符合董事的獨立性要求，包括根據交易所法案規則10A-3和NI 52-110對審計委員會成員的更高獨立性標準。我們的審計委員會現在完全由符合NI 52-110和紐約證券交易所上市要求的獨立董事組成。我們的董事會已經確定，我們的每一位審計委員會成員都是符合NI 52-110和紐約證券交易所上市要求的“財務知識”，而Olin Anton是交易所法案規則10A-3所定義的“審計委員會財務專家”。關於審計委員會每名成員的教育程度和經驗的説明，請參閲“項目6A--我們的董事”。
我們的董事會已經制定了書面的職權範圍，規定了審計委員會的目的、組成、權力和責任，符合紐約證券交易所的上市要求、美國證券交易委員會的規則和NI52-110，我們的審計委員會將每年審查職權範圍。我們審計委員會的主要目的是協助我們的董事會履行其監督職責，其中包括：
•我們會計和財務報告的完整性；
•我們的財務和會計政策及其遵守情況，以及新出現的會計問題及其對公司財務報告的潛在影響；
•我們內部和外部審計員的獨立性、資格、任命、薪酬和業績，以及所有審計、與審計有關的和非審計服務的預先批准；
•我們對財務報告的披露控制和程序和內部控制，以及我們的舉報人和道德程序；
•審查和批准或批准關聯方交易，包括與TELUS的交易；
•遵守適用的法律和法規要求以及公司政策，如安全、隱私、反賄賂和反腐敗合規；以及
•我們的企業風險管理流程，包括業務連續性、災難恢復規劃和外部威脅和危險監測、信用、流動性、税務戰略、財務計劃和財務政策。
審計委員會還有權自行決定並支付我們的費用，聘請和確定必要的外部法律、會計或其他顧問的薪酬，以協助履行其職責和責任。
人力資源委員會
我們的人力資源委員會由蘇·佩什和卡羅琳·斯拉斯基組成，喬什·布萊爾擔任主席。作為一家“受控公司”，我們的人力資源委員會並不需要完全由獨立董事組成。欲瞭解我們人力資源委員會每位成員的背景和經驗，請參閲“-我們的董事”。
我們的董事會已經制定了書面的職權範圍，規定了符合紐約證券交易所上市要求和美國證券交易委員會規則的人力資源委員會的宗旨、組成、權力和責任，我們的人力資源委員會將每年審查職權範圍。人力資源委員會的目的是協助董事會監督高管薪酬理念和指導方針、繼任規劃以及某些薪酬和績效評級決定。除其他外，人力資源委員會的主要責任和職責包括：
•至少每年審查我們的高管薪酬理念和指導方針；
•在首席執行幹事不在的情況下，根據人力資源委員會確定的目標和目的，至少每年一次評價首席執行幹事的業績，並根據這種評價核準首席執行幹事的年度薪酬；
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表格 的內容
•每年審查和批准我們行政領導團隊成員的評估程序和薪酬結構，並與我們的首席執行官協商，審查和批准我們行政領導團隊其他成員的表現；
•審查批准年度績效獎金計劃的設計，以及公司或其子公司的激勵性薪酬計劃、高管團隊員工福利計劃和所有股權激勵計劃的設立或重大變更；
•準備並建議董事會批准我們關於高管薪酬的公開披露；以及
•每年至少審查一次首席執行官和我們的行政領導團隊成員的繼任計劃。
現將在“項目6B-薪酬”標題下提供有關我們行政人員薪酬的確定程序的進一步詳情。
治理和提名委員會
我們的治理和提名委員會由納文·阿羅拉和蘇·佩什組成，由Tony·蓋赫蘭擔任主席。我們的董事會已經確定Sue Paish是獨立的，就NI 58-101和紐約證券交易所上市而言
要求。作為一家“受控公司”，我們的治理和提名委員會並不要求完全由獨立董事組成。關於我們的治理和提名委員會每名成員的背景和經驗的説明，見“項目6A--董事和高級管理人員--我們的董事”。
我們的董事會已經制定了書面職權範圍，列出了我們的治理和提名委員會的宗旨、組成、權力和責任。治理和提名委員會的目的是協助我們的董事會，其中包括：
•確定有資格成為我們董事會成員的個人；
•建議董事會遴選董事提名參加下一屆年度股東大會，並確定董事會及其委員會的組成；
•制定和監督評估我們的董事會、董事會主席、董事會各委員會、各委員會主席和個別董事的程序；
•制定、推薦和監督公司管治政策和程序的有效性；
•代表董事會審查和監督我們關於企業社會責任和ESG的方法、規劃和報告，包括審查和批准任何可持續發展報告。
•審查董事薪酬；以及
•監督我們與上述相關的公開披露。
在確定董事會的新候選人時，治理和提名委員會考慮我們的董事會作為一個整體應該具備什麼能力和技能，並評估每個現有的董事擁有什麼能力和技能，考慮到我們的董事會是一個整體，以及每個董事的個性和其他素質，因為這些可能最終決定董事會的活力。
評估
治理和提名委員會(GNC)有責任定期評估我們的董事會、我們的主席、我們的副主席和所有董事會委員會及其主席的有效性和貢獻。為此，GNC直接或通過我們的CLO進行評估，然後將結果報告給我們的董事會。如果認為合適，GNC可以選擇聘請第三方提供評估方面的專業知識，並協助協調評估。這一過程使公司能夠評估我們董事會和委員會運行的機制
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表格 的內容
有效地確定機會，以加強和保持最佳企業做法，滿足監管要求，並制定與招聘和繼任規劃有關的戰略。

為了進行評估並將其記錄在案，GNC批准了一份由每個董事完成的調查問卷。通過這些問卷，每個董事提供了他們對以下幾個方面的表現的評價：董事會整體；每個委員會；每個委員會主席和每個單獨的董事。我們的CLO審查這些問卷的結果，並將其提供給副主席，並將其歸於發起主任，但如果是副主席，則將結果提供給GNC主席。當結果被提供給我們的GNC副主席或主席時，每個董事可以選擇將他們的全部或部分評論包括在內，而不註明姓名。然而，在所有情況下，向GNC和董事會提供的後續反饋都是沒有歸屬的。

為了給我們的評估提供更廣泛的範圍，GNC還批准了一份調查問卷，由公司高級管理團隊中與我們董事會或其委員會定期互動的所有成員填寫。這份問卷的目的是：從高級管理團隊的角度評估董事會的整體效力，並考慮董事會和管理層如何相互支持，以及如何改善他們的關係。我們的CLO審查這些結果，並將其提供給副主席，而不是歸因於高級管理團隊的任何成員。副主席單獨約談每個董事，就評價結果提出建議，然後向全球委員會和理事會報告主要主題和建議。這些結果由副主席用來制定一套理事會目標和目的，以處理評價期間提出的問題。

除了我們的評估過程外，GNC還對我們董事會每位成員的技能進行年度審查，包括差距分析，並在發現任何差距時向董事會提出建議。
多樣性
我們致力於促進一個多樣化和包容性的環境，並促進廣泛的觀點。我們認識到擁有一個由高度合格的個人組成的董事會和高級管理人員的重要性和好處，這些人反映了我們生活和工作的社區以及我們服務的客户。作為我們董事會成員入職實踐的一部分，我們提供材料概述我們的關懷文化，突出我們業務的社區導向重點。此外，我們的董事會定期收到關於尊重工作場所和誠信倡議的報告，如果它們在我們的業務範圍內出現，則會收到任何重大事件的報告。
我們通過了正式的董事會多元化政策，規定治理和提名委員會在推薦董事被提名人進入董事會時，應考慮性別、年齡、種族/土著身份和地理背景等多元化標準。在本公司2023年年度股東大會之前及之後，我們將爭取董事會成員中至少有30%為女性。我們還授權治理和提名委員會聘請合格的獨立外部顧問，以尋找有助於實現多樣性目標的候選人。在提交本年度報告時，我們的10名董事中有4名(佔董事會的40%)自認為是多元化的，3名女性在我們的董事會任職，佔我們董事會的30%，4名女性擔任行政領導職位，佔我們行政領導團隊的大多數。這三位女性都是在2021年被任命為董事會成員的，我們預計在2023年年度股東大會之前，董事會中還會增加一名女性。我們認為，根據董事會的需求，認真考慮董事每個候選人的所有知識、經驗、技能和背景，而不是專注於單一的多樣性特徵，才能最好地促進多樣性。在評估董事會的組成時，預計主要重點將是確保董事會擁有監督我們公司所需的不同經驗、技能和背景，並且公司在考慮個人特徵的程度時將採取平衡的方法。
繼任規劃
GNC負責董事會的繼任規劃。作為這項責任的一部分，GNC負責維護一份符合既定標準的潛在董事候選人名單。GNC評估過程中的技能評估和差距分析被用來指導我們的繼任規劃。

我們的人力資源委員會監督首席執行官的繼任規劃，並得到主席的支持以及董事會的意見和建議。人力資源委員會還支持首席執行官對我們公司執行管理團隊的繼任計劃。

100
表格 的內容
懲罰或制裁
吾等並無董事或行政人員，以及據吾等所知，並無持有足夠數量證券以對吾等的控制權產生重大影響的股東，未受任何與證券法例有關的法院或證券監管機構施加的任何懲罰或制裁，或與證券監管機構訂立和解協議，或受法院或監管機構施加的任何其他懲罰或制裁，而該等處罰或制裁可能被視為對合理投資者作出投資決定十分重要。
個人破產
吾等並無董事或行政人員，以及據吾等所知，並無持有足以對吾等控制權產生重大影響的證券數目的股東於本年報日期前十年內破產、根據任何與破產或無力償債有關的法例提出建議、或成為債權人或與債權人進行任何法律程序、安排或妥協，或委任接管人、接管人或受託人持有其資產。
企業停止交易令和破產
截至本年度報告日期，我們的董事或高管均不是，或在本年度報告日期之前的十年內：(A)任何公司(包括董事及其其他子公司)的董事、首席執行官或首席財務官，該命令是在董事或高管以董事、首席執行官或首席財務官的身份行事時發佈的；(B)受一項命令所規限，而該命令是在該董事或該行政總裁停止擔任董事、行政總裁或財務總監後發出的，而該命令是由一項在該人以董事、行政總裁或財務總監的身分行事時所發生的事件所引致的；或(C)董事或任何公司(包括特易斯公司)的行政人員，而該人在以該身分行事時，或在該人不再以該身分行事後一年內，已破產，根據任何與破產或無力償債有關的法律提出建議，或受債權人或與債權人訂立任何法律程序、安排或妥協，或獲委任接管人、接管人經理或受託人持有其資產。就本款而言，“命令”指停止交易令、類似於停止交易令的命令或拒絕有關公司根據證券法例獲得任何豁免的命令，在每種情況下，該命令的有效期均超過連續30天。
D.員工
我們的團隊成員
截至2022年12月31日，我們在全球擁有超過73,000名團隊成員，另有1,139人於2023年1月從WillowTree加入我們。我們的大多數團隊成員都直接或間接地為我們的客户提供服務。截至2022年12月31日，我們的團隊成員中約有92.5%在這一職位上工作，其餘7.5%在銷售和營銷或其他企業支持職能部門工作。我們的團隊成員在DevOps、解決方案架構、數字轉型、雲轉型、用户界面/用户體驗(UI/UX)設計、QA測試和客户體驗管理等領域擁有廣泛的技能和能力。
2022年12月31日，我們的團隊成員分佈在四個地理區域的28個國家。收購WillowTree後，我們現在在30個國家擁有團隊成員。下表按職能顯示了我們的團隊成員：
功能截至
十二月三十一日，
2022		截至
十二月三十一日，
2021		截至
十二月三十一日，
2020
提供我們的服務67,664 59,493 48,948 
公司、支持和行政職能5,478 2,648 1,670 
共計73,142 62,141 50,618 
我們相信，我們差異化的文化推動了更大的團隊成員參與度和保留率，這將為我們和我們的客户帶來更好的結果。因此，尋找、招聘、培養和留住有才華的團隊成員是我們持續成功的關鍵。

101
表格 的內容
人才獲取。我們尋求聘用與我們獨特的價值觀相同的團隊成員，他們擁有使我們的客户能夠進行數字旅行所需的專業技能，並通過回饋當地社區而受到啟發。我們相信，我們的關懷文化，包括對團隊成員成長和發展的承諾，使我們成為我們擁有交付地點的地區的首選僱主。我們的工作投入為我們贏得了國際認可；我們
我們在2022年福布斯多元化最佳僱主排行榜上獲得認可，並在2022年史蒂夫銷售和客户服務獎中被評為“年度一線客户服務團隊”類別。我們還在校園內和通過多種數字渠道招聘，篩選了超過75.4萬名候選人。我們通過品牌活動、社交媒體、求職門户、在線招聘會和活動(包括黑客活動)以及大學和專業學術合作伙伴關係擔任專業角色來建立我們的人才獲取渠道。我們已經與全球約300所學院和大學建立了合作伙伴關係。
培訓和指導。我們相信，無論是在個人還是職業上，我們的團隊成員都能與我們一起成長，這很重要。我們的人才戰略包括圍繞在日益增長的數字經濟中為我們的客户成功執行項目所需的特定技術、工具和框架開發專業知識。我們努力培養具有深厚行業洞察力的思想領袖。這需要提供機會，進一步發展我們團隊成員的技能，使他們能夠處理更廣泛的責任。在多個授課地點，我們與當地經認可的大學合作，提供培訓項目。例如，通過我們的TELUS國際大學項目，團隊成員可以獲得學費補貼和現場課程，以獲得大約2000個學位。我們還提供指導計劃，通過我們的“學習@TI”路線圖提供領導力課程，並有我們自己的“學習和成長”課程，用於團隊成員發展和個性化指導。作為我們支持團隊成員整體福祉的更廣泛努力的一部分，我們為他們的家人提供了許多培訓和發展機會。今年，我們公司繼續擴大我們的高級領導力發展計劃，為另外400多名領導者提供量身定製的個性化領導力培訓。
留存。我們的文化、團隊成員參與努力、招聘和培訓計劃都旨在確立我們作為市場首選僱主的地位，並最大限度地留住我們的團隊成員。我們獎勵傑出的表現，慶祝多樣性，主辦團隊建設活動，為團隊成員提供在他們的社區做志願者的機會，一起慶祝成就和紀念特殊場合。為了讓團隊成員感受到更多的重視和與我們組織的聯繫，我們認可重要的職業和個人里程碑，如晉升、週年紀念、生日和新家庭成員。我們還提供基於市場的薪酬、靈活的工作環境和為滿足團隊成員的獨特需求而量身定做的福利。例如，在某些交付地點，我們將醫療福利擴展到團隊成員及其直系親屬，包括父母，並允許大家庭接觸現場醫療專業人員。
為了加強團隊成員之間以及與我們之間的聯繫，我們建立了自己的名為Cosmos的社交網絡，並贊助了許多特殊的興趣和親和力團體和運動隊，這些團體和運動隊培養了歸屬感和社區意識。作為一個團隊回饋社會，包括通過“TELUS奉獻日”和每月的社區服務活動，是我們關懷文化的重要組成部分，我們相信，我們的回饋將對我們生活、工作和養育家人的地方產生重大影響。
多樣性、公平和包容性。多樣性、包容性和包容性是我們關懷文化不可或缺的組成部分。對於我們的團隊成員來説，他們的背景反映了我們全球足跡的廣度，我們對多樣性和包容性的承諾促進了參與，並使他們能夠成為積極社會變革的倡導者。
我們認為團隊成員多樣性是一項重要的競爭優勢，可以促進創造力和創新，並帶來更好的客户體驗和財務結果。我們的目標是為所有團隊成員提供平等的機會，並積極尋找具有不同性別認同和文化背景的候選人。我們致力於在整個組織中實現多樣性和包容性，這得到了我們的願景、價值觀、文化和戰略的支持。截至2022年12月31日，女性約佔我們總勞動力的48%，42%以上的經理是女性。2022年，我們因其多元化和包容性倡議而被列入莫卧兒百佳工作場所名單。
我們對人才的獲取、培訓和指導、留住以及多樣性和包容性的態度是我們文化的基石。我們的CVC框架確立了我們的關懷文化如何為我們的團隊成員帶來更好的環境，從而為我們的客户和股東帶來更高的客户滿意度和更好的結果。我們相信，我們的關懷文化會提高團隊成員的敬業度，從而降低團隊成員的流失率。年限較長的團隊成員發展更高級的技能，為客户和我們帶來更好的最終客户結果和更高的收入。我們一貫看到這一模式帶來的好處，並將繼續以此為指導，進一步提升我們的數字化轉型和客户體驗服務。
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表格 的內容
我們的文化影響着每一位團隊成員的互動。我們相信，我們在吸引和聘用與我們價值觀、培訓和指導、社區奉獻以及多樣性和包容性相同的團隊成員方面的持續投資，是有助於推動團隊成員參與度和留住的文化建設者。
E.股份所有權
見項目7A--大股東“和項目6B--薪酬”。
項目7大股東和關聯方交易
A.大股東
下表列出了截至2022年12月31日我們股票實益所有權的相關信息，具體如下：
•我們每一位董事；
•我們的每一位執行官員；
•所有董事和高級管理人員作為一個整體；以及
•我們所知的實益擁有我們5%以上流通股的每個人或關聯人集團，其中包括每個出售股票的股東；
實益權屬按照美國證券交易委員會規則確定。該信息不一定表明受益所有權用於任何其他目的。一般而言，根據這些規則，證券的實益所有人包括直接或間接通過任何合同、安排、諒解、關係或其他方式對這種證券擁有股份或投票權或投資權的任何人。此外，這些規則包括根據行使認股權、認股權證或其他可轉換證券而可發行的股份，而這些股份可於2023年3月1日或之前立即行使或可行使，即2022年12月31日後60天。就計算該人士的擁有權百分比而言，該等股份被視為已發行及實益由持有該等購股權、認股權證或其他可換股證券的人士擁有，但就計算任何其他人士的擁有權百分比而言，該等股份並不被視為已發行股份，但就所有董事及行政人員作為一個整體的擁有權百分比而言，則屬例外。下表所載資料不一定表示任何其他目的的實益擁有權，表內包括任何股份並不構成承認該等股份的實益擁有權。除另有説明外，本表所列個人或實體對其實益擁有的所有股份擁有獨家投票權和投資權。
實益擁有的從屬有表決權股份和多重有表決權股份的百分比是基於截至2022年12月31日的66,630,613股從屬有表決權股份和199,931,876股已發行的多重有表決權股份。

103
表格 的內容
我們每位董事和高管的地址如下：加拿大温哥華西喬治亞街510號C/o TELUS International(CDA)Inc.，郵編：V6B 0M3。
下屬
投票
股票		多重
投票
股票		總投票權的百分比
實益擁有人姓名或名稱股票%股票%%
董事及行政人員：
傑弗裏·普利特2,538,138 3.8 — — *
米歇爾·貝萊克**— — *
貝絲·豪恩— — — — — 
瓦內薩·卡努**— — *
瑪麗亞·帕迪**— — *
邁克爾·林曼**— — *
瑪麗蓮·泰夫廷**— — *
達倫·恩特威斯爾**— — *
喬什·布萊爾**— — *
奧林·安東**— — *
納文·阿羅拉**— — *
張建宗(1)
— — — — — 
道格·弗倫奇(2)
**— — *
Tony·格赫蘭(2)
**— — *
蘇·佩什
**— — — 
卡羅琳·斯拉斯基**— — — 
桑德拉·斯圖爾特**— — *
全體董事和執行幹事(17人)3,332,810 5.0 — — *
5%的股東：
TELUS(3)
1,438,013 2.2 149,504,019 74.8 72.4 
BPEA(4)
— — 50,427,857 25.2 24.4 
Capital Research Global Investors(美國)(5)
12,213,589 18.3 — — *
麥肯齊金融公司(6)
10,715,231 16.1 — — *
資本國際投資者(7)
3,811,622 5.7 — — *
_________________________________________________
*持有量不到1%。
(1)張先生自2023年2月9日起辭去本公司董事會職務。張先生是BPEA的僱員，但拒絕實益擁有由BPEA實益擁有的股份。
(2)阿羅拉、弗倫奇和蓋赫蘭都是TELUS的僱員，但他們各自都否認對TELUS實益擁有的股份擁有實益所有權。
(3)由泰樂斯通信有限公司，1276431 B.C.Ltd.，1276433 B.C.Ltd.，1276435 B.C.Ltd.，1276436 B.C.Ltd.和泰樂斯國際控股有限公司持有的股份組成，每一家都是泰樂斯的全資子公司。TELUS如此持有的多股有表決權股份可轉換為同等數量的從屬有表決權股份。如果TELUS將其所有多重有表決權股份轉換為從屬有表決權股份，它將持有我們從屬有表決權股份的69.8%和我們投票權的21.0%。2022年6月，TELUS從BPEA手中購買了300萬股我們的多重投票權股份，佔我們當時已發行多重投票權股份的1.5%，佔我們投票權的1.45%。有關TELUS對我們普通股的重大收購的詳情，請參閲“項目7B-關聯方交易--股票發行”。

(4)由Riel B.V.持有的股份，後者由BPEA私募股權基金VI、L.P.1前身為霸菱亞洲私募股權基金VI、L.P.1(基金VI1)、BPEA私募股權基金VI、L.P.2、
104
表格 的內容
前身為霸菱亞洲私募股權基金VI，L.P.2(基金VI2)及其某些附屬公司。基金VI1和基金VI2的普通合夥人是BPEA Private Equity GP VI，L.P.，前身為霸菱私募股權亞洲GP VI，L.P.(Fund VI GP)。基金VI GP的普通合夥人是BPEA Private Equity GP VI Limited，前身為霸菱私募股權亞洲GP VI Limited(Fund VI Limited)。作為基金VI Limited的大股東，BPEA EQT Holdings AB可能被視為對基金VI和基金VI2及其關聯公司實益擁有的股份擁有投票權和否決權，但放棄該等股份的實益所有權。基金VI GP和基金VI Limited的地址為開曼羣島大開曼羣島喬治敦南教堂街390 GT Ugland House C/o Maples Corporation Services Limited。BPEA EQT Holdings AB的地址是瑞典斯德哥爾摩25 Regeringsgatan 25，郵編111 53。BPEA如此持有的多股有表決權股份可轉換為同等數量的從屬有表決權股份。如果BPEA將其所有多重有表決權股份轉換為從屬有表決權股份，它將持有我們從屬有表決權股份的43.1%和我們投票權的3.1%。有關BPEA對我們普通股的重大收購的詳情，請參閲“項目7B-關聯方交易--股票發行”。2021年9月，BPEA在二次發行中出售了13,648,000股從屬有表決權股份，此前相當數量的多項有表決權股份轉換為從屬有表決權股份，佔我們當時已發行的已發行多項有表決權股份的20.3%和我們投票權的6.2%。2022年6月，BPEA向TELUS公司出售了300萬股多表決權股票，相當於我們當時已發行的多表決權股票的1.5%和我們投票權的1.45%。

(5)代表僅根據Capital Research Global Investors於2023年1月10日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A實益擁有的從屬有表決權股份。Capital Research Global Investors是Capital Research and Management Company的一個部門。

(6)代表麥肯齊金融公司實益擁有的從屬有表決權股份，完全基於麥肯齊金融公司於2023年1月27日提交給美國證券交易委員會的附表13G/A。

(7)代表僅根據凱投國際投資者於2022年11月14日提交給美國證券交易委員會的附表13F-HR實益擁有的從屬有表決權股份。
截至2022年12月31日和本報告發表之日，美國分別有4名和17名登記持有人，其中一人是CELDE&Co.(DTC的被提名人)，佔我們附屬有表決權股份的99.7%。
B.關聯方交易
我們與TELUS的關係
截至2022年12月31日，我們的控股股東TELUS持有149,504,019股多重投票權股份，佔我們流通股總投票權的72.36%，以及1,438,013股從屬投票權股，或我們流通股總投票權的0.07%。請參閲“項目3D-風險因素-TELUS關係風險”。
關於我們的首次公開募股，我們和TELUS達成了某些協議，為我們的關係提供了框架。以下是我們與TELUS達成的每一項公司間協議的條款摘要，每一項都作為本年度報告的附件。每份摘要都列出了我們認為對我們重要的協議條款，每份摘要都參考該協議的全文加以限定。
有關歷史關聯方交易的詳細信息，請參閲附註19--關聯方交易截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的經審核綜合財務報表。
主服務協議
根據我們於2021年1月修訂和重述的主服務協議條款，我們目前向TELUS提供戰略和創新、下一代技術和IT服務以及客户體驗流程和交付服務。MSA包括每年2億美元的最低支出承諾，可根據其條款進行調整。除非提前終止或根據其條款延長，否則MSA的初始任期為10年，從2021年1月開始。根據MSA提供的服務的定價與我們向其他客户提供的同類服務的定價一致。MSA包括長期服務的典型行業術語
105
表格 的內容
安排，包括與定期價格和服務水平審查和基準、服務水平積分、終止權、賠償和責任限制有關的條款。
過渡和共享服務協議
我們於2021年1月與TELUS簽署了新的過渡和服務協議(TSSA)。根據這項協議，TELUS向我們提供某些行政和支持服務以及某些其他企業援助，從而增強我們在利用TELUS的專業知識的同時，高效運營和可靠地為客户服務的能力。TELUS根據TSSA向我們提供的服務包括支持公司職能協調的服務，如財務和會計支持、人力資源支持、投資者關係、溝通和媒體關係支持。
TSSA的任期為十年，從2021年1月開始。我們將向TELUS支付雙方商定的費用，以成本加回收的方式提供TSSA下的服務，並有權在接到通知後終止部分或全部服務。所有服務的到期或終止將導致TSSA的終止，同時終止或終止最後剩餘的服務。
總經銷商協議
我們向TELUS提供諮詢、技術和基於雲的客户體驗轉型服務，TELUS根據我們在2021年1月修訂和重述的主經銷商協議條款轉售給客户。修訂和重述的總經銷商協議的期限為五年，從2021年1月開始，除非根據其條款終止，否則該協議將自動續簽連續一年的期限。根據經修訂及重述的總經銷商協議提供的服務按公平原則定價。修訂和重述的總經銷商協議包含經銷商協議的典型行業條款，包括轉售權範圍、終止權、賠償和責任限制。
網絡基礎設施服務協議
我們和我們的一家美國子公司於2021年1月與TELUS及其一家美國子公司簽訂了網絡基礎設施服務協議。根據網絡基礎設施服務協議，TELUS向我們提供各種託管電信和信息技術服務，包括我們以前根據先前的共享服務協議和MITS共享服務協議從TELUS獲得的服務。協議的初始期限為十年，從2021年1月開始，除非提前終止，並且除非協議任何一方發出通知，否則將自動延長連續一年的期限。該協議包括我們在任期的前五年的最低支出承諾為47,900,000加元。為方便起見，我們被允許在預定的到期日之前終止協議下的任何服務，但必須遵守最短的通知期，通常為一個月，並支付相關服務明細表中規定的未付費用和終止費(如果有)。根據本協議提供的服務的費用與無關各方在相同或相似條件下提供相同或類似服務的費用是一致的。該協議包括長期服務安排的典型行業條款，包括履約服務積分、終止權、賠償和責任限制。
商標許可協議
我們於2021年1月與TELUS簽訂了商標許可協議。根據商標許可協議，TELUS授予我們有限的、可撤銷的、非獨家的、不可轉讓的(子許可除外)和免版税的許可，允許我們在與每個商標申請和/或註冊相關的商品和服務中使用某些TELUS商標(包括域名)。商標許可協議的初始期限為10年，從2021年1月開始，除非提前終止或經雙方同意延長。當事人可以隨時無故終止商標許可協議，但最短通知期一般為30天。在商標許可協議終止後，我們將有一年的時間逐步停止使用商標。商標許可協議還包括有理由終止的標準權利。
協作和財務報告協議
我們與TELUS簽訂了一項關於我們的財務報告的合作和財務報告協議，旨在規定TELUS國際和TELUS在一系列領域的合作和協調。本協議將繼續有效，直至(I)控制權變更交易，(Ii)當TELUS確定不再需要根據權益會計方法合併我們的運營結果和財務狀況或説明其對我們的投資，以及(Iii)我們和TELUS可能商定的日期，兩者中較早的日期為止。雙方將就分階段的基礎進行談判
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表格 的內容
在協議終止或期滿之前，各自履行協議規定的義務和要求。根據本協議，吾等須遵守多項公約，包括有關向TELUS交付或提供月度、季度及年度報告資料、年度預算及財務預測，以及TELUS為支持其持續報告義務及營運/管理需要而需要的其他資料；符合TELUS的財務呈報及會計政策及公司間交易的管理報告框架；向TELUS披露有關本公司財務控制的資料；向TELUS提供接觸我們的審計師、與內部會計控制或業務有關的某些簿冊及記錄，以及我們的年度審計及季度檢討的工作文件；並與TELUS就我們的戰略和業務規劃、準備我們的公開文件和新聞稿以及其他特定主題進行合作和諮詢。根據合作和財務報告協議，我們必須保持符合或至少與相應的TELUS政策、標準和程序一樣嚴格的業務政策、做法和標準，並對這些做法和標準進行調整，以符合我們的業務和適用於我們業務的法律法規。該協議規定了我們採取的需要與TELUS事先審查和協商的某些事項或行動，還規定了需要我們董事會批准的某些行動。由於我們的財務報表目前與TELUS的財務報表合併，我們維持符合本協議所載財務報告要求的政策和流程。
信貸協議
一般信息
吾等訂立優先擔保信貸協議，其中包括兩項循環信貸安排及兩項非循環定期信貸安排，最初的日期為2016年5月31日，於2020年1月28日修訂及重述，並於2020年12月22日進一步修訂及重述，並於2022年12月20日進一步修訂及重述，行政代理豐業銀行及若干其他金融機構及太盟銀行為貸款人。信貸協議規定(I)總額為2.75億美元的循環定期信貸安排(“RT 1信貸安排”)，(Ii)總額為5.25億美元的循環定期信貸安排(“RT 2信貸安排”)，(Iii)總額為6億美元的非循環定期信貸安排(“NRT 1信貸安排”)，及(Iv)總額為6億美元的非循環定期信貸安排(“NRT 2信貸安排”)，每項貸款將於2028年1月3日到期。

此外，每個循環信貸安排都包括一個備用信用證的子安排，總上限為5,000萬美元或等值的加元。這些貸款通常以不同的浮動利率計息，信貸利差根據適用財政季度總淨債務與EBITDA的比率而變化。RT 2信貸安排、NRT 1信貸安排和NRT 2信貸安排受手風琴功能的約束，允許我們在符合某些慣例條件以及提高利率和備用費用的情況下，增加其中一項或多項貸款，總額最高可達5億美元。本協議項下的義務由我們的某些全資子公司擔保，並以我們在子公司的所有資產和股權的優先權益作為擔保。
違約契諾和違約事件
信貸協議對我們的活動施加了某些習慣限制，包括但不限於，並受某些習慣例外的限制，我們有能力產生債務(包括擔保義務)、產生留置權、進行某些根本性的改變、修改、修改或終止TELUS MSA和共享服務協議、TELUS International Holding(美國)本公司(“TELUS International USA”)已與WillowTree的其他股權持有人訂立協議，以及我們與TELUS及BPEA訂立的股東協議，以進行收購或投資，以及出售資產。
信貸協議還要求我們保持總淨債務與EBITDA的比率，從2022年12月31日開始，在2023財年結束的每個季度不超過4.25：1；在2024財年結束的每個季度降低到3.75：1；之後結束的每個季度進一步降低到3.25：1。如果我們在任何12個月期間進行現金總對價超過2.5億美元的允許收購，我們可能會要求將超過這一門檻的季度的最大允許淨債務與EBITDA比率增加0.50：1.00，並在八個會計季度後恢復到當時適用的淨債務與EBITDA比率。我們還被要求在每個財政季度保持至少1.50：1.00的綜合償債覆蓋率財務契約。
信貸協議規定了某些違約事件，包括但不限於：(A)交叉違約和交叉加速的債務和超過2,500萬美元或等值加元的判決；(B)TELUS不再有權直接或間接(I)投票表決超過50%有表決權的股份，(Ii)指導我們的管理層、業務或政策，以及(Iii)選舉或任命大多數董事，以及(B)終止TELUS MSA和我們與TELUS簽訂的共享服務協議。
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表格 的內容
我們與TELUS和BPEA的關係
以下是我們與TELUS和BPEA簽訂的某些協議的條款摘要，每一項都作為本年度報告的附件。每份摘要都列出了我們認為對我們重要的協議條款，每份摘要都參考該協議的全文加以限定。
股東協議
我們在首次公開募股完成後與TELUS和BPEA簽訂了股東協議，該協議規範了我們、TELUS和BPEA之間的關係。
董事會組成：根據我們的章程，我們的董事會由董事不時決定的董事人數組成。
董事會任命權。股東協議規定，只要TELUS繼續實益擁有我們的多重有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%，我們將同意提名TELUS指定的代表董事會多數成員的個人。如果TELUS擁有我們的多個有表決權股份和從屬有表決權股份的合計投票權的至少5%，但低於50%，TELUS可以提名的董事人數作為董事會的百分比將是(I)與其持有的股份的總投票權百分比成比例的董事人數和(I)一名個人中的較大者。
股東協議還規定，只要TELUS繼續實益擁有我們的多重有表決權股份和附屬有表決權股份合計投票權的至少50%，董事會主席將是TELUS向我們和BPEA指定的指定人。
股東協議還規定，只要BPEA繼續實益擁有我們的多重有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少5%，我們同意提名一名由BPEA指定的個人。
BPEA也有權但沒有義務指定兩名觀察員進入理事會。
股東協議還規定，我們同意提名我們的首席執行官進入董事會。我們首席執行官在我們董事會中的席位並不代表根據股東協議提供給北京東方航空和北京太平洋投資銀行的董事提名人選之一。
董事會委員會任命權。股東協議規定，只要TELUS繼續實益擁有我們的多重有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%，TELUS將有權(但沒有義務)選擇董事會主席以及人力資源、治理和提名委員會的主席。股東協議還規定，只要TELUS或BPEA有權提名至少一名個人進入我們的董事會，它就有權但沒有義務指定至少一名被提名人進入我們的每個人力資源委員會和治理和提名委員會。股東協議還規定，只要TELUS有權指定一名或多名被提名人進入我們的董事會，它就有權但沒有義務指定一名被提名人進入我們的審計委員會。上述委員會委任權均須遵守適用證券法的獨立性要求以及紐約證券交易所和多倫多證券交易所的上市要求。
只要TELUS有權提名我們董事會的多數成員，TELUS任命的人將控制我們的董事會決定和批准所有不需要特別需要股東批准的重大行動，這些行動需要得到董事會的多數批准。關於我們董事會和董事會委員會的組成和董事會的更多信息，請參閲“6A項--董事和高級管理人員”。
TELUS特別股東權利。股東協議規定，TELUS擁有與某些事項相關的特殊股東權利，包括(其中包括)批准挑選我們的首席執行官，並有權指示罷免我們的首席執行官，批准增加或減少我們董事會的規模，批准發行多股有表決權的股份和附屬有表決權的股份，批准對我們的章程、合併或與非關聯實體的合併的修訂，以及授權進行控制權變更交易、處置我們的所有或幾乎所有資產，以及啟動清算、解散或自願破產或破產程序。TELUS將保留這些特殊股東權利，只要TELUS保留我們多重有表決權股份和從屬有表決權股份合計投票權的至少50%。
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表格 的內容
特魯斯第一要約權。此外，根據股東協議，BPEA同意不會在單一交易或一系列交易中直接或間接出售、轉讓或以其他方式處置任何多重有表決權股份或附屬有表決權股份，不論是以登記發售、私下出售、證券交易所設施處置或其他方式，除非首先真誠地與TELUS討論任何此類出售交易，並向TELUS提供第一要約權，以購買與銷售交易相關的該等多重有表決權股份或附屬有表決權股份，總收益超過1,000萬美元。
註冊權協議

2021年2月5日，關於我們的首次公開募股，我們與TELUS和BPEA簽訂了註冊權協議(經不時修訂，“註冊權協議”)，根據協議，我們同意向TELUS或BPEA提供某些需求和附帶的註冊權，要求我們在首次公開募股完成後，根據適用的聯邦、州和省證券法律，在加拿大或美國對TELUS或BPEA持有的任何附屬有表決權股份進行註冊。我們在2021年6月修訂了註冊權協議，為我們的首席執行官和其他兩名員工提供了某些搭載的註冊權。(《2021年6月修正案》)。關於完成對WillowTree的收購，吾等已對終止2021年6月修正案的註冊權協議(“修正案”)進行了一項修訂，將某些要求和搭載的登記權擴大到Insignia WT Holdings，LLC(“BLocker賣方”)和WillowTree的某些管理層成員，他們在完成收購後持有我們的附屬有表決權股份 WillowTree收購及/或一項或多項贖回(定義見下文)，以及擁有登記權的註冊權協議的所有股東，要求吾等應彼等的要求，採取商業上合理的努力，採取一切必要行動，根據證券法作出轉售登記聲明，涵蓋該等人士可供其在轉售其附屬有表決權股份的轉售中使用的股份。就執行修訂而言，Blocker賣方及WillowTree若干管理層成員被視為已要求(吾等被視為已同意)在收購完成日期後，在合理可能範圍內儘快向Blocker賣方及WillowTree管理層提供該轉售登記聲明。修正案將繼續為我們的首席執行官提供與2021年6月修正案賦予他的權利一致的註冊權。
根據經修訂的註冊權協議，吾等將一般負責與履行註冊權協議中註冊權條款下的義務相關的所有註冊費用。Telus、BPEA和其他出售股東一般將負責適用於任何出售的所有承銷折扣、出售佣金和證券轉讓税。
註冊權協議包含吾等為出售股東的利益而作出的慣常申述、契諾及彌償及出資條款，以及在有限情況下，出售股東為吾等的利益而作出的陳述、契諾及賠償及出資條款。
股票發行
在收購Lionbridge AI方面，我們向TELUS發行了170萬股A類普通股，所得款項約為1.496億美元，向BPEA發行了90萬股B類普通股，所得款項約為8040萬美元，為部分收購價格提供資金。關於我們的IPO，TELUS收到的A類普通股和BPEA收到的B類普通股被轉換為多個有投票權的股票，有關股票發行的歷史細節，請參閲附註16--股本和附註20--關聯方交易在截至及截至該年度的經審計綜合財務報表附註中2022年12月31日包括在本年度報告中。2023年1月3日，關於收購WillowTree，我們發行了650萬股有表決權的從屬股份(見附註14(C)--無形資產和商譽--報告期後的業務收購--WillowTree截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度經審核綜合財務報表 瞭解更多詳細信息)。
關聯方交易政策
在完成首次公開招股之前，我們實施了正式的政策和程序，以審查、批准或批准根據適用於我們的披露規則可能需要報告的關聯方交易。於本年度報告日期，該等交易如被建議或已發生，將由一個或多個董事會、審計委員會或薪酬委員會(涉及的董事或委員會成員(如有)除外)逐一審核，視乎交易的性質是否屬於審核委員會、薪酬委員會或董事會的職權範圍而定。
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表格 的內容
重大交易中管理層和其他人的利益
除本年報所述外，本公司任何董事或行政人員、實益擁有、控制或直接(直接或間接)擁有本公司投票權超過10%權益的任何股東、或任何前述人士的任何聯營公司或聯營公司，在本年報日期前三個財政年度開始以來的任何交易中，並無直接或間接重大利益，而該等交易對吾等或吾等的任何附屬公司有重大影響或可合理預期會有重大影響。
負債
自前三個財政年度開始以來，我們的董事、行政人員、僱員、前董事、前行政人員或前僱員或我們的任何附屬公司，以及他們各自的聯繫人或聯營公司，在任何時候都沒有或曾經欠我們、TELUS或我們的任何附屬公司或其他實體的債務，而這些實體的債務是向我們、TELUS或我們的任何附屬公司提供的擔保、支持協議、信用證或其他類似協議或諒解的標的。
C.專家和律師的利益
不適用。
項目8財務信息
A.合併報表和其他財務信息
本公司經審計的綜合財務報表從本年度報告的F-1頁開始。
法律訴訟
我們可能會不時捲入在我們的正常業務過程中出現的法律或監管程序，包括涉及員工訴訟和其他事項的程序。當未來成本可能發生且該等成本可合理估計時，我們應計負債。我們目前及自最近完成的財政年度開始以來，並不是任何重大訴訟或監管程序的一方，亦不知道有任何針對我們的未決或受威脅的訴訟或監管程序，如果裁定對我們不利，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
股利政策
我們從未宣佈或支付我們的從屬有表決權股票的股息。我們目前打算保留所有可用資金和未來的任何收益，以支持運營併為我們業務的增長和發展提供資金。因此，在可預見的未來，我們不打算宣佈或支付我們股票的現金股息。未來是否派發股息將由我們的董事會根據適用法律酌情決定，並將取決於我們的財務業績、財務狀況(包括槓桿水平、合同限制、資本要求和併購機會)等因素。我們未來支付股票現金股息的能力目前受到我們信貸協議條款的限制，也可能受到任何未來債務或優先證券條款的限制。
B.重大變化
沒有。
第九條報盤和掛牌
A.優惠和上市詳情
不適用。
B.配送計劃
不適用。
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表格 的內容
C.市場
不適用。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
不適用。
F.發行債券的開支
不適用。
第10項補充資料
A.股本
不適用。
B.組織章程大綱及章程細則
一般信息
以下是我們的章程和章程以及BCBCA某些相關章節中列出的我們的從屬有表決權股份、多重有表決權股份和優先股的條款摘要。以下摘要受作為本年度報告證物的我們的條款的規定以及《BCBCA》的適用條款的約束，並通過參考全文加以限定。
法定股本
我們的股本由無限數量的從屬有表決權股份、無限數量的多重有表決權股份和無限數量的優先股組成，可連續發行。
從屬表決權股份和多表決權股份
我們多重有表決權股份的持有人有權每多個有表決權股份有10票，而從屬有表決權股份的持有人有權就股份持有人有權投票的所有事項投每一次從屬有表決權股份一票。在本公司優先股持有人優先權利的規限下，本公司多重有表決權股份及附屬有表決權股份的持有人有權在本公司董事會宣佈時收取股息，而附屬有表決權股份及多重有表決權股份之間並無優先權或區分。見“項目8--財務報表--股利政策”。在向優先股持有人支付優先股(如有)的前提下，如果我們在股東之間清算、解散或清盤或以其他方式分配我們的資產，我們的多重有表決權股份和從屬有表決權股份的持有人有權按比例分享我們的資產餘額的分配，而沒有從屬有表決權股份和多個有表決權股份之間的優先或區別。多重有表決權股份及附屬有表決權股份的持有人並無優先認購權或換股或交換權利或其他認購權，惟每股已發行的多重有表決權股份可於任何時間根據持有人的選擇轉換為一股從屬有表決權股份，而吾等的多股有表決權股份將於若干轉讓及其他事件時自動轉換為從屬有表決權股份，詳情見下文“-轉換”一節所述。本公司並無適用於附屬有表決權股份或多重有表決權股份的贖回、撤回、購買以供註銷或退回條款或清償或購買基金條款。我們的條款中沒有規定要求從屬有表決權股份或多個有表決權股份的持有人繳納額外資本。, 或允許或限制增發證券或任何其他實質性限制。附屬有表決權股份及多重有表決權股份所附帶的特別權利或限制，受吾等日後可能指定的任何系列優先股所附帶的權利所規限，並可能受到不利影響。
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表格 的內容
轉換
附屬有表決權的股份不能轉換為任何其他類別的股份。根據持有人的選擇，每股已發行的多重有表決權股份可隨時轉換為一股附屬有表決權股份。於任何多重投票權股份由非核準持有人(定義見下文)的人士持有的首個日期，直至該日期為止持有該多重投票權股份的核準持有人將自動被視為已行使其權利將該等多重投票權股份轉換為繳足股款及不可評估的從屬有表決權股份。
此外，還有：
•當持有多股有表決權股份的TELUS許可持有人不再作為一個集團直接或間接及合計實益擁有至少10%的已發行及已發行的從屬有表決權股份及多股有表決權股份時，TELUS許可持有人持有的所有多股有表決權股份將自動轉換為從屬有表決權股份；及
•於BPEA許可持有人不再作為一個集團直接或間接及合計實益擁有至少10%的已發行及已發行從屬有表決權股份及多重有表決權股份時，BPEA許可持有人所持有的所有多重有表決權股份將自動轉換為從屬有表決權股份。
就前述而言：
“關聯方”，就任何指定的人而言，是指直接或間接通過一個或多箇中介控制、由該指定的人控制或與其共同控制的任何其他人；
“BPEA許可持有人”指由BPEA或其任何關聯公司管理或提供建議的任何基金，在每種情況下，只要由BPEA或其關聯公司直接或間接控制，或由BPEA或其關聯公司管理或建議；
“許可持有人”指(I)BPEA許可持有人和(Ii)TELUS許可持有人中的任何一個；
“人”是指任何個人、合夥企業、公司、公司、社團、信託、合營企業、有限責任公司或其他實體；
“TELUS許可持有者”是指TELUS及其任何附屬公司，只要其由TELUS或其附屬公司直接或間接控制或管理；
任何人在以下情況下被另一人“控制”：(I)就公司或其他法人團體而言，不論該公司或其他法人團體在何處或以何種方式註冊成立：(A)有權在董事選舉中投票的證券合計持有至少過半數的董事選舉票數，且合計代表至少過半數的參與(股權)證券，但只直接或間接為或僅為該另一人或該等人士的利益而以證券形式持有的證券除外；及(B)如行使該等證券的合計票數，有權選出該公司或其他法人團體的過半數董事會成員；或。(Ii)如該人並非公司或其他法人團體，則該人至少有過半數的參與(權益)及有表決權的權益直接或間接由該人持有或純粹為該等人士的利益而持有；而“控制”、“控制”及“受共同控制”須據此解釋。
優先股
根據我們的條款，優先股可以在一個或多個系列中發行。因此，本公司董事會獲授權決定每個系列的最高股份數目，併為每個系列創建識別名稱，並附加董事會可能決定的特殊權利或限制，包括股息、清算和投票權，該等特殊權利或限制包括股息、清算和投票權，該等特殊權利或限制包括股息、清算和投票權，且該等特殊權利或限制，包括股息、清算和投票權，可能優於各附屬有表決權股份和多重有表決權股份的特別權利或限制。優先股的發行，雖然為可能的收購及其他公司目的提供靈活性，但除其他事項外，可能具有延遲、延遲或防止本公司控制權變更的效果，並可能對我們的從屬有表決權股份及多重有表決權股份的市價以及從屬有表決權股份及多重有表決權股份持有人的投票權及其他權利產生不利影響。我們目前沒有發行任何優先股的計劃。
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表格 的內容
我們的條款和《BCBCA》的某些重要條款
以下是我們條款的某些重要條款和《BCBCA》的某些相關章節的摘要。請注意，這只是一個摘要，並不打算詳盡無遺。本摘要受制於本條款和《BCBCA》的規定，並通過參考本條款和《BCBCA》的規定加以限定。
此外，我們、TELUS和BPEA之間達成的股東協議包含對您作為股東的權利的某些限制。見“項目7B--關聯方交易--我們與西班牙對外銀行和西班牙對外銀行的關係--股東協議”。
所述的目的或目的
我們的條款不包含規定的目的或目的，也不對我們可能開展的業務施加任何限制。
董事
對董事有重大利害關係的事項進行表決的權力。根據《商業信貸法》，董事在對吾等有重大利害關係的合同或交易中擁有重大權益，必須向吾等披露該等權益，但如該合同或交易符合某些例外情況，則除外：(I)是吾等為董事借出的款項或所承擔的義務而以擔保方式作出的安排；(Ii)是為了吾等的利益或為吾等的利益而承擔的義務；(Ii)涉及《銀河商業信貸法》允許的彌償或保險；(Iii)涉及董事作為董事、本公司或吾等的附屬公司的高級職員、僱員或代理人的身份所支付的薪酬；(Iv)涉及在董事為部分或全部貸款的擔保人的情況下向本公司提供的貸款；或(V)與吾等有關聯的法團有關，而董事亦為董事或該法團或其聯營公司的高級管理人員。
就吾等已訂立或擬訂立的任何重大合約或交易而持有該等不可轉讓權益的董事，可能須在就有關事宜進行討論及投票時缺席會議。持有可放棄權益的董事也可能有責任向吾等交代根據或由持有可放棄權益的合同或交易而產生的任何利潤，除非該合同或交易：(A)得到其他董事或股東特別決議的批准，或(B)該合同或交易是在該個人成為董事之前簽訂的，且該可放棄權益已向其他董事及股東披露，而持有該可放棄權益的董事不會就涉及該合約或交易的任何決定或決議投票。董事還將被要求遵守BCBCA中關於利益衝突的某些其他相關條款。
董事必須擁有的股份數量。我們的章程和《中國銀行業監督管理局》都沒有規定董事必須持有我們的任何股份作為擔任其職務的資格。我們的董事會有權規定董事的最低持股要求。
增發多重投票權股份
未經適用的監管、證券交易所和股東批准，我們不能發行多股有表決權的股票。然而，附屬有表決權股份和多重有表決權股份之間按比例進行的拆分或合併不需要批准。
拆分或合併
不得對從屬有表決權股份或多個有表決權股份進行分拆或合併，除非同時以相同的方式和相同的基礎對多個有表決權股份或從屬有表決權股份(視屬何情況而定)進行分拆或合併。
某些修訂及管制的更改
除附屬有表決權股份持有人根據本公司不時生效的法律或法規或本公司章程細則的其他規定應享有的任何其他投票權或權力外，在符合本公司章程細則的規定的情況下，附屬有表決權股份持有人應有權就對本公司章程細則的任何更改、廢除或修訂作出任何更改、廢除或修訂，而該等更改、廢除或修訂會對從屬有表決權股份持有人的權利或特別權利或影響從屬有表決權股份持有人及多重投票權的持有人造成不利影響，並有權就本公司章程細則的任何更改、廢除或修訂單獨投票。
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表格 的內容
不同的股份，以每股為基礎，包括對我們的章程的一項修正案，該修正案規定，出售或轉讓給非許可持有人的任何多重有表決權股份應自動轉換為從屬有表決權股份。
根據本公司的章程細則，附屬有表決權股份及多股有表決權股份的持有人在根據BCBCA須經吾等股東批准的某些控制權變更交易中，以每股為基準獲得同等及同等的待遇，除非我們的從屬有表決權股份及多股有表決權股份的持有人以多數投票權批准對每類股份的不同處理，而每一股份作為一個類別分別投票。
我們的條款在其他方面不包含涉及我們的合併、收購或公司重組的任何控制權變更限制。
股東大會
除適用的證券交易所規定外，吾等必須每年至少舉行一次股東大會，時間及地點由本公司董事會決定，但不得遲於上次股東周年大會後15個月舉行。我們的股東大會可以在不列顛哥倫比亞省境內或以外的任何地方舉行。
召開會議的通知，指明會議的日期、時間和地點，如果會議是考慮特殊業務，則特殊業務的一般性必須在會議前不少於21天至不超過60天發送給有權出席會議的每位股東和每一位董事，儘管由於適用的證券法，通知的最短時間在大多數情況下實際上更長。根據BCBCA，只要符合適用的證券法，有權獲得會議通知的股東可以放棄或縮短該會議的通知期。意外遺漏向任何有權收取通知的人士發出任何股東大會的通知，或沒有收到任何通知，並不會令該會議的任何議事程序失效。
吾等的章程細則亦規定，除下列事項外，本公司不得於股東周年大會上處理任何事務：(I)本公司董事會發出或指示發出的會議通知(或任何副刊)內指明的事項；(Ii)由本公司董事會或本公司董事會指示以其他方式妥善提交股東周年大會的事項；或(Iii)由任何遵守吾等章程細則建議程序的股東以其他方式提交股東周年大會的事項。為使業務能由本公司其中一名股東正式提交至股東周年大會，該股東必須根據本公司管理委託書的要求，向吾等提交建議以納入本公司的管理委託書通函，而吾等必須在本公司的管理委託書通函中列出或附上該建議書，惟須受BCBCA準許的若干例外情況所規限。同樣，在股東特別大會上，只有根據我們的會議通知提交會議的事務才會進行。
如股東合共持有至少25%的已發行股份加上至少過半數有權在會議上投票的多重有表決權股份，則出席股東大會的法定人數為親自出席或由受委代表出席。如果任何股東大會開幕時未達到法定人數，會議將延期至由主席或董事決定的固定時間和地點舉行，除非股東要求召開會議，在這種情況下，會議將解散。
本公司附屬有表決權股份及多股有表決權股份的持有人有權出席本公司的股東大會並於會上投票，但只有特定類別或系列的持有人有權在會上投票的會議除外。除就任何特定系列優先股另有規定外，以及除法律另有規定外，吾等優先股持有人無權作為一個類別接收本公司股東大會的通知，或出席本公司的任何股東大會或於任何股東大會上投票。吾等的董事、吾等的祕書(如有)、吾等的核數師及經吾等主席或董事邀請或經與會人士同意的任何其他人士有權出席吾等的任何股東大會，但不會計入法定人數或有權在大會上投票，除非他們是有權在大會上投票的股東或代表持有人。
股東提案和預先通知程序
根據BCBCA，持有我們至少1%(1%)已發行有表決權股份的合格股東可以就將在年度股東大會上審議的事項提出建議。這些建議必須在任何擬議的會議之前，按照BCBCA的要求，通過以適當形式及時向我們的註冊辦事處發送書面通知的方式發送給我們。通知必須包括股東打算在會議上提出的業務信息。要成為合資格股東，股東必須在簽署建議書日期前至少兩年內目前是或曾經是本公司至少一股股份的登記或實益擁有人。
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表格 的內容
我們已在我們的章程細則中加入了有關選舉董事的某些預先通知條款(預先通知條款)。預先通知條文旨在：(I)促進有秩序及有效率的股東周年大會，或在有需要時召開特別會議；(Ii)確保所有股東收到有關董事會提名的充分通知及有關所有被提名人的足夠資料；及(Iii)讓股東登記知情投票。只有按照預先通知規定獲提名的人士才有資格在任何股東周年大會上當選為董事，或如召開特別大會的目的之一是選舉董事，則有資格在任何股東特別大會上當選董事。
根據預先通知條款，希望提名董事的股東將被要求在規定的期限內以規定的格式向我們提供通知。這些期限包括：(1)年度股東大會(包括年度會議和特別會議)不少於年度股東大會召開之日的30日；但股東年度會議日期(預告日)的首次公告日期(預告日)不得遲於大會日前50天，不遲於預告日後第10日的閉幕；及(Ii)如為包括選舉董事在內的任何目的而召開的股東特別大會(並非年度大會)，則不遲於首次公佈股東特別大會日期的翌日第15天的營業時間結束，但在任何一種情況下，如通告及查閲(如國家文書54-101所界定-與申報發行人的證券實益擁有人溝通)用於交付與上述會議有關的委託書相關材料，且有關該會議的適用通知日期不遲於適用會議日期前50天，則該通知必須在不遲於適用會議前40天的辦公時間結束時收到。
這些條款可能會將董事的提名推遲到下一次股東大會，而這些人是我們未償還有投票權證券的持有人所青睞的。
收購標的保護
根據加拿大適用的證券法，購買多個有表決權股票的要約不一定要求提出購買從屬有表決權股票的要約。根據多倫多證券交易所的規則，旨在確保在收購要約的情況下，附屬有表決權股份的持有人將有權與多個有表決權股份的持有人平等參與，多個有表決權股份的持有人與我們和受託人訂立慣常的燕尾服協議(燕尾服協議)。《燕尾協議》包含了在多倫多證交所上市的雙層股權上市公司慣用的條款，旨在防止交易，否則會剝奪從屬有表決權股份持有人根據加拿大適用證券法享有的權利，而如果多個有表決權股份是從屬有表決權股份，他們就會有權獲得這些權利。
如果同時提出購買以下從屬有表決權股份的要約，則尾巴協議中的承諾將不適用於阻止多個有表決權股份的持有人或其多個有表決權股份的許可持有人出售：
•提供每股從屬有表決權股份的價格，至少高達根據對多個有表決權股份的收購要約支付的每股最高價格；
•規定將被認購和支付的已發行從屬有表決權股份的百分比(不包括在緊接要約收購前由要約人或與要約人共同或一致行動的人擁有的從屬有表決權股份)至少與將被認購和支付的多個有表決權股份的百分比一樣高(不包括在緊接要約人要約之前擁有的多個有表決權股份和與要約人共同或一致行動的人)；
•沒有附加任何條件，但如果沒有根據多個有表決權股份的要約購買股份，則有權不認購和支付所投標的從屬有表決權股份；以及
•在所有其他重要方面與對多個有投票權股份的要約相同。
此外，《燕尾協議》並不阻止向獲準持有人出售多股有表決權股份，只要有關出售不受或不會受收購要約的要求(如賣方或受讓人在加拿大)所規限，或豁免或將獲豁免於加拿大適用證券法下適用於收購要約的若干要求。就尾巴協議而言，將多股有表決權股份轉換為從屬有表決權股份，不論該等從屬有表決權股份其後是否出售，並不構成處置多股有表決權股份。
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表格 的內容
根據聯營協議，聯營協議訂約方的多個有表決權股份持有人出售多項有表決權股份須以受讓人成為聯營協議一方為條件，惟該等轉讓的多項有表決權股份並不會根據吾等的細則自動轉換為從屬有表決權股份。
燕尾協議載有授權受託人代表附屬有表決權股份持有人採取行動以執行燕尾協議下的權利的條文。受託人採取此類行動的義務取決於我們或附屬有表決權股份的持有人提供受託人可能合理要求的資金和賠償。附屬有表決權股份持有人除透過受託人外，無權提起任何訴訟或法律程序或行使任何其他補救措施以強制執行尾隨協議項下的任何權利，除非受託人沒有按持有不少於已發行附屬有表決權股份10%的持有人授權的要求行事，並已向受託人提供合理資金及彌償。
除不會對從屬有表決權股份持有人的利益造成不利影響的非實質性修訂和豁免外，《燕尾服協議》規定，除其他事項外，不得對其進行修訂，也不得放棄其中的任何規定，除非在實施此類修訂或豁免之前，已獲得以下方面的同意：(A)獲得多倫多證券交易所和加拿大任何其他適用的證券監管機構的同意；及(B)在為審議該等修訂或豁免而正式召開的會議上，獲代表的附屬有表決權股份持有人所投至少三分之二的投票權，但不包括由多個有表決權股份持有人或其各自的獲許可受讓人及任何已訂立協議以就尾巴協議而言構成出售或處置條款而購買多個有表決權股份的人士所持有的從屬有表決權股份的投票權，但獲其許可的人士除外。
尾巴協議的任何條款均不限制附屬有表決權股份持有人在適用法律下的權利。
論壇選擇
我們在我們的條款中加入了一項法院選擇條款，該條款規定，除非我們書面同意選擇替代法院，否則加拿大不列顛哥倫比亞省最高法院及其上訴法院將是以下情況的唯一和獨家法院：(I)代表我們提起的任何派生訴訟或程序；(Ii)任何聲稱違反我們任何董事、高級職員或其他員工對我們的受託責任的訴訟或程序；(Iii)根據《BCBCA》或我們的章程的任何規定提出索賠的任何訴訟或程序；或(Iv)提出與吾等、吾等聯營公司及其各自的股東、董事及/或高級管理人員之間的關係有關的索賠的任何訴訟或程序，但不包括與吾等業務或該等聯營公司有關的索賠。法院選擇條款還規定，我們的證券持有人被視為同意不列顛哥倫比亞省法院的個人管轄權，並同意在違反上述規定的任何外國訴訟中向其律師送達法律程序文件。本選址條款不適用於根據《證券法》或《交易法》提起的任何訴訟。《證券法》規定，聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例下的任何義務或責任而提起的訴訟具有同時管轄權，而《交易法》規定，聯邦法院對為執行《交易法》或其下的規則和法規下的任何義務或責任而提起的訴訟具有專屬管轄權。除非我們書面同意選擇替代法院，否則美國紐約南區地區法院(或, 如果美國紐約南區地區法院對特定爭議沒有標的管轄權，則紐約州法院(紐約州法院)應是解決在美國提出的任何根據證券法和交易法提出的訴因的唯一和獨家論壇。投資者不能放棄，接受或同意本論壇選擇條款並不代表放棄遵守美國聯邦證券法及其下的規則和法規。
責任限制及彌償
根據《商業銀行條例》，公司可彌償：(I)現任或前任董事或該公司的高級職員；(Ii)現任或前任董事或另一法團的高級職員，如果該個人擔任該職位時，該法團是該公司的聯屬公司，或如該個人是應該公司的要求擔任該職位的；或(Iii)應該公司的要求而在另一實體(“可獲彌償的人”)擔任或擔任同等職位的個人，而該等費用、控罪及開支，包括為了結訴訟或履行判決而支付的款額，是他或她因其身為可獲彌償的人的地位而就其所涉及的任何民事、刑事、行政或其他法律程序或調查行動(不論是當前的、受威脅的、待決的或已完成的)而合理招致的，除非：(I)該名個人沒有為該公司或該另一實體(視屬何情況而定)的最大利益而誠實及真誠地行事；或(Ii)就民事法律程序以外的法律程序而言，該名個人並無合理理由相信該名個人的行為是合法的。一家公司不能賠償
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表格 的內容
如果它的條款或適用法律禁止它這樣做，那麼它就是不可賠償的人。公司可按在合資格法律程序最終處置前發生的開支，支付須獲彌償保障的人就該法律程序實際和合理地招致的開支，但前提是該須獲彌償保障的人已作出承諾，如最終裁定禁止支付該等開支，該須獲彌償保障的人將償還任何墊付的款項。在上述賠償禁令的約束下，公司必須在符合資格的訴訟最終處置後，支付一名可賠償的人就該符合資格的訴訟實際和合理地發生的費用，如果該應受賠償的人沒有得到此類費用的補償，並且根據該符合資格的訴訟的結果是完全成功的，或者根據該合格訴訟的結果取得了實質上的成功。應可賠付人或我們的申請，法院可就符合資格的訴訟程序作出其認為適當的任何命令，包括對任何此類訴訟程序所施加的懲罰或所產生的開支作出賠償，以及執行賠償協議。根據BCBCA的許可，我們的條款要求我們對我們的董事、高級管理人員、前董事或高級管理人員(以及該個人各自的繼承人和法定代表人)進行賠償，並允許我們在BCBCA允許的範圍內對任何人進行賠償。
C.材料合同
除下文所述或本年報或其附件所述外，吾等並無在正常業務過程以外訂立任何重大合約。
《柳樹資本有限責任公司協議書》第二次修訂和重新簽署

WLTR Holdings，LLC的第二份修訂和重新簽署的有限責任公司協議(“第二個A&R LLCA“)於2023年1月3日通過，與我們收購WillowTree有關。WillowTree的經營，以及WLTR Holdings LLC(“倖存公司”)成員的權利和義務，在第二個A&R LLC協議中規定。

大寫。第二個A&R LLCA規定了兩類有限責任公司權益(由單位表示)：“A類單位”和“B類單位”，同一類中的所有單位與該類中的其他單位具有相同的權利和特權。除法律另有規定外，甲類單位持有人並無投票權。每個B類單位的持有者有權投一票。

A類單位贖回權。WillowTree的若干管理層及僱員成員(或WillowTree的管理層成員及僱員透過參與工具持有其中的股權)已與TELUS International USA及WillowTree訂立展期協議，據此，該等成員同意將彼等於WillowTree的部分股權轉換為尚存公司的A類單位。

第二個A&R LLCA還考慮實施一項再投資計劃，根據該計劃，WillowTree的某些員工可被邀請將其從期權取消或交易獎金(或在某些情況下，或在某些情況下，其他基金)所得的税後收益的一部分再投資於尚存的公司，並在他們選擇這樣做的情況下遵守相同的贖回機制。WillowTree管理層的四名成員已經承諾參與再投資計劃。

第二個A&R LLCA規定了A類單位的每個持有人和尚存公司的贖回權，這使持有人有權在相關持有人或尚存公司的選擇下，在2025年、2026年和2027年(每個、一個和2027年)結束後贖回一部分A類單位。救贖)，以換取贖回代價，贖回代價將根據尚存公司及其附屬公司的總收入(柳樹集團“)於有關年度內，柳樹集團截至有關年度末的複合收入增長及柳樹集團業務的累計盈利幅度。根據尚存公司的選擇，最多70%的贖回款項可以本公司的附屬有表決權股份(“公司股份“)，在此情況下，將發行的公司股票數量將基於截至相關交收日期前第三個工作日的三十個交易日的交易量加權平均數。
此外，第二份A&R LLCA預計，WillowTree的某些服務提供商將有資格獲得根據WillowTree的業績計算的合計價值高達120,000,000美元的單位增值權，該增值權可根據本公司的2021年綜合激勵計劃以現金或公司股票的形式在與贖回付款相同的時間表上結算。本公司於每次贖回後為清償任何單位增值權而支付的全部款項，將從支付予A類單位持有人的全部贖回款項中扣除。


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表格 的內容
治理。第二個A&R LLCA規定，TELUS International USA是存續公司的“主要成員”，而WillowTree的某些管理層成員和員工通過參與工具持有存續公司權益的New WT母公司是“A類代表成員”。尚存公司的業務和事務將在董事會的授權和指導下進行管理。作為主要成員，TELUS國際美國公司將有權任命董事會的多數成員。
D.外匯管制
加拿大法律或我們的條款對非居民持有或投票我們的附屬有表決權股份或多個有表決權股份的權利沒有任何限制，但下文討論的除外。
《競爭法》
對收購和持有我們的從屬有表決權股份和多個有表決權股份的能力的限制可能由《競爭法》(加拿大)。這項立法允許競爭事務專員(專員)直接或間接審查任何收購或建立，包括通過收購股份、對我們的控制或對我們的重大利益。這項立法授予專員在收購基本完成後最長一年的管轄權，通過向加拿大競爭法庭尋求補救命令，包括禁止收購或要求剝離資產的命令，對這類收購提出質疑，如果競爭法庭認為收購在很大程度上阻礙或減少了競爭，或很可能在很大程度上阻止或削弱競爭，則可以批准該命令。
這項立法還要求任何打算收購我們超過20%的有表決權股份的人，或者如果該人在收購之前已經擁有我們超過20%的有表決權股份，超過50%的有表決權股份，如果超過某些財務門檻，必須向加拿大競爭局提交通知。在需要通知的情況下，除非獲得豁免，否則法律禁止在適用的法定等待期屆滿之前完成收購，除非專員免除或終止該等待期或發出預先裁決證書。專員因實質競爭法考慮而審查須具報交易的時間，可能會較法定等待期為長。
《加拿大投資法》
《加拿大投資法》要求，每一位獲得對現有“加拿大企業”的“控制權”的“非加拿大人”(定義見“加拿大投資法”)，必須在交易結束後30天內，以規定的形式向一個或多個負責的聯邦政府部門提交一份通知，前提是根據“加拿大投資法”，取得控制權不是一項可複審的交易。受某些豁免的限制，根據《加拿大投資法》可審查的交易不得實施，直到提交了審查申請，並且聯邦內閣負責部長在考慮到《加拿大投資法》中規定的某些因素後，確定該投資很可能對加拿大具有“淨效益”。根據加拿大投資法，非加拿大人(包括美國投資者)在與加拿大(或英國)有自由貿易協定的國家最終控制的對我們附屬有表決權股份或多股有表決權股份的投資，只有在根據加拿大投資法獲得對我們的控制權的投資，並且我們的企業價值(根據加拿大投資法及其法規確定)等於或大於指定金額(目前為17.11億加元)時，才可進行審查。對於其他非國有企業、最終由世界貿易組織成員國控制的投資者，2022年的門檻目前為11.41億加元。
這個《加拿大投資法》包含用於確定是否已獲得控制權的各種規則。一般而言，為確定投資者是否通過收購股份取得了對公司的控制權，除某些例外情況外，適用以下一般規則：收購公司有表決權股份的多數不分割所有權權益被視為取得對該公司的控制權；收購一家公司不到多數但三分之一或更多的有表決權股份或對該公司有表決權股份的同等不分割所有權權益被推定為取得對該公司的控制權，除非能夠確定，在收購時，該公司實際上並不是由收購人通過有表決權股份的所有權控制的；而取得一個法團少於三分之一的有表決權股份或取得該法團有表決權股份的同等不分割擁有權權益，並不當作取得對該法團的控制權。
在國家安全審查制度下，《加拿大投資法》聯邦政府也可酌情審查非加拿大人為“全部或部分收購或設立一個在加拿大開展全部或任何部分業務的實體”而進行的範圍更廣的投資。國家安全審查不適用任何財務門檻。相關的檢驗是，非加拿大人的這種投資是否會對國民造成損害
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表格 的內容
保安“。負責的部長們擁有廣泛的自由裁量權，可以確定投資者是否是非加拿大人，從而接受國家安全審查。以國家安全為由進行的審查由主管部長酌情決定，可以在結案前或結案後進行。
與我們的附屬有表決權股份和多重有表決權股份有關的某些交易一般將不受《加拿大投資法》，但受聯邦政府進行國家安全審查的特權所限，包括：
•在作為證券交易商或交易商的正常業務過程中收購我們的從屬有表決權股票和多個有表決權股票；
•取得對我們的控制權是為了實現為貸款或其他財政援助提供的擔保，而不是為了與《加拿大投資法》的規定有關的任何目的；以及
•由於合併、合併、合併或公司重組而獲得對吾等的控制權，而在合併、合併、合併或公司重組之後，通過擁有我們的從屬有表決權股份和多個有表決權股份，事實上對我們的最終直接或間接控制保持不變。
其他
加拿大沒有任何法律、政府法令或法規限制資本的出口或進口，也沒有任何法律、政府法令或法規會影響我們向持有我們的附屬有表決權股票和多個有表決權股票的非居民持有人匯款(如果有的話)或其他付款，但預扣税要求除外。
E.税收
美國聯邦所得税對美國人的考慮
以下討論是與如下定義的美國持有者對從屬有表決權股份的所有權和處置有關的美國聯邦所得税後果的一般摘要。本摘要並不是對可能與特定個人收購附屬有表決權股份的決定相關的所有美國聯邦所得税考慮因素的全面描述。本討論基於1986年修訂後的《美國國税法》(Code)和據此頒佈的《美國財政部條例》，以及對其的司法和行政解釋以及美國和加拿大之間的所得税條約(《條約》)，每種情況下的法律和行政解釋均在本年度報告的日期生效。所有上述當局都可能發生變化，這些變化可能會追溯適用，並可能影響下文所述的税收後果，並且不能保證美國國税局或美國法院會同意本摘要中所述的税收後果。本公司不承擔公開更新或以其他方式修改本摘要的義務，無論是由於新的美國財政部法規、法規部分、司法和行政解釋或其他原因。
本摘要僅適用於持有附屬有表決權股票作為資本資產的美國持有者(定義見下文)，該資產屬於守則第1221條所指的資本資產(一般指為投資而持有的財產)。本摘要不涉及任何美國聯邦遺產税和贈與税、替代最低税或對淨投資收入徵收的醫療保險税後果，或任何美國州、地方或非美國税收後果。本摘要也沒有涉及可能與根據美國聯邦所得税法受到特殊待遇的某些類型的投資者有關的税收考慮因素，例如：
•銀行和其他金融機構；
•保險公司；
•受監管的投資公司或房地產投資信託基金；
•使用市值計價會計方法的證券或貨幣交易商或交易者；
•免税機構、退休計劃、個人退休賬户和其他遞延納税賬户；
•持有從屬有表決權股份的人，作為美國聯邦所得税目的的跨境、對衝、轉換或綜合交易的一部分；
•美國僑民；
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表格 的內容
•美國聯邦所得税的本位幣不是美元的人；
•為美國聯邦所得税目的或其投資者而被歸類為合夥企業的任何實體或安排；
•直接或建設性地擁有或被視為擁有公司10%或更多從屬有表決權股份(投票或價值)的人；
•與在美國境外進行的貿易或業務有關而持有從屬有表決權股份的人；或
•沒有資格享受《條約》利益的人。
下面列出的美國聯邦所得税後果摘要僅供一般參考。我們敦促潛在投資者諮詢他們的税務顧問，瞭解美國聯邦税收規則在他們的特定情況下的適用情況，以及對他們收購、擁有和處置附屬有表決權股份所產生的州、地方、非美國和其他税收後果。
在此使用的“美國持有者”是指附屬有表決權股份的受益者，即(I)為美國聯邦所得税目的的美國公民或居民的個人(包括“綠卡持有人”)，(Ii)根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司(或為美國聯邦税收目的應納税的其他實體)，(Iii)其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，或(Iv)符合以下條件的信託：(A)受美國境內法院的主要監督，並且一名或多名美國人有權控制所有重大決定，或(B)根據適用的財政部法規有效地選擇被視為美國人。
就美國聯邦所得税而言，在被視為合夥企業的實體或安排中，持有從屬投票權股份的合夥人的美國聯邦所得税待遇通常將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。建議考慮投資從屬有表決權股份的合夥企業和此類合夥企業的合夥人諮詢他們的税務顧問，瞭解購買、擁有和處置從屬有表決權股份對他們造成的具體美國聯邦所得税後果。
從屬表決權股份的分配
根據下面討論的PFIC規則，公司就附屬有表決權股份向美國股東作出的任何分配的總金額(包括由此扣繳的任何加拿大税款)一般將作為實際或建設性收到的年度的非美國來源股息收入計入該股東的毛收入中，但僅限於從公司當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税原則確定)中支付的分配。作為一家非美國公司，該公司不根據美國聯邦所得税原則對其收益和利潤進行計算。因此，預計任何分配通常都將作為股息報告給美國持有者。該公司支付的任何股息將沒有資格享受允許某些美國公司持有者獲得的股息扣除。
對於某些非公司的美國股東，包括個人美國股東，股息可能有資格按適用於“合格股息收入”的優惠税率徵税，前提是(1)從屬有投票權的股票可以隨時在美國成熟的證券市場上交易，或者公司有資格享受與美國的合格所得税條約的好處，其中包括信息交換計劃(如條約)，(2)就支付股息的課税年度或上一課税年度而言，本公司並不是有關美國持股人的私募股權投資公司(如下所述)；及(3)符合某些最低持股期及其他要求。根據美國國税局的授權，就上文第(1)款而言，如果附屬有表決權股份繼續在紐約證券交易所上市，則應被視為可隨時在美國的現有證券市場上交易。敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解適用於合格股息收入的優惠税率是否適用於公司就附屬有表決權股票支付的任何股息。
公司向美國持有者支付的任何股息通常將構成美國境外税收抵免限制的非美國來源的“被動類別”收入。在受到某些限制的情況下，加拿大對下屬有表決權股票的分配所預扣的税款可被視為有資格抵免美國持有者的美國聯邦所得税義務的外國税款。或者，在符合適用限制的情況下，美國持有者可以選擇扣除加拿大預扣税，用於美國聯邦所得税。管理外國税收抵免的規則很複雜，而且
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表格 的內容
涉及根據美國持有人的特定情況適用規則。因此，敦促美國持有者諮詢其税務顧問，瞭解在其特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。
出售、交換或其他應納税處置的從屬表決權股份
在以下討論的PFIC規則的約束下，美國持有人一般將確認附屬有表決權股份的應税出售、交換或其他處置的收益或損失，其金額等於(I)出售、交換或其他應税處置時實現的金額的美元價值與(Ii)該美國持有者在從屬有表決權股份中的調整後納税基礎之間的差額。一般來説，如果在出售、交換或其他應納税處置之日，該美國持有者持有從屬有表決權股票的時間超過一年，則此類收益或損失將是資本收益或損失，並將是長期資本收益或損失。如果這些美國持有者是個人或其他非公司的美國持有者，長期資本收益將受到降低的美國聯邦所得税最高税率的影響。資本損失的扣除受到《守則》的限制。美國持有者在出售、交換或其他應税處置從屬有表決權股份時實現的收益或損失，通常將被視為具有美國來源，用於限制美國的外國税收抵免。
PFIC規則
對美國持有者的徵税將取決於該公司是否被視為美國聯邦所得税目的的PFIC。在(I)至少75%的總收入是“被動收入”或(Ii)至少50%的資產價值(基於納税年度內資產的季度價值的平均值)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產的任何課税年度，非美國公司將被稱為PFIC。被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金以及商品和證券交易的收益。本公司將被視為擁有其直接或間接擁有該等其他公司股份價值超過25%的任何其他公司按比例持有的資產份額及按比例收取的收入份額。
根據公司的收入、資產和業務活動，包括髮行和出售附屬有表決權股票的收益的接收和應用，公司不認為它在2022納税年度是PFIC，公司預計它在本納税年度或在不久的將來不會被歸類為美國聯邦所得税用途的PFIC。PFIC地位的確定每年在每個課税年度結束時進行，並取決於許多因素，其中一些因素不是本公司所能控制的，包括本公司資產及其子公司的相對價值，以及它們的收入金額和類型。因此，不能保證本公司在2023年或隨後的任何一年不會成為PFIC，也不能保證美國國税局同意本公司關於其PFIC地位的結論，不會成功挑戰我們的地位。
如果公司在任何納税年度被視為PFIC，除了某些表格申報要求外，根據PFIC超額分配規則，美國從屬有表決權股票的持有者一般將對從公司收到的任何“超額分配”以及出售或以其他方式處置此類從屬有表決權股票所實現的任何收益繳納附加税(包括按普通所得税税率徵税和利息費用)，無論公司在收到此類分配或實現收益的當年是否繼續是PFIC。美國持股人將被視為在納税年度收到超額分派，條件是該年度對附屬有表決權股份的分派超過之前三個納税年度(或如果較短，則為美國持有者對從屬有表決權股份的持有期)收到的平均分派金額的125%。出售附屬有表決權股份的收益將按與超額分派相同的方式徵税(包括按普通所得税税率徵税)，如上所述。
如果與目前的預期相反，出於美國聯邦所得税的目的，該公司是一家PFIC，那麼美國持有者可能會有針對從屬有表決權股票的某些選擇(如按市值計價的選舉或合格的選舉基金選舉)，這可能會減輕因PFIC待遇而產生的一些不利税收後果。
敦促美國持有者就公司的PFIC地位以及在任何納税年度將公司作為PFIC對待對他們的影響諮詢他們自己的税務顧問。

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表格 的內容
關於外國金融資產的信息
擁有“特定外國金融資產”的個人和某些實體，其總價值通常超過50,000美元，一般需要就這些資產提交美國國税局表格8938“特定外國金融資產報表”的信息報告，以及他們持有從屬有表決權股份的每一年的納税申報單。“特定外國金融資產”包括由某些外國金融機構開立的任何金融賬户，以及非美國人發行的證券，如果這些證券不在金融機構開立的賬户中。敦促美國持有者就其下屬有表決權股票的所有權適用這一報告要求諮詢他們的税務顧問。
信息報告和備份扣繳
一般來説，信息報告將適用於就附屬有表決權股份支付給美國持有人的股息以及該美國持有人從在美國境內出售、交換或以其他方式處置附屬有表決權股份而獲得的收益，除非該美國持有人是一家公司或其他豁免接受者。如果美國持有者未能提供納税人識別號或豁免身份證明，或未能全額報告股息和利息收入，備用預扣可能適用於此類支付。備用預扣不是附加税。根據備份預扣規則預扣的任何金額，只要及時向美國國税局提供所需信息，都將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的退款或抵免。敦促美國持有者就備用預扣税和信息報告規則諮詢他們的税務顧問。
加拿大所得税的某些考慮因素
以下是截至本文件之日，加拿大聯邦所得税的主要考慮因素的摘要，這些考慮因素普遍適用於《所得税法》(加拿大)及根據《税法》頒佈的條例，統稱為《税法》，適用於作為實益所有人獲得從屬有表決權股份的購買者，且就《税法》而言，在任何相關時間，(I)不是也不被視為加拿大居民，(Ii)持有從屬有表決權股份作為資本財產，(Iii)與公司保持距離交易，且與公司沒有關聯，以及(Iv)不使用或持有，也不被視為使用或持有，在加拿大經營企業過程中或在其他方面與企業有關的從屬有表決權股份，以下稱為“非居民持有者”。本摘要中沒有討論的特殊規則可能適用於税法意義上的“授權外國銀行”的非居民持有人，或在加拿大和其他地方經營保險業務的保險公司。任何這樣的非居民持有人都應該諮詢自己的税務顧問。
本摘要基於截至本報告日期生效的《税法》的規定、在本報告日期之前由(加拿大)財政部長或其代表以書面形式公開宣佈的關於修訂《税法》的所有具體建議(擬議修正案)、《條約》以及在本報告日期之前以書面形式公佈的對CRA現行行政政策和評估做法的理解。本摘要假定擬議的修訂將以擬議的形式通過。不過，我們不能保證建議的修訂會以現時的形式制定，或根本不會通過。本摘要不是加拿大所有可能的聯邦所得税考慮因素的全部，除擬議的修訂外，不考慮或預期法律的任何變化或CRA的行政政策或評估實踐的任何變化，無論是通過立法、政府或司法行動或決定，也不考慮或預期任何其他聯邦或任何省、地區或外國税收考慮因素，這些因素可能與本文討論的因素有很大不同。
本摘要不適用於以加拿大貨幣以外的貨幣報告其“加拿大税務結果”的非居民持有人，或已就附屬有表決權股份(每一項均定義見税法)訂立或訂立“衍生遠期協議”的非居民持有人。任何此類非居民持有者應就投資附屬有表決權股份諮詢其自己的税務顧問。本摘要僅屬一般性質，並不打算或不應被解釋為向附屬有表決權股份的任何潛在購買者或持有人提供法律或税務建議，亦無就所得税對任何潛在購買者或持有人的後果作出陳述。因此，附屬有表決權股份的潛在購買者或持有者應就其特定情況諮詢其自己的税務顧問。
貨幣兑換
一般而言，就税法而言，與收購、持有或處置附屬有表決權股份有關的所有金額，必須根據税法所釐定的匯率兑換成加元。非居民持有人應繳納預扣税的金額以及實現的任何資本收益或資本損失可能會受到加元兑美元匯率波動的影響。
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表格 的內容
分紅
本公司就附屬有表決權股份向非居民持有人支付或入賬或視為已支付或入賬的股息，將根據税法按25%的税率繳納加拿大預扣税，但須受適用所得税公約規定的任何扣減所規限。例如，根據該條約，支付或貸記或被視為支付或貸記給為條約目的而居住在美國並完全有權享受條約利益的受益非居民持有人的股息的預扣税税率一般限於股息總額的15%。敦促非居民持有人諮詢他們自己的税務顧問，以確定他們根據適用的所得税條約有權獲得減免。
性情
根據税法，非居民持有人一般不須就出售或當作處置附屬有表決權股份而變現的資本收益繳税，除非附屬有表決權股份構成非居民持有人的“加拿大應課税財產”(定義見税法)，而非居民持有人無權根據適用的所得税公約獲得寬免。
一般而言，附屬有表決權股份在特定時間不會構成非居民持有人的加拿大應課税財產，除非在截至當時為止的60個月期間內的任何時間，附屬有表決權股份的公平市價超過50%直接或間接得自以下其中一項或任何組合：位於加拿大的不動產或不動產、“加拿大資源財產”、“木材資源財產”(各自定義見税法)，以及與該等財產有關的期權或該等財產的權益(或該等財產的民法權利)，不論該等財產是否存在(FMV條件)。此外，即使在特定時間滿足FMV條件，如果從屬有表決權股票當時在税法(目前包括紐約證券交易所和多倫多證券交易所)所定義的“指定證券交易所”上市，則從屬有表決權股票在當時將不構成非居民持有人的加拿大應税財產，除非在當時結束的60個月期間的任何時候(A)非居民持有人；(B)非居民持有人沒有與之保持一定距離交易的人；(C)非居民持有人或(B)所述人士直接或間接透過一個或多個合夥企業持有會員權益的合夥企業；或(D)(A)至(C)所述人士及合夥企業的任何組合，擁有本公司任何類別或系列股份的25%或以上已發行股份。儘管有上述規定，在税法規定的某些情況下，附屬有表決權股份可被視為應納税的加拿大財產。非居民持有者考慮處置可能構成加拿大應税財產的從屬有表決權股份，應在處置之前諮詢税務顧問。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家發言
不適用。
H.展出的文件
我們是證券法第405條規則中定義的“外國私人發行人”，不受美國證券交易委員會對美國國內發行人的相同要求。根據《交易法》，我們的報告義務在某些方面比美國國內報告公司的報告義務更詳細、更少。因此，我們不會像美國國內發行人那樣向美國證券交易委員會提交相同的報告，儘管我們被要求向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交根據加拿大證券法必須在加拿大提交的持續披露文件。
我們的財務報表和加拿大證券法要求的其他持續披露文件的副本可在SEDAR上查看，網址為www.sedar.com。
在上述人士的書面或口頭要求下，我們將免費向每個人(包括任何實益擁有人)提供上述任何或所有文件的副本，該等文件已經或可能以引用方式併入本年報(不包括並非以引用方式具體併入該等信息的該等併入信息的證物)。索取此類副本的地址如下：加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街510號7層；郵編：V6B 0M3；注意：得克薩斯-投資者關係部，電話：(604)695 3455。
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表格 的內容
I.子公司信息
不適用。
J.向證券持有人提交的年度報告

本公司打算提交以電子格式提供給證券持有人的任何年度報告，作為當前Form 6-K報告的證據。
項目11關於市場風險的數量和質量披露
利率風險
從我們的長期債務工具中提取的金額使我們面臨利率變化的風險。保持其他變量不變，包括未償債務，增加25個基點根據截至2022年12月31日的未償還金額，我們的可變利率債務的利率下降將導致估計每年淨收入減少約200萬美元，不包括任何對衝活動的影響。
外幣風險
我們的合併財務報表是以美元報告的，但我們的國際運營模式使我們面臨外幣匯率變化的影響，這可能會影響以外幣計價的資產和負債換算成美元，以及以不同貨幣計價的交易的未來收益和現金流。歐洲歐元是我們目前對其敞口最大的外幣。本公司於報告日期對外幣風險敞口的敏感度分析乃根據相關財務狀況表日期發生的假設變動釐定。以下計算中使用了截至財務狀況表日期的歐洲歐元、加元和菲律賓比索的餘額。
淨收入其他綜合收益綜合收益
截至十二月三十一日止的年度
(增加(減少)百萬)		202220212020202220212020202220212020
市場風險的合理可能變化
美元變化10%：加元匯率
美元升值$8 $14 $9 $— $— $— $8 $14 $9 
美元貶值$(8)$(14)$(9)$— $— $— $(8)$(14)$(9)
美元變動10%：歐元匯率
美元升值$14 $11 $4 $(44)$(36)$(38)$(30)$(25)$(34)
美元貶值$(14)$(11)$(4)$44 $36 $38 $30 $25 $34 
美元變動10%：比索匯率
美元升值$(2)$(1)$(1)$— $— $— $(2)$(1)$(1)
美元貶值$2 $1 $1 $— $— $— $2 $1 $1 
因此，我們面臨着匯率風險，因為相對貨幣價格的波動是不可預測的，對衝成本也很高。外幣對美元的升值將增加我們的經營成本，並可能對我們的業務、財務狀況或財務業績產生不利影響。我們的外匯風險管理包括使用掉期來管理與歐洲歐元計價流入用於償還美元計價債務相關的貨幣風險，以及使用外幣遠期合約來固定菲律賓比索計價的短期交易和承諾的匯率。
第12項股權證券以外的證券説明
A.債務證券
不適用。
124
表格 的內容
B.認股權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存託憑證
不適用。
125
表格 的內容
第II部
第13項拖欠股息和拖欠股息
沒有。
項目14對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
A-D.對擔保持有人權利的實質性修改
沒有。
E.收益的使用
不適用。
項目15控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序旨在為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和操作得多麼好，都是基於某些判斷和假設，不能絕對保證其目標將會實現。由於控制系統的固有侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。同樣，對控制的評價也不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述，也不能保證所有的控制問題都已被發現。此外，對未來期間此類控制的有效性進行任何評估的預測，都有可能因為條件的變化而使控制變得不充分，或對政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估，管理層得出結論，我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
TELUS國際財務報告內部控制管理報告

我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)，並評估我們對財務報告的內部控制的有效性。財務報告的內部控制旨在根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架，評估了我們對財務報告的內部控制。截至2022年12月31日，管理層認為公司對財務報告的內部控制是有效的。
德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已經審計了公司截至2022年12月31日的財政年度的財務報表，幷包括了管理層對截至2022年12月31日的財務報告的內部控制評估的證明報告。
對以前報告的重大缺陷進行補救

正如我們在截至2021年12月31日的前一年的20-F表格“第15項-控制和程序”中所報告的那樣，管理層得出結論，我們的披露控制和程序於2021年12月31日無效，原因是本公司在2020財年收購的實體，特別是於2020年12月31日收購的Lionbridge AI的財務報告內部控制存在重大缺陷，導致對這些收購的財務報告過程的控制無效。在2022財政年度，管理層在被收購實體中實施了先前披露的補救措施，包括實施企業資源規劃系統、人工流程的額外控制和自動化、審查程序的標準化和文件化，以及為被收購實體中負責內部控制流程的人員提供持續培訓。根據截至2022年12月31日的管理評估，我們得出結論，這些重大弱點已得到補救。
126
表格 的內容
對財務報告控制的變化
除上述對上一年度控制缺陷的補救外，截至2022年12月31日止年度內，本公司對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條所界定)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的改變。
項目16A審計委員會財務專家
我們的審計委員會完全由符合NI 52-110和紐約證券交易所上市要求的獨立董事組成，由Carolyn Slaski和Sandra Stuart組成，由Olin Anton擔任主席。我們的董事會已經確定，Olin Anton、Carolyn Slaski和Sandra Stuart各自符合董事的獨立性要求，包括根據交易所法案規則10A-3和NI 52-110對審計委員會成員的更高獨立性標準。我們的董事會還確定，Olin Anton是NI 52-110和紐約證券交易所上市要求所指的“有財務知識的人”，以及交易所法案規則10A-3所定義的“審計委員會財務專家”。關於審計委員會每位成員的教育和經驗的説明，見“項目6A--董事和高級管理人員--我們的董事”。
項目16B道德守則
我們已經通過了適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的道德和行為準則，包括我們的首席執行官和首席財務官，這是薩班斯-奧克斯利法案第406(C)節所定義的“道德準則”。道德和行為準則規定了我們的基本價值觀和行為標準，這些價值觀和行為標準是我們的董事、高級管理人員和員工對我們業務各個方面的期望。
如果我們對道德守則進行任何修改，並向董事或高管明示或默示地對其進行行為或授予任何豁免，我們將在美國證券交易委員會規章制度要求的範圍內，在我們的網站上披露此類修改或放棄的性質。
道德和行為準則全文張貼在我們的網站www.telusInternational al.com和電子文件分析和檢索系統(SEDAR)簡介www.sedar.com上。本公司網站上的信息或可通過本公司網站獲取的信息不是本年報的一部分，也不會以參考方式併入本年報，本年報中包含本公司的網站地址僅供參考。
我們的審計委員會和人力資源委員會負責定期審查和評估道德和行為準則，並將建議任何必要或適當的變化，以供董事會審議。審計委員會和人力資源委員會還將協助我們的董事會監督遵守道德和行為準則的情況。
項目16C首席會計師費用和服務
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們的外部審計師德勤有限責任公司(PCAOB ID No.1208):
截至的年度
2022年12月31日		截至的年度
2021年12月31日
費用類別
審計費(1)
$3,353,107 $2,645,000 
審計相關費用(2)
603,872 1,068,241 
税費(3)
157,260 294,300 
所有其他費用(4)
36,680 71,255 
$4,150,919 $4,078,796 
_________________________________________________
(1)“審計費用”包括與我們的年度、中期和法定財務報表以及相關監管文件相關的審計服務費用。
127
表格 的內容
(2)“審計相關費用”包括信息系統和截至2021年12月31日的年度的見證服務費用，也包括與我們的首次公開募股相關的保證服務費用。
(3)“税費”包括與税務遵從、税務諮詢和税務籌劃有關的費用。
(4)“所有其他費用”包括以上未包括的其他費用。
審批前政策
我們的審計委員會評估和預先批准我們的外部審計師提供的所有審計和非審計服務。
第16D項豁免審計委員會遵守上市標準
沒有。
項目16E發行人和關聯購買人購買股權證券
沒有。
項目16F更改註冊人的認證會計師
不適用。
項目16G公司治理
紐約證券交易所的上市要求包括在公司治理要求中的某些適應，允許外國私人發行人，如我們，遵循“母國”公司治理實踐，而不是紐約證券交易所其他適用的公司治理標準。適用此類豁免要求我們披露我們的公司治理做法與我們沒有遵循的紐約證券交易所上市要求不同的任何重大方面。我們打算繼續遵循某些加拿大公司治理做法。我們不打算遵循紐約證券交易所上市要求的規則312.03，該規則要求某些事件必須獲得股東的批准，例如建立基於股權的補償計劃，以及向某些關聯方發行普通股或可轉換為普通股或可行使普通股的證券。加拿大證券法和不列顛哥倫比亞省公司法均不要求股東批准此類交易，除非根據加拿大證券法，此類交易構成“關聯方交易”或“業務合併”，或者此類交易的結構需要根據BCBCA獲得股東批准，並且在某些情況下，多倫多證券交易所可能需要獲得股東批准，在這種情況下，我們打算遵循我們本國的要求。
除上文所述外，我們打算遵守一般適用於在紐約證券交易所上市的美國國內公司的規則。我們未來可能會決定對紐約證交所的其他上市要求使用其他外國私人發行人的豁免。按照我們本國的治理做法，而不是適用於在紐約證券交易所上市的公司的要求，提供的保護可能比適用於美國國內發行人的紐約證券交易所上市要求給予投資者的保護要小。見“項目3D-風險因素-從屬表決權股份風險-作為外國私人發行人，我們不受某些適用於美國國內發行人的美國證券法披露要求的約束，這可能會限制我們的股東公開獲得的信息”。
項目16H披露礦場安全
不適用。
項目16I披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
128
表格 的內容
第三部分
項目17財務報表
見“項目18--財務報表”。
項目18財務報表
作為本年度報告一部分提交的財務報表從F-1頁開始。
項目19展示
展品索引
證物編號：描述備案方法
1.1 
TELUS International(CDA)Inc.的文章
通過引用附件99.1併入註冊人以表格6-K形式提交給美國證券交易委員會的當前報告 2021年2月5日。
2.1 
股票證樣本
通過引用附件4.1併入註冊人於2021年1月25日提交給美國證券交易委員會的F-1/A表格登記聲明中。
2.2 
根據《交易法》第12條登記的證券説明
註冊人於2021年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日的20-F表格年度報告中通過引用附件2.2併入。
2.3 
TELUS Communications Inc.、TELUS International Holding Inc.、1276431 B.C.Ltd.、1276433 B.C.Ltd.、1276435 B.C.Ltd.、1276436 B.C.Ltd.於2021年2月5日簽訂的註冊權協議。Riel B.V.和TELUS International(CDA)Inc.
通過引用附件99.3併入註冊人以表格6-K形式提交給美國證券交易委員會的當前報告 2021年2月5日。
2.4 
TELUS International(CDA)Inc.註冊權協議修正案，日期為2023年1月3日。
通過引用附件99.3併入註冊人於2023年1月9日以Form 6-K形式提交給美國證券交易委員會的當前報告。
4.1†
修訂和重新簽署了TELUS International(CDA)Inc.和TELUS Communications Inc.之間的主服務協議，日期為2021年1月1日。
通過引用附件10.1併入註冊人於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.2†
TELUS Communications Inc.和TELUS International(CDA)Inc.之間於2021年1月1日簽署的過渡和共享服務協議。
通過引用附件10.2併入註冊人於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.3†
修訂和重新簽署了TELUS Communications Inc.和TELUS International(CDA)Inc.之間的主經銷商協議，日期為2021年1月1日。
通過引用附件10.3併入註冊人於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
129
表格 的內容
證物編號：描述備案方法
4.4†
網絡基礎設施服務協議，日期為2021年1月1日，由TELUS Communications Inc.、TELUS Communications(U.S.)TELUS International(CDA)Inc.和TELUS International Holding(美國)金絲雀
通過引用附件10.4併入註冊人於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.5†
商標許可協議，日期為2021年1月1日，由TELUS Corporation和TELUS International(CDA)Inc.簽署。
通過引用附件10.5併入註冊人於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明中。
4.6 
TELUS Corporation和TELUS International(CDA)Inc.於2021年2月5日簽署的合作和財務報告協議。
通過引用附件99.5併入註冊人於2021年2月5日以Form 6-K形式提交給美國證券交易委員會的當前報告。
4.7 
TELUS International(CDA)Inc.、TELUS Communications Inc.、Riel B.V.和加拿大ComputerShare Trust Company於2021年2月5日簽署的協議
通過引用附件99.6併入註冊人於2021年2月5日以Form 6-K形式提交給美國證券交易委員會的當前報告。
4.8 
第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2020年12月22日，借款人為德爾士國際(CDA)有限公司，貸款人為豐業銀行等金融機構，行政代理為豐業銀行
通過引用附件99.1併入註冊人於2022年12月23日提交給美國證券交易委員會的當前表格6-K報告中。
4.9†
TELUS國際控股公司(美國)的股票購買協議、協議和合並計劃公司、紅杉合併子公司LLC、WLTR Holdings，LLC和Insignia WT Holdings，LLC(為自己和以代表身份)，日期為2022年10月26日
通過引用附件99.1併入註冊人於2022年11月3日提交給美國證券交易委員會的當前表格6-K報告中。
4.10
TELUS國際控股公司(美國)的股票購買協議和合並協議和計劃的第一修正案Insignia WT Holdings，LLC和WLTR Holdings，LLC，日期為2022年12月30日
通過引用附件99.1併入註冊人於2023年1月9日提交給美國證券交易委員會的當前表格6-K報告中。
4.11
WLTR Holdings，LLC於2023年1月3日第二次修訂和重新簽署的有限責任公司協議。
通過引用附件99.2併入註冊人於2023年1月9日提交給美國證券交易委員會的當前表格6-K報告中。
8.1 
TELUS International(CDA)Inc.子公司名單。
於2022年2月10日提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中引用附件8.1併入。
12.1 
特等行政幹事的證書
連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
12.2 
首席財務官的證明
連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
13.1 
依據《美國法典》第18編第1350條對主要行政人員的證明
連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
130
表格 的內容
證物編號：描述備案方法
13.2 
依據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
15.1 
獨立註冊會計師事務所的同意
連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
EX-101.INSXBRL實例文檔連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
EX-101.SCHXBRL分類擴展架構文檔連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
EX-101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
EX-101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
EX-101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
EX-101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔連同本表格20-F截至2022年12月31日的年度報告一併提交。
_________________________________________________
本展品中用方括號標記的†部分已根據展品到20-F表的説明4(A)被省略，因為它們(I)不是實質性的，(Ii)包括我們通常和實際視為私人或機密的信息。
131
表格 的內容
簽名
註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
Telus International(CDA)Inc.
/s/Jeffrey Puritt
姓名：傑弗裏·普利特
標題：首席執行官總裁
日期：2023年2月9日

132
表格 的內容
獨立註冊會計師事務所報告
致TELUS International(CDA)Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審核所附TELUS International(CDA)Inc.及其附屬公司(“本公司”)於2022年12月31日和2021年，截至該期間內每一年度的相關綜合收益表和全面收益表、所有者權益變動表和現金流量表2022年12月31日及相關附註(統稱“財務報表”)。吾等認為，該等財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2022年12月31日和2021年，以及在截至以下三個年度的每一年的財務業績和現金流2022年12月31日，根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日，基於在內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月9日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。我們確定不存在關鍵的審計事項。
/s/ 德勤律師事務所
特許專業會計師
持牌會計師
加拿大多倫多
2023年2月9日
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
F-1
表格 的內容

獨立註冊會計師事務所報告
致TELUS International(CDA)Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們審計了TELUS International(CDA)Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日，根據《內部控制》確立的標準-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)。我們認為，本公司在所有重大方面都對財務報告保持有效的內部控制，截至2022年12月31日，基於在內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了截至和截至該年度的綜合財務報表。2022年12月31日，本公司的財務報告和我們2023年2月9日的報告對這些財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對財務報告內部控制的有效性進行評估，這一評估包括在TELUS國際財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/德勤律師事務所

特許專業會計師
持牌會計師

加拿大多倫多
2023年2月9日


F-2
目錄表
Telus International(CDA)Inc.
合併損益表和全面收益表
截至12月31日的年度(除每股金額外，百萬美元)注意事項202220212020
收入4$2,468 $2,194 $1,582 
運營費用
薪金和福利51,393 1,222 947 
購買的商品和服務468 432 244 
基於股份的薪酬625 75 29 
收購、整合和其他
40 23 59 
折舊13124 115 99 
無形資產攤銷14(a)134 142 83 
2,184 2,009 1,461 
營業收入284 185 121 
其他(收入)支出
企業合併相關規定的變更— — (74)
利息支出741 44 46 
外匯收益7(7)(1)(2)
所得税前收入250 142 151 
所得税費用867 64 48 
淨收入$183 $78 $103 
其他綜合(虧損)收入9
隨後可能重新歸類為收入的項目
指定為現金流量對衝的衍生品未實現公允價值變動43 40 (50)
對外業務翻譯產生的匯兑差額(89)(95)124 
(46)(55)74 
不會隨後重新分類為收入的項目
重新衡量員工固定福利計劃3 — — 
(43)(55)74 
綜合收益$140 $23 $177 
每股收益10
基本信息$0.69 $0.30 $0.46 
稀釋$0.68 $0.29 $0.46 
已發行加權平均股票總數(百萬股)10
基本信息266 264 224 
稀釋270 267 226 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-3

目錄表
Telus International(CDA)Inc.
合併財務狀況表
截至12月31日(百萬)注意事項20222021
資產
流動資產
現金和現金等價物 $125 $115 
應收賬款11428 414 
應由關聯公司支付20(a)81 53 
應收所得税和其他應收税 7 6 
預付資產和其他資產 35 36 
衍生資產的流動部分12(g)19 3 
  695 627 
非流動資產   
財產、廠房和設備、淨值13449 405 
無形資產，淨額14(a)1,008 1,158 
商譽14(a)1,350 1,380 
衍生資產12(g)13 — 
遞延所得税8(b)14 23 
其他長期資產21(b)27 33 
  2,861 2,999 
總資產 $3,556 $3,626 
負債和所有者權益   
流動負債   
應付賬款和應計負債1(a),21(b)$290 $336 
由於關聯公司的原因20(a)111 71 
應繳所得税和其他税款 67 67 
長期債務當期到期日1583 328 
衍生負債的流動部分12(g)1 5 
 552 807 
非流動負債  
長期債務15881 820 
衍生負債12(g)— 17 
遞延所得税8(b)264 305 
其他長期負債1(a)21 22 
 1,166 1,164 
總負債1,718 1,971 
所有者權益161,838 1,655 
總負債和所有者權益$3,556 $3,626 
或有負債17
附註是這些合併財務報表的組成部分。
我謹代表董事局：
/s/喬希·布萊爾/s/Olin Anton
喬什·布萊爾奧林·安東
董事會副主席董事
F-4

目錄表
Telus International(CDA)Inc.
合併所有者權益變動表
(百萬)注意事項股份數量分享
資本		繳款盈餘留存收益(虧損)累計其他綜合收益(虧損)總計
截至2020年1月1日的結餘190 $284 $— $(54)$15 $245 
淨收入— — — 103 — 103 
其他綜合收益— — — — 74 74 
支付的對價的公允價值超過收購企業的賬面價值— — — (16)— (16)
A類普通股-已發行28 349 — — — 349 
B類普通股-已發行17 215 — — — 215 
C類普通股-已發行3 51 — — — 51 
E類普通股-已發行7 90 — — — 90 
截至2020年12月31日的結餘245 $989 $— $33 $89 $1,111 
截至2021年1月1日的結餘245 $989 $— $33 $89 $1,111 
淨收入— — — 78 — 78 
其他綜合損失— — — — (55)(55)
交換或重新指定的A至E類股份16(245)(994)— — — (994)
多個投票權股份從A類股份重新指定為D類股份16236 884 — — — 884 
從屬表決權股份從C類股重新指定為E股169 110 — — — 110 
多個有表決權股份轉換為從屬有表決權股份16(36)(132)— — — (132)
從多個有表決權股份轉換而來的從屬有表決權股份1636 132 — — — 132 
在公開發行中發行的附屬表決權股份1621 525 — — — 525 
股票發行成本，税後淨額16— (25)— — — (25)
基於股份的薪酬6— 1 24 (4)— 21 
截至2021年12月31日的結餘266 $1,490 $24 $107 $34 $1,655 
截至2022年1月1日的結餘266 $1,490 $24 $107 $34 $1,655 
淨收入— — — 183 — $183 
其他全面收益(虧損)— — — 3 (46)$(43)
取得的業務的賬面價值減去支付的代價的公允價值20(a)— — 10 — — $10 
基於股份的薪酬61 13 21 (1)— $33 
截至2022年12月31日的結餘
267 $1,503 $55 $292 $(12)$1,838 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-5

目錄表
Telus International(CDA)Inc.
合併現金流量表
截至12月31日的年度(百萬美元)注意事項202220212020
經營活動
淨收入$183 $78 $103 
調整：
折舊及攤銷258 257 182 
利息支出741 44 46 
所得税費用867 64 48 
基於股份的薪酬625 75 29 
企業合併相關規定的變更— — (74)
衍生工具及其他資產的市值變動2 — 32 
非現金營運週轉金淨變化21(c)(26)(69)1 
基於股份的薪酬支付(19)(45)(14)
已繳納所得税，淨額(94)(93)(56)
經營活動提供的現金437 311 297 
投資活動
資本資產的現金支付21(c)(105)(99)(60)
其他資產的現金支付(13)— — 
用於收購的現金支付，扣除所獲得的現金20(a)(1)(11)(1,742)
收購附屬公司非控制權益的付款— — (70)
用於投資活動的現金(119)(110)(1,872)
融資活動
已發行股份163 527 656 
股票發行成本16— (34)— 
與股權獎勵的股份淨額結算相關的預繳税款6(1)(5)— 
償還長期債務15,21(d)(682)(765)(819)
發行的長期債務15,21(d)411 71 1,854 
發債成本15,21(d)(8)— — 
為信貸安排支付的利息1(a)(23)(29)(34)
融資活動提供的現金(用於)(300)(235)1,657 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(8)(4)(9)
現金頭寸
增加(減少)現金和現金等價物10 (38)73 
現金和現金等價物，年初115 153 80 
現金和現金等價物，年終$125 $115 $153 
附註是這些合併財務報表的組成部分。






F-6

目錄表
Telus International(CDA)Inc.
合併財務報表附註
Telus International(CDA)Inc.(Telus International)是一家領先的數字客户體驗創新者，為全球和顛覆性品牌設計、構建和提供下一代解決方案，包括人工智能和內容審核。
Telus International成立於《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)，2016年1月2日，是TELUS公司的子公司。Telus International的註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街510號。
這些條款我們, 我們, 我們的或我們自己用於指代TELUS國際公司及其子公司，在敍述的上下文允許或要求的情況下。
此外，術語TELUS Corporation指的是TELUS Corporation，在上下文允許或要求的情況下，指其子公司，不包括TELUS International。
合併財務報表附註頁面
一般應用
1.
重要會計政策摘要
F-8
2.
會計政策發展動態
F-16
3.
資本結構財務政策
F-16
集中運營的綜合結果
4.
收入
F-17
5.
薪金和福利
F-17
6.
基於股份的薪酬
F-18
7.
利息支出和外匯
F-21
8.
所得税
F-21
9.
其他綜合收益
F-23
10.
每股收益
F-23
重點關注綜合財務狀況
11.
應收賬款
F-24
12.
金融工具
F-25
13.
財產、廠房和設備
F-31
14.
無形資產和商譽
F-32
15.
長期債務
F-34
16.
股本
F-35
17.
或有負債
F-36
其他
18.
員工未來福利
F-37
19.
租契
F-37
20.
關聯方交易
F-38
21.
其他財務信息
F-40
22.
細分市場報告
F-42

F-7

目錄表
1.重要會計政策摘要
(a)陳述的基礎
我們的合併財務報表是以美元表示的。我們使用的公認會計準則是國際會計準則委員會(IFRS-IASB)發佈的國際財務報告準則。
公認會計原則要求我們披露在我們有義務從符合公認會計原則的各種會計政策中進行選擇的情況下所選擇的會計政策。在某些其他情況下，包括不允許在政策中進行選擇的情況，我們還被要求披露我們是如何應用某些會計政策的。在我們的評估中，我們所要求的所有會計政策披露對我們來説並不是如所附表格中所述的同樣重要；它們對我們的相對重要性將隨着時間的推移而演變。
2022年第四季度，本公司改變了在綜合現金流量表中對信貸支付的現金利息的列報方式，該現金流量表以前包括在經營活動的現金流量中，並在國際會計準則7允許的情況下重新分類為融資活動的現金流量。現金流量表。支付的現金利息與公司長期債務支付的利息有關，這些債務主要用於為以前的收購提供資金。我們認為，這為運營現金流提供了更相關的列報，因為它反映了業務在扣除與償還長期債務(如利息)相關的成本之前產生的現金流。下表總結了這一列報方式變化的影響，對營業收入、淨收入或現金和現金等價物沒有影響。
截至12月31日的年度(百萬美元)20212020
如前所述，由經營活動提供的現金$282 $263 
加回：已支付利息29 34 
經營活動提供的現金$311 $297 
如前所述，由融資活動提供的現金(用於)$(206)$1,691 
減去：支付的利息(29)(34)
融資活動提供的現金(用於)$(235)$1,657 
在我們的綜合財務狀況表中，我們也對某些流動負債和非流動負債進行了重新分類，並將這些金額分別歸入應付賬款、應計負債和其他長期負債，因為它們對這些綜合財務報表並不單獨具有重大意義。所有為比較期間列報的金額已重新分類，以符合本期列報。
這些合併財務報表是由我們的董事會批准的。R於2023年2月9日發行.
F-8

目錄表
會計政策需要更多的
在政策之間做出重大選擇
和/或更重要的應用
判斷力
會計政策是不是
一般應用
(A)列報依據X
(B)合併X
(C)概算和判決的使用X
(D)金融工具--確認和計量X
(E)對衝會計X
重點關注行動結果
(F)收入確認X
(G)折舊、攤銷和減值X
(H)外幣的兑換X
(一)所得税和其他税X
(J)基於股份的薪酬X
(K)員工未來福利計劃X
關注財務狀況
(L)現金和現金等價物X
(M)財產、廠房和設備；無形資產X
(N)租賃負債X
(O)業務合併X
(b)整固
截至2022年12月31日我們的合併財務報表包括我們的賬目和我們所有子公司的賬目。我們的主要子公司有：Telus International(美國)公司名稱：CallPoint New Europe EAD；TELUS國際服務有限公司；Voxpro有限公司、TELUS國際德國有限公司和TELUS國際人工智能公司。
我們的融資安排和我們子公司的融資安排不對公司間股息施加限制，但外部股息根據總淨債務與利息、所得税、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的比率受到限制，所有這些都由我們的融資安排定義。
在持續的基礎上，我們審查我們的公司組織並進行適當的變化，以提高TELUS國際的價值。這一過程可以，也確實會影響我們的哪些子公司在任何特定的時間點被視為主要子公司。
(c)預算和判決的使用
按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷影響到：在財務報表日期報告的資產和負債額；在財務報表日期的或有資產和負債的披露；以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
F-9

目錄表
估計數
我們所作的估計和假設及其相對重要性和困難程度的例子如下：https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1825155/000162828023002855/tixt-20221231_g3.jpg
判決
除了涉及估計的例子外，我們使用判斷的例子包括：
•評估細列項目是否足夠重要，是否需要在主要財務報表中單獨列報，如果不是，是否足夠重要，需要在財務報表附註中單獨列報。在正常過程中，我們對有關列報重要性的評估進行修改，以便它們反映當前的經濟狀況。對這樣的觀點給予了適當的考慮，即對什麼是實質性的，什麼不是實質性的，有不同的意見是合理的。
•至於創收交易，我們通常必須作出影響收入確認時間的判斷，因為這涉及評估我們在某一時間點或一段時間內何時履行了對客户的履約義務。
•根據公認的會計原則編制我們的財務報表需要管理層作出判斷，以影響我們的首席運營決策者用於做出資源分配決策和評估業績的定期審查的信息的財務報表披露，這一點在附註22--分類報告。我們做出的一個重要判斷是，在我們的全球運營模式下，我們的現金流足夠難以區分，導致單一的運營和報告部門。
•確定每個子公司的功能貨幣涉及重大判斷。職能貨幣的確定影響財務狀況表所列非流動資產的賬面價值，從而影響這些資產的攤銷，以及綜合全面收益表和綜合權益表中記錄的匯兑損益。
•決定對直線攤銷的任何財產、廠房、設備和無形資產進行折舊和攤銷，是因為我們認為，這種方法比加速法更好地反映了與這些資產的經濟壽命有關的資源消耗，並且更能代表這些資產基本使用的經濟實質。
•關於商譽的年度減值測試，在確定我們的現金產生單位時，我們必須做出判斷。我們做出的一個重要判斷是，每個人
F-10

目錄表
我們經營的地理區域不夠清晰，因此客觀區分每個地區的現金流是不切實際的。因此，每個地區都不是一個單獨的現金產生單位。
•關於索賠和訴訟，如附註17(B)--或有負債--索賠和訴訟確定某一項目是否為或有負債，或確定資源是否可能流出，從而需要作為撥備入賬。
(d)金融工具.確認和測量
在確認和計量金融工具方面，我們採取了以下政策：
•衍生品是已建立和記錄在案的現金流對衝關係的一部分，被視為持有以進行對衝。吾等相信，按套期保值分類可令衍生金融工具的公允價值變動與被對衝的風險敞口更相匹配。
•不屬於有案可查的現金流對衝關係的衍生品被視為持有以供交易，因此通過淨收入按公允價值計量。
•交易成本(持有以供交易的項目除外)計入所收購金融資產或金融負債的初始公允價值。我們之所以選擇這種方法，是因為我們相信它能使交易成本與我們從交易成本中受益的期間更好地匹配。
(e)套期保值會計
套期保值會計
就我們指定的套期保值關係而言，套期保值會計的目的是確保在同一時期確認抵消損益。我們選擇採用套期保值會計是因為我們認為它更能代表相關交易的經濟實質。
為了應用套期保值會計，用來建立指定套期保值關係的金融工具(套期保值項目)的風險相關價值的抵銷變化需要高度的相關性(表明有效性)，以及我們已採取步驟修改的具有已識別風險敞口的全部或部分資產、負債或交易(套期保值項目)。我們在開始時評估指定套期保值關係的預期有效性，以及在此後的每個報告期內評估其實際有效性。如果套期保值項目和被套期保值項目之間的下列關鍵條款匹配，我們認為指定的套期保值關係是有效的：套期保值項目的名義金額和被套期保值項目的本金金額；到期日；付款日期；以及利率指數(如果適用)。任何無效，例如套期項目名義金額與套期項目本金金額之間的差額，或先前有效的指定套期保值關係失效所致，如涉及長期債務，則在綜合收益表及其他全面收益表中作為利息開支反映，或如涉及未來購買承諾，則作為已購買的貨品及服務反映。
資產負債套期保值
在套期會計的應用中，關於套期項目的公允價值的金額(套期價值)被記錄在綜合財務狀況表中。在確定淨收益時確認的金額與反映綜合財務狀況表中記錄的指定現金流量對衝項目的公允價值所必需的金額之間的淨差額(如有)，確認為其他全面收益的組成部分。
在對我們的長期債務支付利息所產生的融資成本應用對衝會計時，在確定淨收益時確認的金額是抵消按浮動利率計算的利息與根據我們的信貸安排計算的固定利率之間的差額的金額。
F-11

目錄表
(f)收入確認
一般信息
我們的解決方案涉及在不同時間點和/或不同時間段提供多種服務和產品。這些安排可能包含多個履約義務，交易價格根據履約義務的相對獨立銷售價格在履約義務之間進行計量和分配。然後，我們的相關收入確認政策將應用於業績義務。
與單一客户簽訂的多份合同通常作為單獨的安排入賬。在短期內與客户簽訂多份合同的情況下，合同將作為一個整體進行審查，以確保與多項履約義務安排一樣，其相對獨立銷售價格是適當的。
我們的收入是在創收交易的同時向客户開具的任何增值税和/或銷售税的淨值。折扣和回扣被記錄為收入的減少，而不是費用。
我們根據每生產小時或每筆交易賺取的費用，在提供服務時確認每個會計期間的收入。費用是定期向客户開具發票的。預付帳單是在提供相關服務之前發生帳單時記錄的；這種預付帳單在提供服務期間確認為收入。
(g)折舊、攤銷和減值
折舊及攤銷
不動產、廠房和設備，包括使用權租賃資產，在其預計使用年限內按直線折舊。折舊包括租賃使用權資產的攤銷和租賃改進的攤銷。租賃改進通常按其預期平均使用年限或租賃期限中較短的時間攤銷。使用年限有限的無形資產按估計使用年限按直線攤銷，估計使用年限至少每年檢討一次，並按適當情況作出調整。
我們的財產、廠房和設備以及應計提折舊的使用權資產的估計使用年限如下：
估計數
有用的壽命
計算機硬件和網絡資產
2至10年份
建築物和租賃設施的改進
5至20年份
傢俱和設備
3至7年份
使用權租賃資產
3至20年份
應攤銷的無形資產的估計使用壽命如下：
估計數
有用的壽命
客户合同和相關客户關係
4至15年份
軟件
3至7年份
品牌
3年份
標準操作程序
5年份
眾包資產
8年份

F-12

目錄表
減值-一般
減值測試將接受測試的資產或現金產生單位的賬面價值與其可收回金額(可收回金額為資產的使用價值或其公允價值減去出售成本中較大者)進行比較。當一項資產的賬面價值超過其可收回金額時，立即確認減值損失。若減值資產的可收回金額其後增加，則先前確認的減值虧損(商譽除外)可予撥回，惟撥回並不是“取消貼現”所致，而所產生的賬面價值不超過若先前並無確認減值虧損所產生的賬面價值。
減值--財產、廠房和設備；應攤銷的無形資產
在評估資產的估計使用年限時，我們會考慮技術過時的時間、競爭壓力和未來的基礎設施使用計劃等項目。這些考慮可能表明，一項資產的賬面價值可能無法收回。如果一項資產的賬面價值被視為不可收回，則計入減值損失。
減值-商譽
我們為減值指標評估每個期間的商譽賬面價值，並在存在指標時進行減值測試。商譽至少每年在10月1日接受減值測試。
我們通過將業務的可收回金額與賬面價值進行比較來評估我們的商譽。若賬面值超過其可收回金額，則超出的金額於期內計入減值費用。
(h)外幣的折算
以外幣完成的貿易交易按交易時的匯率換算成美元。以外幣計價的貨幣資產和負債按財務狀況表日的有效匯率折算成美元，由此產生的任何收益或損失在綜合收益表和其他全面收益表中計入外匯。
我們有不以美元作為其職能貨幣的外國子公司。將這些外國子公司的賬户折算成美元所產生的匯兑損益作為其他全面收入的一個組成部分報告。
(i)所得税和其他税
我們採用負債法核算所得税。在這種方法下，當期所得税被確認為本年度的估計應付所得税。遞延所得税資產及負債乃就資產及負債的税基及會計基礎之間的暫時性差異而確認，以及可為税務目的而結轉至未來年度的虧損的利益而確認，而這些虧損更有可能實現。就遞延所得税資產及負債確認的金額，乃根據暫時性差額或税項虧損撥回或使用的預期時間，以及在撥回或使用時適用的實質頒佈税率而釐定。
我們會就實質頒佈的所得税税率在實質頒佈期間影響遞延所得税資產及負債的任何變動作出全額會計處理。我們將過往年度税項結餘估計數字的變動，視作估計數字變動期間的估計修訂數字；我們選擇這一方法，是因為其對財務狀況表的強調與所得税的負債會計方法更為一致。
我們的操作是複雜的，國內外相關的税收解釋、法規、立法和判例都在不斷變化。因此，通常存在一些有問題的税收事項，導致税收狀況不確定。我們承認不確定税收狀況的所得税優惠，但更有可能的是，對該狀況的税務處理的最終決定將導致該優惠的實現；然而，這並不意味着税務機關不能對這些狀況提出質疑。我們應計入尚未融資的當前税務負債的利息費用，其中將包括因不確定的税收狀況而產生的利息和罰款。我們將這類費用計入綜合收益表和其他全面收益表，作為所得税費用的組成部分。
F-13

目錄表
(j)基於股份的薪酬
一般信息
向我們的某些員工發放的基於股票的薪酬獎勵包括影子和股權限制性股票單位，以及影子和股權期權。我們根據獎勵的公允價值確認與這些計劃有關的基於股份的補償費用。一般而言，賠償金的補償開支在賠償金歸屬時以直線方式確認，但須在歸屬日期前繼續為吾等服務。對於含有業績條件的獎勵，只有在這些業績條件很可能得到滿足並基於預期業績因數的情況下，才會確認薪酬費用。作出調整，以反映歸屬期間因未能滿足服務條件或履約條件而對已確認的原始補償費用進行預期和實際沒收。
限售股單位
限制性股票單位如果將以股權結算，則被計入股權工具，如果將以現金結算，則被計入負債工具。
對於權益會計獎勵，我們根據授予日期的公允價值確認和計量薪酬支出，該公允價值被確定為等於一TELUS國際附屬有表決權股份或TELUS公司普通股。除非授予獎勵的條件被修改，否則公允價值隨後不會重新計量。對於計入責任的獎勵，我們應計的負債等於歸屬的限制性股份單位數量乘以一在本報告所述期間結束時，Telus International從屬有表決權股份。根據股票市場價格的變化，每個時期都會記錄按市值計價的調整。
股票期權獎勵
股票期權獎勵如果將以股權結算，則作為股權工具入賬，如果將以現金結算，則作為負債工具入賬。
對於權益會計獎勵，我們根據授予日期的公允價值確認和計量薪酬支出，該公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。除非授予獎勵的條件被修改，否則公允價值隨後不會重新計量。行使權益入賬的購股權獎勵所得款項確認為股本增加，已行使購股權獎勵的確認授出日期公允價值亦確認為股本增加。對於負債會計獎勵，我們根據每個報告期結束時獎勵的公允價值確認和計量薪酬支出，該公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要輸入某些假設，其中一些是高度主觀的，包括我們普通股價格的預期波動率、期權的預期期限和我們股票的預期股息收益率。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。如果因素髮生變化，並使用不同的假設，我們基於股份的薪酬支出在未來可能會有很大不同。
(k)員工未來福利計劃
該公司根據各種精算和其他假設，包括貼現率、死亡率、薪酬增長和週轉率等計算，記錄與其固定收益計劃有關的年度金額。當固定收益計劃的主要假設相對於其緊接之前的年終價值波動時，此類精算損益將在其他全面收益中確認。
我們參與了TELUS Corporation及其子公司之間分擔風險的固定收益養老金計劃，以及TELUS International及其子公司的無資金、非繳費退休計劃。Telus Corporation的政策是向我們收取基於參與者的固定收益淨額養老金成本，該成本是根據國際會計準則第19號, 員工福利按服務和管理層對薪金增長和僱員退休年齡的最佳估計按比例按應計福利方法精算確定。在確定淨收入時，每個計劃的淨利息是該計劃的盈餘(赤字)乘以貼現率的乘積，作為利息支出的一個組成部分。
F-14

目錄表
固定繳款計劃的繳款在受保僱員提供服務期間的綜合損益表中計入。
(l)現金和現金等價物
現金和現金等價物包括對貨幣市場基金和其他期限不到3個月的高流動性、低風險工具的短期投資。現金及現金等價物乃扣除未清償項目，包括於財務狀況表日由關連銀行開出但尚未結清的支票。
(m)不動產、廠房和設備；無形資產
不動產、廠房和設備(不包括使用權資產)按歷史成本入賬。自建不動產、廠房和設備資產包括材料、直接人工和適用的間接費用。包含於物業、廠房及設備內的使用權資產最初按成本計量，包括於租賃開始時確認的租賃負債額、最初產生的直接成本、在租賃開始日或之前支付的租賃付款減去收到的任何租賃獎勵。在初始確認之後，使用權資產可以針對相應租賃負債的任何重新計量進行調整。
無形資產按歷史成本入賬。對於內部開發的內部使用軟件，記錄的歷史成本包括材料成本、直接勞動力成本和與勞動力有關的直接成本。
(n)租賃負債
租賃負債最初按預期租賃期內支付的租賃付款的現值計量。租賃付款包括固定付款，減去任何租賃獎勵或折扣。預期租期為不可撤銷租期，連同經考慮租賃安排的所有相關因素及條款後，於合理確定將予行使的情況下延長租約的選擇權所涵蓋的任何期間。在計算租賃付款的現值時，我們使用租賃中隱含的利率，如果該利率可以很容易地確定，否則我們使用基於類似證券、期限和經濟環境的遞增借款利率。
於初步確認後，吾等會監察需要更改預期租約期(包括修訂租約)的重大事件或情況變化，並根據租賃付款現值的變化相應調整租賃負債。
(o)企業合併
我們使用收購方法來核算企業合併，在這種方法下，我們將企業收購的收購價格超過收購的可識別淨資產公允價值的剩餘部分分配到商譽。收購價按交換當日轉讓的資產、承擔的負債或發行的權益工具的公允價值釐定，其中可能包括最初按收購日的公允價值計量的或有對價。任何或有對價的公允價值的後續變動在損益中確認。與收購相關的成本在發生時計入費用。
對於收購的無形資產，公允價值一般根據管理層或第三方專家按需要編制的估值分析得出，該分析基於適當的估值技術，使用對未來預期淨現金流量總額的預測，並與管理層對有關資產的未來表現和適用的貼現率的假設密切相關。如可隨時觀察到其他市場或市場參與者，則在釐定公允價值時會考慮這些因素。
如果資產、負債和或有負債的公允價值只能以暫定基礎計算，則企業合併最初使用暫定價值確認。因計量過程完成而產生的任何調整將在收購之日起12個月內確認。
關聯方的業務轉移按普通控制交易入賬，採用前身會計方法，即所收購的資產或負債均不按其公允價值重新列報，而經營結果僅包括被轉移業務自收購之日起的結果。除作為交易一部分轉讓的商譽外，不會在此類交易中確認任何商譽，任何超出的購買價格都記錄為對所有者權益的調整。
F-15

目錄表
2.會計政策發展動態
尚未生效和尚未實施的標準、解釋和標準修正案
2021年2月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的狹義修訂，財務報表的列報、《國際財務報告準則實務説明2》、作出重大判斷和IAS 8，會計政策、會計估計變更和會計差錯。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度期間有效，儘管允許更早的申請。修正案將要求披露重要的會計政策信息，而不是披露重要的會計政策，並澄清如何區分會計政策的變化和會計估計的變化。根據我們目前的評估，我們預計我們的財務披露不會因修訂的實施而受到重大影響。
2021年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號所得税的有針對性的修正案。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度期間有效，儘管允許更早的申請。為了減少報告的多樣性，修正案將澄清，要求公司確認資產和負債均已確認的交易的遞延税金，如租賃和資產報廢(退役)債務。根據我們目前的事實和情況，我們預計我們的財務業績或披露不會因應用修訂後的準則而受到重大影響。
3.資本結構財務政策
我們管理資本的目標是保持靈活的資本結構，使資本的成本和可獲得性達到可接受的風險水平。
在資本管理及其定義中，我們包括所有者權益(不包括累積的其他全面收益)、長期債務(包括長期信貸安排和與我們的長期債務相關的任何對衝資產或負債，扣除在累積的其他全面收益中確認的金額，不包括租賃負債)以及現金和現金等價物。我們通過監控信貸安排中的金融契約來管理資本(附註16-股本).
我們管理我們的資本結構，並根據經濟狀況的變化和我們業務的風險特徵進行調整。為了維持或調整我們的資本結構，我們可能會發行新股，發行不同條款或特徵的新債務，這些債務可能被用來取代現有債務，或者用來自運營的現金流償還債務餘額。
2021年2月3日，我們完成了IPO併發行了21.0百萬股有表決權的從屬股票，價格為$25.00按份額計算根據我們的信貸協議，現金淨收益被用來償還一部分未償還借款。
2022年12月20日，我們修訂並擴大了我們的總信貸額度至$2.0億美元，其中包括800百萬美元的旋轉部件，攤銷美元1.2十億美元定期貸款部分，現於2028年1月3日到期(見附註15(B)--長期債務--信貸安排瞭解更多詳細信息)。

F-16

目錄表
4.收入
我們根據與客户簽訂的合同賺取收入，這些客户在不同的行業垂直領域運營。下表列出了我們五大行業垂直市場的收入情況：
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
科技與遊戲$1,148 $999 $617 
通信和媒體581 537 481 
電子商務與金融科技285 259 171 
銀行、金融服務和保險166 97 68 
旅遊和酒店業75 62 54 
所有其他人213 240 191 
$2,468 $2,194 $1,582 
我們從四個地理區域的多個送貨地點為主要居住在北美的客户提供服務。此外，我們的TIAI數據解決方案業務的客户主要由分散在全球各地的眾包承包商支持，而不限於我們交付中心的實際位置。下表列出了我們的收入按地理區域分類，根據我們交付中心的位置或提供服務的位置，以下期間：
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
歐洲$880 $921 $636 
北美621 502 346 
亞太591 455 337 
中美洲376 316 263 
$2,468 $2,194 $1,582 
5.薪金和福利
截至12月31日的年度(百萬美元)注意事項202220212020
工資和薪金$1,288 $1,133 $879 
優勢96 82 65 
養老金-固定繳費189 7 3 
$1,393 $1,222 $947 
F-17

目錄表
6.基於股份的薪酬
(a)休息RICT股份單位計劃
限售股單位
我們有各種限制性股份單位獎勵類型，包括權益會計限制性股份單位(RSU)和業績限制性股份單位(PSU)，以及責任會計限制性股份單位(Phantom RSU)和業績限制性股份單位(Phantom PSU)。所有受限股份單位名義上的價值相等於一Telus International附屬有表決權的股份，以及負債會計的限制性股份單位以現金結算。截至該等年度已授出的所有有限制股份單位2022年12月31日和2021年12月31日是股權會計的RSU，而在2022年之前授予的所有限制性股票單位2020年12月31日是責任會計影子RSU或影子PSU。下表彙總了與我們的受限股票單位相關的活動：
美元計價
單位數加權平均授予日期
公允價值
非既得利益既得
傑出，2020年1月1日2,101,733 — $6.70 
授與357,966 — 11.11 
既得(982,395)982,395 6.51 
已鍛鍊— (982,395)6.51 
被沒收(93,662)— 7.12 
傑出，2020年12月31日1,383,642 — 7.94 
授與1,383,983 — 27.26 
既得(805,429)805,429 7.29 
已鍛鍊(1)
— (805,429)7.29 
被沒收(111,389)— 20.16 
未清償，2021年12月31日1,850,807 — 21.94 
授與821,223 59,512 26.41 
既得(798,373)798,373 16.63 
已鍛鍊(1)
— (857,885)17.52 
被沒收(267,836)— 19.85 
未清償，2022年12月31日1,605,821 — $27.10 
______________________________________________
(1)在截至2022年12月31日的年度內，360,044RSU和PSU(2021年-32,244RSU)被行使，並以財政部發行的從屬有表決權股份結算，以及497,841幻影RSU和幻影PSU(2021-773,185Phantom RSU和Phantom PSU)被行使並以#美元現金結算11 million (2021 - $26百萬美元)基於行使日的加權平均股價$22.01 (2021 - $33.24).
截至年底止年度2022年12月31日，授予的RSU是以股權結算的獎勵，通常歸屬於四相等的年度分期付款。授予歸屬的PSU三並受TELUS國際收入和每股收益業績增長目標的約束。如果由TELUS International申報和支付，這些RSU和PSU有資格獲得股息再投資單位，因為公允價值被確定為等於TELUS International在授予日的附屬有表決權股份的市場價格。
截至2022年12月31日，未償還的泰德股份單位由以下幾個單位組成1,218,796RSU，387,025PSU和Nil Phantom RSU和PSU(2021-1,083,542RSU，192,064PSU，285,386幻影RSU和289,815Phantom PSU)。以股份為基礎的補償責任2022年12月31日對於責任會計的獎勵是$零 (2021 - $22百萬)。

F-18

目錄表
Phantom TELUS Corporation受限股份單位(Phantom TELUS Corporation RSU)
每個Phantom TELUS Corporation RSU名義上的價值等於一TELUS公司普通股，名義上有權獲得如果它是已發行和已發行的TELUS公司普通股將產生的股息。名義股息在限售股份單位歸屬期間作為限售股份單位的增發入賬。由於名義分紅機制，限售股單位在授予日的公允價值等於相應TELUS公司普通股在授予日的公允市場價值。限制性股份單位一般在歸屬完成時支付，通常在一段時間內歸屬303個月(必要的服務期限)。這些受限制的股份單位通常有可變派息(0%-150%)取決於我們的財務表現和非市場服務質量表現狀況。受財務表現和非市場服務質量表現狀況影響的我們的限制性股票單位在授予日期的公允價值等於相應TELUS公司普通股在授予日期的公允市場價值。Phantom TELUS Corporation RSU是向某些員工提供的歷史性獎勵，預計不會頒發新的獎勵。
202220212020
幻影TELUS
公司受限
共享單位		幻影TELUS
公司受限
共享單位		幻影TELUS
公司受限
共享單位
截至12月31日止年度以加元計價非既得利益既得加權
平均值
授予日期
公允價值		非既得利益既得加權
平均值
授予日期
公允價值		非既得利益既得加權
平均值
授予日期
公允價值
突出，年初78,011 — $24.20 156,749 — $24.17 253,622 — $23.78 
授與— — — 24,757 — 27.58 13,217 — 24.97 
既得(59,549)59,549 24.13 (85,154)85,154 23.96 (113,737)113,737 25.49 
已鍛鍊(1)
— (59,549)24.13 — (86,745)25.22 — (113,737)25.49 
分紅1,568 — 30.85 5,023 1,591 27.43 10,156 — 15.42 
被沒收(20,030)— 24.92 (23,364)— 24.72 (6,509)— 23.59 
未完成，年終— — $— 78,011 — $24.20 156,749 — $24.17 
_________________________________________________
(1)在截至2022年12月31日的年度內，Phantom TELUS Corporation RSU的行使以加元現金結算2百萬(2021年-加元2百萬加元)，反映行使加元當日的股價28.67 (2021 - CAD$27.58).
(b)股票期權獎勵
我們有股權計入的股票期權獎勵(股票期權)和負債計入的股票期權獎勵(幻影股票期權)。股票期權授予員工接受者以預先確定的行使價購買和獲得TELUS International的從屬有表決權股份的權利。影子股票期權授予員工接受者獲得相當於股票期權獎勵內在價值的現金的權利，股票期權獎勵的內在價值被確定為TELUS國際公司下屬有投票權的股票的市場價格與行使價格之間的差額。股票期權獎勵的行使期限一般為十年從授予之日起。自2021年1月1日起，授予的股票期權獎勵為計入股本的。
截至年底止年度2022年12月31日，一般在一年內授予的股票期權四年制期間，在四等額分期付款(分級歸屬法)，到期時間為十-幾年。在2020年12月31日之前授予的股票期權通常在三年制已完成(懸崖-歸屬法)，但在2021年2月3日首次公開募股完成之前不可行使。所有股票期權在授予之日使用Black-Scholes估值模型進行估值，除非發生修改，否則不會在隨後重新估值。
影子股票期權通常被授予30賠償金按月計算，並計入負債，需要定期按市價調整，以重新評估負債，以反映賠償金的公允價值。獎勵的公允價值是使用Black-Scholes估值模型來確定的，該模型根據迄今已授予的獎勵數量和預期的可變支付(0%-100%)取決於我們的財務表現和非市場服務質量表現狀況。不是於截至本年度止年度內授出幻影購股權2022年12月31日。
F-19

目錄表
在使用Black-Scholes估值模型時，使用了以下數據：無風險利率是基於授予時的加拿大政府收益率曲線；股票期權獎勵的預期壽命是基於管理層根據歷史趨勢和其他因素對期權到期時間的最佳估計；預期波動率考慮了我們自己和我們的可比同行可觀察到的價格的歷史波動性；股息率是TELUS International下屬有投票權的股份的預期股息收益率。
下表彙總了與我們的股票期權獎勵相關的活動。
美元計價加拿大元計價
股份數量
可選單位		股份數量
可選單位
非既得利益既得加權
平均值
鍛鍊
價格		非既得利益既得加權
平均值
鍛鍊
價格
傑出，2020年1月1日4,476,658 — $6.91 — 242,244 $4.75 
既得(3,822,025)3,822,025 6.21 — — — 
已鍛鍊— (554,602)6.21 — — — 
傑出，2020年12月31日654,633 3,267,423 6.94 — 242,244 4.75 
授與579,949 — 25.00 — — — 
既得(150,397)150,397 5.78 — — — 
已鍛鍊(1)
— (1,321,238)5.74 — (242,244)4.75 
未清償，2021年12月31日1,084,185 2,096,582 10.74 — — — 
既得(293,860)293,860 8.46 — — — 
已鍛鍊(1)
— (293,860)8.46 — — — 
被沒收(209,610)— $6.59 — — $— 
未清償，2022年12月31日(2)
580,715 2,096,582 $11.31 — — $— 
可行使，2022年12月31日— 2,096,582 $7.45 — — $— 
_________________________________________________
(1)在截至2022年12月31日的年度內，159,354股票期權(2021年-715,884購股權)已獲行使及結算65,859 shares (2021 - 382,367股票)從國庫發行，扣除預繳税款後的淨額，以及134,506幻影股票期權(2021年-847,598Phantom股票期權)被行使並現金結算為$2百萬(2021 - $22百萬，$5其中100萬是在2022年1月應計和支付的)， 反映出落户之日的內在價值和阿偉行權日的平均股價為$23.75 (2021 - $31.23).
(2)至於期末的未償還期權，行權價由#美元不等。4.87至$8.95為2,223,121 options (2021 - $4.87至$8.95為2,600,818期權)，加權平均剩餘合同期限為4.2 years (2021 - 5.6年)和$25.00為454,176 options (2021 - $25為579,949期權)，加權平均剩餘預期壽命為8.2 years (2021 - 9.2年)。
於截至2022年12月31日止年度內並無授出購股權。在截至2021年12月31日的年度內授予的股票期權的加權平均公允價值，以及採用布萊克-斯科爾斯模型計算的授予時的公允價值估計所使用的加權平均假設如下：
截至十二月三十一日止的年度2021
股票期權獎勵公允價值(每股期權)$5.34
無風險利率0.73%
預期壽命(年)6.5
預期波動率19.30%
股息率—
F-20

目錄表
7.利息支出和外匯
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
利息支出
長期債務利息，不包括租賃負債$25 $27 $28 
租賃負債利息14 14 14 
攤銷融資費和其他費用2 3 4 
$41 $44 $46 
外匯
用於管理貨幣風險的衍生品$— $— $(1)
外匯收益(7)(1)(1)
$(7)$(1)$(2)

8.所得税
(a)費用構成和費率對賬
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
當期所得税支出(回收)
本報告年度$96 $82 $58 
本期確認的上期所得税調整1 1 (10)
97 83 48 
遞延所得税支出(回收)
因暫時分歧的產生和逆轉而產生(31)(15)(3)
本期確認的上期所得税調整1 (4)3 
(30)(19)— 
$67 $64 $48 
我國所得税費用與有效所得税税率之差與適用法定税率計算的結果不同，原因如下：
截至12月31日的年度(百萬元，不包括百分率)202220212020
按適用法定税率計算的所得税$57 22.7 %$32 22.6 %$37 24.2 %
不可扣除項目9 16 10 
預扣税和其他税23 18 8 
未確認的損失7 6 3 
外國税差(30)(3)(2)
本期確認的上期所得税調整2 (3)(7)
其他(1)(2)(1)
所得税費用$67 26.8 %$64 45.1 %$48 31.6 %
F-21

目錄表
(b)暫時性差異
我們必須對遞延所得税的構成做出重大估計。我們的業務很複雜，相關的所得税解釋、法規、立法和判例都在不斷變化。因此，通常會有一些有關所得税的問題。
由遞延所得税淨資產和在綜合收益和其他全面收益表以及綜合所有者權益變動表中確認的遞延所得税數額組成的臨時差額估計如下：
(百萬)財產、廠房和設備
和無形的
資產主體
攤銷		養老金淨額
並分享-
基於
補償
金額		債務和
股權發行
費用		條文
及其他		非資本
入賬損失
轉發		租契遞延淨額
所得税
資產
(責任)
截至2021年1月1日$(356)$6 $(1)$15 17 2 $(317)
於年內及其他期間購入(3)— — — — — (3)
遞延所得税(費用)回收確認於：
淨收入32 (3)— (9)(2)1 19 
其他綜合收益— — — (1)— — (1)
外幣折算$11 $— $— $— $— $— 11 
股本$— $— $9 $— $— $— 9 
其他$— $1 $— $(1)$— $— — 
截至2021年12月31日$(316)$4 $8 $4 $15 $3 $(282)
遞延所得税(費用)回收確認於：
淨收入32 (3)(2)9 (5)(1)30 
其他綜合收益8 — — (1)— — 7 
外幣折算— — — (5)— — (5)
截至2022年12月31日$(276)$1 $6 $7 $10 $2 $(250)
綜合財務狀況表列示如下：
遞延所得税資產$23 
遞延所得税負債(305)
截至2021年12月31日$(282)
遞延所得税資產$14 
遞延所得税負債(264)
截至2022年12月31日$(250)
暫時性差額產生於超過其税基的附屬公司投資的賬面價值，而該等投資並未確認遞延所得税負債，因為母公司能夠控制撥回差額的時間，而在可預見的將來很可能不會撥回差額。在我們的具體情況下，這與我們在非加拿大子公司的投資有關。我們不需要確認此類遞延所得税負債，因為我們能夠控制沖銷暫時性差額的時間和方式，而且這種差額很可能在可預見的未來不會沖銷。
(c)其他
截至2022年12月31日，該公司的累計税務虧損為$53百萬美元不是已確認遞延税項資產(2021-#美元30百萬)。在這筆款項中，$8百萬美元可以無限期結轉，$37百萬人有一個20-年度結轉期和美元8百萬人有一個5年期結轉期間。在截至2022年12月31日的年度內，我們確認了2 million (2021 - $4百萬美元)的非資本損失。截至2022年12月31日，公司的遞延税項資產為#美元4由於管理層認為可能會有應課税溢利可用於抵銷該等虧損，故該等虧損將取決於本公司未來的盈利。
F-22

目錄表
9.其他綜合收益
隨後可能會被
重新歸類為收入		項目從不
重新分類
到收入
(百萬)更改中
未實現的公平
衍生工具的價值		累計國外
貨幣
翻譯
調整，調整		員工
確定的收益
重新計劃-
量測		累計
其他
全面
收入
截至2020年1月1日的累計餘額$(1)$19 $(3)$15 
其他全面收益(虧損)
產生的金額(51)124 — 73 
所得税1 — — 1 
網絡(50)124 — 74 
截至2020年12月31日的累計餘額$(51)$143 $(3)$89 
其他全面收益(虧損)
產生的金額41 (95)— (54)
所得税(1)— — (1)
網絡40 (95)— (55)
截至2021年12月31日的累計餘額$(11)$48 $(3)$34 
其他全面收益(虧損)
產生的金額48 (89)3 (38)
所得税(5)— — (5)
網絡$43 $(89)$3 $(43)
截至2022年12月31日的累計餘額$32 $(41)$— $(9)
10.每股收益
(a)基本每股收益
每股基本收益的計算方法為淨收益除以年內已發行股本的加權平均總數。
截至十二月三十一日止的年度
(除每股收益外，百萬美元)		202220212020
淨收入$183 $78 $103 
加權平均流通股數量266 264 224 
基本每股收益$0.69 $0.30 $0.46 
(b)稀釋後每股收益
攤薄每股盈利乃於假設額外股本股份以證券或工具形式發行時可能產生的潛在攤薄效應，而該等證券或工具可能令其持有人於未來有權取得股本股份，例如購股權獎勵及限制性股份單位。用於計算稀釋每股收益的額外股份數量是使用庫存股方法確定的。
F-23

目錄表
截至十二月三十一日止的年度
(除每股收益外，百萬美元)		202220212020
淨收入$183 $78 $103 
加權平均流通股數量266 264 224 
基於股份的薪酬的稀釋效應4 3 2 
已發行稀釋股權的加權平均數270267226
稀釋後每股收益$0.68 $0.29 $0.46 
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，有幾個不是抗稀釋劑不包括在計算稀釋後每股收益中的獎勵。
11.應收賬款
(a)應收賬款
截至(百萬)20222021
應收賬款-已開票$223 $213 
應收賬款-未開單201 175 
其他應收賬款5 28 
 429 416 
壞賬準備(1)(2)
總計$428 $414 
下表是對客户應收賬款賬齡的分析。任何逾期付款費用將按未償還的非活期客户賬户餘額按協議費率徵收。
截至(百萬)20222021
客户應收賬款-開出帳單，扣除壞賬準備 
開票日期後不到30天$154 $162 
開票日期後30-60天44 39 
開票日期後61-90天12 3 
開票日期後90天以上12 7 
 222 211 
應收賬款-未開單201 175 
其他應收賬款5 28 
總計$428 $414 
我們保留與可疑賬户相關的終身預期信貸損失準備金。在決定是否計入逾期賬款時，當前的經濟狀況(包括前瞻性宏觀經濟數據)、歷史信息(包括信貸機構報告，如果有)、逾期賬款的原因以及產生客户應收賬款的業務範圍都會被考慮在內。在決定是否從客户應收賬款中註銷計入壞賬準備的金額時，也會考慮同樣的因素。壞賬費用對超過特定餘額門檻的客户應收賬款按特定識別基礎計算，其餘按統計衍生準備基礎計算。沒有客户應收賬款餘額直接核銷壞賬支出。
下表彙總了與我們的壞賬準備有關的活動：
截至12月31日的年度(百萬美元)20222021
年初餘額$2 $5 
恢復— (3)
核銷(1)— 
年終餘額$1 $2 
F-24

目錄表
12.金融工具與金融風險管理
(a)風險-概述
我們的金融工具及其可能面臨的某些風險的性質如下表所示。
風險
市場風險
金融工具會計分類信用流動性貨幣利息
率		其他價格
按攤銷成本計量
應收賬款
交流電(1)
XX
應從關聯公司/向關聯公司付款
交流電(1)
XX
應付賬款和應計負債
交流電(1)
XX
長期債務
交流電(1)
XX
按公允價值計量
現金和現金等價物
FVTPL(2)
XXX
外匯衍生品(3)
FVTPL/FVOCI(2)
XXX
_________________________________________________
(1)就會計確認和計量而言，歸類為攤餘成本(AC)。
(2)就會計確認和計量而言，歸類為通過淨收入的公允價值(FVTPL)。金融工具公允價值的未實現變動計入淨收益，除非該工具是現金流對衝關係的一部分。為對衝而持有的金融工具的公允價值未實現變動的有效部分計入其他全面收益(FVOCI)。
(3)使用衍生金融工具須遵守一項政策，該政策規定不得為建立投機性或槓桿性頭寸的目的而進行任何衍生交易(由此推論，所有衍生交易只可為風險管理目的而進行)，併為交易對手方的信譽設定準則。
(b)信用風險
不包括利率互換和貨幣互換產生的信用風險(如果有的話)，下表列出了我們對信用風險的最大敞口(不包括所得税影響)，這是最壞的情況，不反映我們預期的結果：
截至12月31日(百萬)20222021
現金和現金等價物$125 $115 
應收賬款428 414 
應由關聯公司支付81 53 
衍生資產32 3 
$666 $585 
現金和現金等價物
與現金和現金等價物相關的信用風險通過確保將這些金融資產放置在以下機構進行管理：各國政府；被主要評級機構給予高投資級評級的主要金融機構；和/或其他信譽良好的交易對手。進行持續審查，以評價交易對手地位的變化。


F-25

目錄表
應收賬款
與應收賬款相關的信用風險是通過對客户進行信用評估並在必要時限制授信額度來管理的。看見附註11-應收賬款查看我們應收賬款餘額的更多詳細信息。
衍生資產(及衍生負債)
香港外匯衍生工具的交易對手是獲主要信貸評級機構給予投資級評級的主要金融機構。根據與任何一家金融機構簽訂的合同，信用敞口的總金額是有限的，交易對手的信用評級受到監控。由於我們和我們交易對手的信用評級，我們不會就掉期協議和對衝項目提供或接受抵押品。雖然我們面臨着由於我們的交易對手可能不履行義務而導致潛在信用損失的風險，但我們認為這種風險很小。我們的衍生負債不具備與信用風險相關的或有特徵。
(c)流動性風險
我們通過以下方式管理流動性風險：
•維持銀團信貸安排(附註15(B)--長期債務--信貸安排);
•持續監測預測和實際現金流；以及
•管理金融資產和金融負債的到期情況。
我們未來幾年的債務到期日披露於附註15(D)--長期債務--長期債務期限.
我們將衍生性金融負債的合同到期日與用於管理的風險敞口的到期日緊密匹配。
除以下注明外，我們未貼現金融負債的預期到期日與合同到期日並無重大差異。截至2022年12月31日，我們未貼現的金融負債的合同到期日，包括其利息(如適用)，詳見下表：
非導數導數
複合長期債務貨幣互換
協議金額
待換貨
年份(百萬)非-
利息
軸承
金融
負債		由於
附屬公司
公司
(附註22(A))
長期的
債務，
不包括
租契(1)
(注15)
租契(接收)付錢總計
2023$321 $111 $73 $68 $(145)$126 $554 
202440 — 78 58 (39)23 160 
20257 — 76 47 (321)314 123 
20267 — 74 40 — — 121 
20276 — 72 24 — — 102 
此後18 — 599 47 — — 664 
總計$399 $111 $972 $284 $(505)$463 $1,724 
_________________________________________________
(1)根據我們的信貸安排(如有)提取的金額(如有)的相關利息和賬面成本的未來現金流出已根據2022年12月31日的有效利率計算。
F-26

目錄表
(d)貨幣風險
我們的主要經營貨幣是美元。歐洲歐元、菲律賓比索和加拿大元是我們目前敞口最大的外幣。
我們的外匯風險管理包括使用外幣遠期合約來確定菲律賓比索和印度盧比計價的短期交易和承諾的匯率，以及用於管理與歐洲歐元計價流入與美元計價債務相關的貨幣風險的掉期交易。
(e)利率風險
市場利率的變化將導致短期投資、短期債務和長期債務的公允價值或未來現金流的波動。
我們的現金等價物一般期限較短，利率固定，因此，其公允價值將隨着市場利率的變化而波動；如果在到期前沒有貨幣化，相關的未來現金流量不會因市場利率的變化而變化。
由於雙邊銀行貸款產生的短期債務通常具有浮動利率，很少有超過一個日曆周的期限未償債務，因此這些貸款的利率風險不大。
從我們的長期債務中提取的金額編輯設施將會L受市場利率變動影響的方式與短期債務相似，即公允價值不受市場利率變動的重大影響，但代表利息支付的相關現金流受到影響。
我們通過使用利率互換來固定我們信貸安排的浮動利率部分的利率，從而管理我們對市場利率變化的敞口。
(f)市場風險
如果美元：加拿大元匯率、美元：菲律賓比索匯率、美元：歐洲歐元匯率、市場利率，以及TELUS公司和TELUS國際(CDA)公司的普通股價格與其實際財務狀況報表日期金額存在合理可能的差異，則截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度淨收入和其他全面收入可能會發生變化。
以下對本公司於報告日期的貨幣、利率及其他價格風險敞口的敏感度分析乃根據(I)於相關財務狀況表日發生的有關加元、歐洲歐元及菲律賓比索餘額的外匯匯率的假設變動；(Ii)於有關財政年度開始時發生並在財務狀況表內一直維持不變的假設利率變動；及(Iii)於相關財務狀況報表日期的TELUS International附屬有表決權股份價格的假設變化，以及於該報告日期對股份薪酬的相應影響而釐定。
F-27

目錄表
淨收入其他
全面
收入		全面
收入
截至12月31日的年度(增加(減少)(百萬))202220212020202220212020202220212020
市場風險的合理可能變化(1)
10美元變動百分比：加元匯率
美元升值$8 $14 $9 $— $— $— $8 $14 $9 
美元貶值$(8)$(14)$(9)$— $— $— $(8)$(14)$(9)
10美元變動百分比：歐元匯率
美元升值$14 $11 $4 $(44)$(36)$(38)$(30)$(25)$(34)
美元貶值$(14)$(11)$(4)$44 $36 $38 $30 $25 $34 
10美元變動%：比索匯率
美元升值$(2)$(1)$(1)$— $— $— $(2)$(1)$(1)
美元貶值$2 $1 $1 $— $— $— $2 $1 $1 
25市場利率基點變動
加息$(1)$(2)$(4)$— $— $1 $(1)$(2)$(3)
費率降低$1 $2 $4 $— $— $(1)$1 $2 $3 
25%(2)附屬公司有表決權股票價格的變動(3)
物價上漲$— $(5)$(4)$— $— $— $— $(5)$(4)
降價$— $5 $4 $— $— $— $— $5 $4 
_________________________________________________
(1)這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。淨收益和/或其他全面收益的變化一般不能外推，因為假設的變化與淨收益和/或其他全面收益的變化可能不是線性的關係。在該表中，計算特定假設的變化對淨收入和(或)其他全面收入數額的影響時，不改變任何其他因素；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。敏感性分析假設我們會意識到匯率的變化；在現實中，我們所在的競爭市場將對這一假設產生影響。未有考慮報告期內可能因普通股價格差異而產生的與以股份為基礎的補償獎勵相關的普通股名義數量的差異。
(2)為了便於進行靈敏度的持續比較，使用了大約大小的恆定方差。
(3)我們和TELUS公司下屬有表決權股票價格變化的假設影響僅限於我們基於責任會計的股票補償獎勵產生的影響。
(G)公允價值
一般信息
由於這些金融工具的即時或短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
我們用來管理我們的貨幣風險敞口的衍生金融工具的公允價值是根據相同或類似金融工具在活躍市場的報價或相同期限金融工具向我們提供的當前利率，以及使用具有類似風險和到期日的類似金融工具的當前利率確定的貼現未來現金流量(該等公允價值估計主要基於財務狀況報表日期的歐洲歐元：美元和菲律賓比索：美元遠期匯率)來估計的。
F-28

目錄表
導數
我們在初始確認後按公允價值經常性計量的衍生金融工具如下表所示；所有該等項目均使用其他重大可見投入(第2級)來計量報告日期的公允價值。
20222021
截至12月31日(百萬)名稱極大值
成熟度
日期		概念上的
金額		公平
價值
和
賬面價值		價格或
率		極大值
成熟度
日期		概念上的
金額		公平
價值
和
賬面價值		價格或
率
流動資產(1)
用於管理的衍生品
印度盧比計價購買產生的貨幣風險
高頻變換(2)
—$— $— —2022$10 $— 
美元：1.00
INR：76.21
菲律賓比索計價購買產生的貨幣風險
高頻變換(2)
2023$53 $— 
美元：1.00Php：56.90
—$— $— —
歐元業務收購引發的貨幣風險
HFH(3)
2023$21 $19 
美元：1.00歐元：0.86
2022$21 $3 
美元：1.00歐元：0.86
非流動資產(1)
用於管理的衍生品
歐元業務收購引發的貨幣風險
HFH(3)
2025$341 $13 
美元：1.00歐元：0.86
—$— $— —
流動負債(1)
用於管理的衍生品
菲律賓比索計價購買產生的貨幣風險
HFH(3)
2023$50 $1 
美元：1.00Php：53.55
2022$92 $3 
美元：1.00Php：50.10
印度盧比計價購買產生的貨幣風險
高頻變換(2)
—$— $— —2022$2 $— 
美元：1.00
INR：74.99
與非固定利率信貸額度相關的利率風險
HFH(3)
—$— $— —2022$95 $2 
2.64%
非流動負債(1)
用於管理的衍生品
歐元業務收購引發的貨幣風險
HFH(3)
—$— $— —2025$362 $17 
美元：1.00歐元：0.86
______________________________________
(1)衍生金融資產和負債的名義金額未予抵銷。
(2)外幣套期保值在初始確認時被指定為持有交易(HFT)；不適用對衝會計。
(3)初始確認時指定為持有以進行套期保值(HFH)(現金流量套期保值項目)；應用套期保值會計。除非另有説明，套期保值比率為1：1通過評估套期保值項目的名義金額與相關套期保值項目的名義金額之間的匹配程度來確定。
非導數
由於這些工具的短期到期日，現金和現金等價物的公允價值大致為賬面價值。由於適用利率的短期性質，我們的長期債務按攤銷成本計量，接近其公允價值。
(h)衍生工具損益的確認
下表載列被分類為現金流量對衝項目的衍生工具產生的損益(不包括所得税影響)及其在綜合收益表和其他全面收益表中的位置。
F-29

目錄表
與此類衍生工具相關的信用風險，如(b)，將是對衝無效的主要來源。曾經有過不是衍生工具的無效部分，歸類為列報期間的現金流量對衝項目。
得(損)額
已在其他位置識別
綜合收益
(有效部分)		損益與其他損益重新分類
全面收益比收益
(有效部分)
金額金額
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020位置202220212020
用於管理利率風險的衍生品
與提取的非固定利率信貸額度相關聯$1 $— $(1)利息支出$(1)$(3)$2 
$1 $— $(1)$(1)$(3)$2 
用於管理貨幣風險的衍生品
對外經營淨投資產生的收入$37 $38 $(49)外匯$(9)$— $— 
$38 $38 $(50)$(10)$(3)$2 
下表列出被分類為持有以供交易且未被指定為處於套期保值關係中的衍生工具產生的損益(不包括所得税影響)及其在綜合收益表和其他全面收益表中的位置。
確認損益
衍生品收益
截至12月31日的年度(百萬美元)位置注意事項202220212020
用於管理貨幣風險的衍生品外匯7$— $— $1 
F-30

目錄表
13.財產、廠房和設備
自有資產權利--
使用租賃
資產
(百萬)電腦
硬件
和
網絡
資產		建築物和
租賃權
改進		傢俱
和
裝備		資產
在……下面
施工		總計建築物總計
按成本計算
截至2021年1月1日$46 $95 $207 $15 $363 $264 $627 
加法4 23 43 23 93 62 155 
處置、退休和其他(6)(3)(25)4 (30)(6)(36)
轉賬3 4 7 (14)— — — 
外匯1 — (1)(2)(2)(3)(5)
截至2021年12月31日$48 $119 $231 $26 $424 $317 $741 
加法1 8 22 61 $92 87 179 
收購帶來的額外收益20(a)— 2 1 — $3 2 5 
處置、退休和其他(1)(8)(15)— (24)(11)(35)
轉賬3 22 27 (52)— — — 
外匯(2)(5)(9)(2)(18)(10)(28)
截至2022年12月31日$49 $138 $257 $33 $477 $385 $862 
累計折舊
截至2021年1月1日$23 $32 $126 $— 181 $84 265 
折舊8 15 38 — 61 54 115 
處置、退休和其他(5)(3)(25)— (33)(6)(39)
外匯— 1 (1)— — (5)(5)
截至2021年12月31日$26 $45 $138 $— $209 $127 $336 
折舊7 17 43 — 67 57 124 
處置、退休和其他(1)(8)(15)— (24)(11)(35)
外匯(1)(1)(6)— (8)(4)(12)
截至2022年12月31日$31 $53 $160 $— $244 $169 $413 
賬面淨值
截至2021年12月31日$22 $74 $93 $26 $215 $190 $405 
截至2022年12月31日$18 $85 $97 $33 $233 $216 $449 

F-31

目錄表
14.無形資產和商譽
(a)無形資產和商譽
應攤銷的無形資產
(百萬)注意事項客户
關係		眾包資產軟件品牌和其他總計
無形的
資產		商譽總計
無形的
資產和
商譽
按成本計算
截至2021年1月1日$1,252 $120 $57 $39 $1,468 $1,428 $2,896 
加法— — 8 — 8 — 8 
收購帶來的額外收益(1)
4 — 6 — 10 5 15 
性情(29)— (10)— (39)— (39)
外匯(45)— (4)(2)(51)(53)(104)
截至2021年12月31日$1,182 $120 $57 $37 $1,396 $1,380 $2,776 
加法— — 12 — 12 — 12 
收購帶來的額外收益20(a)— — — — — 9 9 
性情— — (11)— (11)— (11)
外匯(31)— (1)(2)(34)(39)(73)
截至2022年12月31日$1,151 $120 $57 $35 $1,363 $1,350 $2,713 
累計攤銷
截至2021年1月1日$103 $— $32 $10 $145 $— $145 
攤銷106 15 11 10 142 — 142 
性情(29)— (10)— (39)— (39)
外匯(7)— (2)(1)(10)— (10)
截至2021年12月31日$173 $15 $31 $19 $238 $— $238 
攤銷96 15 13 10 134 — 134 
性情— — (11)— (11)— (11)
外匯(5)— — (1)(6)— (6)
截至2022年12月31日$264 $30 $33 $28 $355 $— $355 
賬面淨值
截至2021年12月31日$1,009 $105 $26 $18 $1,158 $1,380 $2,538 
截至2022年12月31日$887 $90 $24 $7 $1,008 $1,350 $2,358 
_________________________________________________
(1)收購的無形資產和商譽與我們於2021年7月2日收購Playment有關。
(b)商譽減值測試
如果事件或情況表明資產可能減值，商譽每年或更頻繁地進行減值測試。根據我們的政策，我們於10月1日每年進行商譽減值測試。附註1(G)--主要會計政策摘要--折舊、攤銷和減值。商譽減值是在商譽監測的最低現金產生單位(CGU)測試的。在此基礎上，我們已經確定，我們運營的每個地理區域都不夠獨特，不被視為一個單獨的現金產生單位，我們的聯合業務被認為代表一個單獨的CGU。
在評估商譽的減值時，我們將我們的CGU的賬面價值與其使用價值法確定的可收回金額進行比較。鑑於有必要對未來作出關鍵的經濟假設，估計可收回的數額存在很大程度的不確定性。因此，我們使用市場可比指標驗證我們的可收回金額計算，並對行業事實和我們特有的事實進行分析審查。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，不是商譽減值已入賬。

F-32

目錄表
方法論和關鍵假設
使用價值計算使用貼現現金流預測，包括以下主要假設：未來現金流量和增長預測；相關的經濟風險假設和實現關鍵經營指標和驅動因素的可能性的估計；未來資本支出的估計；以及未來加權平均資本成本。我們考慮了一系列合理可能的金額用於關鍵假設，並選擇了最能代表管理層對當前和未來市場狀況的估計的金額。
現金流量預測的主要假設是基於我們批准的財務預測，這些預測跨度為五年並以PO的價格貼現ST--的名義税率9.5% (2021 - 9.0%; 2020 - 9.7%)。對於減值測試估值，以下現金流五年制推算期間使用永久增長率為3.0% (2021 - 3.0%; 2020 - 3.5%)；這些增長率不超過在市場中觀察到的長期平均增長率我們要做手術。
我們相信，在計算可收回金額時所依據的主要假設如有合理可能的改變，不會導致現金股賬面值超過其可收回金額。如果未來與管理層對主要假設的最佳估計出現重大差異，相關現金流將受到重大不利影響，我們可能會遇到與商譽有關的未來重大減值費用。
(C)報告期之後的業務收購--柳樹
2022年10月27日，我們宣佈了收購WillowTree的最終協議，WillowTree是一家專注於終端用户體驗的全方位數字產品提供商，如原生移動應用和統一網絡界面。2023年1月3日，在滿足成交條件後，我們完成了對WillowTree的收購。根據協議，TELUS International以約11億美元的總收購對價收購WillowTree，其中包括現金、1.25億美元的從屬有表決權股票以及某些符合條件的管理團隊成員保留的部分的書面看跌期權條款，這些條款將根據某些基於業績的標準進行結算。
WillowTree管理團隊成員保留了WillowTree總股本的約15%，我們向該等管理團隊成員授予了書面看跌期權，這些期權將在2026年開始的三年內分批行使。這些書面看跌期權可以現金結算，或在我們的酌情決定下，以現金和最多70%的附屬有表決權股份的組合結算，這將作為公允價值計量的準備金記錄在我們2023年第一季度的精簡中期綜合財務報表中。在此次收購的同時，WillowTree管理團隊成員為我們提供了購買看漲期權，這相當於LY反映了書面看跌期權。
此次收購為我們部門的下一代解決方案組合帶來了關鍵的人才和多樣性，並進一步增強了其數字諮詢和以客户為中心的軟件開發能力。導致本次收購確認商譽的主要因素是被收購業務的盈利能力超過了收購的有形和無形資產淨值(這種過剩是由於有形資產相對於業務盈利能力的水平較低而產生的)。分配給商譽的部分金額可以在所得税中扣除。
鑑於收購臨近報告日期，本公司仍在最終確定所收購資產和負債的公允價值以及書面認沽期權的撥備。具體地説，我們正在獲取更多信息，以便評估無形資產和遞延所得税的公允價值以及在收購之日對商譽的影響。
關於收購WillowTree，我們在2022年12月20日修改和擴展了我們現有的信貸額度總計為$2億美元的信貸安排，其中包括800百萬美元的循環信貸安排和1.210億美元五年內應付的ERM貸款(見附註15(B)--長期債務--信貸安排)查看更多詳細信息)。

F-33

目錄表
15.長期債務
(a)長期債務明細
截至12月31日(百萬)注意事項20222021
信貸安排 (b) $742 $941 
遞延債務交易成本(14)(8)
728 933 
租賃負債 (c) 236 215 
長期債務$964 $1,148 
當前$83 $328 
非當前881 820 
長期債務$964 $1,148 
(b)信貸安排
20222021
截至12月31日(百萬)旋轉
組件
定期貸款
組件(1)
總計旋轉
組件
定期貸款
組件(1)
總計
可用(2)
$658 $600 $1,258 $716  N/A $716 
傑出的
由於TELUS公司$10 43 53 16 71 87 
由於其他原因132 557 689 118 736 854 
$142 $600 $742 $134 $807 $941 
總計$800 $1,200 $2,000 $850 $807 $1,657 
_________________________________________________
(1)2022年第四季度，我們的利率掉期衍生品將我們的利率從浮動利率轉換為固定利率2.64% (2021 - 2.64%)加上適用的保證金到期。
(2)截至2022年12月31日的可用金額為525百萬美元的旋轉部件和$600百萬美元的定期貸款組件具有完成收購WillowTree的先決條件，收購發生在2023年1月3日(見附註14(C)--無形資產和商譽--報告期後的業務收購--柳樹)。
2022年12月20日，我們修訂並擴大了我們的總信貸額度至$2億美元，其中包括800百萬美元的旋轉部件和攤銷美元1,200百萬定期貸款部分，2028年1月3日到期。年終後，即2023年1月3日，美元600在定期貸款部分提取了100萬可用餘額，我們的信貸安排的循環部分增加到#美元505100萬美元，為我們收購WillowTree提供資金(見附註14(C)--無形資產和商譽--報告期後的業務收購--WillowTree)。信貸安排以我們與金融機構組成的財團的資產為抵押，其中包括TELUS Corporation作為信貸安排下的貸款人。
截至2022年12月31日，循環和定期貸款部分的實際利率為6.67%
(December 31, 2021 - 1.87%)，這是基於本公司於2023年1月3日提取的額外借款。
經修訂的信貸安排以最優惠利率、美元基本利率、銀行承兑利率或定期擔保隔夜融資利率(SOFR)(修訂信貸安排中使用或定義的所有該等術語)為利息，外加適用的保證金。修訂後的信貸安排包含慣常的陳述、保證和契諾，包括兩項財務季末比率測試。淨債務與EBITDA之比不得超過4.25：2023財年每個季度1.00，3.75：2024財年每個季度：1.003.25：隨後：1.00。EBITDA與償債(利息和預定本金償還)的比率不得低於1.50：1.00，全部在信貸安排中定義。如果總現金對價超過美元的收購250，則每項信貸協議的最高準許淨債務與EBITDA比率可增加0.50：1.00，並將在八個會計季度後恢復到當時適用的淨債務與EBITDA的比率。
F-34

目錄表
我們信貸安排的定期貸款部分受攤銷時間表的限制，要求1.25按協議期限每季度償還一次預付本金的%，餘款在年到期時到期。
2028年1月3日截至2022年12月31日，我們擁有1,258在我們的信貸安排下可用的百萬美元，其中包括$658循環部分下的百萬美元(2021年12月31日--$716百萬美元)和$600定期貸款部分下的可用資金為100萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們遵守了所有財務契約、財務比率以及長期債務協議的所有條款和條件。
(c)租賃負債
租賃受到攤銷時間表的限制，這導致本金在不同的時期償還，包括合理預期的續期。租賃負債的加權平均利率約為5.81%截至2022年12月31日。
(d)長期債務到期日
用於償還長期債務的預期所需資源，按截至
2022年12月31日，詳情如下：
以美元計價的綜合長期債務美元歐洲歐元其他貨幣
截至12月31日的年度(百萬美元)長期的
債務，
不包括
租契		租契總計租契租契總計
2023$23 $19 $42 $13 $28 $83 
202430 11 41 12 21 74 
202530 12 42 12 14 68 
202630 13 43 8 12 63 
202730 10 40 6 5 51 
此後599 8 607 29 3 639 
與以下方面有關的未來現金流出
複合長期債務
還本付息		742 73 815 80 83 978 
與以下方面有關的未來現金流出
關聯權益等
承運成本(1)
230 23 253 12 13 278 
未貼現的合同到期日$972 $96 $1,068 $92 $96 $1,256 
_________________________________________________
(1)根據我們的信貸安排(如有)提取的金額(如有)的相關利息和賬面成本的未來現金流出已根據2022年12月31日的有效利率計算。
16.股本
在我們2021年2月3日的首次公開募股中，我們的控股股東TELUS公司將其已發行的A類、C類和D類股票換成了B類股票。C類和D類股票的其他持有者將其股票交換為E類股票。我們當時只由TELUS Corporation和非控股股東霸菱亞洲私募股權公司持有的B類股票被重新指定為多重有表決權股票，我們的E類股票被重新指定為從屬有表決權股票。2022年，BPEA EQT(BPEA)由霸菱私募股權亞洲公司和EQT亞洲公司合併而成。我們多重有表決權股份的持有人和從屬有表決權股份的持有人的權利實質上是相同的，但從屬有表決權股份有一每股投票權和多重投票權股票10每股投票數。在重新指定的同時，我們取消了我們之前發行的所有A類、C類和D類股票系列以及我們的授權A類和B類優先股。首次公開招股後，我們的股權僅由從屬有表決權股份和多個有表決權股份組成。
F-35

目錄表
在股票重新指定之後，我們實現了4.5-我們的已發行多重有表決權股票和從屬有表決權股票各按1比1拆分。在所有情況下，除非另有説明，這些合併財務報表中的授權股本股數、已發行股本股數、預留股本股數、每股金額和基於股份的薪酬信息均已重新列報，以反映4.5-1比1拆分。
關於我們的首次公開募股，我們發佈了21.0百萬股有表決權的從屬股票，價格為$25.00每股，總收益為$525百萬美元，淨收益為$500百萬美元(扣除股票發行成本淨額$34百萬美元，其中包括承銷費和發行費用，由#美元的遞延税款抵消9百萬)。
Telus Corporation和BPEA也出售了21.6在IPO中以相同價格發行的100萬股附屬有表決權股份，這些股份是在他們轉換總額後發行的21.6100萬股具有多重投票權的股票。
2021年第三季度，我們完成了二次發行16.6百萬股有表決權的從屬股票，價格為$34.00代表TELUS International的某些非控股股東，包括BPEA。關於此次二次發售，13.6BPEA的100萬股多重有表決權股票被轉換為從屬有表決權股票並出售。TELUS International和TELUS Corporation均未在本次二次發售中出售任何附屬有表決權股份，也未從出售股東出售附屬有表決權股份中獲得任何收益。
截至2022年12月31日，我們的法定股本和已發行股本如下：
授權已發佈
截至12月31日(百萬)202220212020202220212020
優先股無限無限無限———
股權分置
A類不適用無限無限不適用不適用149
B類，重新指定為多個投票權份額無限無限無限20020082
C類不適用無限無限不適用不適用4
D類不適用無限無限不適用不適用3
E類，重新指定為從屬投票權股份無限無限無限67667
在2022年12月31日之後，我們發佈了6.5與我們收購WillowTree相關的百萬股從屬有表決權股份(見附註14(C)--無形資產和商譽--報告期後的業務收購--柳樹)。
截至2022年12月31日，有17.8根據我們的基於股份的薪酬計劃，為發行預留了100萬股授權但未發行的從屬有表決權股份，以及5.1根據我們的員工購股計劃，為發行預留了100萬股授權但未發行的從屬有表決權股票。
17.或有負債
(a)賠償義務
在正常的經營過程中，我們會結合某些交易提供賠償。這些賠償義務的期限各不相同。這些賠償將要求我們賠償因未能履行合同義務、訴訟索賠、法定製裁或受賠償一方可能遭受的損害而產生的費用。在某些情況下，這些賠償義務沒有最高限額。賠償義務的總最高數額將取決於未來的事件和情況，因此不能合理估計。在適當的情況下，賠償義務被記錄為負債。除了在這類交易發生時被記錄為負債的債務外，從歷史上看，我們沒有在這些賠償下支付過重大款項。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有關於賠償義務的責任記錄。
F-36

目錄表
(b)索償和訴訟
我們是在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的一方。這些問題的最終結果本質上是不確定的。因此，如果其中一個或多個問題因超出管理層估計的損失金額而對我們不利，或者如果任何結果變得更有可能和可估量，我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
18.員工未來福利
固定繳款養老金計劃
我們有許多固定繳款退休計劃，為我們的員工提供養老金和其他離職後福利。我們大多數海外子公司的員工都受到政府強制規定的繳費計劃的保護。僱員一般在受僱六個月後有資格參加這些計劃，而公司可根據這些計劃酌情供款。
我們在某些地區提供固定繳費養老金計劃，這些計劃是繳費的，通常是自願的，這些是我們贊助的養老金計劃，可供我們的員工使用。一般來説，員工的供款上限是，我們匹配的是100基於計劃限額的繳款的百分比。看見附註5--薪金和福利在合併損益表和全面收益表中計入薪金和福利的固定繳費養老金支出。
固定收益養老金計劃
我們有一小部分加拿大員工參加了TELUS Corporation Defined Benefit計劃，與TELUS International員工相關的成本由TELUS Corporation向我們收取。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，我們確認的固定收益養老金支出為2百萬，$1百萬美元和美元零列入合併損益表和全面收益表的薪金和福利。
此外，我們還有非供款補充退休福利計劃，一旦達到註冊計劃中允許的最高限額，這些計劃就具有維持賺取的養老金福利的效果。與這種性質的非註冊計劃一樣，這些計劃通常只在支付福利時才獲得資金。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我們確認薪金和福利中的固定福利養老金支出為#美元。零, $1百萬美元和美元1分別為100萬美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日，我們確認的養老金義務為9百萬，$11百萬美元和美元15分別為100萬，包括在其他長期負債中合併財務狀況表。
19.租契
我們的租賃主要包括寫字樓用途的房地產租賃。預期租賃期限的估計包括我們對行使期權續期的預期或意向，這會影響對使用權租賃資產及其相關租賃負債的計量。我們目前沒有任何低價值或短期租約。
租賃負債的到期日分析載於附註12(C)--金融工具和金融風險管理--流動性風險和附註15(D)--長期債務--長期債務期限；我們租賃負債的利息支出列於附註7--利息支出和外匯。使用權租賃資產的附加額、折舊費用和賬面金額列於附註13--財產、廠房和設備。付款列於#年。附註21(D)--補充財務信息--籌資活動引起的負債變動。
F-37

目錄表
20.關聯方交易
(a)與TELUS公司的交易
一般信息
TELUS公司編制可供公眾使用的合併財務報表，是TELUS國際公司的最終母公司和控制方。
經常性交易記錄
Telus Corporation及其子公司接受我們的客户關懷、綜合業務流程外包和信息技術外包服務，併為我們提供服務(包括人員、網絡、金融、通信和監管)。我們還參與了固定收益養老金計劃，該計劃在TELUS公司及其子公司之間分擔風險。

202220212020
截至，或截至12月31日的年度(百萬)TELUS
公司
(家長)		附屬公司
TELUS的
公司		總計TELUS
公司
(家長)		附屬公司
TELUS的
公司		總計TELUS
公司
(家長)		附屬公司
TELUS的
公司		總計
與TELUS的交易
公司及附屬公司
提供服務所得的收入$— $428 $428 $— $353 $353 $— $310 $310 
購買的商品和服務— (33)(33)— (30)(30)— (29)(29)
— 395 395 — 323 323 — 281 281 
關聯方的收據— (417)(417)— (339)(339)— (284)(284)
向關聯方支付款項1 32 33 20 — 20 38 — 38 
關聯方代表我方收取的款項及其他調整(1)
(50)25 (25)(91)53 (38)(14)(5)(19)
外匯2 — 2 — (2)(2)— (2)(2)
平衡的變化(47)35 (12)(71)35 (36)24 (10)14 
在TELUS公司和子公司的賬户
年初餘額(44)26 (18)27 (9)18 3 1 4 
年終餘額$(91)$61 $(30)$(44)$26 $(18)$27 $(9)$18 
在TELUS公司和子公司的賬户
截止日期：$8 $73 $81 $— $53 $53 $27 $22 $49 
由於(99)(12)(111)(44)(27)(71)— (31)(31)
$(91)$61 $(30)$(44)$26 $(18)$27 $(9)$18 
______________________________________________
(1)TELUS國際公司的某些關鍵管理人員參加TELUS公司管理層和專業員工養老金計劃，固定收益養老金計劃。 在截至2022年12月31日的年度內，TELUS Corporation發生了2百萬美元(2021年12月31日-$零)，不包括在上表中的個人。
在合併財務狀況表中，聯營公司的應付款項和應付聯屬公司的款項一般都是應付款項30從帳單開始的天數，並以總現金結算。
F-38

目錄表
2021年1月，我們與TELUS公司續簽了主服務協議，協議期限為10從2021年1月開始的幾年，每年最低支出為200100萬美元，可根據其條款進行調整。
其他交易
2020年1月29日，關於收購CCC，我們發佈了14.7百萬股A類普通股和0.2百萬股C類普通股以$出售給TELUS公司126百萬美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
2020年4月1日，我們發佈了3.5百萬股C類普通股，收益為$49向TELUS公司支付100萬美元，作為從TELUS公司收購MITS的代價，這是一筆共同控制交易.我們還發布了5.4百萬股A類普通股出售給TELUS公司，收益為$75100萬美元，為2020年4月收購Xavient Digital的非控股權益提供資金。
2020年12月29日，與收購Lionbridge AI有關,我們發佈了7.6百萬股A類普通股出售給TELUS公司，價格為$150百萬美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
就在公司於2021年2月3日首次公開募股之前，TELUS公司持有的所有A類、C類和D類普通股被交換為B類普通股，然後這些B類普通股被重新指定為多個有投票權的股票。在這樣的重新指定之後，我們實現了4.5-1比1拆分我們的已發行多重投票權股票。在拆分後的基礎上，TELUS公司持有153.0TELUS International的100萬股多重投票權股票。2021年2月3日，關於公司的首次公開募股，TELUS Corporation將6.5我們的多重投票權股票中的100萬股在首次公開募股中出售給新投資者的從屬投票權股票。
在2022年第四季度，我們以現金代價美元收購了TELUS公司的某些呼叫中心業務1百萬美元(扣除假設的現金淨額)，以換取$2百萬美元的可確認淨資產和9百萬的善意。這項收購被視為使用以前的會計方法的普通控制業務收購。超過支付代價公允價值而取得的淨資產和商譽的金額在合併所有者權益變動表中計入繳入盈餘。
(b)與BPEA EQT的交易記錄
一般信息
BPEA對TELUS International具有重大影響。
經常性交易記錄
於截至2022年及2021年12月31日止年度內，有不是應付或應付BPEA的餘額，或與BPEA的經常性交易。
其他交易
2020年1月29日，關於收購CCC，我們發佈了8.0向BPEA出售100萬股B類普通股，價格為$68百萬美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
2020年9月29日，BPEA選擇行使其購買4.8百萬股B類普通股，總對價為$67百萬美元。
2020年12月29日，關於收購Lionbridge AI，我們發佈了4.1百萬股B類普通股出售給BPEA，價格為$80百萬美元。這些股票發行的收益被用來為收購提供資金。
就在公司於2021年2月3日首次公開募股之前，BPEA持有的所有B類普通股被重新指定為多個有投票權的股票。在這樣的重新指定之後，我們實現了4.5-1比1拆分我們的已發行多重投票權股票。在拆分後的基礎上，BPEA持有82.1TELUS International的100萬股多重投票權股票。關於該公司的首次公開募股，BPEA轉換為15.1我們的多重投票權股票中的100萬股在首次公開募股中出售給新投資者的從屬投票權股票。2021年9月28日，BPEA
F-39

目錄表
已轉換13.6我們的多重投票權股票中的100萬股在二次公開發行中出售給新投資者的從屬投票權股票。
(c)與關鍵管理人員的交易
我們的主要管理人員有權力和責任監督、規劃、指導和控制我們的活動，並由我們的董事會和成員組成，我們的執行領導團隊。關鍵管理人員的薪酬費用總額及其構成如下：
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
短期利益$7 $5 $4 
離職後養老金(1) 和其他好處
$1 $1 $1 
基於股份的薪酬(2)
$11 $43 $5 
_________________________________________________
(1)我們執行領導團隊的某些成員參與了我們的TELUS公司管理層和專業員工養老金計劃以及某些其他非註冊、非繳費的補充性固定收益養老金計劃。
(2)2022年，我們授予了301,190RSU和229,627向我們的關鍵管理人員提供PSU，授予日期公允價值為$8百萬美元和美元6分別為100萬美元。
2021年，我們授予了863,755RSU，192,064PSU，579,949股票期權，以及24,757Phantom TELUS Corporation向我們的關鍵管理人員提供RSU，授予日期公允價值為$22百萬，$6百萬，$3百萬美元和美元1分別為100萬美元。
在2020年，有不是向我們的主要管理人員發放基於股份的薪酬獎勵。
與關鍵管理人員的僱傭協議通常規定，如果行政人員的僱傭被無故終止，則支付遣散費：通常，18基薪和績效獎金、福利和應計養卹金服務代替通知月數。在控制權發生變化的情況下，執行領導團隊成員無權在非既得性股份薪酬方面獲得與我們其他員工不同的待遇。
21.其他財務信息 
(a)損益表和其他全面收益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，三每個客户佔我們收入的10%以上，在截至2020年12月31日的一年中，二每個客户佔我們收入的10%以上。本公司的控股股東及最大客户Telus Corporation於截至2022年12月31日止年度佔約17.3%, 16.1%和19.6分別佔我們截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入的1%。在截至2022年12月31日的一年中，我們的第二大客户是領先的社交媒體公司15.0%, 17.7%和15.6分別佔我們截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入的1%。我們的第三大客户，谷歌，佔了大約11.9%, 11.0%和7.5分別佔我們截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入的1%。
F-40

目錄表
(b)財務狀況表
截至12月31日(百萬)注意事項20222021
其他長期資產
預付租賃保證金和其他$20 $26 
其他7 7 
$27 $33 
應付賬款和應計負債
應付貿易帳款$39 $79 
應計負債111 75 
工資和其他與僱員有關的負債129 144 
基於股份的賠償責任1 22 
其他10 16 
$290 $336 
(c)現金流量表--經營活動和投資活動
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
非現金營運週轉金淨變化
應收賬款$(26)$(124)$(30)
由於關聯公司的來往，淨額17 36 (13)
預付費用6 (13)8 
其他長期資產6 1 (4)
應付賬款和應計負債(27)56 42 
應收和應付所得税和其他税，淨額(1)(10)(7)
其他長期負債(1)(15)5 
$(26)$(69)$1 
資本資產的現金支付
資本資產增加額
資本支出
財產、廠房和設備，不包括使用權資產$(92)$(93)$(63)
無形資產(12)(8)(11)
(104)(101)(74)
相關非現金投資營運資金變動(1)2 14 
$(105)$(99)$(60)
(D)籌資活動引起的負債變動
現金流量表非現金變動
截至2022年12月31日的年度(百萬美元)起頭
年份的		已發佈
或
收到		贖回，
還款
或付款		外國
交易所運動		其他結束
年
長期債務
信貸安排$941 $411 $(610)$— $— $742 
租賃負債$215 $— $(72)$(7)$100 $236 
遞延債務交易成本$(8)$— $(8)$— $2 $(14)
$1,148 $411 $(690)$(7)$102 $964 
F-41

目錄表
現金流量表非現金變動
截至2021年12月31日的年度(百萬美元)年初已發佈或
收到		贖回，
還款
或付款		外匯走勢其他結束
年
長期債務
信貸安排$1,568 $71 $(698)$— $— $941 
租賃負債209 — (67)(3)76 215 
遞延債務交易成本(11)— — — 3 (8)
$1,766 $71 $(765)$(3)$79 $1,148 
現金流量表非現金變動
截至2020年12月31日的年度(百萬美元)起頭
年份的		已發佈或
收到		贖回，
還款
或付款		外匯走勢其他結束
年
長期債務
信貸安排$336 $1,854 $(622)$— $— $1,568 
其他— — (138)— 138 — 
租賃負債189 — (59)12 67 209 
遞延債務交易成本(4)— — — (7)(11)
$521 $1,854 $(819)$12 $198 $1,766 
22.細分市場報告
營運分部是實體的組成部分，從事業務活動，從中賺取收入及產生開支(包括與集團內其他實體的交易有關的收入及開支)。我們根據定期提供給首席運營決策者(CODM)並由首席運營決策者(CODM)審查的信息來評估我們的運營部門，我們已確定首席執行官為首席執行官。這些信息被用來做出資源分配決策和評估財務業績。我們的CODM審查在綜合基礎上編制的財務信息，以便作出資源分配決定和評估整個組織的業績。根據對所有事實和情況的評估，該公司已確定它作為一個單一的運營和報告部門發揮作用。
我們根據我們交付中心的位置或提供服務的地點，將來自外部客户的收入歸因於各個國家。
截至12月31日的年度(百萬美元)202220212020
菲律賓$448 $344 $287 
美國401 311 208 
德國275 312 242 
危地馬拉224 185 152 
加拿大217 188 139 
薩爾瓦多140 121 111 
保加利亞129 124 104 
西班牙127 130 82 
愛爾蘭98 111 92 
其他409 368 165 
$2,468 $2,194 $1,582 
我們在加拿大以外沒有大量的長期資產淨值。截至2022年12月31日，按歷史成本計算，我們的長期淨資產約為$2,373百萬美元(2021年12月31日-$2,543百萬美元)位於加拿大境內，約為$434百萬美元(2021年12月31日-$400百萬)，在加拿大以外。
F-42