{
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末：
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 |
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(税務局僱主 |
公司或組織) |
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識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵編)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☑
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☑
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
☐ |
☑ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes
截至2023年2月3日，有幾個
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
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未經審計的簡明合併經營報表 |
4 |
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未經審計的簡明綜合資產負債表 |
5 |
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未經審計的股東權益簡明合併報表 |
6 |
|
未經審計的現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
18 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
第四項。 |
控制和程序 |
26 |
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|
第II部 |
其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
27 |
第1A項。 |
風險因素 |
27 |
第二項。 |
未登記的證券銷售和收益的使用 |
27 |
第三項。 |
高級證券違約 |
27 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
27 |
第五項。 |
其他信息 |
27 |
第六項。 |
展示、財務報表明細表 |
28 |
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簽名 |
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29 |
2
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含聯邦證券法所指的某些“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常可以通過使用包括“可能”、“將”、“預期”、“可能”、“相信”、“繼續”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目”和其他類似詞語或短語的陳述來識別。前瞻性陳述涉及估計和不確定因素，可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的大不相同。
這份關於Form 10-Q的季度報告中包含的前瞻性陳述是基於我們的行業經驗以及我們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和我們認為在這種情況下合適的其他重要因素的看法而做出的假設。當您閲讀和考慮這份Form 10-Q季度報告時，您應該明白，這些聲明並不是對業績或結果的保證。它們涉及風險、不確定性(其中許多是我們無法控制的)和假設。雖然我們相信這些前瞻性陳述是基於合理的假設，但您應該意識到，許多重要因素可能會影響我們的實際運營和財務表現，並導致我們的表現與前瞻性陳述中預期的表現大不相同，這些因素包括但不限於：利率的變化、供應鏈中斷和生產效率低下的潛在影響、總體經濟狀況、對我們產品的需求、通貨膨脹、消費者偏好的變化、行業內的競爭、我們對獨立經銷商網絡的依賴、我們管理製造水平和固定成本基礎的能力、在我們於2022年9月9日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“我們的2022年度報告”)以及本公司的10-Q表格季度報告(本“季度報告”)中，我們成功地介紹了新產品、地緣政治衝突以及在截至2022年6月30日的財政年度的“風險因素”標題下描述的其他重要因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者這些假設中的任何一個被證明是錯誤的, 我們的實際經營和財務表現可能在重大方面與這些前瞻性陳述中預測的表現不同。
此外，任何前瞻性表述僅限於表述發表之日，除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新本季度報告中包含的任何前瞻性表述，以反映本10-Q表季報中包含的事件或情況，或反映該表述作出之日後的事件或情況，或反映預期或意外事件或情況的發生。可能導致我們的業務沒有像我們預期的那樣發展的新的重要因素可能會不時出現，我們不可能預測到所有這些因素。
3
大師船控股公司。及附屬公司
未經審計的簡明合併業務報表
(千美元，每股除外)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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1月1日， |
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1月2日， |
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1月1日， |
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1月2日， |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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其他無形資產攤銷 |
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商譽減值 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入(支出)： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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持續經營淨收益 |
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非持續經營虧損，税後淨額(附註3) |
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淨收入 |
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每股淨收益(虧損)： |
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基本信息 |
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持續運營 |
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停產經營 |
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淨收入 |
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稀釋 |
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持續運營 |
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停產經營 |
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淨收入 |
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用於計算以下各項的加權平均份額： |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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||||
未經審計簡明綜合財務報表附註構成簡明綜合財務報表的組成部分。
4
大師船控股公司。及附屬公司
未經審計的濃縮合並資產負債表
(千美元，每股除外)
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1月1日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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持有至到期證券(附註4) |
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應收賬款，扣除備用金#美元 |
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庫存，淨額(附註5) |
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預付費用和其他流動資產 |
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與非持續經營相關的流動資產(附註3) |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽(附註6) |
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其他無形資產，淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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遞延債務發行成本，淨額 |
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其他長期資產 |
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與非持續經營業務相關的非流動資產(附註3) |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應付所得税 |
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應計費用和其他流動負債(附註7) |
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長期債務的當期部分，扣除未攤銷債務發行成本(附註9) |
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與非持續經營有關的流動負債(附註3) |
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流動負債總額 |
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長期債務，扣除未攤銷債務發行成本(附註9) |
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未確認的税務頭寸 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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未經審計簡明綜合財務報表附註構成簡明綜合財務報表的組成部分。
5
大師船控股公司。及附屬公司
未經審計的簡明綜合報表股東權益
(千美元)
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其他內容 |
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普通股 |
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已繳費 |
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保留 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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總計 |
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2022年6月30日的餘額 |
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基於股份的薪酬活動 |
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普通股回購和註銷 |
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淨收入 |
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2022年10月2日的餘額 |
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基於股份的薪酬活動 |
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普通股回購和註銷 |
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淨收入 |
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2023年1月1日的餘額 |
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其他內容 |
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留存收益 |
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普通股 |
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已繳費 |
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(累計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字) |
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總計 |
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2021年6月30日的餘額 |
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基於股份的薪酬活動 |
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普通股回購和註銷 |
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淨收入 |
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2021年10月3日的餘額 |
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基於股份的薪酬活動 |
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普通股回購和註銷 |
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淨收入 |
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2022年1月2日的餘額 |
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$ |
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未經審計簡明綜合財務報表附註構成簡明綜合財務報表的組成部分。
6
大師船控股公司。及附屬公司
未經審計的簡明綜合報表現金流
(千美元)
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|
截至六個月 |
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1月1日， |
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1月2日， |
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2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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停產損失 |
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持續經營淨收益 |
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將持續業務的淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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基於股份的薪酬 |
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未確認的税收優惠 |
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遞延所得税 |
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( |
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債務發行成本攤銷 |
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商譽減值 |
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若干營運資產及負債的變動 |
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其他，淨額 |
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持續經營的經營活動提供的現金淨額 |
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用於非連續性業務的經營活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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購買房產、廠房和設備 |
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( |
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購買投資 |
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用於持續經營的投資活動的現金淨額 |
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( |
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用於非持續經營投資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
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用於投資活動的現金淨額 |
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) |
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融資活動的現金流： |
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循環信貸安排本金支付 |
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( |
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循環信貸安排借款 |
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長期債務的本金支付 |
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普通股回購和註銷 |
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其他，淨額 |
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用於持續業務籌資活動的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨變化 |
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現金和現金等價物--期初 |
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現金和現金等價物--期末 |
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現金流量信息的補充披露： |
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現金支付利息 |
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支付現金繳納所得税 |
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非現金投資和融資活動： |
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應付賬款和應計費用中的資本支出 |
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未經審計簡明綜合財務報表附註構成簡明綜合財務報表的組成部分。
7
陳述的基礎-公司的會計年度從7月1日開始，至6月30日結束，中期季度報告期為13周。因此，財政季度末並不總是與日曆月末的日期重合。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括MasterCraft Boat Holdings，Inc.(“Holdings”)及其全資子公司的賬目。控股公司及其子公司在本文中統稱為“公司”。該等未經審核簡明綜合財務報表已按本公司截至2022年6月30日止年度經審核綜合財務報表的相同基準編制，管理層認為該等報表反映了為公平呈報本公司截至2023年1月1日及2022年1月1日止三個月及六個月的財務狀況、截至2023年1月1日及2022年1月2日止三個月及六個月的經營業績、截至2023年1月1日及2022年1月2日止六個月的現金流量以及截至2023年1月1日及2022年1月2日止三個月及六個月的股東權益表所需作出的所有調整。所有的調整都是正常的、反覆出現的。根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會財務信息適用規則和條例編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和條例被精簡或遺漏。2022年6月30日的簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有披露。然而，管理層相信，這些簡明綜合財務報表中的披露足以使所提供的信息不具誤導性。這些簡明的合併財務報表應與公司的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包括在我們的2022年年報Form 10-K中。
由於公司業務的季節性，中期業績不一定代表本會計年度剩餘時間的預期結果。
本公司截至2023年1月1日止三個月及六個月的重大或關鍵會計政策或估計程序的應用，與本公司截至2022年6月30日止財政年度經審核綜合財務報表中所述者相比，並無重大改變或改變.
投資-該公司已經，並可能繼續將多餘的現金餘額投資於短期債務證券，如貨幣市場基金、政府支持的證券、公司債券和/或存單。本公司根據美國會計準則第320條對其在債務證券的投資進行會計處理，投資--債務和股權證券。該聲明要求將債務證券分為三類：
持有至到期日-公司有積極意願和能力持有至到期日的債務證券按攤銷成本計量，並按預期收取的淨額列報。在此期間，信貸損失準備的任何變化都反映在收益中。債務證券的折價和溢價按面值攤銷為證券期限內的利息收入/支出。
交易證券-主要是為了在短期內出售而購買和持有的債務證券以公允價值報告，未實現的收益和損失包括在收益中。
可供出售-未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，我們評估截至資產負債表日未實現虧損是否可歸因於信用損失或其他因素。與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認，與信用損失無關的未實現損失部分在其他全面收益中確認。
我們根據購買債務證券時存在的事實和情況對我們的債務證券投資進行分類。隨後，我們在每個報告日期重新評估這一分類的適當性。在截至2023年1月1日的季度內，我們對債務證券的所有投資均被歸類為持有至到期，並將在一年內到期(見附註4)。
與我們的債務證券相關的估計公允價值計量是第2級計量。有關公允價值計量的進一步詳情，請參閲我們2022年年報的Form 10-K中的第IV.第15項附註1--重要會計政策、合併財務報表附註中的公允價值計量。
8
停產運營-2022年9月2日，該公司出售了其NauticStar部門的幾乎所有資產和負債。此次出售代表着公司退出海水捕撈和甲板船類別，這一戰略轉變對公司的運營和財務業績產生了重大影響，因此有資格報告為非持續經營。在本報告所述期間，NauticStar部門的業績作為非持續業務反映在我們的簡明綜合經營報表和簡明綜合現金流量表中。此外，與非持續經營相關的資產和負債在我們列報的上一期簡明綜合資產負債表中被歸類為非持續經營(見附註3)。
除非另有説明，否則本文提供的財務披露和相關信息與我們的持續經營有關，我們已經重新計算了上期金額，以反映非持續經營。
重新分類-某些歷史金額在這些簡明綜合財務報表和附註中進行了重新分類，以符合當前的列報方式。
下表列出了公司按主要產品類別劃分的每個可報告部門的收入：
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截至2023年1月1日的三個月 |
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大師手藝 |
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波峯 |
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阿維亞拉 |
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總計 |
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主要產品類別： |
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船和拖車 |
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$ |
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零件 |
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— |
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其他收入 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年1月1日的六個月 |
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|
大師手藝 |
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|
波峯 |
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阿維亞拉 |
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總計 |
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主要產品類別： |
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船和拖車 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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零件 |
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— |
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其他收入 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
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|
截至2022年1月2日的三個月 |
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|||||||||||||
|
|
大師手藝 |
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|
波峯 |
|
|
阿維亞拉 |
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|
總計 |
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主要產品類別： |
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船和拖車 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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零件 |
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— |
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其他收入 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年1月2日的六個月 |
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|
大師手藝 |
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波峯 |
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阿維亞拉 |
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總計 |
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||||
主要產品類別： |
|
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船和拖車 |
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$ |
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$ |
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零件 |
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— |
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其他收入 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合同責任
截至2022年6月30日，公司擁有$
9
2022年9月2日，該公司將其NauticStar業務出售給標誌性的海洋集團有限責任公司(“買方”)的某些附屬公司。根據購買協議的條款，NauticStar的幾乎所有資產已出售，包括(其中包括)其全資子公司NS Transport，LLC的所有已發行和未償還的會員權益、所有擁有的不動產、設備、庫存、知識產權和應收賬款，買方承擔了NauticStar的幾乎所有負債，包括(其中包括)產品責任和保修索賠。
在購買協議的同時，本公司簽訂了聯合僱主服務協議和過渡服務協議，在銷售後的不同時期向買方提供某些服務。這兩項協議都在2023財年第二季度終止。在截至2023年1月1日的三個月和六個月裏，這些協議沒有對支出、收益和現金流產生實質性影響。
此外，如附註9所述，本公司訂立信貸協議的第二項修訂，有關豁免經修訂的信貸協議對出售資產的限制。
截至2023年1月1日的三個月和六個月內，公司確認了一美元
下表彙總了下列期間停產業務的經營結果：
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截至三個月 |
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|
截至六個月 |
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1月2日， |
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1月1日， |
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1月2日， |
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2022 |
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2023 |
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|
2022 |
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淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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銷售成本 |
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毛損 |
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( |
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) |
運營費用： |
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銷售、一般和行政 |
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其他無形資產攤銷 |
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總運營費用 |
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營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
停產業務的銷售虧損 |
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所得税優惠前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税優惠 |
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非持續經營虧損，税後淨額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
截至2023年1月1日的三個月，非持續業務的經營業績及其組成部分並不顯著。
10
下表彙總了與非連續性業務有關的資產和負債：
|
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6月30日， |
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2022 |
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流動資產： |
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應收賬款，扣除備抵後的淨額 |
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$ |
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庫存，淨額 |
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其他流動資產 |
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|
歸類為非連續性業務的流動資產總額 |
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$ |
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非流動資產： |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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$ |
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其他長期資產 |
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分類為非連續性業務的非流動資產總額 |
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$ |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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應計費用和其他流動負債 |
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歸類為非連續性業務的流動負債總額 |
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$ |
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在截至2023年1月1日的季度內，我們將部分現金和現金等價物投資於短期投資，主要包括投資級公司債券。我們有能力和意圖持有這些投資直到到期，因此將這些投資歸類為持有至到期，並按攤銷成本記錄，並在截至2023年1月1日的精簡綜合資產負債表上以“持有至到期證券”的形式呈現。截至2022年6月30日，沒有未償還的持有至到期投資。
以下是截至以下日期的投資摘要2023年1月1日：
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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持有至到期證券： |
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固定收益證券： |
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公司債券 |
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( |
) |
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持有至到期證券總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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庫存包括以下內容：
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1月1日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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原材料和供應品 |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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陳舊儲備 |
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) |
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( |
) |
總庫存 |
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$ |
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截至2023年1月1日的6個月，庫存有所減少，因為我們在夏季銷售旺季後重新平衡庫存水平，部分被通脹導致的材料成本增加所抵消。
11
商譽的賬面價值2023年1月1日和2022年6月30日，以及公司每個可報告部門的累計商譽重新分配和累計減值虧損如下：
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大師手藝 |
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波峯 |
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阿維亞拉 |
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總計 |
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商譽 |
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— |
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商譽再分配 |
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( |
) |
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— |
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— |
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累計減值損失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
商譽，淨額 |
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— |
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— |
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2022財年商譽減值
在2022財年第一季度，
下表列出了其他無形資產的賬面淨值：
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1月1日， |
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6月30日， |
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||||||||||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
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||||||||||||||||||
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|
總金額 |
|
|
累計攤銷/減值 |
|
|
其他無形資產，淨額 |
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷/減值 |
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|
其他無形資產，淨額 |
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攤銷無形資產 |
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經銷商網絡 |
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( |
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( |
) |
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軟件 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
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未攤銷無形資產 |
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商號 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他無形資產總額 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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與其他無形資產有關的攤銷費用，截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月和六個月的淨額，是$
應計費用和其他流動負債包括：
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1月1日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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保修 |
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$ |
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$ |
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經銷商激勵措施 |
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薪酬及相關應計項目 |
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合同責任 |
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自我保險 |
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庫存回購或有債務 |
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運費 |
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與非持續經營相關的留存負債 |
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其他 |
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應計費用和其他流動負債總額 |
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$ |
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12
應計保修責任活動如下所示截至六個月：
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1月1日， |
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1月2日， |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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條文 |
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已支付款項 |
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對先前存在的保修的彙總更改 |
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期末餘額 |
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$ |
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8.承付款和或有事項
法律訴訟
本公司面臨在正常業務過程中發生的各種訴訟、索賠和法律程序。當一項責任既可能發生且金額可合理估計時，本公司應計提訴訟、索賠及法律程序。
截至2023年1月1日，公司在訴訟事項上的應計項目並不重要。雖然這些問題存在固有的不確定性，但管理層認為，目前的訴訟、索賠和訴訟，無論是單獨的還是總體的，在考慮了預期的保險報銷之後，都不太可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
長期債務如下：
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1月1日， |
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6月30日， |
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2023 |
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2022 |
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定期貸款 |
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定期貸款的債務發行成本 |
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) |
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債務總額 |
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長期債務中較少的流動部分 |
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定期貸款的債務發行成本中較低的當前部分 |
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) |
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) |
長期債務，扣除當期部分 |
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$ |
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於2021年6月28日，本公司與若干金融機構組成的銀團訂立信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議為本公司提供$
信貸協議載有多項契諾，除其他事項外，該等契諾限制本公司招致額外債務；招致額外留置權及或有負債；出售或處置資產；與其他公司合併或收購；清算或解散；從事非相關行業業務；發放貸款、墊款或擔保；支付股息或作出其他分派；與聯屬公司進行交易；以及進行投資。公司還必須維持最低固定費用覆蓋率和最高淨槓桿率。
如附註3所述，本公司於2022年8月31日訂立信貸協議第二修正案，以取得與於2022年9月2日出售NauticStar分部有關的必要同意及豁免。
13
經修訂的信貸協議，由本公司選擇按最優惠利率加適用保證金計息，範圍為
信貸協議將到期，其下所有未償還的餘額將於2026年6月28日到期並支付。截至2023年1月1日，本公司遵守了其在信貸協議下的財務契約。
循環信貸安排
截至2023年1月1日，該公司擁有
本公司的綜合中期有效税率是基於對年度有效所得税率的當前估計進行調整，以反映離散項目的影響。公司的有效税率與法定的聯邦税率之間的差異
下表按獎勵類型列出了基於股份的薪酬支出的組成部分。
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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1月1日， |
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1月2日， |
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1月1日， |
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1月2日， |
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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限制性股票獎勵 |
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業績存量單位 |
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基於股份的薪酬費用 |
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限制性股票獎
截至2023年1月1日的六個月內，公司批准
14
下表彙總了截至以下日期的未歸屬RSA的狀態2023年1月1日，這六個月的變化就結束了。
|
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平均值 |
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非既得利益 |
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授予日期 |
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受限 |
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公允價值 |
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股票 |
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(每股) |
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2022年6月30日未歸屬 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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2023年1月1日未歸屬 |
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截至2023年1月1日，有一美元
績效股票單位
績效股票單位(“PSU”)是一種授予高管和某些其他關鍵員工的長期激勵性薪酬形式，旨在將員工的利益與公司股東的利益直接掛鈎，並創造長期股東價值。這些獎勵將基於公司在過去一年中達到某些業績標準而獲得
下表彙總了截至的未歸屬PSU的狀態2023年1月1日，這六個月的變化就結束了。
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平均值 |
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非既得利益 |
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授予日期 |
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性能 |
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公允價值 |
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股票單位 |
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(每股) |
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2022年6月30日未歸屬 |
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$ |
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授與 |
|
|
|
|
|
|
||
被沒收 |
|
|
( |
) |
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2023年1月1日未歸屬 |
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|
|
|
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15
下表列出了公司每股淨收益的計算方法：
|
|
截至三個月 |
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截至六個月 |
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|
1月1日， |
|
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1月2日， |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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持續經營淨收益 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
非持續經營虧損，税後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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加權平均股份-基本 |
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||||
股票期權假定行權的稀釋效應 |
|
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||||
假定的限制性股票獎勵/單位的攤薄效應 |
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||||
加權平均流通股-稀釋後 |
|
|
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||||
每股基本淨收益(虧損) |
|
|
|
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||||
持續運營 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
停產經營 |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
每股攤薄淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持續運營 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
停產經營 |
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年1月1日和2022年1月2日的三個月和六個月裏，非實質性數量的股票被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為這將是反稀釋的影響。
股票回購計劃
2021年6月24日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購至多$
可報告的細分市場
運營部門被確定為企業的組成部分，CODM在就如何分配資源和評估業績作出決定時，可以獲得關於這些部門的離散財務信息，供其進行評估。截至2023年1月1日的三個月及六個月，公司的CODM定期評估公司旗下船艇品牌的經營業績
16
每個細分市場都通過自己的獨立經銷商網絡分銷產品。每個分部也有自己的管理結構，負責分部的運營，並直接向CODM負責分部的運營業績，由CODM定期評估，後者根據該業績分配資源。
該公司提交一份綜合所得税申報單，不將所得税和其他公司層面的費用(包括利息)分配給經營部門。所有重要的公司成本都包括在MasterCraft部分。
該公司可報告部門的精選財務信息如下：
|
|
截至2023年1月1日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
大師手藝 |
|
|
波峯 |
|
|
阿維亞拉 |
|
|
已整合 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購買房產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2023年1月1日的六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
大師手藝 |
|
|
波峯 |
|
|
阿維亞拉 |
|
|
已整合 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購買房產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年1月2日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
大師手藝 |
|
|
波峯 |
|
|
阿維亞拉 |
|
|
已整合 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購買房產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年1月2日的六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
大師手藝 |
|
|
波峯 |
|
|
阿維亞拉 |
|
|
已整合 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商譽減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
購買房產、廠房和設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
下表列出了該公司可報告部門的總資產。
|
|
2023年1月1日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
||
資產： |
|
|
|
|
|
|
||
大師手藝 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
波峯 |
|
|
|
|
|
|
||
阿維亞拉 |
|
|
|
|
|
|
||
停產經營 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營結果。
以下討論和分析應與本10-Q表格季度報告其他部分所列未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。此外，本討論和分析中有關我們對業務表現、預期財務結果、流動性和其他非歷史性陳述的預期的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於上述“有關前瞻性陳述的警示説明”中描述的風險和不確定性，以及我們的2022年年度報告10-K表格和本季度報告中所述的“風險因素”中所述的風險和不確定性。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。
以下討論中的某些陳述是基於非公認會計準則財務計量的。“非GAAP財務計量”是對註冊人的歷史或未來財務業績、財務狀況或現金流量的數字計量，該計量不包括在發行人的經營報表、資產負債表或現金流量表中根據美國GAAP計算和呈報的最直接可比計量中包含的金額，或者不包括在按美國GAAP計算和呈報的最直接可比計量中的金額，或者包括不包括這樣計算和呈報的最直接可比計量的金額或可能受到調整的金額。非公認會計準則財務計量不包括經營和統計計量。公司在管理層的討論和分析中納入了非GAAP財務衡量標準，因為公司管理層認為，這些衡量標準及其提供的信息對財務報表用户包括投資者是有用的，因為它們允許財務報表用户使用管理層使用的相同工具來查看公司業績，並更好地評估公司持續的業務業績。為了更好地使公司報告的結果與公司管理層用來評估業務表現的內部指標保持一致，並提供與前幾個時期和同行數據更好的比較，非公認會計原則的衡量標準不包括與業務收購相關的採購會計攤銷的影響。
停產運營
2022年9月2日，公司完成了NauticStar業務的出售。這項業務在2023財年之前一直被報告為公司的NauticStar部門，現在報告為所有報告期間的非持續業務。正如管理層討論和分析中所討論的那樣，公司所有時期的業績都是在持續經營的基礎上公佈的，並對上一年的金額進行了重新計算，以提供可見性和可比性。有關非持續經營的更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註3。
概述
儘管供應鏈持續中斷和宏觀經濟的不確定性，但所有部門都對強勁的業績和增加的淨銷售額和盈利能力做出了貢獻。與上一年同期相比，2023財年第二季度的淨銷售額增加了1480萬美元。毛利率下降120個基點，原因是通脹壓力、車型組合變化、經銷商激勵措施增加和保修成本增加導致的成本上升，但部分被價格上漲和生產效率提高所抵消。
展望
我們的銷售受到總體經濟狀況的影響，這些因素影響了對我們產品的需求、可選功能、經銷商和零售消費者的信貸供應和成本，以及整體消費者信心。雖然海洋行業在2021財年和2022財年受益於新冠肺炎疫情加速的消費者偏好變化，但宏觀經濟逆風可能會對我們2023財年的財務業績產生不利影響。然而，隨着零售趨勢的發展，我們相信我們高度靈活的商業模式將使我們能夠在2023財年緩解這些下行壓力的影響。
我們將繼續積極監測總體經濟狀況、供應鏈中斷、宏觀經濟不確定性、通脹和其他不斷變化的因素對我們業務的影響。然而，無法預測對我們的業務、運營和財務業績的全面影響程度。見第1A項。“風險因素”在我們的2022年年度報告Form 10-K和本季度報告中闡述。
18
持續經營的結果
合併結果
下表列出了我們截至三個月和六個月的綜合運營結果：
|
|
截至三個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
|
截至六個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
合併業務報表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
159,188 |
|
|
$ |
144,400 |
|
|
$ |
14,788 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
$ |
328,704 |
|
|
$ |
275,050 |
|
|
$ |
53,654 |
|
|
|
19.5 |
% |
銷售成本 |
|
|
120,961 |
|
|
|
108,039 |
|
|
|
12,922 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
244,504 |
|
|
|
208,107 |
|
|
|
36,397 |
|
|
|
17.5 |
% |
毛利 |
|
|
38,227 |
|
|
|
36,361 |
|
|
|
1,866 |
|
|
|
5.1 |
% |
|
|
84,200 |
|
|
|
66,943 |
|
|
|
17,257 |
|
|
|
25.8 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
銷售和市場營銷 |
|
|
3,042 |
|
|
|
3,056 |
|
|
|
(14 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
|
|
6,821 |
|
|
|
6,949 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(1.8 |
%) |
一般和行政 |
|
|
8,235 |
|
|
|
9,197 |
|
|
|
(962 |
) |
|
|
(10.5 |
%) |
|
|
17,718 |
|
|
|
17,917 |
|
|
|
(199 |
) |
|
|
(1.1 |
%) |
其他無形資產攤銷 |
|
|
489 |
|
|
|
489 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
978 |
|
|
|
978 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
(1,100 |
) |
|
|
— |
|
總運營費用 |
|
|
11,766 |
|
|
|
12,742 |
|
|
|
(976 |
) |
|
|
(7.7 |
%) |
|
|
25,517 |
|
|
|
26,944 |
|
|
|
(1,427 |
) |
|
|
(5.3 |
%) |
營業收入 |
|
|
26,461 |
|
|
|
23,619 |
|
|
|
2,842 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
58,683 |
|
|
|
39,999 |
|
|
|
18,684 |
|
|
|
46.7 |
% |
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利息支出 |
|
|
(666 |
) |
|
|
(357 |
) |
|
|
(309 |
) |
|
|
86.6 |
% |
|
|
(1,228 |
) |
|
|
(739 |
) |
|
|
(489 |
) |
|
|
66.2 |
% |
利息收入 |
|
|
621 |
|
|
|
— |
|
|
|
621 |
|
|
|
— |
|
|
|
772 |
|
|
|
— |
|
|
|
772 |
|
|
|
— |
|
所得税前收入支出 |
|
|
26,416 |
|
|
|
23,262 |
|
|
|
3,154 |
|
|
|
13.6 |
% |
|
|
58,227 |
|
|
|
39,260 |
|
|
|
18,967 |
|
|
|
48.3 |
% |
所得税費用 |
|
|
6,433 |
|
|
|
5,403 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
19.1 |
% |
|
|
13,609 |
|
|
|
9,169 |
|
|
|
4,440 |
|
|
|
48.4 |
% |
持續經營淨收益 |
|
$ |
19,983 |
|
|
$ |
17,859 |
|
|
$ |
2,124 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
$ |
44,618 |
|
|
$ |
30,091 |
|
|
$ |
14,527 |
|
|
|
48.3 |
% |
其他財務和其他數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷售量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
大師手藝 |
|
|
776 |
|
|
|
886 |
|
|
|
(110 |
) |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
1,557 |
|
|
|
1,669 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
(6.7 |
%) |
波峯 |
|
|
776 |
|
|
|
690 |
|
|
|
86 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
|
1,622 |
|
|
|
1,406 |
|
|
|
216 |
|
|
|
15.4 |
% |
阿維亞拉 |
|
|
34 |
|
|
|
23 |
|
|
|
11 |
|
|
|
47.8 |
% |
|
|
66 |
|
|
|
42 |
|
|
|
24 |
|
|
|
57.1 |
% |
合併單位銷售量 |
|
|
1,586 |
|
|
|
1,599 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(0.8 |
%) |
|
|
3,245 |
|
|
|
3,117 |
|
|
|
128 |
|
|
|
4.1 |
% |
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
大師手藝 |
|
$ |
108,665 |
|
|
$ |
106,773 |
|
|
$ |
1,892 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
$ |
221,685 |
|
|
$ |
198,788 |
|
|
$ |
22,897 |
|
|
|
11.5 |
% |
波峯 |
|
|
36,665 |
|
|
|
29,718 |
|
|
|
6,947 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
80,226 |
|
|
|
62,498 |
|
|
|
17,728 |
|
|
|
28.4 |
% |
阿維亞拉 |
|
|
13,858 |
|
|
|
7,909 |
|
|
|
5,949 |
|
|
|
75.2 |
% |
|
|
26,793 |
|
|
|
13,764 |
|
|
|
13,029 |
|
|
|
94.7 |
% |
合併淨銷售額 |
|
$ |
159,188 |
|
|
$ |
144,400 |
|
|
$ |
14,788 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
$ |
328,704 |
|
|
$ |
275,050 |
|
|
$ |
53,654 |
|
|
|
19.5 |
% |
單位淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
大師手藝 |
|
$ |
140 |
|
|
$ |
121 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
15.7 |
% |
|
$ |
142 |
|
|
$ |
119 |
|
|
$ |
23 |
|
|
|
19.3 |
% |
波峯 |
|
|
47 |
|
|
|
43 |
|
|
|
4 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
49 |
|
|
|
44 |
|
|
|
5 |
|
|
|
11.4 |
% |
阿維亞拉 |
|
|
408 |
|
|
|
344 |
|
|
|
64 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
|
406 |
|
|
|
328 |
|
|
|
78 |
|
|
|
23.8 |
% |
單位合併淨銷售額 |
|
|
100 |
|
|
|
90 |
|
|
|
10 |
|
|
|
11.1 |
% |
|
|
101 |
|
|
|
88 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14.8 |
% |
毛利率 |
|
|
24.0 |
% |
|
|
25.2 |
% |
|
(120) bps |
|
|
|
|
|
|
25.6 |
% |
|
|
24.3 |
% |
|
130位/秒 |
|
|
|
|
||||
與上一年同期相比，2023財年第二季度的淨銷售額增長了10.2%。淨銷售額受益於價格上漲，但部分被銷售量下降和經銷商激勵措施增加所抵消。交易商的激勵措施包括更高的平面圖融資成本和隨着交易商庫存回升的其他激勵措施。
與上一財年同期相比，2023財年前六個月的淨銷售額增長了19.5%。淨銷售額受益於更高的價格、更多的選項和內容銷售以及有利的型號組合，但部分被增加的經銷商激勵所抵消。
19
與上一財年同期相比，2023財年第二季度的毛利率下降了120個基點，這是由於通脹壓力、產品組合變化、經銷商激勵措施和保修成本增加導致的成本上升，但部分被價格上漲和生產效率提高所抵消。
與上一財年同期相比，2023財年前六個月的毛利率增長了130個基點，原因是淨銷售額增加和生產效率提高，但通脹壓力、經銷商激勵措施和保修成本增加導致的成本增加部分抵消了這一增長。
與上一年同期相比，2023財年第二季度和前六個月的運營費用分別減少了100萬美元和140萬美元，這主要是由於可變薪酬成本下降所致。此外，與Aviara分部相關的已分配商譽相關的減值費用110萬美元在2022財年第一季度入賬，如未經審計的簡明綜合財務報表附註6所述。
2023財年第二季度和前六個月的利息收入分別為60萬美元和80萬美元，主要來自作為公司現金管理戰略一部分的固定收益證券投資組合。
細分結果
精品細分市場
下表列出了截至三個月和六個月的MasterCraft部門業績：
|
|
截至三個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
|
截至六個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
108,665 |
|
|
$ |
106,773 |
|
|
$ |
1,892 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
$ |
221,685 |
|
|
$ |
198,788 |
|
|
$ |
22,897 |
|
|
|
11.5 |
% |
營業收入 |
|
|
22,899 |
|
|
|
21,302 |
|
|
|
1,597 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
46,971 |
|
|
|
37,482 |
|
|
|
9,489 |
|
|
|
25.3 |
% |
購買房產、廠房和設備 |
|
|
3,173 |
|
|
|
1,468 |
|
|
|
1,705 |
|
|
|
116.1 |
% |
|
|
5,283 |
|
|
|
3,532 |
|
|
|
1,751 |
|
|
|
49.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷售量 |
|
|
776 |
|
|
|
886 |
|
|
|
(110 |
) |
|
|
(12.4 |
%) |
|
|
1,557 |
|
|
|
1,669 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
(6.7 |
%) |
單位淨銷售額 |
|
$ |
140 |
|
|
$ |
121 |
|
|
$ |
19 |
|
|
|
15.7 |
% |
|
$ |
142 |
|
|
$ |
119 |
|
|
$ |
23 |
|
|
|
19.3 |
% |
與上一財年同期相比，2023財年第二季度的淨銷售額增長了1.8%，原因是價格上漲和內容銷售增加，但銷售量下降、經銷商激勵措施增加和不利的型號組合部分抵消了這一增長。
與上一年同期相比，2023財年前六個月的淨銷售額增長了11.5%，這是由於價格上漲、選項和內容銷售增加以及有利的型號組合，但如上所述，銷售量下降和經銷商激勵措施增加部分抵消了這一增長。
與上一財年同期相比，2023財年第二季度和前六個月的營業收入分別增加了160萬美元和950萬美元。這一增長是由更高的淨銷售額、更高的生產效率和更低的可變補償成本推動的，但由於通脹壓力、經銷商激勵和保修成本增加而導致的材料和管理費用增加，部分抵消了這一增長。
20
波峯線段
下表列出了截至三個月和六個月的佳潔士部門業績：
|
|
截至三個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
|
截至六個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
36,665 |
|
|
$ |
29,718 |
|
|
$ |
6,947 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
$ |
80,226 |
|
|
$ |
62,498 |
|
|
$ |
17,728 |
|
|
|
28.4 |
% |
營業收入 |
|
|
5,071 |
|
|
|
4,637 |
|
|
|
434 |
|
|
|
9.4 |
% |
|
|
12,614 |
|
|
|
8,436 |
|
|
|
4,178 |
|
|
|
49.5 |
% |
購買房產、廠房和設備 |
|
|
1,681 |
|
|
|
673 |
|
|
|
1,008 |
|
|
|
149.8 |
% |
|
|
4,203 |
|
|
|
1,044 |
|
|
|
3,159 |
|
|
|
302.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷售量 |
|
|
776 |
|
|
|
690 |
|
|
|
86 |
|
|
|
12.5 |
% |
|
|
1,622 |
|
|
|
1,406 |
|
|
|
216 |
|
|
|
15.4 |
% |
單位淨銷售額 |
|
$ |
47 |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
4 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
$ |
49 |
|
|
$ |
44 |
|
|
$ |
5 |
|
|
|
11.4 |
% |
與上一年同期相比，2023財年第二季度和前六個月的淨銷售額分別增加了690萬美元和1770萬美元，這是價格上漲、單位銷量增加和期權銷售增加的結果。
與上年同期相比，2023財年第二季度和前六個月的營業收入分別增長了9.4%和49.5%。這一增長主要是由於淨銷售額增加，但部分被通脹壓力導致的材料成本上升所抵消。
Aviara細分市場
下表列出了截至三個月和六個月的Aviara部門業績：
|
|
截至三個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
|
截至六個月 |
|
|
2023 vs. 2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
|
|
|
% |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
13,858 |
|
|
$ |
7,909 |
|
|
$ |
5,949 |
|
|
|
75.2 |
% |
|
$ |
26,793 |
|
|
$ |
13,764 |
|
|
$ |
13,029 |
|
|
|
94.7 |
% |
營業虧損 |
|
|
(1,509 |
) |
|
|
(2,320 |
) |
|
|
811 |
|
|
|
35.0 |
% |
|
|
(902 |
) |
|
|
(5,919 |
) |
|
|
5,017 |
|
|
|
84.8 |
% |
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
(1,100 |
) |
|
|
— |
|
購買房產、廠房和設備 |
|
|
1,093 |
|
|
|
254 |
|
|
|
839 |
|
|
|
330.3 |
% |
|
|
2,429 |
|
|
|
369 |
|
|
|
2,060 |
|
|
|
558.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
單位銷售量 |
|
|
34 |
|
|
|
23 |
|
|
|
11 |
|
|
|
47.8 |
% |
|
|
66 |
|
|
|
42 |
|
|
|
24 |
|
|
|
57.1 |
% |
單位淨銷售額 |
|
$ |
408 |
|
|
$ |
344 |
|
|
$ |
64 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
$ |
406 |
|
|
$ |
328 |
|
|
$ |
78 |
|
|
|
23.8 |
% |
與去年同期相比，2023財年第二季度和前六個月的淨銷售額分別增加了590萬美元和1300萬美元，這是因為銷售量增加、價格上漲和有利的車型組合。
與上年同期相比，2023財年第二季度和前六個月的營業虧損分別下降了35.0%和84.8%。這一變化主要是由於淨銷售額增加和生產效率提高，但部分被通脹壓力導致的材料成本上升所抵消。此外，2022財年第一季度還記錄了商譽減值費用。
非GAAP衡量標準
EBITDA、調整後的EBITDA、EBITDA利潤率和調整後的EBITDA利潤率
我們將EBITDA定義為持續經營、扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的淨收入。我們將調整後的EBITDA定義為進一步調整EBITDA，以消除某些我們認為不能代表我們的核心和/或持續業務的非現金費用或其他項目。在本文所述期間，這些調整包括以股份為基礎的補償和商譽減值。我們將EBITDA利潤率和調整後EBITDA利潤率分別定義為EBIDTA和調整後EBITDA，各自以淨銷售額的百分比表示。
21
調整後淨收益和調整後每股淨收益
我們將經調整淨收入和經調整每股淨收入定義為持續經營的淨收入，經調整以剔除某些非現金費用或我們認為不能反映我們的核心和/或持續經營的其他項目，並按我們的估計年度有效税率反映調整後所得税前淨收入的所得税支出。在本文所述期間，這些調整包括其他無形資產攤銷、基於股份的補償和商譽減值。
EBITDA、調整後EBITDA、EBITDA利潤率、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收入和調整後每股淨收入，統稱為非GAAP計量，不是根據美國公認會計原則或美國GAAP確定的淨收入或營業收入計量。非GAAP衡量標準不是符合美國GAAP的業績衡量標準，也不應被視為根據美國GAAP確定的淨收入、每股淨收入或營業現金流量的替代指標。此外，調整後的EBITDA不打算作為現金流的衡量標準。我們認為，納入非GAAP衡量標準是適當的，以向投資者提供更多信息，因為證券分析師和投資者使用非GAAP衡量標準來一致地評估我們在各個時期的經營業績，並評估對我們證券的投資的相對風險。我們使用調整後淨收入和調整後每股淨收入，以便於在不同時期一致地比較我們的經營業績，與我們根據美國公認會計準則編制的業績相結合，比單獨使用美國公認會計準則衡量標準更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。我們相信，調整後的淨收入和調整後的每股淨收入有助於我們的董事會、管理層和投資者, 本公司及其他財務報表使用者在不同期間以一致基準比較我們的淨收入，是因為它剔除了某些非現金項目及其他項目，我們認為這些項目不能反映我們的核心及/或持續業務，並按我們估計的年度有效税率反映調整後的所得税前淨收入的所得税開支。作為一種分析工具，非GAAP指標具有侷限性，不應孤立地考慮或替代根據美國GAAP報告的我們的結果分析。其中一些限制是：
此外，由於並非所有公司都使用相同的計算方法，我們對非GAAP指標的表述可能無法與其他公司(包括我們行業的公司)的類似名稱的指標相比較。
從2023財政年度第一季度開始，由於如上所述的非持續經營的影響，該公司的非公認會計準則財務指標在持續經營的基礎上，在所述的所有時期內列報。
22
下表列出了根據美國公認會計原則確定的持續經營淨收入與EBITDA和調整後EBITDA的對賬，以及持續經營淨利潤與EBITDA利潤率和調整後EBITDA利潤率(各自以淨銷售額的百分比表示)的對賬：
|
|
截至三個月 |
|
截至六個月 |
||||||||||||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
淨額的百分比 |
|
1月2日， |
|
|
淨額的百分比 |
|
1月1日， |
|
|
淨額的百分比 |
|
1月2日， |
|
|
淨額的百分比 |
||||
|
|
2023 |
|
|
銷售額 |
|
2022 |
|
|
銷售額 |
|
2023 |
|
|
銷售額 |
|
2022 |
|
|
銷售額 |
||||
持續經營淨收益 |
|
$ |
19,983 |
|
|
12.6% |
|
$ |
17,859 |
|
|
12.4% |
|
$ |
44,618 |
|
|
13.6% |
|
$ |
30,091 |
|
|
10.9% |
所得税費用 |
|
|
6,433 |
|
|
|
|
|
5,403 |
|
|
|
|
|
13,609 |
|
|
|
|
|
9,169 |
|
|
|
利息支出 |
|
|
666 |
|
|
|
|
|
357 |
|
|
|
|
|
1,228 |
|
|
|
|
|
739 |
|
|
|
利息收入 |
|
|
(621 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(772 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
2,610 |
|
|
|
|
|
2,364 |
|
|
|
|
|
5,211 |
|
|
|
|
|
4,823 |
|
|
|
EBITDA |
|
|
29,071 |
|
|
18.3% |
|
|
25,983 |
|
|
18.0% |
|
|
63,894 |
|
|
19.4% |
|
|
44,822 |
|
|
16.3% |
基於股份的薪酬 |
|
|
745 |
|
|
|
|
|
1,171 |
|
|
|
|
|
1,865 |
|
|
|
|
|
2,033 |
|
|
|
商譽減值(a) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
1,100 |
|
|
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
29,816 |
|
|
18.7% |
|
$ |
27,154 |
|
|
18.8% |
|
$ |
65,759 |
|
|
20.0% |
|
$ |
47,955 |
|
|
17.4% |
下表列出了根據美國公認會計原則確定的持續業務淨收入與所示時期調整後淨收入的對賬：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(千美元，每股數據除外) |
|
|||||||||||||
持續經營淨收益 |
|
$ |
19,983 |
|
|
$ |
17,859 |
|
|
$ |
44,618 |
|
|
$ |
30,091 |
|
所得税費用 |
|
|
6,433 |
|
|
|
5,403 |
|
|
|
13,609 |
|
|
|
9,169 |
|
收購無形資產的攤銷 |
|
|
462 |
|
|
|
462 |
|
|
|
924 |
|
|
|
924 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
745 |
|
|
|
1,171 |
|
|
|
1,865 |
|
|
|
2,033 |
|
商譽減值(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,100 |
|
調整後的所得税前淨收益 |
|
|
27,623 |
|
|
|
24,895 |
|
|
|
61,016 |
|
|
|
43,317 |
|
調整後的所得税費用(b) |
|
|
6,353 |
|
|
|
5,726 |
|
|
|
14,034 |
|
|
|
9,963 |
|
調整後淨收益 |
|
$ |
21,270 |
|
|
$ |
19,169 |
|
|
$ |
46,982 |
|
|
$ |
33,354 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後每股營業淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
2.64 |
|
|
$ |
1.78 |
|
稀釋 |
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
2.62 |
|
|
$ |
1.76 |
|
用於計算以下各項的加權平均份額(c): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本調整後每股淨收益 |
|
|
17,669,645 |
|
|
|
18,722,386 |
|
|
|
17,807,853 |
|
|
|
18,786,343 |
|
稀釋後調整後每股淨收益 |
|
|
17,774,329 |
|
|
|
18,899,136 |
|
|
|
17,903,027 |
|
|
|
18,951,627 |
|
23
下表列出了本報告所列期間持續經營的每股攤薄淨收益與調整後每股攤薄淨收益的對賬情況：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
每股攤薄後持續經營淨收益 |
|
$ |
1.12 |
|
|
$ |
0.94 |
|
|
$ |
2.49 |
|
|
$ |
1.59 |
|
調整的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税費用 |
|
|
0.36 |
|
|
|
0.29 |
|
|
|
0.76 |
|
|
|
0.48 |
|
收購無形資產的攤銷 |
|
|
0.03 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
0.05 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
0.04 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.11 |
|
商譽減值(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.06 |
|
調整後每股攤薄後所得税前淨收益 |
|
|
1.55 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
3.40 |
|
|
|
2.29 |
|
調整後所得税費用對稀釋後每股所得税前淨收益的影響(b) |
|
|
(0.35 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.78 |
) |
|
|
(0.53 |
) |
調整後每股攤薄淨收益 |
|
$ |
1.20 |
|
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
2.62 |
|
|
$ |
1.76 |
|
流動性與資本資源
我們的主要流動性和資本資源需求是為營運資本提供資金，為資本支出提供資金，償還債務，為股票回購計劃提供資金，併為潛在的業務收購提供資金。我們的主要流動資金來源是現金餘額、短期投資、經營活動產生的現金、我們的循環信貸協議以及長期債務的再融資和/或新發行。我們相信，我們的現金餘額、投資、運營現金以及我們的借款能力將足以滿足我們的流動性和資本資源需求。
截至2023年1月1日，現金和現金等價物總計2910萬美元，比截至2022年6月30日的3420萬美元減少了510萬美元。截至2023年1月1日，持有至到期證券總額為5970萬美元。截至2022年6月30日，沒有未償還的持有至到期證券。截至2023年1月1日和2022年6月30日的總債務分別為5510萬美元和5650萬美元。
截至2023年1月1日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的金額，剩餘1.00億美元的可用借款能力。有關詳情，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註9-長期債務。
2021年6月24日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許在截至2024年6月24日的三年期間回購最多5000萬美元的我們的普通股。在截至2023年1月1日的6個月內，公司以900萬美元現金回購了415,644股普通股，包括相關費用和支出。
下表和討論涉及我們持續運營的運營、投資和融資活動產生的現金流：
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
1月1日， |
|
|
1月2日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
提供的現金總額(用於)： |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
79,763 |
|
|
$ |
26,652 |
|
投資活動 |
|
|
(71,602 |
) |
|
|
(4,945 |
) |
融資活動 |
|
|
(10,937 |
) |
|
|
(31,114 |
) |
持續經營產生的現金淨變化 |
|
$ |
(2,776 |
) |
|
$ |
(9,407 |
) |
24
截至2023年1月1日的六個月持續運營現金流
截至2023年1月1日的6個月，經營活動提供的淨現金為7980萬美元，主要是由於淨收益和營運資本有利變化提供的現金。營運資本定義為簡明綜合資產負債表所列的應收賬款、應收所得税、存貨及其他流動資產，扣除應收賬款、應付所得税及應計開支及其他流動負債，不包括收購及非現金調整的影響。營運資本的有利變化主要包括應收賬款和存貨的減少以及應計費用和其他流動負債的增加。應付賬款和應付所得税的減少部分抵消了營運資本的有利變化。應收賬款減少的主要原因是，與上一年期末相比，期末銷售額減少。隨着我們在夏季銷售旺季後重新平衡庫存水平，庫存減少，部分被通脹導致的材料成本增加所抵消。應計費用和其他流動負債主要由於保修和平面圖利息成本增加而增加，但被其他交易商激勵措施的支付所抵消。由於假日期間生產水平下降，應付賬款減少。由於出售NauticStar帶來的税收優惠，應付所得税減少。
用於投資活動的現金淨額為7160萬美元，原因是持有至到期證券投資5970萬美元和資本支出1190萬美元。我們的資本支出集中在擴大我們的能力、維護資本和信息技術上。
用於融資活動的現金淨額為1090萬美元，其中包括150萬美元的長期債務淨付款和總計900萬美元的股票回購。
截至2022年1月2日的六個月持續運營現金流
截至2022年1月2日的6個月，經營活動提供的淨現金總額為2670萬美元，主要是由於淨收益，但部分被營運資本使用所抵消。週轉資金的使用主要包括存貨的增加和應付帳款的減少。應收賬款減少，應計費用和其他流動負債增加，部分抵消了週轉資金的使用。2022財年上半年，庫存增加了1700萬美元，原因是原材料增加，以支持更高的生產量，並增加安全庫存，以管理供應鏈風險。由於供應鏈中斷，在製品增加。由於採購和支付發票的時間安排，應付賬款減少。應收賬款減少的原因是，與上一年期末相比，期末銷售額減少。由於合同負債增加和保修成本增加，應計費用和其他流動負債增加，但由於不需要回扣的零售需求持續強勁，以及在2021年6月30日應計的可變薪酬支付，部分抵消了應計費用和其他流動負債。
用於投資活動的現金淨額為490萬美元，其中包括資本支出。我們的資本支出集中在擴大產能和維護資本上。
用於融資活動的現金淨額為3,110萬美元，與1,950萬美元的長期債務淨付款和總計1,140萬美元的股票回購計劃資金有關。
表外安排
截至2023年1月1日，公司沒有任何表外融資安排。
關鍵會計政策
截至2023年1月1日，我們的關鍵會計政策或評估程序的應用與我們於2022年9月9日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告中的那些沒有重大變化或變化。
項目3.定量和定性關於市場風險的披露。
我們維持由固定收益證券組成的投資組合，所有證券都被指定為持有至到期的證券。固定收益證券確實帶有一定程度的利率和信用風險。然而，由於證券的投資級評級、短期性質，以及我們打算持有證券至到期日，我們預計不會在公允價值下降時確認減值損失。
25
低於我們的成本基礎。有關投資的更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註4。
項目4.控制和程序。
信息披露控制和程序的評估
吾等維持披露控制及程序(定義見交易所法案第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在確保吾等根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的信息於美國證券交易委員會的規則及表格中指定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告，且該等信息經累積後傳達予我們的管理層，包括本公司的首席執行官及財務總監，以便及時就所需披露作出決定。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年1月1日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年1月1日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
26
第一部分I-其他信息
第1項。法律法律程序。
關於公司法律程序的討論，見第一部分--第1項--公司未經審計的簡明綜合財務報表的附註8承付款和或有事項。
第1A項。風險因素。
除下文所述外，“第一部分第1A項”中披露的風險因素沒有實質性變化。風險因素“在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中。
我們面臨與我們的投資相關的風險。
我們維持由固定收益證券組成的投資組合，所有證券都被指定為持有至到期的證券。雖然所有這些證券目前都維持投資級評級，並將在一年內到期，但由於金融市場對發行人信用質量的評估發生變化、拖欠和違約率上升、現行利率變化和其他經濟因素，這些證券都會受到價格波動的影響。因此，不能保證我們目前或未來的投資不會導致虧損或減值，這將對我們的收益和財務狀況產生負面影響。
第二項。未註冊證券銷售和收益的使用。
股票回購計劃
2021年6月24日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許在截至2024年6月24日的三年期間回購最多5000萬美元的我們的普通股。在2023財年前六個月，我們回購了約900萬美元的普通股，其中包括截至2023年1月1日的三個月約480萬美元。截至2023年1月1日，該計劃下的剩餘授權約為1560萬美元。
在截至2023年1月1日的三個月中，公司回購了以下普通股：
期間 |
|
購買的股份總數 |
|
|
每股平均支付價格(a) |
|
|
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(千美元) |
|
||||
2022年10月3日-2022年10月30日 |
|
|
193,742 |
|
|
$ |
20.63 |
|
|
|
193,742 |
|
|
$ |
16,368 |
|
2022年10月31日-2022年11月27日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,368 |
|
2022年11月28日-2023年1月1日 |
|
|
30,542 |
|
|
|
25.97 |
|
|
|
30,542 |
|
|
|
15,574 |
|
總計 |
|
|
224,284 |
|
|
$ |
21.35 |
|
|
|
224,284 |
|
|
|
15,574 |
|
第三項。默認值在高級證券上。
沒有。
第四項。礦場安全信息披露。
沒有。
第五項。其他信息。
沒有。
27
第六項。展品S財務報表明細表。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以引用方式併入 |
|
||||||||
展品 |
|
描述 |
|
表格 |
|
文件編號 |
|
展品 |
|
提交日期 |
|
已歸檔 |
|
3.1 |
|
修訂和重新簽署了MCBC控股公司的註冊證書。 |
|
10-K |
|
001-37502 |
|
3.1 |
|
9/18/15 |
|
|
|
3.2 |
|
MasterCraft Boat Holdings，Inc.修訂和重新註冊的證書 |
|
10-Q |
|
001-37502 |
|
3.2 |
|
11/9/18 |
|
|
|
3.3 |
|
MasterCraft Boat Holdings，Inc.修訂和重新註冊證書的修訂證書. |
|
8-K |
|
001-37502 |
|
3.1 |
|
10/25/19 |
|
|
|
3.4 |
|
MasterCraft Boat Holdings，Inc.第四次修訂和重新制定附例。 |
|
8-K |
|
001-37502 |
|
3.2 |
|
10/25/19 |
|
|
|
31.1 |
|
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
31.2 |
|
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
32.1 |
|
第1350條行政總裁的證明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
32.2 |
|
第1350條首席財務官的證明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
104 |
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
*現送交存檔。
**隨函提供。
28
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
|
大師船控股公司。 |
|
|
|
(註冊人) |
|
|
|
|
|
日期： |
2023年2月8日 |
發信人： |
/s/弗雷德裏克·A·布萊比爾 |
|
|
|
弗雷德裏克·A·布萊特比爾 |
|
|
|
首席執行官(首席執行幹事)兼董事會主席 |
|
|
|
|
日期： |
2023年2月8日 |
發信人： |
/s/Timothy M.Oxley |
|
|
|
蒂莫西·奧克斯利 |
|
|
|
首席財務官(首席財務和會計官)， |
|
|
|
司庫兼祕書 |
|
|
|
|
29