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Cenovus Energy Inc.
合併財務報表
截至2021年12月31日止的年度
(加元)
合併財務報表
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | |
管理報告 | | 3 |
獨立註冊會計師事務所報告 | | 4 |
合併收益表(損益表) | | 8 |
綜合全面收益表(損益表) | | 9 |
合併資產負債表 | | 10 |
合併權益表 | | 11 |
合併現金流量表 | | 12 |
合併財務報表附註 | | 13 |
1.業務描述及分段披露 | | 13 |
2.編制依據和遵守情況説明 | | 20 |
3.主要會計政策摘要 | | 20 |
4.關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源 | | 29 |
5.收購 | | 33 |
6.一般及行政事務 | | 35 |
7.融資成本 | | 35 |
8.外匯(收益)損失，淨額 | | 35 |
9.資產剝離 | | 35 |
10.減值費用和沖銷 | | 36 |
11.所得税 | | 40 |
12.每股金額 | | 43 |
13.現金及現金等價物 | | 44 |
14.應收賬款和應計收入 | | 44 |
15.庫存 | | 44 |
16.持有待售資產 | | 45 |
17.勘探和評估資產，淨額 | | 45 |
18.財產、廠房和設備，淨額 | | 46 |
19.使用權資產，淨額 | | 47 |
20.共同安排及聯繫 | | 47 |
21.其他資產 | | 49 |
22.商譽 | | 49 |
23.應付賬款和應計負債 | | 50 |
24.或有付款 | | 50 |
25.債務和資本結構 | | 50 |
26.租賃負債 | | 55 |
27.退役負債 | | 55 |
28.其他負債 | | 56 |
29.養老金和其他離職後福利 | | 56 |
30.股本及認股權證 | | 60 |
31.累計其他綜合收益(虧損) | | 62 |
32.基於股票的薪酬計劃 | | 63 |
33.員工工資和福利支出 | | 66 |
34.關聯方交易 | | 66 |
35歲。金融工具 | | 67 |
36.風險管理 | | 69 |
37.補充現金流量信息 | | 73 |
38.承付款和或有事項 | | 75 |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 2 |
管理報告
管理層對合並財務報表的責任
隨附的Cenovus Energy Inc.合併財務報表由管理層負責。綜合財務報表由管理層根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則以加元編制，其中包括反映管理層最佳判斷的某些估計。
董事會已核準綜合財務報表所載資料。董事會主要通過由五名獨立董事組成的審計委員會履行其在財務報表方面的責任。審計委員會的書面授權符合加拿大證券法和美國2002年薩班斯-奧克斯利法案的現行要求，並在原則上自願遵守紐約證券交易所審計委員會的指導方針。審核委員會至少每季度與管理層及獨立核數師會面，以審閲及建議批准中期綜合財務報表及管理層的討論及分析，以便在中期綜合財務報表及管理層的討論及分析公佈前及每年審核年度綜合財務報表及管理層的討論及分析，並建議董事會批准。
管理層對財務報告內部控制的評價
管理層還負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。內部控制制度旨在就綜合財務報表的編制和列報向管理層提供合理保證。
內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2021年12月31日財務報告內部控制的設計和有效性。在進行評估時，管理層利用特雷德韋委員會《內部控制--綜合框架》(2013年)框架的贊助組織委員會來評價財務報告內部控制的設計和有效性。根據我們的評估，管理層得出結論，財務報告的內部控制於2021年12月31日生效。
獨立註冊會計師事務所普華永道受聘就截至2021年12月31日的綜合財務報表和財務報告內部控制進行審計，並就其日期為2022年2月7日的獨立註冊會計師事務所報告提供獨立意見。普華永道會計師事務所就提供了這樣的意見。
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| /S/Alexander J.Pourbai x | /s/傑弗裏·R·哈特 |
| 亞歷山大·J·普爾拜克斯 | 傑弗裏·R·哈特 |
| 總裁&首席執行官 | 常務副總裁總裁兼首席財務官 |
| Cenovus Energy Inc. | Cenovus Energy Inc. |
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| 2022年2月7日 | |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 3 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Cenovus Energy Inc.的股東和董事會。
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了Cenovus Energy Inc.及其附屬公司(合稱“本公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2021年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、權益及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。
我們認為，上述綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三個年度的財務業績和現金流量。我們還認為，截至2021年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制評估》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理確定綜合財務報表是否無重大錯報，不論是否因錯誤或欺詐所致，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對綜合財務報表的審計包括執行評估綜合財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價綜合財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 4 |
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達以下關鍵審計事項來單獨就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供意見。
儲量和資源估算對油砂、常規和海上區段(統稱為“上游區段”)的物業、廠房和設備(“PP&E”)、淨值和任何已分配商譽的影響
如綜合財務報表附註1、3、4、10、18及22所述，管理層按季評估現金產生單位(“現金產生單位”)的減值指標，或當事實及情況顯示現金產生單位(“現金產生單位”)的賬面值扣除累計折舊、損耗及攤銷(“DD&A”)及減值虧損淨額後，可能超過其可收回金額。管理層亦按季度評估事實及情況是否顯示先前減值的現金單位的可收回金額可能超過其賬面值。商譽至少每年進行一次減值測試。管理層根據估計的探明儲量，使用單位產量法計算油砂和常規資產的損耗。對於離岸資產，管理層根據估計的已探明已開發生產儲量或已探明儲量加可能儲量，使用生產單位法計算損耗。應耗盡的成本包括開發已探明或已探明儲量加上可能儲量所產生的估計未來開發成本。截至2021年12月31日，該公司在油砂、常規PP&E和Offshore PP&E淨值分別為225億美元、22億美元和28億美元。截至2021年12月31日，與油砂部門相關的商譽達到35億美元。截至12月31日止年度，公司合共確認上游分部32億美元的DD&A支出，扣除傳統CGU的3.78億美元減值沖銷淨額, 2021年。沒有確定離岸CGU的減值指標。管理層根據其公允價值減去出售成本，採用税後現金流量貼現模式，釐定油砂及傳統CGU的可收回金額(“可收回金額”)。在確定可收回金額時，管理層需要使用與遠期商品價格、預期產量、估計儲量和資源、未來開發和運營支出以及貼現率相關的重大估計和判斷。管理層對用於確定上游區段可採金額和計算DD&A費用的儲量和資源的估計是由管理層的專家，特別是獨立的合格儲量評估員制定的。
我們確定執行與儲量和資源估計對上游部分的PP&E、淨額和任何已分配商譽的影響有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在編制儲量和資源估計以及可回收金額時需要大量的判斷，包括使用管理層的專家；(Ii)審計師高度判斷、主觀性和在執行程序時所做的努力，這些重大假設涉及遠期大宗商品價格、預期產量、估計儲量和資源、未來開發和運營支出以及貼現率；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 5 |
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的整體意見。這些程序包括測試與管理層對儲量和資源的估計有關的控制的有效性、確定可收回的金額以及計算上游部分的DD&A費用。除其他外，這些程序還包括測試管理層確定上游部分可收回金額和DD&A費用的程序，其中包括：(1)評價管理層在作出這些估計時使用的方法的適當性；(2)測試管理層在確定可收回金額時使用的基礎數據的完整性和準確性；(3)評估管理層在編制與遠期商品價格、預期產量以及未來開發和業務支出有關的儲量和資源以及可收回金額估計數時使用的重大假設的合理性；以及(Iv)測試用於計算DD&A費用的單位產量。管理層專家的工作被用於執行程序，以評估在確定上游部分的可收回金額和DD&A費用時所使用的估計儲量和資源的合理性。作為使用這項工作的基礎，瞭解了專家的資格，並評估了公司與專家的關係。所執行的程序還包括對專家使用的方法和假設進行評價、對專家使用的數據進行測試以及對專家的結論進行評價。評估與遠期大宗商品價格、預期產量相關的假設, 除了未來的開發和運營支出外，還涉及評估所使用的假設是否合理，考慮到公司目前和過去的業績，以及與行業定價預測和在審計的其他領域獲得的證據(如適用)的一致性。使用具有專門技能和知識的專業人員協助評估可收回金額的合理性，包括所使用的貼現率。
收購赫斯基能源公司-對收購的石油和天然氣資產和製造資產進行估值
如綜合財務報表附註4、5及18所述，本公司於2021年1月1日收購赫斯基能源公司(“赫斯基”)，該收購作為一項業務合併入賬，要求收購的資產及承擔的負債於收購日按公允價值計量，超出收購淨資產估計公允價值的任何款項均記作商譽。這筆交易的收購價為淨對價69億美元。收購的資產包括石油和天然氣資產以及歸類為PP&E的製造業資產，價值分別為85億美元和39億美元。管理層使用税後貼現現金流模型估計收購日所收購石油和天然氣資產及製造資產的公允價值。這些公允價值評估需要管理層使用重大估計和判斷，包括與遠期商品價格、預期產量、估計儲量和資源、未來開發和運營支出以及收購的石油和天然氣資產的貼現率有關的假設，以及與產能、遠期商品價格、遠期裂解價差、未來資本和運營支出以及收購的製造資產的貼現率有關的假設。管理層對已收購石油和天然氣資產的儲量和資源的估計是由管理層的專家制定的，這些專家包括內部地質和工程專業人員以及獨立的合格儲量評估員。
我們確定執行與收購赫斯基能源公司有關的已收購石油和天然氣資產和製造資產的估值程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層的重大判斷，包括在編制儲量和資源估計以及已收購石油和天然氣資產和製造資產的公允價值時，酌情使用管理層的專家；(Ii)核數師在執行程序及評估與產量、遠期商品價格、遠期裂解價差、預期產量、估計儲量及資源、未來資本、發展及營運開支及貼現率有關的貼現現金流模型所使用的重大假設時，有高度的主觀性及努力；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的整體意見。這些程序包括測試與管理層收購的石油和天然氣財產和製造資產的估計公允價值有關的控制措施的有效性。這些程序除其他外，還包括測試管理層確定所收購石油和天然氣資產和製造資產公允價值的程序，其中包括：(1)評估管理層在進行這些估計時使用的方法的適當性；(2)測試管理層在確定公允價值時使用的基礎數據的完整性和準確性；(3)評估管理層使用的與所收購石油和天然氣資產的遠期商品價格、預期產量、估計儲量和資源以及未來開發和運營支出以及與產能、遠期商品價格、遠期裂縫擴展和未來有關的重大假設的合理性。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 6 |
收購的製造業資產的資本支出和運營支出。評估管理層使用的假設涉及評估使用的假設是否合理，考慮到赫斯基和本公司目前和過去的業績，以及與行業定價預測和在審計其他領域獲得的證據(如適用)的一致性。管理處專家的工作被用來執行程序，以評估用於確定所購石油和天然氣財產的公允價值的估計儲量和資源的合理性。作為使用這項工作的基礎，瞭解了專家的資格，並評估了公司與專家的關係。所執行的程序還包括對專家使用的方法和假設進行評價，對專家使用的數據進行測試，以及對專家的結論進行評價。評估管理層專家使用的假設還包括評估使用的假設是否合理，考慮到赫斯基和公司目前和過去的業績，以及與行業定價預測和在審計其他領域獲得的證據(如適用)的一致性。使用具有專門技能和知識的專業人員協助評估管理層確定的所購石油和天然氣財產和製造資產的公允價值的總體合理性，包括貼現率。
博格、伍德河和利馬CGU在美國製造部門的PP&E減值評估
如綜合財務報表附註1、3、4、10及18所述，管理層按季度或當事實及情況顯示現金流轉單位的賬面值(扣除累計DD&A及減值淨虧損後)可能超過其可收回金額時，評估其現金流出單位的減值指標。截至2021年12月31日，該公司擁有37億美元的PP&E資產，扣除與其美國製造部門相關的累計DD&A和淨減值虧損。截至2021年12月31日止年度，Borger、Wood River和Lima CGU的賬面金額被確定大於其可收回金額，19億美元的減值費用被記錄為美國製造部門的額外DD&A。管理層根據Borger、Wood River和Lima CGU的公允價值減去出售成本後的折現税後現金流模型確定可收回的PP&E金額，該模型要求管理層使用與吞吐量、遠期原油價格、遠期裂解價差、未來資本支出、運營費用和貼現率相關的重大估計和判斷。
我們確定執行與美國製造部門Borger、Wood River和Lima CGU的PP&E減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在開發Borger、Wood River和Lima CGU的可回收金額時需要大量判斷；(Ii)審計師在執行與制定這些估計中使用的重大假設有關的程序時具有高度的主觀性和努力，這些假設包括產能、遠期原油價格、遠期裂解價差、未來資本支出、運營費用和貼現率；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的整體意見。這些程序包括測試與管理層確定博爾格、伍德河和利馬CGU可回收數量有關的控制措施的有效性。這些程序還包括測試Management確定Borger、Wood River和Lima CGU可回收數量的流程，其中包括(I)評估Management在進行這些估計時使用的方法的適當性；(Ii)測試這些模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iii)評估Management使用的假設的合理性，這些假設包括產能、遠期原油價格、遠期裂解價差、未來資本支出和運營費用。評估管理層使用的假設包括評估使用的假設是否合理，考慮到公司當前和過去的業績、與行業定價預測的一致性以及與審計其他領域獲得的證據(如適用)的一致性。使用具有專門技能和知識的專業人員協助評估博爾格、伍德河和利馬CGU可回收數量的總體合理性，包括所使用的貼現率。
/s/ 普華永道會計師事務所
| | |
| 特許專業會計師 |
| 加拿大阿爾伯塔省卡爾加里 |
| 2022年2月7日 |
| 自2008年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 7 |
合併收益表(損益表)
截至12月31日止年度，
(百萬美元，不包括每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 備註 | | | 2021 | | | | 2020 (1) | | | | 2019 (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售總額 | | | | 48,811 | | | | 13,914 | | | | 21,715 | | | | | |
| 減去：版税 | | | | 2,454 | | | | 371 | | | | 1,173 | | | | | |
| | | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | | | | | |
| 費用 | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的產品 | | | | 23,481 | | | | 5,681 | | | | 8,789 | | | | | |
| 運輸和調合 | | | | 7,883 | | | | 4,728 | | | | 5,184 | | | | | |
| 運營中 | | | | 4,716 | | | | 1,955 | | | | 2,088 | | | | | |
| (收益)風險管理虧損 | 35 | | | 995 | | | | 308 | | | | 156 | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 10,17,18,19 | | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | | | | | |
| 勘探費 | 17 | | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | | | | | |
| 一般和行政 | 6 | | | 849 | | | | 292 | | | | 331 | | | | | |
| 融資成本 | 7 | | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | | | | | |
| 利息收入 | | | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | | | | | |
| 整合成本 | 5A | | | 349 | | | | 29 | | | | — | | | | | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | 8 | | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | | | | | |
| 或有給付的重新計量 | 24 | | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | | | | | |
| (收益)資產剝離損失 | 9 | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | | | | | |
| 其他(收入)損失，淨額 | | | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | | | | | |
| (收入)權益會計關聯公司的虧損 | 20 | | | (57) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 所得税前收益(虧損) | | | | 1,315 | | | | (3,230) | | | | 1,397 | | | | | |
| 所得税支出(回收) | 11 | | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損)($) | 12 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
| 稀釋 | | | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 對比較結果的修訂見附註3(W)。
請參閲合併財務附註 聲明。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 8 |
綜合全面收益表(損益表)
截至12月31日止年度，
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 備註 | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 31 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不會重新分類為損益的項目： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與養卹金和其他退休後福利有關的精算收益(損失) | 29 | | | 38 | | | | (8) | | | | 5 | | | | | |
FVOCI的權益工具公允價值變動(1) | | | | — | | | | — | | | | 12 | | | | | |
| 可重新分類為損益的項目： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | (129) | | | | (44) | | | | (228) | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)合計(税後淨額) | | | | (91) | | | | (52) | | | | (211) | | | | | |
| 綜合收益(虧損) | | | | 496 | | | | (2,431) | | | | 1,983 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)通過其他全面收益(虧損)的公允價值(“FVOCI”)。
請參閲合併財務附註 聲明。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 9 |
合併資產負債表
截至12月31日，
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備註 | |
2021 | | | 2020 | |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產 | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 13 | | 2,873 | | | | 378 | |
| 應收賬款和應計收入 | 14 | | 3,870 | | | | 1,488 | |
| 應收所得税 | | | 22 | | | | 21 | |
| 盤存 | 15 | | 3,919 | | | | 1,089 | |
| 持有待售資產 | 16 | | 1,304 | | | | — | |
| 流動資產總額 | | | 11,988 | | | | 2,976 | |
| 受限現金 | 27 | | 186 | | | | — | |
| 勘探和評估資產，淨額 | 1,17 | | 720 | | | | 623 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,18 | | 34,225 | | | | 25,411 | |
| 使用權資產，淨額 | 1,19 | | 2,010 | | | | 1,139 | |
| 應收所得税 | | | 66 | | | | — | |
| 對股權會計關聯公司的投資 | 20 | | 311 | | | | 97 | |
| 其他資產 | 21 | | 431 | | | | 216 | |
| 遞延所得税 | 11 | | 694 | | | | 36 | |
| 商譽 | 22 | | 3,473 | | | | 2,272 | |
| 總資產 | | | 54,104 | | | | 32,770 | |
| | | | | | | | |
| 負債與權益 | | | | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | 23 | | 6,353 | | | | 2,018 | |
| 短期借款 | 25 | | 79 | | | | 121 | |
| | | | | | | | |
| 租賃負債 | 26 | | 272 | | | | 184 | |
| 或有付款 | 24 | | 236 | | | | 36 | |
| 應付所得税 | | | 179 | | | | — | |
| 與持有待售資產有關的負債 | 16 | | 186 | | | | — | |
| 流動負債總額 | | | 7,305 | | | | 2,359 | |
| 長期債務 | 25 | | 12,385 | | | | 7,441 | |
| 租賃負債 | 26 | | 2,685 | | | | 1,573 | |
| 或有付款 | 24 | | — | | | | 27 | |
| 退役負債 | 27 | | 3,906 | | | | 1,248 | |
| 其他負債 | 28 | | 929 | | | | 181 | |
| 遞延所得税 | 11 | | 3,286 | | | | 3,234 | |
| 總負債 | | | 30,496 | | | | 16,063 | |
| 股東權益 | | | 23,596 | | | | 16,707 | |
| 非控制性權益 | | | 12 | | | | — | |
| 負債和權益總額 | | | 54,104 | | | | 32,770 | |
| | | | | | | | |
| 承付款和或有事項 | 38 | | | | | | | |
請參閲合併財務附註 聲明。
| | | | | |
| /Keith A.MacPhail | /s/Claude Mongeau |
| 基思·A·麥克菲爾 | 克勞德·蒙奧 |
| 董事 | 董事 |
| Cenovus Energy Inc. | Cenovus Energy Inc. |
| |
| 2022年2月7日 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 10 |
合併權益表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
| 普通股 | | 優先股 | | 認股權證 | | 已繳入 盈餘 | | 保留 收益 | | AOCI(1) | | | 總計 | | 非控制性權益 |
| (注30) | | (注30) | | (注30) | | | | | | | | | | (注31) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日 | | 11,040 | | | | — | | | | — | | | | 4,367 | | | | 1,023 | | | | 1,038 | | | | 17,468 | | | | — | |
| 淨收益(虧損) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,194 | | | | — | | | | 2,194 | | | | — | |
其他全面收入
(虧損)，税後淨額 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (211) | | | | (211) | | | | — | |
| 綜合收益(虧損)合計 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,194 | | | | (211) | | | | 1,983 | | | | — | |
基於股票的薪酬
費用 | | — | | | | — | | | | — | | | | 10 | | | | — | | | | — | | | | 10 | | | | — | |
| 普通股分紅 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (260) | | | | — | | | | (260) | | | | — | |
| 截至2019年12月31日 | | 11,040 | | | | — | | | | — | | | | 4,377 | | | | 2,957 | | | | 827 | | | | 19,201 | | | | — | |
| 淨收益(虧損) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (2,379) | | | | — | | | | (2,379) | | | | — | |
其他全面收入
(虧損)，税後淨額 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (52) | | | | (52) | | | | — | |
| 綜合收益(虧損)合計 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (2,379) | | | | (52) | | | | (2,431) | | | | — | |
基於股票的薪酬
費用 | | — | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | |
| 普通股分紅 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (77) | | | | — | | | | (77) | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | 11,040 | | | | — | | | | — | | | | 4,391 | | | | 501 | | | | 775 | | | | 16,707 | | | | — | |
| 淨收益(虧損) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 587 | | | | — | | | | 587 | | | | — | |
其他全面收入
(虧損)，税後淨額 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (91) | | | | (91) | | | | — | |
| 綜合收益(虧損)合計 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 587 | | | | (91) | | | | 496 | | | | — | |
| 已發行普通股(附註5A) | | 6,111 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 6,111 | | | | — | |
Common Shares Issued on Exercise
股票期權的價值 | | 7 | | | | — | | | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | 6 | | | | — | |
在以下條件下購買普通股 NCIB(2) (注30) | | (145) | | | | — | | | | — | | | | (120) | | | | — | | | | — | | | | (265) | | | | — | |
| 已發行優先股(附註5A) | | — | | | | 519 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 519 | | | | — | |
| 已發行認股權證(附註5A) | | — | | | | — | | | | 216 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 216 | | | | — | |
| 已行使認股權證 | | 3 | | | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2 | | | | — | |
| 基於股票的薪酬 費用 | | — | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | |
| 普通股分紅 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (176) | | | | — | | | | (176) | | | | — | |
| 優先股股息 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (34) | | | | — | | | | (34) | | | | — | |
| 非控制性權益 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 12 | |
| 截至2021年12月31日 | | 17,016 | | | | 519 | | | | 215 | | | | 4,284 | | | | 878 | | | | 684 | | | | 23,596 | | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。
(2) 正常路線發行人投標(“NCIB”)。
請參閲合併財務附註 聲明。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 11 |
合併現金流量表
截至12月31日止年度，
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 備註 | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 10,17,18,19 | | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | | | | | |
| 勘探費 | 17 | | | 9 | | | | 91 | | | | 82 | | | | | |
| 存貨減記(沖銷) | | | | | 16 | | | | 555 | | | | 49 | | | | | |
| 庫存減記的實現 | | | | | (31) | | | | (572) | | | | (71) | | | | | |
| 遞延所得税支出(回收) | | 11 | | | 452 | | | | (838) | | | | (814) | | | | | |
| 風險管理中的未實現(收益)損失 | | 35 | | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | | | | | |
| 未實現匯兑(利得)損失 | | 8 | | | (312) | | | | (131) | | | | (827) | | | | | |
| 營業外項目已實現匯兑(利)損 | | | 171 | | | | (33) | | | | 401 | | | | | |
| 重新計量或有付款，扣除已付現金 | | | | 400 | | | | (80) | | | | 164 | | | | | |
| (收益)資產剝離損失 | | 9 | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | | | | | |
| 取消退役負債的折扣 | 27 | | | 199 | | | | 57 | | | | 58 | | | | | |
| (收入)權益會計關聯公司的虧損 | | 20 | | | (57) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 從股權會計關聯公司收到的分配 | 20 | | | 137 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他 | | | | | 18 | | | | 8 | | | | 38 | | | | | |
| 退役債務的清償 | | | | | (102) | | | | (42) | | | | (52) | | | | | |
| 非現金營運資金淨變動 | | 37 | | | (1,227) | | | | 198 | | | | (333) | | | | | |
| 經營活動所得(用於)現金 | | | | | 5,919 | | | | 273 | | | | 3,285 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | 17,18 | | | (2,563) | | | | (859) | | | | (1,183) | | | | | |
| 資產剝離所得收益 | | 9 | | | 435 | | | | 38 | | | | 1 | | | | | |
| 通過企業合併獲得的現金 | | 5A | | | 735 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 承擔退役負債後收到的現金淨額 | 5B | | | 75 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 投資及其他項目的淨變動 | | | | | 17 | | | | (4) | | | | (133) | | | | | |
| 非現金營運資金淨變動 | | 37 | | | 359 | | | | (38) | | | | (117) | | | | | |
| 來自(用於)投資活動的現金 | | | | | (942) | | | | (863) | | | | (1,432) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動前提供(使用)的現金淨額 | | | | | 4,977 | | | | (590) | | | | 1,853 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動 | | 37 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款淨髮行(償還) | | | | | (77) | | | | 117 | | | | — | | | | | |
| 發行長期債務 | | | | | 1,557 | | | | 1,326 | | | | — | | | | | |
| (償還)長期債務 | | | | | (2,870) | | | | (112) | | | | (2,279) | | | | | |
| 循環長期債務淨髮行(償還) | | | | (350) | | | | (220) | | | | 276 | | | | | |
| 租約本金償還 | | 26 | | | (300) | | | | (197) | | | | (150) | | | | | |
| NCIB下的普通股購買 | | 30 | | | (265) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 普通股派息 | | 12 | | | (176) | | | | (77) | | | | (260) | | | | | |
| 優先股支付的股息 | | 12 | | | (34) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他 | | | | | 8 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 來自(用於)融資活動的現金 | | | | | (2,507) | | | | 837 | | | | (2,413) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯對現金及現金等價物的影響 | | | | | 25 | | | | (55) | | | | (35) | | | | | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | | | | | 2,495 | | | | 192 | | | | (595) | | | | | |
| 現金和現金等價物，年初 | | | | | 378 | | | | 186 | | | | 781 | | | | | |
| 現金和現金等價物，年終 | | | | | 2,873 | | | | 378 | | | | 186 | | | | | |
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請參閲合併財務附註 聲明。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 12 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
Cenovus Energy Inc.及其子公司(統稱為“Cenovus”或“公司”)是一家綜合性能源公司，在加拿大和亞太地區擁有原油和天然氣生產業務，在加拿大和美國(下稱“美國”)擁有升級、煉油和營銷業務。
Cenovus根據加拿大商業公司法註冊成立，其普通股及普通股認購權證(“Cenovus認股權證”)於多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)及紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市。Cenovus的累計可贖回優先股系列1、2、3、5和7在多倫多證券交易所上市。執行和註冊辦事處位於加拿大阿爾伯塔省卡爾加里西南大道6號225號4100，郵編：T2P 1N2。有關本公司編制這些綜合財務報表的基礎的資料載於附註2。
2021年1月1日，Cenovus和赫斯基能源公司(“赫斯基”)完成了一項交易，通過安排計劃(“安排”)合併兩家公司(見附註5A)。這筆交易包括赫斯基的油砂、常規、離岸和零售業務。這筆交易還包括廣泛的運輸、儲存和物流以及下游基礎設施。比較數字包括Cenovus在2021年1月1日安排結束之前的業績，並不反映赫斯基的任何歷史數據。
管理層根據Cenovus首席運營決策者為決策、分配資源和評估運營業績而定期審查的信息確定了運營部門。本公司主要根據營業利潤率評估其經營部門的財務業績。該公司通過以下可報告的部門進行經營：
上游航段
•油砂，包括阿爾伯塔省北部和薩斯喀徹温省的瀝青和重油的開發和生產。Cenovus的油砂資產包括Foster Creek、Christina Lake、SunISE(與BP Canada Energy Group ULC(“BP Canada”)共同擁有並由Cenovus運營)和Tucker油砂項目，以及Lloydminster熱能和常規重油資產。Cenovus通過對赫斯基中流有限合夥企業(“HMLP”)的股權投資，共同擁有和運營管道收集系統和碼頭。Cenovus生產和第三方商品交易量的銷售和運輸是通過訪問加拿大和美國的第三方管道和存儲設施的能力來管理和銷售的，以優化產品組合、交貨點、運輸承諾和客户多樣化。
•傳統的，包括在艾伯塔省和不列顛哥倫比亞省的Elmworth-Wapiti、Kaybob-Edson、Clearwater和彩虹湖作業區內藴藏豐富天然氣液體(“NGL”)和天然氣的資產，以及在眾多天然氣加工設施中的權益。Cenovus的NGL和天然氣生產通過第三方管道、出口終端和儲存設施的能力與其他第三方大宗商品交易量一起銷售和運輸，這些設施包括為市場準入提供靈活性，以優化產品組合、交貨點、運輸承諾和客户多樣化。
•離岸，包括在中國和加拿大東海岸的離岸業務、勘探和開發活動，以及在印度尼西亞的赫斯基-中國海洋石油馬杜拉有限公司(“HCML”)合資企業的股權會計投資。
下游航段
•加拿大製造業，包括擁有和運營的勞埃德明斯特提質和瀝青精煉綜合體，該綜合體將重油和瀝青升級為合成原油、柴油、瀝青和其他輔助產品。Cenovus尋求通過其整合的資產網絡實現重油和瀝青生產的每桶價值最大化。此外，Cenovus擁有並運營Bruderheim原油鐵路終點站，以及二乙醇工廠。Cenovus還銷售其合成原油、瀝青和附屬產品的生產和第三方大宗商品交易量。
•美國製造業，包括在全資擁有的利馬煉油廠和高級煉油廠、聯合擁有的Wood River和Borger煉油廠(與運營商Phillips 66共同擁有)以及聯合擁有的託萊多煉油廠(與運營商BP Products North America Inc.(英國石油公司)共同擁有)提煉原油以生產柴油、汽油、噴氣燃料、瀝青和其他產品。Cenovus還銷售自己和第三方數量的一些精煉石油產品，包括汽油、柴油和噴氣燃料。
•零售業，包括通過零售、商業和散裝石油網點以及加拿大的批發渠道銷售自己和第三方數量的精煉石油產品，包括汽油和柴油。
公司和消除，主要包括Cenovus範圍內的一般和行政成本、融資活動、企業相關衍生工具和外匯風險管理的損益。取消包括調整區段之間天然氣生產的內部使用，公司的鐵路原油終點站向油砂區段提供的運輸服務，加拿大製造公司用作原料的原油生產，以及
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 13 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
美國製造部門，加拿大製造部門的柴油生產銷售給零售部門。抵銷是根據當前的市場價格記錄的。
為符合本期業務分部採用的列報方式，對2021年1月1日之前的下列比較項重新歸類：
•該公司之前在煉油和營銷部門報告的市場優化活動已被重新歸類為油砂和常規部門。
•布魯德海姆鐵路原油碼頭的業績，以前在煉油和營銷部門報告，已被重新歸類到加拿大製造部門。
•之前在煉油和營銷部門報道的與運營商Phillips 66在美國的煉油活動已被重新歸類為美國製造部門。
•本公司在風險管理方面的未實現收益和虧損，以前在公司和抵銷中報告，現已重新分類到與衍生工具相關的應報告部分。
下面的表格財務信息首先按部門分類，然後按產品和地理位置分類。上期結果已重新列報。
A)業務成果--部門和業務信息(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 上游 |
| | 油砂 | | | 傳統型 | | | 離岸海域 | | | 總計 |
在過去幾年裏
十二月三十一日， | | 2021 | | | | 2020 (2) | | | | 2019 (2) | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 (2) | | | | 2019 (2) | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售總額 | | 22,827 | | | | 8,804 | | | | 13,101 | | | | 3,235 | | | | 904 | | | | 935 | | | | 1,782 | | | | — | | | | — | | | | 27,844 | | | | 9,708 | | | | 14,036 | |
減去：版税 (3) | | 2,196 | | | | 331 | | | | 1,143 | | | | 150 | | | | 40 | | | | 30 | | | | 108 | | | | — | | | | — | | | | 2,454 | | | | 371 | | | | 1,173 | |
| | 20,631 | | | | 8,473 | | | | 11,958 | | | | 3,085 | | | | 864 | | | | 905 | | | | 1,674 | | | | — | | | | — | | | | 25,390 | | | | 9,337 | | | | 12,863 | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (3) | | 3,188 | | | | 1,262 | | | | 2,231 | | | | 1,655 | | | | 268 | | | | 240 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 4,843 | | | | 1,530 | | | | 2,471 | |
交通運輸和 調合(3) | | 7,841 | | | | 4,683 | | | | 5,152 | | | | 74 | | | | 81 | | | | 82 | | | | 15 | | | | — | | | | — | | | | 7,930 | | | | 4,764 | | | | 5,234 | |
運營中(3) | | 2,451 | | | | 1,156 | | | | 1,067 | | | | 551 | | | | 320 | | | | 339 | | | | 239 | | | | — | | | | — | | | | 3,241 | | | | 1,476 | | | | 1,406 | |
已實現(收益)風險損失
管理 | | 786 | | | | 268 | | | | 23 | | | | 2 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 788 | | | | 268 | | | | 23 | |
| 營業利潤率 | | 6,365 | | | | 1,104 | | | | 3,485 | | | | 803 | | | | 195 | | | | 244 | | | | 1,420 | | | | — | | | | — | | | | 8,588 | | | | 1,299 | | | | 3,729 | |
未實現(收益)虧損 風險管理 | | 18 | | | | 57 | | | | 92 | | | | 1 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 19 | | | | 57 | | | | 92 | |
折舊、損耗和
攤銷 | | 2,666 | | | | 1,687 | | | | 1,543 | | | | 3 | | | | 880 | | | | 319 | | | | 492 | | | | — | | | | — | | | | 3,161 | | | | 2,567 | | | | 1,862 | |
| 勘探費 | | 16 | | | | 9 | | | | 18 | | | | (3) | | | | 82 | | | | 64 | | | | 5 | | | | — | | | | — | | | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | |
(收入)股權虧損-
已記賬的附屬公司 | | (5) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (47) | | | | — | | | | — | | | | (52) | | | | — | | | | — | |
| 分部收入(虧損) | | 3,670 | | | | (649) | | | | 1,832 | | | | 802 | | | | (767) | | | | (139) | | | | 970 | | | | — | | | | — | | | | 5,442 | | | | (1,416) | | | | 1,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)上期業績已重新分類，以符合本期的經營分部。
(2)上期業績已根據用於混合和優化活動的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整(見附註3(W))。
(3)2021年1月1日之前的庫存減記已重新分類為特許權使用費、採購產品、運輸和混合或業務費用，以符合當前庫存減記的列報方式。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 14 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 下游 |
在過去幾年裏
十二月三十一日， | | 加拿大製造業 | | | 美國製造業 | | | 零售 | | | 總計 |
| 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售總額 | | 4,472 | | | | 82 | | | | 77 | | | | 20,043 | | | | 4,733 | | | | 8,291 | | | | 2,158 | | | | — | | | | — | | | | 26,673 | | | | 4,815 | | | | 8,368 | |
減去：版税 (1) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | 4,472 | | | | 82 | | | | 77 | | | | 20,043 | | | | 4,733 | | | | 8,291 | | | | 2,158 | | | | — | | | | — | | | | 26,673 | | | | 4,815 | | | | 8,368 | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | — | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (1) | | 3,552 | | | | — | | | | — | | | | 17,955 | | | | 4,429 | | | | 6,735 | | | | 2,019 | | | | — | | | | — | | | | 23,526 | | | | 4,429 | | | | 6,735 | |
交通運輸和 調合(1) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
運營中(1) | | 388 | | | | 37 | | | | 41 | | | | 1,772 | | | | 748 | | | | 877 | | | | 98 | | | | — | | | | — | | | | 2,258 | | | | 785 | | | | 918 | |
已實現(收益)風險損失
管理 | | — | | | | — | | | | — | | | | 104 | | | | (21) | | | | (16) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 104 | | | | (21) | | | | (16) | |
| 營業利潤率 | | 532 | | | | 45 | | | | 36 | | | | 212 | | | | (423) | | | | 695 | | | | 41 | | | | — | | | | — | | | | 785 | | | | (378) | | | | 731 | |
未實現(收益)虧損 風險管理 | | — | | | | — | | | | — | | | | 1 | | | | (1) | | | | 1 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 1 | | | | (1) | | | | 1 | |
折舊、損耗和
攤銷 | | 167 | | | | 8 | | | | 7 | | | | 2,381 | | | | 728 | | | | 273 | | | | 59 | | | | — | | | | — | | | | 2,607 | | | | 736 | | | | 280 | |
| 勘探費 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
(收入)股權虧損-
已記賬的附屬公司 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 分部收入(虧損) | | 365 | | | | 37 | | | | 29 | | | | (2,170) | | | | (1,150) | | | | 421 | | | | (18) | | | | — | | | | — | | | | (1,823) | | | | (1,113) | | | | 450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)2021年1月1日之前的庫存減記已重新分類為特許權使用費、採購產品、運輸和混合或業務費用，以符合當前庫存減記的列報方式。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 15 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 公司和淘汰 | | 已整合 |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2021 | | | 2020 (1) | | | 2019 (1) | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售總額 | | | | | | | | | | (5,706) | | | | (609) | | | | (689) | | | | 48,811 | | | | 13,914 | | | | 21,715 | |
減去：版税 (2) | | | | | | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,454 | | | | 371 | | | | 1,173 | |
| | | | | | | | | | (5,706) | | | | (609) | | | | (689) | | | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的產品 (2) | | | | | | | | | | (4,888) | | | | (278) | | | | (417) | | | | 23,481 | | | | 5,681 | | | | 8,789 | |
運輸和調合(2) | | | | | | | | | | (47) | | | | (36) | | | | (50) | | | | 7,883 | | | | 4,728 | | | | 5,184 | |
運營中(2) | | | | | | | | | | (783) | | | | (306) | | | | (236) | | | | 4,716 | | | | 1,955 | | | | 2,088 | |
| 風險管理中的已實現(收益)損失 | | | | | | | | | | 101 | | | | 5 | | | | — | | | | 993 | | | | 252 | | | | 7 | |
風險未實現(收益)損失 管理 | | | | | | | | | | (18) | | | | — | | | | 56 | | | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | | | 118 | | | | 161 | | | | 107 | | | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | |
| 勘探費 | | | | | | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | |
(收入)權益虧損--入賬
聯屬 | | | | | | | | | | (5) | | | | — | | | | — | | | | (57) | | | | — | | | | — | |
| 分部收入(虧損) | | | | | | | | | | (184) | | | | (155) | | | | (149) | | | | 3,435 | | | (2,684) | | | | 1,994 | |
| 一般和行政 | | | | | | | | | | 849 | | | | 292 | | | | 331 | | | | 849 | | | | 292 | | | | 331 | |
| 融資成本 | | | | | | | | | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | | | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | | | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | |
| 整合成本 | | | | | | | | | | 349 | | | | 29 | | | | — | | | | 349 | | | | 29 | | | | — | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | | | | | | | | | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | | | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | |
| 或有給付的重新計量 | | | | | | | | | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | | | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | |
| (收益)資產剝離損失 | | | | | | | | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | |
| 其他(收入)損失，淨額 | | | | | | | | | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | | | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | |
| | | | | | | | | | 2,120 | | | | 546 | | | | 597 | | | | 2,120 | | | | 546 | | | | 597 | |
| 所得税前收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,315 | | | (3,230) | | | | 1,397 | |
| 所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 587 | | | (2,379) | | | | 2,194 | |
(1)上期業績已根據用於混合和優化活動的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整(見附註3(W))。
(2)2021年1月1日之前的庫存減記已重新分類為特許權使用費、採購產品、運輸和混合或業務費用，以符合當前庫存減記的列報方式。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 16 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
B)按產品分列的收入 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
上游(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原油 | | 19,051 | | | | 8,557 | | | | 12,091 | | | | | |
| NGL | | 2,809 | | | | 186 | | | | 227 | | | | | |
| 天然氣 | | 3,032 | | | | 535 | | | | 480 | | | | | |
| 其他 | | 498 | | | | 58 | | | | 65 | | | | | |
| 下游 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大製造業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合成原油 | | 1,951 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 柴油和餾分 | | 407 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 瀝青 | | 477 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他產品和服務 | | 1,637 | | | | 82 | | | | 77 | | | | | |
| 美國製造業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽油 | | 10,111 | | | | 2,352 | | | | 3,880 | | | | | |
| 柴油和餾分 | | 6,429 | | | | 1,569 | | | | 3,127 | | | | | |
| 其他產品 | | 3,503 | | | | 813 | | | | 1,284 | | | | | |
| 零售 | | 2,158 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 公司和淘汰 | | (5,706) | | | | (609) | | | | (689) | | | | | |
| 已整合 | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | | | | | |
(1) 上期業績已重新分類，以符合本期的經營分部。
(2) 上期業績已根據用於混合和優化活動的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整(見附註3(W))。
C)地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 (1) | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
加拿大(2) | | 23,768 | | | | 8,715 | | | | 12,160 | | | | | |
| 美國 | | 21,326 | | | | 4,828 | | | | 8,382 | | | | | |
| 中國 | | 1,263 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 已整合 | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | | | | | |
(1)按國家/地區的收入是根據業務所在地區進行分類的。
(2)上期業績已根據用於混合和優化活動的產品互換和某些第三方採購的列報方式的變化進行了調整(見附註3(W))。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 非流動資產(1) | |
| 截至12月31日， | | | | | 2021 | | | 2020 | |
加拿大 (2) | | | | | | 33,915 | | | | 26,041 | |
| 美國 | | | | | | 4,093 | | | | 3,590 | |
| 中國 | | | | | | 2,583 | | | | — | |
| 印度尼西亞 | | | | | | 311 | | | | — | |
| 已整合 | | | | | | 40,902 | | | | 29,631 | |
(1)包括勘探及評估(“E&E”)資產、物業、廠房及設備(“PP&E”)、使用權(“ROU”)資產、於權益會計聯營公司、貴金屬、無形資產及商譽的投資。
(2)不包括$的資產552在零售領域，百萬美元593在油砂領域的百萬美元和159已重新分類為流動資產持有以待出售的常規部門的100萬歐元。
主要客户
關於截至2021年12月31日的年度，Cenovus自有和購買的原油、天然氣、天然氣和下游產品的營銷和銷售，Cenovus二客户(2020-三; 2019 – 二)，其中單獨佔的比例超過10佔其合併總銷售額的百分比。這些客户是公認的具有投資級信用評級的主要國際能源公司，對這些客户的銷售額約為$。8.510億美元6.8分別為10億美元(2020年-1美元4.3億，美元1.810億美元1.5 billion; 2019 – $6.910億美元2.310億美元)，並在公司所有運營部門中進行了報告。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 17 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
D)按細分市場劃分的資產(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| E&E資產 | | | PP&E | | | ROU資產 |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 |
| 油砂 | | 653 | | | | 617 | | | | 22,535 | | | | 19,748 | | | | 754 | | | | 196 |
| 傳統型 | | 6 | | | | 6 | | | | 2,174 | | | | 1,758 | | | | 2 | | | | 3 |
| 離岸海域 | | 61 | | | | — | | | | 2,822 | | | | — | | | | 160 | | | | — |
| 加拿大製造業 | | — | | | | — | | | | 2,353 | | | | 176 | | | | 339 | | | | 392 |
| 美國製造業 | | — | | | | — | | | | 3,745 | | | | 3,476 | | | | 252 | | | | 114 |
| 零售 | | — | | | | — | | | | 205 | | | | — | | | | 49 | | | | — |
| 公司和淘汰 | | — | | | | — | | | | 391 | | | | 253 | | | | 454 | | | | 434 |
| 已整合 | | 720 | | | | 623 | | | | 34,225 | | | | 25,411 | | | | 2,010 | | | | 1,139 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 商譽 | | | 總資產 |
| 截至12月31日， | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 |
油砂(2) | | | | | | | 3,473 | | | | 2,272 | | | | 31,070 | | | | 24,641 |
傳統型(2) | | | | | | | — | | | | — | | | | 3,026 | | | | 1,978 |
| 離岸海域 | | | | | | | — | | | | — | | | | 3,597 | | | | — |
| 加拿大製造業 | | | | | | | — | | | | — | | | | 2,918 | | | | 578 |
| 美國製造業 | | | | | | | — | | | | — | | | | 7,777 | | | | 4,363 |
零售(2) | | | | | | | — | | | | — | | | | 966 | | | | — |
| 公司和淘汰 | | | | | | | — | | | | — | | | | 4,750 | | | | 1,210 |
| 已整合 | | | | | | | 3,473 | | | | 2,272 | | | | 54,104 | | | | 32,770 |
(1) 上期業績已重新分類，以符合本期的經營分部。
(2)總資產包括持有的待售資產#美元552在零售領域，百萬美元593在油砂領域的百萬美元和159在傳統細分市場中為100萬美元。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 18 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
E)資本支出 (1) (2)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 資本投資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 1,019 | | | | 427 | | | | 656 | | | | | |
| 傳統型 | | 222 | | | | 78 | | | | 103 | | | | | |
| 離岸海域 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞太地區 | | 21 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 大西洋 | | 154 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 上游合計 | | 1,416 | | | | 505 | | | | 759 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大製造業 | | 37 | | | | 33 | | | | 52 | | | | | |
| 美國製造業 | | 995 | | | | 243 | | | | 228 | | | | | |
| 零售 | | 31 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 總下游 | | 1,063 | | | | 276 | | | | 280 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司和淘汰 | | 84 | | | | 60 | | | | 137 | | | | | |
| | 2,563 | | | | 841 | | | | 1,176 | | | | | |
| 收購資本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 3 | | | | 6 | | | | 2 | | | | | |
| 傳統型 | | 4 | | | | 12 | | | | 7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大製造業 | | — | | | | — | | | | 4 | | | | | |
| | 7 | | | | 18 | | | | 13 | | | | | |
| 收購(注5) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 5,002 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 傳統型 | | 547 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 離岸海域 | | 3,129 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 加拿大製造業 | | 2,283 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 美國製造業 | | 1,618 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 零售 | | 690 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 公司和淘汰 | | 156 | | | | — | | | | — | | | | | |
| | 13,425 | | | | — | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出總額 | | 15,995 | | | | 859 | | | | 1,189 | | | | | |
(1)包括PP&E、E&E資產和持有待售資產的支出。
(2)上期業績已重新分類，以符合本期的經營分部。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 19 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
在這些合併財務報表中，除非另有説明，所有美元均以加元表示。所有提到加元或$的都是加拿大元，提到美元的都是美元。
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)及國際財務報告解釋委員會的解釋編制。
前幾年提供的某些信息已重新分類，以符合2021年12月31日終了年度採用的列報方式。
該等綜合財務報表乃按歷史成本編制，但如附註3所披露的本公司會計政策所載者除外。
這些合併財務報表由董事會批准，自2022年2月7日起生效。
A)合併原則
合併財務報表包括Cenovus及其子公司的賬目。子公司是本公司控制的實體。附屬公司自取得控制權之日起合併，並持續合併至失去控制權之日為止。所有公司間交易、餘額和公司間交易的未實現損益在合併時被沖銷。
聯合安排中的利益分為聯合經營或聯合經營，這取決於安排各方的權利和義務。當公司對安排的資產和負債擁有權利時，就產生了聯合經營。該公司的賬目反映了其在通過與第三方的聯合業務開展的公司活動中所佔的資產、負債、收入和開支份額。本公司的部分活動與合資企業有關，採用權益會計方法進行會計核算。
聯營公司是指本公司對其有重大影響但不控制或共同控制聯營公司的實體。於聯營公司的投資採用權益會計方法入賬，並按成本確認及其後調整，以確認本公司於聯營公司的損益及其他全面收益(“保監處”)的份額。
B)外幣折算
本位幣和列報貨幣
該公司的職能貨幣和呈報貨幣為加元。如果公司海外業務的本位幣與公司的列報貨幣不同，則按資產和負債的期末匯率以及收入和支出的平均匯率換算成公司的列報貨幣。與海外業務有關的折算損益在《保險業監理處》中確認為累計折算調整。
當公司處置境外業務的全部權益或失去對境外業務的控制權、共同控制權或對境外業務的重大影響時，保監處積累的與境外業務相關的外幣收益或損失將在淨收益中確認。當本公司出售仍為附屬公司的外國業務的部分權益時，保監處累積的按比例的損益將在控股權益和非控股權益之間分配。
交易記錄和餘額
以外幣進行的交易按交易日的有效匯率折算為各自的功能貨幣。Cenovus以外幣計價的貨幣資產和負債按期末有效匯率折算為其職能貨幣。任何損益都記錄在綜合收益(虧損)表中。
C)收入確認
收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的金額。Cenovus在將產品或服務的控制權轉讓給客户時確認收入，這通常是所有權從公司轉移到客户的時候。
與同一交易對手簽訂的相互考慮的產品的購買和銷售按淨額入賬。與作為代理提供的服務相關的收入在提供服務時入賬。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 20 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
Cenovus確認來自以下主要產品和服務的收入：
•銷售原油、天然氣和天然氣。
•銷售石油和成品油。
•原油和天然氣加工服務。
•管道運輸，原油和天然氣的調合，原油、稀釋劑和天然氣的儲存。
•碳氫化合物轉運服務收費服務。
•建築服務。
該公司在與客户簽訂的合同中履行其在原油、天然氣、天然氣、石油和成品油交付時的履約義務，這通常是在某個時間點。隨着服務的提供，原油和天然氣加工收入、運輸服務和轉運服務的履約義務隨着時間的推移得到履行。Cenovus通常根據可變價格合同銷售其生產的原油、NGL、天然氣、石油和精煉產品。可變價格合同的成交價格以商品價格為基礎，根據質量、地點等因素進行調整。與天然氣加工、運輸服務和轉運服務相關的收入通常基於固定價格合同。
建築收入確認為公司向HMLP提供的總承包商服務，包括固定價格和成本加成合同。固定價格建築合同的收入確認為履行義務，成本加成合同的收入確認為提供服務。
Cenovus公司簽訂了不收即付的合同，其中Cenovus有長期的供應承諾，作為回報，購買者支付最低數量的費用，無論客户是否接受交貨。如果購買者有權將交付推遲到較晚的日期，則未履行履約義務，只有在產品交付或延遲撥備不能再延長時，才會遞延和確認收入。
Cenovus的收入交易不包含重要的融資部分，通常應在收入確認後30天內支付。當承諾的貨物或服務轉讓給客户到客户付款之間的時間不到一年時，公司不會針對重大融資部分的影響調整交易價格。該公司不披露或量化最初預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息，也沒有任何長期合同，但與HMLP簽訂的某些建築合同和未履行履約義務的按需付費合同除外。
D)運輸和混合
與原油、天然氣和天然氣運輸相關的成本，包括用於混合的稀釋劑成本，在產品銷售時確認。
E)勘探費用
取得法定探礦權之前發生的成本(勘探前成本)在發生該等成本的期間作為勘探費用支出。
在獲得合法探礦權之後發生的某些成本最初是資本化的。如確定該油田/項目/地區在技術上及商業上並不可行，或本公司決定不繼續進行勘探及評估活動，則無法收回的累計成本將作為勘探費用支出。
F)僱員福利計劃
該公司為員工提供包括固定繳費或固定福利部分的養老金計劃。
其他離職後福利(“OPEB”)計劃也提供給符合資格的員工。在某些情況下，福利通過公司、員工、退休人員和受保家庭成員繳納的醫療保健計劃提供。在一些計劃中，福利在退休前不會獲得資金。
固定繳費養老金的養老金支出在賺取福利時入賬。
固定收益養卹金計劃和OPEB計劃的成本是使用預測單位貸記法精算確定的。在合併資產負債表上確認的固定福利養卹金計劃和業務連續性計劃的其他負債的數額是固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值。這一計算產生的任何盈餘僅限於以計劃退款或未來對計劃繳款減少的形式獲得的任何經濟利益的現值。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 21 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
服務費用、淨利息和重新計量的固定收益債務的變化確認如下：
•服務成本，包括當前服務成本、過去服務成本、削減損益和結算，與養卹金福利成本一起入賬。
•淨利息的計算方法是將在年度期初用於衡量固定福利負債的相同貼現率應用於所計量的固定福利淨資產或負債。離職後福利淨負債和資產的利息支出和利息收入與經營中的養卹金福利成本、一般和行政費用以及PP&E和E&E資產一起入賬。
•由精算損益、資產上限變動的影響(不包括利息)和計劃資產回報(不包括利息收入)組成的重新計量，在其產生的期間計入保監處的權益。重新計量不會在隨後的期間重新歸類為淨收益。
養卹金福利費用記錄在業務費用、一般費用和行政費用以及PP&E和E&E資產中，對應於提供服務的僱員的相關工資的記錄。
公司可能會不時向員工提供其他一些長期激勵福利。2019年，引入了一項一次性激勵計劃，根據該計劃，如果Cenovus在2024年2月12日之前實現目標股價為#美元，則應支付相當於員工基本工資的現金獎勵。20每股在一段時間內20在多倫多證券交易所的連續交易日(“計劃”)。隨着安排的結束，該計劃被終止，取而代之的是注重協同作用的獎勵計劃(“獎勵計劃”)。除行政官員和一些加入工會的員工外，所有員工都有資格。根據獎勵計劃，現金獎勵為15百分比至30如果Cenovus實現了超過$，則支付員工基本工資的百分比1.0在2022年底之前確定的運行率協同效應達到10億美元。支出是以滑動比例表計算的，幷包括早日實現協同目標的業績乘數。與獎勵計劃有關的債務估計為實現支付的概率乘以預期支付金額。這筆債務在預計時間內確認為一般和行政費用，直至支付完畢。
G)政府補助金
當有合理的保證將收到贈款並且與贈款相關的所有條件都得到滿足時，政府贈款才會得到確認。如果收到了贈款，但沒有實現合理的保證和遵守條件，則在條件滿足之前，贈款被確認為遞延負債。與資產有關的贈與被記錄為資產賬面價值的減值，並在資產的使用年限內折舊。政府贈款方案下與收入有關的索賠在發生符合條件的費用或提供服務期間記為其他收入。
H)所得税
所得税包括當期税和遞延税。所得税按非貼現基礎計提，按綜合資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律預計應支付的金額計提。
Cenovus遵循負債所得税會計方法，遞延所得税是根據資產或負債的會計和所得税基礎之間的任何暫時性差異的影響，使用預期在資產變現或負債結清時適用的實質性頒佈的所得税税率來記錄的。遞延所得税結餘已作出調整，以反映實質上頒佈的所得税税率變動，並在發生變動期間於淨收益中確認調整，但與直接計入權益或保監處的項目有關的項目除外，在此情況下，遞延所得税亦分別計入權益或保監處。
遞延所得税按投資於附屬公司產生的暫時性差額確認，除非該暫時性差額的撥回時間由本公司控制，而該暫時性差額很可能在可預見的將來不會撥回，或可在不產生所得税的情況下作出分派。
遞延所得税資產只有在未來可能有應税利潤可用來抵銷暫時性差異的情況下才予以確認。遞延所得税資產和負債只有在同一實體和税務管轄區內產生時才予以抵銷。遞延所得税資產和負債作為非流動資產列報。
一)關聯方交易
本公司於正常業務過程中與若干關聯方、聯合安排及聯營公司訂立交易及協議。向關聯方出售資產所得款項按公允價值確認。可以獲得公允價值的獨立意見，以確認收益的估計公允價值。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 22 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
J)每股淨收益數額
每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股淨收益是在考慮到股票期權或發行普通股的其他合同被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋的情況下計算的。庫存股方法被用來確定股票期權和其他稀釋工具的稀釋效果。庫存股方法假定行使現金股票期權和其他稀釋工具所獲得的收益用於按平均市場價格購買普通股。對於那些可根據持有人的選擇以現金或股票結算的合同，在計算稀釋每股收益時，現金結算和股票結算的攤薄程度較高。
K)現金和現金等價物
現金和現金等價物包括短期投資，如三個月或以下期限的貨幣市場存款或類似類型的工具。當未償還支票超過手頭現金和短期存款，並且公司有能力進行淨結算時，超出的部分將在銀行經營貸款中報告。
不能使用的現金和現金等價物被歸類為受限現金。當限制性現金預計在12個月內不會被使用時，它被歸類為非流動資產。
L)庫存
產品存貨在先進先出或加權平均成本的基礎上，按成本和可變現淨值中較低者進行估值。庫存成本包括在正常業務過程中為將每種產品運至其目前的位置和狀況而發生的所有成本。可變現淨值是指在正常經營過程中的估計銷售價格減去任何預期銷售成本。如果賬面金額超過可變現淨值，則確認減記。如果導致減記的情況不再存在，並且庫存仍在手中，則可在隨後的期間沖銷減記。
M)勘探和評估資產
在獲得勘探區域的合法權利之後，以及在確定油田/項目/區域的技術可行性和商業可行性之前發生的某些成本，作為E&E資產資本化。在確定實地/項目/地區的技術可行性和商業可行性或確定資產已減值或未來經濟價值下降之前，將結轉E&E資產。E&E資產定期接受技術、商業和管理審查，以確認開發資源的持續意圖。
被歸類為E&E的資產在重新歸類為PP&E之前可能有原油、NGL或天然氣的銷售。這些經營結果在綜合收益(虧損)表中確認。按按遠期價格及成本釐定的估計已探明儲量為基礎，並考慮開發已探明儲量所產生的任何估計未來成本的生產單位法，就本次產量確認一項記為折舊、耗竭及攤銷(“DD&A”)的耗竭費用。天然氣儲量按能源當量換算。
被歸類為E&E的非生產性資產不會耗盡。
一旦確定了技術可行性和商業可行性，將對E&E資產的賬面價值進行減值測試。賬面價值，扣除任何減值損失後，重新分類為市盈率和市盈率。
剝離E&E資產的任何收益或損失都在淨收益中確認。
N)財產、廠房和設備
一般信息
PP&E按成本減去累計DD&A，並扣除任何減值損失後的淨額列報。與提高生產能力或延長資產壽命的更新或改進有關的支出被資本化。維護費和維修費在發生時計入。土地不會貶值。
剝離PP&E的任何收益或損失都在淨收益中確認。
原油和天然氣的性質
開發和生產資產按區域進行資本化，包括與原油和天然氣資產及相關基礎設施的開發和生產相關的所有成本，以及為尋找原油、NGL或從E&E資產轉移的天然氣儲量而產生的任何E&E支出。資本化成本包括直接歸屬內部成本、報廢負債以及與收購、勘探和開發原油和天然氣儲量直接相關的合格資產的借款成本。
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合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
對於陸上資產，包括來自油砂和常規區段的資產，每個區域內積累的成本使用基於遠期價格和成本確定的估計已探明儲量的生產單位法來耗盡。離岸資產以產量單位法為基礎，按遠期價格及成本釐定的估計已探明已開發生產儲量或已探明儲量加可能儲量計提。在這些計算中，天然氣在能量當量的基礎上轉換為原油。以探明儲量或探明儲量加可能儲量為基礎的生產單位法考慮了迄今發生的任何支出以及開發這些儲量將產生的未來開發成本。
開發和生產資產的交換按公允價值計量，除非交易缺乏商業實質，或者收到的資產或放棄的資產的公允價值無法可靠計量。當不使用公允價值時，放棄的資產的賬面價值被用作收購資產的成本。
石油和天然氣資產包括用於支持上游業務的信息技術資產，並在其使用年限內按直線折舊三年。某些原油及天然氣資產的總最高特許權使用費權益(“GORR”)按生產單位法耗盡。
製造業資產
精煉和升級PP&E的初始成本在發生時資本化。成本包括建造或以其他方式購買設備或設施的成本、安裝資產並使其準備就緒以供預期用途的成本、相關的退役成本以及符合條件的資產的借款成本。
煉油資產在煉油廠每個部件的預計使用年限內按直線折舊。主要組成部分折舊如下：
•土地改善和建築：15至40好幾年了。
•辦公室改善和建築：3至15好幾年了。
•煉油設備：10至60好幾年了。
每一部件的剩餘價值、攤銷方法和使用壽命每年都會進行審查，並在適當的情況下進行預期調整。
加工、運輸和倉儲資產、零售業和其他
幾乎所有其他PP&E的折舊都是基於資產的估計使用年限以直線計算的，其範圍為三至60好幾年了。使用年限是根據資產預期可供本公司使用的期間估計。
該等資產的剩餘價值、攤銷方法及使用年限按年檢討，並於適當時按預期基準作出調整。
O)非金融資產的減值和減值沖銷
PP&E、E&E資產及ROU資產將按季度或當事實及情況顯示賬面值可能超過其可收回金額時，分別就減值指標進行檢討。商譽至少每年進行一次減值測試。
如有減值指標，資產或現金產生單位(“CGU”)的可收回金額估計為使用價值(“VIU”)與公允價值減去處置成本(“FVLCOD”)兩者中較大者。VIU估計為預期因繼續使用CGU或資產而產生的未來現金流的現值。FVLCOD是指在知情和有意願的各方之間進行公平交易時，通過處置資產或CGU而實現的金額。對於Cenovus的上游資產，FVLCOD是根據使用遠期價格和成本的儲量和資源的税後折現現金流估計的，與Cenovus的獨立合格儲量評估器(“IQRE”)、開發成本和折現率一致，並可能考慮對可比資產交易進行評估。
E&E資產被分配給包含開發和生產資產的相關CGU，用於減值測試。ROU資產可以作為CGU的一部分、單獨的CGU或單獨的資產進行測試。商譽被分配給為其貢獻未來現金流的CGU。
如果CGU的可收回金額少於賬面金額，則確認減值損失。減值損失的分配首先是為了減少分配給CGU的任何商譽的賬面金額，然後是減少CGU中其他資產的賬面金額。商譽減值不會逆轉。
PP&E和ROU資產的減值損失在綜合收益(虧損)表中確認，因為額外的DD&A和E&E資產減值或減值被確認為勘探費用。
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截至2021年12月31日止的年度
除商譽減值外，以往期間確認的減值損失將於每個報告日期就任何減值損失可能不再存在或可能已減少的指標進行評估。倘若減值虧損轉回，資產的賬面金額將增加至其可收回金額的修訂估計，但僅限於賬面金額不超過在資產上未確認減值虧損的情況下應確定的金額。沖銷的金額在淨收益中確認。
P)租約
本公司根據合同是否轉讓了在一段時間內控制標的資產的使用權以換取對價來評估合同是否為租賃。本公司根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。然而，對於租賃的儲罐，該公司已選擇不分離非租賃部件。
作為承租人
租賃在租賃資產可供公司使用之日確認為ROU資產和相應的租賃負債。租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括固定付款的淨現值、承租人拆除、移走和恢復基礎資產所產生的費用、基於指數或費率的可變租賃付款、承租人根據剩餘價值擔保預期支付的金額、如果承租人合理確定將行使該選擇權的購買期權的行使價、以及終止租賃的罰款支付，減去任何應收租賃獎勵。當租賃中隱含的利率不容易獲得時，這些付款將使用公司的遞增借款利率進行貼現。該公司對具有合理相似特徵的租賃組合使用單一貼現率。
租賃付款在負債和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的淨收益。
租賃負債採用實際利息法按攤餘成本計量。當指數或利率的變動導致未來租賃付款出現變化、剩餘價值擔保項下預期應支付的金額發生變化或對本公司是否將行使在本公司控制範圍內的購買、延期或終止選擇權的評估發生變化時，將重新計量。
在重新計量租賃負債時，對ROU資產的賬面金額進行相應的調整，如果ROU資產的賬面金額已降至零，則記錄在合併收益(虧損)表中。
投資收益資產最初按成本計量，包括租賃負債的初始金額、產生的任何初始直接成本以及拆除和移走相關資產或恢復其所在的基礎資產或場地的成本估計，減去在生效日期或之前支付的任何租賃付款。
ROU資產按資產的估計使用年限或租賃期的較短者，或使用生產單位法按直線折舊。對於租賃負債和減值損失的某些重新計量，ROU資產可能會進行調整。
租期少於十二個月的租約或標的資產價值較低的租約在綜合收益(虧損)表中按系統基準於租賃期內確認為營運、運輸或一般及行政開支的開支。
如果租約修改擴大了租約的範圍，並且如果租約的代價增加了與範圍擴大的獨立價格相稱的金額，則租約修改將作為單獨的租約入賬。對於非獨立租賃或代價增加不相稱的修改，在租賃修改生效之日，公司將在租賃隱含利率無法隨時獲得的情況下，使用公司的遞增借款利率重新計量租賃負債，並對ROU資產進行相應調整。縮小租賃範圍的修改將通過減少ROU資產的賬面價值，並確認反映範圍按比例減少的淨收益收益或虧損來説明。
作為出租人
作為出租人，本公司在租賃開始時評估租賃是融資租賃還是經營租賃。本公司轉移標的資產所有權的幾乎所有風險和回報的租賃被歸類為融資租賃。根據融資租賃，本公司確認應收款項的金額等於租賃投資淨額，即出租人應收租賃付款總額的現值。如果一項資產所有權的幾乎所有風險和回報都沒有轉移，則該租賃被歸類為經營性租賃。本公司將根據經營租賃收到的租賃付款按直線原則確認為租賃期內的收入，並確認為其他收入。
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當本公司為中間出租人時，本公司將分別就其於總租約及分租約中的權益入賬。它參照總租約中的ROU資產而不是基礎資產來評估轉租的租賃分類。如總租賃為本公司適用租賃會計豁免的短期租賃，則該分租被分類為經營性租賃。
Q)無形資產
單獨收購的無形資產最初按成本計量。在初始確認後，無形資產按成本減去任何累計攤銷和累計減值損失確認。具有有限年限的無形資產在使用年限內攤銷，並在有跡象表明無形資產可能減值時進行減值評估。無形資產的攤銷費用在合併收益(虧損)表中與無形資產的功能相一致的費用類別中確認。
R)企業合併和商譽
企業合併採用收購會計方法進行會計核算，收購的可識別資產、承擔的負債和非控股權益(如有)均按收購之日的公允價值確認和計量，但所得税、基於股票的補償、租賃負債和ROU資產除外。購買價格的任何超出加上任何非控股權益超過所獲得的淨資產價值，均確認為商譽。收購價格低於所收購淨資產價值的任何差額都計入淨收益。收購成本在發生時計入費用。
在收購時，商譽被分配給與之相關的每個CGU。隨後的商譽計量是按成本減去任何累計減值損失。
在企業合併中轉讓的或有對價在收購之日按公允價值計量，並根據協議條款歸類為財務負債或權益。歸類為負債的或有代價於每個報告日期按公允價值重新計量，公允價值變動在淨收益中確認。付款被歸類為投資活動中使用的現金，直到累計付款超過負債的購置日公允價值。超過收購日期公允價值的累計付款被歸類為經營活動中使用的現金。歸類為權益的或有對價不重新計量，結算在權益內計入。
當業務合併是分階段完成時，本公司於收購日重新計量其先前存在的權益，並按公允價值確認由此產生的損益(如有)計入淨收益。
S)條文
一般信息
如果由於過去的事件，公司目前有一項可以可靠地估計的法律或推定義務，並且更有可能需要經濟利益的流出來清償該義務，則確認撥備。在適用的情況下，通過按税前信貸調整後的比率對預期未來現金流量進行貼現來確定撥備，該比率反映了當前市場對貨幣時間價值和特定於該負債的風險的評估。由於時間推移而增加的準備金在綜合收益(損失表)中確認為財務成本。
退役負債
退役責任包括公司將被要求報廢有形長期資產的法律或推定義務，如生產井場、上游加工設施、地面和海底工廠和設備、煉油設施和鐵路原油終點站。確認的數額是使用信貸調整後的無風險利率清償債務所需的未來支出估計數的現值。相當於最初估計負債的相應資產被資本化，作為相關長期資產成本的一部分。由於預期時間或未來退役成本的修訂而導致的估計負債的變化確認為退役負債和相關長期資產的變化。在PP&E中資本化的金額在相關資產的使用年限內折舊。
發生的實際支出從累計負債中扣除。
繁瑣的合同條款
當履行義務的不可避免的成本超過從合同中獲得的經濟利益時，就承認繁重的合同條款。對繁重合同的撥備是根據債務相關的估計未來現金流的現值減去任何估計的回收，按信貸調整後的無風險利率貼現。基本假設的變化在綜合收益(虧損)表中確認。
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除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
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T)股本和認股權證
普通股和優先股被歸類為股權。優先股只有在公司有選擇權的情況下才可註銷和贖回，股息是可自由支配的，只有在Cenovus董事會宣佈的情況下才能支付。直接歸屬於發行普通股和優先股的交易成本被確認為扣除任何所得税後從股本中扣除。普通股和優先股的股息在權益中確認。在購買時，普通股減去平均賬面價值，超過購買價的部分被確認為Cenovus支付盈餘的減少。普通股在購買後註銷。
該安排所發行的權證為歸類為權益的金融工具，並於發行時按公允價值計量。在行使時，本公司收到的現金代價和認股權證的相關賬面價值記為股本。
U)基於股票的薪酬
Cenovus擁有多個基於股票的薪酬計劃，其中包括帶有相關淨結算權的股票期權(“NSR”)、Cenovus替換股票期權、績效股票單位(“PSU”)、限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”)。基於股票的補償成本在一般和行政費用中記錄，或在與勘探或開發活動直接相關時記錄在PP&E或E&E資產中。
具有相關淨結算權的股票期權
NSR按權益工具入賬，於授出日按公允價值按Black-Scholes-Merton估值模式計量，並不於每個報告日期重估。公允價值於歸屬期間確認為基於股票的補償，相應增加記為股東權益中已支付的盈餘。在行使時，本公司收到的現金代價和已支付的相關盈餘計入股本。
Cenovus替換股票期權
Cenovus重置股票期權被計入負債工具，在每個期間末按公允價值使用Black-Scholes-Merton估值模型計量。公允價值在歸屬期間確認為基於股票的補償。當股票期權以現金結算時，負債通過支付的現金結算而減少。當普通股的股票期權結算時，公司收到的現金對價和以前記錄的與股票期權相關的負債被記錄為股本。
業績、受限和遞延股份單位
PSU、RSU和DSU作為負債工具入賬，並根據Cenovus普通股在每個期末的市場價值按公允價值計量。公允價值在歸屬期間確認為基於股票的補償。公允價值的波動在發生期間被確認為基於股票的補償。當與勘探或開發活動直接相關時，基於股票的補償計入PP&E或E&E資產。
五)金融工具
該公司的金融資產包括現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、受限現金、風險管理資產、融資租賃淨投資、公司股權投資和長期應收賬款。公司的財務負債包括應付賬款和應計負債、短期借款、租賃負債、或有付款、風險管理負債和長期債務。
當本公司成為該金融工具的合同條款的一方時，該金融工具被確認。金融資產和負債不得抵銷，除非公司擁有當前的法定抵銷權利，並打算按淨額結算或同時結算資產和負債。
該公司根據投入的可觀察程度將其公允價值計量分為三個層次，如下所示：
•第1級投入是指相同資產和負債在活躍市場上的報價。
•第2級投入是指除第1級所包括的報價外，資產或負債可直接或間接觀察到的投入。
•第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。
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金融資產的分類與計量
金融資產的初始分類取決於公司管理其金融資產的業務模式和現金流的合同條款。本公司將其金融資產分類為三個計量類別：
•攤餘成本：包括在一種商業模式下持有的資產，其目標是持有資產以收取合同現金流，其合同條款在指定日期產生僅代表本金和利息支付的現金流。
•FVOCI：包括在一種商業模式下持有的資產，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現，其中其合同條款在指定日期產生僅代表本金和利息支付的現金流。
•損益公允價值(“FVTPL”)：包括不符合攤銷成本或FVOCI標準並通過損益按公允價值計量的資產。這包括所有衍生金融資產。
在初始確認時，公司可以不可撤銷地指定符合FVTPL計量的攤餘成本或FVOCI標準的金融資產，如果這樣做消除或顯著減少了會計錯配。在初步確認非為交易而持有的股權投資時，本公司可不可撤銷地選擇在保監處呈列該項投資的公允價值的後續變動。在取消確認投資後，不會對收益的公允價值變化進行隨後的重新分類。然而，反映投資回報的股息繼續在淨收益中確認。這次選舉是在逐個投資的基礎上進行的。
在初步確認時，本公司按其公允價值計量金融資產，如金融資產並非按FVTPL計量，則包括直接應歸因於收購該金融資產的交易成本。在FVTPL結轉的金融資產的交易成本在淨收益中記為費用。
只有在管理金融資產的業務模式發生變化的情況下，才會在最初確認金融資產之後對其重新分類。受影響的金融資產將在業務模式改變後的第一個報告期的第一天重新分類。
當從金融資產獲得現金流的權利已到期或已轉讓，而本公司已轉移實質上所有所有權的風險及回報時，該金融資產即告終止確認。
金融資產減值準備
本公司確認其金融資產的預期信貸損失(“ECL”)的損失準備金，按攤銷成本計量。由於其金融資產的性質，Cenovus以相當於預期終身ECL的金額計量損失準備金。終身ECL是指金融資產預期壽命內所有可能發生的違約事件所產生的預期ECL。ECL是對信貸損失的概率加權估計。信貸損失是指所有現金短缺的現值(即根據合同應支付給實體的現金流量與公司預期收到的現金流量之間的差額)。ECL按相關金融資產的實際利率貼現。本公司並無任何包含融資成分的金融資產。
金融負債的分類與計量
財務負債最初歸類為按攤餘成本或FVTPL計量。如果金融負債為待交易持有、衍生工具或在初始確認時被指定為FVTPL，則該金融負債被歸類為FVTPL計量。金融負債的分類是不可撤銷的。
FVTPL的財務負債(FVTPL指定的財務負債除外)按公允價值計量，公允價值變動連同任何利息支出在淨收益中確認。其他金融負債最初按公允價值減去直接應佔交易成本計量，隨後採用實際利息法按攤銷成本計量。利息支出和匯兑損益在淨收益中確認。取消確認的任何收益或損失也在淨收益中確認。
當債務被解除、取消或到期時，金融負債被取消確認。當一項現有金融負債被同一交易對手的另一項條款大相徑庭的負債取代，或現有負債的條款發生重大修改時，將被視為取消對原有負債的確認並確認一項新的負債。如果現有金融負債的條款發生變化，但這些變化被認為是非實質性的，則被視為對現有金融負債的修改。如一項負債經大幅修改，則視為已予清償，並根據已取消確認的負債的賬面價值與經修訂負債的公允價值之間的差額，於淨收益中確認損益。如果負債以非實質性方式修改，則該負債的攤餘成本根據新的現金流量重新計量，收益或虧損計入淨收益。
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除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
衍生品
衍生金融工具主要用於管理與商品價格、外幣匯率和利率有關的市場風險的經濟敞口。關於使用衍生金融工具所需的文件和批准，已制定了政策和程序。凡執行特定金融工具，本公司於購買時及持續進行時評估該特定交易所使用的金融工具是否有效抵銷該交易的公允價值或現金流量的變動。
除非指定用於對衝會計，否則衍生金融工具按FVTPL計量。不符合套期保值或未被指定為套期保值的衍生工具採用按市值計價的會計方法入賬，即工具在綜合資產負債表中作為資產或負債入賬，其公允價值變動在淨收益中確認為風險管理損益。所有衍生工具的估計公允價值均以市場報價或第三方市場指標及預測(如無)為基礎。
W)對綜合收益表(虧損)的調整
在油砂分部的綜合收益(虧損)表中列報的某些比較信息已被修訂。在截至2021年12月31日的三個月內，公司進行了調整，以更恰當地記錄用於混合和優化活動的某些第三方採購。第三方採購和銷售的一部分以前在淨銷售額的基礎上記錄在總銷售額中。經確定，將購買的產品報告為採購產品更為恰當。這些金額現在已作為購買的產品重新列報，以與類似交易保持一致。此外，該公司還發現了對產品掉期的不一致處理，這些掉期在淨銷售額或購買產品的基礎上進行了適當的記錄。展望未來，產品掉期的所有收益或損失都將記錄在購買的產品中。因此，Cenovus修訂了增加收入和購買產品的比較期間，不影響淨收益(虧損)、部門收入(虧損)、現金流或財務狀況。
下表將以前在合併收益(虧損)報表中報告的金額與相應的訂正金額進行核對：
2020年和2019年對油砂段的修訂
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| | 2020 | | 2019 |
截至12月31日止年度， | | 之前報道的 | | | 修訂版本 | | | 修訂後 | | | 之前報道的 | | | 修訂版本 | | | 修訂後 | |
| 銷售總額 | | | 8,481 | | | | 323 | | | | 8,804 | | | | 12,739 | | | | 362 | | | | 13,101 | |
| 購買的產品 | | | 939 | | | | 323 | | | | 1,262 | | | | 1,869 | | | | 362 | | | | 2,231 | |
| | | 7,542 | | | | — | | | | 7,542 | | | | 10,870 | | | | — | | | | 10,870 | |
X)最近的會計聲明
尚未採用的新會計準則和解釋
新會計準則、會計準則修正案和解釋自2022年1月1日或之後的年度期間生效，並未在編制截至2021年12月31日的年度綜合財務報表時應用。這些準則和解釋預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
根據《國際財務報告準則》及時編制合併財務報表，要求管理層對合並財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及該期間報告的收入和支出作出估計和假設，並作出判斷。此類估計主要涉及截至合併財務報表日期的未結清交易和事件。金融資產和負債的估計公允價值因其本身的性質而受到計量不確定性的影響。因此，隨着未來確認事件的發生，實際結果可能與估計的金額不同。
A)適用會計政策時的關鍵判斷
關鍵判斷是指管理層在應用會計政策的過程中作出的對公司綜合財務報表中記錄的金額有最重大影響的判斷。
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合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
聯合安排
將一項聯合安排歸類為聯合經營還是聯合經營需要判斷。該公司持有的重要聯合業務如下：
•50WRB Refining LP(“WRB”)的百分比權益。
•50日出油砂合夥公司(“日出”)的百分比權益。
•50BP-赫斯基煉油有限責任公司(“託萊多”)的百分比權益。
現已確定，Cenovus對WRB、日出和託萊多的資產和債務擁有權利。因此，聯合安排被歸類為聯合業務，公司在資產、負債、收入和支出中的份額記錄在綜合財務報表中。
在根據“國際財務報告準則”第11條確定其聯合安排的分類時，“聯合安排”，公司考慮了以下事項：
•聯合安排的初衷是組建一家綜合性的北美重油業務。合夥企業是“流動的”實體。
•這些協定要求，如果資金不足以履行公司和合夥企業的義務或債務，合夥人必須作出貢獻。WRB、日出和託萊多的過去和未來發展依賴於合作伙伴通過出資承諾、應付票據和貸款等方式提供的資金。
•WRB和日出擁有第三方債務安排，以滿足短期營運資金要求。
•日出的運作方式與大多數典型的加拿大西部工作利益關係相似，即經營夥伴根據合夥協議代表參與者領取產品。WRB和託萊多的結構非常相似，經過修改，以考慮到煉油業務的運營環境。
•Cenovus、Phillips 66和BP作為運營商，直接或通過全資子公司代表合作伙伴提供營銷服務、購買必要的原料以及安排運輸和儲存，因為協議禁止合作伙伴自己承擔這些角色。此外，聯合安排沒有僱員，因此不能履行這些職責。
•在每項安排中，由一名合夥人取得產出，表明合夥人有權獲得資產的經濟利益，並有義務為安排的負債提供資金。
勘探和評估資產
在應用本公司的E&E支出會計政策時，需要判斷在活動尚未達到可以合理確定技術可行性和商業可行性的階段時，是否可能存在未來的經濟利益。鑽井結果、未來的資本計劃、未來的運營費用以及估計的儲量和資源等因素都被考慮在內。此外，管理層根據判斷來決定E&E資產何時被重新分類為PP&E。在作出這一決定時，會考慮各種因素，包括儲備的存在，以及是否已收到監管機構和公司內部審批程序的適當批准。
現金產生單位的識別
CGU被定義為綜合資產的最低水平，其存在在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流的可單獨識別的現金流。資產的分類和公司資產到CGU的分配需要重要的判斷和解釋。分類中考慮的因素包括資產之間的整合、共享基礎設施、共同銷售點的存在、地理、地質結構以及管理層監測和決策其業務的方式。公司上游、煉油、鐵路原油、火車車廂、儲油罐和公司資產的可回收性在CGU水平進行評估。因此，CGU的確定可能對減值損失和減值沖銷產生重大影響。
從保險索償中追討款項
本公司使用對合理確定將收到的保險收益記錄金額的估計和假設。因此，實際結果可能與這些估計的回收情況不同。
功能貨幣
本公司各子公司的功能貨幣是根據子公司經營所處的主要經濟環境的貨幣作出的管理判斷。
關聯方交易的公允價值
本公司在正常業務過程中與某些關聯方、共同安排和聯營公司進行交易。這種關係可能會對公司的財務業績產生影響，並可能導致關聯方之間的交易與非關聯方之間的交易存在差異。可以獲得對公允價值的獨立意見，以確認收益的估計公允價值。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 30 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
B)估計不確定性的主要來源
關鍵會計估計是那些需要管理層對本質上不確定的事項作出特別主觀或複雜判斷的估計。估計數和基本假設會持續檢討，而對會計估計數的任何修訂均記錄在修訂估計數的期間內。以下是有關未來的主要假設及報告期末的其他主要估計來源，如有所改變，可能會在下個財政年度內對資產及負債的賬面金額作出重大調整。
在一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)出現並迅速傳播後，世界衞生組織於2020年3月宣佈全球大流行。疫情的爆發以及隨後旨在限制這一大流行的措施導致金融市場大幅下跌和波動。這場大流行對全球商業活動產生了不利影響，包括顯著減少了全球對原油的需求。
新冠肺炎對公司運營和未來財務業績的全面影響目前尚不清楚。這將取決於未來不確定和不可預測的發展，包括新冠肺炎的持續時間和傳播，它在宏觀上對資本和金融市場的持續影響，以及可能出現的關於病毒嚴重程度的任何新信息。這些不確定性可能會持續到確定如何控制病毒或治療其影響之後。此次疫情給公司、其業績以及管理層在準備其財務業績時使用的估計和假設帶來了不確定性和風險。
疫情的爆發和目前的市場狀況增加了用於編制年度綜合財務報表的估計和假設的複雜性，特別是與可收回金額有關的估計和假設。
此外，全球對能源需求的不斷變化以及非化石燃料替代能源的全球發展可能改變用於確定本公司PP&E和E&E資產可回收金額的假設，並可能影響該等資產的賬面價值，可能影響勘探前景的未來發展或可行性，可能會縮短石油和天然氣資產的預期使用年限，從而加速折舊費用，並可能加速退役義務，從而增加相關撥備的現值。全球能源市場從以碳為基礎的能源向替代能源過渡的時間非常不確定。我們通過使用用於估計公允價值的關鍵假設，包括遠期商品價格、遠期裂解價差和貼現率，將環境因素納入我們的估計。能源轉型可能會影響未來大宗商品的價格。在確定可回收金額時使用的定價假設結合了市場預期和全球能源需求的不斷變化。
假設的改變可能會導致資產和負債的賬面價值在下一個財政年度進行重大調整。
原油和天然氣儲量
估計原油和天然氣儲量存在許多固有的不確定性。儲量估計數取決於各種變量，包括碳氫化合物的可採數量、開發回收碳氫化合物所需基礎設施的成本、生產成本、生產碳氫化合物的估計銷售價格、特許權使用費支付和税收。這些變數的變化可能會對儲量估計產生重大影響，從而影響本公司在油砂、常規和近海部分的原油和天然氣資產的減值測試可回收金額和DD&A費用。該公司的儲量每年進行評估，並由其IQRE向公司報告。
可收回的款額
確定CGU或單個資產的可收回金額需要使用估計和假設，隨着新信息的出現，這些估計和假設可能會發生變化。對於公司的上游資產，這些估計包括遠期大宗商品價格、預期產量、儲量和資源量、貼現率、未來開發和運營費用。可收回的金額f或公司的製造資產CRUDE-by-Rail終端和相關的ROU資產使用諸如吞吐量、遠期商品價格、遠期裂解價差、貼現率、運營費用和未來資本支出等假設。公司房地產ROU資產的可收回金額使用了房地產市場狀況等假設，其中包括市場空置率和轉租市場狀況、每平方英尺價格、房地產可用空間和借款成本。釐定可收回金額時所用假設的改變可能會影響相關資產的賬面價值。
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合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
退役成本
本公司的上游資產、煉油資產和鐵路原油終點站在其經濟壽命結束時的未來退役和恢復計提了撥備。管理層使用判斷來評估負債的存在和估計未來的價值。退役和恢復的實際費用是不確定的，費用估計數可能會因許多因素而改變，包括法律要求的變化、技術進步、通貨膨脹和預期退役和恢復的時間。此外，管理層在每個報告期結束時確定適當的貼現率。這一貼現率是經信貸調整的，用於確定償還債務所需的估計未來現金流出的現值，並可能隨着眾多市場因素的變化而變化。
企業合併中取得的資產和承擔的負債的公允價值
在企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值，包括或有對價和商譽，是根據收購之日可獲得的信息估計的。計量公允價值時採用了各種估值技術，包括市場可比和貼現現金流量。對於公司的上游資產，用於估計公允價值的貼現現金流模型中的主要假設包括遠期商品價格、預期產量、儲量和資源量、貼現率、未來開發和運營費用。已收購石油和天然氣資產的估計產量和儲量及資源量是由內部地質和工程專業人員以及獨立的合格儲量工程師編制的。對於製造業資產，用於估計公允價值的關鍵假設包括吞吐量、遠期大宗商品價格、遠期市場裂解價差、貼現率、運營費用和未來資本支出。這些變量的變化可能會對收購的淨資產的賬面價值產生重大影響。
所得税規定
確定本公司的收入和其他納税義務需要解釋複雜的法律和法規，通常涉及多個司法管轄區。通常有許多税務事項在審查中；因此，所得税受到計量不確定性的影響。
遞延所得税資產在可扣除的暫時性差額有可能在未來期間收回的範圍內入賬。可回收性評估涉及大量估計，包括對暫時性差異何時發生逆轉的評估、對未來應納税所得額的分析、發生逆轉時可用於抵銷税務資產的現金流以及税法的適用。有一些交易的最終税收決定是不確定的。在可恢復性評估中使用的假設發生變化的情況下，可能會對未來期間的綜合財務報表產生重大影響。
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除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
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A)哈士奇
一)收購摘要
2020年10月25日，Cenovus宣佈與赫斯基達成最終協議。交易是通過安排完成的，根據該安排，Cenovus收購赫斯基的所有已發行和已發行普通股，以換取普通股和Cenovus認股權證。此外，所有已發行和已發行的赫斯基優先股都以基本相同的條款交換了Cenovus優先股。該安排於2021年1月1日結束。
這一安排將優質油砂和重油資產與廣泛的貿易、儲存和物流基礎設施以及下游資產結合在一起，創造了優化重油價值鏈利潤率的機會。由於本公司大部分油砂和重油生產在艾伯塔省以外的地區擁有加工能力和市場準入，對艾伯塔省重油價差的敞口減少，同時保持對全球大宗商品價格的敞口。
這一安排是按照《國際財務報告準則》第3號採用購置辦法核算的，“企業合併”。根據收購法，資產和負債按收購日的估計公允價值計量，所得税、基於股票的補償、租賃負債和ROU資產除外。總對價被分配給所獲得的有形和無形資產以及承擔的負債，任何超出的部分都記錄為商譽。
二)採購價格分配
Cenovus收購了所有已發行和已發行的赫斯基普通股，作為發行0.7845Cenovus普通股加0.0651Cenovus為每股赫斯基普通股提供認股權證。Cenovus發佈788.5百萬股Cenovus普通股，公允價值為$6.1億美元，基於2020年12月31日的收盤價為美元7.75，正如多倫多證券交易所的報道。此外,65.4發行了100萬份Cenovus認股權證。每份完整的認股權證使持有人有權獲得一股Cenovus普通股，期限為五年以行權價$6.54每股。認股權證的公允價值估計為$。216百萬美元。Cenovus還收購了所有已發行和已發行的赫斯基優先股，以換取36.0百萬股Cenovus第一優先股，條款基本相同，公允價值為$519百萬美元。未償還的赫斯基股票期權也被交換為Cenovus的替代股票期權。每一份置換股票期權使持有人有權獲得0.7845以赫斯基股票期權每股行權價除以Cenovus普通股0.7845。替換股票期權的公允價值估計為#美元。9百萬美元。Cenovus還認識到一赫斯基能源公司在赫斯基加拿大集團金融有限公司的非控股權益的百分比，估計公允價值為$11百萬美元。
最終收購價格分配基於管理層對公允價值的最佳估計，並已進行追溯調整，以反映最初未確定的項目、關於安排日期存在的條件的新信息以及對2021年1月1日至2021年12月31日期間收購的資產的更好了解。購置的可確認資產和承擔的負債的變化包括增加#美元。24百萬美元用於應收賬款和應計收入，$45百萬美元用於E&E資產，美元32百萬美元到其他資產，$18百萬美元用於應付賬款和應計負債，$137百萬美元用於退役債務和美元37百萬美元用於其他負債，減少額為#美元136應收長期所得税，百萬美元365百萬美元用於PP&E，$94百萬美元用於對股權會計附屬公司的投資，以及6應繳所得税為100萬美元。這些調整導致遞延所得税資產淨增#美元。120百萬美元。可確認淨資產總額減少#美元560百萬美元，商譽增加$577百萬美元。這些調整對DD&A、權益會計聯營公司的收入(虧損)、利息收入以及一般和行政費用的影響並不重大，之前幾個季度沒有重述以反映計量期調整的影響。
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除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
下表彙總了代價的詳細情況以及在收購之日已確認的收購資產數額和承擔的負債。
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| 截至 | 2021年1月1日 | |
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| 考慮事項 | | | |
| 普通股 | | 6,111 | |
| 優先股 | | 519 | |
| 股份認購權證 | | 216 | |
| 替代股票期權 | | 9 | |
| 其他 | | 17 | |
| 非控制性權益 | | 11 | |
| 總對價和非控股權益 | | 6,883 | |
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| 取得的可確認資產和承擔的負債 | | | |
| 現金 | | 735 | |
| 受限現金 | | 164 | |
| 應收賬款和應計收入 | | 1,307 | |
| 盤存 | | 1,133 | |
| 勘探和評估資產 | | 45 | |
| 物業、廠房及設備 | | 13,296 | |
| 使用權資產 | | 1,132 | |
| 長期應收所得税 | | 66 | |
| 其他資產 | | 230 | |
| 對股權會計關聯公司的投資 | | 363 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 1,062 | |
| 應付賬款和應計負債 | | (2,283) | |
| 應付所得税 | | (94) | |
| 短期借款 | | (40) | |
| 長期債務 | | (6,602) | |
| 租賃負債 | | (1,441) | |
| 退役負債 | | (2,697) | |
| 其他負債 | | (782) | |
| 可確認淨資產總額 | | 5,594 | |
| 商譽 | | 1,289 | |
作為收購一部分取得的貿易和其他應收款的公允價值為#美元。1.1億美元，合同總額為#美元1.2十億美元。截至購置日，預計不會收取的合同現金流的最佳估計數為#美元。45百萬美元。
由於Cenovus的普通股價格在收購結束時升值，商譽得到確認。商譽為$1.310億美元歸因於勞埃德明斯特熱能($651百萬美元)、日出($550百萬美元)和塔克(美元88在油砂部門，預計將實現顯著的運營協同效應。
三)整合成本
該安排的交易成本不包括與普通股、優先股和認股權證相關的股票發行成本。在合併損益表中確認的整合成本包括：
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| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
| 交易成本 | | | | | | 65 | |
| 與整合相關的成本 | | | | | | 104 | |
| 遣散費 | | | | | | 180 | |
| | | | | | 349 | |
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合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
四)收入和利潤貢獻
被收購的業務貢獻了美元的收入21.2億美元，以及合併的部門收入為2.0億美元，截至2021年12月31日的年度.
B)其他
2021年9月8日，公司收購了一項額外的營運權益21加拿大大西洋地區Terra Nova油田的百分比。Cenovus在聯合行動中的工作興趣現在是34百分比。支付的總代價為$。3百萬美元，扣除收盤調整後，交易的生效日期為2021年4月1日。所獲得的額外工作權益作為資產購置入賬。Cenovus獲得了#美元的現金78百萬美元和PP&E美元84100萬美元，並承擔了#美元的退役債務。159百萬美元。
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| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 薪金和福利 | | 264 | | | | 145 | | | | 143 | | | | | |
| 行政和其他 | | 225 | | | | 102 | | | | 90 | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用(回收)(附註32) | | 159 | | | | 49 | | | | 67 | | | | | |
| 其他獎勵福利支出(回收) | | 201 | | | | (4) | | | | 31 | | | | | |
| | 849 | | | | 292 | | | | 331 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 利息支出--短期借款和長期債務 | | 557 | | | | 392 | | | | 407 | | | | | |
| 贖回長期債務的淨溢價(貼現)(附註25) | | 121 | | | | (25) | | | | (63) | | | | | |
| 利息支出-租賃負債(附註26) | | 171 | | | | 87 | | | | 82 | | | | | |
| 取消退役負債的折扣(附註27) | | 199 | | | | 57 | | | | 58 | | | | | |
| 其他 | | 34 | | | | 25 | | | | 27 | | | | | |
| | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 未實現外匯(收益)損失折算： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大發行的美元債券 | | (230) | | | | (194) | | | | (800) | | | | | |
| 其他 | | (82) | | | | 63 | | | | (27) | | | | | |
| 未實現匯兑(利得)損失 | | (312) | | | | (131) | | | | (827) | | | | | |
| 已實現匯兑(利得)損失 | | 138 | | | | (50) | | | | 423 | | | | | |
| | (174) | | | | (181) | | | | (404) | | | | | |
2021年10月14日，公司出售50發行Headwater Explore Inc.(“Headwater”)100萬股普通股，總收益為#美元228百萬美元，並錄得税前收益$116百萬美元(税後收益-美元99百萬)。自2021年5月1日起，該公司出售了其在艾伯塔省馬滕山地區與常規業務相關的GORR。Cenovus收到了#美元的現金收益。102百萬美元，並錄得税前收益$60百萬美元(税後收益-美元47百萬)。2021年，該公司出售了Kaybob地區和East Clearwater地區的常規部門資產，總收益約為#美元103百萬美元。截至2021年12月31日的年度，税前收益為34百萬美元(税後收益-美元25百萬美元)被記錄在處置上。
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合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
2020年12月2日，公司將其位於艾伯塔省北部的Marten Hills資產出售給Headwater，總代價為#美元138百萬，不包括保留的GORR。税前收益為1美元79銷售記錄為百萬美元(税後收益-美元65百萬)。總對價為$33百萬現金，50百萬股普通股，價值美元97百萬美元和15百萬股認購權證，價值$8成交之日為百萬美元。
本公司按季度評估其現金減值單位的減值指標，或當事實及情況顯示賬面值可能超過其可收回金額時。除商譽減值外，以往期間確認的減值損失將於每個報告日期就任何減值損失可能不再存在或可能已減少的指標進行評估。商譽至少每年進行一次減值測試。
A)上游現金產生單位
截至2021年12月31日，有不是公司上游CGU或商譽的減值。為了進行減值測試，商譽被分配給與之相關的CGU。
2021年減值準備
截至2021年12月31日，減值逆轉的指標是由於遠期商品價格上漲，該公司的上游CGU。進行了評估，表明可收回的金額大於賬面價值。
截至2021年12月31日，Clearwater、Elmworth-Wapiti和Kaybob-Edson CGU的可收回金額估計為#美元。2.0十億美元。於2020年度，本公司錄得總減值費用為$555由於遠期商品價格下降和未來發展計劃的變化，常規部分的收入為100萬美元。於2021年12月31日，本公司全數撥回減值虧損1美元378100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，這一逆轉主要是由於遠期大宗商品價格的改善。
下表按CGU彙總了2021年記錄的減值沖銷和截至2021年12月31日的估計可收回金額：
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| 現金產生單位 | 減值沖銷 | | | 可收回的數額 | |
| 克利爾沃特 | | 145 | | | | 427 | |
| Elmworth-Wapiti | | 115 | | | | 747 | |
| 凱布-埃德森 | | 118 | | | | 837 | |
關鍵假設
Cenovus上游CGU的可回收數量(3級)是基於FVLCOD確定的。根據儲備確定未來現金流的主要假設包括遠期價格和成本(與Cenovus的獨立IQRE一致)、開發成本和貼現率。生產物業的公允價值是根據已探明和可能儲量的税後折現現金流，使用遠期價格和成本估計計算的，截至2021年12月31日。截至2021年12月31日，公司的IQRE對所有儲量進行了評估。
原油、天然氣和天然氣價格
用於確定原油、NGL和天然氣儲備未來現金流的截至2021年12月31日的遠期價格為：
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| 2022 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2025 | | | 2026 | | | 此後的年均增長率 |
西德克薩斯中質油(美元/桶) | | 72.83 | | | | 68.78 | | | | 66.76 | | | | 68.09 | | | | 69.45 | | | | 2.00 | % |
加拿大西部精選(加元/桶) | | 74.43 | | | | 69.17 | | | | 66.54 | | | | 67.87 | | | | 69.23 | | | | 2.00 | % |
埃德蒙頓C5+(加元/桶) | | 91.85 | | | | 85.53 | | | | 82.98 | | | | 84.63 | | | | 86.33 | | | | 2.00 | % |
艾伯塔省能源公司天然氣(加元/毫克福) (1) | | 3.56 | | | | 3.20 | | | | 3.05 | | | | 3.10 | | | | 3.17 | | | | 2.00 | % |
(1) 假設燃氣熱值為一百萬英制熱量單位/千立方英尺(“mcf”)。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 36 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
貼現率和通貨膨脹率
貼現的未來現金流是通過應用貼現率在10百分比和15根據CGU的個別特點以及其他經濟和運營因素確定的百分比。通貨膨脹率估計約為二百分比。
敏感度
下面的敏感性分析顯示了折現率或遠期商品價格的變化對截至2021年12月31日完成的減值測試中計算的可收回金額的影響，這些減值測試針對以下CGU：
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| 增加(減少)到可收回的數額 (1) | |
| 現金產生單位 | | 貼現率增加1% | | | | 貼現率降低百分之一 | | | | 遠期價格估計增加5% | | | | 遠期價格預估下調5% | |
| 克利爾沃特 | | (13) | | | | 13 | | | | 55 | | | | (54) | |
| Elmworth-Wapiti | | (27) | | | | 28 | | | | 84 | | | | (81) | |
| 凱布-埃德森 | | (26) | | | | 26 | | | | 98 | | | | (97) | |
(1) 公司於2021年12月31日全額沖銷減值損失。上述敏感度中記錄的可收回金額的變化不會導致減值沖銷金額的變化。
2020年減值
於截至2020年3月31日止三個月內，本公司測試其上游CGU及附帶商譽的CGU以計提減值。因此，該公司記錄了減值損失#美元。315由於遠期原油和天然氣價格下降，作為常規部門額外DD&A的百萬美元。於2020年3月31日，並無商譽或油砂CGU減值。
截至2020年12月31日，由於自公司於2020年3月31日最後一次進行減值測試以來，未來發展計劃發生了變化，公司的常規資產計入了減值指標。因此，本公司測試了其常規CGU的減值情況，並確定某些CGU的賬面金額大於可收回金額，並記錄了額外的減值損失 $240百萬美元，作為額外的副總經理和副總經理。
下表按CGU彙總了2020年記錄的減值沖銷和截至2020年12月31日的估計可收回金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金產生單位 | 減損 | | | 可收回的數額 | |
| 克利爾沃特 | | 260 | | | | 160 | |
| Elmworth-Wapiti | | 120 | | | | 259 | |
| 凱布-埃德森 | | 175 | | | | 384 | |
關鍵假設
Cenovus上游CGU的可回收數量(3級)是基於FVLCOD確定的。確定未來儲量現金流的關鍵假設包括原油、天然氣液化天然氣和天然氣價格、開發成本和貼現率。生產物業的公允價值是根據已探明及可能儲量的税後貼現現金流，使用遠期價格及成本估計於2020年12月31日計算的。截至2020年12月31日，公司的IQRE對所有儲量進行了評估。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 37 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
原油、天然氣和天然氣價格
用於確定原油、NGL和天然氣儲備未來現金流的截至2020年12月31日的遠期價格為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此後的年均增長率 | |
西德克薩斯中質油(美元/桶) | | 47.17 | | | 50.17 | | | 53.17 | | | 54.97 | | | 56.07 | | | 2.00 | % | |
加拿大西部精選(加元/桶) | | 44.63 | | | 48.18 | | | 52.10 | | | 54.10 | | | 55.19 | | | 2.00 | % | |
埃德蒙頓C5+(加元/桶) | | 59.24 | | | 63.19 | | | 67.34 | | | 69.77 | | | 71.18 | | | 2.00 | % | |
艾伯塔省能源公司天然氣(加元/毫克福) (1) | 2.88 | | | 2.80 | | | 2.71 | | | 2.75 | | | 2.80 | | | 2.00 | % | |
(1) 假設燃氣熱值為一百萬每立方米英制熱量單位。
貼現率和通貨膨脹率
貼現的未來現金流通過應用貼現率在10百分比和15根據CGU的個別特點以及其他經濟和運營因素確定的百分比。通貨膨脹率估計約為二百分比。
敏感度
下面的敏感性分析顯示了貼現率或遠期商品價格的變化對以下CGU在截至2020年12月31日完成的減值測試中計算的可收回金額的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)到可收回的數額 |
| 貼現率提高1% | | | 貼現率下降1% | | | 遠期價格估計增加5% | | | 遠期價格預估下調5% | |
| 克利爾沃特 | | (5) | | | | 6 | | | | 52 | | | | (97) | |
| Elmworth-Wapiti | | (7) | | | | 8 | | | | 54 | | | | (96) | |
| 凱布-埃德森 | | (13) | | | | 14 | | | | 54 | | | | (106) | |
截至2020年12月31日，有不是商譽減值。
2019年減值
於2019年12月31日，本公司測試其常規CGU的減值情況，因為遠期天然氣價格下降有減值指標。截至2019年12月31日，有不是商譽減值或公司CGU減值。
B)下游現金產生單位
2021年減值
截至2021年12月31日，遠期定價較低將導致精煉產品利潤率較低，被確定為博爾格、伍德河、利馬和託萊多CGU減值的指標。截至2021年12月31日，博爾格河、伍德河和利馬CGU的總賬面價值大於可收回金額(#美元2.5億美元)和減值費用$1.910億美元記錄為美國製造部門的額外DD&A。截至2021年12月31日，不是記錄了託萊多CGU的損害。
關鍵假設
用FVLCOD測定了博爾格河、伍德河和利馬CGU的可回收率(3級)。FVLCOD是根據使用遠期價格和成本估計的税後貼現現金流計算的。決定未來現金流的關鍵假設包括吞吐量、遠期原油價格、遠期裂解價差、未來資本支出、運營成本和貼現率。遠期裂縫擴展是基於第三方諮詢公司的平均預測。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 38 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
原油和正向裂解擴展
遠期價格基於管理層的最佳估計，並得到第三方數據的證實。截至2021年12月31日，用於確定未來現金流的遠期價格為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 to 2023 | | 2024 to 2026 |
| 低 | | | 高 | | | 低 | | | 高 | |
西德克薩斯中質油(美元/桶) | | 68.78 | | | | 72.83 | | | | 66.76 | | | | 69.45 | |
差分式WTI-WTS(美元/桶) | | — | | | | 0.01 | | | | (0.06) | | | | (0.06) | |
差分式WTI-WCS(美元/桶) | | 13.54 | | | | 13.67 | | | | 13.75 | | | | 14.30 | |
芝加哥3-2-1裂縫蔓延(WTI)(美元/桶) | | 14.87 | | | | 18.44 | | | | 14.68 | | | | 16.81 | |
第3組3-2-1裂紋擴展(WTI)(美元/桶) | | 15.33 | | | | 18.97 | | | | 14.82 | | | | 16.98 | |
隨後的價格是使用二百分比增長率，以確定截至2037年的未來現金流。
貼現率
貼現的未來現金流是通過應用以下貼現率確定的10百分比至12根據CGU的個別特點以及其他經濟和運營因素確定的百分比。
敏感度
下面的敏感性分析顯示了折現率或遠期商品價格的變化對截至2021年12月31日完成的減值測試中計算的可收回金額的影響，這些減值測試針對以下CGU：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)到可收回的數額 |
| 貼現率提高1% | | | 貼現率下降1% | | | 遠期價格估計增加5% | | | 遠期價格預估下調5% | |
| 博爾格、伍德河和利馬CGU | | (190) | | | | | 214 | | | | | 749 | | | | | (754) | | |
2021年淨資產減值
截至2021年12月31日，較低的遠期定價將導致成品油利潤率較低，被確定為美國製造業ROU資產的減值指標。因此，對這些資產進行了減值測試和減值費用#美元。11在美國製造部門，100萬美元被記錄為額外的DD&A。
2020年下游減值
截至2020年9月30日，受新型冠狀病毒的影響，對精煉產品的需求恢復，落後於預期，導致庫存水平高於預期。這些因素，加上北美煉油廠較低的市場裂解價差和原油加工量，被確定為Wood River和Borger CGU的減損指標。截至2020年9月30日，Borger CGU的賬面金額大於可收回金額和減值費用$450在美國製造部門，100萬美元被記錄為額外的DD&A。博爾格CGU的可收回金額估計為#美元。692百萬美元。截至2020年9月30日，不是確認了伍德河CGU的損害。截至2020年12月31日，有不是注意到了進一步的減損指標。
關鍵假設
用FVLCOD測定Borger CGU的可回收率(3級)。FVLCOD是根據使用遠期價格和成本估計的税後貼現現金流計算的。決定未來現金流的主要假設包括遠期原油價格、遠期裂解價差、未來資本支出、運營成本、終端價值和貼現率。遠期裂縫擴展是基於第三方諮詢公司的平均預測。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 39 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
原油和正向裂解擴展
遠期價格基於管理層的最佳估計，並得到第三方數據的證實。截至2020年9月30日，用於確定未來現金流的遠期價格為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 to 2022 | | 2023 to 2025 |
| 低 | | 高 | | | 低 | | 高 | |
西德克薩斯中質油 (美元/桶) | | 36.36 | | | 50.84 | | | | 49.66 | | | 58.74 | |
差分式WTI-WTS(美元/桶) | | 0.37 | | | 1.73 | | | | 1.21 | | | 1.81 | |
第3組3-2-1裂紋擴展(WTI)(美元/桶) | | 11.56 | | | 13.23 | | | | 11.79 | | | 16.58 | |
隨後的價格是使用二百分比增長率，以確定截至2035年的未來現金流。貼現率
貼現的未來現金流是通過應用以下貼現率確定的10根據CGU的個別特點以及其他經濟和運營因素確定的百分比。
敏感度
下面的敏感度分析顯示了折現率或遠期商品價格的變化對以下CGU在2020年9月30日完成的減值測試中計算的可收回金額的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)到可收回的數額 |
| 貼現率提高1% | | | 貼現率下降1% | | | 遠期價格估計增加5% | | | 遠期價格預估下調5% | |
| 博爾格 | | (71) | | | | 81 | | | | 263 | | | | (264) | |
2020年淨資產減值
截至2020年3月31日，該公司鐵路原油計劃的暫停被認為是軌道車輛CGU減損的指標。因此，對CGU進行了減值測試，減值費用為#美元。3在美國製造部門，100萬美元被記錄為額外的DD&A。
所得税撥備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 當期税額 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | | 104 | | | | (14) | | | | 14 | | | | | |
| 美國 | | — | | | | 1 | | | | 3 | | | | | |
| 亞太地區 | | 171 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他國際組織 | | 1 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 當期税費總額(回收) | | 276 | | | | (13) | | | | 17 | | | | | |
| 遞延税費(回收) | | 452 | | | | (838) | | | | (814) | | | | | |
| | 728 | | | | (851) | | | | (797) | | | | | |
2021年，該公司記錄了一筆主要與加拿大和亞太地區的應税收入有關的當期税項支出。這一增長是由於在該安排中收購的亞太地區業務以及與2020年相比更高的收益。在2021年第四季度，該公司錄得217由於某些美國税收屬性的可用性限制，導致的遞延税費支出為百萬美元。此外，公司還記錄了一筆遞延税項支出#美元。106100萬美元，原因是與省級撥款相關的費率變化。
2020年，由於Borger CGU的減值、常規分部的減值和將結轉的本期營業虧損(不包括未實現外匯收益和長期債務虧損)，錄得遞延税款回收。2020年，艾伯塔省省政府加快了將省企業税率從12百分比至八百分比。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 40 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
2019年，艾伯塔省政府頒佈了一項將省級公司税率從12百分比至八四年內的百分比。因此，公司記錄的遞延所得税退還金額為#美元。671截至2019年12月31日的年度為百萬美元。此外，公司還記錄了一筆遞延所得税退還金額為#美元。387這是由於公司美國業務的內部重組導致公司煉油資產的税基提高所致。
下表將按加拿大法定税率計算的所得税與記錄的所得税進行核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 所得税前營業收入(虧損) | | 1,315 | | | | (3,230) | | | | 1,397 | | | | | |
| 加拿大法定利率 | | 23.7 | % | | | | 24.0 | % | | | | 26.5 | % | | | | | |
| 預期所得税支出(從運營中收回) | | 312 | | | | (775) | | | | 370 | | | | | |
| 以下各項對税項的影響： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 法定差額和其他差額 | | 3 | | | | 19 | | | | (52) | | | | | |
| 非應税資本(收益)損失 | | 63 | | | | (42) | | | | (38) | | | | | |
| 未確認資本(收益)損失 | | 27 | | | | (42) | | | | (39) | | | | | |
| 因上一年度報税而產生的調整 | | (5) | | | | (8) | | | | 4 | | | | | |
| 美國税基的確認 | | — | | | | — | | | | (387) | | | | | |
| 美國税收屬性限制 | | 217 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 匯率變動的影響 | | 106 | | | | (7) | | | | (671) | | | | | |
| 其他 | | 5 | | | | 4 | | | | 16 | | | | | |
| 總税費(從運營中收回) | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | | | | | |
| 實際税率 | | 55.4 | % | | | | 26.3 | % | | | | (57.1) | % | | | | | |
該安排的最終收購價分配包括#美元的遞延税項淨資產。1.1億，截至2021年1月1日。遞延税項淨資產包括#美元。1.1與該公司在加拿大司法管轄區的業務相關的10億美元，$359與美國業務相關的100萬美元，由#美元的納税義務抵消444100萬美元與亞太地區的活動有關。加拿大遞延税項資產已抵銷加拿大遞延税項負債。
遞延所得税負債和遞延所得税資產的細目如下，不考慮同一税務管轄區內餘額的抵銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 遞延所得税負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税負債將在12個月後清償 | | 4,046 | | | | 4,146 | | | | | |
| | 4,046 | | | | 4,146 | | | | | |
| 遞延所得税資產 | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產將在12個月內結清 | | (556) | | | | (88) | | | | | |
| 遞延所得税資產將在12個月後結清 | | (898) | | | | (860) | | | | | |
| | (1,454) | | | | (948) | | | | | |
| 遞延所得税淨負債 | | 2,592 | | | | 3,198 | | | | | |
應在12個月內結清的遞延所得税資產和負債是管理層對衝銷暫時性差額的時間的估計，可能與下一年的當期所得税支出無關。
遞延所得税負債和資產的變動，不考慮同一税收管轄區內餘額的抵銷，是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税負債 | PP&E | | | 風險管理 | | | 其他 | | | 總計 | |
| 截至2019年12月31日 | | 4,498 | | | | 1 | | | | 44 | | | | 4,543 | |
| 記入(貸記)收入 | | (367) | | | | (1) | | | | (22) | | | | (390) | |
| 記入保監處的費用(貸方) | | (7) | | | | — | | | | — | | | | (7) | |
| 截至2020年12月31日 | | 4,124 | | | | — | | | | 22 | | | | 4,146 | |
| 記入(貸記)收入 | | (234) | | | | — | | | | 75 | | | | (159) | |
| 計入(貸記)採購價格分配 | | 59 | | | | — | | | | — | | | | 59 | |
| 截至2021年12月31日 | | 3,949 | | | | — | | | | 97 | | | | 4,046 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 41 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產 | 未用税損 | | | 風險管理 | | | 其他 | | | 總計 | |
| 截至2019年12月31日 | | (225) | | | | (1) | | | | (285) | | | | (511) | |
| 記入(貸記)收入 | | (448) | | | | (12) | | | | 12 | | | | (448) | |
| 記入保監處的費用(貸方) | | 14 | | | | — | | | | (3) | | | | 11 | |
| 截至2020年12月31日 | | (659) | | | | (13) | | | | (276) | | | | (948) | |
| 記入(貸記)收入 | | 668 | | | | 1 | | | | (58) | | | | 611 | |
| 計入(貸記)採購價格分配 | | (656) | | | | 1 | | | | (466) | | | | (1,121) | |
| 記入保監處的費用(貸方) | | (8) | | | | — | | | | 12 | | | | 4 | |
| 截至2021年12月31日 | | (655) | | | | (11) | | | | (788) | | | | (1,454) | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税淨負債 | 總計 | |
| 截至2019年12月31日 | | 4,032 | |
| 記入(貸記)收入 | | (838) | |
| 記入保監處的費用(貸方) | | 4 | |
| 截至2020年12月31日 | | 3,198 | |
| 記入(貸記)收入 | | 452 | |
| 計入(貸記)採購價格分配 | | (1,062) | |
| 記入保監處的費用(貸方) | | 4 | |
| 截至2021年12月31日 | | 2,592 | |
遞延所得税資產$694 million (2020 – $36代表已完全確認的美國司法管轄區可扣除的臨時淨差額，因為由於預計的應税收入，實現的可能性是預期的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，尚未確認與子公司和聯合安排的投資相關的暫時性差異的遞延税項負債，在這些情況下，公司可以控制暫時性差異的沖銷時間，並且在可預見的未來不可能沖銷。
包括税收損失在內的可用税池的大致金額為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 加拿大 | | 11,167 | | | | 6,540 | | | | | |
| 美國 | | 5,915 | | | | 3,117 | | | | | |
| 亞太地區 | | 600 | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 17,682 | | | | 9,657 | | | | | |
截至2021年12月31日，上述税池包括$1.5 billion (2020 – $1.7億美元)加拿大聯邦非資本損失和775 million (2020 – $1.110億美元)的美國聯邦淨營業虧損。這些損失最早將於2036年到期。
截至2021年12月31日，該公司在加拿大的淨資本虧損總額為$102 million (2020 – $85百萬美元)，可用於結轉以減少未來的資本利得。該公司尚未確認$102 million (2020 – $254與其美國計價債務的未實現匯兑損失相關的淨資本損失。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 42 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
A)普通股每股淨收益(虧損)--基本和攤薄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| 累計股利對優先股的影響 | | (34) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 淨收益(虧損)-基本和攤薄 | | 553 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本加權平均股數 | | 2,016.2 | | | | 1,228.9 | | | | 1,228.8 | | | | | |
| 認股權證的攤薄作用 | | 27.6 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 淨結算權的稀釋效果 | | 1.3 | | | | — | | | | 0.6 | | | | | |
| 稀釋-加權平均股數 | | 2,045.1 | | | | 1,228.9 | | | | 1,229.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損)-基本 ($) | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄 ($) | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
截至2021年12月31日，$22淨收益為百萬美元，1.9與假定行使Cenovus替代股票期權有關的100萬股潛在普通股被排除在稀釋後每股淨收益的計算之外，因為影響是反攤薄的。這些工具可能會在未來稀釋每股收益。有關公司基於股票的薪酬計劃的進一步信息，請參見附註32。
截至2021年12月31日，18百萬NSR(2020-31 million; 2019 — 32(百萬股)不包括在計算攤薄加權平均數時，因為其影響將是反攤薄的，或其行使價超過Cenovus普通股的市價。
B)普通股股息
截至2021年12月31日止年度，本公司派發股息$176百萬或$0.0875每股普通股(2020-$77百萬或$0.0625每股普通股；2019-$260百萬或$0.2125每股普通股)。普通股股息的宣佈由公司董事會全權決定，每季度發放一次。2022年2月7日，公司董事會宣佈第一季度股息為$0.0350每股普通股，於2022年3月31日支付給截至2022年3月15日登記在冊的普通股股東。
C)優先股股息
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | 總計 | |
| 系列1第一優先股 | | | | | | 7 | |
| 系列2第一優先股 | | | | | | 1 | |
| 系列3第一優先股 | | | | | | 12 | |
| 系列5第一優先股 | | | | | | 9 | |
| 系列7第一優先股 | | | | | | 5 | |
| 已宣佈和已支付的優先股股息總額 | | | | | | 34 | |
優先股股息的宣佈由公司董事會全權決定，每季度發放一次。如果任何優先股在任何股息支付日沒有足額支付股息，則應適用普通股的股息限制。優先股股息是累積性的。2022年2月7日，公司董事會宣佈將於2022年3月31日支付Cenovus優先股的第一季度股息，股息總額為美元9百萬美元，出售給截至2022年3月15日登記在冊的優先股東。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 43 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 現金 | | 2,366 | | | | 368 | | | | | |
| 短期投資 | | 507 | | | | 10 | | | | | |
| | 2,873 | | | | 378 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 貿易和應計項目 | | 2,548 | | | | 1,149 | | | | | |
| 預付和押金 | | 486 | | | | 121 | | | | | |
| 合作伙伴預付款 | | 371 | | | | 175 | | | | | |
| 聯合業務應收款 | | 225 | | | | 35 | | | | | |
其他(1) | | 240 | | | | 8 | | | | | |
| | 3,870 | | | | 1,488 | | | | | |
(1)截至2021年12月31日，與2018年Superior Refinery事件相關的應收保險收益為$135百萬美元。在截至2021年12月31日的12個月內，120百萬的保險收益被記錄為其他(收入)損失，淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 (1) | | | | | |
| 產品 | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 1,419 | | | | 382 | | | | | |
| 傳統型 | | 78 | | | | 1 | | | | | |
| 離岸海域 | | 39 | | | | — | | | | | |
| 加拿大製造業 | | 88 | | | | — | | | | | |
| 美國製造業 | | 2,001 | | | | 613 | | | | | |
| 零售 | | 26 | | | | — | | | | | |
| 零部件和用品 | | 268 | | | | 93 | | | | | |
| | 3,919 | | | | 1,089 | | | | | |
(1)上期業績已重新分類，以符合本期的經營分部。
在截至2021年12月31日的年度內，約為34生產和購買的庫存有10億美元被記錄為費用(2020年--約為#美元10十億美元)。
截至2021年12月31日，公司沒有存貨減記。在截至2021年12月31日的12個月內，公司擁有16數以百萬計的庫存減記。
於2020年3月31日，本公司錄得$588對其原油混合、凝析油和成品油庫存的非現金庫存減記100萬美元。隨後，$5473月底減記的庫存中有100萬被出售，並實現了虧損。在截至2020年12月31日的年度內，公司沖銷了美元39庫存減記中有100萬與3月份的產品庫存有關，這些庫存由於成品油和原油價格的改善而仍在手頭。截至2020年12月31日，本公司錄得一美元6成品油庫存減記100萬美元。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 44 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
2021年，該公司簽訂了銷售協議337Cenovus的加油站零售領域的零售燃料網絡，本地TED橫跨加拿大西部和安大略省，總收益為$420百萬美元。這筆交易預計將於2022年年中完成。截至2021年12月31日止年度，與持有待售零售資產有關的營業利潤率為64百萬美元。
該公司還達成協議，於2021年出售其在油砂部門的Tucker資產和位於温布利地區的常規部門資產。Tucker資產的出售於2022年1月31日完成，現金收益總額為1美元。800100萬美元，温布利資產的出售預計將在2022年前三個月完成，總收益為238百萬美元。
這些資產按賬面金額和公允價值減去出售成本兩者中較小者入賬。截至2021年12月31日，持有供出售的資產沒有減值記錄。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 個人防護裝備 (注18) | | | ROU資產 (注19) | | | | 商譽 (注22) | | | | 租賃負債 (注26) | | | 退役負債 (注27) |
| 零售 | | 498 | | | | 54 | | | | — | | | | (58) | | | | (86) | |
| 塔克 | | 505 | | | | — | | | | 88 | | | | — | | | | (33) | |
| 温布利 | | 159 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (9) | |
| | 1,162 | | | | 54 | | | | 88 | | | | (58) | | | | (128) | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | |
| 截至2019年12月31日 | | 787 | |
| 加法 | | 48 | |
| 轉移至PP&E(注18) | | (47) | |
| 勘探費 | | (91) | |
| 耗盡 | | (18) | |
| 退役負債的變化 | | 5 | |
| 資產剝離(附註9) | | (61) | |
| 截至2020年12月31日 | | 623 | |
| 收購(附註5A) | | 45 | |
| 加法 | | 55 | |
| 勘探費 | | (9) | |
| 退役負債的變化 | | 6 | |
| | | |
| 截至2021年12月31日 | | 720 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 45 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然氣屬性 | | | 加工、運輸和儲存資產 | | | 製造業資產 | | | 零售業和其他(1) | | | 總計 | |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 29,365 | | | | 183 | | | | 5,577 | | | | 1,231 | | | | 36,356 | |
| 加法 | | 475 | | | | 33 | | | | 243 | | | | 60 | | | | 811 | |
| 從E&E資產轉賬(附註17) | | 47 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 47 | |
| 退役負債的變化 | | (11) | | | | 2 | | | | 3 | | | | — | | | | (6) | |
| 匯率變動和其他 | | (6) | | | | — | | | | (152) | | | | (1) | | | | (159) | |
| 資產剝離 | | (3) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (3) | |
截至2020年12月31日(2) | | 29,867 | | | | 218 | | | | 5,671 | | | | 1,290 | | | | 37,046 | |
| 收購(注5) | | 8,633 | | | | — | | | | 3,901 | | | | 846 | | | | 13,380 | |
| 加法 | | 1,368 | | | | 9 | | | | 1,023 | | | | 115 | | | | 2,515 | |
| 退役負債的變化 | | (63) | | | | 1 | | | | 40 | | | | 24 | | | | 2 | |
| 匯率變動和其他 | | 22 | | | | — | | | | (140) | | | | (18) | | | | (136) | |
| 資產剝離 | | (630) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (630) | |
| 轉至持有以供出售的資產(附註16) | | (754) | | | | — | | | | — | | | | (522) | | | | (1,276) | |
| 截至2021年12月31日 | | 38,443 | | | | 228 | | | | 10,495 | | | | 1,735 | | | | 50,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 6,008 | | | | 33 | | | | 1,596 | | | | 885 | | | | 8,522 | |
折舊、損耗和攤銷(3) | | 1,820 | | | | 9 | | | | 242 | | | | 152 | | | | 2,223 | |
減值費用(附註10)(3) | | 555 | | | | — | | | | 450 | | | | — | | | | 1,005 | |
| 匯率變動和其他 | | (22) | | | | — | | | | (93) | | | | — | | | | (115) | |
截至2020年12月31日(2) | | 8,361 | | | | 42 | | | | 2,195 | | | | 1,037 | | | | 11,635 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 3,335 | | | | 10 | | | | 526 | | | | 128 | | | | 3,999 | |
| 減值費用(附註10) | | — | | | | — | | | | 1,931 | | | | — | | | | 1,931 | |
| 減值沖銷(附註10) | | (378) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (378) | |
| 匯率變動和其他 | | 61 | | | | 1 | | | | (80) | | | | (2) | | | | (20) | |
| 資產剝離 | | (377) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (377) | |
| 轉至持有以供出售的資產(附註16) | | (90) | | | | — | | | | — | | | | (24) | | | | (114) | |
| 截至2021年12月31日 | | 10,912 | | | | 53 | | | | 4,572 | | | | 1,139 | | | | 16,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 23,357 | | | | 150 | | | | 3,981 | | | | 346 | | | | 27,834 | |
截至2020年12月31日(2) | | 21,506 | | | | 176 | | | | 3,476 | | | | 253 | | | | 25,411 | |
| 截至2021年12月31日 | | 27,531 | | | | 175 | | | | 5,923 | | | | 596 | | | | 34,225 | |
(1)包括零售資產、辦公傢俱、固定裝置、租賃改進、信息技術和飛機。
(2)2021年1月1日以前期間的餘額已重新分類，以符合本期資產類別的列報。
(3)資產減值已重新分類為DD&A，以符合當前的減值費用列報。
在建資產
PP&E包括關於在建和不受DD&A約束的資產的下列金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 開發和生產 | | 2,415 | | | | 1,807 | |
| 下游 | | 943 | | | | 226 | |
| | 3,358 | | | | 2,033 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 46 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產 | | | 運輸和倉儲資產(1) | | | 製造業資產 | | | 零售業和其他 | | | 總計 | |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 509 | | | | 959 | | | | 10 | | | | 14 | | | | 1,492 | |
| 加法 | | 1 | | | | 40 | | | | 5 | | | | 7 | | | | 53 | |
| 終止合同 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 修改 | | — | | | | 1 | | | | — | | | | (3) | | | | (2) | |
| 重新分類 | | (14) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (14) | |
| 重新測量 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | (1) | | | | (2) | |
| 匯率變動和其他 | | (1) | | | | (21) | | | | — | | | | (2) | | | | (24) | |
截至2020年12月31日(2) | | 495 | | | | 977 | | | | 15 | | | | 15 | | | | 1,502 | |
| 收購(附註5A) | | 99 | | | | 765 | | | | 138 | | | | 130 | | | | 1,132 | |
| 加法 | | 4 | | | | 96 | | | | 7 | | | | 3 | | | | 110 | |
| 修改 | | 1 | | | | 20 | | | | 1 | | | | — | | | | 22 | |
| 重新測量 | | (2) | | | | 1 | | | | — | | | | (3) | | | | (4) | |
| 匯率變動和其他 | | (5) | | | | (18) | | | | — | | | | (5) | | | | (28) | |
| 轉至持有以供出售的資產(附註16) | | — | | | | — | | | | — | | | | (78) | | | | (78) | |
| 截至2021年12月31日 | | 592 | | | | 1,841 | | | | 161 | | | | 62 | | | | 2,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計折舊 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 32 | | | | 128 | | | | 3 | | | | 4 | | | | 167 | |
| 折舊 | | 27 | | | | 181 | | | | 2 | | | | 5 | | | | 215 | |
| 減值費用(附註10) | | — | | | | 3 | | | | — | | | | — | | | | 3 | |
| 終止合同 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 匯率變動和其他 | | (1) | | | | (18) | | | | — | | | | (2) | | | | (21) | |
截至2020年12月31日(2) | | 58 | | | | 293 | | | | 5 | | | | 7 | | | | 363 | |
| 折舊 | | 38 | | | | 239 | | | | 23 | | | | 23 | | | | 323 | |
| 減值費用(附註10) | | — | | | | 5 | | | | 5 | | | | 1 | | | | 11 | |
| 終止合同 | | — | | | | (3) | | | | — | | | | — | | | | (3) | |
| 匯率變動和其他 | | (4) | | | | (14) | | | | — | | | | (6) | | | | (24) | |
| 轉至持有以供出售的資產(附註16) | | — | | | | — | | | | — | | | | (24) | | | | (24) | |
| 截至2021年12月31日 | | 92 | | | | 520 | | | | 33 | | | | 1 | | | | 646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 477 | | | | 831 | | | | 7 | | | | 10 | | | | 1,325 | |
截至2020年12月31日(2) | | 437 | | | | 684 | | | | 10 | | | | 8 | | | | 1,139 | |
| 截至2021年12月31日 | | 500 | | | | 1,321 | | | | 128 | | | | 61 | | | | 2,010 | |
(1)運輸和儲存資產包括火車車廂、駁船、船隻、管道、洞穴和儲油罐。
(2)2021年1月1日以前期間的餘額已重新分類，以符合本期資產類別的列報。
A)聯合行動
BP-赫斯基煉油有限責任公司
Cenovus持有一個50BP擁有託萊多的%權益，BP經營着俄亥俄州的託萊多煉油廠。
日出油砂夥伴關係
作為操作員，Cenovus持有一個50加拿大阿爾伯塔省北部的油砂項目日出油砂項目的%權益，剩餘權益由英國石油加拿大公司持有。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 47 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
WRB煉油LP
Cenovus持有一個50菲利普斯66持有剩餘權益，並經營伊利諾伊州的Wood River煉油廠和德克薩斯州的Borger煉油廠。
B)合資企業
赫斯基-中國海洋石油馬杜拉有限公司
本公司持有一項40共同控制的實體，即在印度尼西亞近海從事天然氣資源勘探和生產的HCML，擁有30%的權益。本公司與合資企業相關的權益投資收益(虧損)份額計入離岸分部的綜合收益(虧損)表。
以下是使用權益法核算的HCML的財務信息。
經營成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | 2021 | |
| 收入 | | | | | | 439 | |
| 費用 | | | | | | 395 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | 44 | |
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | |
流動資產(1) | | 167 | |
| 非流動資產 | | 1,433 | |
| 流動負債 | | 62 | |
非流動負債 | | 896 | |
| 淨資產 | | 642 | |
(1)包括現金和現金等價物#美元46百萬美元。
截至2021年12月31日止年度，本公司於權益會計聯營公司的收入份額為$47百萬美元。截至2021年12月31日，本公司應佔淨資產的賬面金額為#美元311百萬美元。這些金額不等於40由於合資企業和本公司的投資和會計政策的價值不同，共同控制HCML的收入、費用和淨資產的百分比。截至2021年12月31日止年度，差額主要與購入價格分配相關的公允價值有關。
截至2021年12月31日止年度，本公司收到100來自HCML的數百萬個發行版。
赫斯基中流有限合夥企業
本公司持有一項35HMLP擁有中游資產，包括艾伯塔省和薩斯喀徹温省的管道、存儲和其他輔助基礎設施資產。電能實業控股有限公司持有一家49%權益，長江基建集團控股有限公司持有16HMLP的百分比權益。
截至2021年12月31日的年度，HMLP的淨收益為#美元134百萬美元。本公司從權益會計關聯公司應佔的(收入)虧損份額不等於35由於合夥協議中定義的利潤分享安排的性質，HMLP的淨收益的百分比。該公司的收益份額將根據特定的收入門檻而波動。截至2021年12月31日止年度，本公司並未記錄與HMLP有關的税前淨收入$18百萬美元，因為公司權益的賬面價值為$零.
由於合夥企業利潤結構的預期分配減少，截至2021年12月31日，公司有#美元17累計未確認損失和OCI，扣除税收後為百萬美元。本公司計入與合資企業相關的權益投資收入的份額僅超過累計未確認虧損，並計入油砂分部的綜合收益(虧損)表。
在截至2021年12月31日的12個月內，公司收到了37百萬美元的分配並支付了$32向HMLP捐款百萬美元。收到的分配和支付的捐款的淨額記入權益會計附屬公司的(收入)損失。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 48 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
C)助理
源水勘探公司。
2021年10月14日，公司出售了其25Headwat的百分比權益呃(見附註9)。出售前，Headwater股權投資收益的比例份額為#美元。5百萬美元，並計入股權會計附屬公司的(收入)虧損。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 無形資產 | | 78 | | | | 89 | |
| 私募股權投資(附註35) | | 53 | | | | 52 | |
| 其他股權投資 | | 77 | | | | 12 | |
| 融資租賃的淨投資 | | 60 | | | | 52 | |
長期應收賬款和預付款項 | | 77 | | | | 11 | |
| 貴金屬 | | 85 | | | | — | |
| 其他 | | 1 | | | | — | |
| | 431 | | | | 216 | |
2020年12月2日，Cenovus將其位於北艾伯塔省的Marten Hills資產出售給Headwater。收到的部分代價包括15百萬股認購權證，公允價值為$8成交之日為百萬美元。股份認購權證有一個三-期限為一年，行使價格為#美元2.00每股。於2021年12月23日，所有已發行的認股權證均獲行使，總代價為$30百萬美元。於2021年12月31日，Headwater投資的公允價值為$77百萬美元，包括在上述其他股權投資中。這筆投資在FVTPL進行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 賬面價值，年初 | | 2,272 | | | | 2,272 | |
確認商譽(附註5A) | | 1,289 | | | | — | |
| 商譽重新分類為持有待售資產(附註16) | | (88) | | | | — | |
| 賬面價值，年終 | | 3,473 | | | | 2,272 | |
分配給本公司CGU的商譽賬面金額為： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 報春花(福斯特克里克) | | 1,171 | | | | 1,171 | |
| 克里斯蒂娜·萊克 | | 1,101 | | | | 1,101 | |
| 勞埃德明斯特熱能公司 | | 651 | | | | — | |
| | | | | | | |
日出 | | 550 | | | | — | |
| | 3,473 | | | | 2,272 | |
就減值測試而言，商譽被分配給與之相關的政府一般單位。用於測試Cenovus截至2021年12月31日的減值商譽的假設與附註10中披露的假設一致。不是截至2021年12月31日的商譽減值。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 49 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 應計項目 | | 2,722 | | | | 912 | |
| 貿易 | | 2,554 | | | | 608 | |
| 利息 | | 128 | | | | 77 | |
| 合作伙伴預付款 | | 371 | | | | 175 | |
| 員工長期激勵 | | 317 | | | | 130 | |
| 應付聯合作戰 | | 28 | | | | 6 | |
| 風險管理 | | 116 | | | | 58 | |
| 對繁重和不利合同的規定 | | 31 | | | | 26 | |
| 其他 | | 86 | | | | 26 | |
| | 6,353 | | | | 2,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 或有付款，年初 | | 63 | | | | 143 | |
重新測量(1) | | 575 | | | | (80) | |
| 已結清或應付的負債 | | (402) | | | | — | |
| 或有付款，年終 | | 236 | | | | 63 | |
(1)或有付款按公允價值列賬。公允價值變動計入淨收益(虧損)。
關於2017年向康菲石油公司及其若干附屬公司(統稱“康菲石油”)的收購，賽諾威同意於年內向康菲石油支付季度付款。五年截至2022年5月17日，加拿大西部精選(WCS)原油平均價格超過1美元的季度52.00每桶在本季度。每季度支付的費用為$6WCS價格超過$的每美元加收百萬美元52.00每桶。這一計算包括與福斯特克里克和克里斯蒂娜湖某些重大生產中斷相關的調整機制，這可能會減少或有付款的金額。沒有最高付款條件。
或有付款被視為一種財務選擇。公允價值是通過使用期權定價模型計算未來預期現金流的現值來估計的，該模型假設WCS的概率分佈基於WTI期權的波動率、加拿大-美國匯率期權的波動率以及WTI和WCS期貨定價，並以信用調整後的無風險利率貼現。或有付款在每個報告日期按公允價值重新計量，公允價值變動在淨收益(虧損)中確認。 截至2021年12月31日，$160根據本協議應支付百萬美元(2020年12月31日-$零).
A)短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | 備註 | | 2021 | | | 2020 | |
| 未承諾的需求設施 | | | i | | | — | | | | — | |
| WRB未承諾的需求設施 | | | II | | | 79 | | | | 121 | |
| 日出未承諾的即期信貸安排 | | 三、 | | | — | | | | — | |
| 總債務本金 | | | | | | 79 | | | | 121 | |
一)未承諾的需求設施
在安排於2021年1月1日結束時，公司假設赫斯基的未承諾需求設施為$975百萬美元。截至2021年1月1日，$40未償還的直接借款為百萬美元，427在這些貸款項下，有100萬份信用證未付。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 50 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
於截至2021年12月31日止三個月內，本公司註銷及更換所有未承諾的需求設施(包括安排中假設的設施)，並加入新的未承諾需求設施。截至2021年12月31日，本公司有未承諾的需求融資$1.9億美元(2020年12月31日-1美元1.6億美元)，其中1.4億美元(2020年12月31日-1美元600百萬美元)可用於一般用途，也可全額用於開立信用證。截至2021年12月31日，未償信用證總額為$。565百萬美元(2020年12月31日-美元)441百萬美元)，沒有直接借款。
二)WRB未承諾的需求設施
WRB的未承諾需求設施為#美元300百萬美元(公司的比例份額-美元150百萬美元)，可用於支付短期週轉資金需求. 在2021年12月31日之後，WRB增加了增量美元150百萬需求設施(公司的比例份額-美元75百萬)。
三)日出未承諾的即期信貸安排
日出有一筆未承諾的即期信貸安排，金額為#美元。10百萬美元(公司的比例份額-$5百萬)，這是可供一般用途。
B)長期債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | 備註 | | 2021 | | | 2020 | |
循環定期債務(1) | | | i | | | — | | | | — | |
| 美元計價的無擔保票據 | | | II | | | 9,363 | | | | 7,510 | |
| 加元無擔保票據 | | | II | | | 2,750 | | | | — | |
| 總債務本金 | | | | | | 12,113 | | | | 7,510 | |
債務淨溢價(貼現)和交易成本(2) | | | | | | 272 | | | | (69) | |
| 長期債務 | | | | | | 12,385 | | | | 7,441 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)循環定期債務可能包括銀行承兑匯票、基於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、最優惠利率貸款和美國基準利率貸款。
(2)包括$353與安排中以公允價值假設的加拿大和美元計價的無擔保票據相關的百萬淨債務溢價。
2021年，對Cenovus Energy Inc.欠Cenovus Energy Inc.的公司間債務的承諾，按照各自的條款終止了對以前發行的部分赫斯基票據持有人的承諾。質押終止確保了所有債券持有人與Cenovus的所有其他無擔保和無從屬債務的償還權平等。
截至二零二一年十二月三十一日止年度，未償還債務之加權平均利率，包括本公司於WRB及日出未承諾供款融資中所佔比例為4.6 percent (2020 – 4.9百分比)。
I)承諾的信貸安排
在安排於2021年1月1日結束時，公司假設赫斯基承諾的信貸額度為#美元。4.0十億美元。截至2021年1月1日，$350百萬美元是傑出的。
On August 18, 2021, $8.510億美元的承諾信貸安排，包括安排中假定的信貸安排，被取消，代之以#美元。6.010億美元承諾的循環信貸安排。承諾的循環信貸安排包括#美元。2.02024年8月18日到期的10億美元，以及4.02025年8月18日到期的10億美元。截至2021年12月31日，沒有從信貸安排中提取任何金額。
二)美元計價的無擔保票據和加元無擔保票據
在2021年1月1日安排結束時，公司假定赫斯基3.55百分比3.60百分比和3.50公允價值為$的加元無擔保票據的百分比2.9億(名義價值--美元2.8十億美元)和3.95百分比4.00百分比,4.40百分比和6.80以美元計價的無擔保票據的百分比，公允價值為$3.4億(名義價值-美元2.410億或加元3.0十億美元)。
2021年3月31日，Cenovus Energy Inc.和赫斯基能源公司合併，Cenovus Energy Inc.成為赫斯基所有無擔保票據的直接債務人。
該公司於2021年9月13日在美國完成公開募股，募集資金為美元1.2510億美元的優先無擔保票據，包括美元500百萬2.652032年1月15日到期的優先無擔保票據的百分比和美元750百萬3.752052年2月15日到期的優先無擔保票據的百分比。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 51 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
2021年9月和10月，公司支付了美元2.3億美元回購部分本金為美元的無擔保票據2.2十億美元。贖回美元的淨溢價121100萬美元被記錄在財務成本中。回購了Cenovus無擔保票據的以下本金：
•3.952022年到期的無擔保票據百分比--美元500百萬美元(全額回購)。
•3.002022年到期的無擔保票據百分比--美元500百萬美元(全額回購)。
•3.802023年到期的無擔保票據百分比--美元335百萬美元。
•4.002024年到期的無擔保票據百分比--美元481百萬美元。
•5.382025年到期的無擔保票據百分比--美元334百萬美元。
公司無擔保票據的本金金額為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 截至12月31日， | 美元本金 | | | C$本金和等值 | | | 美元本金 | | | C$本金和等值 | |
| 美元計價的無擔保票據 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
3.002022年8月15日到期 | | — | | | | — | | | | 500 | | | | 637 | |
3.802023年9月15日到期 | | 115 | | | | 146 | | | | 450 | | | | 573 | |
4.002024年4月15日到期 | | 269 | | | | 341 | | | | — | | | | — | |
5.38% due July 15, 2025 | | 666 | | | | 844 | | | | 1,000 | | | | 1,273 | |
4.252027年4月15日到期 | | 962 | | | | 1,220 | | | | 962 | | | | 1,225 | |
4.402029年4月15日到期 | | 750 | | | | 951 | | | | — | | | | — | |
2.652032年1月15日到期 | | 500 | | | | 634 | | | | — | | | | — | |
5.25% due June 15, 2037 | | 583 | | | | 739 | | | | 583 | | | | 742 | |
6.802037年9月15日到期 | | 387 | | | | 490 | | | | — | | | | — | |
6.752039年11月15日到期 | | 1,390 | | | | 1,763 | | | | 1,390 | | | | 1,770 | |
4.452042年9月15日到期 | | 155 | | | | 197 | | | | 155 | | | | 198 | |
5.202043年9月15日到期 | | 58 | | | | 73 | | | | 58 | | | | 74 | |
5.40% due June 15, 2047 | | 800 | | | | 1,014 | | | | 800 | | | | 1,018 | |
3.752052年2月15日到期 | | 750 | | | | 951 | | | | — | | | | — | |
| | 7,385 | | | | 9,363 | | | | 5,898 | | | | 7,510 | |
| 加元無擔保票據 | | | | | | | | | | | | | | | |
3.552025年3月12日到期的百分比 | | — | | | | 750 | | | | — | | | | — | |
3.602027年3月10日到期 | | — | | | | 750 | | | | — | | | | — | |
3.502028年2月7日到期 | | — | | | | 1,250 | | | | — | | | | — | |
| | — | | | | 2,750 | | | | — | | | | — | |
| 無擔保票據合計 | | 7,385 | | | | 12,113 | | | | 5,898 | | | | 7,510 | |
截至2021年12月31日，該公司遵守了其債務協議的所有條款。根據Cenovus承諾的信貸安排條款，公司必須保持協議中定義的總債務與資本比率不超過65百分比。該公司遠低於這一限制。
2022年1月10日，公司宣佈擬贖回全部美元384百萬美元的未償還餘額3.80無擔保票據百分比和4.002022年2月9日無擔保票據的百分比。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 52 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
C)強制性償債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元計價的無擔保票據 | | | 加元無擔保票據 | | | | 總計(1) | |
| 截至2021年12月31日 | 美元本金 | | | C$等值本金 | | | C$主體 | | | C$本金和等值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 115 | | | | 146 | | | | — | | | | 146 | |
| 2024 | | 269 | | | | 341 | | | | — | | | | 341 | |
| 2025 | | 666 | | | | 844 | | | | 750 | | | | 1,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 此後 | | 6,335 | | | | 8,032 | | | | 2,000 | | | | 10,032 | |
| | 7,385 | | | | 9,363 | | | | 2,750 | | | | 12,113 | |
(1)2022年1月10日，該公司宣佈，打算贖回其未償還的3.80無擔保票據百分比和4.002022年2月9日無擔保票據的百分比。強制性償債總額並未因此次贖回而調整。
D)資本結構
Cenovus的資本結構由股東權益加上淨債務組成。淨債務包括公司的短期借款，以及長期債務的當期和長期部分，扣除現金和現金等價物以及短期投資，用於管理公司的資本。該公司在管理其資本結構時的目標是保持財務靈活性，保持進入資本市場的機會，確保其有能力為內部產生的增長提供資金，併為潛在的收購提供資金，同時保持在到期時履行公司財務義務的能力。為了確保財務彈性，Cenovus可能會採取調整資本和運營支出、動用信貸安排或償還現有債務、調整支付給股東的股息、購買公司普通股或優先股以供註銷、發行新債務或發行新股等行動。
Cenovus使用(其中包括)由淨債務與調整後的利息、税項和DD&A收益(“調整後EBITDA”)和淨債務與資本比率組成的特定財務指標來監控其資本結構和融資需求。這些措施被用來管理Cenovus的整體債務狀況，作為Cenovus整體財務實力的衡量標準。
Cenovus的目標是淨債務與調整後的EBITDA比率在1.0和1.5乘數和淨債務在$610億至3,000美元8在WTI價格為美元的情況下長期投資10億美元45.00每桶。由於大宗商品價格居高不下等因素，這些指標可能會在這一區間之外週期性波動。
2021年10月7日，Cenovus提交了一份基本貨架招股説明書，允許公司不時提供高達5.0在加拿大、美國和其他法律允許的地方，債務證券、普通股、優先股、認購收據、認股權證、股票購買合同和單位的價值或其他貨幣的等價物。基礎架招股説明書將於2023年11月到期。基礎貨架招股説明書下的產品受市場條件的影響。截至2021年12月31日，美元4.7根據Cenovus的基礎貨架招股説明書，仍有10億美元可供許可發行。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 53 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
淨債務與調整後EBITDA之比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 (1) | | | 2019 (1) | |
| 短期借款 | | 79 | | | | 121 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務的長期部分 | | 12,385 | | | | 7,441 | | | | 6,699 | |
| 減去：現金和現金等價物 | | (2,873) | | | | (378) | | | | (186) | |
| 淨債務 | | 9,591 | | | | 7,184 | | | | 6,513 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | |
| 加(減)： | | | | | | | | | | | |
| 融資成本 | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | |
| 利息收入 | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | |
| 所得税支出(回收) | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | |
| 折舊、損耗和攤銷 | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | |
| 勘探費 | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | |
| 風險管理中的未實現(收益)損失 | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | |
| 或有給付的重新計量 | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | |
| (收益)資產剝離損失 | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | |
| 其他(收入)損失，淨額 | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | |
| (收入)權益會計關聯公司的虧損 | | (57) | | | | — | | | | — | |
調整後的EBITDA(2) | | 8,086 | | | | 606 | | | | 4,143 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨債務與調整後EBITDA之比 | | 1.2x | | | | 11.9x | | | | 1.6x | |
(1)比較數字包括Cenovus在2021年1月1日安排結束之前的業績，並不反映赫斯基的任何歷史數據。(2)按往績12個月計算。
淨債務與資本之比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 (1) | | | 2019 (1) | |
| 淨債務 | | 9,591 | | | | 7,184 | | | | 6,513 | |
| 股東權益 | | 23,596 | | | | 16,707 | | | | 19,201 | |
| 大寫 | | 33,187 | | | | 23,891 | | | | 25,714 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨債務與資本之比 | | 29 | % | | | | 30 | % | | | | 25 | % | |
(1)比較數字包括Cenovus在2021年1月1日安排結束之前的業績，並不反映赫斯基的任何歷史數據。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 54 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 租賃負債，年初 | | 1,757 | | | | 1,916 | |
| 收購(附註5A) | | 1,441 | | | | — | |
| 加法 | | 110 | | | | 49 | |
| 利息支出(附註7) | | 171 | | | | 87 | |
| 租賃費 | | (471) | | | | (284) | |
| 終止合同 | | (1) | | | | (1) | |
| 修改 | | 22 | | | | (2) | |
| 重新測量 | | (4) | | | | (2) | |
| 匯率變動和其他 | | (10) | | | | (6) | |
| 轉移至與持有待售資產有關的負債(附註16) | | (58) | | | | — | |
| 租賃負債，年終 | | 2,957 | | | | 1,757 | |
| 減：當前部分 | | 272 | | | | 184 | |
| 長期部分 | | 2,685 | | | | 1,573 | |
該公司對與辦公空間、運輸和存儲資產有關的合同負有租賃責任，這些資產包括駁船、船舶、管道、洞穴、軌道車和儲油罐、零售資產以及其他煉油和現場設備。租賃條款是以個人為基礎進行談判的，包含各種不同的條款和條件。
該公司有與房地產合同的財產税相關的可變租賃付款。短期租約是指租期不超過12個月的租約。
本公司已在計算租賃負債時計入延長選擇權，而本公司有權酌情延長租賃期，併合理地確定會行使延長選擇權。本公司沒有任何重大的終止選擇，剩餘金額也不是實質性的。
退役準備金是與廢棄生產井場、上游加工設施、地面和海底工廠和設備、製造設施、零售和鐵路原油終點站相關的預期未來成本的現值。
債務的賬面總額為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 退役負債，年初 | | 1,248 | | | | 1,235 | |
| 收購(注5) | | 2,856 | | | | — | |
| 已發生的負債 | | 30 | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 已結清的債務 | | (144) | | | | (42) | |
| 已處置的負債 | | (140) | | | | (2) | |
| 轉移至與持有待售資產有關的負債(附註16) | | (128) | | | | — | |
| 估計未來現金流的變化 | | (472) | | | | 13 | |
| 貼現率的變化 | | 450 | | | | (28) | |
| 取消退役負債的折扣(附註7) | | 199 | | | | 57 | |
| 外幣折算 | | 7 | | | | 1 | |
| 年終退役負債 | | 3,906 | | | | 1,248 | |
截至2021年12月31日，償還債務所需的估計未來現金流的未貼現金額為#美元14 billion (2020 – $5億)，已使用信用調整後的無風險利率進行貼現f 4.4 percent (2020 – 5.0%)和通貨膨脹率為二 percent (2020 – 二百分比)。這些債務中的大多數預計在幾年或幾十年內都不會支付，預計屆時將由一般資源提供資金。該公司預計將了結約美元230在接下來的一年裏有數百萬的退役債務。估計未來現金流的訂正是因為在準備金的估計壽命內取消負債的時間發生了變化，以及費用估計數有所增加。
本公司根據《人民中國條例》的規定，將現金存入受限賬户，用於為離岸中國的解除負債提供資金。截至2021年12月31日，該公司擁有186百萬受限現金(2020-$零).
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 55 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
敏感度
信貸調整後的無風險利率或通貨膨脹率的變化將對報廢負債產生以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 敏感度 | | 2021 | | | 2020 | |
| 截至12月31日， | 射程 | | 增加 | | | 減少量 | | | 增加 | | | 減少量 | |
| 信用調整後的無風險利率 | ±1% | | | (623) | | | | 875 | | | | (228) | | | | 313 | |
| 通貨膨脹率 | ±1% | | | 873 | | | | (625) | | | | 321 | | | | (235) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 養老金和其他離職後福利計劃 | | 288 | | | | 91 | |
西白玫瑰擴建工程撥備(1) | | 259 | | | | — | |
| 對繁重和不利合同的規定 | | 99 | | | | 39 | |
| 員工長期激勵 | | 74 | | | | 33 | |
| 鑽探規定 | | 56 | | | | — | |
| 遞延收入 | | 41 | | | | — | |
| 其他 | | 112 | | | | 18 | |
| | 929 | | | | 181 | |
(1)與長期負債有關，涉及69通過這項安排獲得西白玫瑰擴建項目的工作權益的百分比。
遞延收入
遞延收入涉及與亞太地區天然氣產量有關的、不由買方承擔的、要麼接受要麼支付的承諾。根據協議的條款，買方可以在協議結束前購買這些卷。
| | | | | | | | | | | |
| | 總計 | |
| 截至2020年12月31日 | | — | |
| 採辦 | | 37 | |
| 收到的不收即付的付款 | | 4 | |
| 截至2021年12月31日 | | 41 | |
該公司為大多數員工提供固定繳費養老金計劃。該公司還為退休人員提供OPEB計劃，並在加拿大和美國發起固定福利養老金計劃(統稱為DB養老金計劃)。
DB養老金計劃根據服務年限和最終平均收入提供退休時的養老金福利。在加拿大，未來的登記僅限於符合條件的員工，他們可以選擇在未來的服務中從固定繳款組件轉到固定福利組件。在美國，固定收益養老金不對新成員開放。該公司的OPEB計劃為某些退休員工提供醫療保健和牙科福利。
本公司必須定期向監管機構提交其登記的固定收益養老金的精算估值。加拿大固定收益養老金計劃的最新估值日期為2019年12月31日，下一次所需的精算估值將截至2022年12月31日。美國固定收益養老金計劃的最新估值日期為2021年1月1日，下一次所需的精算估值將是2022年1月1日。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 56 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
A)確定的福利和OPEB計劃的義務和供資狀況
根據精算估計，與固定收益養卹金和業務流程規劃方案有關的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | OPEB | |
| 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 固定收益義務 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利義務，年初 | | 188 | | | | 158 | | | | 20 | | | | 22 | |
在安排時獲取計劃 (1) | | 41 | | | | — | | | | 224 | | | | — | |
| 當前服務成本 | | 16 | | | | 13 | | | | 9 | | | | 1 | |
過去的服務成本--削減和計劃修訂 | | (1) | | | | — | | | | (3) | | | | — | |
利息成本(2) | | 6 | | | | 5 | | | | 6 | | | | — | |
| 已支付的福利 | | (17) | | | | (6) | | | | (8) | | | | (2) | |
| 計劃參與者繳費 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | — | |
| 重新測量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| (收益)經驗調整帶來的損失 | | 4 | | | | 1 | | | | 10 | | | | (2) | |
| (收益)人口假設變化造成的損失 | | (1) | | | | — | | | | (3) | | | | — | |
| (收益)財務假設變化造成的損失 | | (18) | | | | 15 | | | | (30) | | | | 1 | |
| 固定福利義務，年終 | | 220 | | | | 188 | | | | 225 | | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值，年初 | | 117 | | | | 107 | | | | — | | | | — | |
在安排時獲取計劃(1) | | 32 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 僱主供款 | | 9 | | | | 6 | | | | 3 | | | | — | |
| 計劃參與者繳費 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | — | |
| 已支付的福利 | | (13) | | | | (5) | | | | (3) | | | | — | |
利息收入(2) | | 3 | | | | 2 | | | | — | | | | — | |
| 重新測量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產回報率(不包括利息收入) | | 9 | | | | 5 | | | | — | | | | — | |
| 計劃資產公允價值，年終 | | 159 | | | | 117 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
養卹金和OPEB(負債)(3) | | (61) | | | | (71) | | | | (225) | | | | (20) | |
(1)本公司收購了赫斯基的固定收益養老金和其他與該安排相關的退休後福利義務。見附註5A。
(2)以年初確定的福利義務的貼現率為基礎。
(3)DB養卹金計劃和OPEB計劃的負債包括在綜合資產負債表的其他負債中。
固定收益養卹金和其他支出支出債務的加權平均期限為16年和14分別是幾年。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 57 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
B)養卹金和業務流程預算費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | OPEB | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 確定的福利計劃成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前服務成本 | | 16 | | | | 13 | | | | 11 | | | | 9 | | | | 1 | | | | 1 | |
過去的服務成本-削減和計劃
修正 | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (3) | | | | — | | | | — | |
| 淨利息成本 | | 3 | | | | 3 | | | | 3 | | | | 6 | | | | — | | | | 1 | |
| 重新測量： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃資產回報率(不包括
利息收入) | | (9) | | | | (5) | | | | (15) | | | | — | | | | — | | | | — | |
(收穫)經歷中的損失
調整 | | 4 | | | | 1 | | | | (4) | | | | 10 | | | | (2) | | | | — | |
(收益)因變化而產生的損失
人口統計假設 | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (3) | | | | — | | | | — | |
(收益)財務變化造成的損失
假設 | | (18) | | | | 15 | | | | 12 | | | | (30) | | | | 1 | | | | 1 | |
| 固定收益計劃成本(回收) | | (6) | | | | 27 | | | | 7 | | | | (11) | | | | — | | | | 3 | |
| 確定繳費計劃成本 | | 68 | | | | 22 | | | | 21 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 計劃總成本 | | 62 | | | | 49 | | | | 28 | | | | (11) | | | | — | | | | 3 | |
C)計劃資產的投資目標和公允價值
資產分配的目標是在適當的風險水平下管理DB養老金計劃的資金狀況，同時考慮到資產的安全性、市場回報的潛在波動性以及由此對繳費要求和養老金支出的影響。預計長期回報將達到或超過由適當市場指數的被動投資組成的綜合基準的回報。資產配置結構受到多樣化要求和限制，這些要求和限制通過限制對個別股權投資和信用評級類別的風險敞口來降低風險。
定期監測各類投資基金之間的資產分配情況，並視需要每月重新平衡。加拿大固定收益養老金計劃和美國固定收益養老金計劃是相互獨立管理的，因此，目標資產配置反映了它們不同的負債狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年目標分配(百分比) | 加拿大計劃 | | | 美國計劃 | |
| 股票型基金 | | 25% - 70% | | | | 21% - 51% | |
| 收益型基金 | | 25% - 35% | | | | 55% - 74% | |
| 房地產基金 | | —% - 15% | | | | — | |
| 上市基建基金 | | —% - 10% | | | | — | |
| 新興市場債券型基金 | | —% - 10% | | | | — | |
| 現金和現金等價物 | | —% - 10% | | | | — | |
本公司不使用衍生工具來管理其計劃資產的風險。該公司用來管理這些風險的程序與以往相比沒有變化。
DB養老金計劃資產的公允價值為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 股票型基金 | | 77 | | | | 58 | |
| 固定收益基金 | | 54 | | | | 35 | |
| 房地產基金 | | 9 | | | | 6 | |
| 上市基建基金 | | 8 | | | | 8 | |
| 新興市場債券型基金 | | 8 | | | | 7 | |
| 現金和現金等價物 | | 2 | | | | 2 | |
| 非投資資產 | | 1 | | | | 1 | |
DB養老金計劃資產的公允價值總額(1) | | 159 | | | | 117 | |
(1) 本公司就該安排收購赫斯基在美國的固定收益退休金義務(見附註5A)。美國固定收益養老金計劃資產價值為#美元。322021年1月1日，百萬。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 58 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
現金及現金等價物、權益、收益及上市基礎設施資產的公允價值以相關基金的交易價格(第1級)為基礎。房地產基金的公允價值反映了每項房地產投資的評估估值(第二級)。非投資資產的公允價值是預期未來付款的貼現價值(第三級)。
DB養老金計劃不持有對Cenovus普通股的任何直接投資。
D)資金
DB養老金計劃根據適用的養老金立法提供資金。向由獨立受託人管理的信託基金提供捐款。本公司對DB退休金計劃的供款是基於最新的精算估值，以及董事會管理退休金委員會和人力資源及薪酬委員會的指示。
參加加拿大固定收益養老金的員工必須繳納四他們的養老金收入的百分比，不超過每年的最高限額，公司提供必要的資金餘額，以確保在退休時充分提供福利。該公司在截至2022年12月31日的年度的預期捐款為$11為DB養老金計劃提供100萬美元。
OPEB計劃是根據需要提供資金的。該公司在截至2022年12月31日的年度的預期捐款為$8100萬美元用於OPEB計劃。
E)精算假設和敏感性
精算假設
用於確定福利義務和費用的主要加權平均精算假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | | OPEB | |
| 截至12月31日止年度， | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 貼現率 | | 2.95 | % | | | | 2.50 | % | | | | 3.00 | % | | | | 2.98 | % | | | | 2.50 | % | | | | 3.00 | % | |
| 未來工資增長率 | | 4.03 | % | | | | 3.97 | % | | | | 3.94 | % | | | | 4.94 | % | | | | 4.94 | % | | | | 5.08 | % | |
平均壽命(年) | | 88.3 | | | | 88.3 | | | | 88.2 | | | | 88.3 | | | | 88.2 | | | | 88.2 | |
| 醫療費用趨勢率 | | 不適用 | | | | 不適用 | | | | 不適用 | | | | 5.64 | % | | | | 6.00 | % | | | | 6.00 | % | |
貼現率基於高質量公司債務工具的市場收益率，其到期日相當於福利義務。
敏感度
在最重要的精算假設中，貼現率和保健費用的變化對DB養卹金計劃和OPEB計劃的債務具有最大的潛在影響，對變化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 截至12月31日， | 增加 | | | 減少量 | | | 增加 | | | 減少量 | |
| 1%的變化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | | (79) | | | | 102 | | | | (31) | | | | 40 | |
| 未來工資增長率 | | 4 | | | | (4) | | | | 4 | | | | (4) | |
| 醫療費用趨勢率 | | 26 | | | | (20) | | | | 1 | | | | (1) | |
| 假設預期壽命的一年變化 | | 4 | | | | (4) | | | | 4 | | | | (4) | |
敏感性分析基於假設的變化，同時保持所有其他假設不變；然而，某些假設的變化可能是相關的。在計算綜合資產負債表中記錄的數據庫養卹金計劃負債時，採用了相同的方法來計算數據庫養卹金計劃債務對重大精算假設的敏感度。
F)風險
通過其DB養老金計劃和OPEB計劃，公司面臨精算風險，如壽命風險、利率風險、投資風險和工資風險。
長壽風險
固定福利計劃債務的現值是參照對計劃參與人在受僱期間和受僱後死亡率的最佳估計來計算的。參與者預期壽命的增加將增加固定福利計劃的義務。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 59 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
利率風險
公司債券收益率的下降將增加固定收益計劃的債務，儘管這將被所持債務回報的增加部分抵消。
投資風險
DB養老金計劃債務的現值是使用參考優質公司債券收益率確定的貼現率來計算的。如果計劃資產回報率低於這一比率，將導致計劃赤字。由於計劃負債的長期性，計劃資產中投資於股權證券的比例高於債務工具和房地產。
薪資風險
DB養卹金計劃債務的現值部分是參考計劃參與者的未來工資計算的，而OPEB計劃的債務部分是參考未來醫療費用趨勢比率計算的。因此，增加計劃參與者的工資和增加保健索賠的未來費用將增加固定福利義務。
A)授權
Cenovus被授權發行不限數量的普通股，以及總計不超過20已發行和已發行普通股數量的百分比。第一和第二優先股可以分成一個或多個系列發行，其權利和條件將由董事會在發行前確定，並受本公司章程的約束。在安排結束之前，Cenovus的條款進行了修改，以創建Cenovus系列1、2、3、4、5、6、7和8第一優先股。
B)已發行和未償還--普通股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 數量 普普通通 股票 (千人) | | | 金額 | | | 數量 普普通通 股票 (千人) | | | 金額 | |
| 突出，年初 | | 1,228,870 | | | | 11,040 | | | | 1,228,828 | | | | 11,040 | |
| 根據安排發行，扣除發行成本後的淨額 (附註5A) | | 788,518 | | | | 6,111 | | | | — | | | | — | |
| 在行使認股權證時發出 | | 314 | | | | 3 | | | | — | | | | — | |
| 根據股票期權計劃發行 | | 535 | | | | 7 | | | | 42 | | | | — | |
| NCIB下的普通股購買 | | (17,026) | | | | (145) | | | | — | | | | — | |
| 未完成，年終 | | 2,001,211 | | | | 17,016 | | | | 1,228,870 | | | | 11,040 | |
截至2021年12月31日，有30百萬(2020年12月31日-27百萬股)可供未來根據股票期權計劃發行的普通股。
C)正常進程發行人投標
2021年11月4日，多倫多證券交易所接受了公司實施NCIB，以購買146.5從2021年11月9日開始到2022年11月8日結束的12個月期間，普通股數量達到100萬股。
截至2021年12月31日止年度，本公司購買17通過NCIB發行了100萬股普通股。這些股票是以加權平均價$購買的。15.56每股普通股，總額為$265百萬美元。實繳盈餘減少#美元。120百萬，代表普通股購買價格超過其平均賬面價值的部分。這些股份隨後被註銷。截至2022年2月7日，Cenovus額外購買了9百萬股普通股，價格為$160百萬美元。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 60 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
D)已發行和未償還優先股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 數量 擇優 股票 (千人) | | | 金額 | |
| 突出，年初 | | — | | | | — | |
| 根據《安排》發出(附註5A) | | 36,000 | | | | 519 | |
| 未完成，年終 | | 36,000 | | | | 519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 股息重置日期 | | 股息率 | | | 優先股數量(千人) | |
| 系列1第一優先股 | March 31, 2026 | | | 2.58 | % | | | | 10,740 | |
| 系列2第一優先股 | March 31, 2026 | | | 1.86 | % | | | | 1,260 | |
| 系列3第一優先股 | 2024年12月31日 | | | 4.69 | % | | | | 10,000 | |
| 系列5第一優先股 | March 31, 2025 | | | 4.59 | % | | | | 8,000 | |
| 系列7第一優先股 | June 30, 2025 | | | 3.94 | % | | | | 6,000 | |
系列1第一優先股
2021年3月，274千股系列1第一優先股被投標轉換為系列2第一優先股。適用於系列1第一優先股的新年度定息股息五-自2021年3月31日起至2026年3月30日止的年度為2.58%，等於加拿大政府五年期債券收益率的總和0.85百分比加1.73百分比按照第一系列第一優先股的條款發行。第一系列第一優先股的持有者將有權根據他們的選擇，在2026年3月31日和此後每五年的3月31日將其股票轉換為第二系列第一優先股，但受某些條件的限制。年度固定利率股息為2.40截至2021年3月30日的前一段時間的百分比。
系列2第一優先股
2021年3月，578千股系列2第一優先股被投標轉換為系列1第一優先股。系列2第一優先股的持有者將有權獲得累積的季度浮動股息，每季度重置一次，股息利率等於加拿大政府90天國庫券收益率加1.73百分比。第二系列第一優先股的持有者將有權根據他們的選擇，在2026年3月31日和此後每五年的3月31日將其股票轉換為第一系列第一優先股，但受某些條件的限制。浮動利率股息是1.92截至2021年12月30日的前一段時間的百分比。適用於2021年12月31日至2022年3月30日期間的新季度浮動利率股息為1.86百分比。
系列3第一優先股
股息率將每隔一年重置一次五年利率等於五年期加拿大政府債券收益率加3.13百分比。第三系列第一優先股的持有者將有權在2024年12月31日和每年12月31日根據其選擇將其股票轉換為第四系列第一優先股，但須滿足某些條件。五年之後。系列4第一優先股的持有者將有權獲得累積的季度浮動股息，每季度重置一次，股息利率等於加拿大政府90天國庫券收益率加3.13百分比。
系列5第一優先股
股息率將每隔一年重置一次五年利率等於五年期加拿大政府債券收益率加3.57百分比。系列5第一優先股的持有者將有權在2025年3月31日和每年3月31日根據其選擇將其股票轉換為系列6第一優先股，但受某些條件的限制五年之後。系列6第一優先股的持有者將有權獲得累積的季度浮動股息，每季度重置一次，股息利率等於加拿大政府90天國庫券收益率加3.57百分比。
系列7第一優先股
股息率將每隔一年重置一次五年利率等於五年期加拿大政府債券收益率加3.52百分比。系列7第一優先股的持有者將有權在2025年6月30日和每年6月30日根據其選擇將其股票轉換為系列8第一優先股，但受某些條件的限制。五年之後。系列8第一優先股的持有者將有權獲得累積的季度浮動股息，每季度重置一次，股息利率等於加拿大政府90天國庫券收益率加3.52百分比。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 61 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
第二優先股
有幾個不是截至2021年12月31日的已發行第二優先股(2020年12月31日-零).
E)已發行及未償還認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 數量 認股權證 (千人) | | | 金額 | |
| 突出，年初 | | — | | | | — | |
| 根據《安排》發出(附註5A) | | 65,433 | | | | 216 | |
| 已鍛鍊 | | (314) | | | | (1) | |
| 未完成，年終 | | 65,119 | | | | 215 | |
根據安排發行的Cenovus認股權證的行使價為$6.54 每股.
F)以盈餘形式支付
Cenovus的實收盈餘反映了公司在Encana Corporation(“Encana”)根據安排計劃拆分為兩家獨立能源公司Encana(現為Ovintiv Inc.)之前的留存收益。和Cenovus(Encana拆分前的收益)。此外，已支付盈餘包括與附註32中討論的本公司NSR相關的基於股票的補償費用，以及根據NCIB購買的股份普通股收購價超過其平均賬面價值的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Encana拆分前的收益 | | | 基於股票的薪酬 | | | | 普通股 | | | 總計 | |
| 截至2019年12月31日 | | 4,086 | | | | 291 | | | | — | | | | 4,377 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | | 14 | | | | — | | | | 14 | |
| 截至2020年12月31日 | | 4,086 | | | | 305 | | | | — | | | | 4,391 | |
| 基於股票的薪酬費用 | | — | | | | 14 | | | | — | | | | 14 | |
| NCIB下的普通股購買 | | — | | | | — | | | | (120) | | | | (120) | |
| 行使股票期權而發行的普通股 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | (1) | |
| 截至2021年12月31日 | | 4,086 | | | | 318 | | | | (120) | | | | 4,284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休金和其他退休後福利 | | | 私募股權投資工具 | | | 外幣折算調整 | | | 總計 | |
| 截至2019年12月31日 | | (2) | | | | 27 | | | | 802 | | | | 827 | |
| 其他税前綜合收益(虧損) | | (10) | | | | — | | | | (44) | | | | (54) | |
| 所得税(費用)回收 | | 2 | | | | — | | | | — | | | | 2 | |
| 截至2020年12月31日 | | (10) | | | | 27 | | | | 758 | | | | 775 | |
| 其他税前綜合收益(虧損) | | 47 | | | | — | | | | (129) | | | | (82) | |
| 所得税(費用)回收 | | (9) | | | | — | | | | — | | | | (9) | |
| 截至2021年12月31日 | | 28 | | | | 27 | | | | 629 | | | | 684 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 62 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
A)員工股票期權
Cenovus有一項員工股票期權計劃，為員工提供機會行使購買公司普通股的期權。期權行權價格接近期權發行當日普通股的市場價值。授予的期權可在以下位置行使30一年後批准的數字的百分比，額外30兩年後授予的數字的百分比，三年後可完全行使。期權在以下時間後到期七年了.
本公司發行的期權與NSR相關聯。NSRS不是行使期權，而是賦予期權持有人權利，以行使時Cenovus普通股的市場價格高於期權行使價格獲得的普通股數量。或者，持有者可以選擇行使期權，並獲得相當於出售普通股所收到的市場價格超過期權行使價格的現金支付淨額。
NSR根據與標的期權相同的條款和條件授予和到期。
具有相關淨結算權的股票期權
於截至二零二一年十二月三十一日止年度內所批出之加權平均單位公允價值為3.27在考慮沒收之前，在確定期間的總費用時考慮沒收。每個NSR的公允價值在其授予日使用Black-Scholes-Merton估值模型進行估計，加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 無風險利率 | | 0.67 | % | |
| 預期股息收益率 | | 0.76 | % | |
預期波動率(1) | | 38.98 | % | |
預期壽命(年) | | 5.76 | |
(1)預期波動率乃根據本公司過往的股份波動率計算。
下表彙總了與NSRS相關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與淨結算權相關的股票期權數量 | | | 加權平均行權價 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | | | | ($) | |
| 突出，年初 | | 30,597 | | | | 18.52 | | |
| 授與 | | 6,345 | | | | 8.89 | | |
| 已鍛鍊 | | (529) | | | | 10.51 | | |
| 被沒收 | | (66) | | | | 15.17 | | |
| 過期 | | (9,114) | | | | 28.61 | | |
| 未完成，年終 | | 27,233 | | | | 13.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傑出的 | | 可操練 |
截至2021年12月31日 | 與淨結算權相關的股票期權數量 | | | 加權平均剩餘合同壽命 | | | | 加權平均行權價 | | | 與淨結算權相關的股票期權數量 | | | 加權平均行權價 | |
行權價格區間($) | | (千人) | | | | (年) | | | | ($) | | | | (千人) | | | | ($) | |
5.00至9.99 | | 8,365 | | | | 5.26 | | | | 8.92 | | | | 2,478 | | | | 9.48 | |
10.00至14.99 | | 13,126 | | | | 4.29 | | | | 12.26 | | | | 8,729 | | | | 12.54 | |
15.00至19.99 | | 2,680 | | | | 1.31 | | | | 19.47 | | | | 2,680 | | | | 19.47 | |
20.00至24.99 | | 3,062 | | | | 0.15 | | | | 22.25 | | | | 3,062 | | | | 22.25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 27,233 | | | | 3.83 | | | | 13.06 | | | | 16,949 | | | | 14.94 | |
這項於2021年1月1日作出的安排，加快了本公司非執行僱員及若干非執行董事所持有的尚未完成的非執行董事的歸屬。根據他們的條款，2.72021年1月1日，由於加速歸屬，100萬NSR被授予並可行使。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 63 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
Cenovus替換股票期權
關於這一安排，在2021年1月1日交易結束時，未償還的赫斯基股票期權被Cenovus替換股票期權取代。每一份Cenovus置換股票期權使持有人有權獲得0.7845以赫斯基股票期權每股行權價除以Cenovus普通股0.7845.
在截至2021年12月31日的年度內，八行使並結算了1000份Cenovus置換股票期權六千股普通股(見附註30)和782千份Cenovus置換股票期權，加權平均行權價為$3.64，被行使，並以現金淨結算。
下表彙總了Cenovus員工持有的Cenovus替換股票期權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Cenovus置換股票期權數量 | | | | 加權平均行權價 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | | | | ($) | |
| 突出，年初 | | — | | | | — | | |
| 授與 | | 18,882 | | | | 15.31 | | |
| 已鍛鍊 | | (790) | | | | 3.64 | | |
| 被沒收 | | (3,582) | | | | 14.08 | | |
| 過期 | | (2,254) | | | | 20.07 | | |
| 未完成，年終 | | 12,256 | | | | 15.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傑出的 | | 可操練 |
截至2021年12月31日 | Cenovus置換股票期權數量 | | | | 加權平均剩餘合同壽命 | | | | 加權平均行權價 | | | Cenovus置換股票期權數量 | | | | 加權平均行權價 | |
行權價格區間 ($) | | (千人) | | | | (年) | | | | ($) | | | | (千人) | | | | ($) | |
3.00至4.99 | | 3,602 | | | | 2.68 | | | | 3.54 | | | | 772 | | | | 3.54 | |
5.00至9.99 | | 164 | | | | 3.20 | | | | 6.03 | | | | 34 | | | | 5.95 | |
10.00至14.99 | | 58 | | | | 2.67 | | | | 12.66 | | | | 41 | | | | 12.62 | |
15.00至19.99 | | 2,896 | | | | 1.77 | | | | 18.43 | | | | 2,012 | | | | 18.47 | |
20.00至24.99 | | 5,384 | | | | 0.68 | | | | 21.23 | | | | 5,384 | | | | 21.23 | |
25.00至29.99 | | 152 | | | | 1.58 | | | | 27.88 | | | | 152 | | | | 27.88 | |
| | 12,256 | | | | 1.58 | | | | 15.21 | | | | 8,395 | | | | 18.96 | |
B)業績份額單位
Cenovus已根據其員工績效共享單位計劃向某些員工授予PSU。PSU是時間授予的全股票單位，員工在獲得時有權獲得Cenovus的普通股或相當於Cenovus普通股價值的現金付款。有資格授予的PSU數量由以下乘數確定零%至200百分比，並基於公司實現關鍵的預先確定的業績衡量標準。PSU背心後三好幾年了。
該公司已記錄了#美元的負債。61截至2021年12月31日的百萬美元(2020-$65根據Cenovus的普通股在年底的市場價值，在PSU的綜合資產負債表中)。PSU在歸屬時支付，因此，內在價值為$零截至2021年12月31日。
這項於2021年1月1日作出的安排，令本公司非執行僱員及若干非執行董事所持有的尚未完成的銷售單位得以加速歸屬。因此，內在價值為#美元。51百萬美元，截至2020年12月31日。根據他們的條款，7.12020年12月31日之後，根據成交日之前的30天成交量加權平均交易價，以現金結算了100萬個PSU。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 64 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
下表總結了與Cenovus員工持有的PSU相關的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 績效份額單位數 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | |
| 突出，年初 | | 9,284 | |
| 授與 | | 6,175 | |
| 既得並已支付 | | (8,085) | |
| 取消 | | (261) | |
| 股利單位 | | 50 | |
| 未完成，年終 | | 7,163 | |
C)限售股單位
Cenovus已根據其員工限制性股票單位計劃向某些員工授予RSU。RSU是全股票單位，在歸屬時，員工有權獲得Cenovus的普通股或相當於Cenovus普通股價值的現金付款。RSU通常被授予三好幾年了。
RSU作為負債工具入賬，並根據Cenovus普通股在每個期末的市場價值按公允價值計量。公允價值確認為歸屬期間的基於股票的補償成本。公允價值的波動在發生期間確認為基於股票的補償成本。
該公司已記錄了#美元的負債。53截至2021年12月31日的百萬美元(2020-$61根據Cenovus的普通股在年底的市值，在RSU的合併資產負債表中)。
由於RSU是在歸屬時支付的，因此歸屬RSU的內在價值為#美元。零截至2021年12月31日。其內在價值為$。60於二零二零年十二月三十一日，本公司僱員及若干非執行高級管理人員所持有的未清償RSU加速歸屬所致。根據他們的條款，8.22021年有100萬個RSU以現金結算30收盤日前交易量加權平均成交價。
下表總結了與Cenovus員工持有的RSU相關的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 限售股單位數 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | |
| 突出，年初 | | 8,430 | |
| 授與 | | 6,435 | |
| 既得並已支付 | | (8,420) | |
| 取消 | | (463) | |
| 股利單位 | | 43 | |
| 未完成，年終 | | 6,025 | |
D)遞延股份單位
在……下面二根據遞延股份單位計劃，Cenovus董事、高級管理人員和某些員工可獲得價值相當於公司普通股的遞延股份單位。符合條件的員工可以選擇轉換為零, 25或50他們年度獎金的百分比進入了DSU。立即授予，根據協議條款贖回，並在終止董事職位或受僱當年的下一個日曆年度的12月15日到期。
該公司已記錄了#美元的負債。20截至2021年12月31日的百萬美元(2020-$10根據Cenovus的普通股在年底的市場價值，在綜合資產負債表中計算)。授權的DSU的內在價值等於授予時歸屬的DSU的賬面價值。與這項安排有關的安排，終止持股持有人為Cenovus董事或其僱員，將根據相關持股計劃的條款，以贖回日前五天成交量加權平均交易價格為基礎，以現金結算及贖回持股單位。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 65 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
下表彙總了Cenovus董事、管理人員和員工持有的決策支持單位的相關信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 遞延股份單位數 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | |
| 突出，年初 | | 1,333 | |
| 授予董事 | | 273 | |
| 授與 | | 80 | |
| 股利單位 | | 10 | |
| 贖回 | | (440) | |
| 未完成，年終 | | 1,256 | |
E)按股票計算的薪酬總額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 具有相關淨結算權的股票期權 | | 14 | | | | 11 | | | | 9 | | |
| Cenovus替換股票期權 | | 26 | | | | — | | | | — | | |
| 績效份額單位 | | 56 | | | | 19 | | | | 15 | | |
| 限售股單位 | | 48 | | | | 23 | | | | 34 | | |
| 遞延股份單位 | | 15 | | | | (4) | | | | 9 | | |
| 基於股票的薪酬費用(回收) | | 159 | | | | 49 | | | | 67 | | |
| 基於股票的薪酬成本資本化 | | 8 | | | | 16 | | | | 20 | | |
| 基於股票的薪酬總額 | | 167 | | | | 65 | | | | 87 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 工資、獎金和其他短期僱員福利 | | 1,327 | | | | 605 | | | | 567 | | |
| 離職後福利 | | 89 | | | | 33 | | | | 29 | | |
| 股票薪酬(附註32) | | 159 | | | | 49 | | | | 67 | | |
| 其他獎勵福利 | | 201 | | | | (4) | | | | 31 | | |
| 離職福利 | | 180 | | | | 9 | | | | 6 | | |
| | 1,956 | | | | 692 | | | | 700 | | |
基於股票的薪酬包括年內記錄的與NSRS、Cenovus更換股票期權、PSU、RSU和DSU相關的成本。
A)密鑰管理薪酬
關鍵管理層包括董事(執行和非執行)、執行幹事、高級副總裁和副總裁。已支付或應支付給密鑰管理部門的薪酬為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 工資、董事手續費等短期福利 | | 69 | | | | 21 | | | | 24 | | |
| 離職後福利 | | 4 | | | | 3 | | | | 2 | | |
| 基於股票的薪酬 | | 72 | | | | 15 | | | | 22 | | |
| 其他獎勵福利 | | 4 | | | | 1 | | | | 1 | | |
| 離職福利 | | 3 | | | | 6 | | | | — | | |
| | 152 | | | | 46 | | | | 49 | | |
離職後福利是指該年度內賺取的未來養卹金福利的現值。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 66 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
B)其他關聯方交易
與HMLP的交易屬於關聯方交易，因為本公司擁有35百分比所有權權益(見附註20)。作為HMLP持有的資產的運營商，Cenovus提供管理服務，並收回分攤的服務成本。
該公司也是HMLP的承包商，並根據固定價格合同或在有一定限制的成本回收基礎上建造其資產。截至2021年12月31日止年度，本公司收取HMLP$243百萬美元用於建築成本和管理服務。
該公司向HMLP支付Cenovus混合業務使用的管道系統的訪問費。Cenovus還向HMLP支付運輸和存儲服務費用。截至2021年12月31日止年度，本公司產生的成本為284100萬美元，用於使用HMLP的管道系統以及運輸和儲存服務。
Cenovus的金融資產和金融負債包括現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、限制性現金、融資租賃淨投資、應付賬款和應計負債、風險管理資產和負債、公司股權投資、長期應收賬款、租賃負債、或有付款、短期借款和長期債務。風險管理資產和負債源於衍生金融工具的使用。
A)非衍生金融工具的公允價值
由於這些工具的短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款和應計收入、應付賬款和應計負債以及短期借款的公允價值接近其賬面價值。
受限現金、長期應收賬款及融資租賃淨投資的公允價值因該等工具的特定非流通性質而接近其賬面值。
長期債務按攤銷成本計提。長期借款的估計公允價值是根據長期借款在二級市場上的期末交易價格(第2級)確定的。截至2021年12月31日，Cenovus長期債務的賬面價值為#美元12.410億美元，公允價值為13.710億美元(2020年12月31日賬面價值-美元7.4十億美元，公允價值--美元8.6十億美元)。
被歸類為FVOCI的股權投資包括對私人公司的股權投資。本公司在FVOCI對某些私募股權投資工具進行分類，因為它們不是為交易而持有，公允價值變化不能反映本公司的運營。這些資產在綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產。公允價值是根據最近的私募交易(第3級)確定的。
下表提供了對FVOCI分類的私募股權投資工具公允價值變動的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 公允價值，年初 | | 52 | | | | 52 | |
| 收購(附註5A) | | 1 | | | | — | |
| | | | | | | |
| 公允價值，年終 | | 53 | | | | 52 | |
被歸類為FVTPL的股權投資包括對上市公司的股權投資。這些資產在綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產。公允價值是根據活躍市場(第一級)的報價確定的。
B)風險管理資產和負債的公允價值
該公司的風險管理資產和負債包括原油、天然氣和成品油掉期、期貨，以及如果簽訂了遠期期權，因為我們作為凝析油期貨和掉期，f外匯和利率互換。原油、凝析油、天然氣和成品油合同按同一商品的合同價格與期末遠期價格之間的差額按其估計公允價值記錄，使用市場報價或同一商品的期末遠期價格外推至合同期限結束(第2級)。外匯掉期的公允價值採用納入可觀測市場數據(包括外匯遠期曲線(第2級))的外部估值模型計算，利率掉期的公允價值採用納入可觀測市場數據(包括利率收益率曲線(第2級))的外部估值模型計算。交叉貨幣利率互換的公允價值是使用外部估值模型計算的，該模型納入了可觀察到的市場數據，包括外匯遠期曲線(第2級)和利率收益率曲線(第2級)。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 67 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
未實現的風險管理頭寸摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 風險管理 | | | 風險管理 | |
| 截至12月31日， | 資產 | | 負債 | | 網絡 | | | 資產 | | | 負債 | | | 網絡 | |
| 原油、天然氣、凝析油和成品油 | | 46 | | | | 116 | | | | (70) | | | | 5 | | | | 58 | | | | (53) | |
| 匯率合約 | | 2 | | | | — | | | | 2 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | 48 | | | | 116 | | | | (68) | | | | 5 | | | | 58 | | | | (53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了公司按公允價值列賬的風險管理資產和負債的公允價值層次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | 2020 | |
| 第2級-價格來源於可觀察到的數據或市場佐證 | | (68) | | | | (53) | |
來自可觀察數據或市場證實的價格是指部分使用活躍報價和部分使用可觀察和市場證實的數據對合同進行估值的公允價值。
下表對Cenovus風險管理資產和負債在1月1日至12月31日期間的公允價值變動進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 合同公允價值，年初 | | (53) | | | | 3 | |
| 收購(附註5A) | | (14) | | | | — | |
| 年初生效的合同和年內簽訂的合同的公允價值變動 | | (995) | | | | (308) | |
| 本年度內實現的合同公允價值 | | 993 | | | | 252 | |
| 美元合約未實現匯兑損益 | | 1 | | | | — | |
| 合同公允價值，年終 | | (68) | | | | (53) | |
只有在Cenovus擁有當前的法定抵銷權利並打算以淨額結算或同時結算資產和負債的情況下，金融資產和負債才被抵銷。當交易對手、商品、貨幣和結算時間相同時，Cenovus抵消風險管理資產和負債。沒有額外的未實現風險管理頭寸受到可強制執行的主淨額結算安排或類似協議的約束，否則不會被抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 風險管理 | | | 風險管理 | |
| 截至12月31日， | 資產 | | 負債 | | 網絡 | | | 資產 | | | 負債 | | | 網絡 | |
| 公認的風險管理職位 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總金額 | | 263 | | | | 331 | | | | (68) | | | | 70 | | | | 123 | | | | (53) | |
| 金額偏移量 | | (215) | | | | (215) | | | | — | | | | (65) | | | | (65) | | | | — | |
| 淨額 | | 48 | | | | 116 | | | | (68) | | | | 5 | | | | 58 | | | | (53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生負債不具有與信用風險相關的或有特徵。由於信貸慣例根據交易對手的信貸質量限制交易，金融負債信用風險的變化導致的損益公允價值的變化並不重要。
Cenovus為其中某些風險管理合同提供現金抵押品，這筆抵押品不會抵銷相關的財務負債。隨着大宗商品價格的變化，在這些風險管理合同的有效期內，所需的現金抵押品數量每天都會變化。如果風險管理應付賬款在特定日期的淨值超過風險管理應收賬款，則需要額外的現金抵押品。截至2021年12月31日，$114百萬美元作為現金抵押品(2020--美元59百萬)。
C)或有付款的公允價值
或有付款於綜合資產負債表按公允價值列賬。公允價值是通過使用期權定價模型(第3級)計算預期未來現金流的現值來估計的，該模型假設WCS的概率分佈基於WTI期權的波動率、加拿大-美國外匯匯率期權的波動率以及WTI和WCS期貨定價，並以信用調整後的無風險利率貼現。2.9百分比。或有付款的公允價值是由Cenovus的內部估值團隊計算的，該團隊由具有公允價值技術知識和經驗的個人組成。截至2021年12月31日，或有付款的公允價值估計為#美元。236百萬美元(2020年12月31日-美元)63百萬)。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 68 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
截至2021年12月31日，或有付款剩餘期限的平均WCS遠期定價為#美元77.87每桶。用於評估或有付款的WTI期權和加元兑美元匯率期權的平均隱含波動率為39.5百分比和6.4百分比分別為。
在所有其他變量波動不變的情況下，期權定價模型的下列投入的變化可能會導致影響所得税前收益的未實現收益(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 靈敏度範圍 | | | 增加 | | | | 減少量 | |
| WCS遠期價格 | ± $5.00每桶 | | | (45) | | | | 45 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 靈敏度範圍 | | | 增加 | | | | 減少量 | |
| WCS遠期價格 | ± $5.00每桶 | | | (41) | | | | 32 | |
| WTI期權隱含波動率 | ±5% | | | (18) | | | | 17 | |
| 加元兑美元匯率期權隱含波動率 | ±5% | | | 7 | | | | (10) | |
WTI期權價格波動率上升或下降5%以及加拿大-美元匯率期權的影響將導致所得税前收益的名義未實現收益(虧損)。
D)風險管理頭寸(收益)損失對收益的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 已實現(收益)損失 | | 993 | | | | 252 | | | | 7 | |
| 未實現(收益)損失 | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | |
(收益)風險管理虧損 | | 995 | | | | 308 | | | | 156 | |
風險管理的已實現和未實現損益計入與衍生工具相關的應報告分部。
Cenovus面臨金融風險，包括與大宗商品價格、匯率、利率相關的市場風險，以及信用風險和流動性風險。
為了管理從生產或購買產品到銷售給客户或由Cenovus使用之間的大宗商品價格變動的風險，公司可能會定期建立財務狀況，作為持續運營的一部分，以推銷公司的原油和凝析油產量和實物庫存狀況。該公司已設立風險管理職位，以幫助獲取預期在未來期間產品銷售時獲得的增量利潤，並減少與庫存和實物銷售相關的大宗商品價格波動的總體風險敞口。商品價格波動的緩解可以利用財務狀況來保護短期和未來現金流。截至2021年12月31日，財務狀況的公允價值為淨負債#美元。68百萬a最後按下主要包括原油、凝析油、天然氣和外匯匯率工具。
為管理利率波動風險，本公司可定期訂立利率互換合約。為減輕本公司受匯率波動影響的風險，本公司定期訂立外匯合約。為管理短期借款的利息成本，本公司定期進行交叉貨幣利率互換。截至2021年12月31日，有名義價值為美元的外匯合同。144未償還的百萬美元和不是未平倉利率或交叉貨幣利率互換合約。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 69 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
風險管理頭寸的公允價值淨值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 概念上的 卷數 (1) (2) | | 條款(3) | | 加權平均價格 (1) (2) | | 公允價值資產(負債) | |
| 原油和凝析油合約 | | | | | | | | | | | | |
WTI修復–賣 | 61.8Mmbbls | | | 2022年1月至2023年6月 | | | 美元72.19/bbl | | | | (188) | |
WTI修復 –買 | 25.3Mmbbls | | | 2022年1月至2023年6月 | | | 美元71.55/bbl | | | | 94 | |
其他財務狀況(4) | | | | | | | | | | | 24 | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | 2 | |
| 總公允價值 | | | | | | | | | | | (68) | |
(1) 百萬桶(“MMbbls”)。桶(“bbl”)。
(2)名義成交量和加權平均價格代表各自條款內的各種合同。名義成交量和加權平均價格可能會逐月波動，因為它代表了不同條款的各種單獨合同的平均價格。
(3) 合同條款代表具有不同條款的各種單獨合同，範圍從一至18個月.
(4)其他財務頭寸包括與WCS相關的風險管理頭寸、重油和凝析油差價合同、Belvieu固定合同、用於含氧油混合汽油的重新配方混合油合同、取暖油和天然氣固定價格合同，以及公司在美國的製造和營銷活動。
A)商品價格風險
商品價格風險產生於遠期商品價格波動可能對金融資產和負債的公允價值或未來現金流量產生的影響。為部分減低對商品價格風險的影響，本公司已訂立各種金融衍生工具。
這些衍生工具的使用受正式政策管轄，並受董事會制定的限制。本公司的政策不允許將衍生工具用於投機目的。
原油-該公司使用大宗商品期貨和掉期、基價風險管理合同和期權合同，以部分減輕其原油銷售中大宗商品價格風險的敞口，並保護短期和未來現金流。Cenovus已經進行了多項交易，以幫助防止輕/重質原油價差擴大，並管理從生產或購買產品到銷售給客户或由Cenovus使用之間的大宗商品價格變動風險敞口。此外，本公司已設立風險管理職位，以協助減低產品銷售時預期於未來期間收到的遞增保證金的風險。
凝析油-該公司使用商品期貨和掉期以及基價風險管理合同，以部分緩解其凝析油交易中的商品價格風險敞口。
天然氣-該公司使用固定價格和基差工具部分緩解其天然氣大宗商品價格風險。
敏感度
下表總結了Cenovus風險管理頭寸的公允價值對商品價格和匯率獨立波動的敏感性，所有其他變量保持不變。管理層認為下表中確定的波動是對波動性的合理衡量。
大宗商品價格和匯率波動對公司未平倉風險管理頭寸的影響可能會導致影響所得税前收益的未實現收益(虧損)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 靈敏度範圍 | | | 增加 | | | | 減少量 | |
| 原油大宗商品價格 | ± US$5.00/bbl適用於WTI、凝析油和相關的模糊限制語 | | | (225) | | | | 225 | |
| WCS和凝析油差價 | ± US$2.50/bbl適用於WCS和與生產相關的差異限制 | | | 4 | | | | (4) | |
| 成品油商品價格 | ± US$5.00/bbl適用於取暖油和汽油的封邊 | | | (2) | | | | 2 | |
| 美元兑加元匯率 | ± 0.05在美國對加元的匯率 | | | 11 | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 靈敏度範圍 | | | 增加 | | | | 減少量 | |
| 原油大宗商品價格 | ± US$5.00/bbl適用於WTI、凝析油和相關的模糊限制語 | | | (44) | | | | 44 | |
| WCS和凝析油差價 | ± US$2.50/bbl適用於WCS和與生產相關的差異限制 | | | (2) | | | | 2 | |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 70 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
B)外匯風險
外匯風險源於可能影響Cenovus金融資產或負債的公允價值或未來現金流的外匯匯率變化。由於Cenovus在北美開展業務，美元/加元匯率的波動可能會對公佈的業績產生重大影響。
如附註8所披露，Cenovus的匯兑(收益)虧損主要包括未實現匯兑收益和轉換加拿大發行的美元債務的虧損。截至2021年12月31日，Cenovus擁有美元7.4加拿大發行的10億美元債務(2020年--美元5.9十億美元)。就這些金融工具而言，加元兑美元匯率變化的影響將導致外匯(收益)損失的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | 2021 | | | | 2020 | |
$0.05加元兑美元匯率上升 | | | 372 | | | | 300 | |
$0.05加元兑美元匯率下降 | | | (372) | | | | (300) | |
管理層認為，上表中確定的波動是對波動性的合理衡量。
C)利率風險
利率風險源於可能影響收益、現金流和估值的市場利率變化。Cenovus具有靈活性，可以通過保持固定利率和浮動利率債務的組合來部分緩解其對利率變化的敞口。為管理利率波動風險，本公司定期訂立利率互換合約。截至2021年12月31日，Cenovus擁有不是未平倉利率互換合約(2020年--美元零)。為管理短期借款的利息成本，本公司定期進行交叉貨幣利率互換。截至2021年12月31日，Cenovus擁有不是未償還的交叉貨幣利率掉期合約(2020-$零).
截至2021年12月31日，一年內淨收益的增加或減少一浮動利率債務的利率變動百分比為$1 million (2020 – $1百萬)。這假設固定債務和浮動債務的數額與各自的資產負債表日期保持不變。
D)信用風險
如果金融工具的交易對手未能按照商定條款履行其財務或履約義務，本公司可能會蒙受財務損失，由此產生信貸風險。Cenovus制定了經審計委員會和董事會批准的信用政策，旨在確保其信用敞口在可接受的風險水平內。信用政策概述了與信用風險相關的角色和責任，為如何衡量、監測和緩解信用敞口設定了框架，並圍繞信用集中限制設定了參數。
Cenovus評估新交易對手的信用風險，並持續不斷地對所有交易對手進行基於風險的監測。Cenovus的應收賬款中有很大一部分是石油和天然氣行業的客户，受到正常行業信用風險的影響。Cenovus對交易對手的敞口在信貸政策容忍範圍內。與應收賬款和應計收入、融資租賃淨投資、風險管理資產和長期應收賬款相關的最大信用風險敞口為賬面價值總額。
截至2021年12月31日，大約97公司應計項目、與Cenovus合資企業和合資業務有關的應收賬款、貿易應收賬款和融資租賃淨投資的百分比為投資級，公司幾乎所有應收賬款的未償還金額均低於60幾天。公司應計項目、與Cenovus合資企業和聯合業務有關的應收賬款、應收貿易賬款和融資租賃投資淨額的平均預期信貸損失為0.1截至2021年12月31日的百分比(2020-0.5百分比)。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 71 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
E)流動性風險
流動性風險是指公司將無法在到期時履行其所有財務義務的風險。流動性風險還包括無法以合理價格及時清算資產的風險。Cenovus通過積極管理現金和債務以及保持適當的信貸渠道來管理其流動性風險，這可能會受到公司信用評級的影響。如附註25所披露，長期而言，Cenovus的目標是調整後EBITDA的淨債務在1.0至1.5時間來管理公司的整體債務狀況。
Cenovus通過確保其能夠獲得多種資本來源來管理其流動性風險，包括：現金和現金等價物、來自經營活動的現金、其承諾的信貸安排和未承諾的需求安排的未提取能力以及其基礎貨架招股説明書中的可用性。截至2021年12月31日，公司的資金來源包括：
•2.910億美元現金和現金等價物。
•$6.010億美元可用於其承諾的信貸安排。
•$1.910億美元可用於其未承諾的需求設施，其中1.410億美元可用於一般用途，也可全額用於開立信用證。
•美元88百萬美元和美元5根據本公司分別來自WRB和日出的未承諾需求設施的比例份額，可提供100萬歐元的可用資金。
•美元4.7在其基本貨架招股説明書下有10億未使用的容量，其可用性取決於市場狀況。
與金融負債有關的未貼現現金流出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 1年 | | | 第二年及第三年 | | | | 第4年和第5年 | | 此後 | | | 總計 | |
| 應付賬款和應計負債 | | 6,353 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 6,353 | |
短期借款 (1) | | 79 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 79 | |
長期債務 (1)(2) | | 561 | | | | 1,608 | | | | 2,603 | | | | 14,892 | | | | 19,664 | |
| 或有付款 | | 238 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 238 | |
租賃負債 (1) | | 453 | | | | 794 | | | | 634 | | | | 3,192 | | | | 5,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 1年 | | | 第二年及第三年 | | | | 第4年和第5年 | | 此後 | | | 總計 | |
| 應付賬款和應計負債 | | 2,018 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,018 | |
短期借款 (1) | | 121 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 121 | |
長期債務 (1) | | 385 | | | | 1,965 | | | | 1,966 | | | | 8,627 | | | | 12,943 | |
| 或有付款 | | 36 | | | | 28 | | | | — | | | | — | | | | 64 | |
租賃負債 (1) | | 254 | | | | 445 | | | | 365 | | | | 1,412 | | | | 2,476 | |
(1) 本金和利息，包括當期部分(如果適用)。
(2) 2022年1月10日，本公司宣佈有意贖回其全部未償還餘額3.80百分比註釋和4.002022年2月9日無擔保票據的百分比。上述長期債務到期日尚未針對此次贖回進行調整。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 72 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
A)營運資金
營運資本的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 |
| 流動資產總額 | | 11,988 | | | | 2,976 |
| 流動負債總額 | | 7,305 | | | | 2,359 |
| 營運資金 | | 4,683 | | | | 617 |
截至2021年12月31日，調整後的營運資本為$3.8億美元(2020年12月31日-1美元653百萬美元)，不包括持有的待售資產#1.3億美元(2020年12月31日-1美元零)，或有付款的本期部分#美元236百萬美元(2020年12月31日-美元)36百萬美元)和與持有待售資產有關的負債#美元186百萬美元(2020年12月31日-美元)零).
非現金營運資金變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 應收賬款和應計收入 | | (953) | | | | 77 | | | | (475) | |
| 應收所得税 | | (1) | | | | (12) | | | | 150 | |
| 盤存 | | (1,646) | | | | 450 | | | | (408) | |
| 應付賬款和應計負債 | | 1,645 | | | | (338) | | | | 283 | |
| 應付所得税 | | 87 | | | | (17) | | | | — | |
| 非現金營運資金總額 | | (868) | | | | 160 | | | | (450) | |
| | | | | | | | | | | |
| 經營所得(用於)現金 | | (1,227) | | | | 198 | | | | (333) | |
| 投資所得(用於)現金 | | 359 | | | | (38) | | | | (117) | |
| 非現金營運資金總額 | | (868) | | | | 160 | | | | (450) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 支付的利息 | | 811 | | | | 381 | | | | 457 | |
| 收到的利息 | | 24 | | | | 5 | | | | 12 | |
已繳納的所得税 | | 209 | | | | 18 | | | | 17 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 73 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
B)負債的對賬
下表對負債與籌資活動產生的現金流量進行了對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應付股息 | | | 短期借款 | | | 長期債務 | | | 租賃負債 | |
| 截至2018年12月31日 | | — | | | | — | | | | 9,164 | | | | — | |
根據會計政策的變化進行調整(1) | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,494 | |
| 融資現金流的變化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| (償還)長期債務 | | — | | | | — | | | | (2,279) | | | | — | |
循環長期債券淨髮行(償還)
債務 | | — | | | | — | | | | 276 | | | | — | |
| 已支付普通股股息 | | (260) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 租約本金償還 | | — | | | | — | | | | — | | | | (150) | |
| 非現金變動： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈普通股股息 | | 260 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 外匯(利得)損 | | — | | | | — | | | | (399) | | | | (23) | |
贖回時的淨溢價(折扣)
長期債務 | | — | | | | — | | | | (63) | | | | — | |
| 新增租約 | | — | | | | — | | | | — | | | | 590 | |
| 租約終止 | | — | | | | — | | | | — | | | | (11) | |
| 租約重新計量 | | — | | | | — | | | | — | | | | 15 | |
| 其他 | | — | | | | — | | | | — | | | | 1 | |
| 截至2019年12月31日 | | — | | | | — | | | | 6,699 | | | | 1,916 | |
| 融資現金流的變化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付普通股股息 | | (77) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 短期借款淨髮行(償還) | | — | | | | 117 | | | | — | | | | — | |
| 發行長期債務 | | — | | | | — | | | | 1,326 | | | | — | |
| (償還)長期債務 | | — | | | | — | | | | (112) | | | | — | |
| (償還)循環長期債務 | | — | | | | — | | | | (220) | | | | — | |
| 租約本金償還 | | — | | | | — | | | | — | | | | (197) | |
| 非現金變動： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈普通股股息 | | 77 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | | — | | | | 4 | | | | (231) | | | | (6) | |
贖回時的淨溢價(折扣)
長期債務 | | — | | | | — | | | | (25) | | | | — | |
| 融資成本 | | — | | | | — | | | | 5 | | | | — | |
| 新增租約 | | — | | | | — | | | | — | | | | 49 | |
| 租約終止 | | — | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 租約修改 | | — | | | | — | | | | — | | | | (2) | |
| 租約重新計量 | | — | | | | — | | | | — | | | | (2) | |
| 其他 | | — | | | | — | | | | (1) | | | | — | |
| 截至2020年12月31日 | | — | | | | 121 | | | | 7,441 | | | | 1,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 自2019年1月1日起，公司採用國際財務報告準則第16號，“租約”. | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 74 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (續) | 應付股息 | | | 短期借款 | | | 長期債務 | | | 租賃負債 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購(見附註5A) | | — | | | | 40 | | | | 6,602 | | | | 1,441 | |
| 融資現金流的變化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付普通股股息 | | (176) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 支付的優先股股息 | | (34) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 短期借款淨髮行(償還) | | — | | | | (77) | | | | — | | | | — | |
循環長期債券淨髮行(償還)
債務 | | — | | | | — | | | | (350) | | | | — | |
| 發行長期債務 | | — | | | | — | | | | 1,557 | | | | — | |
| (償還)長期債務 | | — | | | | — | | | | (2,870) | | | | — | |
| 租約本金償還 | | — | | | | — | | | | — | | | | (300) | |
| 非現金變動： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣佈普通股股息 | | 176 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 宣佈優先股股息 | | 34 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | | — | | | | (5) | | | | (57) | | | | (10) | |
贖回時的淨溢價(折扣)
長期債務 | | — | | | | — | | | | 121 | | | | — | |
| 融資成本 | | — | | | | — | | | | (59) | | | | — | |
| 新增租約 | | — | | | | — | | | | — | | | | 110 | |
| 租約終止 | | — | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 租約修改 | | — | | | | — | | | | — | | | | 22 | |
| 租約重新計量 | | — | | | | — | | | | — | | | | (4) | |
| 轉移至與持有待售資產有關的負債 | | — | | | | — | | | | — | | | | (58) | |
| 截至2021年12月31日 | | — | | | | 79 | | | | 12,385 | | | | 2,957 | |
A)承諾
Cenovus在正常運營過程中作出了各種承諾，主要涉及對公司運輸協議的索要費用。此外，該公司還承諾與其風險管理計劃有關。
公司承諾的未來付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 1年 | | | 2年 | | | 3年 | | | 4年 | | | 5年 | | | 此後 | | | 總計 | |
運輸和儲存(1) | | 3,288 | | | | 3,567 | | | | 3,373 | | | | 2,146 | | | | 2,012 | | | | 16,600 | | | | 30,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產(2) | | 44 | | | | 43 | | | | 52 | | | | 54 | | | | 57 | | | | 658 | | | | 908 | |
為股權會計關聯公司提供資金的義務 (3) | | 68 | | | | 85 | | | | 99 | | | | 90 | | | | 90 | | | | 210 | | | | 642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他長期承諾 | | 509 | | | | 156 | | | | 145 | | | | 136 | | | | 150 | | | | 1,214 | | | | 2,310 | |
付款總額(4) | | 3,909 | | | | 3,851 | | | | 3,669 | | | | 2,426 | | | | 2,309 | | | | 18,682 | | | | 34,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 1年 | | | 2年 | | | 3年 | | | 4年 | | | 5年 | | | 此後 | | | 總計 | |
運輸和儲存(1) | | 1,014 | | | | 954 | | | | 1,341 | | | | 1,444 | | | | 1,107 | | | | 15,537 | | | | 21,397 | |
房地產(2) | | 34 | | | | 36 | | | | 38 | | | | 41 | | | | 44 | | | | 604 | | | | 797 | |
| 其他長期承諾 | | 105 | | | | 47 | | | | 32 | | | | 32 | | | | 24 | | | | 85 | | | | 325 | |
付款總額(4) | | 1,153 | | | | 1,037 | | | | 1,411 | | | | 1,517 | | | | 1,175 | | | | 16,226 | | | | 22,519 | |
(1)包括運輸承諾額#美元8.1億美元(2020年12月31日-1美元14.010億美元)，有待監管部門批准或已獲批准，但尚未投入使用。條款最高可達20生效日期後數年。
(2)涉及租賃負債中的非租賃部分，包括業務費用和辦公空間的無保留停車位。不包括已撥備的已承諾付款。
(3)涉及對HCML的供資義務。
(4)承諾反映在Cenovus在基礎合同中的比例份額。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 75 |
合併財務報表附註
除非另有説明，所有金額均以百萬美元為單位
截至2021年12月31日止的年度
這一安排導致赫斯基承擔了不可撤銷的合同和其他商業承諾。截至2021年1月1日，Cenovus承擔的總承付款為#美元17.6億美元，其中7.410億美元用於各種運輸和儲存承諾。運輸承諾包括$1.7正在等待監管部門批准或已獲得批准，但尚未投入使用的10億美元。
截至2021年12月31日，運輸和儲存承諾不包括與Keystone XL管道有關的任何金額，原因是公司取消了運輸服務協議(2020年12月31日-#美元7.0十億美元)。
截至2021年12月31日，公司與HMLP的承諾包括：2.610億美元與運輸、儲存和其他長期承諾有關。
截至2021年12月31日，未償信用證總額為$。565百萬美元(2020年12月31日-美元)441百萬美元)在某些合同下作為財務和履約條件的擔保發行。
B)或有事項
法律訴訟
Cenovus參與了與正常運營過程相關的有限數量的法律索賠。Cenovus認為，這些事項可能產生的任何負債，如果沒有撥備，不太可能對其綜合財務報表產生實質性影響。
退役負債
Cenovus負責長期資產在其使用壽命結束時的報廢。Cenovus記錄的負債為#美元。3.9根據目前的立法和估計成本，與其生產井場、上游加工設施、地面和海底工廠和設備、製造設施、零售和鐵路原油終點站有關的總成本為10億美元。實際成本可能與估計的不同適用於法律和法規的變化成本的變化。
所得税事宜
Cenovus運營的各個司法管轄區的税收法規和立法及其解釋不斷變化。因此，通常有許多税務事項正在審查中。管理層認為，税收撥備是足夠的。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合併財務報表 | 76 |
