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March 5, 2021 |
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通過埃德加
唐納德·菲爾德先生
Lilyanna Peyser女士
Tony·華生先生
魯弗斯·德克爾先生
公司財務部
貿易和服務辦公室
美國證券交易委員會
內華達州,街道100號
華盛頓特區,20549
回覆: | 知乎公司(CIK No.0001835724) |
表格F-1上的註冊聲明 |
尊敬的菲爾德先生、佩瑟女士、沃森先生和德克先生:
我們代表我們的客户知乎公司,一家根據開曼羣島法律組織的外國私人發行人(公司), 隨函向美國證券交易委員會(SEC)提交公司的F-1表格註冊聲明(註冊聲明)和某些通過EDGAR提供的證物。
在提交註冊聲明的同時,本公司在此信函中闡述了公司對歐盟委員會工作人員於2021年3月2日發出的信函中所載意見的迴應。員工的意見在下面以粗體重複,後面是公司的回覆。該公司已在註冊聲明中包含了頁面引用,其中顯示了針對註釋的語言。此處使用但未另行定義的大寫術語的含義與註冊聲明中的含義相同。
本公司將根據修訂後的1933年《證券法》(《證券法》)第5(D)節向潛在投資者提交一份書面材料的副本,以補充2021年2月5日員工信函中的第1條意見。本公司此前已授權承銷商根據《證券法》第5(D)條協助和安排與試水活動有關的溝通。這些材料僅供 潛在投資者在公司演示期間查看,任何潛在投資者均未保留任何副本。
美國證券交易委員會
March 5, 2021
第2頁
根據修訂後的JumpStart Our Business Startups Act,本公司在提交註冊聲明的同時, 提交了註冊聲明草稿及其所有修訂,供員工非公開審查。本公司計劃於2021年3月19日左右提交一份載有預計價格範圍和發售規模的註冊聲明修正案 ,並在隨後不久啟動發售路演。本公司感謝員工為本公司提供及時的協助及支持,使本公司符合建議的發售時間表。
除了根據員工的意見增加和修訂披露外,公司還更新了註冊説明書,以(I)包括截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度的綜合財務報表,以及(Ii)反映公司的其他最新發展。
在日期為2021年3月2日的信中發表評論
一般信息
1. | 請修改附件99.2的C.2部分,以明確説明招股説明書中引用的税務 部分中的披露是律師的意見。請參閲2011年10月14日第19號工作人員法律公告第三.B.2節。 |
為迴應員工的意見,本公司的中國法律顧問韓坤律師事務所已修訂註冊説明書附件99.2的C.2節。
2. | 關於附件5.2,第1節第一句似乎表明律師只審查了所列文件。請修改,因為律師必須審閲所有文件並進行必要的調查,以便對股票的合法性提出意見。同樣,請刪除第2.3節中不適當的假設。 |
為迴應員工的意見,本公司開曼羣島法律顧問Maples and Calder(Hong Kong)LLP已修訂註冊説明書附件5.1第1至2頁。
* * *
2
如果您對註冊聲明有任何疑問,請通過電話+852 3740-4863或通過電子郵件julie.gao@skadden.com或通過普華永道中天有限責任公司合夥人文森特·卓通過電話+86(10)6533-2010或通過電子郵件 vincent.cheuk@cn.pwc.com聯繫以下籤署人。普華永道中天會計師事務所是本公司的獨立註冊會計師事務所。
非常真誠地屬於你, |
/s/Z.Julie Gao |
朱莉·高Z. |
抄送: | 知乎公司董事會主席兼首席執行官周源 |
知乎公司首席財務官孫偉。
彭琪,知乎公司總法律顧問。
舒杜,合夥人,Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
文森特·朱,普華永道中天律師事務所合夥人
David張濤,柯克蘭&埃利斯律師事務所合夥人
史蒂夫·林,Kirkland&Ellis International LLP合夥人