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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

☑  根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐  根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from _______________________ to __________________________
佣金文件編號001-31921
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g1.jpg
羅盤礦業國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州36-3972986
(述明或其他司法管轄權
 公司或組織)
(税務局僱主
識別碼)
西109街9900號
100套房
陸上公園, KS66210
(913) 344-9200
(主要執行機構地址、郵政編碼和電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元CMP紐約證券交易所
用複選標記表示登記人(1)是否在過去12個月內(或登記人被要求提交的較短時間內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告
報告)，以及(2)在過去90天內一直遵守此類備案要求。
是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在更短的時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件
註冊人被要求提交此類文件)是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☑
截至2023年2月3日，註冊人普通股的流通股數量為每股面值0.01美元，41,098,585股票.

羅盤礦業國際有限公司。
目錄
第一部分財務信息頁面
第1項。
財務報表
截至2022年12月31日(未經審計)和2022年9月30日的合併資產負債表
2
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月的綜合業務報表(未經審計)
3
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月的綜合全面收益(損益表)(未經審計)
4
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月股東權益綜合報表(未經審計)
5
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)
6
合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
控制和程序
34
第二部分：其他信息
第1項。
法律訴訟
35
第1A項。
風險因素
35
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第三項。
高級證券違約
36
第四項。
煤礦安全信息披露
36
第五項。
其他信息
36
第六項。
陳列品
36
簽名
37
1
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
第一部分財務信息
Item 1. 財務報表
合併資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
(未經審計)
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$146.1 $46.1 
應收賬款減去壞賬準備#美元3.8在2022年12月31日及$3.42022年9月30日
202.2 167.2 
盤存301.0 304.4 
其他35.4 44.3 
流動資產總額684.7 562.0 
財產、廠房和設備、淨值774.8 776.6 
無形資產，淨額45.3 45.4 
商譽56.8 56.4 
權益法投資45.7 46.6 
其他157.4 156.5 
總資產$1,764.7 $1,643.5 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務的當期部分$— $— 
應付帳款113.4 114.7 
應計薪金和工資15.4 22.2 
應付所得税6.6 1.0 
應計利息8.5 14.1 
應計費用和其他流動負債74.8 81.1 
流動負債總額218.7 233.1 
長期債務，扣除當期部分832.1 947.6 
遞延所得税，淨額59.2 63.4 
其他非流動負債144.9 143.0 
承擔額和或有事項(注10)
股東權益：
普通股：$0.01面值，200,000,000授權股份；42,197,964已發行股份於2022年12月31日及35,367,264於2022年9月30日發行的股份
0.4 0.4 
額外實收資本403.4 152.1 
庫存股，按成本價-1,174,077股票於2022年12月31日及1,196,3002022年9月30日的股票
(7.6)(7.3)
留存收益219.9 226.5 
累計其他綜合損失(106.3)(115.3)
股東權益總額509.8 256.4 
總負債和股東權益$1,764.7 $1,643.5 
附註是綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
合併業務報表
(未經審計，單位為百萬，不包括每股和每股數據)
 截至三個月
十二月三十一日，
 20222021
銷售額$352.4 $331.5 
運費和搬運費107.4 95.7 
產品成本175.0 175.9 
毛利70.0 59.9 
銷售、一般和行政費用42.1 39.5 
營業收益27.9 20.4 
其他(收入)支出：
利息收入(1.1)(0.3)
利息支出13.9 13.9 
外匯損失(收益)2.5 (0.4)
股權被投資人淨虧損0.9 0.4 
其他費用，淨額0.1 0.1 
所得税前持續經營收益11.6 6.7 
持續經營的所得税支出(收益)11.9 (1.2)
持續經營的淨(虧損)收益(0.3)7.9 
非持續經營的淨虧損— (5.5)
淨(虧損)收益$(0.3)$2.4 
普通股持續經營的基本淨(虧損)收益$(0.01)$0.23 
每股普通股非持續經營的基本淨虧損— (0.16)
普通股每股基本淨(虧損)收益$(0.01)$0.07 
稀釋後每股普通股持續經營淨(虧損)收益$(0.01)$0.23 
每股普通股非持續經營攤薄淨虧損— (0.16)
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(0.01)$0.07 
加權平均已發行普通股(千股)：
基本信息39,751 34,060 
稀釋39,751 34,089 
附註是綜合財務報表的組成部分。

3
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計，單位：百萬)
 截至三個月
十二月三十一日，
 20222021
淨(虧損)收益$(0.3)$2.4 
其他全面收益(虧損)：
養卹金債務變化的未實現收益，扣除税款#美元0.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
0.1 0.1 
現金流套期保值未實現虧損，税後淨額#美元0.4及$0.7分別截至2022年和2021年12月31日的三個月
(2.8)(2.0)
累計平移調整11.7 (3.8)
綜合收益(虧損)$8.7 $(3.3)
附註是綜合財務報表的組成部分。

4
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
合併股東權益報表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(未經審計，單位：百萬)
 普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
(虧損)收入		總計
平衡，2022年9月30日$0.4 $152.1 $(7.3)$226.5 $(115.3)$256.4 
綜合(虧損)收益— — — (0.3)9.0 8.7 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (6.3)— (6.3)
定向增發普通股— 240.7 — — — 240.7 
為股票單位發行的股份，扣除因繳税而扣繳的股份— — (0.3)— — (0.3)
基於股票的薪酬— 10.6 — — — 10.6 
平衡，2022年12月31日$0.4 $403.4 $(7.6)$219.9 $(106.3)$509.8 

 普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
平衡，2021年9月30日
$0.4 $136.3 $(5.5)$272.4 $(110.5)$293.1 
綜合收益(虧損)— — — 2.4 (5.7)(3.3)
普通股股息(美元0.15每股)
— (0.1)— (5.2)— (5.3)
行使的股票期權，扣除扣繳税款的股票— 0.2 — — — 0.2 
基於股票的薪酬— 3.3 — — — 3.3 
平衡，2021年12月31日
$0.4 $139.7 $(5.5)$269.6 $(116.2)$288.0 
附註是綜合財務報表的組成部分。

5
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
合併現金流量表
(未經審計，單位：百萬)
 截至三個月
十二月三十一日，
 20222021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(0.3)$2.4 
將淨(虧損)收益與經營活動提供的現金流量淨額進行調整：
折舊、損耗和攤銷23.9 28.3 
遞延融資成本攤銷0.7 0.7 
基於股票的薪酬10.6 3.3 
遞延所得税(5.4)(1.4)
未實現匯兑損失2.0 2.2 
長期資產減值損失— 8.4 
股權被投資人淨虧損0.9 0.4 
其他，淨額1.0 0.1 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(34.0)(68.8)
盤存5.1 12.6 
其他資產10.4 (1.2)
應付帳款和應計費用及其他流動負債(13.1)2.7 
其他負債0.3 (4.0)
經營活動提供(用於)的現金淨額2.1 (14.3)
投資活動產生的現金流：
資本支出(19.9)(14.5)
對權益法被投資人的投資— (28.2)
其他，淨額(0.2)1.5 
用於投資活動的現金淨額(20.1)(41.2)
融資活動的現金流：
循環信貸借款所得款項16.7 162.4 
循環信貸貸款的本金支付(168.2)(122.8)
發行長期債券所得收益35.4 32.5 
長期債務的本金支付— (3.3)
私募普通股所得淨收益240.7 — 
已支付的股息(6.3)(5.3)
行使股票期權所得收益— 0.2 
為履行員工納税義務而預扣的股份(0.3)— 
其他，淨額(0.3)(0.4)
融資活動提供的現金淨額117.7 63.3 
匯率變動對現金及現金等價物的影響0.3 0.1 
現金和現金等價物淨變化100.0 7.9 
現金和現金等價物，年初46.1 21.0 
期末現金和現金等價物146.1 28.9 
減去：包括在待售流動資產中的現金和現金等價物— (8.6)
持續經營的現金和現金等價物，期末$146.1 $20.3 

補充現金流信息：  
支付利息，扣除資本化金額後的淨額$18.8 $18.6 
已繳納所得税，扣除退款後的淨額$2.0 $5.5 
附註是綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
合併財務報表附註
(未經審計)

1.    會計政策和列報依據：

Compass Minerals International，Inc.(“CMI”)通過其子公司(統稱為“公司”)是全球領先的基本礦物供應商，專注於隨時隨地安全運輸，幫助客户和社區解決大自然的挑戰。該公司的鹽產品有助於在冬季天氣下確保道路安全，並用於許多其他消費、工業、化工和農業應用。其植物營養業務是北美領先的硫酸鹽鉀肥(SOP)生產商，用於生產高價值作物和草坪的專用肥料，有助於提高作物的質量和產量，同時支持可持續農業。該公司的主要產品是食鹽，包括氯化鈉和氯化鎂，以及SOP。此外，該公司正在開發可持續的鋰鹽水資源，以支持北美電池市場，並是下一代阻燃公司堡壘北美有限責任公司(“堡壘”)的少數股權所有者。該公司的生產基地位於美國、加拿大和英國。該公司還為位於英國的企業提供記錄管理服務。除非另有説明，否則提及北美只包括美國大陸和加拿大，提及英國只包括英格蘭、蘇格蘭和威爾士。所提及的“Compass Minerals”、“Our”、“Us”和“We”是指CMI及其合併子公司。
 
CMI是一家控股公司，除了其全資子公司的業務外，沒有其他重大業務。合併財務報表包括CMI及其全資境內和境外子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整合並財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的綜合財務報表應與公司截至2022年9月30日的年度綜合財務報表一併閲讀，這些綜合財務報表是在公司於2022年12月14日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中提交的。管理層認為，所有調整都已包括在內，這些調整包括被認為是公平列報所必需的正常經常性調整。
 
該公司在其銷售中經歷了大量的季節性，包括其除冰鹽產品的銷售。因此，鹽業部門的銷售額和營業收入通常在每年的第一和第二會計季度(截至12月31日和3月31日)較高，而在第三和第四會計季度(截至6月30日和9月30日)較低。特別是，駭維金屬加工和消費者除冰鹽和氯化鎂產品的銷售根據使用這些產品的地區冬季條件的嚴酷程度而有所不同。按照北美和英國的行業慣例，該公司尋求在第一、第三和第四財季(截至12月31日、6月30日和9月30日)儲存足夠數量的除冰鹽，以滿足冬季的估計需求。除冰鹽的產量也可以根據前一個冬季的嚴重程度或温和程度而有所不同。由於除冰產品線的季節性，中期的經營結果不一定代表整個財政年度的預期結果。該公司的植物營養業務也是季節性的。因此，公司及其客户通常在植物營養業務一年中的需求旺季(通常是冬季和夏季，但可能會因天氣和其他因素而變化)建立庫存，以確保在銷售旺季(通常是春季和秋季，但也可能因天氣和其他因素而變化)及時提供產品。

重大會計政策

公司的重要會計政策在截至2022年9月30日的年度報告10-K表格第二部分第8項的“附註2--重要會計政策摘要”中詳述。本公司分別報告非持續經營和持續經營的財務結果，以確認除持續經營外出售交易的財務影響。當一個實體的一個或一組組件已被處置或歸類為持有待售，並代表着對該實體的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變時，就會出現非持續運營報告。在公司的合併現金流量表中，非持續經營的現金流量沒有單獨分類。除非另有説明，本附註中提供的金額與持續經營有關。看見注2有關非持續運營的信息和注11以獲取有關公司可報告部門的信息。

7
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
近期會計公告

本公司評估了財務會計準則委員會或其他準則制定機構在這些未經審計的綜合財務報表提交之日之前發佈或提出的所有最近發佈但尚未生效的會計準則，並不認為未來採用任何此類聲明將對其綜合財務報表產生實質性影響。

戰略評估和企業出售計劃

在對公司某些業務的戰略契合性進行評估以及隨後對其前南美植物營養部門進行重組以實現其化學品和特種植物營養業務的單獨銷售流程以及對Fermavi Eletroquímica Ltd.的股權投資之後。(“Fermavi”)，公司董事會在2021財年批准了出售上述各項業務和北美微量營養素業務(“特種業務”)的計劃，目的是降低公司的槓桿率，使公司能夠更加專注於優化公司的核心業務。

該公司的結論是，出售專業業務代表着公司的戰略轉變，將對其運營和財務業績產生實質性影響。因此，專業業務在合併業務報表上被重新歸類為非持續業務。看見注2以進一步討論這些業務的銷售情況。

除非另有説明，本附註中提供的金額與持續經營有關。

2.    停產運營：

在2021財年，該公司出售了其南美特種植物營養業務，並出售了對Fermavi及其北美微量營養素業務的股權投資。與出售其南美特種植物營養業務有關，該公司獲得了約#美元的現金淨額318.4百萬雷亞爾，額外支付最高可達雷亞爾88一百萬巴西雷亞爾。2022年4月7日，公司收到了根據出售條款可能獲得的最高收益，即$18.5百萬美元，以收到時的匯率計算。

同樣在2021財年，該公司完成了北美微量營養素業務的出售，價格約為#美元56.7百萬雷亞爾及其在費爾馬維的投資45百萬巴西雷亞爾(包括#雷亞爾)30百萬巴西雷亞爾的延期收購價格)。該公司收到的毛收入約為#美元。2.9百萬美元，並記錄了貼現的遞延應收款項約#美元4.8百萬美元(以收盤時的匯率計算)。截至2022年12月31日，約為雷亞爾22.5仍有100萬巴西雷亞爾的遞延收益未償還。

2022年4月20日，該公司完成了將其南美化學品業務出售給CAPE Acquirements LLC的子公司。在完成全現金出售後，該公司獲得了大約#美元的毛收入51.5100萬美元，按收到時的匯率計算，包括結賬後調整數和薪酬#美元6.4一百萬美元的手頭現金轉給了買家。該公司還支付了#美元的費用。2.4與這筆交易相關的百萬美元。該公司確認挽回損失#美元。1.6在截至2022年6月30日的三個月中，23.1在截至2022年6月30日的9個月中，49.5來自累計貨幣換算調整(“CTA”)的百萬美元。此次出售包括該公司在巴西的所有剩餘業務，結束了之前宣佈的退出南美市場的計劃。

在以公允價值減去預計銷售成本計量待售資產和負債時，公司在董事會承諾出售專業業務的計劃時完成了減值分析，並每季度更新分析，直到每項專業業務被出售。

以下信息列出了與被歸類為非持續經營的專業業務的經營結果相關的精選財務信息。專業業務的收入和支出已重新分類為前幾個時期非持續業務的淨收益。合併業務報表列報了從指定細列項目重新分類為非連續性業務的收入和費用。
8
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。

下表列出了非連續業務的合併業務報表彙總信息(單位：百萬)：

截至三個月
十二月三十一日，
2021
銷售額$22.4 
運費和搬運費1.2 
產品成本10.9 
毛利10.3 
銷售、一般和行政費用1.6 
營業收益8.7 
匯兑損失3.1 
按公允價值調整的淨虧損減去預計銷售成本8.4 
其他收入，淨額(0.2)
所得税前非持續經營虧損(2.6)
所得税費用2.9 
非持續經營的淨虧損$(5.5)

公司非持續業務現金流量表中包含的重要組成部分如下(單位：百萬)：

截至三個月
十二月三十一日，
2021
長期資產減值損失$8.4 
資本支出(0.7)

3.    收入：

產品和服務的性質

該公司的鹽部產品包括用於道路除冰和粉塵控制、食品加工、軟化水以及農業和工業應用的鹽和氯化鎂。該公司的植物營養部門向世界各地的作物投入品分銷商和零售商以及種植者和工業用途生產和銷售各種等級的SOP。在英國，該公司經營一項記錄管理業務，利用其在英國倫敦的另一個地點温斯福德鹽礦的開採區。

確定合同

本公司對客户合同進行核算時，必須得到雙方的批准和承諾，確定雙方的權利和支付條件，合同具有商業實質，很可能獲得對價。

確定履約義務

在合同開始時，公司評估其向客户承諾的商品和服務，並確定每一項向客户轉讓獨特商品或服務(或捆綁商品或服務)的承諾的履行義務。確定產品和服務是否應被視為不同的績效義務，應單獨核算或彙總在一起，可能需要做出重大判斷。

9
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
交易價格的確定與分配

該公司的收入是根據客户合同中規定的對價，扣除任何銷售激勵措施和代表第三方收取的金額(如銷售税)來計算的。在某些情況下，公司的客户合同可能包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。對於多要素安排，本公司通常按照其獨立銷售價格的比例將交易價格分配給每個履約義務。

履行義務何時履行

該公司的絕大多數收入是在履行履行義務的時間點上確認的，該履行義務是在將產品或服務的控制權轉移給客户的基礎上完成的。為了確定貨物控制權何時轉移，除其他事項外，公司通常評估合同的運輸條款，因為運輸是控制權轉移的指標。當貨物的控制權在裝運時轉移到客户手中時，公司的一些產品即被出售。也有公司提供運輸服務以交付其產品的情況。在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和搬運成本被視為履行活動，並計入履行成本。本公司已作出會計政策選擇，將在客户取得貨物控制權後發生的任何運輸和處理成本確認為在確認收入時應計的履行成本。

重要的付款條款

客户合同規定了銷售的最終條款，包括所購買的每一種產品或服務的描述、數量和價格。付款通常在以下時間內全額支付30送貨的天數。如果公司在合同開始時預期貨物或服務轉讓給客户和客户為該貨物或服務付款之間的時間不超過一年，則公司不會調整重大融資部分的對價。

退款、退貨和保修

該公司的產品一般不帶返回權出售，公司通常不提供信貸或獎勵，這可能需要在估計待確認的收入金額時作為可變對價計入。該公司根據歷史經驗估算因製造或其他缺陷而應計的退款金額。

看見注11用於按細分市場、類型和地理區域分解銷售額。

4.    庫存：
 
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
成品$242.3 $251.6 
原材料和供應品58.7 52.8 
總庫存$301.0 $304.4 

10
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
5.    財產、廠房和設備，淨額：
 
財產、廠房和設備淨額由以下部分組成(單位：百萬)：
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
土地、建築物和構築物，以及租賃改善$543.0 $534.8 
機器和設備1,058.2 1,026.3 
辦公傢俱和設備56.9 56.8 
礦產權益168.7 167.1 
在建工程48.0 64.3 
 1,874.8 1,849.3 
減去：累計折舊和損耗(1,100.0)(1,072.7)
財產、廠房和設備、淨值$774.8 $776.6 

6.    商譽和無形資產，淨額：

與該公司無形資產攤銷有關的金額如下(單位：百萬)：
截至三個月
十二月三十一日，
20222021
合計攤銷費用$0.4 $0.4 
與該公司商譽有關的金額如下(單位：百萬)：
十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
植物營養$51.0 $50.9 
其他5.8 5.5 
總計$56.8 $56.4 
2022年9月30日至2022年12月31日期間商譽的變化是由於將外幣金額轉換為美元的影響。截至2022年12月31日，沒有任何指標需要根據公司對相關報告單位的經營業績和其他因素的審查，對公司的報告單位進行中期減值測試。

7.    權益法投資：

當公司對股權證券有重大影響時，或當公司對被投資公司的經營具有超過少量的所有權權益或多於輕微的影響，但沒有控制財務權益時，公司使用權益法核算權益證券。初始投資按成本(包括某些交易成本)入賬，並按公司在被投資方未分配收益和虧損中所佔份額進行調整。如果被投資人的財務業績不能及時獲得，公司可能會滯後確認其在被投資人收益中的份額。

對於本公司的某些權益法投資，例如權益投資的資本結構導致清算權和優先次序與相關百分比所有權權益所反映的不同的投資，公司在淨收益中的比例份額採用權益會計方法下的假設賬面價值清算(“HLBV”)方法核算。在應用HLBV時，本公司確定如果被投資方清算其所有資產並根據合同規定的清算優先級將由此產生的現金分配給投資者時將收到的金額，假設淨資產按其賬面淨值進行清算。

每當事件或情況變化顯示其權益法投資的賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估該等投資的減值。

11
目錄表
羅盤礦業國際有限公司。
2021年11月2日，該公司宣佈投資堡壘，這是一家致力於開發和生產以氯化鎂為基礎的阻燃產品組合的下一代阻燃企業，以幫助撲滅野火。截至2022年12月31日，公司已投資$50100萬美元的要塞股份，以換取大約45%。根據權益會計方法下的HLBV方法，該公司在每個季度的報告滯後時間內，在其業績中反映其在税後收入或虧損中所佔的份額。該公司記錄了$0.5百萬美元和美元0.1在截至2022年和2021年12月31日的三個月裏，堡壘的淨虧損份額分別為100萬歐元。

公司在堡壘的股權投資的賬面價值比其在堡壘的賬面淨值份額高出約#美元。27截至2022年12月31日。基差主要是指尚未在豐澤財務報表中確認的無形資產和商譽的增量價值。根據豐澤有限責任公司協議的條款，本公司擁有清算優先權。此外，本公司有權向其他堡壘單位持有人購買單位，並有權優先購買任何可供使用的堡壘單位的全部或任何部分，兩者均受某些條件限制。

公司在堡壘的淨投資餘額為#美元45.3百萬美元和美元45.8截至2022年12月31日和2022年9月30日，分別在綜合資產負債表中計入權益法投資。該公司還擁有其他非實質性股權投資#美元。0.4百萬美元和美元0.8截至2022年12月31日和2022年9月30日分別為100萬美元，其中0.4百萬美元和美元0.3分別在截至2022年和2021年12月31日的三個月中承擔虧損份額。
8.    所得税：

公司的有效所得税率不同於美國法定的聯邦所得税率，主要原因是美國法定損耗、州所得税(扣除聯邦税收優惠)、不可抵扣的高管薪酬超過$1外國所得税、採礦和預扣税、基數侵蝕和反濫用税，以及2022年12月31日終了期間對遞延税項資產記錄的估值津貼。在截至2021年12月31日的期間，出於賬面和税務目的，也存在利息支出確認差異。

管理層評估現有的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應課税收入以使用現有的遞延税項資產。評估的一個重要的客觀負面證據是截至2022年12月31日的三年期間在美國發生的累計損失。這些客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如公司對未來收入的預測。在這項評價的基礎上，在截至2022年12月31日，估值免税額為#元。6.1已記錄了100萬美元，僅確認美國遞延税項資產中更有可能實現的部分。然而，被視為可變現的遞延税項資產的金額可以調整。 如對結轉期內未來應課税收入的估計有所增加或減少，或不再存在累積虧損形式的客觀負面證據，則會額外考慮主觀證據，例如本公司對收入的預測。

截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司擁有 $87.2百萬美元和美元94.1分別為百萬美元未到期的外國聯邦NOL結轉總額日期及$3.22022年12月31日和2022年9月30日，受營業税淨影響的州NOL結轉100萬英鎊，從2035年開始到期。

加拿大省級税務機關對該公司一家加拿大子公司聲稱的税務立場提出了質疑，併發布了2002-2017財年的税收重估。重新評估是持續審計的結果，並總計$170.2百萬，包括利息，到2022年12月31日。公司對這些重新評估提出異議，並將繼續與E加拿大有關當局解決爭端。本爭議的最終解決方案以及其他未結納税年度的任何相關爭議的最終解決方案有可能大大高於或低於本公司為此類爭議預留的金額斯皮爾斯。關於這一糾紛，當地法規要求公司在糾紛解決之前向税務機關提交擔保。該公司以#美元的形式提供抵押品143.4百萬履約保證金，並已支付$36.7上百萬美元給加拿大税務當局(其中大部分記錄在其他資產中在2022年12月31日和2022年9月30日的合併資產負債表中)，這是進行未來上訴或訴訟所必需的。
 
本公司預期，當地法規將要求其為上述未解決爭議金額的額外利息提供擔保，併為這些加拿大税務機關以現金、信用證、履約保證金、資產留置權或與税務機關商定的其他安排形式發佈的任何未來重估提供擔保，直至爭議得到解決。

12
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本公司預期該等事項的最終結果不會對其經營業績或財務狀況產生重大影響。然而，公司不能保證這些問題的最終結果，如果這些問題不能以對公司有利的方式解決，影響可能是實質性的。截至2022年12月31日，本公司相信已為這些重新評估預留了足夠的資金。
 
此外，該公司還有其他不確定的税務狀況，以及與其不同司法管轄區的税務機關的評估和爭議狀況，這與公司在截至2022年9月30日的年度報告中披露的10-K表格中披露的事項一致。

9.    長期債務：
 
長期債務由以下部分組成(以百萬為單位)：
 十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
4.8752024年7月到期的優先債券百分比
$250.0 $250.0 
2025年1月到期的定期貸款16.9 16.9 
循環信貸安排將於2025年1月到期— 151.5 
6.752027年12月到期的優先債券百分比
500.0 500.0 
AR證券化安排將於2025年6月到期72.9 37.5 
839.8 955.9 
減少未攤銷債務發行成本(7.7)(8.3)
債務總額832.1 947.6 
較小電流部分— — 
長期債務$832.1 $947.6 

於2022年12月31日，本公司於2019年11月26日訂立的信貸協議(經修訂，“信貸協議”)項下的定期貸款及循環信貸安排以本公司、加拿大安大略省Goderich礦及若干附屬公司的股本作抵押。自.起2022年12月31日信貸協議下定期貸款項下所有未償還借款的加權平均利率約為6.4%.

截至2022年12月31日，該公司遵守了其在信貸協議下的債務契約及其應收賬款證券化安排。根據信貸協議第二修正案的條款，允許的最高綜合總淨槓桿率(根據信貸協議的條款定義和計算並在下文進一步討論)為5.0截至2022年12月31日的季度，降幅為4.75在截至2024年3月31日的季度中，4.5截至2024年6月30日及以後的財季。綜合總淨槓桿率是指(A)綜合淨負債總額與(B)綜合調整後利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)的比率。合併淨債務總額包括總債務的本金總額，扣除不超過#美元的無限制現金。50.0百萬美元。

2022年11月，本公司簽訂了2019年信貸協議的第三次修訂，主要是為了影響從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到有擔保隔夜融資利率定價基準條款。

在截至2022年12月31日的季度內，該公司利用私募普通股的收益償還了未償還的循環信貸餘額。參考注12瞭解私募交易的更多細節。

2023年1月，公司的某些美國子公司與PNC銀行簽訂了AR證券化融資的第二次修正案，暫時放寬了協議中包含的某些契約的限制，直到2023年3月。修正案對財務測試進行了某些調整，包括：(I)違約比率和(Ii)拖欠比率，以使符合這些測試的可能性更大。

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10.    承付款和或有事項：

正如之前披露的那樣，公司是美國證券交易委員會執法司調查的對象，調查的對象是公司披露的信息，主要涉及戈德里奇礦的運營、前南美業務以及相關的會計和內部控制事項，包括公司在截至2020年12月31日的10-K/A表格和截至2021年3月31日的10-Q/A表格(分別於2021年9月3日提交給美國證券交易委員會)中披露的鹽業臨時庫存估值方法問題。

2022年9月23日，本公司與美國證券交易委員會達成和解，結束並解決了對美國證券交易委員會的全部調查。根據和解條款，該公司在不承認或否認美國證券交易委員會發布的行政命令中的調查結果的情況下，同意支付民事罰款$12並停止違反根據該等規定頒佈的聯邦證券法和規則的特定規定，並保留一名獨立合規顧問約一年，以審查某些會計慣例和程序。正如行政命令中所述，美元12分期付款百萬元民事罰款：$2百萬美元，於2022年9月29日支付，以及$10百萬美元，在2023年9月30日之前支付。該公司此前在2022財年第三季度記錄了全額罰款的應計項目，這反映在公司綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債中。

公司還涉及公司正常業務過程中的法律和行政訴訟以及各種類型的索賠。

管理層不能肯定地預測法律索賠和訴訟的結果。然而，管理層相信，未決或已知受到威脅的法律程序和索賠的結果，即使被確定為不利的，也不會單獨或總體上對公司的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響，除非注8還有這張音符10。

11.    運營細分市場：
 
該公司的可報告部門是提供不同產品和服務的戰略業務單位，每項業務需要不同的技術和營銷戰略。中討論的已執行的業務處置注1和注2，該公司已確定二可報告的細分市場。包括公司以前的植物營養南美可報告部門和北美微量營養素產品業務在內的特種業務以前在以前的植物營養北美可報告部門中報告，這些業務被歸類為在其10-Q表格的綜合財務報表中列出的所有時期的非連續性業務。

截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月，本公司已提交二合併財務報表中的可報告部分：鹽和植物營養。鹽業生產和銷售由氯化鈉和氯化鎂組成的鹽，用於冬季道路安全的道路除冰，以及用於粉塵控制、食品加工、水軟化和其他消費、農業和工業應用。植物營養部門生產和銷售各種等級的SOP。

細分市場信息如下(單位：百萬)：
截至2022年12月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)(b)
總計
面向外部客户的銷售$308.1 $41.6 $2.7 $352.4 
細分市場銷售— 2.9 (2.9)— 
運費和搬運費102.7 4.7 — 107.4 
營業收益(虧損)(b)
47.1 11.0 (30.2)27.9 
折舊、損耗和攤銷13.9 8.3 1.7 23.9 
總資產(截至期末)985.2 456.5 323.0 1,764.7 

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截至2021年12月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)(b)
總計
面向外部客户的銷售$273.9 $54.6 $3.0 $331.5 
細分市場銷售— 2.4 (2.4)— 
運費和搬運費88.4 7.3 — 95.7 
營業收益(虧損)(b)
39.4 9.5 (28.5)20.4 
折舊、損耗和攤銷16.2 8.8 3.3 28.3 
總資產(截至期末)1,035.4 445.3 206.7 1,687.4 

按產品類型分列的收入如下(單位：百萬)：
截至2022年12月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)(b)
總計
駭維金屬加工除冰鹽$190.3 $— $— $190.3 
消費品和工業用鹽117.8 — — 117.8 
索普— 44.5 — 44.5 
消除和其他— (2.9)2.7 (0.2)
面向外部客户的銷售$308.1 $41.6 $2.7 $352.4 

截至2021年12月31日的三個月食鹽種
營養
公司
其他(&O)(a)(b)
總計
駭維金屬加工除冰鹽$163.7 $— $— $163.7 
消費品和工業用鹽110.2 — — 110.2 
索普— 57.0 — 57.0 
消除和其他— (2.4)3.0 0.6 
面向外部客户的銷售$273.9 $54.6 $3.0 $331.5 
(a)公司和其他包括公司實體、記錄管理業務、權益方法投資、鋰開發成本和其他附帶業務和淘汰。公司和其他公司的營業收益(虧損)包括間接公司管理費用，包括一般公司治理和監督費用、與鋰有關的費用以及人力資源、信息技術、法律和財務職能的費用。
(b)公司經營業績包括與和解美國證券交易委員會調查相關的成本1美元0.3截至2022年12月31日的三個月，截至2021年12月31日的三個月的公司運營業績包括高管換屆成本$3.3與和解的美國證券交易委員會調查有關的百萬美元和費用，扣除補償後的淨額3.1百萬美元。參考注10瞭解有關美國證券交易委員會調查的更多信息。

該公司按地理區域劃分的收入如下(單位：百萬)：
截至三個月
十二月三十一日，
收入20222021
美國(a)
$248.2 $221.3 
加拿大87.6 89.4 
英國14.1 19.8 
其他2.5 1.0 
總收入$352.4 $331.5 
(a)美國的銷售額不包括在美國港口銷售給外國客户的產品。
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12.    股東權益和權益工具：

2020年5月，公司股東批准了《2020年激勵獎勵計劃》(修訂後為《2020年計劃》)，授權發行2,977,933公司普通股的股份。2022年2月，公司股東批准了2020年計劃的修正案，授權增加750,000公司股票。自2020年度計劃獲批之日起，本公司停止發放2015年度激勵獎勵計劃(經修訂後的《2015年度計劃》)股權獎勵。自2015年5月批准2015年度計劃以來，本公司已停止發放2005年度獎勵計劃(經修訂後的“2005年度計劃”)下的股權獎勵。2005年計劃、2015年計劃和2020年計劃允許向高管、其他僱員和董事授予股權獎勵，包括限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)、股票期權和遞延股票單位。

科赫股權投資公司

於2022年9月14日，本公司與Koch Industries，Inc.(“Kii”)的附屬公司Koch Minerals&Trading，LLC(“KM&T”)訂立股份購買協議，據此，本公司同意發行及出售6,830,700其普通股，收購價為$36.87淨收益合計約為$240.7百萬美元，扣除交易成本。2022年10月18日，本公司通過其附屬公司KM&T Investment Holdings，LLC完成了與KM&T的直接定向增發，導致他們擁有約17佔公司已發行普通股的%。該公司預計將使用大約$200私募所得的100萬美元，用於推進其位於奧格登的可持續鋰開發項目的第一階段開發。該公司使用了剩餘的大約$40.7百萬美元的收益用於減少債務。

選項

基本上所有可按比例分批授予的股票期權四年制服務期限。未行使的期權在下列時間後到期七年了。期權沒有分紅或投票權。在授予後，每個期權都可以行使以購買一公司普通股的份額。期權的行權價等於授予日的收盤價。

為了估計授予日期權的公允價值，該公司使用Black-Scholes期權估值模型。獲獎者根據預期的鍛鍊行為進行分組。除非有更好的信息來估計期權的預期期限，否則估計是基於歷史演練經驗。無風險利率是根據每組人的預期期限選擇的，使用的是授予時有效的美國國債收益率曲線。該公司的歷史股價被用來估計預期的波動性。

RSU

通常，根據2015年計劃和2020年計劃批准的RSU在一至三年盡職盡責。RSU使持有人有權一每個既得RSU的普通股份額。未歸屬的RSU沒有投票權，但有權獲得不可沒收的股息(通常在滿足授予年度的業績障礙後)或其他分配，這些股息相當於由於滿足業績障礙而賺取的公司RSU普通股普通股上宣佈的股息。授予日的收盤價被用來確定RSU的公允價值。

PSU

在2015年計劃和2020年計劃下，幾乎所有未償還的PSU都是總股東回報PSU(“TSR PSU”)或調整後的EBITDA增長PSU(“EBITDA Growth PSU”)。根據TSR PSU可賺取的公司普通股的實際股份數量，是通過將公司的總股東回報與組成公司同業集團的每個公司的總股東回報或超過二-或三年制實施期，範圍可從0%至300基於達到這些業績條件的目標股份數量的%。相對於EBITDA增長PSU可賺取的普通股的實際股數是根據業績期間實現調整後的EBITDA增長計算的，範圍可能為0%至300基於達到這些業績條件的目標股份數量的%。

PSU代表公司普通股的目標股票數量，根據某些業績條件的實現，在調整之前可能賺取的股票數量。配售單位持有人並無投票權，但有權收取不可沒收股息或其他分派，該等股息或其他分派相當於本公司普通股所賺取的股息或其他分派，於配售單位相關股份發行時支付。

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為估計TSR PSU於授出日的公允價值以作會計用途，本公司採用蒙特卡羅模擬模型，模擬本公司及本公司同業集團未來的股價。該模型使用歷史股票價格來估計預期波動率和公司與同業集團的相關性。無風險利率的確定採用與上文討論的期權估值相同的方法。公司在授予日的收盤價被用來估計EBITDA成長型PSU的公允價值。本公司將根據其對歸屬期間每個過渡日期最終歸屬的股份數量的估計，調整EBITDA增長PSU的支出。

在截至2022年12月31日的三個月內，該公司從庫存股中重新發行了以下數量的股票：31,140與釋放歸屬的RSU相關的股票和936與股票支付相關的股票曼茨。在2022財年，公司發佈了117,390來自庫存股的淨股份。該公司總共扣留了9,853公允價值為$的股票0.4在截至2022年12月31日的三個月內，與歸屬RSU、PSU和股票付款有關的費用為100萬美元。股份的公允價值按歸屬日期的收盤價估值，代表為僱員薪酬預扣的僱員税款。該公司確認的税項支出為#美元。0.1在截至2022年12月31日的三個月裏，公司從股權薪酬中獲得了100萬美元，作為所得税支出的增加。在截至2022年12月31日及2021年12月31日的三個月內，本公司錄得10.6百萬美元和美元4.7百萬美元(包括$1.4根據其基於股票的補償計劃，分別支付補償費用(以現金支付的百萬美元)。沒有任何金額被資本化。下表彙總了截至2022年12月31日的三個月的股票薪酬活動：
 股票期權RSU
PSU(a)
 數加權平均
行權價格		數加權平均
公允價值		數加權平均
公允價值
在2022年9月30日未償還
774,580 $60.68 208,735 $63.02 331,359 $71.51 
授與— — 221,151 38.14 182,422 68.29 
已鍛鍊(b)
— — — — — — 
從限制中釋放(b)
— — (31,755)67.61 — — 
已取消/過期(13,241)62.57 (4,496)46.27 — — 
在2022年12月31日未償還
761,339 $60.64 393,635 $48.86 513,781 $70.37 
(a)在履約期結束之前，PSU在其授予日期的目標級別被包括在表中，並且在該級別代表一每個PSU的普通股份額。
(b)為行使期權以及既得和賺取的RSU和PSU發行的普通股是從庫存股發行的。

累計其他全面虧損(“AOCL”)

公司的綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)、養老金債務的未實現虧損的攤銷淨額、其他退休後福利的未實現收益的變化、天然氣和外幣現金流對衝和CTA的未實現收益(虧損)的變化。AOCL的組成和變化如下(單位：百萬)：
截至2022年12月31日的三個月(a)
現金流對衝損失固定收益養老金其他離職後福利外國
貨幣		總計
期初餘額$(1.6)$(2.7)$1.3 $(112.3)$(115.3)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(b)
(2.4)— — 11.7 9.3 
從AOCL重新分類的金額(0.4)0.1 — — (0.3)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(2.8)0.1 — 11.7 9.0 
期末餘額$(4.4)$(2.6)$1.3 $(100.6)$(106.3)

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截至2021年12月31日的三個月(a)
現金流套期保值的損益固定收益養老金外國
貨幣		總計
期初餘額$3.1 $(5.4)$(108.2)$(110.5)
重新分類前的其他全面損失(b)
(0.9)— (3.8)(4.7)
從AOCL重新分類的金額(1.1)0.1 — (1.0)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(2.0)0.1 (3.8)(5.7)
期末餘額$1.1 $(5.3)$(112.0)$(116.2)
(a)除不計入税項影響的CTA外，上表所列AOCL組成部分的變動反映在扣除適用所得税後的淨額。
(b)本公司錄得匯兑(虧損)收益$(1.3)百萬英寸 截至2022年12月31日的三個月和1.2在截至2021年12月31日的三個月內，AOCL持有與被視為長期投資性質的公司間票據相關的100萬美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，從AOCL重新歸類為支出(收入)的金額如下(以百萬為單位)：
從AOCL重新分類的金額
 截至三個月
十二月三十一日，		行項目受影響
合併業務報表
20222021
現金流對衝虧損：
天然氣儀表$(0.5)$(1.5)產品成本
所得税費用0.1 0.4 
重新分類，扣除所得税的淨額(0.4)(1.1)
固定收益養卹金攤銷： 
攤銷損失0.1 0.1 產品成本
所得税優惠— — 
重新分類，扣除所得税的淨額0.1 0.1  
其他離職後福利攤銷：
攤銷損失— — 產品成本
所得税優惠— — 
重新分類，扣除所得税的淨額— — 
重新分類總額，扣除所得税後的淨額$(0.3)$(1.0) 

13.    衍生金融工具：
 
本公司面臨各種市場風險，包括利率風險、外幣匯率交易和換算風險以及商品定價風險。管理層可採取行動，包括簽訂遠期購買合同和其他金融工具，以減少對這類風險的暴露。本公司利用衍生工具管理部分商品定價風險及外幣匯率風險。本公司可不時訂立外匯合約，以減低外匯風險。本公司並不尋求以任何金融工具安排從事交易活動或建立投機性倉位。本公司已與其認為信譽良好的交易對手訂立天然氣衍生工具及外幣衍生工具。然而，本公司確實試圖通過與其中一些交易對手簽訂主要淨額結算協議等方式來降低其交易對手的信用風險敞口。本公司在其綜合資產負債表中按公允價值將衍生金融工具記為資產或負債。截至2022年12月31日和2022年9月30日記錄的資產和負債不是實質性的。

當衍生工具的公允價值變動與相關對衝項目的相關價值變動之間存在高度相關性時，衍生工具有資格被視為套期保值。根據被套期保值的風險敞口，公司必須將套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流對衝或對外國業務的淨投資對衝。對於已被指定為對衝的符合資格的衍生工具，當被對衝的基礎交易影響收益時，公允價值變動的有效部分通過收益確認，允許衍生工具的損益抵消綜合經營報表中被對衝項目的相關結果。任何
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與這些套期保值相關的無效並不是本報告所述期間的主要問題。對於未被指定為套期保值的衍生工具，公允價值的全部變動通過變動期內的收益記錄。

天然氣衍生儀器

天然氣在該公司的幾個生產設施中消耗，天然氣價格的變化影響了該公司的營業利潤率。該公司尋求通過將天然氣的收購價格固定在最高為90佔其預測天然氣使用量的%。該公司的政策是考慮對其天然氣使用量的部分進行對衝，最高可達36在預計購買量之前的幾個月。截至2022年12月31日，該公司已簽訂天然氣衍生工具，以對衝截至2024年9月的部分天然氣採購要求。截至2022年12月31日和2022年9月30日，該公司已達成協議，對衝預測的天然氣購買量3.1百萬 a發送3.8分別為百萬MMBTU。截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司持有的所有天然氣衍生工具均符合條件，並被指定為現金流對衝。截至2022年12月31日，公司預計在未來12個月內從AOCL重新分類為收益$3.7與其天然氣套期保值相關的衍生品工具淨虧損100萬歐元。參考附註14關於本公司天然氣衍生工具截至2022年12月31日和2022年9月30日的估計公允價值。

下表列出了該公司衍生產品的公允價值(單位：百萬)：
 資產衍生品負債衍生工具
指定為對衝工具的衍生工具：合併資產負債表位置2022年12月31日合併資產負債表位置2022年12月31日
商品合同其他流動資產$1.6 應計費用和其他流動負債$5.2 
商品合同其他資產0.1 其他非流動負債0.8 
指定為對衝工具的衍生工具總額(a)
$1.7 $6.0 
(a)本公司與其大宗商品對衝交易對手訂立了主要的淨額結算協議，因此在其綜合資產負債表中淨額為$1.7處於應收頭寸的商品合同與其處於應付頭寸的合同相對應的商品合同。

 資產衍生品負債衍生工具
指定為對衝工具的衍生工具：合併資產負債表位置2022年9月30日合併資產負債表位置2022年9月30日
商品合同其他流動資產$2.7 應計費用和其他流動負債$3.3 
商品合同其他資產0.2 其他非流動負債0.7 
指定為對衝工具的衍生工具總額(a)
$2.9 $4.0 
(a)本公司與其大宗商品對衝交易對手訂立了主要的淨額結算協議，因此在其綜合資產負債表中淨額為$2.9處於應收頭寸的商品合同與其處於應付頭寸的合同相對應的商品合同。

14.    公允價值計量：

本公司的金融工具按其估計公允價值計量和報告。公允價值是在有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。當可用時，本公司使用活躍市場的報價來確定其金融工具的公允價值(第一級投入)，或在沒有市場報價的情況下，確定金融工具期限內可觀察到的市場證實的投入(第二級投入)。本公司並無任何未經市場投入證實的不可見投入(3級投入)。
 
該公司持有與其固定繳款和税前儲蓄計劃相關的有價證券，這些證券是根據現成的市場報價進行估值的。該公司利用衍生工具管理天然氣價格和外匯匯率變化的風險(見注13)。天然氣和外幣衍生工具的公允價值是使用本公司所有合同的遠期價格的市場數據確定的。

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每類票據的估計公允價值如下(以百萬為單位)：
 十二月三十一日，
2022		第一級第二級第三級
資產類別：
非合格儲蓄計劃中的共同基金投資(a)
$2.5 $2.5 $— $— 
總資產$2.5 $2.5 $— $— 
責任類別：    
衍生品.淨網天然氣儀表$(4.3)$— $(4.3)$— 
與非合格儲蓄計劃相關的負債(2.5)(2.5)— — 
總負債$(6.8)$(2.5)$(4.3)$— 
(a)包括共同基金投資大約25在美國大盤股普通股中的百分比，5佔美國中小型公司普通股的百分比，10%的國際公司，15%的債券基金，5%的短期投資和40在混合基金中佔比為%。

 9月30日，
2022		 
第一級		 
第二級		 
第三級
資產類別：
非合格儲蓄計劃中的共同基金投資(a)
$1.8 $1.8 $— $— 
總資產$1.8 $1.8 $— $— 
責任類別：    
衍生品.淨網天然氣儀表$(1.1)$— $(1.1)$— 
與非合格儲蓄計劃相關的負債(1.8)(1.8)— — 
總負債$(2.9)$(1.8)$(1.1)$— 
(a)包括共同基金投資大約30在美國大型公司的普通股中，5在美國中小型公司的普通股中，10在國際公司的普通股中，15%的債券基金，5%的短期投資和35在混合基金中佔比為%。

現金及現金等價物、應收賬款(扣除壞賬準備後淨額)及應付賬款按成本列賬，由於其流動性及短期性質，成本與公允價值相若。該公司與其非合格退休計劃有關的投資 $2.52022年12月31日時為百萬美元，1.8截至2022年9月30日的100萬美元，按公允價值根據報價市場價格列報。截至2022年12月31日和2022年9月30日，估計公允價值本公司的固定費率4.875根據現有交易信息，2024年7月到期的高級債券百分比(2級)，總計愛德$239.9百萬美元和美元235.9分別為百萬美元，而到期本金總額為#美元250.0百萬美元。截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司固定利率的估計公允價值6.75根據現有交易信息，2027年12月到期的高級債券(2級)總額為$479.4百萬美元和美元468.9分別為百萬美元，而到期本金總額為#美元500.0百萬美元。本公司定期貸款和循環信貸融資項下未償還金額在2022年12月31日和2022年9月30日的公允價值，基於從本公司收到的可用投標信息MPANY的出借人(2級)，總計約泰利$16.8百萬美元和美元158.5分別為百萬美元，而到期本金總額為#美元16.9百萬美元和美元168.4分別為100萬美元。

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15.    每股收益：
 
該公司採用兩級法計算每股收益。兩級法要求將公司的淨收益分配給普通股和參股證券。 下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為百萬，不包括每股和每股數據)：
 截至三個月
十二月三十一日，
 20222021
分子：
持續經營的淨(虧損)收益$(0.3)$7.9 
減去：分配給參與證券的淨收益(a)
(0.1)(0.1)
普通股股東從持續經營中獲得的淨(虧損)收益(0.4)7.8 
普通股股東可獲得的非持續經營淨虧損— (5.5)
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益$(0.4)$2.3 
分母(千)：
加權平均普通股流通股，基本每股收益39,751 34,060 
加權平均未決獎勵(b)
— 29 
稀釋後每股收益換取股票39,751 34,089 
普通股持續經營的基本淨(虧損)收益$(0.01)$0.23 
每股普通股非持續經營的基本淨虧損— (0.16)
普通股每股基本淨(虧損)收益$(0.01)$0.07 
稀釋後每股普通股持續經營淨(虧損)收益$(0.01)$0.23 
每股普通股非持續經營攤薄淨虧損— (0.16)
稀釋後每股普通股淨(虧損)收益$(0.01)$0.07 
(a)加權參與證券包括收到不可沒收股息的RSU和PSU，幷包括514,000截至2022年12月31日的三個月的加權參與證券，以及430,000截至2021年12月31日的三個月的加權參與證券。
(b)在計算稀釋後每股淨收益時，本公司採用庫存股方法或兩類法中稀釋程度較高的一種方法來確定已發行普通股的加權平均數量。此外，公司還擁有1,272,000-截至2022年12月31日的三個月未償還的加權平均股權獎勵，以及1,097,000加權平均股權獎勵-截至2021年12月31日的三個月的未償還股權獎勵，是反稀釋的。

16.    關聯方交易：

如中所討論的注12，2022年10月18日，Kii通過其KM&T子公司購買了普通股，其所有權權益約為17公司已發行普通股的%。作為股票購買協議的一部分，KM&T指定二公司董事會成員，2022年11月13日生效。此外，兩家公司目前正在通過利用精選的Kii運營子公司的能力來探索創造價值的機會。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，公司記錄的SOP銷售額約為0.9百萬美元和美元0.7分別向Kii的某些子公司支付100萬美元。截至2022年12月31日和2022年9月30日，該公司約有0.5百萬美元和美元0.4在其綜合資產負債表上分別計入關聯方應收賬款百萬美元。此外，該公司最近聘請Kii的一家子公司為該公司的鋰開發項目提供工程服務，該項目的資本約為$0.5在截至2022年12月31日的季度中，淨流入房地產、廠房和設備，其中0.3截至2022年12月31日，應付賬款中包括了100萬美元。

2022年12月20日，公司向2022年12月9日收盤時登記在冊的股東支付了現金股息，金額為$0.15每股，或$6.3總計一百萬美元。KM&T收到了大約$1.0相對於其普通股，為100萬歐元。

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Item 2. 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
除歷史事實的陳述外，本季度報告中包含的10-Q表格中的所有陳述均為“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的定義。
 
前瞻性表述涉及未來事件或我們未來的財務表現，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性表述明示或暗示的未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述所表達或暗示的大不相同的因素包括但不限於：我們的採礦和工業運營；地質條件；對數量有限的關鍵生產和分銷設施以及關鍵設備的依賴；天氣狀況；在估計我們的經濟可開採儲量和資源方面的不確定性；無法為必要的資本支出或成功完成資本項目提供資金；罷工、其他形式的停工或放緩或其他工會活動；我們生產過程中使用的能源和原材料的供應限制或價格上漲；我們的負債和無力償還債務；我們債務協議中的限制可能會限制我們的業務運營能力或要求加快償還債務；税務責任；我們的客户無法獲得信貸或我們的客户拖欠我們提供的貿易信用；我們支付任何股息；財務保證要求；競爭對我們產品銷售的影響；通貨膨脹風險；成本增加或缺乏運輸服務；對我們產品的季節性需求；與我們的國際業務和銷售相關的風險, 包括貨幣匯率的變化；鉀肥產品價格和客户使用率預期變化的影響；我們銷售產品所在行業的狀況以及競爭產品的供需失衡；我們開採和經營我們資產的權利和政府授權；與意外訴訟或調查或未決訴訟或調查或其他意外情況相關的風險；環境、健康和安全法律法規的遵守情況；環境責任；遵守外國和美國(“美國”)的規定。與進出口要求和反腐敗法有關的法律法規；法律、行業標準和監管要求的變化；產品責任索賠和產品召回；與知識產權有關的挪用或侵權索賠；無法獲得所需的產品註冊或增加的監管要求；我們成功實施戰略的能力；我們開發鋰資源的計劃，包括潛在競爭技術的市場準入和市場變化；我們礦山資產的使用壽命；我們對延長Goderich礦產租約的預期；將礦產資源轉換為礦產儲備；與勞動力短缺和關鍵人員損失相關的風險；我們的計算機系統、信息技術或運營技術受損或無法保護機密或專有數據；氣候變化和相關法律法規；我們通過收購和投資擴大業務的能力, 這些風險包括但不限於：預期從收購和投資中獲益；整合收購業務；傳染性疾病的爆發或類似的公共健康威脅；國內和國際一般商業和經濟狀況；以及在本報告和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中不時提到的其他風險，包括截至2022年9月30日的10-K表年報第I部分第1A項“風險因素”。
 
在某些情況下，您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”等術語來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關公司前景的陳述，包括預期的銷售量和成本；現有或潛在的資本支出；資本項目和投資；行業和我們的競爭對手；預計的現金流來源；潛在的法律責任；擬議的立法和監管行動；營運資金要求的季節性分佈；我們在美國以外的外國收益的再投資；未來股息的支付和再投資於我們業務的能力；我們優化現金可獲得性、最大限度地減少税收支出和滿足償債要求的能力；未來的納税、退税和估值津貼；槓桿率；獲得豁免或修訂我們的信貸協議的能力；與税務機關的事務結果；貨幣波動和通脹的影響，包括我們恢復基於通脹的成本增加的能力；我們業務的季節性；氣候變化的影響；以及全球經濟、新冠肺炎大流行和烏克蘭戰爭對我們的影響。這些前瞻性陳述只是預測。實際事件或結果可能會有很大不同。
 
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有義務在此日期之後更新任何前瞻性陳述或反映意外事件的發生。
 
除文意另有所指外，凡提及“公司”、“Compass Minerals”、“我們”、“我們”及“我們”，均指Compass Minerals International，Inc.(“CMI”，母公司控股公司)及其合併子公司。除非另有説明，否則所指的北美只包括美國大陸和加拿大，而所指的是英國(“英國”)。只包括英格蘭、蘇格蘭和威爾士。但鋰的數量以公噸或
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如另有説明，所有提及的噸均指“短噸”，所有金額均以美元表示。一短噸等於2000磅，一公噸等於2204.6磅。Compass Minerals和ProtK.+及其組合是CMI或其子公司在美國和其他國家/地區的商標。

停產運營

2021年3月16日，董事會批准了一項計劃，出售我們在南美的化學品和特種植物營養業務、我們在Fermavi的投資和我們在北美的微量營養素產品業務(統稱為“特種業務”)，目的是降低我們的槓桿率，並使我們能夠更加專注於優化我們的核心業務。

如中進一步描述的第1項，附註2根據我們的綜合財務報表，我們出售了南美特種植物營養業務，這是我們北美微量營養素業務的一個組成部分，我們的Fermavi投資和我們的南美化學品業務。

我們相信，這些處置是通過一個單一的處置計劃進行的，這代表着一種戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了實質性影響。因此，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，專業業務有資格作為非持續業務列報。 處置已在2022財年完成；因此，專業業務的運營結果在截至2021年12月31日的三個月的綜合運營報表中作為非持續運營列報。

除非另有説明，本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中提供的信息和金額均與持續經營有關。

關鍵會計估計

根據美國公認會計原則編制我們的合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。管理層認為，最複雜和最敏感的判斷主要是因為需要對本質上不確定的事項做出估計。第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本公司截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表第二部分第8項附註2描述了在編制我們的綜合財務報表時使用的重要會計估計和政策。有關我們的關鍵會計政策的進一步説明，請參閲第1項，注1我們的綜合財務報表包含在本季度報告的Form 10-Q中。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。

公司概述

Compass Minerals是一家領先的基本礦物生產商，產品包括鹽、硫酸鹽鉀肥(“SOP”)專用肥料和氯化鎂。截至2022年12月31日，我們將不堪重負12個生產和包裝設施，包括：
•世界上最大的巖鹽礦位於Ontari的GoderichO，加拿大；
•位於柴郡温斯福德的英國最大的專用巖鹽礦；
•位於猶他州奧格登附近的太陽能蒸發設施，既是西半球最大的硫酸鹽鉀肥生產基地，也是西半球最大的太陽能鹽生產基地；以及
•生產消費鹽和工業鹽的幾個機械蒸發設備。

我們的鹽業部門向北美和英國客户提供駭維金屬加工除冰鹽，以及消費除冰和水調節產品、消費和商業食品製備中使用的配料，以及北美消費、工業、化工和農業應用的其他鹽基產品。在英國，我們經營着一項記錄管理業務，利用我們在英國倫敦的另一個地點温斯福德鹽礦的挖掘區。

我們的植物營養部門生產和銷售各種等級的SOP產品，面向作物投入品的分銷商和零售商，以及種植者和工業用途。我們的SOP以Protkurk+為商品名稱進行銷售。

此外，我們正致力於在德克薩斯州奧格登開發可持續的鋰鹽水資源，以支持北美電池市場，我們是下一代阻燃公司北美要塞有限責任公司的少數股權所有者。

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持續經營的綜合結果

以下是我們分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月持續運營的綜合業績摘要。以下討論應與我們的合併財務報表中所包含的信息以及本10-Q表格季度報告中包含的附註一起閲讀。

截至12月31日的三個月
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g5.jpg
*請參閲“-將持續業務的淨(虧損)收益與EBITDA和調整後的EBITDA進行對賬為了與最直接可比的美國公認會計原則財務衡量標準保持一致，以及我們使用這一非公認會計原則衡量標準的原因。

評論：截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
•總銷售額增長6%，或2,090萬美元，這是由於鹽類部門銷售額增加，但被植物營養部門銷售額的下降部分抵消。食鹽銷售額的增長反映了平均銷售價格和銷售量的上升，而植物營養銷售額的下降是由於銷售量下降。
•營業收益增長37%，即750萬美元，達到2790萬美元，反映出鹽分和植物營養的營業收益增加。鹽業和植物營養公司的營業收益都有所增長，主要是因為平均銷售價格上升，但這部分被單位產品和分銷成本上升所抵消。
•扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)*經調整後的項目管理層認為不能反映我們持續的經營業績(“調整後的EBITDA”)*增長6%，即340萬美元。
•稀釋後每股淨收益下降0.24美元，至每股虧損0.01美元。

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截至12月31日的三個月
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g7.jpg
評論：截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
毛利潤：增長17%，或1010萬美元；毛利率增長2個百分點，至20%
•鹽業部門毛利潤增加910萬美元，主要是由於平均銷售價格上升，但這部分被單位物流和產品成本上升所抵消(見鹽業經營業績)。
•由於平均銷售價格上漲，植物營養部門的毛利潤增加了100萬美元，但這部分被單位產品成本上升、銷售量下降和單位物流成本上升所抵消(見植物營養經營業績)。

其他費用和收入

評論：截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
SG&A：增加260萬美元；佔兩個時期銷售額的11.9%
•SG&A費用的增加主要是由於公司和鹽激勵薪酬的增加，但因與最近完成的美國證券交易委員會調查相關的前期成本增加而導致的法律費用減少部分抵消了這一增加。

利息收入：80萬美元，從30萬美元增加到110萬美元
•利息收入的增加主要是由於本期間從私募普通股獲得的收益產生了較高的現金餘額。

利息支出：1,390萬美元不變
•這兩個時期的利息支出為1390萬美元，因為本期較低的債務水平被較高的利率所抵消。

(損益)匯兑虧損：290萬美元由獲利40萬美元轉為虧損250萬美元
•我們在2023財年第一季度實現了250萬美元的匯兑損失，而上一財年同期的收益為40萬美元，這主要反映了我們的公司間貸款從加元轉換為美元的變化。

股權投資淨虧損：增加50萬美元至90萬美元
•在截至2022年12月31日的三個月裏，我們實現了90萬美元的股權投資淨虧損，而上一年同期為40萬美元，這是由於我們在這些發展階段的企業為商業化做準備時與股權投資相關的虧損份額。

所得税(福利)支出：將1310萬美元從120萬美元的福利更改為1190萬美元的支出
•所得税支出增加的主要原因是，截至2022年12月31日的三個月錄得的估值準備支出，截至2022年12月31日的三個月的税前賬面收入高於截至2021年12月31日的三個月，以及由於釋放國內税收儲備而在截至2021年12月31日的三個月記錄的所得税優惠。
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•我們的有效税率從上一財年的負18%增加到2023財年第一季度的正103%，主要反映了截至2022年12月31日的三個月的估值撥備支出。看見第1項，附註8合併財務報表。
•我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中的所得税撥備與美國法定税率不同，主要是由於美國法定消耗、州所得税、基數侵蝕和反濫用税、不可扣除的高管薪酬以及外國所得税、採礦税和預扣税。此外，截至2022年12月31日的三個月的所得税撥備包括估值津貼支出，截至2021年12月31日的三個月的所得税撥備包括用於税務和財務報告目的的利息支出確認差異。

停產淨虧損：2022財年第一季度淨虧損550萬美元
•上一季度停產業務的淨虧損包括我們在南美的化學品業務的結果和在2022年4月20日銷售日期之前確認的減值損失。
•南美化學品業務的前期虧損包括310萬美元的外幣匯兑損失和按公允價值減去銷售成本記錄南美化工業務淨資產的減值損失，這反映了外幣換算調整。參考第1項，附註2關於更多細節，請參閲合併財務報表。

運營細分市場績效

以下財務結果代表了與我們的鹽和植物營養部門的業務有關的綜合財務信息。記錄管理業務的運營結果和其他附帶收入，包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的銷售額分別為270萬美元和300萬美元。這些收入對我們的綜合財務結果並不重要，也不包括在以下經營部門的財務數據中。

食鹽

截至12月31日的三個月

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g8.jpg
QTD 2022QTD 2021
食鹽銷售(單位：百萬)
$308.1 $273.9 
鹽業營業收益(單位：百萬)
$47.1 $39.4 
食鹽銷售量(千噸)
駭維金屬加工除冰2,901 2,807 
消費類和工業類620 633 
已售出總噸3,521 3,440 
食鹽銷售均價(每噸)
駭維金屬加工除冰$65.60 $58.34 
消費類和工業類$190.04 $174.00 
組合在一起$87.51 $79.63 
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評論：截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
•食鹽銷售額增長12%，即3,420萬美元，主要是由於食鹽平均銷售價格上漲和駭維金屬加工除冰銷售量上升。
•平均銷售價格上漲了10%，為食鹽銷售額的增長貢獻了3100萬美元。
•駭維金屬加工除冰平均銷售價格上漲12%，主要是因為2023財年冬季駭維金屬加工除冰合同銷售價格上漲，而消費者和工業平均銷售價格上漲9%。我們試圖提高銷售價格，以抵消通貨膨脹對成本的影響。
•食鹽銷售量增長2%，即8.1萬噸，這為銷售額增長貢獻了320萬美元。駭維金屬加工除冰銷售量增長3%，主要是因為北美銷售量的增加被英國銷售量的下降部分抵消了023.消費品和工業銷售額下降2%。
•SALT的營業收益增長了20%，即770萬美元，主要是因為平均銷售價格上升，但這部分被更高的單位物流和產品成本所抵消。在此期間，較高的燃料成本和能源以及某些材料和供應品的通脹壓力僅通過提高銷售價格得到了部分恢復。

植物營養

截至12月31日的三個月

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1227654/000122765423000022/cmp-20221231_g9.jpg
QTD 2022QTD 2021
植物營養產品銷售(單位：百萬)
$41.6 $54.6 
植物營養營業收益(單位：百萬)
$11.0 $9.5 
植物營養銷售量(千噸)
45 83 
植物營養平均售價(每噸)
$924 $660 
評論：截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
•由於銷售量下降，植物營養產品的銷售額下降了24%，即1300萬美元，但平均銷售價格的上升部分抵消了這一下降。
•由於加州乾旱條件和未來化肥價格的不確定性導致需求下降，導致用户取消或推遲購買，植物營養銷售量同比下降。銷售額的下降導致銷售額下降2510萬美元。
•植物營養平均銷售價格上漲了40%，部分抵消了銷售額下降的1210萬美元。由於全球化肥產品的供需動態，導致價格在整個2022財年穩步上漲，平均銷售價格比上一季度有所上升。
•植物營養公司的營業收益增加了150萬美元，達到1100萬美元，這主要是因為平均銷售價格大幅上升，但這部分被單位產品成本的上升所抵消，這主要是因為我們奧格登工廠的生產量減少，以及能源和其他投入成本增加，以及單位物流成本增加。
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展望

•預計本財年食鹽部門的銷售量將在1135萬噸至1220萬噸之間。EBITDA預計在2.15億美元至2.55億美元之間，儘管由於我們北美駭維金屬加工除冰業務的能源成本上升和計劃外停機等原因，EBITDA可能會迫使EBITDA降至區間的低端。
•植物營養部門的產品需求在第一財季受到加州乾旱狀況的不利影響，加州是我們最大的SOP市場。加利福尼亞州最近的顯著降雨和洪水可能會影響化肥施用量。此外，2023年1月，由於管道供需問題，我們的奧格登工廠的天然氣成本暫時上升。因此，預計2023財年植物營養部門的銷售量和EBITDA將分別在20.5萬噸至27萬噸和3000萬美元至6000萬美元之間。
•預計2023財年資本支出總額從1.65億美元到2.2億美元不等。這一金額包括與推進我們的鋰開發第一階段相關的7500萬至1.2億美元。

流動性與資本資源
 
從歷史上看，我們來自經營活動的現金流通常足以滿足我們的基本運營需求、持續的償債和對我們的房地產、廠房和設備的持續投資。我們還用運營產生的現金為資本支出提供資金，支付股息，為較小規模的收購提供資金，並償還債務。在某種程度上，我們滿足短期和長期流動性和資本需求的能力受到一般經濟、金融、競爭和天氣條件、氣候變化的影響、我們礦藏的地質變化以及其他我們無法控制的因素的影響。從歷史上看，我們的營運資金需求在第一財季(截至12月31日)最高，在第三財季(截至6月30日)最低。當需要時，我們可以通過使用我們的3億美元循環信貸安排和我們的1億美元循環應收賬款融資安排(我們的“應收賬款安排”)來為短期營運資本需求提供資金。

我們能夠管理我們在Compass Minerals產生和使用的現金流，將收益永久地再投資於我們的海外司法管轄區，或高效地將這些資金匯回美國。截至2022年12月31日E有1540萬美元的現金和現金等價物，由外國子公司直接或間接持有。作為美國税制改革的結果，我們修改了我們的永久再投資主張，預計將從加拿大匯回約1.5億美元的未匯出海外收益。在2022財年，我們修改了我們的永久再投資主張，預計將從我們的英國業務中額外匯回約1000萬美元的未匯出外匯收益。在2023財政年度第一季度，從加拿大匯回了8920萬美元。截至以下日期，已記錄了380萬美元的所得税淨支出，包括外國預扣税、國家所得税和外匯損失。2022年12月31日，包括2023財年第一季度記錄的70萬美元的税收優惠，2022財年記錄的20萬美元税收優惠，以及2022財年之前幾年記錄的470萬美元的税收支出。由於我們有能力每年產生足夠的美國現金流，我們目前打算繼續無限期地將我們海外子公司剩餘的未分配收益進行再投資。我們定期審查我們的税務情況，目的是優化現金可獲得性TY和最小化税費。

此外，a還包括永久再投資收益的數額受我們的海外子公司產生的利潤和對這些子公司的投資額等因素的影響。我們在美國和海外的子公司產生的利潤受到它們之間轉讓我們產品所收取的轉讓價格的影響。加拿大省級税務當局繼續挑戰我們對某些項目的轉讓價格。這些挑戰的最終解決可能在幾年內不會發生。我們目前預計這些事項的結果不會對我們的運營結果產生實質性影響。然而，該決議可能會對我們海外子公司的應佔收益產生重大影響，這可能會影響永久再投資海外收益的金額。看見第1項，附註8我們的合併財務報表，以討論我們在加拿大的納税重估。

管理層評估現有的正面及負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應課税收入以使用現有的遞延税項資產。評估的一個重要的客觀負面證據是截至2022年12月31日的三年期間在美國發生的累計損失。這些客觀證據限制了考慮其他主觀證據的能力，例如我們對未來收入的預測。在此評估的基礎上，在截至2022年12月31日的三個月內，已計入610萬美元的估值準備金，僅確認更有可能實現的美國遞延税項資產部分。然而，被視為可變現的遞延税項資產的金額可以調整。 如果對結轉期內未來應納税收入的估計增加或減少，或者如果不再存在以累積損失形式存在的客觀負面證據，則增加對主觀證據的重視，例如我們對收入的預測。我們預計，假設我們的收益與我們目前的預期一致，本財年剩餘時間將需要額外的估值津貼。
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截至2022年12月31日的現金和現金等價物為1.461億美元。在截至2022年12月31日的三個月中，我們產生了210萬美元的運營現金流，扣除營運資本的增加。在截至2022年12月31日的期間，我們使用手頭現金、運營現金流和私募現金收益為1990萬美元的資本支出提供資金，償還1.161億美元的淨債務，並支付630萬美元的普通股股息。1.461億美元的現金和現金等價物比2022年9月30日增加了1.0億美元。在截至2022年12月31日的三個月中，來自經營活動的現金流總計210萬美元，包括持續運營淨虧損30萬美元，折舊、損耗和攤銷2390萬美元，以及主要受鹽業季節性影響的營運資本淨增加3130萬美元。我們的營運資本增加主要反映了由於冬季在第一季度後半段開始，以及本季度末發生的銷售尚未收回，應收賬款餘額增加。

負債

截至2022年12月31日，我們有8.398億美元的未償還債務，其中包括2024年到期的4.875%優先債券未償還的2.5億美元，2027年到期的6.75%優先債券未償還的5.00億美元，信貸協議下優先擔保信貸安排下的未償還借款1,690萬美元，全部由定期貸款組成，以及7,290萬美元的應收賬款融資安排項下的未償還貸款(見第1項，附註9有關我們債務的更多細節，請參閲我們的合併財務報表)。截至2022年12月31日，未償還信用證總額為1350萬美元，使我們循環信貸安排下的可用借款能力降至2.865億美元。在截至2022年12月31日的季度內，我們利用私募普通股的收益償還了未償還的循環信貸安排餘額。參考第1項，附註12有關私募交易的其他詳情，請參閲我們的綜合財務報表。

2022年11月，我們對信貸協議進行了第三次修訂，主要是為了影響從倫敦銀行間同業拆借利率向有擔保隔夜融資利率定價基準條款的過渡。

2023年1月，我們的某些美國子公司與PNC銀行簽訂了AR證券化安排的第二項修正案，暫時放寬了協議中包含的某些契約的限制，直到2023年3月。修正案對財務測試進行了某些調整，包括：(I)違約比率和(Ii)拖欠比率，以使符合這些測試的可能性更大。

在未來，包括2023財年期間，我們可能會在循環信貸安排下借款或進行額外融資，以滿足我們的營運資金要求、潛在的收購和資本支出以及其他一般公司目的。

我們是否有能力為我們的債務支付預定的利息和本金，為我們的債務進行再融資，為計劃中的資本支出提供資金，以及為收購提供資金，這將取決於我們未來產生現金的能力。這在一定程度上受制於我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、立法、氣候相關、監管和其他因素。基於我們目前的運營水平，我們相信來自運營的現金流和可用現金，加上我們循環信貸安排下的可用借款，將足以滿足我們未來12個月的流動性需求。

在某些情況下，我們的償債義務可能會對我們的財務狀況產生重大影響，並阻止我們履行債務義務。作為一家控股公司，CMI對其運營子公司的投資構成了其幾乎所有的資產。因此，我們的子公司進行我們幾乎所有的合併經營活動，並擁有我們幾乎所有的運營資產。支付我們債務所需的現金的主要來源是我們子公司的運營及其借款產生的現金。此外，我們必須繼續遵守信貸協議中有關我們信貸安排的條款，包括綜合總淨槓桿率和利息覆蓋率，以便向我們的股東支付股息。我們還必須遵守我們管理2024年7月到期的4.875%優先債券和2027年12月到期的6.75%優先債券的契約條款，這些條款限制了我們可以向股東支付的股息金額。

根據ITS第二修正案的條款信貸協議員截至2022年12月31日的季度，允許的最大綜合總淨槓桿率(根據信貸協議的條款定義和計算，並在下文進一步討論)為5.0倍，在截至2024年3月31日的季度降至4.75倍，在截至2024年6月30日的財政季度及以後降至4.5倍。綜合總淨槓桿率是指(A)綜合淨債務總額與(B)綜合調整後EBITDA的比率。合併淨債務總額包括總債務本金總額、淨債務
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不受限制的現金不超過5000萬美元。截至2022年12月31日，我們的合併總淨槓桿率約為3.8倍。

儘管截至2022年12月31日，我們遵守了債務契約，但我們不能保證我們將繼續遵守這些比率。此外，我們可能需要在到期時或到期前對我們的全部或部分債務進行再融資；然而，我們不能保證我們將能夠以商業合理的條款對任何債務進行再融資。
 
資本分配

主要由於我們除冰業務的性質，我們的運營現金流歷來是季節性的，我們的大部分現金流來自於本日曆年上半年產生的運營現金流。當我們無法通過運營現金滿足我們的短期流動性或資本需求時，無論是由於我們業務的季節性或其他原因，我們都通過循環信貸安排下的借款來滿足這些需求。我們預計將滿足正在進行的償債、任何宣佈的股息和來自這些來源的資本支出的要求。這在一定程度上受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。

我們根據長期戰略目標和維持業務所需的支出來管理我們的資本配置。 在2021財年第一季度，我們將股息減少了約80%，以提供額外的流動性，並使我們的資本分配政策與我們的公司戰略保持一致。雖然我們的設備和設施一般不會受到快速技術變化的影響，但我們的運營需要整修和更換，以保持結構完整性和可靠的生產和運輸能力。在可能的情況下，我們將效率、環境和安全改進能力納入我們的常規資本項目，並計劃較大項目的時間安排，以平衡我們的流動性和資本資源。我們運營現金流的變化可能會影響我們未來的資本分配和支出。

在2023財年，我們預計將在鹽類和植物營養業務上花費9000萬至1億美元的持續資本。此外，我們繼續在我們的奧格登工廠開發我們最近確定的鋰資源，到目前為止，我們在2023財年已經花費了大約240萬美元的資本，用於這個可持續鋰開發項目的開發階段。在2023財年，我們已撥出7500萬至1.2億美元用於進一步發展。我們預計鋰產品將在2025年前進入市場，並預計將需要大量資本和其他支出來實現這一市場進入；然而，這筆支出的全部金額目前尚不清楚，將取決於許多因素，包括進一步工程和設計計劃的結果。有關更多信息，請參閲截至2022年9月30日的年度報告的表格10-K中第一部分第1A項“風險因素”。

2022年10月18日，作為戰略股權合作伙伴關係的一部分，我們從Koch Minerals&Trading，LLC(“KM&T”)獲得了總計約2.407億美元的淨收益(扣除交易成本)。我們預計將私募所得資金中的約2億美元用於推進鋰項目的第一個開發階段。我們將剩餘的4,070萬美元收益用於減少債務。

關於我們加強和發展其基本礦產業務的戰略，在2022財年第一季度和第二季度，我們在之前500萬美元投資的基礎上，對北美堡壘有限責任公司(“堡壘”)進行了4500萬美元的股權投資。截至2022年12月31日，我們已向堡壘投資5000萬美元，以換取約45%的所有權權益。堡壘是一家處於發展階段的公司，旨在實現其以氯化鎂為基礎的阻燃產品的商業化，以幫助撲滅野火。我們可能會進行進一步的投資或進行其他收購來發展我們的業務。

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下表按類別彙總了我們的現金流，包括來自非持續業務的現金流：
截至2022年12月31日的三個月
截至2021年12月31日的三個月
經營活動：
業務活動提供的現金淨額為210萬美元
用於業務活動的現金淨額為1,430萬美元
»淨虧損為30萬美元。
»淨收益為240萬美元。
？非現金折舊和攤銷費用為2390萬美元。
？非現金折舊和攤銷費用為2,830萬美元。
？營運資本項目使用的營運現金流為3,130萬美元。
？週轉資本項目使用了5870萬美元的業務現金流。
？股權投資的非現金淨虧損為90萬美元。
？股權投資的非現金淨虧損為40萬美元。
投資活動:
用於投資活動的現金流量淨額為2010萬美元。
用於投資活動的現金流量淨額為4120萬美元。
用於投資活動的現金流量淨額包括1990萬美元的資本支出。
？投資活動中使用的現金流量淨額包括2,820萬美元的權益法投資。
»包括1,450萬美元的資本支出。
融資活動:
融資活動提供的現金流量淨額為1.177億美元
融資活動提供的現金流量淨額為6,330萬美元
»包括我們1.161億美元債務的淨付款。
»包括髮行債務的淨收益6880萬美元。
»包括私募普通股的淨收益2.407億美元。
通過支付530萬美元的股息，部分抵消了融資活動提供的現金流量淨額。
»包括支付630萬美元的股息。

如上所述，我們的鹽業業務是季節性的，我們的鹽業業績和營運資金需求受到冬季天氣的嚴重程度和時間的嚴重影響，冬季天氣通常發生在每年的12月至3月。客户傾向於在冬季開始之前和雪災之後補充庫存，因此，冬季雪災的數量和時間將影響我們每個季度末的應收賬款和庫存金額。我們在截至每年12月31日的三個月的現金流反映了由於冬季開始而應收賬款的季節性增長。

其他事項

見項目1，附註8和10關於勞工、環境和訴訟事項的討論。

持續經營淨(虧損)收益與EBITDA和調整後EBITDA的對賬
 
管理層使用各種衡量標準來評估我們的業績。雖然我們的合併財務報表作為一個整體，提供了對我們整體運營結果、財務狀況和現金流的瞭解，但我們分析合併財務報表的組成部分，以確定某些趨勢並評估特定的業績領域。除了使用美國公認會計準則的財務指標，如毛利、淨收益和經營活動產生的現金流，管理層還使用EBITDA和調整後的EBITDA。為便於比較，我們為持續業務和合並業務列報了調整後的EBITDA，包括非持續業務(見第1項，附註2在我們的合併財務報表中討論停產業務)。EBITDA和調整後的EBITDA都是用於評估我們核心業務運營業績的非GAAP財務指標，因為我們的資源分配、融資方式、資本成本和所得税頭寸是在公司層面上進行管理的，除了運營部門的活動，而且我們的運營設施位於不同的徵税管轄區，這可能會導致淨收益出現很大差異。我們還使用EBITDA和調整後的EBITDA來評估我們的經營業績和相對於其他公司的資本回報率，並評估潛在的收購或其他資本項目。EBITDA和調整後的EBITDA不是根據美國公認會計原則計算的，不應單獨考慮，也不應作為根據美國公認會計原則編制的淨收益、現金流或其他財務數據的替代品，或作為衡量我們整體盈利能力或流動性的指標。

EBITDA和調整後的EBITDA不包括利息支出、所得税以及折舊和攤銷，每一項都是我們成本結構的一個基本要素，不能被消除。此外，調整後的EBITDA不包括其他現金和
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非現金項目，包括基於股票的薪酬、利息收入、匯兑(收益)損失、其他(收入)費用、淨額和管理層認為不能反映正常運營的其他不常見項目。我們的借款是我們資本結構的重要組成部分，利息支出是債務的持續成本。我們還被要求繳納所得税，這是我們運營的一個必要和持續的後果。我們對資本資產進行了大量投資，折舊和攤銷反映了這些資產的使用情況，以產生收入。我們的員工對我們的運營至關重要，我們利用各種基於股票的獎勵來補償和激勵我們的員工。因此，任何排除這些因素的措施都有實質性的限制。雖然EBITDA和調整後的EBITDA經常被用作衡量經營業績的指標，但由於計算方法的潛在不一致，這些術語不一定與其他公司的類似名稱的指標相比較。

管理層使用的EBITDA和調整後EBITDA的計算方法如下表所示(單位：百萬)：
 截至三個月
十二月三十一日，
 20222021
持續經營的淨(虧損)收益$(0.3)$7.9 
利息支出13.9 13.9 
所得税支出(福利)11.9 (1.2)
折舊、損耗和攤銷23.9 28.3 
來自持續運營的EBITDA49.4 48.9 
持續運營對EBITDA的調整：
基於股票的薪酬--非現金10.6 3.2 
利息收入(1.1)(0.3)
外匯損失(收益)2.5 (0.4)
高管換屆成本(a)
— 3.8 
與美國證券交易委員會調查相關的應計損失和法律費用(b)
0.3 3.1 
其他費用，淨額0.1 0.1 
調整後的EBITDA來自持續運營61.8 58.4 
非持續業務調整後的EBITDA— 8.6 
調整後的EBITDA包括非連續性業務$61.8 $67.0 
(a)我們產生了遣散費和其他與高管換屆相關的成本。
(b)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，我們確認了與和解的美國證券交易委員會調查相關的費用(扣除補償後的淨額).

近期會計公告
 
看見第1部分，注1我們的合併財務報表，以討論最近的會計聲明。

貨幣波動和通貨膨脹的影響
 
我們在美國以外的業務主要在加拿大和英國進行。因此，我們的業務結果同時受到貨幣交易風險和貨幣兑換風險的影響。每當我們或我們的一家子公司使用交易實體當地貨幣以外的貨幣進行購買或銷售交易時，我們都會招致貨幣交易風險。關於貨幣兑換風險，我們的財務狀況和經營結果以相關的當地貨幣衡量和記錄，然後換算成美元，以納入我們的歷史綜合財務報表。這些貨幣與美元之間的匯率不時大幅波動，未來可能也會如此。大部分收入和成本都是以美元計價的，加拿大元和英鎊也很重要。加元或英鎊相對於美元的價值的重大變化可能會對我們的財務狀況和我們支付美元計價債務的利息和本金的能力產生重大不利影響，包括我們優先擔保信貸安排下的借款。

我們正在經歷物流成本、能源價格和其他成本的上漲，這些成本只能通過我們產品的漲價部分收回。在截至2022年12月31日的三個月內，我們估計通脹的影響使截至2022年12月31日的三個月的物流成本增加了約600萬至800萬美元，而截至2022年12月31日的三個月的產品成本增加了約300萬至500萬美元)。我們從客户那裏收回因通貨膨脹而增加的成本的努力可能會受到合同結構和
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合同招標過程以及競爭行業、經濟條件和我們開展業務的國家。有關更多信息，請參閲我們截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K中的第一部分，第1A項，“風險因素”。

季節性

我們在銷售中經歷了大量的季節性因素，包括我們的鹽除冰產品銷售。因此，我們的鹽業部門的銷售額和營業收入通常在第一和第二財季(截至12月31日和3月31日)較高，而在每年第三和第四財季(截至6月30日和9月30日)較低。特別是，駭維金屬加工和消費者除冰鹽和氯化鎂產品的銷售根據使用該產品的地區冬季條件的嚴酷程度而有所不同。按照北美和英國的行業慣例，我們尋求在第一、第三和第四財季(截至12月31日、6月30日和9月30日)儲存足夠數量的除冰鹽，以滿足冬季的估計需求。我們的植物營養業務也是季節性的。因此，我們和我們的客户通常在植物營養業務一年中的需求旺季(通常是冬季和夏季，但可能會因天氣和其他因素而變化)建立庫存，以確保在銷售旺季(通常是春季和秋季，但也可能因天氣和其他因素而變化)及時提供產品。

氣候變化

氣候變化對我們的運營、產品需求和客户需求的潛在影響仍然不確定。天氣模式的重大變化、我們服務的市場或Ogden工廠內平均降雪量或地區性乾旱的減少可能會對客户對我們產品的需求、我們的成本以及我們生產產品的能力產生負面影響。例如，長時間的暖冬天氣可能會減少對我們除冰產品的需求。乾旱或洪澇情況同樣可能影響對我們SOP產品的需求，並由於鹽水水平、礦物濃度或其他因素的變化而繼續影響我們Ogden工廠用於生產SOP的原料的數量和質量，這可能對我們的植物營養運營結果產生實質性影響。氣候變化還可能導致我們產品的生產或分銷中斷，原因包括重大風暴事件或長期的不利條件、氣温變化、湖泊水位波動或海平面變化引發的洪水。氣候變化或政府應對氣候變化的舉措可能需要未來的資本支出，儘管2023財年與氣候相關的項目的資本支出預計不會很大。更多信息，見第I部分，第1A項，“風險因素”和第I部分，第1項，“企業--環境、健康和安全及其他管理事項”。截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K。

全球經濟

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的大幅波動和混亂。我們繼續生產和提供基本產品，支持運輸、農業、化工、食品、製藥和動物營養等關鍵行業。我們已經採取了幾項措施來應對新冠肺炎疫情，並經歷了新冠肺炎對我們業務的負面影響，但我們的截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的運營業績沒有受到新冠肺炎的實質性影響，儘管最近的供應鏈短缺和成本上升可能與新冠肺炎有關。此外，雖然我們在俄羅斯或烏克蘭沒有業務，但我們正在繼續監測當前烏克蘭戰爭的任何更廣泛的影響，特別是在能源成本和對全球化肥市場供需狀況的影響方面。烏克蘭的任何傳染性疫情或戰爭將對我們未來的結果產生什麼最終影響，目前尚不清楚。有關更多信息，請參閲第I部分，第1A項，“風險因素”截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K。

Item 3. 關於市場風險的定量和定性披露

我們的業務面臨各種市場風險，包括利率風險、外幣匯率風險和商品定價風險。管理層已採取行動，訂立天然氣衍生工具及外幣合約，以減輕我們在商品定價及外幣匯率風險方面的風險。我們可能會採取進一步的行動，以減少我們在生產地點消耗的燃料成本的利率、匯率和變化的風險，或者由於我們合同承運人的燃料成本(通常是柴油)的變化而導致的產品運輸成本的變化。然而，不能保證我們的對衝活動將消除或大幅降低這些風險。我們不會為投機目的而訂立任何金融工具安排。自2022年9月30日以來，我們與這些項目相關的市場風險敞口沒有實質性變化。

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Item 4. 控制和程序
 
披露控制和程序

本公司實施披露控制及程序，旨在提供合理保證，確保根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)，我們的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給管理層，包括我們的總裁和首席執行官、首席財務官和首席會計官，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。

在編制這份Form 10-Q季度報告時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)所定義)的設計和運行的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，由於下文所述的重大弱點，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序無效。

1.在截至2022年9月30日的第四季度，該公司發現，與支持公司財務報告內部控制的某些系統相關的信息技術一般控制(ITGC)的設計和運營有效性存在重大缺陷。具體地説，該公司沒有對特權用户訪問某些系統進行有效控制。因此，自動化和手動業務流程控制也被認為是無效的，因為它們可能受到無效的綜合業務流程控制的不利影響。
2.在截至2022年9月30日的第四季度，該公司發現與銷售過程有關的控制措施在設計和運營有效性方面存在重大缺陷。具體地説，該公司沒有對定價和訂單錄入保持有效的控制。
3.在截至2022年9月30日的第四季度，發現與某些地點存有的庫存有關的控制措施的設計和運作效率存在重大缺陷。

根據交易法第12B-2條的定義，重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期綜合財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。儘管財務報告的內部控制存在這些重大缺陷，但我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，本公司包含在Form 10-Q季度報告中的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們在各個時期的財務狀況、經營成果和現金流量，符合美國公認會計原則。

物質缺陷的補救

本公司正在繼續評估，並正在根據重大弱點的補救計劃，加強對銷售和庫存流程以及與特權訪問相關的ITGC的某些內部控制的設計。該公司增加了其特權訪問審查的頻率，並改進了管理審查屬性。與關鍵庫存和銷售系統有關的審查控制屬性和ITGC考慮事項正在進一步加強。這些加強的控制措施將繼續實施，並將在今後期間進行有效性測試。

財務報告內部控制的變化

除上述事項外，在最近完成的財政季度內，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息

Item 1. 法律訴訟
 
我們參與了下列法律程序第一部分，第1項，附註8和第一部分，第1項，附註10我們的綜合財務報表，以及我們在正常業務過程中不時出現的各種例行法律程序和索賠。這些主要涉及納税評估、與前僱員和合同工的糾紛、商業索賠、產品責任索賠、人身傷害索賠和工人賠償索賠。管理層不能肯定地預測法律程序和索賠的結果。然而，管理層相信，未決或已知受到威脅的法律程序和索賠的結果，即使作出不利決定，也不會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響，除非另有説明。第一部分，第1項，附註8和第一部分，第1項，附註10我們的合併財務報表。自2022年9月30日以來，我們的法律程序沒有實質性的進展，除非第一部分，第1項，附註8和第一部分，第1項，附註10我們的合併財務報表。

第1A項。風險因素

有關適用於Compass Minerals的風險因素的討論，請參閲本公司截至2022年9月30日止年度報告10-K表格第I部分第1A項“風險因素”，並經以下討論補充更新。

我們在猶他州奧格登的設施的運營依賴於來自大鹽湖的環境滷水，湖滷水水平的變化或對我們繼續訪問大鹽湖環境湖滷水能力的任何限制都可能對我們產生不利影響。

我們的奧格登工廠從大鹽湖周圍湖水中高濃度的礦物中生產SOP、鹽和氯化鎂產品。此外，我們正在奧格登工廠和大鹽湖開發我們已確定的鋰資源。我們在Ogden工廠生產SOP、鹽和氯化鎂的能力以及未來生產鋰的能力取決於但不限於大鹽湖足夠的湖泊海拔，以及我們繼續保持、續期或獲得進入大鹽湖周圍湖水所需的許可證、執照和批准的能力。

近年來，持續的乾旱(氣候變化或其他原因)降低了湖泊水位，增加了大鹽湖的礦物質密度。如果這種情況持續下去，較低的湖泊水位可能會影響礦物成分以及我們的礦物收穫過程、數量和時間。湖水位波動和其他因素，包括州或聯邦政府採取的管理大鹽湖鹽度的行動，可能會改變北臂湖的水位，並可能擾亂我們的蒸發生產週期，影響我們獲得大鹽湖周圍的湖泊滷水，或增加我們相關的資本支出和生產成本。

擴大我們奧格登工廠的現有業務或生產能力，或在某些情況下保留現有權利，也是以獲得任何必要的許可、許可證和批准為前提的。例如，我們可能需要額外的許可、許可證和批准才能繼續從大鹽湖引水，以進一步擴大我們在Ogden工廠的產能，並繼續開發我們已確定的鋰資源。

Item 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
 
2022年9月14日，我們與科赫工業公司的子公司科赫礦業和貿易有限責任公司(“KM&T”)簽訂了一項股票購買協議，根據協議，我們同意以36.87美元的收購價發行和出售6830,700股我們的普通股，扣除交易成本後淨收益總額約為2.407億美元。2022年10月18日，我們通過其附屬公司KM&T Investment Holdings LLC完成了與KM&T的直接私募，使他們擁有我們約17%的已發行普通股。我們預計將私募所得的約2億美元用於推進我們奧格登基地可持續鋰開發項目的第一階段。我們將剩餘的4,070萬美元收益用於減少債務。作為股票購買協議的一部分，KM&T任命了兩名董事會成員，自2022年11月13日起生效。參考第一部分，第1項，附註16瞭解更多詳細信息。

根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條，發行人的交易不涉及任何公開招股，根據該豁免，股票的發行可獲豁免註冊。《投資者》
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向本公司表示，其為證券法第501條所界定的“認可投資者”，而該等股份僅為投資而收購，並無意分派，而任何證明任何股份的證書將貼上適當的圖示。

Perella Weinberg Partners LP在交易中擔任Compass Minerals的唯一財務顧問，Cleary Gottlieb Steen&Hamilton LLP擔任我們的法律顧問。瓊斯·戴擔任KM&T的法律顧問。

Item 3. 高級證券違約
 
沒有。
 
Item 4. 煤礦安全信息披露
 
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)節和S-K法規第104項所要求的有關違反礦山安全的信息或其他監管事項是Inc.懶洋洋地走進來展品95以表格10-Q提交本季度報告。
 
Item 5. 其他信息
 
沒有。
 
Item 6. 陳列品

展品
不是的。		展品説明
10.1*
非員工董事薪酬彙總，截至2023年1月1日。
10.2*
2023年1月31日，應收賬款融資協議第二修正案，日期為2020年6月30日，由Compass Minerals Receivables LLC、Compass Minerals America Inc.、PNC Bank、National Association、貸款人一方和PNC Capital Markets LLC達成。
31.1*
凱文·S·克魯奇菲爾德、總裁和首席執行官的第302條認證。
31.2*
第302節首席財務官Lorin Crenshaw的證書。
32**
根據《美國法典》第18編第1350節對凱文·S·克魯奇菲爾德、首席執行官總裁和首席財務官洛林·克倫肖的認證.
95*
煤礦安全信息披露。
101**
以下財務報表摘自公司截至2022年12月31日的季度報告10-Q表格，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面收益表(虧損)，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，以及(Vi)綜合財務報表附註。
104封面交互數據文件(見附件101)。
*隨函存檔
**隨信提供
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羅盤礦業國際有限公司。
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 羅盤礦業國際有限公司。
  
日期：2023年2月7日發信人：/s/Lorin Crenshaw
 洛林·克倫肖
 首席財務官
 (首席財務官)
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