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別3成員2022-09-300000907471Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數2022-12-310000907471Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數2022-12-310000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000907471美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000907471Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000907471Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300000907471Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-10-012022-12-310000907471Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-10-012022-12-310000907471SRT：最小成員數2022-10-012022-12-310000907471SRT：最大成員數2022-10-012022-12-310000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-30


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q

☒依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》

截至本季度末2022年12月31日

☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》

的過渡期          至          .

委託文件編號：0-22140

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/907471/000090747123000018/cash-20221231_g1.jpg

PATHWARD金融公司TM
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州42-1406262
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)

5501南寬帶車道, 蘇福爾斯, 南達科他州57108
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

(877) 497-7497
(註冊人的電話號碼，包括區號)


根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元現金納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐




用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”的定義。交易法第12b-2條規則中的“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”：

大型加速
文件服務器		☒加速
文件服務器		☐非加速
文件服務器		☐規模較小的報告
公司		☐新興增長
公司		☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級：
截至2023年2月1日的未償還債務：
普通股，面值0.01美元27,561,385 股票
無投票權普通股，面值0.01美元0 無投票權股份




PATHWARD金融公司
表格10-Q

目錄表
描述頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
2
 
截至2022年12月31日和2022年9月30日的簡明合併財務狀況報表
2
   
 
截至2022年和2021年12月31日止三個月的簡明綜合業務報表
3
   
 
截至2022年和2021年12月31日止三個月簡明綜合全面收益表
4
   
 
截至2022年和2021年12月31日止三個月股東權益變動簡明綜合報表
5
   
 
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月簡明合併現金流量表
6
   
 
簡明合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第四項。
控制和程序
46
  
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
48
第1A項。
風險因素
48
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
48
第六項。
陳列品
49
簽名
50

i
目錄表


第一部分-財務信息
項目1.財務報表
PATHWARD金融公司及附屬公司
財務狀況簡明合併報表
(千美元，每股數據除外)2022年12月31日2022年9月30日
資產(未經審計)(經審計)
現金和現金等價物$369,169 $388,038 
可供出售的證券，按公允價值計算1,847,778 1,882,869 
持有至到期日的證券，按攤銷成本計算(公允價值$37,658及$38,171，分別)
40,565 41,682 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算28,812 28,812 
持有待售貸款17,148 21,071 
貸款和租賃3,509,730 3,536,305 
信貸損失準備(52,592)(45,947)
應計應收利息20,170 17,979 
房舍、傢俱和設備，淨額41,029 41,710 
租賃設備，淨額231,129 204,371 
商譽和無形資產333,938 335,196 
其他資產272,349 295,324 
總資產$6,659,225 $6,747,410 
負債和股東權益 
負債 
存款$5,789,132 $5,866,037 
長期借款34,977 36,028 
應計費用和其他負債175,983 200,205 
總負債6,000,092 6,102,270 
股東權益  
優先股，3,000,000授權股份，不是已發行的股票，無分別於2022年12月31日和2022年9月30日未償還
— — 
普通股，$0.01票面價值；90,000,000授權股份，28,358,583和28,878,177已發行的股票，28,211,239和28,788,124分別於2022年12月31日和2022年9月30日發行的已發行股票
282 288 
普通股，無投票權，$0.01票面價值；3,000,000授權股份，不是已發行的股票，無分別於2022年12月31日和2022年9月30日未償還
— — 
額外實收資本620,681 617,403 
留存收益246,891 245,394 
累計其他綜合損失(201,690)(213,080)
國庫股，按成本價計算，147,344和90,053分別於2022年12月31日和2022年9月30日的普通股
(6,824)(4,835)
母公司應佔權益總額659,340 645,170 
非控股權益(207)(30)
股東權益總額659,133 645,140 
總負債和股東權益$6,659,225 $6,747,410 
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表



PATHWARD金融公司及附屬公司
簡明合併業務報表(未經審計)
截至12月31日的三個月，
(千美元，每股數據除外)20222021
利息和股息收入：  
貸款和租賃，包括費用$68,396 $65,035 
抵押貸款支持證券10,412 3,864 
其他投資6,252 3,992 
 85,060 72,891 
利息支出：  
存款142 141 
FHLB墊款和其他借款861 1,137 
 1,003 1,278 
淨利息收入84,057 71,613 
信貸損失準備金9,776 186 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入74,281 71,427 
非利息收入：  
退還轉讓產品費用677 579 
退還預付手續費收入617 1,233 
信用卡和存款手續費37,718 25,369 
租金收入12,708 11,077 
賣出證券所得(損)— 137 
出售商標的收益10,000 50,000 
出售他人的收益(損失)502 (3,465)
其他收入3,555 1,661 
非利息收入總額65,777 86,591 
非利息支出：  
薪酬和福利43,017 38,225 
退款調撥產品費用105 138 
退還預支費用27 183 
卡片處理22,683 7,172 
入住率和設備費用8,312 8,349 
經營租賃設備折舊9,628 8,449 
法律和諮詢9,459 6,208 
無形攤銷1,258 1,488 
減值費用24 — 
其他費用10,546 12,224 
總非利息支出105,059 82,436 
所得税前收入支出34,999 75,582 
所得税費用6,577 14,276 
扣除非控制性權益前的淨收益28,422 61,306 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)580 (18)
可歸屬於母公司的淨收入$27,842 $61,324 
普通股每股收益：  
基本信息$0.98 $2.00 
稀釋$0.98 $2.00 
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
PATHWARD金融公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
扣除非控制性權益前的淨收益$28,422 $61,306 
其他全面收益(虧損)：  
債務證券未實現淨收益(虧損)變動14,708 (9,140)
投資證券實現的淨虧損(收益)— (137)
14,708 (9,277)
貨幣換算的未實現收益(虧損)387 66 
遞延所得税效應3,705 (2,336)
其他全面收益(虧損)合計11,390 (6,875)
綜合收益總額39,812 54,431 
非控股權益綜合收益(虧損)合計580 (18)
母公司應佔綜合收益$39,232 $54,449 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
PATHWARD金融公司及附屬公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
路徑金融公司
截至2022年12月31日的三個月普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		路徑財務總額
股東的
權益		非控股權益總計
股東的
權益
平衡，2022年9月30日
$288 $617,403 $245,394 $(213,080)$(4,835)$645,170 $(30)$645,140 
普通股宣佈的現金股息(#美元0.05每股)
— — (1,402)— — (1,402)— (1,402)
因限制性股票而發行普通股1 — — — — 1 — 1 
普通股回購(7)7 (24,943)— (1,989)(26,932)— (26,932)
股票薪酬— 3,271 — — — 3,271 — 3,271 
其他全面收入合計— — — 11,390 — 11,390 — 11,390 
淨收入— — 27,842 — — 27,842 580 28,422 
通過非控股權益(分配給)的淨投資— — — — — — (757)(757)
平衡，2022年12月31日
$282 $620,681 $246,891 $(201,690)$(6,824)$659,340 $(207)$659,133 
截至2021年12月31日的三個月
平衡，2021年9月30日
$317 $604,484 $259,189 $7,599 $(860)$870,729 $1,155 $871,884 
普通股宣佈的現金股息(#美元0.05每股)
— — (1,521)— — (1,521)— (1,521)
因員工持股計劃而發行普通股1 2,885 — — — 2,886 — 2,886 
普通股回購(17)17 (101,000)— (3,458)(104,458)— (104,458)
股票薪酬— 3,430 — — — 3,430 — 3,430 
其他綜合損失合計(虧損)— — — (6,875)— (6,875)— (6,875)
淨收入— — 61,324 — — 61,324 (18)61,306 
通過非控股權益(分配給)的淨投資— — — — — — (495)(495)
平衡，2021年12月31日
$301 $610,816 $217,992 $724 $(4,318)$825,515 $642 $826,157 
請參閲簡明合併財務報表附註。

5
目錄表

PATHWARD金融公司及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
經營活動的現金流：  
扣除非控制性權益前的淨收益$28,422 $61,306 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額14,566 15,322 
信貸損失準備金9,776 186 
遞延税項準備2,255 8,015 
持有以供出售的貸款的來源(398,798)(385,558)
出售持有以供出售的貸款所得款項402,870 562,689 
持有待售貸款的淨變化(84)8,805 
持有至到期證券的已實現淨收益(淨收益)— (137)
持有待售貸款的已實現(收益)淨虧損(75)4,365 
辦公場所、傢俱和設備的已實現淨虧損— (23)
租賃應收賬款和設備已實現(收益)淨額(427)(924)
商標淨變現(收益)(10,000)(50,000)
租賃設備減值24 — 
應計應收利息淨變動(2,191)(987)
其他資產變動淨額16,986 (24,059)
應計費用和其他負債的淨變化(24,222)(45,303)
股票薪酬3,271 3,430 
經營活動提供的淨現金42,373 157,127 
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的證券— (20,894)
可供出售的證券的到期日收益和本金49,069 91,297 
出售持有至到期證券的收益— 200 
持有至到期證券的到期日收益及本金1,058 5,409 
購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票(57,760)(800)
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的贖回57,760 800 
購買貸款和租賃(67,649)(57,713)
出售貸款和租賃的收益— 30,235 
貸款和租賃的淨變動217,812 (145,311)
購置房舍、傢俱和設備(1,989)(1,949)
出售房舍、傢俱和設備所得收益— 35 
購買租賃設備(164,245)(103,643)
出售租賃設備所得收益1,495 4,999 
租賃設備的淨變化(109)(1,841)
出售喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產所得收益1 1,659 
出售商標所得收益10,000 50,000 
投資活動提供(用於)的現金淨額45,443 (147,517)
融資活動的現金流：
存款淨變動(76,905)1,010,598 
資本租賃債務的本金支付— (7)
其他負債的本金支付(573)(598)
支付債務發行成本(504)— 
普通股支付的股息(1,402)(1,521)
因限制性股票而發行普通股1 — 
因員工持股計劃而發行普通股— 2,886 
普通股回購(26,932)(104,458)
對非控股權益的分配(757)(495)
融資活動提供(用於)的現金淨額(107,072)906,405 
匯率變動對現金的影響387 66 
現金和現金等價物淨變化(18,869)916,081 
財政年度開始時的現金和現金等價物388,038 314,019 
會計期末的現金和現金等價物$369,169 $1,230,100 

6
目錄表
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
補充披露現金流量信息：  
期內支付的現金：  
利息$478 $1,196 
所得税492 308 
特許經營税50 50 
其他税種16 13 
非現金投資活動補充日程表：  
轉賬
為出售而持有的貸款和租賃— 12 
為出售而持有的貸款及租賃— 168,426 
租賃設備的貸款和租賃1,405 988 
出租設備和租賃設備128,145 72,267 
請參閲簡明合併財務報表附註。


7
目錄表
注1。陳述的基礎

本文中包含的未經審計的中期綜合財務報表應與已審計的綜合財務報表以及截至2022年9月30日的財政年度的綜合財務報表的附註一起閲讀，這些綜合財務報表包括在路徑金融公司(“路徑金融”或“公司”)於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。因此，將與經審計的綜合財務報表中的披露大量重複的腳註披露已被省略。

本文件所包括的本公司財務資料乃根據美國中期財務報告公認會計原則(“GAAP”)編制，並根據S-X條例的10-Q表格及第10-01條報告規則及規則編制。這些信息反映了管理層認為為公平列報所列期間的財務狀況和業務成果所必需的所有調整(包括正常經常性調整)。截至2022年12月31日的三個月的業績不一定表明截至2023年9月30日的財年的預期結果。

上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收入或全面收入。

注2.重要會計政策和最近通過的會計準則更新摘要(“ASU”)

在公司截至2022年9月30日的最新經審計的綜合財務報表中披露的有效和披露的重大會計政策基本保持不變。以下ASU於2022年10月1日對公司生效，對公司的重要會計政策或簡明合併財務報表沒有實質性影響：

–ASU 2021-05, 租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃。

注3.重大事件

品牌重塑

於2021年12月7日，本公司與Beige Key，LLC(“受讓人”)簽訂購買協議(“協議”)，出售本公司於公司名稱及商號(包括Meta及其他“Meta”形式名稱，包括MetaBank及Meta Financial Group)的所有全球權利、所有權及權益，以及與前述(統稱“Meta”商號)有關的域名、社交媒體賬户及商譽，以換取$60.0百萬現金。在該協議所載條款及條件的規限下，本公司自協議簽署日期起計有一年時間逐步停止及停止使用Meta商標。

該公司收到了$50.0在協議簽署和交付時，向受讓人轉讓了Meta商號。剩餘的$10.0在截至2022年12月31日的三個月內，在逐步淘汰活動完成後向公司發放了100萬美元，並確認為非利息收入。

該公司確認了$3.7百萬美元和零在分別截至2022年和2021年12月31日的三個月裏，與品牌重塑相關的非利息支出。

8
目錄表
注4.證券

可供出售(“AFS”)及持有至到期(“HTM”)債務證券的攤銷成本、未實現損益總額及估計公允價值如下。
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現總額(虧損)公平
價值
債務證券AFS
2022年12月31日
公司證券$25,000 $— $(3,688)$21,312 
SBA證券103,325 — (7,560)95,765 
國家和政治分區的義務2,453 — (102)2,351 
國家和政治分區的非銀行限定債務283,301 10 (25,259)258,052 
資產支持證券146,906 — (11,630)135,276 
抵押貸款支持證券1,554,936 — (219,914)1,335,022 
總債務證券AFS$2,115,921 $10 $(268,153)$1,847,778 
2022年9月30日
公司證券$25,000 $— $(2,813)$22,187 
SBA證券105,238 — (7,470)97,768 
國家和政治分區的義務2,469 — (125)2,344 
國家和政治分區的非銀行限定債務290,754 — (26,971)263,783 
資產支持證券160,806 — (13,016)147,790 
抵押貸款支持證券1,581,452 — (232,455)1,348,997 
總債務證券AFS$2,165,719 $— $(282,850)$1,882,869 
債務證券HTM
2022年12月31日
國家和政治分區的非銀行限定債務$38,131 $— $(2,647)$35,484 
抵押貸款支持證券2,434 — (260)2,174 
總債務證券HTM$40,565 $— $(2,907)$37,658 
2022年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定債務$39,093 $— $(3,190)$35,903 
抵押貸款支持證券2,589 — (321)2,268 
總債務證券HTM$41,682 $— $(3,511)$38,171 


9
目錄表
未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續虧損的時間長短合計如下：
少於12個月超過12個月共計
(千美元)公平
價值		未實現總額(虧損)公平
價值		未實現總額(虧損)公平
價值		未實現總額(虧損)
債務證券AFS
2022年12月31日
公司證券$— $— $21,313 $(3,688)$21,313 $(3,688)
SBA證券79,470 (4,652)16,294 (2,908)95,764 (7,560)
國家和政治分部的義務255 (17)2,096 (85)2,351 (102)
國家和政治分區的非銀行限定債務115,532 (9,588)141,555 (15,671)257,087 (25,259)
資產支持證券59,854 (2,236)75,422 (9,394)135,276 (11,630)
抵押貸款支持證券760,800 (88,928)574,222 (130,986)1,335,022 (219,914)
總債務證券AFS$1,015,911 $(105,421)$830,902 $(162,732)$1,846,813 $(268,153)
2022年9月30日
公司證券$— $— $22,187 $(2,813)$22,187 $(2,813)
SBA證券97,767 (7,470)— — 97,767 (7,470)
國家和政治分部的義務2,345 (125)— — 2,345 (125)
國家和政治分區的非銀行限定債務195,816 (19,743)67,967 (7,228)263,783 (26,971)
資產支持證券64,886 (1,838)82,904 (11,178)147,790 (13,016)
抵押貸款支持證券816,657 (106,583)532,340 (125,872)1,348,997 (232,455)
總債務證券AFS$1,177,471 $(135,759)$705,398 $(147,091)$1,882,869 $(282,850)
債務證券HTM
2022年12月31日
國家和政治分區的非銀行限定債務$— $— $35,485 $(2,647)$35,485 $(2,647)
抵押貸款支持證券2,174 (260)— — 2,174 (260)
總債務證券HTM$2,174 $(260)$35,485 $(2,647)$37,659 $(2,907)
2022年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定債務$3,984 $(300)$31,919 $(2,890)$35,903 $(3,190)
抵押貸款支持證券2,268 (321)— — 2,268 (321)
總債務證券HTM$6,252 $(621)$31,919 $(2890)$38,171 $(3,511)

在2022年12月31日，有194證券AFS處於未實現虧損狀態。截至2022年12月31日，所有處於未實現虧損狀態的抵押貸款支持證券(MBS)都得到了政府擔保。管理層評估了每種投資證券的信用損失未實現損失，並確定這些證券的幾乎所有未實現損失都是由於信用利差和利率相對於信用損失造成的。作為評估的一部分，管理層評估並得出結論，該公司很可能不需要，也不打算在收回攤銷成本之前出售任何證券。截至2022年12月31日，不存在債務證券AFS的信貸損失準備金(“ACL”)。


10
目錄表
按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。某些證券具有贖回功能，允許發行人在到期前贖回證券。預期到期日可能不同於MBS的合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。因此，MBS不包括在以下期限摘要中的期限類別中。某些小型企業管理局(“SBA”)證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務。然而，可能會適用某些提前還款處罰。
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
按公允價值計算的證券AFS攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
在一年或更短的時間內到期$1,788 $1,783 $718 $715 
應在一年至五年後到期8,834 8,349 9,921 9,395 
在五年到十年後到期89,916 81,020 89,921 81,819 
十年後到期460,447 421,604 483,707 441,943 
560,985 512,756 584,267 533,872 
抵押貸款支持證券1,554,936 1,335,022 1,581,452 1,348,997 
按公允價值計算的總證券AFS$2,115,921 $1,847,778 $2,165,719 $1,882,869 
公允價值下的證券HTM
十年後到期$38,131 $35,484 $39,093 $35,903 
38,131 35,484 39,093 35,903 
抵押貸款支持證券2,434 2,174 2,589 2,268 
證券合計HTM，按成本計算$40,565 $37,658 $41,682 $38,171 

股權證券
該公司持有美元3.42022年12月31日時為百萬美元，2.9截至2022年9月30日，100萬美元的有價證券。公司認識到零及$2.3在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，可銷售股權證券的未實現虧損分別為100萬美元，這可歸因於被投資人在2021財年上市交易。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月裏，所有其他可銷售的股權證券和相關活動都微不足道。在截至2022年12月31日的三個月內，沒有出售此類證券。

公允價值可隨時確定的非流通股本證券總額為#美元7.82022年12月31日時為百萬美元，7.22022年9月30日為100萬人。該公司確認了$0.1百萬美元的未實現收益和0.3百萬美元未實現虧損 分別在截至2022年和2021年12月31日的三個月內。在截至2022年12月31日的三個月內，沒有出售此類證券。

無可隨時確定公允價值的非流通股本證券總計#美元18.22022年12月31日時為百萬美元，18.22022年9月30日為100萬人。在截至2022年12月31日的三個月內，未出售任何此類證券.

美國聯邦儲備銀行(FRB)股票
聯邦法律要求銀行作為明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的成員認購股本(分為每股100美元的股份)，數額相當於已繳股本和盈餘的6%。一半的認購額是在申請時支付的，另一半是由聯邦儲備系統理事會召集的。銀行持有的明尼阿波利斯股票的FRB總計為$19.72022年12月31日和2022年9月30日。這些股權證券受到“限制”，因為它們只能由成員銀行持有。

聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票
該公司從FHLB的借款由特定的投資證券擔保。這種預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。

對FHLB股票的投資是與公司在得梅因FHLB的成員資格和當前借款有關的必要投資。對得梅因聯邦住房金融局的投資可能會受到聯邦住房金融局的財務業務及其監管機構聯邦住房金融局的行動的不利影響。
11
目錄表
FHLB的股票是按成本計價的，因為它通常可以按面值贖回。FHLB持有的股票的賬面價值為$9.12022年12月31日和2022年9月30日分別為100萬。

這些股權證券是受限的，因為它們只能按面值賣回給各自的機構或另一家成員機構。因此，FRB和FHLB股票的流動性低於其他可上市的股權證券，公允價值接近成本。

股權安全減值
本公司至少每年根據面值的最終可回收性對按成本持有的投資進行減值評估。所有其他股權投資，包括權益法下的股權投資，至少每季度審查一次非臨時性減值。公司認識到不是分別截至2022年和2021年12月31日止三個月的此類投資減值。

注5.貸款和租賃，淨額

貸款和租賃包括以下內容：
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
定期貸款$1,160,100 $1,090,289 
基於資產的貸款359,516 351,696 
保理338,594 372,595 
租賃融資189,868 210,692 
保險費融資436,977 479,754 
SBA/USDA357,084 359,238 
其他商業性金融164,734 159,409 
商業金融3,006,873 3,023,673 
消費信貸產品130,750 144,353 
其他消費金融56,180 25,306 
消費金融186,930 169,659 
税務服務30,364 9,098 
倉儲融資279,899 326,850 
貸款和租賃總額3,504,066 3,529,280 
遞延貸款發放成本淨額5,664 7,025 
貸款和租賃總額3,509,730 3,536,305 
信貸損失準備(52,592)(45,947)
貸款和租賃總額，淨額$3,457,138 $3,490,358 

於截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月內，本公司398.8百萬美元和美元385.6分別持有待售的消費金融和SBA/USDA的百萬美元。

該公司出售為出售而持有的貸款，所得款項為#美元。402.9百萬 和出售$的收益0.1在截至2022年12月31日的三個月內，該公司出售為出售而持有的貸款，所得款項為#美元。562.7百萬 及售賣損失$4.4在截至2021年12月31日的三個月內，
12
目錄表
按投資組合部分購入和出售的貸款，包括參與利息，如下：
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
購買的貸款
為投資而持有的貸款：
商業金融$— $1,720 
倉儲融資67,649 55,993 
總購買量$67,649 $57,713 
已售出貸款
持有待售貸款：
商業金融$855 $33,023 
消費金融402,015 376,444 
社區銀行— 153,222 
為投資而持有的貸款：
社區銀行— 30,235 
總銷售額$402,870 $592,924 

租賃資產組合。直接融資和銷售型租賃的淨投資包括：
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
賬面金額$194,480 $216,880 
未擔保的剩餘資產12,363 13,037 
未攤銷初始直接成本247 295 
非勞動收入(16,975)(19,225)
直接融資和銷售型租賃的淨投資總額$190,115 $210,987 

直接融資和銷售型租賃的未貼現未來最低應收租賃付款以及與2022年12月31日記錄的賬面金額的對賬如下：
(千美元)
留在2023年$68,633 
202466,589 
202536,218 
202614,037 
20276,658 
此後2,345 
直接融資和銷售型租賃的應收未貼現未來最低租賃付款總額194,480 
第三方殘值擔保— 
直接融資型和銷售型租賃的賬面總額$194,480 

截至2022年12月31日止三個月，本公司並無錄得任何直接融資及銷售型租賃的或有租金收入。

13
目錄表
新冠肺炎疫情從2020年第一季度開始影響美國和全球經濟，宏觀經濟狀況和市場顯著惡化，一直持續到2021年。儘管自2021年初以來，宏觀經濟狀況和市場有所改善，但地緣政治衝突、供應鏈中斷、通脹和利率上升等其他因素一直在影響2022年的經濟環境。雖然疫情和其他因素對公司貸款和租賃組合的最終影響仍然難以預測，但管理層仍在評估貸款和租賃組合，以評估可能導致額外損失的還款來源和基礎抵押品的影響，以及新冠肺炎和其他影響經濟的因素對我們客户和企業的影響。管理層將隨着事態發展和獲得更多信息而調整其估計。

按投資組合分部分列的信貸損失準備金和貸款及租賃餘額活動如下：
截至2022年12月31日的三個月
(千美元)期初餘額撥備(沖銷)沖銷復甦期末餘額
信貸損失準備：
定期貸款$24,621 $3,671 $(1,817)$277 $26,752 
基於資產的貸款1,050 2,853 — — 3,903 
保理6,556 (764)(121)3 5,674 
租賃融資5,902 (438)(406)180 5,238 
保險費融資1,450 (47)(185)43 1,261 
SBA/USDA3,263 (651)— 20 2,632 
其他商業性金融1,310 2,046 — — 3,356 
商業金融44,152 6,670 (2,529)523 48,816 
消費信貸產品1,400 (137)— — 1,263 
其他消費金融63 1,740 (179)— 1,624 
消費金融1,463 1,603 (179)— 2,887 
税務服務5 1,637 (1,731)698 609 
倉儲融資327 (47)— — 280 
貸款和租賃總額45,947 9,863 (4,439)1,221 52,592 
資金不足的承付款(1)
366 (87)— — 279 
總計$46,313 $9,776 $(4,439)$1,221 $52,871 
(1)未供資金承擔準備金在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中確認。

14
目錄表
截至2021年12月31日的三個月
(千美元)期初餘額撥備(沖銷)沖銷復甦期末餘額
信貸損失準備：
定期貸款$29,351 $(858)$(2,085)$314 $26,722 
基於資產的貸款1,726 911 (16)137 2,758 
保理3,997 12,502 (1,275)18 15,242 
租賃融資7,629 (822)(16)66 6,857 
保險費融資1,394 (270)(177)97 1,044 
SBA/USDA2,978 233 (217)2 2,996 
其他商業性金融1,168 181 — — 1,349 
商業金融48,243 11,877 (3,786)634 56,968 
消費信貸產品1,242 385 — — 1,627 
其他消費金融6,112 1,560 (819)107 6,960 
消費金融7,354 1,945 (819)107 8,587 
税務服務2 (714)(254)2,567 1,601 
倉儲融資420 47 — — 467 
社區銀行12,262 (12,684)— 422 — 
貸款和租賃總額68,281 471 (4,859)3,730 67,623 
資金不足的承付款(1)
690 (285)— — 405 
總計$68,971 $186 $(4,859)$3,730 $68,028 
(1)未供資金承擔準備金在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中確認。

關於被認為依賴抵押品的貸款和租賃的信息如下：
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
定期貸款$2,847 $2,885 
基於資產的貸款10,363 — 
保理— 550 
租賃融資3,153 2,787 
SBA/USDA1,151 1,199 
商業金融(1)
17,514 7,421 
總計$17,514 $7,421 
(1)對於商業金融，抵押品依賴型金融資產具有現金、設備或其他商業資產形式的抵押品。

管理層已為替代能源項目確定了某些結構性融資信貸，其中設立了大量現金抵押品賬户，以減輕信貸風險。由於交易的性質和大量的現金抵押品頭寸，這些信貸是單獨評估的。這些PASS評級的現金抵押品貸款餘額總計為#美元。153.0百萬美元和美元120.72022年12月31日和2022年9月30日分別為100萬。

聯邦法規規定，將銀行的主要監管機構--貨幣監理署(OCC)認為質量較差的貸款和其他資產(如債務和股權證券)歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。貸款分類和風險評級定義如下：

PASS-A PASS資產在償還、抵押品和管理方面具有足夠的質量，以防止特別提及或負面評級。
 
手錶-手錶資產通常是在當前條款和條件下表現良好的信用，但存在可識別的弱點，值得額外審查和糾正措施。手錶不是一個監管分類，但可以用來指定顯示一個或多個值得管理層關注的弱點的資產。這些資產的質量比特別提及的資產要好。
15
目錄表
特別提及-特別提及的資產是一種具有潛在弱點的信貸，值得管理層密切關注，如果不加以糾正，可能會導致該資產的償還前景惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使機構面臨足以構成不利分類的風險。特別提到的是一種臨時狀態，需要積極的信用管理才能獲得足夠的進展，並轉移到觀察或更高的位置。
 
不利的分類如下：
 
不合格-不符合標準的資產沒有得到淨值和/或償還能力或較弱的抵押品頭寸的充分保護。這樣歸類的資產將有明確的弱點，如果這些弱點得不到糾正，世行就有可能蒙受一些損失。一項資產不一定要存在潛在損失才能被歸類為不合標準的資產。

可疑-可疑資產具有與分類不合格資產類似的弱點，其弱點程度導致在任何合理的收集努力中可能損失一些本金。由於懸而未決的因素，將該資產歸類為損失尚不合適。

損失-損失資產被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於該資產在銀行的資產負債表上不再被擔保。這種分類並不一定意味着一項資產沒有回收或殘值，為今後的收集工作留有餘地。

貸款和租賃，或其中的一部分，一般在收回本金變得可疑時註銷。通常，這與商業保險保費融資延遲或短缺210天或更長時間、消費信貸產品和租賃延遲或短缺120天或更長時間以及商業融資貸款延遲或短缺90天或更長時間有關。採取行動，註銷電子報税表發起人(“ERO”)貸款，如果此類貸款在6月底之前尚未收回，則退還預付款貸款，如果此類貸款在日曆年度結束前尚未收回。非權責發生貸款和問題債務重組通常會單獨評估預期的信貸損失。

本公司認識到，信貸集中可能會自然發生，並可能採取向個人、特定行業或地理位置提供大量相關貸款和租賃的形式。信貸集中是一種直接、間接或或有債務，具有共同債券，其總風險等於或超過公司一級資本加上允許信貸損失撥備的某個百分比。

該公司擁有消費金融和税務服務貸款的各種投資組合，這些貸款構成了統計上可管理的獨特風險。由於與這些投資組合相關的獨特風險，本公司在評估這些投資組合的信貸損失準備是否適當時，監測其他信用質量指標，因此，這些貸款不包括在下面的資產分類表中。消費金融貸款和税務服務貸款的未償還餘額為186.9百萬美元和美元30.42022年12月31日分別為百萬美元和169.7百萬美元和美元9.12022年9月30日分別為100萬人。按資產分類和起始年份分列的貸款和租賃的攤餘成本基礎如下：
攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
2022年12月31日20232022202120202019之前
定期貸款
經過$232,029 $334,377 $155,092 $103,243 $28,013 $33,853 $— $886,607 
觀看21,397 44,223 63,767 7,737 8,304 1,038 — 146,466 
特別提及1,184 7,409 20,822 11,018 682 622 — 41,737 
不合標準2,741 24,094 22,333 23,005 6,757 3,409 — 82,339 
值得懷疑— 993 832 676 389 61 — 2,951 
總計257,351 411,096 262,846 145,679 44,145 38,983 — 1,160,100 
基於資產的貸款
經過— — — — — — 143,772 143,772 
觀看— — — — — — 166,726 166,726 
特別提及— — — — — — 27,796 27,796 
不合標準— — — — — — 21,222 21,222 
16
目錄表
總計— — — — — — 359,516 359,516 
保理
經過— — — — — — 236,882 236,882 
觀看— — — — — — 78,018 78,018 
特別提及— — — — — — 10,658 10,658 
不合標準— — — — — — 13,036 13,036 
總計— — — — — — 338,594 338,594 
租賃融資
經過6,090 24,003 37,972 45,399 3,600 3,511 — 120,575 
觀看2,958 12,272 10,154 6,760 7,808 612 — 40,564 
特別提及— — 1,516 754 1,136 130 — 3,536 
不合標準— 8,452 6,607 4,765 4,600 100 — 24,524 
值得懷疑— — 232 262 — 175 — 669 
總計9,048 44,727 56,481 57,940 17,144 4,528 — 189,868 
保險費融資
經過191,200 243,138 115 22 — — — 434,475 
觀看— 1,349 — — — — — 1,349 
特別提及— 508 — — — — — 508 
不合標準— 375 3 — — — — 378 
值得懷疑— 264 3 — — — — 267 
總計191,200 245,634 121 22 — — — 436,977 
SBA/USDA
經過4,346 196,049 35,798 58,948 9,770 19,273 — 324,184 
觀看— — — 56 2,985 3,939 — 6,980 
特別提及— — — — 210 — — 210 
不合標準— — 66 6,943 8,494 10,207 — 25,710 
總計4,346 196,049 35,864 65,947 21,459 33,419 — 357,084 
其他商業性金融
經過23 25,899 39,156 27,228 21,490 17,396 — 131,192 
觀看1,350 — — — — — — 1,350 
不合標準2,860 — 29,070 — — 262 — 32,192 
總計4,233 25,899 68,226 27,228 21,490 17,658 — 164,734 
倉儲融資
經過— — — — — — 279,899 279,899 
總計— — — — — — 279,899 279,899 
貸款和租賃總額
經過433,688 823,466 268,133 234,840 62,873 74,033 660,553 2,557,586 
觀看25,705 57,844 73,921 14,553 19,097 5,589 244,744 441,453 
特別提及1,184 7,917 22,338 11,772 2,028 752 38,454 84,445 
不合標準5,601 32,921 58,079 34,713 19,851 13,978 34,258 199,401 
值得懷疑— 1,257 1,067 938 389 236 — 3,887 
總計$466,178 $923,405 $423,538 $296,816 $104,238 $94,588 $978,009 $3,286,772 
攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
2022年9月30日20222021202020192018之前
定期貸款
經過$246,627 $240,018 $105,170 $60,417 $89,072 $61,229 $— $802,533 
觀看45,539 24,318 45,052 11,698 21,077 9,799 — 157,483 
特別提及9,500 24,885 14,300 2,861 619 242 — 52,407 
不合標準10,627 16,694 12,248 23,266 10,457 2,255 — 75,547 
值得懷疑175 407 469 872 204 192 — 2,319 
總計312,468 306,322 177,239 99,114 121,429 73,717 — 1,090,289 
基於資產的貸款
17
目錄表
經過— — — — — — 154,494 154,494 
觀看— — — — — — 162,990 162,990 
特別提及— — — — — — 13,770 13,770 
不合標準— — — — — — 20,442 20,442 
總計— — — — — — 351,696 351,696 
保理
經過— — — — — — 254,883 254,883 
觀看— — — — — — 86,219 86,219 
特別提及— — — — — — 9,174 9,174 
不合標準— — — — — — 22,319 22,319 
總計— — — — — — 372,595 372,595 
租賃融資
經過7,407 38,818 31,408 26,552 12,361 823 — 117,369 
觀看8,799 17,098 10,284 6,655 2,899 151 — 45,886 
特別提及151 6,151 2,644 481 2,876 2,811 — 15,114 
不合標準825 9,486 11,819 7,273 1,245 — — 30,648 
值得懷疑144 163 1,280 88 — — — 1,675 
總計17,326 71,716 57,435 41,049 19,381 3,785 — 210,692 
保險費融資
經過478,504 307 8 — — — — 478,819 
觀看539 7 — — — — — 546 
特別提及169 40 — — — — — 209 
不合標準106 46 — — — — — 152 
值得懷疑14 14 — — — — — 28 
總計479,332 414 8 — — — — 479,754 
SBA/USDA
經過54,512 111,907 40,474 56,538 28,874 24,305 — 316,610 
觀看— 13,836 1,266 702 — 710 — 16,514 
特別提及— 211 — 869 — — — 1,080 
不合標準4,149 10,968 4,278 — 1,094 4,545 — 25,034 
總計58,661 136,922 46,018 58,109 29,968 29,560 — 359,238 
其他商業性金融
經過5,886 13,607 26,040 20,458 23,098 40,782 — 129,871 
不合標準— 9,538 — — — 20,000 — 29,538 
總計5,886 23,145 26,040 20,458 23,098 60,782 — 159,409 
倉儲融資
經過— — — — — — 294,350 294,350 
特別提及— — — — — — 32,500 32,500 
總計— — — — — — 326,850 326,850 
貸款和租賃總額
經過792,936 404,657 203,100 163,965 153,405 127,139 703,727 2,548,929 
觀看54,877 55,259 56,602 19,055 23,976 10,660 249,209 469,638 
特別提及9,820 31,287 16,944 4,211 3,495 3,053 55,444 124,254 
不合標準15,707 46,732 28,345 30,539 12,796 26,800 42,761 203,680 
值得懷疑333 584 1,749 960 204 192 — 4,022 
總計$873,673 $538,519 $306,740 $218,730 $193,876 $167,844 $1,051,141 $3,350,523 


18
目錄表
逾期貸款和租賃情況如下：
(千美元)應計和非應計貸款和租賃不良貸款和租賃
2022年12月31日逾期30-59天逾期60-89天逾期89天以上逾期合計當前應收貸款和租賃總額>89天逾期並累計非應計制餘額總計
持有待售貸款$— $— $— $— $17,148 $17,148 $— $— $— 
定期貸款12,706 8,917 10,715 32,338 1,127,762 1,160,100 7,180 8,694 15,874 
基於資產的貸款— — — — 359,516 359,516 — 10,363 10,363 
保理— — — — 338,594 338,594 — 705 705 
租賃融資4,012 1,690 3,228 8,930 180,938 189,868 3,016 3,912 6,928 
保險費融資2,969 1,122 3,085 7,176 429,801 436,977 3,085 — 3,085 
SBA/USDA287 — 252 539 356,545 357,084 — 1,403 1,403 
其他商業性金融— — — — 164,734 164,734 — — — 
商業金融19,974 11,729 17,280 48,983 2,957,890 3,006,873 13,281 25,077 38,358 
消費信貸產品2,719 2,485 2,424 7,628 123,122 130,750 2,429 — 2,429 
其他消費金融38 48 69 155 56,025 56,180 64 — 64 
消費金融2,757 2,533 2,493 7,783 179,147 186,930 2,493 — 2,493 
税務服務— — — — 30,364 30,364 — — — 
倉儲融資— — — — 279,899 279,899 — — — 
為投資而持有的貸款和租賃總額22,731 14,262 19,773 56,766 3,447,300 3,504,066 15,774 25,077 40,851 
貸款和租賃總額$22,731 $14,262 $19,773 $56,766 $3,464,448 $3,521,214 $15,774 $25,077 $40,851 
(千美元)應計和非應計貸款和租賃不良貸款和租賃
2022年9月30日逾期30-59天逾期60-89天逾期89天以上逾期合計當前應收貸款和租賃總額>89天逾期並累計非應計制餘額總計
持有待售貸款$— $— $— $— $21,071 $21,071 $— $— $— 
定期貸款14,066 2,576 4,458 21,100 1,069,189 1,090,289 2,035 7,576 9,611 
基於資產的貸款— — 68 68 351,628 351,696 39 29 68 
保理— — — — 372,595 372,595 — 569 569 
租賃融資8,265 2,253 1,714 12,232 198,460 210,692 440 3,750 4,190 
保險費融資2,550 1,379 1,628 5,557 474,197 479,754 1,628 — 1,628 
SBA/USDA— — — — 359,238 359,238 — 1,451 1,451 
其他商業性金融— — — — 159,409 159,409 — — — 
商業金融24,881 6,208 7,868 38,957 2,984,716 3,023,673 4,142 13,375 17,517 
消費信貸產品3,209 2,558 2,669 8,436 135,917 144,353 2,669 — 2,669 
其他消費金融113 51 124 288 25,018 25,306 124 — 124 
消費金融3,322 2,609 2,793 8,724 160,935 169,659 2,793 — 2,793 
税務服務— — 8,873 8,873 225 9,098 8,873 — 8,873 
倉儲融資— — — — 326,850 326,850 — — — 
為投資而持有的貸款和租賃總額28,203 8,817 19,534 56,554 3,472,726 3,529,280 15,808 13,375 29,183 
貸款和租賃總額$28,203 $8,817 $19,534 $56,554 $3,493,797 $3,550,351 $15,808 $13,375 $29,183 

19
目錄表
按產生年份分列的非應計貸款和租賃如下：
攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計無ACL的非應計項目
2022年12月31日20232022202120202019之前
定期貸款$— $1,454 $1,783 $1,627 $3,691 $139 $— $8,694 $2,847 
基於資產的貸款— — — — — — 10,363 10,363 — 
保理— — — — — — 705 705 — 
租賃融資— — 804 1,188 1,736 184 — 3,912 713 
SBA/USDA— — — 1,151 — 252 — 1,403 1,151 
商業金融— 1,454 2,587 3,966 5,427 575 11,068 25,077 4,711 
非應計貸款和租賃總額$— $1,454 $2,587 $3,966 $5,427 $575 $11,068 $25,077 $4,711 
攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計無ACL的非應計項目
2022年9月30日20222021202020192018之前
定期貸款$251 $1,110 $1,964 $989 $3,096 $166 $— $7,576 $2,885 
基於資產的貸款— — — — — — 29 29 — 
保理— — — — — — 569 569 550 
租賃融資977 310 2,442 13 8 — — 3,750 — 
SBA/USDA— — 1,199 — — 252 — 1,451 1,199 
商業金融1,228 1,420 5,605 1,002 3,104 418 598 13,375 4,634 
非應計貸款和租賃總額$1,228 $1,420 $5,605 $1,002 $3,104 $418 $598 $13,375 $4,634 

拖欠90天或以上並按發起年份累計的貸款和租賃如下：
攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
2022年12月31日20232022202120202019之前
定期貸款$— $358 $6,136 $472 $170 $44 $— $7,180 
租賃融資— 2,754 75 126 40 21 — 3,016 
保險費融資— 3,073 7 5 — — — 3,085 
商業金融— 6,185 6,218 603 210 65 — 13,281 
消費信貸產品— 1,816 535 29 44 — 5 2,429 
其他消費金融— — — — — — 64 64 
消費金融— 1,816 535 29 44 — 69 2,493 
總計90天或以上的拖欠和累積$— $8,001 $6,753 $632 $254 $65 $69 $15,774 
20
目錄表
攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
2022年9月30日20222021202020192018之前
定期貸款$207 $720 $716 $130 $70 $192 $— $2,035 
基於資產的貸款— — — — — — 39 39 
租賃融資8 158 98 131 45 — — 440 
保險費融資1,513 110 5 — — — — 1,628 
商業金融1,728 988 819 261 115 192 39 4,142 
消費信貸產品2,123 481 42 23 — — — 2,669 
其他消費金融— 124 — — — — — 124 
消費金融2,123 605 42 23 — — — 2,793 
税務服務8,873 — — — — — — 8,873 
總計90天或以上的拖欠和累積$12,724 $1,593 $861 $284 $115 $192 $39 $15,808 

某些因利息或本金而逾期90天或以上的貸款和租賃繼續累積，因為它們是(1)擔保良好且正在收集過程中的貸款，或(2)根據監管規則豁免歸類為非應計項目的消費貸款，直至後來的拖欠，通常是逾期120天。

下表提供了對非應計貸款和租賃的平均記錄投資：
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
定期貸款$8,796 $13,922 
基於資產的貸款4,272 4,011 
保理708 12,247 
租賃融資3,623 3,033 
SBA/USDA1,420 216 
商業金融18,819 33,429 
貸款和租賃總額$18,819 $33,429 

截至2022年和2021年12月31日的三個月，公司非應計貸款和租賃的已確認利息收入並不顯著。

該公司的問題債務重組(“TDR”)通常包括免除部分現有貸款的利息或本金，以大大低於當前市場利率的利率發放貸款，或延長貸款期限。在截至2022年12月31日的三個月內，TDR中沒有任何貸款被修改。有一筆美元10.1百萬美元的商業融資貸款和0.1在截至2021年12月31日的三個月內，在TDR中修改了100萬筆消費金融貸款，所有這些貸款都進行了修改，以延長貸款期限。

在截至2022年12月31日的三個月內，公司擁有0.1在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的商業融資貸款。在截至2021年12月31日的三個月內，公司擁有2.3百萬美元的商業融資貸款和0.5在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的消費金融貸款中的數百萬筆。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，TDR淨沖銷和TDR對公司信貸損失準備的影響微乎其微。


21
目錄表
注6.每股普通股收益(EPS)

該公司已授予限制性股票獎勵，其股息權被視為參與證券。因此，在按兩級法計算每股收益時，公司收益的一部分將分配給參與計算的證券。基本每股收益採用兩級法計算，方法是將分配給參與證券的股息和未分配收益後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算採用庫存股方法或兩級法中稀釋程度較高的方法。攤薄每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合同時可能發生的攤薄，是在考慮了公司的股票期權、業績股單位和非既得限制性股票的加權平均攤薄效應(如適用)後計算的。兩級法下的攤薄每股收益也考慮了收益對參與證券的分配。在計算每股收益時，不計入反稀釋證券。下面所示的稀釋每股收益反映了兩類法，因為兩類法下的稀釋每股收益比庫存股法下的稀釋每股收益更具稀釋性。

在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的淨收益和普通股份額金額的對賬如下。
截至12月31日的三個月，
(千美元，每股數據除外)20222021
普通股基本收入：
可歸因於路徑金融公司的淨收入$27,842 $61,324 
分配給參與證券的股息和未分配收益(403)(953)
普通股股東可獲得的基本淨收益27,439 60,371 
分配給非既得限制性股東的未分配收益383 929 
將未分配收益重新分配給非既得限制性股東(382)(929)
普通股股東可獲得的攤薄淨收益$27,440 $60,371 
總加權平均已發行基本普通股28,024,541 30,238,621 
稀釋證券的影響(1)
績效份額單位62,282 22,034 
稀釋性證券的總效果62,282 22,034 
總加權平均稀釋後已發行普通股28,086,823 30,260,655 
普通股每股淨收益：
基本每股普通股收益$0.98 $2.00 
稀釋後每股普通股收益(2)
$0.98 $2.00 
(1)表示假定行使股票期權，並酌情利用庫存股方法授予業績股單位和限制性股票的效果。
(2)分別不包括在截至2022年和2021年12月31日的三個月的稀釋每股收益的計算中411,794和477,488非既得限制性股票的加權平均股份，因為納入它們將是反稀釋的。















22
目錄表
注7.租賃設備，淨額

租賃設備包括以下內容：
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
計算機和IT網絡設備$20,176 $21,669 
汽車及其他110,196 107,648 
其他傢俱和設備58,624 34,254 
太陽能電池板和設備141,759 133,765 
總計330,755 297,336 
累計折舊(100,921)(94,355)
未攤銷初始直接成本1,295 1,390 
賬面淨值$231,129 $204,371 

預計在2022年12月31日收到的經營租賃的未來最低租賃付款如下：
(千美元)
留在2023年$29,248 
202432,077 
202524,537 
202616,058 
20279,912 
此後10,930 
總計$122,762 


23
目錄表
注8.商譽和無形資產

該公司持有的資金總額為$309.52022年12月31日的百萬商譽。記錄的商譽是2015年至2018年發生的多次業務合併的結果。有過不是截至2022年12月31日止三個月商譽賬面值變動。
本公司無形資產賬面金額變動情況如下：
(千美元)
商標(1)
競業禁止
客户關係(2)
所有其他人(3)
總計
無形資產
2022年9月30日$8,605 $— $12,395 $4,691 $25,691 
期內攤銷(351)— (776)(131)(1,258)
2022年12月31日$8,254 $— $11,619 $4,560 $24,433 
總賬面金額$14,624 $2,481 $82,088 $9,940 $109,133 
累計攤銷(6,370)(2,481)(59,551)(5,162)(73,564)
累計減值— — (10,918)(218)(11,136)
2022年12月31日$8,254 $— $11,619 $4,560 $24,433 
2021年9月30日$9,823 $40 $17,868 $5,417 $33,148 
期內收購事項— — — 1 1 
期內攤銷(263)(39)(1,054)(132)(1,488)
2021年12月31日$9,560 $1 $16,814 $5,286 $31,661 
總賬面金額$14,624 $2,481 $82,088 $10,142 $109,335 
累計攤銷(5,064)(2,480)(55,026)(4,638)(67,208)
累計減值— — (10,248)(218)(10,466)
2021年12月31日$9,560 $1 $16,814 $5,286 $31,661 
(1) 賬面攤銷期限為5-15好幾年了。用直線法和加速法攤銷。
(2)賬面攤銷期限為10-30好幾年了。用加速法攤銷。
(3)賬面攤銷期限為3-20好幾年了。用直線法攤銷。

無形資產的估計攤銷費用假設沒有任何活動，如收購，這將導致額外的應攤銷無形資產。2023財年剩餘9個月以及截至2022年12月31日的後續財年無形資產攤銷費用估計數如下：
(千美元)
留在2023年$3,688 
20244,134 
20253,572 
20263,226 
20272,580 
此後7,233 
預期無形攤銷總額$24,433 

有幾個不是在截至2022年和2021年12月31日的三個月內對無形資產的減值。無形減值費用計入合併經營報表的減值費用項目。

注9.經營性租賃使用權資產負債

運營租賃ROU資產，包括在其他資產，是$29.3百萬美元和美元32.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
24
目錄表
經營租賃負債，包括在應計費用和其他負債，是$31.2百萬美元和美元34.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

未貼現的未來最低經營租賃付款以及與2022年12月31日記錄為經營租賃負債的金額的對賬如下：
(千美元)
留在2023年$2,983 
20243,913 
20253,718 
20263,195 
20273,092 
此後18,640 
未貼現的未來最低租賃付款總額35,541 
折扣(4,357)
經營租賃負債總額$31,184 

經營性租賃的加權平均貼現率和剩餘租期2022年12月31日具體情況如下：
加權平均貼現率2.36 %
加權平均剩餘租賃年限(年)10.46

經營租賃的租賃總費用構成如下：
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
租賃費$1,014 $1,137 
短期和可變租賃成本42 35 
轉租收入(333)(176)
經營租賃的總租賃成本$723 $996 

注10.股東權益

普通股回購
公司董事會批准了2021年9月3日的股份回購計劃，回購最多6,000,000公司已發行普通股的股份。本授權有效期為2021年9月3日至2024年9月30日。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，公司回購了653,994和1,711,501分別作為股份回購計劃的一部分。
根據回購計劃，回購的股票被註銷，並被指定為授權但未發行的股票。本公司採用面值法核算回購股份，根據該方法，回購價格計入實收資本，最高金額為該等股份的原始收益。當回購價格大於原始發行收益時，超出的部分計入留存收益。截至2022年12月31日，3,640,983普通股仍可供回購。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，公司還回購了57,291和61,172股票，或$2.0百萬美元和美元3.4分別支付普通股100萬股，以清償因歸屬限制性股票而應繳的員工預扣税義務。

25
目錄表
庫存股的報廢
本公司使用面值法對回購股份(包括庫存股)的註銷進行會計處理，根據該方法，回購價格計入實收資本，最高金額為該等股份的原始收益。當回購價格大於原始發行收益時，超出的部分計入留存收益。公司退休了零分別在截至2022年和2021年12月31日的三個月內以國庫形式持有的普通股。

注11.股票薪酬

該公司維持經修訂和重述的路徑金融公司2002年綜合激勵計劃(“2002年綜合激勵計劃”)，其中規定向公司某些高級管理人員和董事授予股票期權、非既得(限制性)股份和業績單位(“PSU”)。獎勵由董事會薪酬委員會根據獲獎者的表現或其他相關因素授予。

基於股份的獎勵的補償支出在歸屬期間按授予時的獎勵的公允價值入賬。根據公司2002年綜合激勵計劃授予的非既有(限制性)股份和績效股單位的期權或公允價值的行使價格等於授予日相關股票的公平市場價值，並在適用的情況下根據股息進行調整。隨着ASU 2016-09的通過，本公司已選擇在發生沒收時記錄沒收。

下表顯示了截至2022年12月31日的三個月，根據2002年綜合激勵計劃授予、授予或沒收的非既得性(限制性)股票和PSU的活動情況。有幾個不是在截至2022年12月31日的三個月內，根據本計劃授予、行使或沒收的期權。
(千美元，每股數據除外)股份數量授予時的加權平均公允價值
已發行非既得股，2022年9月30日
474,348 $36.52 
授與135,417 36.68 
既得(181,240)34.71 
沒收或過期(1,017)41.82 
已發行非既得股，2022年12月31日
427,508 $37.32 
未償還業績份額單位，2022年9月30日
96,689 $42.59 
授與(1)
59,115 38.94 
既得— — 
沒收或過期— — 
未償還業績份額單位，2022年12月31日
155,804 $41.20 
(1) 授予的PSU數量反映了在特定獎勵下能夠賺取的PSU的目標數量。

截至2022年12月31日，尚未在收入中確認的基於股票的薪酬支出總額為#美元10.9百萬美元，預計將在加權平均剩餘期間確認1.73好幾年了。

注12.所得税

該公司記錄的所得税支出為#美元。6.6截至2022年12月31日的三個月，實際税率為18.79%，而所得税支出為#美元14.3百萬美元，或有效税率為18.89%，截至2021年12月31日的三個月。該公司的有效税率低於美國法定税率21%，主要是因為2023會計年度投資税收抵免的預期影響。公司未來的有效税率將部分取決於符合條件的太陽能資產產生的實際投資税收抵免。

26
目錄表
下表比較了所列期間的所得税費用構成。
截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
按法定利率計提準備金$7,228 $15,876 
免税所得(203)(172)
州所得税1,510 3,087 
中期有效税率調整1,119 1,827 
税收抵免投資，淨聯邦(3,062)(5,670)
IRC 162(M)不可扣除的補償136 263 
其他，淨額(151)(935)
所得税費用$6,577 $14,276 
實際税率18.79 %18.89 %

注13.與客户簽訂合同的收入

主題606適用於與客户的所有合同，除非此類收入是根據現有指導專門處理的。下表列出了公司按經營部門劃分的收入。關於公司經營部門的更多説明，包括其他財務信息和基本管理會計程序，請參閲附註14.對合並財務報表的部門報告。
(千美元)消費者商業廣告企業服務/其他合併後的公司
截至12月31日的三個月，20222021202220212022202120222021
淨利息收入(1)
$34,272 $26,110 $42,324 $45,087 $7,461 $416 $84,057 $71,613 
非利息收入：
退還轉讓產品費用677 579 — — — — 677 579 
退還預付手續費收入(1)
617 1,233 — — — — 617 1,233 
信用卡和存款手續費37,452 25,132 261 231 5 6 37,718 25,369 
租金收入(1)
— — 12,515 11,077 193 — 12,708 11,077 
賣出證券所得(損)(1)
— — — — — 137 — 137 
出售商標的收益— — — — 10,000 50,000 10,000 50,000 
出售他人的收益(損失)(1)
— — 502 4,864 — (8,329)502 (3,465)
其他收入(1)
793 765 1,084 2,785 1,678 (1,889)3,555 1,661 
非利息收入總額39,539 27,709 14,362 18,957 11,876 39,925 65,777 86,591 
收入$73,811 $53,819 $56,686 $64,044 $19,337 $40,341 $149,834 $158,204 
(1) 這些收入不在主題606的範圍內。其他詳情載於所附財務報表的其他腳註。主題606的範圍明確不包括淨利息收入以及金融資產和負債的許多其他收入，包括貸款、租賃和證券。

以下是對主題606範圍內的主要收入的討論。該公司向具有相關業績義務的客户提供服務，這些義務必須完成才能確認收入。收入通常在服務完成時立即確認，或在服務完成後一段時間內確認。在一段時間內提供的任何服務通常要求公司在每個時期提供服務；因此，公司根據時間推移來衡量完成這些服務的進度。來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。


27
目錄表
退還轉讓產品費用。退款轉賬手續費專用於銀行服務(“BAAS”)業務，反映公司作為合作金融機構通過第三方税務籌備商和税務準備軟件提供商提供的產品費用。退税轉賬允許納税人直接從其聯邦或州政府退税中支付納税準備和申報費，其餘退款根據納税人協議的條款和條件支付，其中可能包括在通過支票、直接存款或預付卡直接支付給納税人之前履行其他支付義務。退款轉賬費用在納税人的退款按照合同規定支付後立即由公司確認，並基於條款和條件中包含的獨立定價。由於本公司在這些合同關係中被視為代理商，因此向税務準備軟件提供商支付的某些費用將計入退款轉賬費用收入。所有退款轉賬費用均記錄在消費者報告部分。

信用卡和存款手續費。卡費用與BAAS業務線有關，包括來自預付卡和商户服務的收入，包括通過卡協會網絡處理的預付卡的交換費、商户服務和其他與卡相關的服務。互換費率一般由卡協會網絡根據交易量和其他因素設定。由於交換費是由持卡人活動產生的，公司將收入確認為交易發生。商户服務和其他與卡有關的服務的手續費收入反映了向商户收取的賬户管理和處理卡協會網絡交易的交易費。相關收入在交易發生或提供服務時確認。對於公司內部管理的預付卡計劃，費用基於持卡人協議條款和條件內的獨立定價。該公司被認為是這些關係的委託人，導致所有費用收入在簡明綜合經營報表內按毛數列報。對於第三方被視為計劃經理的公司贊助預付卡計劃，費用基於計劃協議條款和條件內的獨立定價。對於這些關係，公司被視為代理商，與項目經理、網絡和協會的某些費用將計入卡費收入。所有的信用卡手續費收入都包括在消費者報告部分。

存款費用涉及Baas和商業金融業務，包括來自銀行和存款相關服務的收入，包括賬户服務、透支保護和電匯。賬户服務的手續費收入在當月履行履約義務時予以確認。透支保護和電匯的費用收入在此類事件發生時確認。對於BAAS，賬户服務和透支保護的費用是根據與贊助合作伙伴簽訂的計劃協議的條款和條件單獨定價的。對於這些關係，公司被視為代理人，與合作伙伴的某些費用將計入存款費用收入。對於商業金融，電匯費用是基於客户存款協議條款和條件內的獨立定價。Baas和商業金融業務部門的銀行和存款費用分別包括在消費者報告和商業報告部分。消費者報告部門的信用卡和存款費用中還包括公司確認的託管表外存款的服務費。這筆費用收入用於銀行提供的服務，以保存存放在FDIC承保的一個或多個第三方銀行的持卡人資金記錄。維修費通常反映的是有效的聯邦基金利率(“ffr”)。

注14.細分市場報告

經營部門通常被定義為可獲得離散財務信息並由首席運營決策者審查其結果的業務的組成部分。如果滿足某些標準，則將運營部門彙總為可報告的部門。

該公司通過以下方式報告其經營結果三業務細分：消費者、商業和企業服務/其他。BAAS業務線在消費者部分進行了報告。商業金融業務線在商業部分報告。公司服務/其他部分包括某些共享服務以及與財務有關的職能，如投資組合、倉庫融資、批發存款和借款。
28
目錄表
下表列出了該公司的部門數據：
(千美元)消費者商業廣告企業服務/其他總計
截至12月31日的三個月，20222021202220212022202120222021
淨利息收入$34,272 $26,110 $42,324 $45,087 $7,461 $416 $84,057 $71,613 
信貸損失準備金(沖銷)3,240 1,262 6,583 11,591 (47)(12,667)9,776 186 
非利息收入39,539 27,709 14,362 18,957 11,876 39,925 65,777 86,591 
非利息支出34,494 19,661 32,749 33,046 37,816 29,729 105,059 82,436 
所得税費用前收益(虧損)36,077 32,896 17,354 19,407 (18,432)23,279 34,999 75,582 
總資產393,898 550,336 3,476,942 3,260,619 2,788,385 3,798,703 6,659,225 7,609,658 
總商譽87,145 87,145 222,360 222,360 — — 309,505 309,505 
總存款5,624,919 6,325,193 6,628 6,840 157,585 193,536 5,789,132 6,525,569 

注15.金融工具的公允價值

ASC 820, 公允價值計量定義公允價值，建立使用等級制度計量資產和負債公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。它澄清，公允價值是在報告實體進行交易的市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格。

公允價值層次如下：

1級輸入-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價，該公司有能力在計量日期獲得這些工具。

2級輸入-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及市場上可觀察到重大假設的基於模型的估值技術。

第3級輸入-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上無法觀察到的重大假設，並且僅在無法獲得可觀察到的投入的情況下使用。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。

可供出售並持有至到期的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值按經常性原則入賬，持有至到期日的債務證券按攤銷成本入賬。

可供出售的債務證券的公允價值，主要歸類為第二級，使用從獨立資產定價服務獲得的價格記錄，該價格基於可觀察到的交易，而不是報價市場。管理層審查從獨立資產定價服務獲得的價格是否有異常波動，並與當前的市場交易活動進行比較。

股權證券。可出售權益證券及若干非可出售權益證券按公允價值按經常性原則入賬。有價證券的公允價值是通過獲得國家認可證券交易所的報價(第1級投入)來確定的。

29
目錄表
下表概述了可供出售的債務證券和股權證券的公允價值，因為它們是按公允價值經常性計量的。
 2022年12月31日
(千美元)總計1級2級3級
債務證券AFS    
公司證券$21,312 $— $21,312 $— 
SBA證券95,765 — 95,765 — 
國家和政治分區的義務2,351 — 2,351 — 
國家和政治分區的非銀行限定債務258,052 — 258,052 — 
資產支持證券135,276 — 135,276 — 
抵押貸款支持證券1,335,022 — 1,335,022 — 
總債務證券AFS$1,847,778 $— $1,847,778 $— 
普通股和共同基金(1)
$3,437 $3,437 $— $— 
非流通股證券(2)
$7,822 $— $— $— 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年12月31日的簡明綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並不計入公允價值體系。
 2022年9月30日
(千美元)總計1級2級3級
債務證券AFS    
公司證券$22,187 $— $22,187 $— 
SBA證券97,768 — 97,768 — 
國家和政治分區的義務2,344 — 2,344 — 
國家和政治分區的非銀行限定債務263,783 — 263,783 — 
資產支持證券147,790 — 147,790 — 
抵押貸款支持證券1,348,997 — 1,348,997 — 
總債務證券AFS$1,882,869 $— $1,882,869 $— 
普通股和共同基金(1)
$2,874 $2,874 $— $— 
非流通股證券(2)
$7,212 $— $— $— 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年9月30日的綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

貸款和租賃。本公司不按公允價值經常性記錄貸款和租賃。然而，如果貸款或租賃被單獨評估信用損失風險，並且預計償還將僅由標的抵押品的價值提供，本公司將按非經常性基礎計量公允價值。公允價值由標的抵押品的公允價值減去估計銷售成本確定。抵押品的公允價值是根據第三方評估師提供的內部估計和/或評估確定的，估值取決於以下範圍的貼現率4%至35%.

30
目錄表
下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值在簡明綜合財務狀況報表中計量的公司資產：
 2022年12月31日
(千美元)總計1級2級3級
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額    
商業金融$8,544 $— $— $8,544 
貸款和租賃總額，個別評估的信貸損失淨額8,544 — — 8,544 
止贖資產，淨額— — — — 
總計$8,544 $— $— $8,544 
 2022年9月30日
(千美元)總計1級2級3級
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額    
商業金融$1,575 $— $— $1,575 
貸款和租賃總額，個別評估的信貸損失淨額1,575 — — 1,575 
止贖資產，淨額1 — — 1 
總計$1,576 $— $— $1,576 
 關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)
公允價值在
2022年12月31日
公允價值在
2022年9月30日
估值
技術		無法觀察到的輸入輸入範圍
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額$8,544 $1,575 市場方法
評估價值(1)
15% - 59%
(1) 該公司一般依靠外部評估師來開發這些信息。管理層通過在以下範圍內估計銷售成本和其他投入來減少評估價值15%至59%.

管理層披露金融工具的估計公允價值，包括合併財務狀況綜合報表內及以外的資產及負債，因此估計公允價值是可行的。這些公允價值估計分別於2022年12月31日和2022年9月30日根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出。公允價值估計旨在表示一項資產可以出售或一項負債可以清償的價格。然而，由於本公司若干金融工具並無活躍市場，因此公允價值估計屬主觀性質，涉及不確定因素，幷包括重大判斷事項。假設的變化以及税務方面的考慮可能會對估計價值產生重大影響。因此，無論以持續經營或清盤為基準，綜合公允價值估計均無意代表本公司的相關價值。

31
目錄表
下表列出了公司持有的金融工具的賬面價值和估計公允價值：
 2022年12月31日
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產
現金和現金等價物$369,169 $369,169 $369,169 $— $— 
可供出售的債務證券1,847,778 1,847,778 — 1,847,778 — 
持有至到期的債務證券40,565 37,658 — 37,658 — 
普通股和共同基金(1)
3,437 3,437 3,437 — — 
非流通股證券(1)(2)
23,136 23,136 — 15,314 — 
持有待售貸款17,148 17,148 — 17,148 — 
貸款和租賃3,504,066 3,484,705 — — 3,484,705 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票28,812 28,812 — 28,812 — 
應計應收利息20,170 20,170 20,170 — — 
金融負債
存款5,789,132 5,788,923 5,782,075 6,848 — 
其他短期和長期借款34,977 34,935 — 34,935 — 
應計應付利息717 717 717 — — 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年12月31日的簡明綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2)包括某些非流通股本證券，該等證券按公允價值以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。
 2022年9月30日
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產
現金和現金等價物$388,038 $388,038 $388,038 $— $— 
可供出售的債務證券1,882,869 1,882,869 — 1,882,869 — 
持有至到期的債務證券41,682 38,171 — 38,171 — 
普通股和共同基金(1)
2,874 2,874 2,874 — — 
非流通股證券(1)(2)
22,526 22,526 — 15,314 — 
持有待售貸款21,071 21,071 — 21,071 — 
貸款和租賃3,529,280 3,525,803 — — 3,525,803 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票28,812 28,812 — 28,812 — 
應計應收利息17,979 17,979 17,979 — — 
金融負債
存款5,866,037 5,865,854 5,858,283 7,571 — 
其他短期和長期借款36,028 35,986 — 35,986 — 
應計應付利息192 192 192 — — 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年9月30日的綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2)包括某些非流通股本證券，該等證券按公允價值以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

注16.後續事件

管理層對2022年12月31日之後發生的後續事件進行了評估。在此期間，截至本Form 10-Q季度報告的提交日期，管理層沒有發現任何需要在截至2022年12月31日或截至2022年12月31日的季度的簡明綜合財務報表中確認或披露的重大後續事件。


32
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

PATHWARD金融公司®
及附屬公司
 
前瞻性陳述
PATHWARD金融公司TM (“路徑金融”或“公司”或“我們”)及其全資附屬公司路徑TM美國證券交易委員會“)可能不時作出書面或口頭的”前瞻性陳述“，包括本季度報告中所載的”Form 10-Q“、公司提交給美國證券交易委員會(”SEC“)的其他文件、公司提交給股東的報告，以及公司和National Association的其他通信，這些聲明均由公司根據1995年”私人證券訴訟改革法“的”安全港“條款真誠地做出。

你可以通過諸如“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“未來”或這些術語的否定或其他含義相似或表達相似的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明，因為它們討論了我們未來的期望或陳述了其他“前瞻性”信息。這些前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息和對未來事件的假設，包括與公司的信念、預期、估計和意圖有關的陳述，這些陳述受重大風險和不確定因素的影響，可能會因各種因素而發生變化，其中一些因素是公司無法控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們的實際增長、經營結果、財務狀況、現金流、業績和業務前景以及機會與這些前瞻性表述中表達或暗示的內容大不相同。這些陳述涉及以下主題，其中包括：未來的經營結果，包括我們的業績預期；預期提高效率或減少開支的措施的影響；客户保留；貸款和其他產品需求；有關收購和剝離的預期；新產品和服務；信用質量；淨沖銷水平和信貸損失準備金的充分性；技術；以及公司的員工。除其他因素外，以下因素可能導致公司的財務業績和運營結果與預期大不相同, 這些前瞻性聲明中表達的意圖包括：維持我們的執行管理團隊；預期的增長機會可能無法實現或需要比預期更長的時間才能實現；持續的新冠肺炎疫情以及政府或社會對此做出的任何反應或其他罕見事件的潛在不利影響，包括地緣政治衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突)對金融市場的影響；我們對路徑銀行的品牌認知度達到或高於我們對MetaBank的認可的能力；我們成功實施旨在削減開支和提高效率的措施的能力；貿易、貨幣和財政政策和法律的變化，包括利率和聯邦基金利率的實際變化；税法的變化；美國經濟的實力和公司運營所在的地方經濟；通貨膨脹、市場和貨幣波動；公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務的及時和有效開發，以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟)，以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知；Pathward維持其杜賓修正案豁免的能力；與第三方交易或使用第三方的風險，包括與公司的預付卡和退税預付款業務相關的風險；由於客户對Path ward戰略合作伙伴預付退款產品的需求或使用減少而導致退款預付款貸款額減少的風險；我們與監管機構的關係及其可能採取的任何行動；金融服務法律法規的變化，包括與退税行業和保險保費金融業相關的法律法規的變化；技術變化，包括, 這些風險和不確定性包括但不限於對我們電子系統和信息的保護；收購和資產剝離的影響；訴訟風險；公司業務的增長以及相關費用；Path ward繼續保持其資本充足機構的地位；消費者支出和儲蓄習慣的改變；欺詐或非法活動造成的損失；技術風險和發展以及網絡威脅、攻擊或事件；以及公司在問題資產增加時成功維持其高質量資產水平和管理和收集違約借款人的資產。

上述因素清單並不是排他性的。我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。本季度報告中的Form 10-Q表中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日發表，公司不承擔任何義務來更新、修訂或澄清這些前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容都明確地受到本節所載或提及的警告性陳述的限制。對影響公司業務和前景的因素的其他討論反映在公司截至2022年9月30日的財政年度10-K表格年度報告的“風險因素”標題下，以及公司提交給美國證券交易委員會的其他文件中。對於公司或其子公司或代表公司或其子公司不時作出的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、情況變化、未來事件或任何其他原因，公司明確表示不打算或義務更新任何書面或口頭的前瞻性陳述。


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目錄表
一般信息

該公司是一家註冊銀行控股公司，是特拉華州的一家公司，其主要資產是國家銀行銀行的所有已發行和流通股。除文意另有所指外，文中提及本公司包括路徑金融及本行，以及綜合基礎上路徑金融所有直接或間接子公司。

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“Cash”。

以下討論的重點是該公司在2022年12月31日與2022年9月30日相比的綜合財務狀況，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的綜合經營業績。這一討論應與公司截至2022年9月30日的財政年度的綜合財務報表及其説明以及相關管理層在公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析結合起來閲讀。

執行摘要

2023財年第一季度業務亮點

•在2023會計年度第一季度，該公司將剩餘的1000萬美元確認為與Beige Key，LLC達成的停止使用Meta名稱和商標的協議的一部分。這1000萬美元被確認為非利息收入，作為出售商標的收益。作為企業品牌重塑的一部分，該公司在2023財年第一季度確認了與品牌重塑工作相關的370萬美元税前費用。從2022財年第一季度到2023財年第一季度，公司已經確認了1690萬美元與品牌重塑相關的費用。該公司預計不會再有任何與品牌重塑相關的重大支出。

2023財年第一季度財務亮點

•第一季度總收入為1.498億美元，與2022財年同期相比減少了840萬美元，降幅為5%。主要受上一年期間銷售認可商標的5,000萬美元收益所推動，但利息收入的增加和年內認可商標銷售收益1,000萬美元部分抵銷了這一增長第一財政年度的季度2023.

•淨息差(NIM)上調103個基點第一季度為5.62%，去年同期為4.59%。上一年同期受到與公司參與美國財政部經濟影響計劃相關的過多現金的影響。

•2022年12月31日的貸款和租賃總額與2021年12月31日相比減少1.745億美元至35.1億美元，降幅為5%，並減少2660萬美元, or 1%,與2022年9月30日相比。與上一年季度相比減少的主要原因是倉庫融資貸款的減少和2022財年第四季度8150萬美元學生貸款組合的出售，但商業融資組合的增長部分抵消了這一下降。按相連季度計算的下降的主要驅動因素是減少倉儲融資貸款。

•在2023財年第一季度，該公司以平均股價38.10美元的價格回購了653,994股普通股。

財務狀況

截至2022年12月31日，公司總資產比2022年9月30日減少8820萬美元，降至66.6億美元，主要原因是可供出售的證券減少了3510萬美元，貸款和租賃總額減少了2660萬美元，現金和現金等價物減少了1890萬美元。

截至2022年12月31日，現金和現金等價物總額為3.692億美元，低於2022年9月30日的3.88億美元。該公司維持其現金投資，主要是在得梅因聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的有息隔夜存款。截至2022年12月31日，該公司沒有出售任何聯邦基金。

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目錄表
由於到期日和本金支付的原因，截至2022年12月31日，公司的投資證券餘額減少了3620萬美元，降幅為2%，降至18.9億美元，而截至2022年9月30日的投資證券餘額為19.2億美元。該公司的證券組合通常主要包括預期壽命遠短於所述最終到期日的MBS、到期時間約為15年或更短的各州和政治分支機構的非銀行合格債券，以及平均壽命遠短於所述最終到期日的其他免税市政抵押貸款轉賬證券。截至2022年12月31日止三個月內，本公司並無購買投資證券。

截至2022年12月31日，持有的待售貸款總額為1710萬美元，低於2022年9月30日的2110萬美元。這一下降是由於2022年12月31日待售的消費信貸產品與2022年9月30日相比減少。

截至2022年12月31日，貸款和租賃總額為35.1億美元，而2022年9月30日為35.4億美元。按相連季度計算減少的主要原因是倉儲融資貸款及商業融資貸款減少，但有關減幅因消費融資組合增加及税務服務貸款季節性增加而被部分抵銷。見本季度報告10-Q表“簡明綜合財務報表附註”附註5。

商業融資貸款佔本公司貸款及租賃組合總額的86%，於2022年12月31日減少1,680萬元，減幅為1%2022年9月30日。

由於銀行的成員資格和參與銀行系統，本公司通過銀行擁有FHLB的股票以及聯邦儲備銀行的股票。FHLB要求根據預先確定的公式進行一定水平的股票投資。截至2022年12月31日和2022年9月30日，該公司對這些股票的投資為2880萬美元，這是因為在截至2022年12月31日的三個月中，購買的FHLB成員股票被贖回所抵消。

與2022年9月30日相比，2022年12月31日的期末存款總額下降1%，至57.9億美元，主要是由於無息存款減少6800萬美元。

該公司的總借款從2022年9月30日的3600萬美元減少到2022年12月31日的3500萬美元，減少了110萬美元，降幅為3%。

截至2022年12月31日，公司股東權益總額為6.591億美元，比2022年9月30日的6.451億美元增加了1400萬美元。增加的主要原因是累積其他全面收益(“AOCI”)的變動。截至2022年12月31日，公司和銀行仍高於聯邦監管機構的最低資本要求，並繼續被歸類為資本充足，並在監管機構中處於良好地位。有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”。

無息支票存款。公司可能持有與BAAS業務線的持卡人計劃相關的負餘額，這些餘額包括在公司簡明綜合財務狀況報表的無息存款中。負餘額可以與以下任何付款功能相關：

–預融資：公司在收到現金之前(通常為2-3天)將資金部署到卡上，預融資餘額在集合合作伙伴級別使用ASC 210-20進行淨額結算。
–貼現資金：公司根據卡上的預期破損價值為卡提供資金。消費者的支出可能會超過預期。這些折扣是使用ASC 210-20在集合合作伙伴級別上實現的。這些折扣資金大多與少數合作伙伴有關，並在不斷分析。
–活期存款賬户(“DDA”)透支：某些計劃允許持卡人提供傳統的DDA透支保護服務，持卡人可以使用超過其可用信用卡餘額的有限金額。當透支時，這些賬户在資產負債表上被重新分類為消費金融類別中的貸款。

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目錄表
本公司符合ASC 210-20《資產負債表抵銷》中對除DDA透支以外的所有付款負存款餘額的抵銷權利。下表彙總了公司在BAAS業務線內的負存款餘額：
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
無息存款$5,903,642 $5,916,142 
預籌資金(292,943)(244,462)
貼現資金(22,652)(15,991)
DDA透支(8,921)(8,587)
無息支票，淨額$5,579,126 $5,647,102 

託管表外存款。本行對某些預付及存款計劃採用託管存款轉移結構，即本行作為持卡人資金的託管人，將不需要的部分持卡人資金存入由FDIC承保的一家或多家第三方銀行(每一家銀行均為一家“程序銀行”)。為了銀行持卡人的利益，在項目銀行開立的賬户以銀行作為託管人的名義設立。根據適用的持卡人協議，本行仍然是所有卡的發行方和所有賬户的持有人，並對在Program Bank開立的賬户擁有唯一的託管控制權和交易權。

銀行保存每個持卡人在程序銀行的存款記錄。計劃銀行在成為計劃銀行之前要經過嚴格的盡職調查，並受到持續的監督。

作為在程序銀行保存記錄服務的回報，銀行將收取服務費(“服務費”)。截至2022年12月31日止三個月，本公司確認1290萬美元與截至2021年12月31日的三個月的微不足道的數額相比，維修費收入有所下降。服務費通常反映了與方案銀行重新談判合同時產生的影響。

截至2022年12月31日，該公司以託管人的身份在其他銀行管理着22.3億美元的客户存款。截至2022年12月31日，這些存款餘額比2022年9月30日的13.1億美元增加了9.159億美元，這主要是由於季節性活動。這些存款為公司提供了額外的存款，這些存款可以賺取記錄保存服務費收入，這通常反映了效果。

截至2022年12月31日，大約43%的存款組合需要支付根據與BAAS某些合作伙伴的合同協議條款產生的可變卡處理費用。這些協議與一個利率指數捆綁在一起，通常是Efr。

行動的結果
 
一般信息
該公司在截至2022年12月31日的三個月錄得淨收益2780萬美元，或每股攤薄收益0.98美元，而截至2021年12月31日的三個月的淨收益為6130萬美元，或每股攤薄收益2.00美元。年收入總額2023財年第一季度為1.498億美元，與2022財年同期相比減少了840萬美元，降幅為5%，主要是由於5000萬美元銷售上一年期間確認的商標的收益，被利息收入的增加和1000萬美元出售期間認可的商標所得收益截至2022年12月31日的三個月.

淨利息收入
2023財年第一季度的淨利息收入為8,410萬美元，比2022財年同期增長17%。這主要是由於收益增加和盈利資產組合改善所致。


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目錄表
這個第一季度平均未償還貸款和租賃餘額下降1.821億美元與上年同期相比，這主要是由於倉庫融資貸款減少以及出售剩餘的社區銀行和學生貸款組合，但商業融資貸款的增加部分抵消了這一減少額。與2022財年同期相比，公司第一財季的平均可賺取利息資產減少了2.492億美元，降至59.3億美元，這主要是由於上一財年公司參與政府刺激計劃的高現金水平導致現金餘額減少。利息收益資產的減少被總投資和商業融資貸款及租賃的增長部分抵消。

2023財年第一季度NIM從去年第一財季的4.59%增加到5.62%。整體報告税項等值收益率(“Tey”)平均盈利資產較上年同期增加101個基點至5.70%，主要是由於貸款及租賃及投資證券收益率增加，以及較低收益現金結餘減少所致。貸款和租賃組合的收益率為7.70%，而去年同期為6.96%；證券組合的Tey為2.76%，而同期為1.58%。

2023會計年度第一季度，該公司所有存款和借款的資金成本平均為0.07%，而上一財季為0.08%。2023會計年度第一季度，該公司的總存款成本為0.01%，與上一財季持平。


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目錄表
下表列出了在所顯示的時期內，該公司從平均生息資產獲得的利息收入總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示。下表所列餘額是按日平均餘額計算的。在計息資產收益率和淨息差方面進行了税額等值調整。非應計貸款和租賃已作為零收益貸款列入表格。
截至12月31日的三個月，
20222021
(千美元)平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付
收益率/
費率(1)
平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付
收益率/
費率(1)
生息資產：      
出售現金和聯邦基金$226,004 $1,716 3.01 %$594,614 $560 0.37 %
抵押貸款支持證券1,571,022 10,412 2.63 %1,007,030 3,864 1.52 %
免税投資證券154,754 980 3.18 %207,621 820 1.98 %
資產支持證券155,988 1,149 2.92 %387,567 1,152 1.18 %
其他投資證券301,739 2,407 3.17 %279,839 1,460 2.07 %
總投資2,183,503 14,948 2.76 %1,882,057 7,296 1.58 %
商業金融3,010,868 58,100 7.66 %2,775,394 49,021 7.01 %
消費金融198,372 4,313 8.63 %316,573 6,114 7.66 %
税務服務25,230 57 0.90 %33,604 1,474 17.40 %
倉儲融資290,454 5,926 8.09 %443,506 6,901 6.17 %
社區銀行— — — %137,898 1,525 4.39 %
貸款和租賃總額(3)
3,524,924 68,396 7.70 %3,706,975 65,035 6.96 %
生息資產總額5,934,431 $85,060 5.70 %6,183,646 $72,891 4.69 %
非息資產589,580 839,854 
總資產$6,524,011 $7,023,500 
計息負債：
計息支票$447 $— 0.33 %$389 $— 0.32 %
儲蓄62,607 6 0.04 %80,765 5 0.03 %
貨幣市場138,872 78 0.22 %75,664 52 0.27 %
定期存款7,199 2 0.11 %8,619 15 0.67 %
批發存款5,712 56 3.89 %67,384 69 0.41 %
有息存款總額214,837 142 0.26 %232,821 141 0.24 %
購買的隔夜聯邦基金24,783 244 3.91 %327 — 0.31 %
次級債券19,593 357 7.22 %73,995 986 5.28 %
其他借款15,817 260 6.53 %18,636 151 3.22 %
借款總額60,193 861 5.67 %92,958 1,137 4.85 %
計息負債總額275,030 1,003 1.45 %325,779 1,278 1.56 %
無息存款5,421,821 — — %5,688,563 — — %
存款總額和有息負債5,696,851 $1,003 0.07 %6,014,342 $1,278 0.08 %
其他無息負債178,789 182,916 
總負債5,875,640 6,197,258 
股東權益648,371 826,242 
總負債和股東權益$6,524,011 $7,023,500 
淨利息收入和淨利差，包括無息存款$84,057 5.63 %$71,613 4.61 %
淨息差5.62 %4.59 %
税收等值效應0.02 %0.02 %
淨息差，税額等值(2)
5.64 %4.61 %
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，到達Tey的税率為21%。
(2)按完全應課税等值基準表示的淨息差(“淨息差，税額等值”)是非公認會計準則的財務計量。淨利息收入的税額等值調整在比較應税和免税資產並根據聯邦和州的利息收入免税進行調整時，確認了估計的所得税節省。本公司相信，按全額應課税等值基準列報淨息差是銀行業的標準做法，因此，本公司認為列報這項非公認會計準則財務指標可能對同業比較有用。
(3)收益率計算中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的淨貸款費用分別為650萬美元和820萬美元。
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目錄表
信貸損失準備
該公司在截至2022年12月31日的季度確認了980萬美元的信貸損失準備金，而上一會計年度同期的信貸損失準備金為20萬美元。T本季度信貸損失準備金與上年同期相比有所增加，主要是由於發放了與上一年期間社區銀行投資組合有關的信貸損失準備金。淨沖銷為320萬美元 截至2022年12月31日的季度，相比之下，截至2021年12月31日的季度為110萬美元。本季度可歸因於商業金融、税務服務和消費金融投資組合的淨沖銷分別為200萬美元、100萬美元和20萬美元。

非利息收入
2023財年第一季度非利息收入從上一年同期的8,660萬美元減少到6,580萬美元。這一下降主要歸因於商標銷售收益，因為該公司在本季度確認了1,000萬美元的收益，而去年同期為5,000萬美元。信用卡和存款手續費收入、出售其他收入、其他收入和租金收入的增加部分抵消了這一期間的減少。

信用卡和存款手續費收入的增加主要來自表外存款的維修費收入，年內合計為1,290萬美元。2023財年第一季度，相比之下，截至財年的季度數額微不足道2021年12月31日.

非利息支出
2023財年第一季度的非利息支出增長了27%，達到1.051億美元，而去年同期為8240萬美元。增加的主要原因是信用卡處理費用、補償費用、法律和諮詢費用以及經營租賃設備折舊增加。

卡處理費用的增加是由於與Baas合作伙伴達成的結構化協議。根據這些協議支付的費用數額是基於商定的費率指數，該指數根據存款水平、最低利率、市場狀況和其他業績條件而變化。一般來説，這一比率指數平均為效應比的50%至85%，並在效應比發生變化時立即重新定價。大約43%的存款組合需要支付更高的卡處理費用。在截至2022年12月31日的財季，與這些結構性協議相關的信用卡處理費用為1400萬美元，而截至2021年12月31日的財季為10萬美元。

所得税費用
該公司在2023財年第一季度記錄的所得税支出為660萬美元，實際税率為18.8%，而去年第一季度的所得税支出為1430萬美元，實際税率為18.9%。本季度所得税支出減少的主要原因是收益減少。

在2023財年第一季度，該公司發起了1140萬美元的太陽能租賃，導致淨投資税收抵免總額為310萬美元。在2022財年第一季度，該公司發起了2120萬美元的太陽能租賃，產生了總計570萬美元的淨投資税收抵免。與太陽能租賃相關的投資税收抵免根據每一財年的收入按比例確認。預計未來太陽能税收抵免的時間和影響將因時期而異，本公司打算只提供符合本公司承保和退還標準的税收抵免機會。

資產質量
一般而言，當貸款或租賃拖欠90天或以上，或當本金或利息的收取變得可疑時，本公司將把貸款或租賃置於非應計狀態，因此，以前應計的貸款或租賃利息收入將與當前收入相抵。貸款或租賃一般將保持非應計狀態，直到建立了六個月的良好付款記錄或管理層認為借款人的財務狀況已顯着恢復。下表中的某些關係已過期超過90天，並且仍在累積。本公司認為這些關係正在收集過程中。保險費融資貸款、消費金融和税務服務貸款一般不會被置於非權責發生制狀態，而是在本金和利息的收取變得可疑時予以註銷。

貸款和租賃，或其中的一部分，在收回本金變得可疑時予以註銷。一般來説，這與保險保費融資延遲或短缺超過210天、税務和其他特殊貸款超過180天、消費信貸產品超過120天和其他貸款超過90天有關。
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目錄表
如果到6月底還沒有收回，就採取行動註銷ERO貸款，如果在日曆年度結束前還沒有收回，就退還預付款貸款。非應計項目貸款和問題債務重組通常被認為是減值的。

本公司認為，截至2022年12月31日的信貸損失撥備水平是適當的，並反映了與這些貸款和租賃相關的可能損失；然而，不能保證所有貸款和租賃都將完全收回，也不能保證目前的撥備水平在未來足夠。有關詳細信息，請參閲下面標題為“信貸損失撥備”的小節。
 
下表列出了公司不良資產的金額和類別。
(千美元)2022年12月31日2022年9月30日
不良貸款和租賃
非應計貸款和租賃： 
商業金融$25,077 $13,375 
非應計貸款和租賃總額25,077 13,375 
拖欠90天或以上的應計貸款和租賃： 
商業金融13,281 4,142 
消費金融2,493 2,793 
税務服務(1)
— 8,873 
拖欠90天或以上的應計貸款和租賃總額15,774 15,808 
不良貸款和租賃總額40,851 29,183 
其他資產 
不良經營性租賃4,188 1,736 
止贖和收回的資產：
商業金融— 1 
止贖和收回的資產總額— 1 
其他資產總額4,188 1,737 
不良資產總額$45,039 $30,920 
總資產佔總資產的百分比0.68 %0.46 %
(1)某些税務服務貸款不計息。
 
截至2022年12月31日，該公司的不良貸款和租賃為4090萬美元，佔總貸款和租賃總額的1.16%，而截至2022年9月30日的不良貸款和租賃總額為2920萬美元，佔總貸款和租賃總額的0.82%。截至2022年12月31日，不良資產佔總資產的百分比比2022年9月30日有所增加，這是由於商業金融投資組合中的不良貸款增加，主要是因為在此期間有一項貸款關係轉為不良貸款。由於季節性原因，不良税務服務貸款減少，部分抵消了這一增長。

分類資產。聯邦法規規定，將銀行的主要監管機構OCC認為質量較差的某些貸款、租賃和其他資產(如債務和股權證券)歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”，每種分類取決於有關資產的事實和情況。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，銀行將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極低，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下，不能作為資產繼續存在。

40
目錄表
一般免税額是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。當資產被歸類為“損失”時，銀行被要求建立相當於該部分資產的100%的特定損失撥備，或沖銷該數額。本行就其資產分類及估值免税額所作的決定，須由其監管當局覆核，並可下令設立額外的一般或特別損失免税額。

根據管理層對其貸款、租賃和其他資產的審查，截至2022年12月31日，公司將1.994億美元的貸款和租賃歸類為不合格，390萬美元歸類為可疑，沒有歸類為虧損。截至2022年9月30日，公司將2.037億美元的貸款和租賃歸類為不合格，400萬美元歸類為可疑，沒有歸類為損失。

信貸損失準備。ACL代表管理層對貸款和租賃組合在截至資產負債表日期的每項金融資產的壽命內預期發生的當前信貸損失的估計。本公司單獨評估與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃，這些資產通常指被確認為問題債務重組的貸款和租賃或非應計制狀態的貸款和租賃。所有其他貸款和租賃都被集體評估是否存在信用損失。無資金來源信貸承諾準備金，如信用證和有約束力的無資金來源貸款承諾，記在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中。

單獨評估的貸款和租賃是ACL的關鍵組成部分。一般而言，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來計量個別評估貸款的信貸損失，因為本公司認為這些金融資產與抵押品有關。若個別評估的貸款或租賃不依賴抵押品，信貸損失按按貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流量現值計量。

截至2022年12月31日，該公司的ACL總額為5260萬美元，比2022年9月30日的4590萬美元有所增加。與2022年9月30日相比，截至2022年12月31日的ACL增加，主要是由於商業金融組合增加了470萬美元，消費金融組合增加了140萬美元，季節性税務服務貸款組合增加了60萬美元。

下表顯示了該公司的貸款和租賃總額的百分比。
截至期末
2022年12月31日2022年9月30日June 30, 2022March 31, 20222021年12月31日
商業金融1.62 %1.46 %1.56 %1.66 %2.04 %
消費金融1.54 %0.86 %2.44 %3.18 %2.70 %
税務服務2.01 %0.05 %54.29 %35.76 %1.60 %
倉儲融資0.10 %0.10 %0.10 %0.10 %0.10 %
貸款和租賃總額1.50 %1.30 %2.04 %2.38 %1.84 %
不包括税務服務的貸款和租賃總額1.50 %1.30 %1.44 %1.59 %1.84 %

截至2022年12月31日，該公司的貸款和租賃總額佔總貸款和租賃的百分比從2022年9月30日的1.30%增加到1.50%。整體貸款及租賃覆蓋率上升，主要是由商業及消費金融組合帶動。商業金融覆蓋率的增加主要是由於對單獨評估的貸款關係設立了特定準備金，而消費金融的增加則與季節性活動有關。本公司期望在未來期間繼續勤奮地監控ACL，並根據需要進行調整，以保持適當和可支持的水平。


41
目錄表
關鍵會計政策和估算
 
該公司的財務報表是根據公認會計準則編制的。這些財務報表所載的財務信息在很大程度上是基於對已經發生的交易和事件的財務影響的大致計量。管理層已經確定了其關鍵會計政策，這些政策在管理層看來，對於描述我們的財務狀況和經營結果是最重要的。這些政策涉及複雜和主觀的決定和評估。其中一些估計在作出時可能是不確定的，可能會在不同時期發生變化，並可能對財務報表產生實質性影響。有關公司關鍵會計政策和估計的討論可在公司截至2022年9月30日的年度報告10-K表格中找到。在2023財年的前三個月，這些關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

流動資金和資本資源

該公司的主要資金來源是存款，主要來自其BAAS業務、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、抵押貸款支持證券以及到期的投資證券。此外，本公司利用批發存款來源，在必要時或在優惠條件下提供臨時資金。雖然定期償還貸款和到期投資相對可預測，但存款流動和提前償還貸款受到利率水平、總體經濟狀況和競爭的影響。該公司的資本資源主要用於履行持續的承諾，為到期的存單和貸款承諾提供資金，維持流動性，以及滿足運營費用。

截至2022年12月31日，該公司的無資金貸款和租賃承諾為12.4億美元。管理層相信，償還貸款和其他資金來源將足以滿足其可預見的短期和長期流動資金需求。

作為美國的銀行組織，本公司和本行必須遵守美聯儲和OCC通過的於2015年1月1日生效的監管資本規則(“資本規則”)，受資本規則中某些要求和其他條款的分階段實施期限的限制。根據資本規則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及公司和銀行的資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

資本規則要求本公司及本行維持以風險為基礎的總資本及一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)的最低比率，以及由一級資本(定義)與平均資產(定義)組成的槓桿率。截至2022年12月31日，公司和銀行都超過了聯邦監管機構的最低資本要求，被歸類為資本充足，符合及時糾正措施的要求。公司和銀行選擇了AOCI選擇退出；根據規則，非先進方法的銀行組織被給予一次性選擇，以排除某些AOCI組件。

下表包括投資者、分析師和銀行監管機構用來評估金融服務公司資本狀況的某些非GAAP財務指標。管理層將這些衡量標準與其他資本衡量標準一起作為其財務分析的一部分進行審查，並納入了這一非公認會計準則財務信息，並對總股本進行了相應的調整。期內一級槓桿資本比率下降是由於與其季節性税務業務相關的季度平均資產增加所致。監管資本不受AOCI未實現虧損的影響。證券投資組合由幾乎所有應提供持續現金流的攤銷證券組成，預計不需要通過出售來實現虧損，為未來的貸款增長提供資金。
42
目錄表
2022年12月31日公司銀行最低要求
根據及時糾正措施條款充分資本化		根據迅速糾正措施規定的最低資本充足率
一級槓桿資本比率8.37 %8.68 %4.00 %5.00 %
普通股一級資本比率12.31 13.09 4.50 6.50 
一級資本充足率12.63 13.09 6.00 8.00 
總資本比率14.29 14.29 8.00 10.00 

下表為本公司提供了上表所列金額的對賬。
(千美元)
標準化方法(1)
2022年12月31日
股東權益總額$659,133 
調整：
減去：商譽，相關遞延税項負債淨額298,788 
減去：某些其他無形資產25,053 
減去：營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項淨資產16,641 
減去：可供出售證券的未實現淨收益(虧損)(200,597)
減去：非控股權益(207)
附註：2016-13年度採用最新會計準則2,017 
普通股一級股權(1)
521,472 
符合第1級資格的長期借款和其他工具13,661 
一級少數股權不包括在普通股一級資本中(138)
第1級資本總額534,995 
信貸損失準備50,853 
次級債券，扣除發行成本19,521 
總資本$650,369 
(1)資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾III資本規則確定的。《巴塞爾協議III》修訂了資本的定義，提高了最低資本充足率，並引入了最低普通股一級資本充足率；這些變化將在2021年底之前完全分階段實施。

下表提供了有形普通股權益和不包括AOCI的有形普通股權益與股東權益總額的對賬，這兩種權益均用於計算有形賬面價值數據。有形普通股權益和不包括AOCI的有形普通股權益都是銀行業內常用的非公認會計準則財務衡量標準。
(千美元)2022年12月31日
股東權益總額$659,133 
減值：商譽309,505 
減去：無形資產24,433 
有形普通股權益325,195 
較少：Aoci(201,690)
不包括AOCI的有形普通股權益$526,885 

自2016年1月1日以來，公司和銀行被要求保持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。所需的普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率目前分別為7.0%、8.5%和10.5%。

43
目錄表
基於目前及預期的持續盈利能力，並受制於繼續進入資本市場，我們相信本公司及本行將繼續達到2.5%的資本儲備緩衝水平，以及所要求的最低資本比率。

合同義務

見“項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--合同義務" 在公司截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，提供截至2022年9月30日的合同義務摘要。從2022年9月30日到2022年12月31日，在我們的正常業務過程之外，合同義務沒有發生實質性變化。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險

本公司收入的一部分來自收取的利息超過支付的利息。本公司賺取的資產利率和支付的負債利率一般是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與大多數金融機構一樣，公司的經營業績受到利率變化及其資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和公司適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是公司唯一重大的“市場”風險。

本公司監控並衡量其對利率變動的風險敞口，以遵守適用的政府法規和董事會制定的風險政策，並保護股東價值。在監測利率風險時，本公司根據規模、票面利率、重新定價頻率、到期日和提前還款可能性等特徵分析資產和負債。

公司投資組合的主要目標是為公司提供流動資金來源。此外，投資組合可用於管理公司的利率風險狀況。投資政策一般要求資金在各類證券類型和到期日之間進行投資，基於公司對流動性的需求，希望在將風險降至最低同時最大化收益之間取得適當平衡，需要為借款提供抵押品，以及需要實現公司的資產/負債管理目標。

本公司相信，其BAAS業務線產生的持續時間更長、低成本存款的不斷增長的投資組合提供了一個穩定和有利可圖的融資工具，但也使本公司在利率下降的環境下面臨比沒有這些投資組合的情況下更大的風險。這一風險是由於，雖然在利率下降的環境下，資產收益率可能會下降，但本公司無法大幅降低與這些存款相關的利息成本，從而壓縮了本公司的淨息差。

公司存款餘額的一部分受可變信用卡處理費用的制約，這些費用來自與某些BAAS合作伙伴簽訂的與利率指數掛鈎的合同協議，通常是EFFR。一旦申請率指數發生變化，這些成本就會立即重新定價。

銀行作為持卡人資金的託管人，將部分持卡人資金存入由FDIC擔保的一家或多家第三方銀行(每家銀行為一家“程序銀行”)。這些託管保證金賺取記錄保存服務費收入，這通常反映了效果。
 
董事會和相關政府法規對公司管理層遵守的可接受利率風險水平設定了限制。然而，不能保證在利率發生不利變化時，該公司限制利率風險的努力將取得成功。


44
目錄表
利率風險(“IRR”)

概述。該公司積極管理利率風險，因為市場利率的變化可能會對報告的收益產生重大影響。該公司的利率風險分析旨在比較市場情景中的收入和經濟估值模擬，旨在改變利率變化的方向、幅度和速度，以及收益率曲線的斜率。這一分析可能並不代表利率環境變化所帶來的所有影響。本公司目前並不從事控制利率風險的交易活動，儘管如認為有必要，未來可能會這樣做，以幫助管理利率風險。

風險收益和經濟價值分析。作為其財務戰略的一個持續部分，世行考慮在保持可接受的淨利息收入水平的同時管理資產/負債不匹配的方法。為了監測利率風險，公司成立了資產/負債委員會，其主要職責是評估銀行的資產/負債組合，並實施戰略，以提高收入，同時管理銀行對利率變化的脆弱性。

該公司使用兩種方法對利率風險進行建模：在險收益(“EAR分析”)和股權經濟價值(“EVE分析”)。在EAR分析下，計算每種利率情景的淨利息收入，並與基本情況下預測的淨利息收入進行比較。EAR分析衡量對利息敏感的收益在一年最短時間範圍內的敏感度。結果受到預計利率、提前還款、上限和下限的影響。管理層在對管理層可能影響的事件(如非契約性存款重新定價)以及管理層控制之外的事件(如客户對貸款和存款活動的行為以及競爭對貸款和存款定價的影響)做出假設時，會做出最佳判斷。這些假設是主觀的，因此，由於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況的變化、客户行為和管理策略等因素，淨利息收入模擬結果將與實際結果不同。該公司對存款流失、貸款提前還款和資產重新定價的假設以及市場隱含的遠期利率和各種可能和極端的利率情景進行各種敏感性分析，包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊和收益率曲線扭曲。

下表中使用的EAR分析反映了管理層不少於季度使用的所需分析。它模擬了未來一年市場利率的基點平行變動。下表顯示了截至2022年12月31日的情景結果：
敏感風險淨收益
 利息收入/支出的變化
對於給定的利率變化
基本大小寫上方/下方平行移位
(千美元)賬面價值-200-100基座+100+200+300+400
利息敏感型收入總額5,777,164 321,495 344,040 367,056 389,668 412,211 434,646 457,296 
對利息敏感的總支出211,801 3,465 4,924 6,747 9,195 11,649 14,170 16,663 
對利息敏感的淨收入318,030 339,116 360,309 380,473 400,562 420,476 440,633 
與基數的百分比變化-11.7 %-5.9 %— %5.6 %11.2 %16.7 %22.3 %

EAR分析報告於2022年12月31日, 顯示明年對利息敏感的收入總額的變化速度將快於對利息敏感的支出總額。IRR是時間的快照。可以預見，該公司的業務和存款在每週、每月和每年都具有周期性。該公司的靜態內部回報率結果可能會因一個月的哪一天結束而有所不同，主要與工資處理和某些項目何時預籌資金以及何時收到資金有關。
在EVE分析下，金融資產、負債和表外工具的經濟價值是在每種利率情景下得出的。權益的經濟價值計算為資產和負債的估計市場價值之間的差額，扣除表外工具的影響。

45
目錄表
下表中使用的EVE分析反映了管理層使用的不少於季度要求的分析。它模擬了市場利率的直接基點平行變動。下表顯示了截至2022年12月31日的情景結果：
經濟價值敏感性
標準(平移)
 風險股權的經濟價值%
 -200-100+100+200+300+400
與基數的百分比變化-8.7 %-3.4 %2.4 %4.3 %5.9 %7.9 %
2022年12月31日報告的Eve at Risk顯示，由於大量無息資金，預計股票頭寸的經濟價值將受益於利率上升。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

管理層在首席執行官和首席財務官的指導下，負責維護披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《1934年法案》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保在《美國證券交易委員會》規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息，並積累此類信息並將其傳達給包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需披露做出決定。
 
在編制這份Form 10-Q季度報告時，管理層對公司的披露控制和程序進行了評估。評估是在公司首席執行官和首席財務官的指導下進行的，以確定截至2022年12月31日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序的設計沒有有效地確保及時提醒要求包括在公司定期美國證券交易委員會申報文件中的與公司有關的重大信息。

在2021財年第四季度和2022財年第三季度，本公司發現了兩個貸款系統中與訪問權限相關的控制缺陷，導致在付款上缺乏職責分工，在這兩個系統中，選定的個人有能力發起和批准付款，這表明用户訪問供應和用户權利審查監控控制沒有發揮精確的作用，無法確保保持職責分工。管理層認定，用户訪問規定和用户權利審查缺陷的組合是財務報告內部控制的重大弱點，因為這些缺陷可能導致錯誤陳述，可能影響公司的財務報表賬目和披露，而這些錯誤將無法及時預防或發現。

上報材料缺陷的整改計劃

2021年第四季度確定的貸款系統的年度權利審查於2022年3月進行，沒有發現不適當的訪問權限。

對於在2022財政年度第三季度被確定為系統訪問不當的貸款系統，管理層取消了具有不適當訪問權限的個人的訪問權限，並在受影響期間對付款進行了測試，沒有發現任何情況下沒有保持付款與啟動和批准之間的分離。5月，管理層還實施了IT應用程序控制，以確定發起人和審批人相同的情況，以防止發生付款。

該公司正在對所有重要應用進行更廣泛的風險評估和其他補救行動，並正在按規定的項目計劃進行。這些補救措施將加強圍繞用户訪問控制的控制環境。


46
目錄表
控制措施有效性的內在限制

任何控制系統，無論其設計和運作如何良好，都只能提供合理(而非絕對)的保證，確保其目標能夠達到。此外，任何對控制的評價都不能絕對保證所有的控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於成本效益控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。

財務報告內部控制的變化

管理層對公司財務報告的內部控制進行了評估，以確定在截至2022年12月31日的三個月內是否發生了任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。根據這一評估，管理層得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司對財務報告的內部控制(該術語在規則13a-15(F)和15d-15(F)中根據1934年法案定義)發生了變化，這些變化仍在補救中，並在與本報告相關的第一財季繼續存在，如上所述，這些變化可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響。


47
目錄表
PATHWARD金融公司
第二部分--其他資料

表格10-Q

項目1.法律訴訟

我們作為一方或我們的任何財產都沒有重大的待決法律程序。據我們所知，沒有任何政府當局考慮進行實質性的訴訟程序。我們在正常的業務過程中涉及各種訴訟事項，並預計未來將涉及新的訴訟事項。

第1A項。風險因素。

在截至2022年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中的“項目1A.風險因素”中，可以找到對我們風險因素的描述。在截至2022年12月31日的三個月裏，這些風險因素沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

(A)沒有。

(B)沒有。

(C)發行人購買股票證券。

公司董事會於2021年9月3日批准了一項600萬股的股份回購計劃，該計劃於2021年9月7日公開宣佈，計劃於2024年9月30日到期。下表列出了有關2023財年第一季度我們普通股回購的信息。
期間
回購股份總數(1)
每股平均支付價格(1)(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
10月1日至31日453,391 $35.34 396,100 3,898,877 
11月1日至30日— — — 3,898,877 
12月1日至31日257,894 42.61 257,894 3,640,983 
總計711,285 653,994 
(1)所有沒有作為公司公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票，都是為了滿足限制性股票單位獎勵持有人在本季度獲得的預扣税款義務而購買的。
(2)每股支付的平均價是根據所有公開市場交易的交易日計算的，不包括佣金和其他交易費用。

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目錄表
項目6.展品。
展品
數		描述
3.2
本公司於2022年12月12日提交的第四次修訂和重新修訂的公司章程，作為註冊人當前報告的8-K表格的證物，通過引用併入本文。
31.1
第302條首席執行官的證書。
31.2
第302條首席財務官的證明。
32.1
第906條首席執行官的認證。
32.2
第906條首席財務官的證明。
101
本公司截至2022年12月31日的季度報告Form 10-Q中的以下財務信息包括：(I)封面，(Ii)簡明財務狀況綜合報表，(Iii)簡明綜合經營報表，(Iv)簡明全面收益表，(V)簡明股東權益變動表，(Vi)簡明現金流量表，和(Vii)簡明綜合財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。




49
目錄表
PATHWARD金融公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
PATHWARD金融公司
   
日期：2023年2月7日
發信人：
/s/Brett L.Pharr
  
佈雷特·L·法爾
  
董事首席執行官兼首席執行官
   
日期：2023年2月7日
發信人：
/s/格倫·W·赫裏克
  
格倫·W·赫裏克
  
常務副總裁兼首席財務官

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