美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 |
| 至 |
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委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 |
| (美國國税局僱主 | ||
指公司或組織) |
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| 識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
不適用 |
(前姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告以來發生變化)
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每個班級的標題 | 交易代碼 | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☒ NO ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
☐ | 大型加速文件服務器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件服務器 | 規模較小的報告公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐不是
截至2023年2月3日(實際可行的最後日期),
| 表格10-Q 樂薩科技股份有限公司 目錄表 |
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| 頁碼 |
第一部分財務信息 |
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項目1. | 財務報表 |
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| 截至2022年12月31日和2022年6月30日的未經審計簡明綜合資產負債表 | 2 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月未經審計的合併業務簡明報表 | 3 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月未經審計的簡明權益變動表 | 5 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 39 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 |
項目4. | 控制和程序 | 56 |
第二部分:其他信息 |
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第六項。 | 陳列品 | 57 |
簽名 |
| 57 |
附件10.47 |
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附件10.48 |
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附件10.49 |
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附件10.50 |
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附件10.51 |
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1
第一部分財務信息
項目1.財務報表
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合資產負債表
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| 十二月三十一日, |
| 6月30日, | |||
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| 2022 |
| 2022(A) | ||
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| (單位:千,共享數據除外) | ||||
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| 資產 |
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流動資產 |
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| 現金和現金等價物 | $ |
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| 與自動櫃員機融資和信貸安排有關的受限現金(注8) |
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| 應收賬款、應收款淨額和其他應收款(附註2) |
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| 應收融資貸款淨額(附註2) |
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| 庫存(附註3) |
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| 結算前流動資產總額 |
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| 結算資產 |
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| 流動資產總額 |
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財產、廠房和設備,扣除12月累計折舊後的淨額:#美元 |
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經營租賃使用權(附註16) |
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權益類投資(附註5) |
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商譽(附註6) |
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無形資產淨額(附註6) |
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遞延所得税 |
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其他長期資產,包括再保險資產(附註5和7) |
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總資產 |
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| 負債 |
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流動負債 |
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| 自動櫃員機融資的短期信貸安排(附註8) |
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| 短期信貸安排(附註8) |
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| 應付帳款 |
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| 其他應付款(附註9) |
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| 經營租賃負債--流動(附註16) |
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| 長期借款的當期部分(附註8) |
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| 應付所得税 |
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| 清償債務前的流動負債總額 |
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| 清償義務 |
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| 流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債--長期(附註16) |
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長期借款(附註8) |
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其他長期負債,包括保單負債(附註7) |
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總負債 |
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可贖回普通股 |
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普通股(附註10) |
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| 授權: |
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| 已發行和流通股,扣除庫房-12月: |
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優先股 |
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| 授權股份: |
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| 已發行和已發行股份,扣除庫房:12月: |
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額外實收資本 |
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庫存股,按成本計算:12月: |
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累計其他綜合虧損(附註11) |
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留存收益 |
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樂薩卡總股本 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債、可贖回普通股和股東權益 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
2
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明合併經營報表
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | ||||||||
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| 十二月三十一日, |
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| 十二月三十一日, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (單位為千,每股數據除外) |
| (單位為千,每股數據除外) | ||||||||
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收入(附註15) |
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費用 |
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| 銷售商品成本、IT處理、服務和支持 |
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| 銷售、一般和行政管理 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 與收購Connect相關的交易成本 |
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營業虧損 |
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與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損(附註4) |
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(虧損)出售股權會計投資的收益(附註5) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税費用前虧損 |
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所得税支出(附註18) |
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權益類投資未計收益(虧損)前淨虧損 |
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權益類投資收益(虧損)(附註5) |
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應歸因於樂崎的淨虧損 |
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每股淨虧損,以美元計(注13): |
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樂山股東應佔基本虧損 |
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樂山股東應佔攤薄虧損 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合全面(虧損)收益表
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | |||||||
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| 十二月三十一日, |
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| 十二月三十一日, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (單位:千) |
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| (單位:千) | ||||||
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淨虧損 | $ | ( |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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| 外幣折算儲備變動情況 |
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| ( | ||||||
| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註11) |
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| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金的變動 |
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| 扣除税金後的其他全面收益(虧損)總額 |
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| 綜合收益(虧損) |
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| 應歸屬於樂崎的全面收益(虧損) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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4
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
| 樂薩卡技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 國庫股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| 樂薩卡總股本 |
| 非控制性權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2021年12月31日的三個月(美元金額以千為單位) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年10月1日 | $ |
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| 授予限制性股票(附註12) |
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| 股票期權的行使 |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 轉回以股票為基礎的補償費用(注12) | ( |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 餘額-2021年12月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
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| 截至2021年12月31日的6個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-7月 1, 2021 | $ |
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| 股票期權的行使 |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 與股權會計投資相關的基於股票的補償費用 |
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| 其他全面收益(附註11) |
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| 餘額-2021年12月31日 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
5
樂薩科技股份有限公司
未經審計的簡明綜合權益變動表
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| 樂薩卡技術公司股東 |
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| 股份數量 |
| 金額 |
| 庫藏股數量 |
| 國庫股 |
| 扣除庫房後的股份數量 |
| 額外實收資本 |
| 留存收益 |
| 累計其他綜合損失 |
| 樂薩卡總股本 |
| 非控制性權益 |
| 總計 |
| 可贖回普通股 |
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| 截至2022年12月31日的三個月(以千為單位) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2022年10月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 回購股份(附註12) |
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| 授予限制性股票(附註12) |
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| 行使股票期權(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 淨虧損 |
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| 其他全面收益(附註11) |
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| 餘額-2022年12月31日 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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| 截至2022年12月31日的6個月(單位:千美元) | ||||||||||||||||||||||
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| 餘額-2022年7月1日 | $ |
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| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 回購股份(附註12) |
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| 行使股票期權(附註12) |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 與權益會計投資有關的股票補償費用(附註5) |
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| 其他全面虧損(附註11) |
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| 餘額-2022年12月31日 | $ |
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| 見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6
樂薩科技股份有限公司
未經審計的現金流量表簡明合併報表
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | |||||||
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| 十二月三十一日, |
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| 十二月三十一日, | ||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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| (單位:千) |
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| (單位:千) | ||||||
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經營活動的現金流 |
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| 淨虧損 | $ | ( |
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| 折舊及攤銷 |
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| 應收賬款壞賬準備變動 |
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| 應付利息 |
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| ( | |||
| 與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損(附註4) |
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| 與金融負債相關的公允價值調整 |
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| 出售權益會計投資的虧損(收益)(附註5) |
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| (收益)權益類投資虧損 |
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| 處置財產、廠房和設備的利潤(1) |
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| 攤銷的設施費用 |
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| 股票補償費用(附註12) |
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| 從股權會計投資中獲得的股息 |
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| 應收賬款減少(增加) |
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| 應收融資貸款增加(2) |
| ( |
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| 庫存(增加)減少 |
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| ( |
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| 應付賬款和其他應付款增加 |
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| (減少)應納税額的增加 |
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| 遞延税金增加(減少) |
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| 經營活動中提供(使用)的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流 |
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資本支出 |
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處置財產、廠房和設備所得收益 |
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出售股權投資所得款項(附註5) |
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無形資產的收購 |
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出售股權會計投資的收益--扣除費用後的銀行Frick |
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貸款轉股權投資(附註5) |
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以權益類投資償還貸款 |
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結算資產淨變動 |
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| 投資活動提供的現金淨額(用於) |
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融資活動產生的現金流 |
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銀行透支收益(附註8) |
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償還銀行透支(附註8) |
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已使用的長期借款(附註8) |
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償還長期借款(附註8) |
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收購庫存股(附註12) |
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行使股票期權所得收益 |
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擔保費 |
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結算債務淨變化 |
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| 融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
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現金、現金等價物和限制性現金--期末(附註14) | $ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7
樂薩科技股份有限公司
未經審計簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2021年12月31日止的三個月及六個月
(除非另有説明,否則表格中的所有金額均以千或數千美元為單位)
1. 主要會計政策的列報依據和摘要
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司對其行使控制權的所有控股子公司,並已根據美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會關於Form 10-Q季度報告的規則和規定編制,包括中期財務報告所需的所有信息和披露。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的運營結果不一定表明全年的結果。本公司相信,所披露的資料足以使所提供的資料不具誤導性。
這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司在截至2022年6月30日的會計年度的Form 10-K年度報告中包含的財務報表、會計政策和財務説明一併閲讀。管理層認為,隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整),這些調整是公平反映所列中期財務業績所必需的。
除文意另有所指外,對“樂薩”的提及僅指樂薩技術公司。對“公司”的提及是指樂薩及其合併子公司。
最近通過的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見,對企業合併(主題805)關於企業合併中合同資產和負債的確認和計量。根據現行指引,這些項目在收購時按公允價值確認。新的指南要求取得實體將指南應用於收入確認(主題606)確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。該指南自2022年7月1日起對本公司生效。採用這一指導方針並未對公司的財務報表和相關披露產生實質性影響。
截至2022年12月31日尚未採用的最近會計聲明
2016年6月,FASB發佈了關於金融工具信用損失的計量。該指引以反映預期信貸損失的方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理及可支持的信息,以告知信貸損失估計。對於貿易和其他應收賬款、貸款和其他金融工具,實體被要求使用前瞻性預期損失模型而不是已發生損失模型來確認信貸損失,後者反映了可能的損失。與可供出售債務證券有關的信貸損失也將通過信貸損失準備金記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少。本指南自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響,但預計對其財務業績的影響不會很大。
2019年11月,財務會計準則委員會發布了關於金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)。該指南提供了一個框架,以錯開未來主要會計準則的生效日期,並修訂某些主要新會計準則的生效日期,以減輕某些類型的實體的實施壓力,包括較小的報告公司。該公司是一家規模較小的報告公司。具體地説,指導意見改變了FASB編纂中關於以下主題的某些新標準的一些生效日期,即衍生工具和對衝(ASC 815);租賃(ASC 842);金融工具-信貸損失(ASC 326);以及無形資產-商譽和其他(ASC 350)。指導意見推遲了指導意見的通過日期金融工具信用損失的計量自2020年7月1日起至2023年7月1日止。該公司目前正在評估這一指導對其財務報表和相關披露的影響,但預計對其財務業績的影響不會很大。
8
2. 應收賬款淨額和其他應收款及應收融資貸款淨額
應收賬款、應收款淨額和其他應收款
截至公司的應收賬款、淨額和其他應收賬款2022年12月31日和2022年6月30日,如下表所示:
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| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 應收賬款、應收賬款、應收賬款 | $ |
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| $ |
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| 應收賬款、貿易、毛收入 |
|
|
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 應收可疑融資貸款準備的重新分配(1) |
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| ( |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| ( |
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| 記入營業報表 |
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| 已利用 |
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| ( |
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| 外幣調整 |
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| ( |
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| 與出售碳權益有關的未償還款項的當前部分,扣除津貼:2022年12月:$ |
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| 向Carbon提供的貸款,扣除津貼後:2022年6月:美元 |
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| 持有至到期投資總額的當前部分 |
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| 投資於 |
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| 其他應收賬款 |
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| 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款總額 | $ |
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|
| $ |
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(1)代表對截至2022年6月30日的應收不良融資貸款撥備的一部分進行重新分配,該部分計入截至2022年6月30日的應收壞賬準備。
與出售碳的權益相關的未償還金額的當前部分是指與出售本公司在碳技術有限公司(“碳”)的權益有關的買方應支付的金額,這是一項股權會計投資,金額為#美元。
貸款金額為$。
投資於
其他應收款包括預付款、保證金、應收所得税和其他應收款,截至2022年6月30日,還包括應收交易轉換資金#美元。
持有至到期投資的合同到期日
以下是截至2022年12月31日公司持有至到期投資的合同到期日:
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| 成本基礎 |
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| 估計公允價值(1) |
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| 在一年或更短的時間內到期 | $ |
| $ |
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| 在一年至五年內到期(2) |
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| ||||||||
| 在五年到十年內到期 |
|
|
|
| ||||||||
| 十年後到期 |
|
|
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| ||||||||
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| 總計 | $ |
| $ |
|
(1)雪松細胞票據的估計公允價值是利用雪松細胞公司持有的資產中的公司部分,即雪松細胞公司對C細胞的投資來計算的。
(2)成本基礎為零(美元
9
2. 應收賬款、應收賬款淨額和其他應收賬款及應收融資貸款淨額(續)
應收融資貸款淨額
公司截至2022年12月31日和2022年6月30日的應收財務貸款淨額如下表所示:
|
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| 十二月三十一日, |
|
| 6月30日, | |||||
|
|
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| 2022 |
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| 2022 | |||||
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| 小額貸款融資應收貸款淨額 | $ |
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| 小額貸款融資應收貸款毛額 |
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| 商業融資應收貸款淨額 |
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| 商業融資應收貸款,毛額 |
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| 應收賬款壞賬準備,期末 |
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| 期初 |
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| 應收賬款壞賬準備的重新分配(1) |
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| 已沖銷至操作報表 |
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| ( |
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| 外幣調整 |
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| 應收融資貸款總額,淨額 | $ |
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| $ |
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應收融資貸款總額(淨額)包括與公司在南非的小額貸款業務有關的小額貸款貸款,以及與Connect在南非的貸款活動有關的商業融資貸款。若干應收商業融資貸款已質押作為本公司循環信貸安排的抵押品(見附註8)。
3.庫存
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| 十二月三十一日, |
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| 6月30日, |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 原料 | $ |
| $ |
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| 正在進行的工作 |
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| 成品 |
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| $ |
| $ |
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10
4. 金融工具的公允價值
初始識別和測量
金融工具在本公司成為交易一方時予以確認。最初的衡量是按成本計算的,其中包括交易成本。
風險管理
本公司管理其面臨的貨幣兑換、換算、利率、信貸、小額貸款信貸、股權價格和流動性風險,如下所述。
貨幣兑換風險
公司面臨貨幣兑換風險,因為它購買的部件是安全資產,公司組裝的部件,以及需要以其他貨幣結算的庫存,主要是歐元、人民幣和美元。該公司使用遠期合約,以限制其在這些交易中受到南非蘭特(“ZAR”)與美元和歐元之間匯率波動的影響。
換算風險
換算風險指的是,由於美元是公司的報告貨幣,公司的經營結果可能會有很大差異,但公司的收入有很大一部分是在ZAR產生的,併產生了大量的ZAR費用。過去三年,美元對ZAR的匯率波動很大。由於匯率不在公司的控制範圍之內,因此不能保證未來的波動不會對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。
利率風險
由於其正常的借款活動,該公司的經營業績受到利率波動的影響,該公司主要通過定期融資活動來管理利率波動。南非的利率正呈上升趨勢,該公司預計在可預見的未來會有更高的利率,這將增加其借款成本。本公司定期評估利率對衝策略的成本和有效性,以管理這一風險。該公司一般以現金等價物和持有至到期投資的形式持有盈餘現金,偶爾投資於有價證券。
信用風險
信用風險是指公司因交易對手不履行義務而蒙受損失的風險。本公司對交易對手維持信用風險政策,以將整體信用風險降至最低。這些政策包括對潛在交易對手的財務狀況、信用評級以及公司管理層認為適當的其他信用標準和風險緩解工具的評估。關於金融工具的信用風險,本公司的政策是隻與信用評級機構(如標準普爾、穆迪和惠譽評級)確定的信用評級為“B”(或其同等級別)或更高的南非和歐洲金融機構進行此類交易。
消費小額貸款信貸風險
本公司在其消費者小額貸款活動中面臨信貸風險,該活動向符合條件的客户提供無擔保短期貸款。作為發債過程的一部分,信用局檢查以及可負擔性測試都是進行的,這兩項都符合當地法規。該公司認為這一政策是適當的,因為它進行的負擔能力測試考慮了各種因素,如其他債務以及正常家庭和生活方式支出的總支出。如果客户在到期時付款的能力在未來惡化,可能需要額外的津貼。評估這些融資貸款應收賬款的最終可回收性需要大量的判斷,包括對每個客户的信譽進行持續評估。
商户借貸
本公司對與其商業服務部門有關的應收可疑融資貸款保留撥備,用於向符合條件的商户客户提供短期貸款。該公司的風險管理程序包括遵守其自有貸款標準,該標準使用在線系統貸款申請程序,獲得必要的客户交易歷史數據和信用機構檢查。該公司認為這些程序是適當的,因為它在發放貸款時考慮了各種因素,例如客户的信貸能力和客户特定的風險因素。
11
4. 金融工具公允價值(續)
風險管理(續
股票價格與流動性風險
股權價格風險是指本公司因其持有的股權證券的交易所交易價格波動而產生的虧損風險。這些證券的市場價格可能會因為各種原因而波動,因此,公司在隨後出售這些證券時可能獲得的金額可能與報告的市場價值大不相同。
股權流動資金風險指本公司因該等證券上市的交易所缺乏流動資金而招致的虧損風險。該公司可能無法在不影響交易所交易價格的情況下一次性或在較長一段時間內出售部分或全部此類證券。
金融工具
下一節介紹該公司用來按公允價值計量其重大金融資產和負債的估值方法。
一般而言,在適用的情況下,公司使用活躍市場對相同資產或負債的報價來確定公允價值。這種定價方法將適用於一級投資。如果無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價來確定公允價值,則本公司對類似資產和負債使用報價,或使用直接或間接可觀察到的報價以外的投入。這些投資將包括在第二級投資中。在投入通常不可觀察的情況下,價值通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術來確定的,這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。使用這種技術進行估值的投資包括在第3級投資中。
使用重大不可觀察投入以公允價值計量的資產--C單元投資
該公司的3級資產是一項投資
截至2022年12月31日和2022年6月30日,使用了以下關鍵估值投入:
| 加權平均資本成本(WACC): | 介於 |
| 長期增長率: | |
| 適銷性折扣: | |
| 少數族裔折扣: | |
| 調整後外債淨額--2022年12月31日:(1) | 扎爾 |
| 調整後外債淨額--2022年6月30日:(2) | 扎爾 |
(1)按2022年12月31日適用的匯率從ZAR折算為美元。
(2)按2022年6月30日適用的匯率從ZAR折算成美元。
下表列出了2022年12月31日C單元估值中使用的WACC利率和EBITDA利潤率分別增加1.0%和減少1.0%對公司C單元投資賬面價值的影響,所有金額均按2022年12月31日適用的匯率換算:
| C單元投資對公允價值的敏感性 |
| 增長1.0% |
| 下降1.0% |
|
| WACC費率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利潤率 | $ | $ |
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12
4. 金融工具公允價值(續)
金融工具(續)
衍生品交易-外匯合約
作為公司風險管理戰略的一部分,公司進行衍生品交易,以減少使用外匯合同對外幣的風險敞口。這些外匯合約是場外衍生品交易。該公司幾乎所有的衍生品風險敞口都是與長期信用評級為“B”(或同等評級)或更高的交易對手。該公司使用活躍市場上類似資產和負債的報價來確定公允價值(第2級)。本公司並無任何衍生工具需要按公允價值體系的第1或第3級計量。
截至2022年12月31日,公司的未償還外匯合約如下:
名義金額(‘000) | 執行價 | 公平市場 | 成熟性 | |||
歐元 | 扎爾 | 扎爾 | 2023年1月31日 | |||
美元 | 扎爾 | 扎爾 | 2023年1月31日 |
截至2022年6月30日,該公司沒有未償還的外匯合同。
衍生品交易-2022財年外匯期權合約
該公司在2022財年初持有大量美元,並打算使用其中的一部分資金來結算與Connect收購有關的部分購買對價。收購對價預計將在ZAR結算。因此,本公司於二零二一年十一月透過其蘭德招商銀行部門(“人民幣”)與FirstRand Bank Limited訂立外匯期權合約,以管理貨幣波動風險及釐定將用於部分購買對價結算的ZAR金額。這些外匯期權合約,也被稱為合成遠期,是場外衍生品交易(第2級)。人民幣的長期信用評級為“BB”。本公司根據類似資產及負債在活躍市場的報價,以釐定外匯期權合約的公允價值(第2級)。
該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對截至2021年12月31日的綜合遠期按市值計價,該模型利用適當的市場參數確定了期權的各自公允價值,並記錄了未實現虧損#美元。
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的投入 (2級) |
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| 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元C的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務相關: |
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| 現金、現金等價物和限制性現金(包括在其他長期資產中) |
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| 固定到期日投資(包括現金和現金等價物) |
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| 外匯合約 |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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13
4. 金融工具公允價值(續)
下表列出了公司截至2022年6月30日按照公允價值等級按公允價值經常性計量的資產:
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| 相同資產在活躍市場上的報價 (1級) |
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| 重要的其他可觀察到的投入 (2級) |
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| 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
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| 總計 |
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| 資產 |
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| 對單元C的投資 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 與保險業務有關 |
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| 現金和現金等價物(包括在其他長期資產中) |
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| 固定到期日投資(包括現金和現金等價物) |
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| 按公允價值計算的總資產 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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有過
曾經有過
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| ||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
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| 外幣調整(1) |
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| ||||
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| 截至2022年12月31日的餘額 | $ |
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| 賬面價值 |
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| 資產 |
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| ||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | $ |
| |||||
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| 外幣調整(1) |
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| ||||
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| 截至2021年12月31日的餘額 | $ |
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(1)外幣調整是南非蘭特兑美元匯率波動對賬面價值的影響。
非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量沒有隨時確定公允價值的股權投資。該等投資的公允價值乃根據估值技術及現有最佳資料釐定,可能包括報價市場價格、市場可比性及貼現現金流預測。當資產成本超過其公允價值,且超出部分被確定為非臨時性時,計入減值費用。本報告期內計入的減值費用請參閲附註5。該公司擁有
14
5.計入權益的投資和其他長期資產
有關股權會計投資和其他長期資產的更多信息,請參閲公司在截至2022年6月30日的年度報告10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表的附註9。
權益類投資
截至2022年12月31日和2022年6月30日,該公司在其股權會計投資中的所有權百分比如下:
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| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
| 2022 |
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| 芬邦德集團有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| 桑德拉科技(私人)有限公司(“桑德拉”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch納米比亞(Pty)有限公司(“SmartSwitch納米比亞”) |
| % |
| % |
|
芬邦德
截至2022年12月31日,公司擁有
該公司出售了
下表列出了在截至2022年12月31日的三個月和六個月內出售Finond股票的虧損的計算:
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| 截至12月31日的三個月, |
| 截至12月31日的六個月, | ||
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| 2022 |
| 2022 | ||||||
| 出售Finond股票的虧損: |
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| ||||
| 以現金形式收到的代價 | $ |
| $ | ||||||
| 減值:出售的Finond股票的賬面價值 |
| ( |
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| ( | ||||
| 減去:從累計其他綜合損失中釋放外幣折算準備金 |
| ( |
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| ( | ||||
| 增發:解除與股權會計投資有關的股票補償費用 |
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| ||||||
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| 出售Finond股票的虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
截至2022年12月31日,公司未確定任何減值指標。該公司考慮將Finond發生和報告的持續虧損以及其較低的股價作為截至2022年9月30日的減值指標。該公司對截至2022年9月30日其持有的Finond進行了減值評估。該公司記錄的減值虧損為#美元。
15
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
碳素
於2022年9月,本公司透過其全資附屬公司Net1應用技術荷蘭有限公司(“Net1 BV”)與Etobeicoke Limited(“Etobeke”)訂立具約束力的條款説明書,以出售其全部權益,或
該公司收到了$
本公司目前認為,作為擔保提供的碳股份的公允價值為#美元。
下表列出了2022年9月碳處置收益的計算:
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| 截至9月30日的三個月, | |
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| 2022 | |||||
| 出售碳股票的收益: |
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| ||||
| 2022年9月收到的現金對價 | $ | |||||
| 減:碳的賬面價值 |
| |||||
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| 出售碳股票的收益:(1) | $ |
(1)本公司預計不會支付與出售碳有關的税項,因為其投資的基本成本超過所收取的銷售代價。本公司認為,由於Net1 BV不產生應税收入,因此它將無法利用產生的虧損。
16
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
權益類投資(續)
以下是截至2022年12月31日的六個月中股權會計投資和提供給股權會計投資的貸款的變動情況:
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| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 總計 |
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| 股權投資 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 綜合收入: |
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| ( |
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| 其他綜合收益 |
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| 權益會計(虧損)收益 |
| ( |
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| ( |
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| 淨(虧損)收益所佔份額 |
| ( |
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| ( |
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| 減損 |
| ( |
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| ( |
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| 收到的股息 |
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| 出售Finond股份 |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2022年12月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 貸款投資: |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
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| 已批出貸款 |
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| 已償還的貸款 |
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| ( |
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| ( |
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| 外幣調整(2) |
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| |||||||
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| 截至2022年12月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
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| 權益 |
| 貸款 |
| 總計 |
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| 截至以下日期的賬面金額: |
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| June 30, 2022 | $ |
| $ |
| $ |
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| 2022年12月31日 | $ |
| $ |
| $ |
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(1)包括Carbon、Sandulela和SmartSwitch納米比亞;
(2)外幣調整反映了ZAR、尼日利亞奈拉和納米比亞元對美元的波動對賬面價值的影響。
17
5.計入權益的投資和其他長期資產(續)
其他長期資產
以下是截至2022年12月31日和2022年6月30日的其他長期資產細目:
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| 十二月三十一日, |
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| 6月30日, | |
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 股權投資總額 | $ |
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| 投資於 |
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| 投資於 |
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| |||||||||||
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| 投資於 |
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| 與向Carbon出售貸款有關的到期金額的長期部分(3) |
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| 投資合約項下的保單持有人資產(附註7) |
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| 保險合約下的再保險資產(附註7) |
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| 其他長期資產總額 | $ |
| $ | |||||||||||
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(1)本公司認為MobiKwik和CPS並無可輕易釐定的公允價值,因此選擇按成本減去減值(如有),加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而引起的變動來記錄該等投資。
(2)2020年10月16日,南非比勒陀利亞豪登省高等法院下令對CPS進行清算。
(3)與向Carbon出售貸款有關的到期金額的長期部分為$
C單元-資本重組後減少的有效持股百分比
2022年9月30日,Cell C完成了資本重組過程,其中包括Cell C發行了額外的股權工具。公司對Cell C股權的有效持有量已從
以下是該公司截至2022年12月31日持有的、沒有可隨時確定的公允價值並持有至到期的投資的股本證券的組成部分:
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有量 |
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| 未變現持有量 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| 投資MobiKwik | $ |
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| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| 持有至到期: |
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| 投資雪松蜂窩紙幣(附註2) |
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| 總計 | $ |
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| $ |
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| 成本基礎 |
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| 未變現持有量 |
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| 未變現持有量 |
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| 攜帶 |
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| 利得 |
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| 損失 |
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| 價值 |
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| 股權證券: |
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| ||||||||
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| 投資MobiKwik | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 對CPS的投資 |
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| |||||||||||
| 持有至到期: |
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| 對雪松蜂窩票據的投資 |
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| 總計 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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18
6.商譽和無形資產淨額
商譽
以下是截至2022年12月31日的6個月商譽賬面價值的變動情況:
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| 總價值 |
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| 累計減值 |
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| 賬面價值 |
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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| 外幣調整(1) |
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| ( |
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| ( |
| ||||||||||
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|
| 截至2022年12月31日的餘額 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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有關截至2022年12月31日的6個月內公司可報告部門的變化的更多信息,請參閲附註17。商譽已分配給該公司的可報告部門如下:
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| 消費者 |
| 商家 |
| 賬面價值 | |||
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| 截至2022年6月30日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
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|
| 外幣調整(1) |
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| ( |
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| ( | ||
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|
| 截至2022年12月31日的餘額 |
| $ |
| $ |
| $ |
無形資產,淨額
無形資產的賬面價值和攤銷
以下是截至2022年12月31日和2022年6月30日的無形資產賬面價值和累計攤銷情況:
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| 截至2022年12月31日 |
| 截至2022年6月30日 |
| ||||||||||||||
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| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
|
| 總賬面價值 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 有限壽命無形資產: |
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| 客户關係 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 軟件、集成平臺和非專利技術 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| FTS專利 |
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| ( |
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| ( |
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| 品牌和商標 |
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| ( |
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| ( |
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| ||||||
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| 有限壽命無形資產總額 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 2023財年(截至2023年6月30日的六個月) |
| $ |
| |||||||||
| 2024財年 |
|
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| |||||||||
| 2025財年 |
|
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| |||||||||
| 2026財年 |
|
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| |||||||||
| 2027財年 |
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| |||||||||
| 此後 |
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| |||||||||
|
| 未來估計的年度攤銷費用總額 |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
19
7.保險和投資合同項下的資產和投保人負債
保險合同項下的再保險資產和投保人負債
以下為截至2022年12月31日止六個月內再保險資產及投保人在保險合約下負債的變動情況:
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| 再保險資產(1) |
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| 保險合同(2) |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保險合約下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 保險合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
|
|
| |||
|
| 外幣調整(3) |
| ( |
|
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| |||
|
|
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
|
(1)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
本公司與再保險公司訂有協議,以限制其因各種保險合約而蒙受的損失,但如再承保人不能履行其責任,本公司將保留責任。保險合同負債的價值是基於對未來經驗的最佳估計假設加上規定的保證金,這是提供這些產品的市場(即南非)所要求的。得出最佳估計假設加上規定利潤率的過程包括與索賠報告延遲有關的假設(根據平均行業經驗)。
投資合同項下的資產和投保人負債
以下是截至2022年12月31日的6個月內投資合同項下投保人資產和負債的變動情況:
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| 資產(1) |
| 投資合同(2) |
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| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投資合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 投資合同項下投保人利益的索賠和減少 |
| ( |
|
|
| |||
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| 外幣調整(3) |
| ( |
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| |||
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| 截至2022年12月31日的餘額 | $ |
| $ | ( |
|
(1)計入其他長期資產(見附註5);
(二)計入其他長期負債;
(3)代表ZAR兑美元匯率波動的影響。
20
8.借款
有關借款的更多信息,請參閲公司截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表的附註12。
南非
以下金額已按指定日期的適用匯率折算。
經修訂的人民幣貸款,包括短期貸款(貸款E)和長期借款
長期借款--貸款G和貸款H
於2022年12月29日,本公司透過Lesaka Technologies(Pty)Ltd與FirstRand Bank Limited(“Rand Merchant Bank”)訂立修訂協議(“修訂協議”),該修訂協議修訂其高級貸款G協議及高級貸款H協議。根據修訂協議,高級融資機制G協議經修訂以(I)將最終到期日延長約
提供短期設施--設施E
截至2022年12月31日,公司的南非短期人民幣透支貸款總額為ZAR
連接貸款,包括長期借款和短期貸款
截至2022年12月31日,連接設施包括(I)ZAR的透支設施(一般銀行設施)
K2020貸款,包括長期借款
本公司於2021年2月15日透過南非間接附屬公司K2020 Connect(Pty)Limited(“K2020”)與人民幣訂立循環信貸安排協議。循環信貸安排的金額為ZAR。
於2022年11月29日,本公司透過其間接南非附屬公司Cash Connect Capital(Pty)Limited(“CCC”),與聯通集團旗下上市公司人民幣及其他附屬公司訂立循環信貸融資協議(“貸款文件”),作為擔保人。這筆交易於2022年12月1日完成。
貸款文件包含慣例契諾,要求CCC和K2020共同維持指定的資本充足率,限制實體就其股本進行某些分配的能力,對其資產進行抵押,產生額外債務,進行投資,進行某些業務合併和從事其他公司活動。
根據貸款文件,CCC最多可借款總額為ZAR
循環信貸安排的利息在每個日曆月的最後一個營業日支付,並根據南非不時生效的最優惠利率加上
公司支付ZAR的建築和執行費,恕不退還
21
8.借款(續)
南非(續)
人民幣融資,包括間接融資
截至2022年12月31日,公司以人民幣提供的南非短期間接信貸總額為ZAR
Nedbank貸款,包括短期貸款
截至2022年12月31日,公司與Nedbank Limited的南非短期信貸總額為ZAR
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司使用了約ZAR
短期信貸安排的動向
以下是公司截至2022年12月31日的短期設施,以及截至2022年6月30日至2022年12月31日的公司短期設施的變動情況:
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| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 人民幣 |
| 內德班克 |
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| ||||
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| 設施E |
| 間接法 |
| 連接 |
| 設施 |
| 總計 | |||||
| 截至2022年12月31日提供的短期設施 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||||
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| 透支 |
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| ||||||||
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| 透支限制為僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||||
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| 間接和衍生設施 |
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| 已使用透支設施的移動: |
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| ||||
|
| 限制僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||||
|
| 不受使用限制 |
|
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| ||||||||
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|
| 截至2022年6月30日的餘額 |
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|
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| |||||||
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| 已利用 |
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| ||||||
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| 已償還 |
| ( |
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| ( |
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|
| ( | |||
|
|
|
| 外幣調整(1) |
| ( |
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| ( |
|
|
|
| ( | |||
|
| 截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
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|
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| ||||||||
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|
|
| 限制僅用於自動取款機資金 |
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| ||||||
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| 不受使用限制 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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|
|
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|
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|
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| 截至2022年12月31日的利率(%)(2) |
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| ||||||
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|
|
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| 已利用的間接和衍生設施中的移動: |
|
|
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|
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|
| ||||
|
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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|
| 擔保被取消 |
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| ( |
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| ( | |||||
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| 已利用 |
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| |||||||
|
|
| 外幣調整(1) |
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|
|
|
|
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
22
8.借款(續)
長期借款的變動
以下是截至2022年6月30日至2022年12月31日該公司長期借款的變動情況:
|
|
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|
| 設施 |
|
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| ||||||||||
|
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|
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| G&H |
| A&B |
| K2020 |
| 資產支持 |
| 總計 | |||||
| 包括在當前 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
| 包括在長期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
| 截至2022年6月30日的期初餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
| 使用的設施 |
|
|
|
|
|
|
|
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| |||||||
|
| 償還的設施 |
|
|
| ( |
|
|
|
| ( |
|
| ( | ||||
|
| 已繳費用不予退還 |
|
|
|
|
| ( |
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|
|
| ( | |||||
|
| 已攤銷的費用不予退還 |
|
|
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|
|
|
| |||||||
|
| 外幣調整(1) |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||
|
|
| 截至2022年12月31日的期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 包括在當前 |
|
|
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|
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|
|
|
| ||||||
|
|
| 包括在長期 |
|
|
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|
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| ||||||
|
|
|
| 未攤銷費用 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
|
|
| ( | |
|
|
|
| 應在2年內到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 應在3年內到期 |
|
|
|
|
|
|
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| |||||
|
|
|
| 在4年內到期 |
|
|
|
|
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| |||||
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|
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| 在5年內到期 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
| 截至2022年12月31日的利率(%): |
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| |||||||
|
| 基本利率(%) |
|
|
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| ||||||
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| 利潤率(%) |
| 各不相同 |
|
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| |||||
| 腳註編號 |
| (2)(3) |
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| (4) |
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| (5) |
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| (6) |
|
|
|
(1)表示ZAR對美元匯率波動的影響。
(2)設施G的利息是根據不時生效的3個月期國際銀行間同業拆借利率加上(I)的保證金計算的
(3)設施H的利息是根據不時生效的國際銀行間同業拆借利率加上
(4)貸款A和貸款B的利息是根據JIBAR加保證金計算的
(5)利息按優惠價加
(6)利息按優惠價加
本公司於截至2022年12月31日止三個月及六個月期間在南非長期借款項下產生並計入簡明綜合經營報表的利息開支為#美元
23
9.其他應付款
以下彙總了截至2022年12月31日和2022年6月30日的其它應付款明細:
|
|
|
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
| ||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2022 |
|
| 應計項目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 條文 |
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| |||
| 應繳增值税 |
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| |||
| 與工資單相關的應付款 |
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| |||
| 參與商户的結算義務 |
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| |||
| 供應商對Connect賣家的考慮 |
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|
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| |||
| 其他 |
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| |||
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| $ |
| $ |
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10.資本結構
下表列出了未經審計的簡明綜合權益變動表中分別於2022年和2021年12月31日終了的六個月中列報的扣除金庫的股份數量與截至2022年和2021年12月31日尚未歸屬的未既得股權淨值的股份數量之間的對賬:
|
|
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
|
|
|
| 2022 |
| 2021 |
|
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|
|
|
| 扣除庫房後的股份數目: |
|
|
|
| |
|
| 權益變動表 |
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| ||
|
| 截至期末仍未歸屬的非既有股權 |
|
| ||
| 扣除庫房後的股份數,不包括尚未歸屬的非既有權益股份 |
|
|
11.累計其他綜合損失
下表列出了截至2022年12月31日的三個月內每個組成部分的累計其他綜合(虧損)收入的變化:
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| ||||
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|
|
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| 2022年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2022年10月1日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註5) |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| 截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
24
11.累計其他綜合虧損(續)
下表列出了截至2021年12月31日的三個月內各組成部分的累計其他綜合虧損變動情況:
|
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|
|
| 截至三個月 |
| ||||
|
|
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|
| 2021年12月31日 |
| ||||
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|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2021年10月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| |
|
|
| 截至2021年12月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至六個月 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
| 2022年12月31日 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
|
| 截至2022年7月1日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 發放與出售金融債券股權證券有關的外幣兑換儲備(附註5) |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金變動 |
|
|
|
|
| ||||||
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( |
| ||||
|
|
| 截至2022年12月31日的餘額 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
|
a |
|
|
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| 截至六個月 | ||||
|
|
|
|
| 2021年12月31日 | ||||
|
|
|
|
|
| 累計外幣折算儲備 |
|
| 總計 |
| 截至2021年7月1日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
|
| 與股權會計投資有關的外幣折算準備金變動 |
|
| ( |
|
| ( | |
|
| 外幣折算儲備變動情況 |
|
| ( |
|
| ( | |
|
|
| 截至2021年12月31日的餘額 |
| $ | ( |
| $ | ( |
25
12.基於股票的薪酬
本公司經修訂及重訂的2015年度股票激勵計劃(“2015計劃”)及若干授予的股票獎勵的歸屬條款載於本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註17。
2022年9月7日,公司董事會對公司2015年計劃進行了進一步修訂和重述,2022年11月16日,公司股東批准了修訂後的2022年股票激勵計劃(《2022年計劃》)。修正案包括:(1)增加可供發行的股份數目
股票期權與限制性股票活動
選項
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的股票期權活動:
|
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|
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| 股份數量 |
|
| 加權平均行權價 ($) |
|
| 加權平均剩餘合同期限 (單位:年) |
|
| 合計內在價值 ($'000) |
| 加權平均授權日公允價值 ($) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
| 未償還-2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
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|
| |||||||||
|
| 已鍛鍊 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |||||
|
|
| 未償還-2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 未償還-2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 已鍛鍊 |
| ( |
|
|
|
| - |
|
|
| - | |||||
|
| 被沒收 |
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
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| 未償還-2021年12月31日 |
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在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司收到了大約$
下表列出了截至2022年12月31日已授予和預計將授予的股票期權:
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (單位:年) |
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| 合計內在價值 ($’000) |
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| 已歸屬並期待歸屬--2022年12月31日 |
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這些期權的行權價區間為#美元。
26
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
選項(續)
下表列出了截至2022年12月31日可行使的股票期權:
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| 數量 股票 |
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| 加權平均行權價 ($) |
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| 加權平均剩餘合同期限 (單位:年) |
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| 合計內在價值 ($’000) |
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| 可行使--2022年12月31日 |
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在分別截至2022年和2021年12月31日的三個月內,
限制性股票
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的限制性股票活動:
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| 限制性股票的股份數量 |
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| 加權平均授權日公允價值 ($’000) |
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| 非既得利益-2022年6月30日 |
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| 授權額合計 |
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| 批准--2022年7月 |
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| 批准--2022年8月 |
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| 批准--2022年11月 |
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| 批准書--2022年12月 |
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| 授予-2022年12月,有業績條件 |
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| 既得利益總額 |
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| ( |
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| 既得利益--2022年7月 |
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| ( |
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| 既得利益--2022年11月 |
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| ( |
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| 既得利益--2022年12月 |
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| ( |
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| 授予和歸屬總額-2022年12月 |
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| - |
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| - |
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| 批准書--2022年12月 |
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| 既得利益--2022年12月 |
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| ( |
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| 非既得利益-2022年12月31日 |
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| 非既得利益-2021年6月30日 |
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| 授權額合計 |
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| 批准--2021年7月 |
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| 批准--2021年8月 |
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| 批准--2021年11月和12月 |
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| 批准書--2021年12月 |
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| 授予和歸屬總額--2021年11月和12月 |
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| - |
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| - |
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| 批准--2021年11月和12月 |
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| |||
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| 既得利益--2021年11月和12月 |
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| ( |
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| ||
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| 非既得利益-2021年12月31日 |
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27
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票(續)
贈款
2022年7月和2022年12月,公司授予
這個
截至每個期末的升值水平(次數和價格)和歸屬百分比如下:
在授權日一週年之前:
2024財年,截至2023年12月1日的股價為
2025財年,截至2024年12月1日的股價為
2026財年,截至2025年12月1日的股價為
這些限制性股票的公允價值是使用蒙特卡羅模擬計算的。
在股票不歸屬的情況下,到期時的最終歸屬價值為零。在發生歸屬的情況下,到期日的最終歸屬價值為歸屬日的股價。在計算限制性股票的公允價值時,公司使用了同等加權的波動率
2021年7月1日,公司授予集團首席執行官,
2021年8月和2021年12月,公司授予
於加入本公司後,Chris G.B.Meyer先生及林肯C.馬裏先生均有權獲得限售股獎勵,惟彼等須於指定時間內在市場上購買協定價值的股份(“配對獎勵”)。這些高管在2021年11月至12月期間收購了股份,公司授予這些高管
如本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年報所載經審核綜合財務報表附註17所述,本公司進一步批准
28
12.基於股票的薪酬(續)
股票期權和限制性股票活動(續)
限制性股票(續)
歸屬
2022年7月,
除非如上所述,
基於股票的補償費用和未確認的補償成本
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內,公司記錄了基於股票的補償費用淨額為$
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| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
| |||
| 截至2022年12月31日的三個月 |
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| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 總計-截至2022年12月31日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 截至2021年12月31日的三個月 |
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| |||
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|
| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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| 總計-截至2021年12月31日的三個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
|
a |
|
|
|
|
| 總收費 |
| 分配給銷售商品、IT處理、服務和支持的成本 |
| 分配給銷售、一般和行政部門 |
| |||
| 截至2022年12月31日的六個月 |
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| |||
|
|
| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 撤銷與被沒收的股票期權有關的股票補償費用 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
| |
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|
| 總計-截至2022年12月31日的6個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| ||
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|
| 截至2021年12月31日的六個月 |
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|
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|
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| |||
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|
| 基於股票的薪酬費用 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
| |||
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| 逆轉與股票期權和被沒收的限制性股票有關的股票補償費用 |
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| ( |
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| - |
|
| ( |
| |
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| 總計-截至2021年12月31日的6個月 |
| $ |
| $ | - |
| $ |
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基於股票的薪酬費用已根據支付給相關員工的現金薪酬的分配分配到銷售、一般和行政部門。
29
12.基於股票的薪酬(續)
截至2022年12月31日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額約為1美元
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司記錄的遞延税項資產約為$
13.(虧損)每股收益
該公司已發行可贖回普通股,可按公允價值以外的金額贖回。贖回公允價值以外的一類普通股增加或減少可贖回普通股的賬面價值,並採用兩類法反映在基本每股收益中。有幾個
每股基本(虧損)收益包括符合參與證券定義的限制性股票,因為這些股票有資格以與普通股相同的比率獲得不可沒收的股息等價物。每股基本(虧損)收益是使用兩級法計算的,而每股基本(虧損)收益是截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月,只反映未分配的收益。以下計算的每股基本(虧損)收益從分子中剔除了未歸屬限制性股票(參與非歸屬限制性股票)股份的應佔淨虧損,並從分母中剔除了這些未歸屬限制性股票的攤薄影響。
攤薄(虧損)每股收益已計算為在每個期間發行潛在攤薄工具時將會發行的額外普通股的股份數量。由於股票期權不包含不可沒收的股息權,因此股票期權計入採用庫存股方法計算的每股攤薄(虧損)收益,不被視為參與證券。該公司已排除購買員工股票期權
計算稀釋(虧損)每股收益時,包括授予僱員的部分限制性股票的稀釋效果,因為就計算稀釋(虧損)每股收益而言,該等限制性股票被視為或有可回報股份,且部分限制性股票的歸屬條件已獲滿足。本公司截至2022年6月30日止年度的Form 10-K年報所載經審核綜合財務報表附註17討論了所有授予的歸屬條件。
30
13.(虧損)每股收益(續)
下表列出了應歸因於Lesaka的淨虧損以及使用兩級法計算基本和稀釋每股虧損時使用的份額數據:
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| ||||||||||||
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| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| ||||||||||||
|
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| 2022 |
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| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
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| ||||
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| (單位:千,除 |
|
|
| (單位:千,除 |
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| 百分比和 |
|
|
| 百分比和 |
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| ||||||||
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| 每股數據) |
|
|
| 每股數據) |
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| ||||||||
| 分子: |
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| ||||
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| 應歸因於樂崎的淨虧損 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| |||
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| 未分配損失 |
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| ( |
|
|
| ( |
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|
| ( |
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|
| ( |
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| |||
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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| |||
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| (計算1) |
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| |||||||
|
| 每股虧損分子:基本和攤薄 |
| $ | ( |
| $ |
| ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
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| 分母 |
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| ||||
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| 每股基本(虧損)收益的分母: |
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| |||
|
| 加權平均已發行普通股 |
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|
|
|
|
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|
|
|
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| |||||||
|
| 稀釋性證券的影響: |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
| 稀釋(虧損)每股收益的分母:調整後的加權平均普通股流通股和假設換股 |
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| 每股虧損: |
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| ||||
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| 基本信息 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
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| |||
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| 稀釋 |
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| $ | ( |
|
| |||
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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| (計算1) |
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| ||||
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| 基本加權平均已發行普通股(A) |
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| |||||||
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| 基本加權--預計將歸屬的已發行普通股和未歸屬限制股的平均水平(B) |
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| |||||||
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| 分配給普通股股東的百分比 |
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| |||
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| (A) / (B) |
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| |||||||
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| 十二月三十一日, |
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| 十二月三十一日, |
| ||||||
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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|
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| 從利息收到的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 支付利息的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
|
| 繳納所得税的現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
31
14.補充現金流量信息(續)
現金、現金等價物和限制性現金的分類
公司未經審計的簡明綜合現金流量表中包含的現金、現金等價物和限制性現金包括與從公司債務工具中提取的現金有關的限制性現金,以資助自動取款機。這些現金只能用於為自動取款機提供資金,並被認為是受限使用,因此被歸類為受限現金。現金、現金等價物和受限現金還包括某些銀行賬户中已轉讓給Nedbank的現金。由於這筆現金已被質押和割讓,因此不能提取,因此被視為使用受限現金,因此也被歸類為受限現金。參考注8獲取有關公司設施的更多信息。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日以及2022年6月30日的現金、現金等價物和限制性現金的分類:
|
|
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|
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| 2022年12月31日 |
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| 2021年12月31日 |
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| June 30, 2022 |
|
|
| 現金和現金等價物 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||||
|
| 受限現金 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
| 現金、現金等價物和限制性現金 |
| $ |
| $ |
| $ |
|
|
|
|
|
| 截至12月31日的三個月, |
|
| 截至12月31日的六個月, |
| ||||||
|
|
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 來自經營租賃的經營現金流 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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|
|
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| 以租賃義務換取的使用權資產 |
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|
|
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|
|
| 經營租約 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
|
15.收入確認
收入的分解
下表列出了公司按主要收入來源分類的收入,包括截至2022年12月31日的三個月的可報告部門的對賬:
|
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| 消費者 |
| 商家 |
| 總計 | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 南非 |
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|
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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|
| ||||
| 科技產品 |
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|
| |||||
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| 南非 |
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|
| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 電信產品和服務 |
|
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|
| |||||
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| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地區 |
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|
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| ||||
| 貸款收入 |
|
|
|
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| |||||
| 客户的興趣 |
|
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| |||||
| 保險收入 |
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|
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| |||||
| 帳户持有人費用 |
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| |||||
| 其他 |
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| |||||
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| 南非 |
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|
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| ||||
|
| 世界其他地區 |
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|
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| ||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
|
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| ||||
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|
| 南非 |
|
|
|
|
| |||
|
|
| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
32
15.收入確認(續)
收入分類(續)
下表列出了公司按主要收入來源分類的收入,包括截至2021年12月31日的三個月的可報告部門的對賬:
|
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| 消費者 |
| 商家 |
| 總計 | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
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| 南非 |
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|
|
|
| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 科技產品 |
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| |||||
| 電信產品和服務 |
|
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| 貸款收入 |
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| |||||
| 保險收入 |
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|
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| |||||
| 帳户持有人費用 |
|
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| |||||
| 其他 |
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| |||||
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| 總收入,來自以下地理位置 |
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| ||||
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| 南非 |
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| |||
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| 世界其他地區 | $ |
| $ |
| $ |
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| 消費者 |
| 商家 |
| 總計 | |||
| 加工費 | $ |
| $ |
| $ | |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地區 |
|
|
|
|
| ||||
| 科技產品 |
|
|
|
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| |||||
|
| 南非 |
|
|
|
|
| ||||
|
| 世界其他地區 |
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| ||||
| 電信產品和服務 |
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| |||||
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| 南非 |
|
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| ||||
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| 世界其他地區 |
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| ||||
| 貸款收入 |
|
|
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| |||||
| 客户的興趣 |
|
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|
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| |||||
| 保險收入 |
|
|
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| |||||
| 帳户持有人費用 |
|
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| |||||
| 其他 |
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| 南非 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
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33
15.收入確認(續)
收入分類(續)
下表列出了公司按主要收入來源分類的收入,包括截至2021年12月31日的9個月的可報告部門的對賬:
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| 消費者 |
| 商家 |
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| 南非 |
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| 南非 |
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| 世界其他地區 | $ |
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16.租契
本公司已在會計指引下訂立分類為營運租賃的租賃安排。這些租賃安排主要涉及租賃公司在南非經營其金融服務業務的公司總部、行政辦公室和分支機構。該公司的經營租約的剩餘租約期限為 和
該公司還簽訂了短期租賃安排,主要是租賃分支機構地點和其他地點,以在南非經營其金融服務業務。本公司於年內的短期租賃開支截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月, was $
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| 十二月三十一日, |
| 6月30日, |
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| 2022 |
| 2022 |
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| 以租賃義務換取的使用權資產: |
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| 加權平均剩餘租賃年限(年) |
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| 經營租賃負債的到期日 |
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| 截至六月三十日止年度, |
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| 2023年(不包括截至2022年12月31日的六個月) |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 此後 |
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| 未貼現的經營租賃負債總額 |
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| 經營租賃負債--長期 |
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34
17.運營細分市場
運營細分市場
本公司披露的部門信息反映在管理信息系統報告中,供其首席運營決策者用於決策和報告有關產品和服務的某些實體範圍內的披露,以及實體持有重大資產或報告重大收入的國家。本公司營運分部的説明載於本公司截至2022年6月30日止年度的Form 10-K年報所載經審核綜合財務報表附註21。
將Other中的某些活動重新分配給Merchant
在2023財年第二季度,在南非境外進行的屬於我們其他運營部門的某些加工活動開始向我們的Merchant運營部門的管理層報告,作為Connect整合的一部分。該公司已在2023財年第二季度將這些業務從其其他報告部門分配給Merchant的可報告部門。此前報道的信息已被重述。
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| 收入 | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
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| 消費者 | $ |
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| 截至2022年12月31日的三個月的合計 | $ |
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| 截至2021年12月31日的三個月合計 | $ |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月,可報告部門的收入與來自外部客户的收入的對賬如下:
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| 收入 | |||||||
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| 可報告的細分市場 |
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| 網段間 |
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| 來自外部客户 | |
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| 消費者 | $ |
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| 截至2022年12月31日的六個月合計 | $ |
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| 消費者 | $ |
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| 截至2021年12月31日的六個月合計 | $ |
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本公司根據分部扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益(“EBITDA”)評估分部業績,並根據下一句(“分部調整後的EBITDA”)中提及的項目進行調整。本公司不會將一次性項目、基於股票的補償費用、某些租賃費用(“租賃調整”)、折舊和攤銷、商譽減值或其他無形資產、其他項目(包括出售投資的損益、權益證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或權益會計投資的虧損計入其報告分部。集團成本一般包括:與專門受僱於集團角色並與管理在美國上市的實體直接相關的員工相關的成本;與遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》有關的支出;非僱員董事費用;法律費用;集團和在美國上市的相關審計費用;以及董事和高級管理人員的保險費。一次性項目是指非經常性支出項目,包括與完成或最終不進行的收購和交易有關的成本。租賃調整反映租賃費用,基於股票的補償調整反映基於股票的補償支出,兩者均不計入分部調整後EBITDA的計算,因此報告為對賬項目,以協調可報告分部的分部調整後EBITDA與公司所得税支出前的虧損。
35
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月,可報告分部衡量所得税前利潤或虧損與虧損之比的對賬如下:
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| 截至三個月 |
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| 截至六個月 | ||||||
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| 十二月三十一日, |
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| 十二月三十一日, | ||||||
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| 2022 |
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| 2022 |
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| 可報告的部門衡量利潤或虧損 | $ |
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| 運營虧損:集團成本 |
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| 一次性物品 |
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| 租約調整 |
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| 基於股票的薪酬費用調整 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損 |
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| 處置權益類投資的損失(收益) |
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| 利息收入 |
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36
17.運營細分市場(續)
運營細分市場(續)
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的補充分部信息:
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| 截至三個月 |
| 截至六個月 | ||||||||
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| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, | ||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
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| 消費者 | $ |
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| 小計:經營分部 |
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首席運營決策者審閲的分部信息不包括每個分部的分部資產計量,因為所有重要資產用於所有分部的運營,而不是任何一個分部的運營。該公司沒有分配給特定運營部門的專用資產。因此,嘗試任意分配是沒有意義的,因此沒有提出分段資產分配。
18.所得税
過渡期所得税
就中期財務報告而言,本公司首先將預計適用於整個會計年度的實際税率適用於普通收入,以確定適當的所得税撥備。這一金額隨後根據重大不尋常項目的税收影響進行調整,例如單獨報告的税法變化、估值免税額和不可扣除的交易相關費用,並對税費產生影響。頒佈税率的任何變動(如適用)對遞延税項資產及負債的期初餘額的累積影響,亦會在頒佈日期發生的過渡期內作為獨立事件計入税項。
預計南非企業所得税税率將從
37
18.所得税(續)
過渡期所得税(續)
在截至2022年12月31日的三個月和六個月,公司的有效税率受到公司盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣費用、公司某些南非業務發生的持續虧損以及與就這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除的影響。
截至2021年12月31日止三個月及六個月,本公司的實際税率受到本公司盈利的南非業務所記錄的税項開支、不可抵扣開支、本公司若干南非業務所發生的持續虧損,以及與就該等實體發生的淨營業虧損(包括外幣期權未實現虧損)確認的遞延税項資產有關的相關估值津貼所產生的税務影響。
不確定的税收狀況
該公司擁有
該公司擁有
19.承付款和或有事項
擔保
南非税務局和該公司的某些客户、供應商和其他業務夥伴已要求該公司向他們提供擔保,包括由南非銀行出具的備用信用證。公司需要為這些第三方獲得這些擔保以運營其業務
人民幣已向這些第三方出具了金額為ZAR的擔保
Nedbank已經向這些第三方提供了金額為ZAR的擔保
截至2022年12月31日,該公司尚未在其綜合資產負債表中確認與這些擔保有關的任何債務。根據這些擔保,公司可以支付的最高潛在金額為ZAR
或有事件
在正常的業務過程中,公司不時會受到各種無關緊要的索賠和訴訟的影響。管理層目前認為,這些其他事項的單獨或整體解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
38
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論應與我們截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告以及本Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。
前瞻性陳述
表格10-Q中的一些陳述構成前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、表現或成就與這些前瞻性陳述明示、暗示或推斷的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些因素包括,除其他事項外,在截至2022年6月30日的年度報告10-K表格中的第1A項--“風險因素”下所列的因素。在某些情況下,您可以通過諸如“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“可能”或“繼續”等術語或此類術語和其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不知道我們是否能夠實現積極的未來結果、活動水平、業績或目標。實際事件或結果可能會有很大不同。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述,以符合這些陳述以反映意外事件的發生,除非適用法律要求。
您應閲讀本10-Q表格和我們在此引用的文件,以及我們作為證物提交給美國證券交易委員會的文件,並完全瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
最新發展動態
本季度對Lesaka來説是一個重要的里程碑。我們在扭虧為盈戰略方面取得了重大進展,這一進程於2022財年初正式啟動。本季度展示了針對經過仔細考慮的轉型戰略的成功執行。
2023財年第二季度的主要亮點包括:
Merchant業務的表現超出了我們的預期和指導報告,該季度實現了部門調整後的EBITDA為1.6億ZAR;
消費者業務扭虧為盈,2023財年第二季度分部調整後的EBITDA為1000萬茲羅提,而2022財年第二季度虧損6700萬茲羅提;以及
該集團實現了調整後的EBITDA為1.3億ZAR,超過了我們對2023財年第二季度1.23億ZAR的指導上限,而2022財年第二季度調整後的EBITDA虧損為8400萬ZAR。
商户業務表現出眾
由於Connect收購的成功完成,我們的Merchant業務發生了轉變。
Merchant業務在所有產品上都顯示出強勁的增長,尤其是在信用卡獲取和信貸業務方面,特別是Capital Connect和Kazang Pay Advance。Connect Group的整合繼續在我們的微型中小型企業(“MSME”)產品中創造新的機會,這是一項受到增長動力和長期趨勢支撐的業務,這些趨勢支撐着MSME的財務包容性、現金管理和數字化。
我們的Merchant產品繼續增長:
在增值服務(VAS)和供應商支付業務方面,卡贊和EasyPay在非正規領域被MSME強勁採用,部署的設備數量同比增長47%。截至2022年12月31日,我們現場約有64,400台POS設備,而截至2022年9月30日約為57,000台,一年前約為44,000台;
我們的自動現金管理和支付業務Cash Connect有效地將“銀行”放在了大約4,300家商户門店(一年前大約有3,900家商户門店)。Cash Connect是一家在正規部門提供強大現金庫的供應商,並正在非正規部門迅速擴張。這為我們的非正式商户客户羣提供了顯著的運營和風險收益;
在卡獲取業務中,截至2022年12月31日,支持卡的POS設備增加到約34,500台,而一年前約為17,100台,截至2022年9月30日約為27,800台。Kazang Pay是我們向非正規部門提供的刷卡服務,一直是設備部署增長的主要驅動力,我們看到非正規部門正在迅速採用信用卡支付。因此,與一年前相比,我們的卡獲取業務在部署的設備方面實現了超過100%的增長;以及
39
我們通過Capital Connect為商家提供快速獲得信貸的途徑。我們繼續看到對這一信貸產品的強勁需求,該季度支付了超過2.62億ZAR,而截至2021年12月的可比時期為1.54億ZAR。
消費者業務實現盈利,併為增長做好準備
我們已經實現了我們的目標,使我們的消費者部門在部門調整後的EBITDA水平上恢復盈利。在過去的四個季度中,我們一直在參考支撐我們的戰略的三個槓桿,即通過交叉銷售和不斷增長的活躍EPE帳號來提高每用户平均收入(ARPU),從而使消費者業務迴歸盈利-成本優化。
這一結果主要是通過前兩個槓桿實現的。首先是通過優化我們的分銷網絡來節省成本,包括基礎設施的合理化、重新平衡和投資於我們的員工隊伍,以及改善圍繞客户入職和服務的流程。
我們推動經濟好轉的三項主要措施的進展如下:
成本優化研究進展
o 消費者業務盈利能力的提高主要是由於我們在不到一年前實施了Project Spring計劃後實現了成本節約。在這一倡議下,我們淘汰了大約800台表現不佳的自動取款機,並售出了400台移動自動取款機,剩下大約800台正在運行的自動取款機。我們的自動取款機優化計劃得到了我們實施的零售商合作戰略的幫助,這導致了更多的自動取款機從我們的分支機構基礎設施轉向零售商。這增加了自動櫃員機的人流量,降低了保安成本,延長了自動櫃員機的運行時間。我們還部署了近40台穿透式自動取款機。這些自動取款機的最佳位置是在零售商商店或購物中心內,從而導致更長的運營時間和更高的消費者利用率。雖然屋苑內自動櫃員機的整體數目有所減少,但每部自動櫃員機的交易數目卻有所增加。此外,我們還關閉了100多家不盈利的零售分支機構,售出了200輛汽車。
推動客户獲取
○ 截至2022年12月31日,我們的活躍EasyPay Everywhere(“EPE”)交易賬户總數約為130萬,其中略高於110萬(約85%)是永久贈款接受者。我們首次單獨報告了SRD臨時客户羣。這是因為我們為我們的SRD贈款獲得者客户羣提供更有限的服務。截至2022年12月底,我們的永久贈款賬户基數淨額比一年前增加了4%。隨着我們繼續將業務轉型為以銷售為導向、以客户為中心的金融服務提供商,我們永久贈款接受者基礎的淨增長一直低於預期。
○ 我們的首要任務是擴大我們的永久贈款接受者客户基礎,在那裏我們可以通過提供保險和貸款等其他產品來建立更深層次的關係。由於贈款的臨時性,我們不向SRD贈款基數提供同樣廣泛的服務。
○ 我們繼續將消費者業務的努力集中在實施提高賬户激活和使用率的計劃上。
交叉銷售的研究進展
EasyPay Loans(以前稱為Moneyline)
o 我們在本季度發放了約225,000筆貸款,而上一季度(2023財年第一季度)約為198,000筆,這表明在本季度實施了更有針對性的貸款活動後,貸款轉化率有所提高。以期內撇賬貸款佔總貸款賬面百分比計算的證券組合損失率,在本季度維持在約1.00%的低水平(即每年約4%),情況令人鼓舞。
EasyPay保險(以前稱為SmartLife)
o 我們的保險產品銷售持續增長,為我們的交叉銷售戰略提供了重要的增長機會,截至2022年12月31日,活躍的永久贈款賬户基礎的滲透率更高,目前約為27%。在2023財年第二季度,啟動了29,000多項新的獨立保單,使有效保單總數增至約294,000項。
我們永久客户羣的ARPU已從2023財年第一季度的71 ZAR增加到2023財年第二季度的75 ZAR。
40
加強我們與主要利益攸關方的關係
我們繼續通過在地方、省和國家層面的積極參與,與南非社會保障局(“SASSA”)建立關係。
我們還在與各主要利益攸關方建立關係方面取得了良好進展,這些利益攸關方包括股東、監管機構、供應商和我們行業的其他參與者。
新冠肺炎的影響
在最近一個季度,我們沒有遇到新冠肺炎疫情造成的任何重大幹擾,與疫情有關的風險似乎已大幅降低。請參閲第一部分第1A項。風險因素-我們無法確定新冠肺炎大流行將對我們未來的財務狀況、運營、現金流和股票價格產生的全面影響“在截至2022年6月30日的10-K表格年度報告中。我們將繼續評估對我們業務、綜合經營結果和財務狀況的影響的性質和程度。
減負的影響
隨着過去幾個月減持的增加,交易環境仍然具有挑戰性。這對我們的客户日常生活產生了不利影響,特別是在我們的Merchant業務中,如果他們無法使用替代電源和後備設施來處理電子支付和增值服務,他們就會損失寶貴的交易時間。儘管面臨這些挑戰,但我們的團隊在商家業務方面取得了出色的增長。
關鍵會計政策
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的,該準則要求管理層對影響已報告資產和負債額以及或有資產和負債披露的未來事件做出估計和假設,包括當前經濟環境中因新冠肺炎爆發而持續存在的不確定性。由於未來事件及其影響不能絕對確定,因此,估計的確定需要管理層基於各種假設和其他決定因素做出判斷,例如歷史經驗、當前和預期的市場狀況以及某些科學的評估技術。
關鍵會計政策是那些反映重大判斷或不確定性的政策,在不同的假設和條件下可能會導致重大不同的結果。我們在截至2022年6月30日的Form 10-K年度報告中確定了以下關鍵會計政策,這些政策有更詳細的描述:
企業合併與商譽的可恢復性;
通過收購獲得的無形資產;
收入確認--委託人與代理人的考慮;
C單元的投資估值;
股權證券和計入股權的投資的可回收性;
遞延徵税;
股票薪酬;以及
應收賬款和壞賬準備。
最近通過的會計公告
請參閲本公司未經審核簡明綜合財務報表附註1,以全面説明所採納的會計聲明,包括採納日期及對本公司未經審核簡明綜合財務報表的影響。
截至2022年12月31日尚未採用的最近會計聲明
有關截至2022年12月31日尚未採用的最新會計聲明的完整描述,請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註1,包括預期採用日期以及對我們的財務狀況、經營結果和現金流的影響。
41
貨幣匯率信息
實際匯率
本報告所列期間及期間終了時的實際匯率如下:
表1 | 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| 截至的年度 | ||||
| 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
ZAR:美元平均匯率 | 17.6279 |
| 15.4320 |
| 17.3240 |
| 15.0283 |
| 15.2154 |
最高ZAR:期間美元匯率 | 18.3617 |
| 16.2968 |
| 18.3617 |
| 16.2968 |
| 16.2968 |
最低ZAR:期間美元匯率 | 16.9840 |
| 14.4684 |
| 16.2035 |
| 14.1630 |
| 14.1630 |
期末匯率 | 17.0212 |
| 15.9306 |
| 17.0212 |
| 15.9306 |
| 16.2903 |
用於財務報告目的的換算匯率
我們被要求每月將我們的運營結果從ZAR轉換為美元。因此,用於轉換截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月數據的平均匯率與上表所示的平均值略有不同。我們在顯示運營結果時使用的換算率是下表所示的換算率:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三個月 |
| 截至六個月 |
| 截至的年度 | ||||
表2 | 十二月三十一日, |
| 十二月三十一日, |
| 6月30日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
收入和支出項目:1美元=ZAR | 17.5160 |
| 15.3800 |
| 17.2482 |
| 14.9748 |
| 15.1978 |
資產負債表項目:1美元=ZAR | 17.0212 |
| 15.9306 |
| 17.0212 |
| 15.9306 |
| 16.2903 |
42
經營成果
我們對綜合運營總體結果的討論是基於我們的未經審計的簡明合併財務報表它們是根據美國公認會計準則編制的。我們以美元分析我們的運營結果,如未經審計的簡明合併財務報表,並補充到ZAR,因為ZAR是貢獻我們大部分收入的實體的功能貨幣,也是我們大多數交易最初發生和衡量的貨幣。由於美元和ZAR之間的貨幣波動對我們報告的業績有重大影響,而且我們使用美元作為我們的報告貨幣,我們相信,補充介紹我們在ZAR的運營結果有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢的變化。
我們的運營部門收入在“-按運營部門劃分的運營結果”中顯示,代表在公司間抵銷之前每個運營部門的總收入。未經審計的簡明綜合財務報表所列的營業部門總收入與收入之間的對賬包含在該等報表的附註17中。我們的首席運營決策者是我們的集團首席執行官,他根據扣除利息、税項、折舊和攤銷前的分部收益(“EBITDA”)評估分部業績,並根據下一句(“分部調整後EBITDA”)中提到的項目進行調整。吾等不會將一次性項目(定義如下)、股票補償費用、折舊及攤銷、商譽或其他無形資產減值、若干租賃費用(“租賃調整”)、其他項目(包括出售投資的損益、權益證券的公允價值調整、貨幣期權的公允價值調整)、利息收入、利息支出、所得税支出或權益會計投資的虧損計入我們的報告分部。一次性項目是指非經常性支出項目,包括與完成或最終不進行的收購和交易有關的成本。租賃調整反映租賃費用,而基於股票的補償調整反映基於股票的補償支出,兩者均不計入分部調整後EBITDA的計算,因此報告為對賬項目,以協調可報告分部的分部調整後EBITDA與我們所得税支出前的虧損。
集團調整後EBITDA為扣除集團成本後的部門調整EBITDA。除非另有説明,以下討論中提及的EBITDA指的是分部調整後的EBITDA。
2023財年包括整個季度和2023財年上半年的Connect,而這項業務不包括在2022財年的業績中。
我們從兩個相互關聯但又相互獨立的運營部門來分析我們的業務和運營:(1)消費者和(2)商家。此外,直接分配至營運分部並不可行的公司活動,以及任何分部間的抵銷,均計入集團成本。部門間收入抵銷包括在公司/抵銷中。
2023財年第二季度與2022財年第二季度相比
與上一年同期相比,以下因素對我們在2023財年第二季度的運營結果產生了重大影響:
更高的收入:我們在ZAR的收入增長了398%,主要是由於Connect的貢獻,更高的臨時硬件銷售收入,以及賬户費用和保險收入的增加;
更低的運營虧損:營業虧損減少,ZAR較上一季度改善74%,主要是由於Connect的貢獻、強勁的硬件銷售以及我們的消費者業務實施了各種成本削減計劃,但與收購相關的無形資產攤銷增加部分抵消了這一影響;
更高的淨利息費用:由於為收購Connect而產生的額外借款以及在Connect業務本身內獲得的債務,淨利息費用從700萬ZAR增加到7000萬ZAR;以及
外匯走勢:在2023財年第二季度,美元對ZAR的匯率比上一季度高出14%,這影響了我們公佈的業績。
43
合併後的總體運營結果
這一討論是基於根據美國公認會計準則編制的金額。
下表顯示了構成我們的運營報表的項目的變化,包括美元和ZAR:
表3 | 以美元計算 | ||||
| 截至12月31日的三個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 136,068 |
| 31,114 |
| 337% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 108,824 |
| 20,580 |
| 429% |
銷售、一般和行政管理 | 23,517 |
| 17,746 |
| 33% |
折舊及攤銷 | 5,919 |
| 726 |
| 715% |
與Connect Group收購相關的交易成本 | - |
| 1,489 |
| NM |
營業虧損 | (2,192) |
| (9,427) |
| (77%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損 | - |
| 2,429 |
| NM |
處置權益會計投資的淨虧損 | 112 |
| - |
| NM |
利息收入 | 389 |
| 313 |
| 24% |
利息支出 | 4,388 |
| 765 |
| 474% |
所得税費用前虧損 | (6,303) |
| (12,308) |
| (49%) |
所得税費用 | 364 |
| 98 |
| 271% |
權益類投資未計收益前淨虧損 | (6,667) |
| (12,406) |
| (46%) |
權益類投資收益 | 18 |
| - |
| NM |
可歸因於我們的淨虧損 | (6,649) |
| (12,406) |
| (46%) |
表4 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至12月31日的三個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 變化 | |
收入 | 2,383,367 |
| 478,533 |
| 398% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 1,906,161 |
| 316,520 |
| 502% |
銷售、一般和行政管理 | 411,923 |
| 272,933 |
| 51% |
折舊及攤銷 | 103,677 |
| 11,165 |
| 829% |
與Connect Group收購相關的交易成本 | - |
| 22,901 |
| NM |
營業虧損 | (38,394) |
| (144,986) |
| (74%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損 | - |
| 37,358 |
| NM |
處置權益會計投資的淨虧損 | 1,962 |
| - |
| NM |
利息收入 | 6,814 |
| 4,814 |
| 42% |
利息支出 | 76,860 |
| 11,766 |
| 553% |
所得税費用前虧損 | (110,402) |
| (189,296) |
| (42%) |
所得税費用 | 6,376 |
| 1,508 |
| 323% |
權益類投資未計收益前淨虧損 | (116,778) |
| (190,804) |
| (39%) |
權益類投資收益 | 315 |
| - |
| NM |
可歸因於我們的淨虧損 | (116,463) |
| (190,804) |
| (39%) |
收入的增長主要是由於納入了Connect,除了其核心處理收入外,Connect的預付費通話時間銷售大幅下降,硬件銷售收入增加,以及賬户費用和保險收入增加。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的增加主要是由於納入了Connect,但這部分被我們消費者業務的各種成本削減計劃的好處以及與保險相關的索賠減少所抵消。
在ZAR,銷售、一般和行政費用的增加主要是由於與我們高級管理團隊的擴大有關的與員工相關的費用增加、通脹增加對與員工相關的費用的同比影響以及與Connect的運營相關的費用的計入,這些費用被我們的消費者業務的各種成本削減措施的好處部分抵消。
與2022財年第二季度相比,2023財年第二季度的折舊和攤銷費用有所增加,這是因為包括了與根據Connect收購確定的無形資產相關的與收購相關的無形資產攤銷,以及與Connect的財產、廠房和設備相關的折舊費用。
與Connect Group收購相關的交易成本包括支付給外部服務提供商的費用,這些費用是在2022財年第二季度購買的各種諮詢服務。
44
我們在2023財年第二季度和2022財年第二季度的營業虧損率分別為1.6%和30.3%。我們在“--按經營部門劃分的經營業績”一節中討論了經營虧損率的構成。
在2023財年第二季度和2022財年第二季度,我們沒有記錄MobiKwik和Cell C股權的公允價值的任何變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。單元格C的公允價值計算中使用的方法和投入見附註4。
盈餘現金的利息從30萬美元(480萬茲拉爾)增加到40萬美元(680萬茲拉爾),這主要是由於納入了Connect。
利息支出從80萬美元(1,180萬茲拉爾)增加至440萬美元(7,690萬茲拉爾),主要原因是與為收購Connect而獲得的部分資金借款相關的額外利息支出,為我們的現金管理、數字化和增值服務提供資金而在Connect中產生的利息支出,以及我們的設施更高地利用我們的自動取款機,這也加上該等ATM設施的利率上升。
2023財年的税費為36萬美元(ZAR 640萬),而2022財年的税費為10萬美元(ZAR 150萬)。我們2023財年的有效税率受到以下因素的影響:我們盈利的南非業務記錄的税費、與收購相關的無形資產攤銷相關的遞延税項優惠、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除。
我們2022財年的有效税率受到我們盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損(包括外幣期權的未實現虧損)確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
Finond在約翰內斯堡證券交易所上市,並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益:
表5 | 截至12月31日的三個月, | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
其他 | 18 |
| - | NM |
權益類投資的總虧損 | 18 |
| - | NM |
45
按經營部門分列的經營結果
收入的構成和我們的業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下:
表6 |
| 以美元計算 | ||||||||
|
| 截至12月31日的三個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 15,434 |
| 11% |
| 16,639 |
| 53% |
| (7%) |
商家 |
| 120,634 |
| 89% |
| 14,475 |
| 47% |
| 733% |
小計:經營分部 |
| 136,068 |
| 100% |
| 31,114 |
| 100% |
| 337% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| NM |
總合並收入 |
| 136,068 |
| 100% |
| 31,114 |
| 100% |
| 337% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 578 |
| 8% |
| (4,366) |
| 80% |
| NM |
商家 |
| 9,120 |
| 123% |
| 1,004 |
| (18%) |
| 808% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 9,698 |
| 131% |
| (3,362) |
| 62% |
| NM |
集團成本 |
| (2,256) |
| (30%) |
| (2,076) |
| 38% |
| 9% |
集團調整後的EBITDA |
| 7,442 |
| 100% |
| (5,438) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (119) |
|
|
| (1,642) |
|
|
| (93%) |
基於股票的薪酬 |
| (2,849) |
|
|
| (788) |
|
|
| 262% |
租約調整 |
| (747) |
|
|
| (833) |
|
|
| (10%) |
折舊及攤銷 |
| (5,919) |
|
|
| (726) |
|
|
| 715% |
合併營業虧損總額 |
| (2,192) |
|
|
| (9,427) |
|
|
| (77%) |
表7 |
| 在南非蘭特 | ||||||||
|
| 截至12月31日的三個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | ZAR ’000 | 總計 | ZAR ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 270,342 |
| 11% |
| 255,908 |
| 53% |
| 6% |
商家 |
| 2,113,025 |
| 89% |
| 222,625 |
| 47% |
| 849% |
小計:經營分部 |
| 2,383,367 |
| 100% |
| 478,533 |
| 100% |
| 398% |
公司/淘汰 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| NM |
總合並收入 |
| 2,383,367 |
| 100% |
| 478,533 |
| 100% |
| 398% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 10,124 |
| 8% |
| (67,160) |
| 80% |
| NM |
商家 |
| 159,746 |
| 123% |
| 15,453 |
| (18%) |
| 934% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 169,870 |
| 131% |
| (51,707) |
| 62% |
| NM |
集團成本 |
| (39,516) |
| (30%) |
| (31,929) |
| 38% |
| 24% |
集團調整後的EBITDA |
| 130,354 |
| 100% |
| (83,636) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (2,084) |
|
|
| (25,254) |
|
|
| (92%) |
基於股票的薪酬 |
| (49,903) |
|
|
| (12,119) |
|
|
| 312% |
租約調整 |
| (13,084) |
|
|
| (12,812) |
|
|
| 2% |
折舊及攤銷 |
| (103,677) |
|
|
| (11,165) |
|
|
| 829% |
合併營業虧損總額 |
| (38,394) |
|
|
| (144,986) |
|
|
| (74%) |
消費者
分部收入的增長主要是由於保險收入和賬户持有人費用增加,但這部分被較低的自動取款機交易費用所抵消。儘管我們的分支機構網絡和銷售團隊大幅縮減,但仍實現了這一收入增長。我們在2022財年啟動的成本削減計劃大幅降低了我們消費者部門的運營費用,與2022財年的EBITDA虧損相比,這導致了積極的EBITDA結果。具體地説,與運營移動分銷網絡相關的費用在2022財年初停止,我們通過減少某些費用,包括與員工相關的成本、安全、警衞和辦公場所成本,精簡了我們的固定分銷網絡。
我們2023財年第二季度和2022財年第二季度的EBITDA(虧損)利潤率(EBITDA(虧損)除以收入)分別為3.7%和26.2%。
46
商家
由於Connect的貢獻以及強勁的臨時硬件銷售,部門收入有所增加。EBITDA的增長主要是由於納入了Connect,以及硬件銷售增加,但與員工相關的費用增加部分抵消了這一增長。Connect將其通話時間銷售額的很大一部分記錄在收入和銷售成本中,而只獲得了相對較小的利潤率。這大大壓低了業務顯示的EBITDA利潤率。
我們2023財年第二季度和2022財年第二季度的EBITDA利潤率分別為7.6%和6.9%。
集團成本
我們的集團成本通常包括與專門受僱於集團角色並與管理美國上市實體直接相關的員工相關的成本;與遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案有關的支出;非僱員董事費用;法律費用;集團和在美國上市的相關審計費用;以及董事和高級管理人員的保險費。
與上一財年相比,我們2023財年的集團成本有所上升,這是由於員工成本上升以及董事和高級職員保險費的增加,但這一增長被諮詢費下降部分抵消。
2023財年上半年與2022財年上半年相比
與上一財年同期相比,以下因素對我們在2023財年上半年的運營結果產生了重大影響:
更高的收入:我們在ZAR的收入增長了358%,主要是由於Connect的貢獻、更高的臨時硬件銷售收入以及帳户費和保險收入的增加;
更低的運營虧損:營業虧損減少,ZAR較上一季度改善62%,主要是由於Connect的貢獻、強勁的硬件銷售以及我們的消費者業務實施了各種成本削減計劃,但與收購相關的無形資產攤銷增加部分抵消了這一影響;
更高的淨利息費用:淨利息費用從1,320萬瑞郎增加至1.315億瑞郎,原因是為收購Connect而產生的額外借款以及在Connect業務本身內獲得的債務;以及
外匯走勢:與上一財年相比,美元兑ZAR在2023財年上半年上漲了15%,這影響了我們報告的業績。
47
合併後的總體運營結果
這一討論是基於根據美國公認會計準則編制的金額。
下表顯示了構成我們的運營報表的項目的變化,包括美元和ZAR:
表8 | 以美元計算 | ||||
| 截至12月31日的六個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 | |
收入 | 260,854 |
| 65,618 |
| 298% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 209,352 |
| 44,787 |
| 367% |
銷售、一般和行政管理 | 46,448 |
| 38,188 |
| 22% |
折舊及攤銷 | 11,917 |
| 1,621 |
| 635% |
與Connect Group收購相關的交易成本 | - |
| 1,674 |
| NM |
營業虧損 | (6,863) |
| (20,652) |
| (67%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損 | - |
| 2,429 |
| NM |
處置股權會計投資的淨收益 | 136 |
| - |
| NM |
利息收入 | 800 |
| 702 |
| 14% |
利息支出 | 8,424 |
| 1,581 |
| 433% |
所得税費用前虧損 | (14,351) |
| (23,960) |
| (40%) |
所得税費用 | 395 |
| 284 |
| 39% |
權益會計投資未計虧損前淨虧損 | (14,746) |
| (24,244) |
| (39%) |
權益類投資損失 | (2,599) |
| (1,156) |
| 125% |
可歸因於我們的淨虧損 | (17,345) |
| (25,400) |
| (32%) |
表9 | 在南非蘭特 | ||||
| 截至12月31日的六個月, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
|
|
| ZAR ’000 |
| ZAR ’000 | 變化 | |
收入 | 4,499,262 |
| 982,616 |
| 358% |
銷售商品成本、IT處理、服務和支持 | 3,610,946 |
| 670,676 |
| 438% |
銷售、一般和行政管理 | 801,144 |
| 571,858 |
| 40% |
折舊及攤銷 | 205,547 |
| 24,274 |
| 747% |
與Connect Group收購相關的交易成本 | - |
| 25,068 |
| NM |
營業虧損 | (118,375) |
| (309,260) |
| (62%) |
與貨幣期權公允價值調整相關的未實現虧損 | - |
| 36,374 |
| NM |
處置股權會計投資的淨收益 | 2,346 |
| - |
| NM |
利息收入 | 13,799 |
| 10,512 |
| 31% |
利息支出 | 145,298 |
| 23,675 |
| 514% |
所得税費用前虧損 | (247,528) |
| (358,797) |
| (31%) |
所得税費用 | 6,813 |
| 4,253 |
| 60% |
權益會計投資未計虧損前淨虧損 | (254,341) |
| (363,050) |
| (30%) |
權益類投資損失 | (44,828) |
| (17,311) |
| 159% |
可歸因於我們的淨虧損 | (299,169) |
| (380,361) |
| (21%) |
收入的增長主要是由於納入了Connect,除了其核心處理收入外,Connect的預付費通話時間銷售大幅下降,硬件銷售收入增加,以及賬户費用和保險收入增加。
銷售商品、IT處理、服務和支持成本的增加主要是由於納入了Connect,但這部分被我們消費者業務的各種成本削減計劃的好處以及與保險相關的索賠減少所抵消。
在ZAR,銷售、一般和行政費用的增加主要是由於與我們高級管理團隊的擴大有關的與員工相關的費用增加、通脹增加對與員工相關的費用的同比影響以及與Connect的運營相關的費用的計入,這些費用被我們的消費者業務的各種成本削減措施的好處部分抵消。
與2022財年上半年相比,2023財年上半年的折舊和攤銷費用有所增加,這是因為包括了與根據Connect收購確定的無形資產相關的與收購相關的無形資產攤銷,以及與Connect的財產、廠房和設備相關的折舊費用。
與Connect Group收購相關的交易成本包括支付給外部服務提供商的費用,這些費用是在2022財年購買的各種諮詢服務。
48
我們2023財年上半年和2022財年上半年的營業虧損率分別為1.6%和30.3%。我們在“--按經營部門劃分的經營業績”一節中討論了經營虧損率的構成。
在2023財年上半年和2022財年上半年,我們分別沒有記錄MobiKwik和Cell C股權的公允價值的任何變化。我們繼續將我們在Cell C的投資保持在0美元(零)。單元格C的公允價值計算中使用的方法和投入見附註4。
在2023財年上半年,我們記錄了與出售我們在碳排放的全部權益相關的30萬美元的收益。有關本次出售的更多信息,請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
盈餘現金的利息從70萬美元(1050萬茲拉爾)增加到80萬美元(1380萬茲拉爾),這主要是由於納入了Connect。
利息支出從160萬美元(2370萬茲拉爾)增加到840萬美元(1.453億茲羅提),這主要是由於與為收購Connect而獲得的部分資金借款有關的額外利息支出,以及Connect為我們的現金管理、數字化和增值服務產品提供資金而產生的利息支出,以及我們的設施更高地利用我們的自動取款機,這也加上這些ATM設施的利率上升。
2023財年的税費為40萬美元(ZAR 680萬),而2022財年的税費為30萬美元(ZAR 430萬)。我們2023財年的有效税率受到以下因素的影響:我們盈利的南非業務記錄的税費、與收購相關的無形資產攤銷相關的遞延税項優惠、不可抵扣的費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損確認的遞延税項資產相關的相關估值扣除。
我們2022財年的有效税率受到我們盈利的南非業務記錄的税費、不可抵扣費用、我們某些南非業務發生的持續虧損以及與這些實體發生的淨營業虧損(包括外幣期權的未實現虧損)確認的遞延税項資產相關的相關估值津貼的影響。
Finond在約翰內斯堡證券交易所上市,並報告了我們第一季度的六個月業績和第四季度的年度業績。下表顯示了我們股權會計投資的相對(虧損)收益:
表10 | 截至12月31日的六個月, | |||
| 2022 |
| 2021 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 變化 |
芬邦德 | (2,631) |
| (1,156) | 128% |
淨虧損份額 | (1,521) |
| (1,156) | 32% |
減損 | (1,110) |
| - | NM |
其他 | 32 |
| - | NM |
| (2,599) |
| (1,156) | 125% |
49
按經營部門分列的經營結果
收入的構成和我們的業務活動對營業(虧損)收入的貢獻如下:
表11 |
| 以美元計算 | ||||||||
|
| 截至12月31日的六個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | $ ’000 | 總計 | $ ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 30,438 |
| 12% |
| 33,803 |
| 52% |
| (10%) |
商家 |
| 230,416 |
| 88% |
| 31,815 |
| 48% |
| 624% |
小計:經營分部 |
| 260,854 |
| 100% |
| 65,618 |
| 100% |
| 298% |
總合並收入 |
| 260,854 |
| 100% |
| 65,618 |
| 100% |
| 298% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (816) |
| (7%) |
| (13,722) |
| 96% |
| (94%) |
商家 |
| 17,013 |
| 146% |
| 3,079 |
| (22%) |
| 453% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 16,197 |
| 139% |
| (10,643) |
| 74% |
| NM |
集團成本 |
| (4,556) |
| (39%) |
| (3,649) |
| 26% |
| 25% |
集團調整後的EBITDA |
| 11,641 |
| 100% |
| (14,292) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (717) |
|
|
| (1,885) |
|
|
| (62%) |
基於股票的薪酬 |
| (4,311) |
|
|
| (1,097) |
|
|
| 293% |
租約調整 |
| (1,559) |
|
|
| (1,757) |
|
|
| (11%) |
折舊及攤銷 |
| (11,917) |
|
|
| (1,621) |
|
|
| 635% |
合併營業虧損總額 |
| (6,863) |
|
|
| (20,652) |
|
|
| (67%) |
表12 |
| 在南非蘭特 | ||||||||
|
| 截至12月31日的六個月, | ||||||||
|
| 2022 |
| 的百分比 |
| 2021 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
運營細分市場 | ZAR ’000 | 總計 | ZAR ’000 | 總計 | ||||||
綜合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| 525,001 |
| 12% |
| 506,193 |
| 52% |
| 4% |
商家 |
| 3,974,261 |
| 88% |
| 476,423 |
| 48% |
| 734% |
小計:經營分部 |
| 4,499,262 |
| 100% |
| 982,616 |
| 100% |
| 358% |
總合並收入 |
| 4,499,262 |
| 100% |
| 982,616 |
| 100% |
| 358% |
部門調整後的EBITDA: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者 |
| (14,075) |
| (7%) |
| (205,484) |
| 96% |
| (93%) |
商家 |
| 293,444 |
| 146% |
| 46,107 |
| (22%) |
| 536% |
分部調整後EBITDA合計 |
| 279,369 |
| 139% |
| (159,377) |
| 74% |
| NM |
集團成本 |
| (78,583) |
| (39%) |
| (54,644) |
| 26% |
| 44% |
集團調整後的EBITDA |
| 200,786 |
| 100% |
| (214,021) |
| 100% |
| NM |
一次性物品 |
| (12,367) |
|
|
| (28,227) |
|
|
| (56%) |
基於股票的薪酬 |
| (74,357) |
|
|
| (16,427) |
|
|
| 353% |
租約調整 |
| (26,890) |
|
|
| (26,311) |
|
|
| 2% |
折舊及攤銷 |
| (205,547) |
|
|
| (24,274) |
|
|
| 747% |
合併營業虧損總額 |
| (118,375) |
|
|
| (309,260) |
|
|
| (62%) |
消費者
分部收入的增長主要是由於保險收入和賬户持有人費用增加,但這部分被較低的自動取款機交易費用所抵消。我們在2022財年啟動的成本削減計劃大幅降低了我們消費者部門的運營費用,導致EBITDA損失與2022財年相比大幅下降。具體地説,與運營移動分銷網絡相關的費用在2022財年初停止,我們通過減少某些費用,包括與員工相關的成本、安全、警衞和辦公場所成本,精簡了我們的固定分銷網絡。
我們2023財年和2022財年上半年的EBITDA虧損利潤率(EBITDA虧損除以收入)分別為(2.7%)和(40.6%)。
50
商家
由於Connect的貢獻以及強勁的臨時硬件銷售,部門收入有所增加。EBITDA的增長主要是由於納入了Connect,以及硬件銷售增加,但與員工相關的費用增加部分抵消了這一增長。
我們2023財年上半年和2022財年上半年的EBITDA利潤率分別為7.4%和9.7%。
集團成本
與上一財年相比,我們2023財年的集團成本有所上升,這是由於員工成本上升以及董事和高級職員保險費的增加,但這一增長被諮詢費下降部分抵消。
流動性與資本資源
截至2022年12月31日,我們的現金及現金等價物為4,240萬美元,其中美元餘額為750萬美元,ZAR餘額為5.616億茲拉爾(3300萬美元),以及其他貨幣存款,主要是博茨瓦納普拉,所有金額均按2022年12月31日適用的匯率換算。自2022年6月30日以來,我們的無限制現金餘額減少,主要是由於使用現金儲備為我們的消費者業務提供資金,對我們的借款進行某些預定的償還,購買自動取款機和安全資產,以及對我們的消費者和商業業務的營運資本進行投資,但這部分被我們可用借款的利用和Connect的積極貢獻所抵消。
我們通常將南非業務持有的任何盈餘現金投資於我們在南非銀行機構開設的隔夜通知賬户,並將非南非公司持有的任何盈餘現金投資於以美元計價的貨幣市場賬户。
從歷史上看,我們通過內部產生的現金和我們的融資設施為我們的大部分運營、研發、營運資本和資本支出以及收購和戰略投資提供資金。在考慮是否在我們的融資機制下借款時,我們會考慮資本成本、融資成本、利用盈餘現金的機會成本,以及是否有可利用的節税結構來降低融資成本。例如,在2022財年,我們從人民幣獲得貸款安排,為我們收購Connect的一部分提供資金,其餘資金來自現金資源。收購Connect後,我們現在利用短期和長期融資機制為我們的運營活動提供資金,並利用長期資產擔保融資機制為收購POS設備和安全資產提供資金。有關借款的更多信息,請參閲截至2022年6月30日的年度綜合財務報表的附註12。
51
可用短期借款
以下是截至2022年12月31日我們可用和使用的短期設施:
表13 | 人民幣設施E |
| 人民幣間接 |
| 人民幣互通 |
| 內德班克 | ||||||||
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
| $ ’000 |
| ZAR ’000 |
可提供的短期設施總數,包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 12,044 |
| 205,000 |
| - |
| - |
限制透支的使用(1) | 82,251 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
透支總額 | 82,251 |
| 1,400,000 |
| - |
| - |
| 12,044 |
| 205,000 |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 7,931 |
| 135,000 |
| - |
| - |
| 9,198 |
| 156,556 |
可提供的短期設施總數 | 82,251 |
| 1,400,000 |
| 7,931 |
| 135,000 |
| 12,044 |
| 205,000 |
| 9,198 |
| 156,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期設施: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| - |
| - |
| 10,575 |
| 180,000 |
| - |
| - |
限制透支的使用(1) | 54,250 |
| 923,395 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
間接和衍生設施(2) | - |
| - |
| 1,945 |
| 33,100 |
| - |
| - |
| 124 |
| 2,110 |
可提供的短期設施總數 | 54,250 |
| 923,395 |
| 1,945 |
| 33,100 |
| 10,575 |
| 180,000 |
| 124 |
| 2,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率,以南非最優惠利率為基礎 |
|
| 10.50% |
|
|
|
|
|
|
| 10.40% |
|
|
|
|
(1)透支只能用於為自動取款機提供資金,並且在使用時被視為受限現金。
(2)間接和衍生工具只能用於擔保、信用證和遠期外匯合同,以支持人民幣和Nedbank代表我們向各種第三方出具的擔保。
長期借款
如附註8所述,我們的長期借款總額為24億ZAR(按2022年12月31日的匯率折算為1.429億美元)。這些借款包括Lesaka SA為收購Connect提供部分資金而獲得的10億ZAR的未償還長期借款。在考慮Connect交易時,Connect共獲得約13億茲羅提的融資,用於償還現有借款、為部分資本支出提供資金以及清償交易文件項下的債務。我們還有一個循環信貸安排,3000萬茲羅提,用於資助我們的商業融資貸款應收賬簿的一部分。
受限現金
我們有人民幣信貸便利,以便獲得現金,為我們在南非的自動取款機提供資金。截至2022年12月31日,我們在綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括大約5420萬美元的限制性現金,這些現金是從我們的債務工具中提取的,用於資助自動取款機。這筆現金只能用於為自動取款機提供資金,並被視為受限使用,因此在我們的綜合資產負債表上被歸類為受限現金。
我們還與Nedbank簽訂了與我們的Nedbank間接信貸安排相關的割讓和質押協議,我們已經將某些銀行賬户割讓並質押給Nedbank。這些銀行賬户中的資金受到限制,因為沒有Nedbank的明確許可,它們不能提取。截至2022年12月31日,我們在綜合現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金,包括已經轉讓和質押的大約20萬美元的限制性現金。
52
經營活動的現金流
第二季度
財政年度第二季度經營活動提供的現金淨額2023 為340萬美元(5,990萬茲拉爾),而本財年第二季度用於經營活動的現金淨額為1,380萬美元(2.12億茲拉爾)2022。剔除所得税的影響,我們在本財年第二季度用於經營活動的現金2023年受我們商户業務月末營運資金變動(主要是應付帳款餘額增加)以及消費及商户財務貸款應收賬面增長的影響。,這部分被Connect的積極貢獻所抵消。
在2023財年第二季度,我們首次支付了與我們2023納税年度相關的250萬美元(ZAR 4260萬)的南非暫定税款。在2022財年第二季度,我們支付了與我們2023納税年度相關的第一筆40萬美元(690萬茲拉爾)的南非暫定税款。
2023財年第二季度和2022財年第二季度繳納的税款如下:
表14 | 截至12月31日的三個月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暫定付款 | 2,463 |
| 437 |
| 42,582 |
| 6,933 |
已支付的與前幾年有關的税款 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
已收到退税 | (141) |
| (192) |
| (2,570) |
| (2,851) |
已繳納(已收到)的南非税款總額 | 2,332 |
| 245 |
| 40,192 |
| 4,082 |
已繳納的外國税款 | 50 |
| 34 |
| 889 |
| 540 |
已繳税款總額 | 2,382 |
| 279 |
| 41,081 |
| 4,622 |
上半年
本財年上半年用於經營活動的現金淨額2023 為420萬美元(ZAR 7310萬),而本財年上半年為2170萬美元(ZAR 3.254億)2022。剔除所得税的影響,我們在上半財年用於經營活動的現金2023年受我們的商户業務月末營運資金變動(主要是應付帳款餘額增加)以及消費及商户財務貸款應收賬簿增長的影響,以及使用現金儲備為我們的消費者業務提供資金,這部分被Connect的積極貢獻所抵消。
在2023財年上半年,我們支付了與我們的2023納税年度相關的第一筆南非暫繳税款300萬美元(ZAR 5080萬),以及與我們的2022納税年度相關的額外第二筆南非暫繳税款20萬美元(ZAR 340萬)。在2022財年上半年,我們支付了與我們的2022納税年度相關的第一筆40萬美元(690萬茲拉爾)的南非暫定税款。
2023財年和2022財年上半年繳納的税款如下:
表15 | 截至12月31日的六個月, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
$ | $ | 扎爾 | 扎爾 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次暫定付款 | 2,955 |
| 437 |
| 50,798 |
| 6,933 |
第二次臨時付款 | 191 |
| - |
| 3,371 |
| - |
已支付的與前幾年有關的税款 | 10 |
| - |
| 180 |
| - |
已收到退税 | (198) |
| (217) |
| (3,540) |
| (3,227) |
南非已繳納的税款總額 | 2,958 |
| 220 |
| 50,809 |
| 3,706 |
已繳納的外國税款 | 101 |
| 70 |
| 1,775 |
| 1,065 |
已繳税款總額 | 3,059 |
| 290 |
| 52,584 |
| 4,771 |
53
投資活動產生的現金流
第二季度
本財年第二季度用於投資活動的現金2023 包括400萬美元的資本支出(6,990萬茲拉爾),主要是由於購買了安全資產和POS設備。
本財年第二季度用於投資活動的現金2022包括資本支出20萬美元(290萬茲拉爾),主要是由於購買計算機設備。在2022財年第二季度,我們收到了與2021財年出售Bank Frick相關的750萬美元的預定付款。
上半年
本財年上半年用於投資活動的現金2023 包括資本支出850萬美元(1.465億茲羅提),主要是由於購買了安全資產、POS設備和計算機設備。在2023財年上半年,我們從出售我們在Carbon的全部股權中獲得了與第一批(兩批)相關的25萬美元收益。
本財年上半年用於投資活動的現金2022包括90萬美元的資本支出(1,330萬茲羅提),主要是由於我們新的快遞分支機構的推出和計算機設備的採購。在2022財年上半年,我們收到了與2021財年出售Bank Frick相關的750萬美元的計劃付款。
融資活動產生的現金流
第二季度
在本財年第二季度2023,我們利用南非透支貸款中的約1.672億美元,通過Connect為我們的自動取款機和現金管理業務提供資金,並償還了其中的1.754億美元。我們使用了大約910萬美元的長期借款,為我們的商業融資應收貸款業務提供資金,併為某些資本支出的收購提供資金。根據我們的還款時間表,我們償還了大約170萬美元的長期借款。我們從股票期權的行使中獲得了30萬美元。我們還支付了10萬美元從員工手中回購股票,以便員工支付與歸屬限制性股票有關的應繳税款。
在2022財年第二季度,我們從股票期權的行使中獲得了70萬美元,並利用我們南非透支設施中的約1.724億美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中的1.728億美元。
上半年
在本財年上半年2023,我們利用南非透支貸款中的約3.133億美元,通過Connect為我們的自動取款機和現金管理業務提供資金,並償還了其中的3.123億美元。我們使用了大約1,010萬美元的長期借款,為我們的商業融資應收貸款業務提供資金,併為某些資本支出的收購提供資金。根據我們的還款時間表,我們償還了大約330萬美元的長期借款。我們從股票期權的行使中獲得了30萬美元。我們還支付了30萬美元從員工手中回購股票,以便員工支付與歸屬限制性股票有關的應繳税款。
在2022財年上半年,我們從股票期權的行使中獲得了70萬美元,並利用我們南非透支設施中的約3.114億美元為我們的自動取款機提供資金,並償還了其中2.717億美元。
表外安排
我們沒有表外安排。
資本支出
我們預計2023財年第三季度的資本支出將主要包括對我們在南非的ATM基礎設施和分支網絡以及IT設備的投資,以及通過Connect、POS設備、安全資產、車輛、計算機和辦公設備的支出。我們2023財年第二季度和2022財年的資本支出在“-流動性和資本資源-投資活動的現金流”一節中討論。我們過去三個財年的所有資本支出都是通過內部產生的資金提供資金,或者在收購Connect後,通過我們的資產擔保借款安排提供資金。截至2022年12月31日,我們的未償還資本承諾為310萬美元。我們希望通過內部產生的資金和可用的設施為這些支出提供資金。
54
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下表外,有關市場風險的討論,請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註4。
我們在南非有短期和長期借款,這些借款的利率根據南非最優惠利率和3個月期JIBAR利率的變化而波動。下表説明瞭由於南非最優惠利率和3個月期JIBAR利率的變化,使用我們截至2022年12月31日的未償還短期和長期借款,按2022年12月31日適用的匯率換算對我們的年度預期利息費用的影響。表中顯示了截至2022年12月31日適用於借款的利率假設增加1%(即100個基點)和降低1%的影響。所選擇的1%的假設變化並不反映最好或最壞的情況。
表16 | 截至2022年12月31日 | ||||
| 年預期利息費用 ($ ’000) |
| 假設的利率變化 |
| 假設利率變化後的估計年預期利息費用 ($ ’000) |
南非借款利息 | 22,043 |
| 1% |
| 24,130 |
|
|
| (1%) |
| 19,956 |
55
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括集團首席執行官和集團首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序進行了評估,該術語是根據截至2022年12月31日修訂的1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)定義的。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。基於這一評估,集團首席執行官和集團首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序於2022年12月31日生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
56
項目6.展品
以下證物作為本表格10-Q的一部分存檔:
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| 在此引用作為參考 | ||
證物編號: |
| 展品説明 | 隨信附上 | 表格 | 展品 | 提交日期 |
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10.47 |
| 循環信貸融資協議,日期為2022年11月29日,由Cash Connect Capital Producted Limited、附表1第I部分所列各方(原擔保人)與FirstRand Bank Limited(通過其蘭德商業銀行部門行事)(作為貸款人)簽訂 |
| 8-K | 10.1 | 2022年12月5日 |
10.48 |
| 修訂協議,日期為2022年12月29日,由Lesaka Technologies Products Limited(作為借款人)、FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(作為貸款人)和FirstRand Bank Limited(通過其Rand Merchant Bank部門行事)(作為貸款代理)達成 |
| 8-K | 10.1 | 2022年12月30日 |
10.49 |
| 限制性股票協議的格式 | X |
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10.50 |
| 股票期權協議的格式 | X |
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10.51 |
| 限制性股票協議格式(非僱員董事) | X |
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31.1 |
| 根據《交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | X |
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31.2 |
| 根據《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | X |
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32 |
| 根據18 USC第1350條進行的認證 | X |
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101.INS |
| XBRL實例文檔 | X |
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101.SCH |
| XBRL分類擴展架構 | X |
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101.CAL |
| XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X |
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101.DEF |
| XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X |
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101.LAB |
| XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | X |
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101.PRE |
| XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X |
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104 |
| 封面格式為內聯XBRL,包含在附件101中 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2023年2月7日由正式授權的以下籤署人代表其簽署了本報告。
樂薩科技股份有限公司
作者:/s/Chris G.B.Meyer
克里斯·G·B·邁耶
集團首席執行官
作者:/s/Naeem E.Kola
內姆·E·科拉
集團首席財務官、財務主管兼祕書
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