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001260221TDG：非飛行相關業務成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-01-010001260221美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012022-12-310001260221美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012022-01-010001260221美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-10-012022-12-310001260221美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-10-012022-01-010001260221美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-10-012022-12-310001260221美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-10-012022-01-010001260221美國公認會計準則：運營部門成員TDG：PowerAndControlMember2022-12-310001260221美國公認會計準則：運營部門成員TDG：PowerAndControlMember2022-09-300001260221美國公認會計準則：運營部門成員TDG：機身成員2022-12-310001260221美國公認會計準則：運營部門成員TDG：機身成員2022-09-300001260221TDG：非飛行相關業務成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310001260221TDG：非飛行相關業務成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001260221美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-12-310001260221美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-12-310001260221Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310001260221Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001260221Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-09-300001260221Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-010001260221Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-010001260221Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-010001260221美國公認會計準則：運營費用成員2022-10-012022-12-310001260221美國公認會計準則：運營費用成員2021-10-012022-01-010001260221美國-GAAP：銷售成本成員2022-10-012022-12-310001260221美國-GAAP：銷售成本成員2021-10-012022-01-010001260221美國公認會計準則：利息支出成員2022-10-012022-12-310001260221美國公認會計準則：利息支出成員2021-10-012022-01-01
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-32833
TransDigm集團公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
41-2101738
(國際税務局僱主身分證號碼)
東9街1301號，3000套房，克利夫蘭,俄亥俄州 44114
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(216) 706-2960
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例第405條規定必須提交和張貼的每個互動數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒  加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
  較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的題目：商品代號：在其註冊的每個交易所的名稱：
普通股，面值0.01美元TDG紐約證券交易所
TransDigm Group Inc.的普通股流通股數量為每股面值0.01美元，54,598,064截至2023年1月31日。

目錄表
目錄
 
頁面
第一部分財務信息
第1項財務報表
簡明綜合資產負債表-2022年12月31日和2022年9月30日
1
簡明合併損益表--截至2022年12月31日和2022年1月1日止的13週期間
2
簡明綜合全面收益表--截至2022年12月31日和2022年1月1日止的13週期間
3
股東赤字變動簡明綜合報表--截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間
4
簡明現金流量表--截至2022年12月31日和2022年1月1日止的13週期間
5
簡明合併財務報表附註
6
第2項管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
第3項關於市場風險的定量和定性披露
38
項目4控制和程序
38
第II部其他信息
39
第1項法律訴訟
39
第1A項風險因素
39
第2項未登記的股權證券銷售和收益的使用：發行人購買股權證券
39
第5項其他信息
39
項目6陳列品
40
簽名
41

目錄表
TransDigm集團成立
簡明合併資產負債表
(以百萬計，不包括股份)
(未經審計)
2022年12月31日2022年9月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$3,288 $3,001 
應收貿易賬款--淨額860 967 
庫存--淨額1,439 1,332 
預付費用和其他342 349 
流動資產總額5,929 5,649 
財產、廠房和設備--淨額864 807 
商譽8,719 8,641 
其他無形資產--淨額2,750 2,750 
其他非流動資產227 260 
總資產$18,489 $18,107 
負債和股東赤字
流動負債：
長期債務的當期部分$78 $76 
短期借款--貿易應收賬款證券化融資350 350 
應付帳款271 279 
應計負債和其他流動負債709 721 
流動負債總額1,408 1,426 
長期債務19,375 19,369 
遞延所得税607 596 
其他非流動負債427 482 
總負債21,817 21,873 
TD集團股東虧損情況：
普通股--$.01面值；授權224,400,000股份；已發行60,171,175和60,049,685分別於2022年12月31日和2022年9月30日
1 1 
額外實收資本2,164 2,113 
累計赤字(3,687)(3,914)
累計其他綜合損失(108)(267)
庫存股，按成本計算；5,688,639股票分別於2022年12月31日和2022年9月30日
(1,706)(1,706)
TD集團股東虧損總額(3,336)(3,773)
非控制性權益8 7 
股東總虧損額(3,328)(3,766)
總負債和股東赤字$18,489 $18,107 
見簡明合併財務報表附註
1
目錄表
TransDigm集團成立
簡明合併損益表
(以百萬為單位，每股除外)
(未經審計) 
 13周的經期結束
 2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額$1,397 $1,194 
銷售成本604 533 
毛利793 661 
銷售和管理費用169 170 
無形資產攤銷34 36 
營業收入590 455 
利息支出-淨額286 264 
再融資成本4 — 
其他收入(1)(2)
所得税前持續經營所得301 193 
所得税撥備72 30 
持續經營收入229 163 
非持續經營所得的税後淨額— 1 
淨收入229 164 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(1)(1)
TD集團應佔淨收益$228 $163 
適用於TD集團普通股股東的淨收益$190 $117 
TD集團普通股股東應佔每股收益
持續運營的每股收益--基本收益和攤薄收益$3.33 $1.96 
非持續經營的每股收益--基本收益和攤薄收益— 0.02 
每股收益$3.33 $1.98 
加權平均流通股：
基本的和稀釋的57.1 59.2 
見簡明合併財務報表附註
2
目錄表
TransDigm集團成立
簡明綜合全面收益表
(以百萬為單位)
(未經審計)
 13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
淨收入$229 $164 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(1)(1)
TD集團應佔淨收益$228 $163 
其他綜合收入，税後淨額：
外幣折算調整137 (10)
衍生品未實現收益22 58 
養老金和退休後福利計劃調整— — 
TD集團應佔扣除税後的其他全面收入159 48 
TD集團應佔綜合收益總額$387 $211 
見簡明合併財務報表附註
3
目錄表
TransDigm集團成立
簡明合併股東虧損變動表
(以百萬計，不包括股份)
(未經審計)

TD集團股東
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計其他綜合損失庫存股
數量
股票		帕爾
價值		數量
股票		價值非控制性權益總計
餘額-2021年9月30日59,403,100 $1 $1,830 $(3,705)$(248)(4,198,226)$(794)$6 $(2,910)
合併子公司非控股權益變動，淨額— — — — — — — 1 1 
應計未歸屬股息等價物和其他— — — (3)— — — — (3)
為員工股票期權確認的薪酬費用— — 35 — — — — — 35 
員工股票期權的行使215,817 — 40 — — — — — 40 
TD集團應佔淨收益— — — 163 — — — — 163 
外幣折算調整，税後淨額— — — — (10)— — — (10)
衍生工具未實現收益，税後淨額— — — — 58 — — — 58 
養老金和退休後福利計劃調整，税後淨額— — — — — — — — — 
餘額-2022年1月1日59,618,917 $1 $1,905 $(3,545)$(200)(4,198,226)$(794)$7 $(2,626)


TD集團股東
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計其他綜合損失庫存股
數量
股票		帕爾
價值		數量
股票		價值非控制性權益總計
餘額-2022年9月30日60,049,685 $1 $2,113 $(3,914)$(267)(5,688,639)$(1,706)$7 $(3,766)
合併子公司非控股權益變動，淨額— — — — — — — 1 1 
應計未歸屬股息等價物和其他— — — (1)— — — — (1)
為員工股票期權確認的薪酬費用— — 24 — — — — — 24 
員工股票期權的行使121,490 — 27 — — — — — 27 
TD集團應佔淨收益— — — 228 — — — — 228 
外幣折算調整，税後淨額— — — — 137 — — — 137 
衍生工具未實現收益，税後淨額— — — — 22 — — — 22 
養老金和退休後福利計劃調整，税後淨額— — — — — — — — — 
餘額-2022年12月31日60,171,175 $1 $2,164 $(3,687)$(108)(5,688,639)$(1,706)$8 $(3,328)
見簡明合併財務報表附註
4
目錄表
TransDigm集團成立
簡明合併現金流量表
(以百萬為單位)
(未經審計)
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
經營活動：
淨收入$229 $164 
非持續經營所得的税後淨額— (1)
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊29 29 
無形資產攤銷和產品認證費用34 36 
債務發行成本攤銷、原始發行折價和溢價9 8 
庫存遞增攤銷2 — 
攤銷損失合同準備金(12)(12)
再融資成本4 — 
非現金股票薪酬費用29 37 
外幣匯兑損失(收益)18 (1)
資產/負債變動，扣除收購和出售業務的影響：
應收貿易賬款121 117 
盤存(89)(32)
應付(應收)所得税77 (6)
其他資產(2)(2)
應付帳款(13)(14)
應計利息3 (19)
應計負債和其他負債(62)(25)
經營活動提供的淨現金377 279 
投資活動：
資本支出(31)(25)
收購業務，扣除收購現金後的淨額(10)— 
用於投資活動的現金淨額(41)(25)
融資活動：
行使股票期權所得收益27 40 
股息等值支付(38)(46)
循環信貸安排的償還— (200)
定期貸款收益，淨額1,690 — 
償還定期貸款(1,739)(19)
融資成本和其他，淨額(5)— 
用於融資活動的現金淨額(65)(225)
匯率變動對現金及現金等價物的影響16 (3)
現金及現金等價物淨增加情況287 26 
期初現金及現金等價物3,001 4,787 
期末現金和現金等價物$3,288 $4,813 
補充披露現金流量信息：
期內支付的利息現金，淨額$272 $273 
在此期間支付的所得税現金(已退還)，淨額$(2)$17 
見簡明合併財務報表附註
5
目錄表
TransDigm集團成立
簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間
(未經審計)
1.    業務描述
TransDigm集團公司(“TD集團”)通過其全資子公司TransDigm Inc.，是全球領先的設計、生產和供應高度工程化的飛機部件的公司，這些部件用於當今幾乎所有正在服役的商用和軍用飛機上。TransDigm Inc.與TransDigm Inc.的直接和間接全資運營子公司(與TD集團統稱為“公司”或“TransDigm”)一起提供廣泛的專有航空航天產品。TD集團沒有重大資產或業務，除了100TD集團的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“TDG”。
TransDigm的主要產品基本上都最終提供給航空航天行業的最終用户，包括機械/機電執行器和控制器、點火系統和發動機技術、專用泵和閥、電源調節設備、專用AC/DC電機和發電機、電池和充電器、工程鎖閉和鎖定設備、工程杆、工程連接器和彈性體密封解決方案、數據總線和電源控制、駕駛艙安全部件和系統、專門和先進的駕駛艙顯示器、工程音頻、無線電和天線系統、專門的廁所部件、安全帶和安全約束、工程和定製的內表面和相關部件、高級傳感器產品、開關和繼電器面板、熱保護和絕緣、照明和控制技術、降落傘、高性能升降機、絞車和起重設備，以及貨物裝載、裝卸和運輸系統。
2.    未經審計的中期財務資料
本文件所載財務資料未經審核，但該等資料反映管理層認為為公平呈列本公司中期簡明綜合財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)。這些財務報表和附註應與TD集團於2022年11月10日提交的Form 10-K中包含的截至2022年9月30日的財年財務報表和相關附註一併閲讀。正如其中披露的那樣，公司的年度綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。2022年9月30日的簡明綜合資產負債表來自道明集團經審計的財務報表。截至2022年12月31日的13週期間的運營結果不一定表明全年的預期結果。對上一年度的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式，其中沒有一項是實質性的。
3.    收購
DART航空航天-2022年5月25日，公司收購了達特航空航天公司(DART AerSpace)的全部已發行股票，總收購價為美元359現金100萬美元，這是扣除2022財年第四季度收到的營運資金結算額約為美元后的淨額1百萬美元。此次收購的資金來自手頭現有的現金。DART由四個主要設施(加拿大安大略省霍克斯伯裏、俄勒岡州波特蘭、科羅拉多州柯林斯堡和墨西哥奇瓦瓦)運營，是主要服務於民用飛機的高度工程的獨特直升機任務設備解決方案的領先供應商。這些產品主要是專有產品，具有重要的售後市場內容。DART的運營結果包括在TransDigm的機身部分。
6
目錄表
本公司採用會計和第三方估值評估的收購方法對DART收購進行會計核算，並從收購生效之日起將收購的經營結果納入其簡明綜合財務報表。DART的總收購價根據收購日各自的公允價值分配給收購的標的資產和承擔的負債。當購買價格超過所購入的可確認有形和無形資產淨值的公允價值時，超出的部分計入商譽。截至2022年12月31日，測算期(不超過一年)是開放的；因此，與DART收購相關的收購資產和承擔的負債在各自的測算期結束之前可以進行調整，包括與遞延税項和所得税相關的資產和負債。收購無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重大假設包括構成被收購業務預測結果基礎的折現率和某些假設，包括收入、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)、增長率、特許權使用費和技術過時比率。這些假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。如果收購發生在截至2022年12月31日或2022年1月1日的13週期間開始時，預計淨銷售額和運營結果不是實質性的，因此沒有提供。
下表彙總了截至2022年5月25日收購日期的DART收購中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值分配情況(以百萬為單位)：
初步測算期調整後的初步報告
分配
調整(2)
分配
收購資產(不包括現金)：
應收貿易賬款$16 $(1)$15 
盤存33 — 33 
預付費用和其他4 1 5 
財產、廠房和設備9 — 9 
商譽236 (34)202 
(1)
其他無形資產112 36 148 
(1)
其他非流動資產8 9 17 
收購的總資產(不包括現金)418 11 429 
承擔的負債：
應付帳款4 — 4 
應計負債和其他流動負債11 3 14 
遞延所得税35 1 36 
其他非流動負債8 8 16 
承擔的總負債58 12 70 
取得的淨資產$360 $(1)$359 
(1)該公司預計，大約$202百萬美元的商譽和148為此次收購確認的其他無形資產中的100萬美元將可在税收方面扣除。
(2)計量期調整主要涉及收購的其他無形資產的公允價值從第三方估值中進行的調整。主要抵消的是商譽。
現有的航空航天收購-在截至2022年9月30日的財年中，公司的現有航空航天子公司(包括在TransDigm的電源和控制部門)完成了對某些產品線幾乎所有資產和技術數據權的一系列收購，每一項收購都符合業務定義，總收購價格為$88百萬美元。收購價格的分配是初步的，隨着收購資產和承擔負債的公允價值估計最終敲定，收購價格的分配可能會在未來期間發生變化，直到各自的一年計量期結束為止。該公司預計，所有大約$60百萬美元的商譽和所有大約37為收購而確認的其他無形資產中的100萬美元將在15好幾年了。如果Exant AerSpace收購發生在截至2022年12月31日或2022年1月1日的13週期間開始時，預計淨銷售額和運營結果不是實質性的，因此不提供。


7
目錄表
公司完成的收購鞏固和擴大了公司在擁有大量售後市場內容的利基市場上設計、生產和供應高度工程的專有航空零部件的地位，並通過應用我們的三個核心價值驅動經營戰略(獲得盈利的新業務、不斷改善成本結構和向客户提供高度工程化的增值產品)提供創造價值的機會。支付的購買價格反映了當前的EBITDA和現金流，以及企業預計將產生的未來EBITDA和現金流，在大多數情況下，這些流動是由特定飛機壽命內經常性的售後市場消費推動的，估計約為25至30好幾年了。
4.    最近的會計聲明
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考利率改革》。2021年1月發佈的ASU 2021-01《參考匯率改革(ASC 848)：範圍》和ASU 2022-06《參考匯率改革(ASC 848)：推遲日落日期》中規定了某些修訂。ASU 2021-01在一段有限的時間內提供了可選的指導，以緩解與從預期將被終止的參考利率(如倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))過渡相關的潛在會計影響。本ASU中的修訂僅適用於合約、套期保值關係和參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的其他交易。由於ASU 2022-06推遲了日落日期，ASC 848的有效期至2024年12月31日。本公司正在評估參考利率改革對我們現有的信貸協議以及我們的利率互換和上限協議的影響。如果公司在2024年12月31日之前進行了任何交易，而這些交易適用了ASC 848允許的可選的實際權宜之計，那麼採用這一標準預計不會對公司的簡明綜合財務報表和披露產生實質性影響。
5.    收入確認
TransDigm的銷售集中在航空航天和國防工業。該公司的客户包括：航空航天零部件分銷商、商業航空公司、大型商業運輸和支線及商務機原始設備製造商、美國各武裝力量和友好的外國政府、國防原始設備製造商、系統供應商和各種其他工業客户。
該公司的收入主要是在時間點基礎上記錄的。當控制權轉移給客户時，收入從產品銷售中確認，這表現在我們獲得付款的權利、所有權的轉移、所有權的風險和回報的轉移，或客户的接受，但最常見的是在客户獲得貨物的實物所有權的裝運時。
在一些合同中，控制權隨着時間的推移轉移到客户手中，主要是在客户被要求在取消時支付成品和未完成產品的成本以及相對於為客户定製的產品所完成的工作的合理利潤的合同中。因此，對於那些有權獲得保證金且所生產的產品沒有替代用途的協議，我們會隨着時間的推移確認收入。
根據我們的生產週期，一般預計與收入相關的貨物將在本年度內發貨和開具賬單。對於在一段時間內確認的收入，我們根據某些成本(如迄今發生的材料和勞動力)加上預期利潤(一種成本比輸入法)，估計在生產週期中的給定時間點獲得的合同的收入金額。
我們考慮客户應支付的合同對價，並評估可能影響總交易價格的可變對價。當有合理估計金額的基礎時，可變對價計入估計交易價格，包括是否應限制估計，以避免在未來期間收入出現重大逆轉。這些估計是基於歷史經驗、合同條款下的預期表現以及我們當時的最佳判斷。
當合同被修改以適應合同規格和要求的變化時，公司將考慮修改是產生新的權利和義務還是改變現有的可強制執行的權利和義務。對與現有合同沒有區別的貨物或服務進行的合同修改，由於與所提供的原始貨物或服務的重大整合而被視為該現有合同的一部分。對現有合同的合同修改對交易價格的影響以及我們對與之相關的履約義務的進度的衡量，被確認為在累積追趕的基礎上對收入的調整。當修改包括不同的和相對獨立的售價的額外履約義務時，它們被計入新的合同和履約義務，並在預期中確認。
該公司的付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。本公司不提供任何符合作為重要融資組成部分考慮的要求的付款條件。
8
目錄表
運輸和手續費以及與所售產品相關的成本在簡明綜合損益表的銷售成本中記錄，不被視為對客户的履約義務。
該公司支付與產品或服務合同有關的銷售佣金，這些合同在某個時間點或一年或更短的期限內得到滿足，並在發生時計入費用。這些成本在簡明綜合損益表中作為銷售和行政費用的組成部分列報。
合同資產和負債-合同資產反映在與特定合同相關的客户賬單或可報銷成本之前確認的收入和履行義務。合同負債(遞延收入)涉及在根據合同履行情況滿意之前收到的付款。我們根據合同中確定的條款從客户那裏獲得付款。下表彙總了我們的合同資產和負債餘額(單位：百萬)：
2022年12月31日2022年9月30日
合同資產，流動(1)
$137 $119 
合同資產，非流動資產(2)
1 1 
合同總資產138 120 
合同負債，流動(3)
59 45 
非流動合同負債(4)
9 9 
合同總負債68 54 
合同淨資產$70 $66 
(1)計入預付費用及簡明綜合資產負債表內的其他項目。
(2)計入簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。
(3)計入簡明綜合資產負債表的應計負債及其他流動負債。
(4)計入簡明綜合資產負債表的其他非流動負債。
與2022年9月30日相比，該公司截至2022年12月31日的合同總資產有所增加，這主要是由於正在進行的工作和/或某些合同的里程碑的時間和狀態。與2022年9月30日相比，公司截至2022年12月31日的合同總負債增加的主要原因是收到了預付款。在截至2022年12月31日的13週期間，以前包括在合同負債中的確認收入並不重要。
有關收入分類的披露，請參閲附註13，“分部”。
信貸損失準備-公司的信貸損失準備是壞賬準備。壞賬準備使貿易應收賬款餘額減少到與預期收款金額相等的估計可變現淨值。
本公司制定信貸損失準備的方法是基於歷史註銷經驗、應收賬款的賬齡、對客户信譽的評估、經濟狀況和其他外部市場信息。這項津貼還納入了一項關於與客户發生糾紛的估計影響的規定。所有壞賬準備都計入銷售和行政費用。壞賬準備金額的確定取決於管理層的判斷和估計。如果情況發生變化或經濟狀況惡化或改善，壞賬準備可能增加或減少。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，壞賬準備為#美元36百萬美元。壞賬準備由經營單位的管理團隊在每個經營單位單獨評估。
9
目錄表
6.    每股收益
下表説明瞭使用兩級法計算基本每股收益和稀釋後每股收益(單位為百萬，每股數據除外)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
每股收益的分子：
持續經營收入$229 $163 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(1)(1)
TD集團的持續經營淨收益228 162 
減去：參與證券支付的股息(38)(46)
非持續經營所得的税後淨額— 1 
適用於TD集團普通股股東的淨收益-基本收益和攤薄收益$190 $117 
兩級法下基本每股收益和稀釋後每股收益的分母：
加權平均已發行普通股54.4 55.3 
既得期權視為參與證券2.7 3.9 
基本每股收益和稀釋後每股收益的總股份57.1 59.2 
持續運營的每股收益--基本收益和攤薄收益$3.33 $1.96 
非持續經營的每股收益--基本收益和攤薄收益— 0.02 
每股收益$3.33 $1.98 
7.    庫存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本通常由平均成本和先進先出(FIFO)法確定，包括與製造過程有關的材料、勞動力和間接費用。
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
2022年12月31日2022年9月30日
原材料和外購零配件$1,037 $959 
正在進行的工作390 359 
成品216 210 
總計1,643 1,528 
超額和陳舊庫存準備金(204)(196)
庫存--淨額$1,439 $1,332 
10
目錄表
8.    無形資產
其他無形資產--簡明綜合資產負債表中的淨額包括以下內容(以百萬計)：
 2022年12月31日2022年9月30日
 總賬面金額累計攤銷網絡總賬面金額累計攤銷網絡
商標和商品名稱$998 $— $998 $990 $— $990 
技術2,075 810 1,265 2,054 780 1,274 
訂單積壓7 4 3 7 3 4 
客户關係592 113 479 580 104 476 
其他9 4 5 9 3 6 
總計$3,681 $931 $2,750 $3,640 $890 $2,750 
可識別無形資產的攤銷費用總額約為#美元。34百萬美元和美元36截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間分別為100萬美元。
以下為2022年9月30日至2022年12月31日期間按分部劃分的商譽賬面價值變動摘要(單位：百萬)：
權力與控制機身非航空總計
2022年9月30日的餘額$4,155 $4,393 $93 $8,641 
購進價格分配調整(1)
3 — — 3 
貨幣換算調整和其他25 50 — 75 
2022年12月31日的餘額$4,183 $4,443 $93 $8,719 
(1)主要與公司現有航空航天子公司在2022財年完成的一系列收購所記錄的期初資產負債表調整有關。有關更多信息，請參閲附註3，“收購”。
本公司自每年第四會計季度第一天起對商譽和其他無形資產進行年度減值測試，如果事件或情況發生變化，報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，則會更頻繁地進行測試。我們評估了2023財年第一季度的事件和環境變化，得出的結論是沒有發生需要臨時定量測試的觸發事件。
11
目錄表
9.    債務
該公司的債務由以下部分組成(以百萬計)：
2022年12月31日
總金額發債成本原始問題(折扣)或高級問題淨額
短期借款--貿易應收賬款證券化融資$350 $— $— $350 
定期貸款$7,284 $(27)$(45)$7,212 
8.002025年到期的優先擔保票據百分比(“2025年擔保票據”)
1,100 (5)— 1,095 
6.3752026年到期的優先次級債券百分比(“6.375%2026年債券”)
950 (4)— 946 
6.8752026年到期的優先次級債券百分比(“6.875%2026年債券”)
500 (3)(2)495 
6.252026年到期的擔保票據百分比(“2026年擔保票據”)
4,400 (33)3 4,370 
7.502027年到期的優先次級債券百分比(“7.50%2027年債券”)
550 (3)— 547 
5.502027年到期的優先次級債券百分比(“5.50%2027年債券”)
2,650 (14)— 2,636 
4.6252029年到期的優先次級債券百分比(“4.625%2029年債券”)
1,200 (8)— 1,192 
4.8752029年到期的優先次級債券百分比(“4.875%2029年債券”)
750 (6)— 744 
政府可退還的預付款23 — — 23 
融資租賃義務193 — — 193 
19,600 (103)(44)19,453 
減：當前部分79 (1)— 78 
長期債務$19,521 $(102)$(44)$19,375 

2022年9月30日
總金額發債成本原始問題(折扣)或高級問題淨額
短期借款--貿易應收賬款證券化融資$350 $— $— $350 
定期貸款$7,298 $(29)$(13)$7,256 
2025年擔保票據1,100 (6)— 1,094 
6.375%2026筆記
950 (4)— 946 
6.875%2026筆記
500 (3)(2)495 
2026年擔保票據4,400 (35)3 4,368 
7.50%2027個備註
550 (3)— 547 
5.50%2027個備註
2,650 (15)— 2,635 
4.625%2029個備註
1,200 (9)— 1,191 
4.875%2029個備註
750 (6)— 744 
政府可退還的預付款23 — — 23 
融資租賃義務146 — — 146 
19,567 (110)(12)19,445 
減：當前部分77 (1)— 76 
長期債務$19,490 $(109)$(12)$19,369 
在簡明綜合資產負債表中列為應計負債和其他流動負債組成部分的應計利息為#美元。173百萬美元和美元170分別截至2022年12月31日和2022年9月30日。
12
目錄表
對第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第10號修正案– 於2022年12月14日，本公司於二零一四年六月四日訂立第二次修訂及重訂信貸協議(下稱“第10號修訂”)的第10號修正案“貸款修改協議及再融資安排協議”。根據第10號修正案的條款，除其他事項外，該公司全額償還了現有的約1美元。1,7252024年8月22日到期的G批定期貸款中的1,000,000,000美元，並將這些貸款替換為約1,7252027年2月22日到期的H批定期貸款中的100萬美元。按定期擔保隔夜融資利率計息的H批定期貸款的適用保證金為3.25與上一批G批定期貸款的適用利潤率相比，這些貸款的利息為LIBOR加2.25%。原發行折扣為2%，或大約$34.5向H期定期貸款的貸款人支付了100萬美元。該批H期定期貸款已於2022年12月14日全數提取，適用於該批H期貸款的其他條款及條件與緊接第10號修訂前適用於該等定期貸款的條款及條件大致相同。
除了$的折扣外34.51,000,000,000美元連同H期定期貸款入賬，公司支出#3.0在截至2022年12月31日的13週期間，與再融資相關的再融資成本為100萬美元。此外，該公司註銷了#美元。0.2未攤銷債務發行成本為100萬美元，0.1在截至2022年12月31日的13週期間，與部分G條款貸款相關的原始發行折扣百萬美元。
政府可退還的預付款– 政府可退還的預付款包括加拿大政府為協助與商業航空相關的研究和開發而支付的款項。償還這筆預付款的要求是基於CMC電子某些產品線的商業航空收入同比增長，CMC電子是TransDigm的全資子公司。截至2022年12月31日和2022年9月30日，這些預付款的未償還餘額為$23百萬美元。
融資租賃項下的債務– 該公司根據融資租賃租賃某些建築物和設備。最低融資租賃付款的現值扣除當期部分後為#美元。193百萬美元和美元146分別為2022年12月31日和2022年9月30日。本財政年度的增長歸因於某些新的設施租賃以及對以前協議的修訂，這些協議符合租賃修改的條件，導致分類從經營租賃改為融資租賃。有關公司租賃義務的進一步披露，請參閲附註15“租賃”。
10.    所得税
在每個報告期結束時，TD集團都會對其年度有效所得税率進行估計。年初至今期間使用的估計數可能會在以後的期間發生變化。
在截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間，實際所得税税率為23.9%和15.5%。該公司在截至2022年12月31日的13週期間的實際税率較高，主要是因為在截至2022年1月1日的13週期間，與適用於基於股票的付款的超額税收優惠相關的一項更顯著的離散利益。公司在截至2022年12月31日的13週期間的有效所得税税率高於聯邦法定税率21%主要是由於適用於本公司淨利息扣除限額結轉的估值免税額增加，但部分被與基於股份的付款相關的超額税收優惠的獨立影響所抵消。
該公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報單。該公司在2017財年之前的幾年內不再接受美國聯邦審查。該公司目前正在加拿大接受2013財年至2019年的聯邦所得税審查，並在德國接受2014財年至2017財年的聯邦所得税審查。此外，本公司在2015財年及以後的財政年度須接受國家所得税審查。
在2022年12月31日和2022年9月30日未確認的税收優惠，其確認將對每個財政年度的實際税率產生影響，總額為#美元17.0百萬美元和美元16.6分別為100萬美元。該公司將所有與所得税相關的利息和罰款歸類為所得税支出，在截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間，這些支出並不重要。截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司應計美元4.6百萬美元和美元4.5分別為可能支付的利息和罰款支付100萬美元。在未來12個月內，公司預計未確認的税收優惠金額不會大幅增加或減少。
13
目錄表
11.    公允價值計量
下表列出了我們按公允價值經常性計量的資產和負債，並按公允價值層次進行了分類。根據用於確定公允價值的投入的可靠性，公允價值等級有三個等級。一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。第2級投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，以及可直接或間接觀察到的資產或負債的投入(報價除外)。第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。層次結構內的金融資產或負債的分類是根據對公允價值計量重要的最低水平的投入確定的。
以下是金融工具的賬面價值和公允價值摘要(單位：百萬)：
2022年12月31日2022年9月30日
水平攜帶
金額		公允價值攜帶
金額		公允價值
資產：
現金和現金等價物1$3,288 $3,288 $3,001 $3,001 
利率互換協議(1)
290 90 77 77 
利率互換協議(2)
261 61 68 68 
利率上限協議(2)
251 51 50 50 
負債：
外幣遠期外匯合約(3)
22 2 11 11 
短期借款--貿易應收賬款證券化融資(4)
2350 350 350 350 
長期債務，包括本期債務：
定期貸款(4)
27,212 7,226 7,256 6,976 
2025年擔保票據(4)
11,095 1,121 1,094 1,115 
6.375% 2026 Notes (4)
1946 929 946 884 
6.875% 2026 Notes (4)
1495 486 495 473 
2026年擔保票據(4)
14,370 4,334 4,368 4,257 
7.50% 2027 Notes (4)
1547 547 547 524 
5.50% 2027 Notes (4)
12,636 2,491 2,635 2,286 
4.625% 2029 Notes (4)
11,192 1,059 1,191 966 
4.875% 2029 Notes (4)
1744 664 744 606 
政府可退還的預付款223 23 23 23 
融資租賃義務2193 193 146 146 
(1)計入預付費用及簡明綜合資產負債表內的其他項目。
(2)計入簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。
(3)計入簡明綜合資產負債表的應計負債及其他流動負債。
(4)債務工具的賬面金額是在扣除債務發行成本、溢價和貼現後列報的。賬面總額見附註9，“債務”。
該公司使用行業標準市場方法對其金融工具進行估值，其中價格和其他相關信息是通過涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的。未使用不可觀察到的輸入(即第三級)確認或披露任何金融工具。
利率掉期按公允價值計量，按掉期期限內掉期利率指數的報價市場價格折現現值相對於合同固定利率計算。利率上限按公允價值計算，使用每個獨立組合的隱含波動率和相關期間的收益率曲線。
本公司的衍生合約包括外幣兑換合約及利率互換和上限協議。這些衍生品合約是場外交易，它們的公允價值是使用建模技術確定的，建模技術包括利率、收益率曲線和貨幣匯率等市場輸入。這些合同在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
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目錄表
本公司定期貸款的估計公允價值是基於代理人根據本公司的優先擔保信貸安排提供的信息。本公司票據的估計公允價值是基於報價的市場價格。本公司本身的信用風險對衍生工具負債的公允價值並無任何影響。同樣，根據本公司對交易對手信用風險的評估，衍生資產的公允價值並未受到任何重大影響。
由於這些工具的短期性質，於2022年12月31日和2022年9月30日，現金和現金等價物、貿易應收賬款淨額和應付賬款的公允價值接近賬面價值。
12.    衍生工具和套期保值活動
本公司在正常業務過程中會受到外幣匯率及利率變動的影響(其中包括)。該公司的風險管理計劃旨在管理由這些風險引起的風險敞口和波動性，並利用衍生金融工具來抵消部分風險。本公司僅在對衝已確定的業務風險所需的範圍內使用衍生金融工具，並不為交易目的而進行此類交易。本公司一般不需要向這些金融工具的交易對手提供抵押品或其他擔保，因此在發生違約時面臨信用風險；然而，本公司監測信用風險，目前預計其他方不會出現違約。這些衍生金融工具不會使公司承擔不適當的風險，因為這些工具的損益通常抵消了被套期保值的標的資產、負債或預期交易的損益。本公司與其掉期及上限交易對手訂立協議，其中載有一項條款，規定如果本公司在信貸安排上違約，本公司亦可被宣佈在其掉期及上限上違約，從而加速根據掉期及上限付款。
所有衍生金融工具均按公允價值計入簡明綜合資產負債表。對於未被指定為會計套期保值的衍生工具，公允價值的變化立即通過收益確認。對於被指定為現有資產或負債的會計對衝的衍生工具(公允價值對衝)，衍生工具及其相關資產或負債的公允價值變動立即通過收益確認。對於被指定為預期交易的會計對衝的衍生工具(現金流量對衝)，在該衍生工具有效地減少與預期交易相關的風險的範圍內，公允價值的變動計入簡明綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。與套期保值的無效部分相關的公允價值變動(如有)將立即在收益中確認。在累計其他全面虧損中記錄的金額重新分類為基礎對衝交易影響收益的同一期間的收益。
利率互換和上限協議-利率互換和上限協議用於管理與我們信貸安排下的浮動利率借款相關的利率風險。本公司所採用的利率互換及上限協議，將本公司部分涉及LIBOR的浮動利率債務轉換為固定利率基礎，直至利率互換及上限協議的到期日，從而有效地調整本公司的利率風險敞口，從而減少因LIBOR變動而導致的利率變動對未來利息開支的影響。這些協議涉及收取浮動利率金額，以換取在協議期限內支付的固定利率利息，而不交換相關本金金額。根據美國公認會計原則，這些衍生工具符合有效現金流對衝的要求。就該等現金流量對衝而言，金融工具收益或虧損的有效部分最初於股東虧損中作為累計其他全面虧損的組成部分呈報，其後重新分類為與對衝項目在同一期間或同一期間內被對衝項目影響收益的收益。由於利率互換及上限協議被用來管理利率風險，來自衍生工具的任何收益或虧損被重新分類為收益，在簡明綜合損益表的利息支出淨額中確認。
下表彙總了該公司的利率互換協議：
總名義金額(以百萬為單位)開始日期結束日期受倫敦銀行同業拆息約束的相關浮動利率債務轉換為
固定比率：
$5006/29/20183/31/2025
5.25% (3.0%加上2.25利潤率百分比)
$1,5006/30/20223/31/2025
5.35% (3.1%加上2.25利潤率百分比)
$7003/31/20239/30/2025
3.55% (1.3%加上2.25利潤率百分比)
$1,4006/30/20213/31/2023
5.25% (3.0%加上2.25利潤率百分比)
$90012/31/20216/28/2024
5.35% (3.1%加上2.25利潤率百分比)
$4009/30/20226/28/2024
5.25% (3.0%加上2.25利潤率百分比)
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目錄表
下表彙總了該公司的利率上限協議：
總名義金額(以百萬為單位)開始日期結束日期抵消可歸因於以上波動的浮動利率債務：
$7003/31/20239/30/2025
三個月倫敦銀行同業拆息1.25%
在主淨額結算協議規定了合法抵銷權的情況下，某些衍生資產和負債餘額被抵消。出於分類目的，我們將預期在一年內與各交易對手結算的每一類衍生產品頭寸的公允價值淨值記錄為流動資產或負債淨值，並將每類長期頭寸記錄為非流動資產或負債淨值。下表所列數額為已確認資產和負債的總額、簡明綜合資產負債表中的抵銷數額以及其中列報的資產和負債淨額(單位：百萬)：
2022年12月31日2022年9月30日
資產負債資產負債
利率上限協議$51 $— $50 $— 
利率互換協議151 — 145 — 
在簡明綜合資產負債表中歸類的淨衍生工具(1)
$202 $— $195 $— 
(1)有關我們的利率互換和上限協議的簡明綜合資產負債表分類，請參閲附註11，“公允價值計量”。
根據截至2022年12月31日釐定的利率互換及上限協議的公允價值金額，現有(收益)及虧損的估計淨額及攤銷預計將重新分類為利息支出-淨額12月數約為$(89.1)百萬。
外幣遠期外匯合約-該公司以各種外幣進行業務，這使得公司的現金流和收益受到與外幣匯率變化有關的風險敞口。這些風險主要來自從第三方購買或銷售產品和服務。外幣遠期外匯合約規定在指定的未來日期以指定的匯率買入或賣出外幣，並用於抵消某些資產或負債的公允價值變化或以外幣計價的交易產生的預測現金流的變化。於2022年12月31日，本公司持有未平倉外幣遠期外匯合約，以出售名義金額為美元的美元129.3百萬美元。本公司截至2022年12月31日的外幣現金流對衝合約期限最長為9個月。這些名義價值包括加拿大元和歐元的合同，並在各自的交易日期以美元等值的現貨匯率表示。當套期保值交易結算時，與外幣遠期外匯合同有關的金額計入股東虧損的其他累計綜合損失，重新歸類為淨銷售額。
於截至2022年12月31日止13個星期期間內，被指定為現金流對衝的外幣遠期外匯合約結算重新分類為銷售淨額的虧損約為#美元。1.9百萬美元。這些損失以前被記錄為股東虧損中累積的其他全面損失的組成部分。
截至2022年12月31日，公司預計將錄得約1美元的淨虧損2.2被指定為現金流對衝的外幣遠期外匯合約在下一年的淨銷售額為百萬美元12月份。
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目錄表
13.    細分市場
公司業務的組織和管理是在三報告領域：動力與控制、機身和非航空。
動力和控制部門包括主要開發、生產和銷售系統和部件的業務，這些系統和部件主要利用電子、流體、動力和機械運動控制技術為飛機提供動力或控制動力。主要產品包括機械/機電執行器和控制器、點火系統和發動機技術、專用泵和閥、功率調節設備、專用AC/DC電機和發電機、電池和充電器、數據總線和電源控制、先進的傳感器產品、開關和繼電器面板、高性能提升機、絞車和起重設備，以及貨物裝卸、裝卸和運輸系統。這一細分市場的主要客户是發動機和動力系統及子系統供應商、航空公司、第三方維修供應商、軍事採購機構和維修站。產品在原設備和售後市場渠道銷售。
機身部門包括主要開發、生產和銷售用於非動力機身應用的系統和部件的業務，這些系統和部件利用機身和機艙結構技術。主要產品包括專門設計的鎖閉和鎖定裝置、工程杆、工程連接器和彈性體密封解決方案、駕駛艙安全部件和系統、專門和先進的駕駛艙顯示器、專門的音頻、無線電和天線系統、專門的衞生間部件、安全帶和安全約束、經過設計和定製的內表面和相關部件、熱保護和絕緣、照明和控制技術以及降落傘。這一細分市場的主要客户是機身製造商、客艙系統供應商和子系統供應商、航空公司、第三方維修供應商、軍事採購機構和維修站。產品在原設備和售後市場渠道銷售。
非航空部門包括主要為非航空市場開發、生產和銷售產品的業務。主要產品包括用於地面運輸的安全帶和安全約束、用於空間應用的機械/機電執行器和控制裝置、用於陸上燃氣輪機的液壓/機電執行器和燃料閥、用於採礦、建築和其他工業的重型設備的加油系統以及用於能源和石油和天然氣市場的渦輪控制裝置。這一細分市場的主要客户包括越野車供應商和子系統供應商、兒童安全座椅系統供應商、衞星和空間系統供應商、採礦、建築和其他行業使用的重型設備製造商以及渦輪機原始設備製造商、燃氣管道建造商和電力公用事業公司。
管理層用來審查和評估每個部門的經營業績的主要衡量標準是定義的EBITDA。該公司將EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益加上記錄為公司開支的某些非營業項目，包括與公司股票激勵或遞延補償計劃有關的非現金補償費用、外幣損益、收購-整合成本、收購和剝離交易相關支出以及再融資成本。收購和資產剝離相關成本指與收購業務和產品線相關的庫存的會計調整，這些庫存在出售庫存時計入銷售成本；將被收購的業務和產品線整合到公司運營中所產生的成本、設施搬遷成本和其他與收購相關的成本；收購和資產剝離的交易相關成本，包括交易費用；法律、財務和税務盡職調查費用以及要求在發生時支出的估值成本和其他收購會計調整。
EBITDA的定義不是根據美國公認會計準則對財務業績的衡量。儘管該公司使用定義的EBITDA來評估其業務表現以及用於各種其他目的，但使用這一非GAAP財務計量作為一種分析工具是有侷限性的，它不應被孤立地考慮，或作為根據美國GAAP報告的公司運營結果分析的替代。
本公司各部門按內部用於評估業績和分配資源的相同基礎進行報告。各分部的會計政策與本公司簡明綜合財務報表的重要會計政策摘要中所述的相同。部門間銷售和轉移按基於市場價格的價值記錄，這就產生了部門間銷售或轉移的公司間利潤，這些利潤在合併中被剔除。部門間銷售額在下文所列期間並不重要。公司由我們的公司辦公室組成。公司開支主要包括公司辦事處產生的薪酬、福利、專業服務和其他行政費用。公司資產主要由現金和現金等價物組成。公司費用和資產將可報告的部門數據與合併總額進行核對。一筆非實質性的公司費用被分配給運營部門。

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目錄表
下表按可報告部門列出了淨銷售額(以百萬為單位)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
對外部客户的淨銷售額
權力與控制
商業和非航空OEM$152 $135 
商業和非航空航天售後市場244 203 
防禦329 312 
總功率和控制725 650 
機身
商業和非航空OEM202 143 
商業和非航空航天售後市場236 164 
防禦199 199 
總機身637 506 
總非航空航班35 38 
淨銷售額$1,397 $1,194 
下表將按部門定義的EBITDA與所得税前持續業務的綜合收入進行了核對(以百萬美元為單位)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
定義的EBITDA
權力與控制$401 $328 
機身312 226 
非航空14 14 
定義的分部EBITDA合計727 568 
減去：定義的未分配公司EBITDA28 3 
定義的公司EBITDA合計699 565 
折舊及攤銷費用63 65 
利息支出，淨額286 264 
收購和剝離交易相關費用3 5 
非現金股票和遞延薪酬費用35 37 
再融資成本4 — 
其他，淨額7 1 
所得税前持續經營所得$301 $193 
下表按部門列出總資產(以百萬為單位)：
2022年12月31日2022年9月30日
總資產
權力與控制$7,081 $6,994 
機身7,935 7,781 
非航空236 238 
公司3,237 3,094 
$18,489 $18,107 
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目錄表
14.    累計其他綜合損失
下表列出了截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間，按組成部分分列的扣除税收的累計其他綜合虧損(AOCI)的總變化(單位：百萬)：
衍生工具的未實現收益(虧損)(1)
養老金和退休後福利計劃調整(2)
外幣折算調整(3)
總計
2022年9月30日的餘額$123 $(10)$(380)$(267)
當期其他綜合收益(虧損)淨額22 — 137 159 
2022年12月31日的餘額$145 $(10)$(243)$(108)
2021年9月30日的餘額$(229)$(18)$(1)$(248)
當期其他綜合收益(虧損)淨額58 — (10)48 
2022年1月1日的餘額$(171)$(18)$(11)$(200)
(1)代表指定和符合現金流量對衝資格的衍生工具的未實現收益(虧損)，扣除税金，淨額為$6.6百萬美元和美元17.8截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間分別為100萬美元。
(2)在分別截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間，沒有與固定養卹金計劃和退休後福利計劃活動有關的實質性養卹金負債調整。
(3)指財務報表以外幣換算產生的收益(虧損)，包括某些公司間交易的收益(虧損)，按資產負債表日的有效匯率換算成美元。
在截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間，AOCI的重新分類並不重要。
15.    租契
該公司租賃某些製造設施、辦公室、土地、設備和車輛。這類租約在不同的日期到期，其中一些是不可取消的，在許多情況下，還包括續簽。當合理地確定期權將被行使時，這種續期的期權包括在租賃期內。該公司的租賃協議通常不包含任何重大的剩餘價值擔保或限制性契諾，某些租賃協議中的付款會根據指數或費率的變化定期進行調整。
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。租賃資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。我們租賃中隱含的貼現率通常不能確定，因此我們根據遞增借款利率來確定貼現率。我們租賃的遞增借款利率是根據租賃期限和支付租賃款項的貨幣確定的。租賃期限包括在合理確定本公司將行使該等期權時延長或終止租賃的期權。本公司作出會計政策選擇，不確認租期為12幾個月或更短時間。此外，在計入租賃時，該公司合併了租賃資產、相關服務和租賃的其他組成部分的付款。
租賃費用的構成如下(單位：百萬)：
13周的經期結束
分類2022年12月31日2022年1月1日
經營租賃成本銷售或銷售成本和行政費用$5 $8 
融資租賃成本
租賃資產攤銷銷售成本2 1 
租賃負債利息利息支出-淨額3 2 
總租賃成本$10 $11 
19
目錄表
與租賃有關的補充現金流量信息如下(單位：百萬)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出$5 $7 
融資租賃的經營性現金流出3 2 
融資租賃產生的現金流出1 1 
以新的租賃義務換取的租賃資產：
經營租約$— $2 
融資租賃48 25 
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(單位：百萬)：
分類2022年12月31日2022年9月30日
經營租約
經營性租賃使用權資產其他非流動資產$60 $85 
流動經營租賃負債應計負債和其他流動負債15 18 
長期經營租賃負債其他非流動負債48 71 
經營租賃負債總額$63 $89 
融資租賃
融資租賃使用權資產淨額財產、廠房和設備--淨額$182 $137 
流動融資租賃負債長期債務的當期部分4 2 
長期融資租賃負債長期債務189 144 
融資租賃負債總額$193 $146 
截至2022年12月31日，該公司的剩餘租期和加權平均貼現率如下：
加權平均剩餘租期
經營租約5.4年份
融資租賃21.0年份
加權平均貼現率
經營租約6.0%
融資租賃7.2%
    截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下(單位：百萬)：
經營租約融資租賃
2023$14 $11 
202416 16 
202514 17 
202610 17 
20278 17 
此後13 311 
未來最低租賃付款總額75 389 
減去：推定利息12 196 
報告的租賃負債現值$63 $193 
20
目錄表
16.    承付款和或有事項
在正常業務過程中，本公司不時受到法律行動和其他程序的威脅，或可能成為法律行動和其他程序的一方。雖然該公司目前正在進行某些法律訴訟，但它相信這些訴訟的結果不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
訴訟索賠– 2021年11月1日，該公司的一名所謂股東提出了一項衍生品投訴，標題為 Sciabacucchi訴Howley等人案。 C.A.第2021-0938號-LWW(“衍生訴訟”)，特拉華州法院 大法官(“法院”)。起訴書將本公司的某些董事(“董事被告”)列為被告，指控董事被告支付和獲得過高的賠償。董事被告否認並將繼續否認衍生品訴訟中聲稱的任何及所有不當行為或責任指控。
儘管如此，僅為了消除進一步訴訟的不確定性、分心、幹擾、負擔、風險和費用，本公司和董事被告於2022年8月19日與原告訂立了一項妥協、和解和釋放的規定與協議(“規定”)。根據規定的條款，董事被告同意實施和保持對公司賠償政策和做法的某些變化，如只要股息等價物被宣佈支付給任何公司董事，這些DEP將不會以現金支付，而是通過降低向該董事發行的期權的執行價格來支付。其他公司治理方面的改進也得到了E公司。該公司還負責支付原告的律師費。法院於2022年11月10日批准了該規定中提出的和解方案，但不包括律師費的金額。和解協議(I)全面解決衍生訴訟，駁回所有有偏見的申索，及(Ii)解除與衍生訴訟中的指控有關的所有索賠。預計這項和解協議不會對公司的財務報表產生重大不利影響。
國防部OIG審計– TransDigm的潛艇日常活動定期接受定價審查，購買我們子公司部分產品的政府採購機構定期接受國防部(DOD)監察長辦公室(OIG)關於此類產品支付價格的審計。2019年，國防部OIG收到一封國會信函，要求對TransDigm在2017年1月至2019年6月期間與國防部的合同進行全面審查，以確定TransDigm是否賺取了超額利潤。隨後，國防部OIG進行了一次審計，目的是確定TransDigm的商業模式是否影響了國防部支付公平合理的備件價格的能力。2021年12月，OIG完成審計並出具相關審計報告。儘管審計報告明確表示TransDigm、其業務或國防部沒有任何不當行為，但報告建議TransDigm自願退還至少$20.8接受審計的150份合同的超額利潤為100萬美元。
TransDigm不同意報告中包含的許多含義，並反對使用武斷的標準和分析，因為這會使報告的許多領域不準確和具有誤導性。這些措施包括：(1)報告明確承認它使用了不適用於經審計合同的武斷標準，並警告今後不應使用其武斷標準。使用不適用的標準導致分析有缺陷，具有誤導性；(2)報告忽略了企業產生的重大實際成本，並違反法律將這些成本報告為超額利潤；(3)儘管數據顯示國防部支付的價格低於類似零部件的商業價格，但報告沒有進行價格分析，而是暗示國防部談判的價格太高。
截至2022年12月31日，本公司尚未記錄與自願退款請求相關的或有損失，因為公司得出結論，根據目前的事實和情況，尚不確定是否會進行所請求的自願退款。
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下對公司財務狀況和經營結果的討論應與TD集團的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表中其他部分包含的相關附註一起閲讀。除非上下文另有説明，否則本節中提及的“TransDigm”、“本公司”、“我們”、“我們”以及類似的引用指的是TD集團、TransDigm Inc.和TransDigm Inc.的子公司。
這份Form 10-Q季度報告包含符合《交易法》第21E節和《證券法》第27A節的歷史和“前瞻性陳述”。除有關歷史事實的陳述外，所有涉及我們預期、相信或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述，尤其包括有關我們的計劃、目標、戰略和前景的陳述，以及與我們的財務狀況、經營和業務結果等有關的陳述。我們已經將其中一些前瞻性陳述識別為“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“預期”、“估計”或“繼續”等類似含義的詞語和術語。這些前瞻性陳述可能包含在本季度報告的10-Q表格中。這些前瞻性陳述是基於對影響我們的未來事件的當前預期，受到與我們的運營和商業環境等相關的不確定因素和因素的影響，所有這些都是難以預測的，其中許多是我們無法控制的。我們在這份關於Form 10-Q的季度報告中討論的許多因素，包括“風險因素”中概述的風險，對決定未來的結果將是重要的。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不知道我們的預期是否會被證明是正確的。它們可能受到我們可能做出的不準確假設或已知或未知風險和不確定性的影響，包括在Form 10-Q季度報告中“風險因素”項下描述的風險和不確定性。由於我們的實際結果、業績或成就可能與表述或暗示的結果大不相同, 除了這些前瞻性陳述外，我們不能保證這些前瞻性陳述中預期的任何事件將會發生，或者如果發生了，它們將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生什麼影響。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了它們作出之日的情況。除聯邦證券法可能要求外，我們不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述或本Form 10-Q季度報告中包含的風險因素，以反映新信息、未來事件或其他情況。
可能導致實際結果與本Form 10-Q季度報告中做出的前瞻性聲明大不相同的重要因素包括但不限於：新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性的影響；我們的業務對客户飛機飛行時數和客户盈利能力的敏感性，這兩者都受到總體經濟狀況的影響；當前和未來的地緣政治或其他全球性事件；網絡安全威脅、自然災害和氣候變化相關事件；我們對某些客户的依賴；美國(下稱“美國”)。這些風險包括國防預算和與作為政府供應商相關的風險，包括政府審計和調查；未能維持政府或行業的批准；未能完成或成功整合收購；我們的債務；潛在的環境責任；與訴訟相關的責任；與氣候相關的法規；原材料成本、税收和勞動力成本的增加，這些成本無法在產品定價中收回；與我們的國際銷售和運營相關的風險和成本；以及其他因素。有關可能影響我們業務的上述因素的更多信息，請參閲本季度報告中Form 10-Q的第II部分第1A項和Form 10-K年度報告的第II部分第1A項。
概述
我們相信，我們是全球領先的設計商、生產商和供應商，提供具有重要售後服務內容的高度工程的專有航空零部件。我們尋求開發高度定製化的產品，以滿足飛機運營商和製造商的特定需求。我們試圖根據工程、服務和製造能力使自己脱穎而出。我們通常選擇不競爭非專有的“按需印刷”業務，因為它提供的利潤率往往低於專有產品。我們相信，我們的產品在行業內擁有強大的品牌，我們以高質量、可靠性和強大的客户支持而聞名。由於我們為客户提供了廣泛的產品，我們的業務非常多樣化。我們的主要產品最終都提供給航空航天行業的最終用户，包括機械/機電執行器和控制器、點火系統和發動機技術、專用泵和閥、電源調節設備、專用AC/DC電機和發電機、電池和充電器、工程鎖閉和鎖定設備、工程杆、工程連接器和彈性體密封解決方案、數據總線和電源控制、駕駛艙安全部件和系統、專業和高級駕駛艙顯示器、工程音頻、無線電和天線系統、專業廁所部件、安全帶和安全約束。設計和定製的內表面和相關部件、先進的傳感器產品、開關和繼電器面板、熱保護和絕緣、照明和控制技術、降落傘、高性能提升機、絞車和起重設備以及貨物裝載, 搬運和輸送系統。我們提供的每個產品都由許多單獨的產品組成，這些產品通常是為滿足特定飛機平臺或客户的需求而定製的。
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目錄表
在2023財年第一季度，我們創造了13.97億美元的淨銷售額和2.28億美元的TD集團淨收入。EBITDA定義為6.99億美元，佔淨銷售額的50.0%。有關定義的EBITDA和EBITDA的某些信息，請參閲“非公認會計準則財務措施”部分，包括定義的EBITDA和EBITDA與持續經營收入和經營活動提供的現金淨額之間的對賬。
無論是在國內還是在國際上，新冠肺炎疫情都嚴重擾亂了商業航空航天行業。這場大流行導致世界各國政府實施了嚴格的措施，以幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“避難所”和“待在家裏”的命令、旅行限制、商業限制和其他措施。因此，旅行需求從2020財年下半年開始快速下降，與大流行前的水平相比仍然低迷。
然而，在整個2022財年和2023財年第一季度，我們繼續看到我們的商業航空終端市場出現反彈。雖然在商業航空航天行業恢復正常和穩定之前仍需要取得相當大的進展，但我們對商業航空航天市場迄今的復甦進展感到鼓舞。國內市場的商業航空旅行繼續引領空中交通的復甦，某些國內市場接近或達到大流行前的空中交通水平。國際復甦的步伐一直慢於國內復甦，但用於衡量空中交通需求的國際收入客運里程(RPM)繼續取得積極進展，因為大多數國家現在已經完全重新向國際旅客開放，長途旅行存在被壓抑的需求。隨着航空公司返回商業OEM下訂單，商業OEM市場繼續顯示出復甦的跡象；然而，影響波音和空客等製造商的商業OEM供應鏈挑戰正在減緩新飛機制造的步伐。雖然商業航空航天覆蘇的確切速度和時間，特別是在國際上，仍然不確定，並在繼續發展，但我們預計，除非出現任何重大中斷或挫折，該公司的商業航空航天終端市場將在2023財年繼續取得進展。
與商業航空航天市場相比，國防航空航天市場受到疫情影響的程度較小，這種影響主要來自供應鏈短缺。此外，在國防市場內部，美國政府國防支出的速度和政府資金的重新排序帶來了不確定性。
疫情還擾亂了全球供應鏈和勞動力市場。這種中斷導致某些原材料的供應延遲，運費成本、原材料成本和勞動力成本增加。我們的業務已經受到不利影響，並可能繼續受到幹擾，因為我們無法及時從供應商那裏獲得我們要求的數量或有利條件的原材料和零部件。儘管我們相信在大多數情況下，我們可以找到替代供應商或替代原材料或零部件，但與航空航天產品相關的漫長而昂貴的航空當局和OEM認證流程可能會阻礙供應商、原材料或零部件的有效更換。
由於大流行的持續時間及其附帶影響尚不清楚，因此很難預測對該公司未來業績的準確影響。
關鍵會計政策和估算
本報告所載綜合未經審計中期財務報表及附註的編制和公允列報由管理層負責。該等財務報表及附註乃根據中期財務報表的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，幷包含若干金額，該等金額是基於管理層認為在當時情況下屬合理的最佳估計、判斷及假設而編制的。我們持續評估用於編制財務報表的會計政策和估計。估計是基於歷史經驗、判斷和假設，認為在當前事實和情況下是合理的。實際數額和結果可能與管理層使用的這些估計數不同。
對公司的關鍵會計政策和管理層估計以及編制財務報表時遵循的重要會計政策的全面討論包括在我們於2022年11月10日提交的截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告的第二部分第7項中。請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表附註中的附註4“最近的會計公告”，以進一步披露最近採用或要求在未來採用的會計準則。
收購
最近的收購在本文所包括的簡明綜合財務報表附註中的附註3“收購”中進行了描述。
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目錄表
經營成果
下表列出了所示期間公司的某些經營數據，包括按淨銷售額的百分比列報的金額(以百萬計，每股數據除外)：
13周的經期結束
2022年12月31日淨銷售額的百分比2022年1月1日淨銷售額的百分比
淨銷售額$1,397 100.0 %$1,194 100.0 %
銷售成本604 43.2 %533 44.6 %
銷售和管理費用169 12.1 %170 14.2 %
無形資產攤銷34 2.4 %36 3.0 %
營業收入590 42.2 %455 38.1 %
利息支出，淨額286 20.5 %264 22.1 %
再融資成本4 0.3 %— — %
其他收入(1)(0.1)%(2)(0.2)%
所得税撥備72 5.2 %30 2.5 %
持續經營收入229 16.4 %163 13.7 %
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(1)(0.1)%(1)(0.1)%
TD集團應佔持續經營收入228 16.3 %162 13.6 %
非持續經營所得的税後淨額— — %1 0.1 %
TD集團應佔淨收益$228 16.3 %$163 13.7 %
適用於TD集團普通股股東的淨收益$190 
(1)
13.6 %$117 
(1)
9.8 %
每股收益：
持續運營的每股收益--基本收益和攤薄收益$3.33
(2)
$1.96
(2)
非持續經營的每股收益--基本收益和攤薄收益—
(2)
0.02
(2)
每股收益$3.33$1.98
加權平均流通股-基本和稀釋57.1 59.2 
其他數據：
EBITDA$650 
(3)
$522 
(3)
定義的EBITDA$699 
(3)
50.0 %$565 
(3)
47.3 %
(1)適用於道明集團普通股股東的淨收入是道明集團應佔淨收益減去就參與證券支付的特別股息，包括分別於2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間的股息等值支付3800萬美元和4600萬美元。
(2)持續經營的每股收益的計算方法是：將適用於TD集團普通股股東的淨收入(不包括非持續經營的收入)除以基本和稀釋後的已發行加權平均普通股。非持續經營的每股收益的計算方法是將非持續經營的收入除以基本普通股和稀釋後的加權平均流通股。
(3)有關這些非GAAP財務指標的其他信息和限制，請參閲本討論和分析中的“非GAAP財務指標”，包括與可比的美國GAAP財務指標的對賬。


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目錄表
經營結果的變化
截至2022年12月31日的13周與截至2022年1月1日的13周
公司總數
•淨銷售額.截至2022年12月31日的13週期間的有機銷售和收購淨銷售額以及相關的美元和百分比變化 2022年1月1日情況如下(單位：百萬)：
13周的經期結束更改百分比
淨銷售額
2022年12月31日2022年1月1日變化
有機銷售$1,375 $1,194 $181 15.2 %
收購銷售22 — 22 1.8 %
淨銷售額$1,397 $1,194 $203 17.0 %
有機銷售額是指該公司現有業務的淨銷售額，不包括收購的銷售額。收購銷售額指被收購企業在其各自收購日期後一年內的淨銷售額。我們相信，這一措施通過提供持續的銷售增長，為投資者提供了對潛在銷售趨勢的補充瞭解。有關公司最近的收購活動的進一步信息，請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表附註中的附註3“收購”。
與截至2022年1月1日的13週期間相比，截至2022年12月31日的13週期間有機產品銷售額增長1.81億美元，主要是由於商業售後市場銷售額(1.15億美元，增長33.5%)、商業OEM銷售額(5300萬美元，增長21.0%)和國防銷售(1700萬美元，增長3.3%)。商業售後市場銷售額的增長主要歸因於商業航空旅行需求的持續復甦，以及由此導致的2023財年第一季度與2022財年相比更高的飛行時數和飛機利用率。原始設備製造商銷售額的增長主要歸因於窄體和寬體飛機生產和交付的持續復甦。國防銷售的小幅增長主要是由於美國政府國防支出的緩慢改善(儘管根據管理層的估計，目前支出授權和支出之間的滯後時間仍然長於歷史平均水平)。
截至2022年12月31日的13週期間，收購銷售額的增長歸因於對達特航空航天公司(DART AerSpace)的收購，該收購於2022財年第三季度完成。
•銷售成本和毛利.在截至2022年12月31日的13周內，銷售成本增加了7100萬美元，增幅為13.3%，達到6.04億美元，而截至2022年1月1日的13周內的銷售成本為5.33億美元。截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間的銷售成本和相關淨銷售額百分比如下(以百萬為單位)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日變化更改百分比
銷售成本-不包括以下成本$592 $542 $50 9.2 %
淨銷售額的百分比42.4 %45.4 %
外幣損失(收益)18 (1)19 1,900.0 %
淨銷售額的百分比1.3 %(0.1)%
非現金股票和遞延薪酬費用4 4 — — %
淨銷售額的百分比0.3 %0.3 %
庫存購置會計調整2 — 2 100.0 %
淨銷售額的百分比0.1 %— %
損失合同攤銷(12)(12)— — %
淨銷售額的百分比(0.9)%(1.0)%
銷售總成本$604 $533 $71 13.3 %
淨銷售額的百分比43.2 %44.6 %
毛利(淨銷售額減去總銷售成本)$793 $661 $132 20.0 %
毛利百分比(毛利/淨銷售額)56.8 %55.4 %
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目錄表
不包括上述銷售成本的特定組成部分，儘管通脹壓力增加，但在截至2022年12月31日的13週期間，銷售成本的變化佔淨銷售額的百分比有所下降。這主要是由於我們應用了三大核心價值驅動的經營策略(獲取盈利的新業務、不斷改進成本結構和向客户提供高度工程化的增值產品)，加上固定間接成本分攤到更高的生產量。有利的銷售組合，特別是商業售後市場銷售額佔淨銷售額的百分比高於商業OEM淨銷售額的百分比，也有助於毛利潤佔淨銷售額的百分比從截至2022年1月1日的13週期間的55.4%增加到2022年12月31日止13週期間的56.8%，增幅為1.4個百分點。
關於上述銷售成本的具體組成部分，外匯匯率，特別是美元對英鎊和歐元的匯率，在2023財年第一季度走軟，導致不利的變動。沒有發現零部件中的其他材料移動到銷售成本中。
•銷售和管理費用。在截至2022年12月31日的13周內，銷售和行政費用減少了100萬美元，降至1.69億美元，佔淨銷售額的12.1%，而截至2022年1月1日的13周，銷售和管理費用為1.7億美元，佔淨銷售額的14.2%。截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間的銷售和行政費用以及相關的淨銷售額百分比如下(以百萬為單位)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日變化更改百分比
銷售和行政費用-不包括以下成本$137 $132 $5 3.8 %
淨銷售額的百分比9.8 %11.1 %
非現金股票和遞延薪酬費用31 34 (3)(8.8)%
淨銷售額的百分比2.2 %2.8 %
收購整合成本1 3 (2)(66.7)%
淨銷售額的百分比0.1 %0.3 %
收購和剝離交易相關費用— 1 (1)(100.0)%
淨銷售額的百分比— %0.1 %
銷售和管理費用合計$169 $170 $(1)(0.6)%
淨銷售額的百分比12.1 %14.2 %
不包括上述銷售和管理費用的特定組成部分，由於銷售額增加和我們持續的戰略成本緩解努力，截至2022年12月31日的13週期間，銷售和管理費用佔淨銷售額的百分比比上一財年的13周有所改善。
•無形資產攤銷。在截至2022年12月31日的13週期間，無形資產的攤銷為3400萬美元，而截至2022年1月1日的13週期間的無形資產攤銷為3600萬美元。攤銷費用略有減少200萬美元，這是因為2022財年收購DART所確認的無形資產攤銷費用被與Cobham Aero Connectivity(CAC)收購(2021年1月收購)有關的銷售訂單積壓所抵消，並在2022財年第一季度完全攤銷。
•利息支出-淨額。利息支出-淨額包括未償還借款利息、債務發行成本攤銷、原始發行貼現和溢價、循環信貸融資費、融資租賃和利息收入。利息支出-在截至2022年12月31日的13週期間，淨利息增加2200萬美元，或8.3%，從上一財年可比13週期間的2.64億美元增加到2.86億美元。利息開支淨額增加主要是由於倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)較上一年度上升所致，這對未經利率掉期或上限對衝的浮動利率總債務的利息開支產生不利影響。利息收入增加1,900萬美元，部分抵銷了這一增長。截至2022年12月31日止的13個星期內，就所有未償還借款支付現金利息的加權平均利率為5.9%。
•再融資成本。截至2022年12月31日止13週期間錄得的400萬美元再融資成本，主要涉及根據於2023財政年度第一季完成的修訂第10號修正案(貸款修改協議及再融資安排協議)下的再融資活動所產生的費用，以及於2014年6月4日完成的第二份經修訂及重新簽署的信貸協議(在此稱為“第10號修正案”)。截至2022年1月1日的13週期間，沒有記錄再融資成本。
26
目錄表
•其他收入。截至2022年12月31日的13周內，其他收入為100萬美元，而截至2022年1月1日的13周內，其他收入為200萬美元。這兩個時期的活動主要涉及公司福利計劃的福利成本中的非服務相關部分。
•所得税規定。在截至2022年12月31日的13週期間，所得税支出佔所得税前收入的百分比約為23.9%，而截至2022年1月1日的13週期間為15.5%。該公司在截至2022年12月31日的13週期間的實際税率較高，主要是因為在截至2022年1月1日的13週期間，與適用於基於股票的付款的超額税收優惠相關的一項更顯著的離散利益。
•非持續經營收入，税後淨額。在截至2022年12月31日的13週期間，沒有記錄到來自非連續性業務的税後收入。截至2022年1月1日的13週期間，非持續業務的税後淨收入為100萬美元，與剝離Souriau-Sunbank Connection Technologies業務收到的最終營運資金結算有關。
•TD集團應佔淨收益.主要由於上述因素，截至2022年12月31日止13週期間，道明集團應佔純收入增加6,500萬美元至2.28億美元，增幅39.9%，而截至2022年1月1日止13週期間道明集團應佔純收入為1.63億美元。
•每股收益。在截至2022年12月31日的13周內，來自持續業務的基本和稀釋後每股收益為3.33美元，在截至2022年1月1日的13周內，每股收益為1.96美元。截至2022年1月1日的13周內，非持續業務的基本和稀釋後每股收益為0.02美元。截至2022年12月31日的13週期間，非持續運營對每股收益沒有影響。截至2022年12月31日的13週期間，TD集團應佔淨收益2.28億美元，減去了3800萬美元的股息等價物，或每股0.67美元，導致適用於TD集團普通股股東的淨收益為1.9億美元，或每股3.33美元。在截至2022年1月1日的13週期間，TD集團應佔淨收益1.63億美元被減去4600萬美元的股息等價物，或每股0.77美元，導致適用於TD集團普通股股東的淨收益為1.17億美元，或每股1.98美元。
業務細分
•細分市場淨銷售額.截至2022年12月31日至2022年1月1日的13週期間，各細分市場的淨銷售額如下(以百萬為單位)：
13周的經期結束
2022年12月31日淨銷售額的百分比2022年1月1日淨銷售額的百分比變化更改百分比
權力與控制$725 51.9 %$650 54.4 %$75 11.5 %
機身637 45.6 %506 42.4 %131 25.9 %
非航空35 2.5 %38 3.2 %(3)(7.9)%
淨銷售額$1,397 100.0 %$1,194 100.0 %$203 17.0 %
在截至2022年12月31日的13週期間，電源與控制部門的淨銷售額比截至2022年1月1日的13週期間增加了7500萬美元，增長了11.5%。銷售額增長主要來自商業售後市場(5600萬美元，增長30.6%)、商業OEM(1400萬美元，增長11.4%)和國防(1700萬美元，增長5.4%)的有機銷售增長。商業售後市場銷售額的增長主要歸因於商業航空旅行需求的持續復甦，以及由此導致的2023財年第一季度與2022財年相比更高的飛行時數和飛機利用率。原始設備製造商銷售額的增長主要歸因於窄體和寬體飛機生產和交付的持續復甦。國防銷售的增長主要歸因於美國政府國防支出的緩慢改善(儘管據管理層估計，目前支出授權和支出之間的滯後時間仍然長於歷史平均水平)。
在截至2022年12月31日的13週期間，機身部門的淨銷售額比截至2022年1月1日的13週期間增加了1.31億美元，增長了25.9%。銷售額增長主要來自商業售後市場的有機銷售(5,900萬美元，增長36.9%)和商業OEM銷售(4,000萬美元，增長31.2%)。有機防務銷售額的變化持平(減少100萬美元，降幅0.7%)。商業售後市場銷售額的增長主要歸因於商業航空旅行需求的持續復甦，以及由此導致的2023財年第一季度與2022財年相比更高的飛行時數和飛機利用率。原始設備製造商銷售額的增長主要歸因於窄體和寬體飛機生產和交付的持續復甦。國防銷售持平，主要是因為美國政府國防支出緩慢改善(儘管根據管理層的估計，目前支出授權和支出之間的滯後時間仍長於歷史平均水平)。由於DART的淨銷售額對可比期間的影響，截至2022年12月31日的13週期間，收購銷售額增加了2200萬美元。
27
目錄表
與上一財政年度的13週期間相比，非航空淨銷售額的變化並不大。
•定義的EBITDA.有關這些非GAAP財務指標的其他信息和限制，請參閲本討論和分析中的“非GAAP財務指標”，包括與可比的美國GAAP財務指標的對賬。截至2022年12月31日和2022年1月1日的13週期間，按部門定義的EBITDA如下(金額以百萬計)：
 13周的經期結束  
 2022年12月31日細分市場的百分比
淨銷售額		2022年1月1日細分市場的百分比
淨銷售額		變化更改百分比
權力與控制$401 55.3 %$328 50.5 %$73 22.3 %
機身312 49.0 %226 44.7 %86 38.1 %
非航空14 40.0 %14 36.8 %— — %
定義的分部EBITDA合計727 52.0 %568 47.6 %159 28.0 %
減去：定義的未分配公司EBITDA28 2.0 %
(1)
3 0.3 %
(1)
25 833.3 %
定義的公司EBITDA合計$699 50.0 %
(1)
$565 47.3 %
(1)
$134 23.7 %
(1)按合併淨銷售額的百分比計算。
定義的有機EBITDA指截至2022年12月31日公司擁有的現有業務定義的EBITDA，不包括收購定義的EBITDA。由收購界定的EBITDA指根據被收購業務界定的EBITDA，最多為各自收購日期後一年的期間。有關公司最近的收購活動的進一步信息，請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表附註中的附註3“收購”。
由於有機銷售增加，特別是在商業售後市場和OEM渠道，電力和控制部門的EBITDA增加了約7,300萬美元，增長了22.3%。此外，儘管運費、勞動力和某些原材料的通脹環境持續高漲，但我們應用了三項核心價值驅動的運營戰略，並通過提高生產量對固定間接成本進行了積極的槓桿作用，這也是EBITDA增長的原因。
根據機身部門的定義，EBITDA增加了約8600萬美元，增長38.1%，主要是由於有機銷售增加，特別是在商業售後市場和OEM渠道。此外，儘管運費、勞動力和某些原材料的通脹環境持續高漲，但我們應用了三項核心價值驅動的運營戰略，並通過提高生產量對固定間接成本進行了積極的槓桿作用，這也是EBITDA增長的原因。由於DART的影響，機身部分收購的EBITDA增加了600萬美元。
與上一財政年度的13週期間相比，非航空EBITDA的定義變化不大。
公司開支主要包括公司辦事處產生的薪酬、福利、專業服務和其他行政費用。一筆非實質性的公司費用被分配給運營部門。與上一財年的13週期間相比，增加的主要原因是2022財年第四季度為某些非執行管理層成員採用的遞延薪酬計劃，以及2022財年第一季度記錄的某些非經常性交易。
28
目錄表
流動性與資本資源
從歷史上看，我們一直維持着股權和債務融資相結合的資本結構。我們改變槓桿，既是為了優化我們的股本回報，也是為了尋求收購。我們希望在債務到期日之前通過來自當前業務水平的內部產生的資金和/或通過債務市場的再融資來履行我們目前的債務義務。
下表列出了精選的資產負債表、現金流量和其他與公司流動資金或資本資源有關的財務數據，具體時間如下(單位：百萬)：
2022年12月31日2022年9月30日
選定的資產負債表數據：
現金和現金等價物$3,288 $3,001 
營運資本(流動資產總額減去流動負債總額)4,521 4,223 
總資產18,489 18,107 
債務總額(1)
19,803 19,795 
TD集團股東虧損(3,336)(3,773)
(1)包括債務發行成本和原始發行折價和溢價。如需更多信息，請參閲本文所列簡明綜合財務報表附註中的附註9，“債務”。
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
選定的現金流和其他財務數據：
現金流由(用於)：
經營活動$377 $279 
投資活動(41)(25)
融資活動(65)(225)
資本支出31 25 
收入與固定費用的比率(1)
2.0x1.7x
(1)為了計算收益與固定費用的比率，收益由持續經營業務的所得税前收益加上固定費用組成。固定費用包括利息支出、債務發行成本的攤銷、原始發行的貼現和溢價以及租金支出的“利息部分”。
如果公司有多餘的現金，它通常會以以下方式優先分配多餘的現金：(1)現有業務的資本支出，(2)收購業務，(3)支付特別股息和/或回購我們的普通股，以及(4)提前償還債務或回購債務。
公司對公司債務進行預定利息支付或再融資的能力，或為非收購相關的資本支出和研發努力提供資金的能力，將取決於公司未來產生現金的能力。這受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他超出其控制範圍的因素的影響，包括大流行。
該公司的目標是保持至少75%的固定利率債務和25%的可變利率債務的分配，從而限制其對近期利率變化的風險敞口。分別用於對衝和抵銷信貸安排浮動利率的利率掉期和上限在本文所包括的簡明綜合財務報表附註“衍生工具和對衝活動”中進行了説明。截至2022年12月31日，我們總債務的75%以上是固定利率。
該公司繼續對其現金和現金等價物進行戰略性管理。在2023財年第一季度，公司簽署了第10號修正案，將2024年8月到期的約17.25億美元G批定期貸款延長至2027年2月到期的新H批定期貸款的到期日。
29
目錄表
截至2022年12月31日，公司擁有可觀的現金流動資金，如下表所示(單位：百萬)：
自.起2022年12月31日
現金和現金等價物$3,288 
循環信貸的可獲得性779 
現金流動資金$4,067 
我們相信，我們可觀的現金流動資金將使我們能夠滿足我們預期的資金需求。我們預計將通過經營活動的現金淨額、手頭現金以及在需要時動用循環信貸安排來滿足我們的短期現金流動性需求(包括利息義務和資本支出)。長期現金流動資金需求主要包括我們長期債務協議下的債務。任何一批定期貸款或票據在2025年5月之前都沒有到期日。
隨着我們三大核心價值驅動經營戰略(獲取盈利的新業務、持續改善我們的成本結構和向客户提供高度工程化的增值產品)的持續應用，我們預計我們的努力將繼續產生強勁的利潤率，並通過經營活動提供足夠的現金來滿足我們的利息義務和流動性需求。我們相信，我們的經營活動提供的現金和可用的借款能力將使我們能夠繼續擁有財務靈活性，專注於有效的資本配置，包括進行戰略性業務收購，如以3.59億美元收購DART，向我們的股東支付股息，如2022財年第四季度支付的每股18.50美元的特別股息，以及對我們自己的股票進行機會性投資，如2022財年9.12億美元的股票回購。
如果當時的市場條件對公司有利，公司可能會發行額外的債券。此外，如果經營活動的現金流不足以為目前的業務提供資金，或其他短期現金需求，或普通股回購或股息，公司可能會增加與收購有關的借款。我們未來的槓桿也將受到當時信貸市場當前狀況的影響。
經營活動。在截至2022年12月31日的13周內，該公司的經營活動產生了3.77億美元的淨現金，而在截至2022年1月1日的13周內，該公司產生了2.79億美元的現金淨額。
截至2022年12月31日的13週期間，應收賬款的變化是1.21億美元的現金來源，而截至2022年1月1日的13週期間的現金來源為1.17億美元。現金來源增加400萬美元的主要原因是現金收款的時間安排。本公司繼續積極管理其應收賬款、相關賬齡和催收工作。
在截至2022年12月31日的13週期間，庫存的變化是使用現金8900萬美元，而在截至2022年1月1日的13週期間，使用現金為3200萬美元。現金使用量增加5700萬美元，主要是由於2023財年需求增加帶來的採購增加，因為與2022年1月1日相比，原材料庫存增加了約1.66億美元。該公司繼續積極和戰略性地管理庫存水平，以應對持續的供應鏈挑戰。
在截至2022年12月31日的13週期間，應付帳款的變化是使用現金1300萬美元，而在截至2022年1月1日的13週期間，使用現金為1400萬美元。這一變化是由於向供應商付款的時間安排。
投資活動。在截至2022年12月31日的13周內，投資活動中使用的現金淨額為4100萬美元，其中包括3100萬美元的資本支出和2022財年末收購的某一產品線應支付的剩餘1000萬美元現金。
在截至2022年1月1日的13週期間，用於投資活動的現金淨額為2500萬美元，其中包括2500萬美元的資本支出。
融資活動。在截至2022年12月31日的13週期間，用於融資活動的現金淨額為6500萬美元。現金的使用主要是由於償還了17.39億美元的定期貸款，其中包括全額償還現有的G期定期貸款和費用(17.25億美元)，加上E期和F期定期貸款的本金支付(1400萬美元)，股息等值支付3800萬美元和其他融資費用500萬美元。這被H部分定期貸款(取代G部分定期貸款)的16.9億美元和行使股票期權的2700萬美元的收益部分抵銷。
在截至2022年1月1日的13週期間，用於融資活動的現金淨額為2.25億美元。使用現金的主要原因是償還了之前從循環信貸安排提取的2億美元、股息等值支付4600萬美元和償還定期貸款1900萬美元。這部分被行使股票期權所得的4000萬美元所抵消。
30
目錄表
合同義務
根據與債務和利息支付、融資和經營租賃、養老金和退休後福利計劃以及購買義務有關的各種合同，我們有未來的義務。在截至2022年12月31日的13週期間，執行第10號修正案除外，該修正案在附註9“債務”中作了進一步説明，“在本文所列簡明綜合財務報表附註中，我們在截至2022年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中報告的這些義務沒有實質性變化。
高級擔保定期貸款和契約説明
優先擔保定期貸款安排
2022年12月14日，公司簽署了第10號修正案。根據第10號修正案的條款，除其他事項外，公司全額償還了2024年8月22日到期的現有約17.25億美元的G部分定期貸款，並以2027年2月22日到期的約17.25億美元的H部分定期貸款取代了這些貸款。按有期限保證隔夜融資利率(SOFR)計息的H部分定期貸款的適用保證金為3.25%，而前一批G期貸款的適用保證金為LIBOR加2.25%。向H批定期貸款的貸款人支付了2%的原始發行折扣，或約3,450萬美元。該批H期定期貸款已於2022年12月14日全數提取，適用於該批H期貸款的其他條款及條件與緊接第10號修訂前適用於該等定期貸款的條款及條件大致相同。
截至2022年12月31日，TransDigm擁有72.84億美元的全額定期貸款(“定期貸款安排”)和8.1億美元的循環信貸安排。定期貸款安排由三批定期貸款組成，詳情如下：
定期貸款安排合計本金到期日利率
E檔21.49億美元May 30, 2025Libor加2.25%
F檔34.1億美元2025年12月9日Libor加2.25%
H部分17.25億美元2027年2月22日期限SOFR加3.25%
定期貸款安排要求每季度本金支付總額為1900萬美元。循環承付款包括兩批，其中包括高達1.52億美元的多幣種循環承付款。截至2022年12月31日，該公司在循環承諾項下有3100萬美元的未償信用證和7.79億美元的借款。按循環承諾額支取，年利率為2.50%。循環承付款中未使用的部分每年收取0.5%的費用。
信貸協議項下適用於E檔及F檔定期貸款的年利率，由TransDigm自行選擇，相等於TransDigm所選擇的一個、三個月或六個月(或在各有關貸款人同意的範圍內，十二個月或少於一個月的期間)的替代基本利率或經調整LIBOR，在每種情況下均加適用的保證金百分比。與E部分及F部分定期貸款有關的經調整倫敦銀行同業拆息不受下限限制。於截至2022年12月31日及2022年1月1日止13週期間內，現有定期貸款的適用利率(不包括利率互換及上限的影響)分別約為5.92%及2.34%。
信貸協議項下適用於H檔定期貸款的年利率，由TransDigm選擇，相等於TransDigm所選擇的一個、三個或六個月利息期間的替代基本利率或經調整期限SOFR，在每種情況下均加適用的保證金百分比。與H期定期貸款有關的經調整期限SOFR不受下限限制。截至2022年12月31日止13週期間，現有定期貸款的適用利率約為7.57%。
有關我們的利率互換和上限協議如何分別用於對衝和抵消信貸安排的浮動利率的信息，請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表附註中的附註12“衍生工具和對衝活動”。
31
目錄表
契約
下表列出了截至2022年12月31日未償還的高級次級票據和擔保票據：
描述合計本金到期日利率
2025年擔保票據11億美元2025年12月15日8.00%
2026年擔保票據44億美元March 15, 20266.25%
6.875% 2026 Notes5億美元May 15, 20266.875%
6.375% 2026 Notes9.5億美元June 15, 20266.375%
7.50% 2027 Notes5.5億美元March 15, 20277.50%
5.50% 2027 Notes26.5億美元2027年11月15日5.50%
4.625% 2029 Notes12億美元July 15, 20294.625%
4.875% 2029 Notes7.5億美元2029年10月15日4.875%
2026年發行的6.375釐、2027年發行的7.50釐、2027年發行的5.50釐、2029年發行的4.625釐及2029年發行的4.875釐(統稱為TransDigm Inc.債券)，發行價為本金額的100%。2018年5月發售的6.875%2026年債券(“TransDigm UK票據”及連同TransDigm Inc.票據，“票據”)於2018年5月發行，發行價為本金額的99.24%，總收益為4.96億美元。2025年發行的有抵押債券的發行價為本金額的100%。2026年首次發售的38億美元有擔保票據(連同2025年有擔保票據統稱為“有擔保票據”)的發行價為本金額的100%，其後分別於2019財政年度第二季及2020財政年度第三季度發行的2026年有擔保票據分別發行2億元及4億元，發行價為本金額的101%，所得款項總額為44.11億元。
債券不需要在到期前支付本金。債券的利息每半年支付一次。票據代表我們的無擔保債務，在適用的契約中定義為我們的優先債務。票據載有信貸協議中的許多限制性契諾。TransDigm遵守《説明》中所載的所有公約。
擔保人信息
債券優先於我們所有現有及未來的優先債務，與我們所有現有及未來的優先債務並列，並優先於我們所有明確附屬於債券的未來債務。TransDigm Inc.的票據由TD集團和TransDigm Inc.的國內受限子公司(如適用的Indentures所定義)在高級從屬無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。TransDigm英國債券由TransDigm Inc.、TD集團和TransDigm Inc.的國內受限子公司以高級從屬基礎提供擔保。債券的擔保優先於所有擔保人現有及未來的優先債務，與其所有現有及未來的優先債務並列，並優先於其所有明確地排在債券擔保之後的未來債務。債券在結構上從屬於道明集團非擔保人附屬公司的所有負債。
擔保票據是TransDigm的優先擔保債務，與TransDigm現有和未來的所有優先擔保債務(包括TransDigm現有優先擔保信貸安排下的債務)具有同等的償付權，並且優先於TransDigm現有和未來的所有優先次級債務，包括票據、TransDigm的其他未償還優先次級票據和TransDigm對TransDigm UK未償還優先次級票據的擔保。擔保票據由TD集團、TransDigm UK和TransDigm Inc.在擔保票據契約中指定的國內受限子公司在優先擔保的基礎上提供擔保。擔保票據的擔保與擔保人所有現有及未來的優先擔保債務具有同等的償付權，並優先於其所有現有及未來的優先次級債務。擔保票據在結構上從屬於TransDigm的非擔保人子公司的所有負債。擔保票據包含信貸協議中包含的許多限制性契諾。TransDigm遵守擔保票據中所載的所有契諾。
沒有列報TransDigm Inc.的單獨財務報表，因為擔保票據由TD集團、TransDigm UK和TransDigm Inc.的所有國內受限子公司在優先擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。除了在TransDigm Inc.的投資外，TD集團沒有其他重大業務或資產。
TransDigm UK沒有單獨的財務報表，因為TransDigm UK於2018年5月發行的6.875%2026年票據，由TD集團、TransDigm Inc.和TransDigm Inc.的所有國內受限子公司在高級從屬基礎上提供全面和無條件的擔保。除了對TransDigm Inc.的投資外，TD集團沒有其他重大業務或資產。
32
目錄表
所載財務資料為道明集團及擔保人(包括TransDigm Inc.及TransDigm UK)的綜合財務資料，非發行人及非擔保人附屬公司的財務資料已被剔除。TD集團和擔保人之間的公司間餘額和交易已被註銷，而應付金額、應付金額以及與非發行人和非擔保人子公司的交易已單獨列報。
(單位：百萬)2022年12月31日
流動資產$4,232 
商譽6,853 
其他非流動資產2,821 
流動負債752 
非流動負債20,038 
欠非發行人和非擔保人的子公司的金額-淨額(1,423)
13週期間結束
(單位：百萬)2022年12月31日
淨銷售額$1,080 
對非發行人和非擔保人的子公司的銷售8 
銷售成本427 
來自非發行人和非擔保人的子公司的費用-淨額10 
持續經營收入151 
TD集團應佔淨收益151 
我們債務文件中的某些限制性契諾
信貸協議及管理票據及有抵押票據的契約載有限制性契諾，其中包括限制額外債務的產生、特別股息的支付、與聯屬公司的交易、資產出售、收購、合併及合併、留置權及產權負擔，以及若干其他債務的預付。
信貸協議中包括的限制性契諾可定期執行修訂。影響信貸協議所載限制性契約的最新修正案是於2020年2月6日簽署的第7號修正案和再融資安排協議。
根據信貸協議的條款，TransDigm有權在一次或多次情況下申請額外的定期貸款或額外的循環承諾，只要現有或新貸款人同意提供該等增量定期貸款或額外的循環承諾，條件包括(其中包括)在實施該等增量定期貸款或額外的循環承諾後，我們的綜合淨槓桿率不超過7.25倍，而綜合有擔保淨負債比率不超過5.00倍。
如發生任何該等違約，信貸協議項下的貸款人及票據及擔保票據持有人可選擇宣佈所有未償還借款，連同應計利息及根據該等借款須支付的其他款項，即時到期及應付。在此等情況下，信貸協議項下的貸款人亦有權終止其須提供進一步借款的任何承諾。此外，在信貸協議下發生違約事件後，信貸協議下的貸款人和有擔保票據持有人將有權就授予他們的抵押品進行訴訟，以擔保債務，包括我們的可用現金，他們也將有權阻止我們就票據進行償債付款。
除循環信貸安排外，本公司在現有定期貸款及契約協議中並無維持契約。根據信貸協議，如果循環信貸安排的使用量超過循環承諾總額的35%，或2.84億美元，公司必須保持截至財政季度最後一天的淨債務與往績四個季度EBITDA的最高綜合淨槓桿率為7.25倍。
截至2022年12月31日，本公司遵守了其所有債務契約，並預計在隨後的時期內將繼續遵守其債務契約。
應收貿易證券化工具
2014財年，本公司設立了一項應收貿易證券化安排(“證券化安排”)。證券化融資根據國內業務的應收貿易賬款數額，有效地增加了公司的借款能力。證券化融資包括只要沒有協議規定的終止事件，公司就有權行使每年一年的延期。該公司將證券化融資所得資金用作其他形式債務的替代方案，有效地降低了借款成本。
33
目錄表
於2022年7月25日，本公司修訂證券化安排，其中包括將到期日延長至2023年7月25日，並按SOFR加1.30%的期限計息，而修訂前適用的利率為LIBOR加1.20%。證券化融資以該公司幾乎所有國內業務的應收貿易賬款為抵押。截至2022年12月31日，公司已根據證券化安排借入3.5億美元，已全額提取。截至2022年12月31日及2022年1月1日止的13週期間，適用利率分別為5.36%及1.41%。
股息及股息等值支付
2023財年第一季度沒有宣佈分紅。根據第四次修訂及重訂的TransDigm集團公司2006年股票激勵計劃股息等值計劃及經修訂及重訂的2014年股票期權計劃股息等值計劃，所有根據現有股票期權計劃授出的購股權，除授予董事會成員外，均有權在公司宣佈派息時獲得若干股息等值支付。2022年8月，董事會全體成員簽署了對其期權協議的修訂，導致董事不再收到現金股息等值支付，而是2022年6月1日之後宣佈的股息，股息導致董事持有的未償還期權的執行價格降低。
股息等值支付在公司每年的第一個會計季度期間支付，也在本會計年度內宣佈的任何股息支付後支付。2023財年第一季度的股息等值支付總額約為3800萬美元。
未來在我們的普通股上宣佈任何特別現金股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的經營結果、收益、資本要求、財務狀況、未來前景、信貸協議和契約下的合同限制、特拉華州法律下的盈餘可用性以及我們董事會認為相關的其他因素。TD集團是一家控股公司，其所有業務都通過直接和間接子公司進行。除非TD集團從我們的子公司獲得股息、分配、墊款、資金轉移或其他付款，否則TD集團將無法在未來支付我們普通股的任何股息。任何附屬公司採取上述任何行動的能力受到我們定期貸款安排和契約條款的限制，並可能受到我們未來債務或我們可能簽訂的其他協議的限制。
表外安排
公司使用信用證來支持某些付款和履約義務。信用證受基於本公司循環信貸安排下未償還金額的限制。截至2022年12月31日，該公司有3100萬美元的未償還信用證。
34
目錄表
非公認會計準則財務指標
以下是基於我們的EBITDA和EBITDA定義的某些財務信息。提及的“EBITDA”指扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益，而提及的“定義的EBITDA”指適用於每一相關期間的EBITDA加上在持續經營收入與定義的EBITDA及EBITDA的對賬中提出的若干調整，以及經營活動提供的現金淨額對EBITDA及EBITDA的對賬(定義如下)。
EBITDA和EBITDA都不是根據美國公認會計準則衡量財務業績的指標。我們提出EBITDA和EBITDA的定義是因為我們認為它們是評估經營業績和流動性的有用指標。
我們的管理層認為，EBITDA和定義的EBITDA作為流動性指標很有用，因為證券分析師、投資者、評級機構和其他人使用EBITDA來評估公司產生和償還債務的能力。此外，定義的EBITDA對投資者是有用的，因為我們的優先擔保信貸安排下的循環信貸安排在某些情況下要求在形式基礎上遵守財務契約，該財務契約衡量我們的有擔保債務金額與我們定義的綜合EBITDA金額的比率，其定義方式與我們在此定義的EBITDA相同。
此外，我們的管理層使用定義的EBITDA來審查和評估管理團隊在員工激勵計劃方面的表現，並準備其年度預算和財務預測。此外，我們的管理層使用定義的EBITDA來評估收購。
儘管我們將EBITDA和EBITDA定義為評估業務表現的指標，並用於上述其他目的，但將這些非GAAP財務指標用作分析工具是有侷限性的，您不應單獨考慮它們中的任何一個，或將其作為根據美國GAAP報告的我們運營結果分析的替代。其中一些限制是：
•EBITDA和EBITDA的定義都不反映支付債務利息所需的重大利息支出或現金需求；
•雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，而EBITDA和EBITDA的定義都不反映這種更換所需的現金；
•與無形資產相關的重大攤銷費用的遺漏進一步限制了EBITDA和EBITDA的有用性；
•EBITDA和EBITDA的定義都不包括納税，而納税是我們業務的必要要素；以及
•EBITDA的定義不包括我們為將被收購的業務整合到我們的業務中而產生的現金費用，這是我們某些收購的必要要素。
由於這些限制，EBITDA和EBITDA的定義不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。管理層通過不單獨查看EBITDA或EBITDA來彌補這些限制，特別是通過使用其他美國公認會計原則指標，如淨收益、淨銷售額和營業利潤來衡量我們的經營業績。EBITDA和EBITDA都不是根據美國公認會計原則對財務業績的衡量，都不應被視為根據美國公認會計原則確定的業務淨收益或現金流的替代方案。我們對定義的EBITDA和EBITDA的計算可能無法與其他公司報告的類似名稱計量的計算進行比較。
35
目錄表
下表列出了持續業務收入與定義的EBITDA和EBITDA的對賬(單位：百萬)：
 13周的經期結束
 2022年12月31日2022年1月1日
持續經營收入$229 $163 
調整：
折舊及攤銷費用63 65 
利息支出，淨額286 264 
所得税撥備72 30 
EBITDA650 522 
調整：
與收購和剝離交易相關的費用和調整(1)
3 5 
非現金股票和遞延薪酬費用(2)
35 37 
再融資成本(3)
4 — 
其他，淨額(4)
7 1 
定義的EBITDA$699 $565 
(1)
指出售存貨時計入銷售成本的與收購業務和產品線相關的存貨的會計調整；將收購的業務和產品線整合到TD集團的運營中所產生的成本、設施搬遷成本和其他與收購相關的成本；收購和剝離的交易相關成本，包括交易費用、法律、財務和税務盡職調查費用以及需要在發生時支出的估值成本。
(2)
代表TD集團在我們的股票激勵計劃和遞延薪酬計劃下確認的薪酬支出。
(3)
指與債務融資活動有關的支出費用，包括新發行、清償、再融資和對現有協議的修訂。
(4)
主要指外幣交易損益、與股息等值付款及行使股票期權有關的工資預扣税、與服務無關的退休金成本及遞延補償付款。
36
目錄表
下表列出了業務活動向EBITDA和EBITDA提供的現金淨額的對賬(以百萬為單位)：
13周的經期結束
2022年12月31日2022年1月1日
經營活動提供的淨現金$377 $279 
調整：
資產和負債變動，扣除收購和出售業務的影響(49)(18)
利息支出，淨額(1)
277 256 
所得税準備金--當期72 30 
損失合同攤銷12 12 
非現金股票和遞延薪酬費用(2)
(35)(37)
再融資成本(3)
(4)— 
EBITDA650 522 
調整：
與收購和剝離交易相關的費用和調整(4)
3 5 
非現金股票和遞延薪酬費用(2)
35 37 
再融資成本(3)
4 — 
其他，淨額(5)
7 1 
定義的EBITDA$699 $565 
(1)
指利息支出，不包括債務發行成本、債務溢價和折價的攤銷。
(2)
代表TD集團在我們的股票激勵計劃和遞延薪酬計劃下確認的薪酬支出。
(3)
指與債務融資活動有關的支出費用，包括新發行、清償、再融資和對現有協議的修訂。
(4)
指出售存貨時計入銷售成本的與收購業務和產品線相關的存貨的會計調整；將收購的業務和產品線整合到TD集團的運營中所產生的成本、設施搬遷成本和其他與收購相關的成本；收購和剝離的交易相關成本，包括交易費用、法律、財務和税務盡職調查費用以及需要在發生時支出的估值成本。
(5)
主要指外幣交易損益、與股息等值付款及行使股票期權有關的工資預扣税、與服務無關的退休金成本及遞延補償付款。

37
目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本項目要求提供的資料載於標題“高級擔保定期貸款和契約説明“在第一部分，第2項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。市場風險更全面地描述在關於市場風險的定量和定性披露在第二部分，我們最近的Form 10-K(截至2022年9月30日的財政年度，於2022年11月10日提交)第7A項。2023財年第一季度，這些市場風險並未發生實質性變化。
項目4.控制和程序
截至2022年12月31日，TD集團在包括首席執行官兼首席執行官總裁、董事首席執行官、執行副總裁總裁和首席財務官(首席財務官)在內的管理層的監督下，對TD集團的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於此評價，董事首席執行官總裁和執行副總裁總裁兼首席財務官得出結論認為，TD集團的披露控制及程序有效，可確保TD集團在根據證交法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則及表格規定的期限內被記錄、處理、彙總和報告，這些信息經積累後傳達給TD集團管理層，包括其首席執行官總裁、董事首席執行官總裁及首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，TD集團管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在設計和評估控制和程序時運用其判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

38
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。美國證券交易委員會法規要求，如果我們有理由相信環境訴訟可能導致超過規定門檻的經濟制裁，我們必須披露有關環境訴訟的某些信息，而政府當局是訴訟的一方。根據該等規例，本公司採用1,000,000美元或以上的門檻以決定是否需要披露任何該等法律程序，因為吾等相信該門檻下的事項對本公司並不重要。雖然該公司目前正在進行某些法律訴訟，但它相信這些訴訟的結果不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
關於我們法律程序的信息載於附註16，“承諾和或有事項”，在本文所列簡明綜合財務報表附註中和附註15，“承付款和或有事項”，第四部分，項目15。展品和財務報表附表，我們於2022年11月10日提交的截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。這一信息沒有實質性的變化。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您應該仔細考慮我們於2022年11月10日提交的截至2022年9月30日的Form 10-K財年年報第I部分第1A項中披露的風險因素。表格10-K中描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用：發行人購買股權證券
2022年1月27日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，允許回購其已發行普通股，總金額不超過22億美元(以下簡稱“22億美元股票回購計劃”)，取代董事會於2017年11月8日批准的6.5億美元股票回購計劃。受指定的任何限制的約束在管理本公司現有票據的信貸協議和/或契約中。此計劃沒有到期日期。在2022財年第二季度和第三季度，該公司以每股612.13美元的平均價格回購了1,490,413股普通股，總金額為9.12億美元。在股東赤字變動表中，回購的普通股被歸類為庫存股。
沒有在計劃d下進行回購。在2023財年第一季度。截至2022年12月31日，根據22億美元的股票回購計劃，仍有12.88億美元可供回購。
項目5.其他信息
正如公司在2023年1月27日提交的委託書中披露的那樣，在為公司工作12年後，Halle Martin從總法律顧問、首席合規官和TransDigm集團公司祕書的職位上退休，從2023年2月3日起生效。在她退休後，預計Martin女士將繼續為公司提供諮詢服務。關於她的退休，Martin女士與本公司訂立了一份離職及諮詢協議，根據該協議，本公司同意向Martin女士提供她根據其尚未履行的期權協議應享有的福利，條件是她的退休符合該協議下的退休定義，作為交換，Martin女士同意向本公司提供解除索賠和繼續合作。具體地説，Martin女士將獲得(A)先前授予的期權的繼續歸屬(即，她於2019年11月授予的60%的期權將被允許根據其條款歸屬，而其於2021年11月授予的期權的20%將被允許根據其條款歸屬)以及(B)Martin女士的所有已歸屬期權將在期權的有效期內繼續可行使。此外，該協議還規定馬丁女士應公司要求繼續提供諮詢服務。
39
目錄表
項目6.展品
證物編號：描述隨同提交的或通過引用從
10.1
2014年6月4日，TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.、TransDigm Inc.的每個子公司、貸款人和作為貸款人的行政代理和抵押品代理(作為貸款人的繼任者)的TransDigm Inc.、TransDigm Group Inc.和Goldman Sachs Bank USA之間的第二份修訂和重新簽署的信貸協議的第10號修正案，貸款修改協議和再融資安排協議，日期為2022年12月14日
引用TransDigm Group Inc.於2022年12月14日提交的Form 8-K(文件號：001-32833)
22
附屬擔保人名單
隨函存檔
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條成立的TransDigm集團公司首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的證明
隨函存檔
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條成立的TransDigm集團公司首席財務官的證明，該規則是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的
隨函存檔
32.1
TransDigm集團公司首席執行官根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的證書
隨信提供
32.2
TransDigm集團公司首席財務官根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的證明
隨信提供
101.INS內聯XBRL實例文檔：XBRL實例文檔不會出現在Inveractive數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中隨函存檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構隨函存檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫隨函存檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase隨函存檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase隨函存檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase隨函存檔
104封面交互數據文件：封面XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中隨函存檔
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
TransDigm集團成立
 
簽名標題日期
/s/凱文·斯坦董事首席執行官總裁
(首席行政主任)		2023年2月7日
凱文·斯坦
/s/邁克爾·里斯曼常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)		2023年2月7日
邁克爾·利斯曼

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