gen-20221230
假的2023Q300008493993/31http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Member00008493992022-04-022022-12-3000008493992023-01-27xbrli: 股票00008493992022-12-30iso421:USD00008493992022-04-01iso421:USDxbrli: 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成員2022-04-022022-12-300000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-04-032021-12-310000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-300000849399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-12-310000849399US-GAAP：績效股成員2022-04-022022-12-300000849399US-GAAP：績效股成員2021-04-032021-12-310000849399US-GAAP：績效股成員2022-12-300000849399US-GAAP：績效股成員2021-12-310000849399類型：員工權益獎會員2022-10-012022-12-300000849399類型：員工權益獎會員2021-10-022021-12-310000849399類型：員工權益獎會員2022-04-022022-12-300000849399類型：員工權益獎會員2021-04-032021-12-310000849399美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000849399美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員SRT: 最低成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-02世代:細分市場0000849399類型：核心消費者安全會員2022-10-012022-12-300000849399類型：核心消費者安全會員2021-10-022021-12-310000849399類型：核心消費者安全會員2022-04-022022-12-300000849399類型：核心消費者安全會員2021-04-032021-12-310000849399類型：LifeLock 身份和欺詐保護會員2022-10-012022-12-300000849399類型：LifeLock 身份和欺詐保護會員2021-10-022021-12-310000849399類型：LifeLock 身份和欺詐保護會員2022-04-022022-12-300000849399類型：LifeLock 身份和欺詐保護會員2021-04-032021-12-310000849399世代：網絡安全收入會員2022-10-012022-12-300000849399世代：網絡安全收入會員2021-10-022021-12-310000849399世代：網絡安全收入會員2022-04-022022-12-300000849399世代：網絡安全收入會員2021-04-032021-12-310000849399類型：遺產成員2022-10-012022-12-300000849399類型：遺產成員2021-10-022021-12-310000849399類型：遺產成員2022-04-022022-12-300000849399類型：遺產成員2021-04-032021-12-310000849399SRT: AmericasMeber2022-10-012022-12-300000849399SRT: AmericasMeber2021-10-022021-12-310000849399SRT: AmericasMeber2022-04-022022-12-300000849399SRT: AmericasMeber2021-04-032021-12-310000849399美國公認會計準則：EME成員2022-10-012022-12-300000849399美國公認會計準則：EME成員2021-10-022021-12-310000849399美國公認會計準則：EME成員2022-04-022022-12-300000849399美國公認會計準則：EME成員2021-04-032021-12-310000849399SRT: 亞太地區會員2022-10-012022-12-300000849399SRT: 亞太地區會員2021-10-022021-12-310000849399SRT: 亞太地區會員2022-04-022022-12-300000849399SRT: 亞太地區會員2021-04-032021-12-310000849399國家：美國2022-10-012022-12-300000849399國家：美國2022-04-022022-12-300000849399國家：美國2021-10-022021-12-310000849399國家：美國2021-04-032021-12-310000849399國家：美國2022-12-300000849399國家：美國2022-04-010000849399US-GAAP：非美國會員2022-12-300000849399US-GAAP：非美國會員2022-04-010000849399國家:IE2022-12-300000849399國家:IE2022-04-010000849399貨幣：捷克克朗2022-12-300000849399貨幣：捷克克朗2022-04-010000849399國家：德國2022-12-300000849399國家：德國2022-04-010000849399類型：其他外國會員2022-12-300000849399類型：其他外國會員2022-04-010000849399US-GAAP：應收賬款會員世代：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-04-022022-12-300000849399US-GAAP：應收賬款會員世代：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-032022-04-010000849399US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員類型：客户會員2022-04-022022-12-3000008493992022-05-022022-05-02類型:專利0000849399世代：a322 Patents 仍處於適用狀態2022-05-02世代：索賠數量0000849399世代：a115 項專利仍處於適用狀態2022-05-020000849399類型：紐約市哥倫比亞大學的校長 v Norton LifeLock 成員2022-05-022022-05-020000849399類型：紐約市哥倫比亞大學的校長 v Norton LifeLock 成員2022-12-300000849399SRT: 最低成員類型：紐約市哥倫比亞大學的校長 v Norton LifeLock 成員2022-05-020000849399SRT: 最大成員類型：紐約市哥倫比亞大學的校長 v Norton LifeLock 成員2022-05-0200008493992021-05-242021-05-2400008493992021-06-082021-06-080000849399US-GAAP：後續活動成員2023-01-042023-01-040000849399類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2007-01-012012-09-300000849399類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2014-01-012014-01-310000849399類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2019-10-212019-10-210000849399國家：美國US-GAAP：後續活動成員2023-01-192023-01-190000849399stprc: caUS-GAAP：後續活動成員2023-01-192023-01-190000849399類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2021-05-132021-05-130000849399類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-02-282022-02-280000849399類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-12-300000849399SRT: 最低成員類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-12-300000849399SRT: 最大成員類型：總務管理局 samultiple AwardSchedule ContractMember2022-12-30

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☑
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2022年12月30日
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
      
在過渡時期內                到                
委員會檔案編號 000-17781
吉恩數字公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
77-0181864
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
60 E. Rio Salado Parkway
SUITE 1000，
坦佩，
亞利桑那州
85281
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號：
(650) 527-8000
以前的姓名或以前的地址，如果自上次報告以來發生了變化：
不適用
  ________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，
面值每股0.01美元
GEN
納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 þ沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 þ沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）：
大型加速過濾器
þ
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有þ
截至2023年1月27日，已發行Gen普通股的數量為每股面值0.01美元 639,129,470股份。

目錄
通用數字公司
表格 10-Q
截至2022年12月30日的季度期間
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表
4
綜合收益（虧損）簡明合併報表
5
股東權益（赤字）簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
29
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
38
第 4 項。
控制和程序
38
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
40
第 1A 項。
風險因素
40
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
50
第 6 項。
展品
51
簽名
52
“Gen”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指 Gen Digital Inc. 及其所有子公司。Gen、Gen 徽標、Checkmark 徽標、諾頓、LifeLock、LockMan 徽標、Avast、Piriform 和 AVG 是 Gen Digital Inc. 或其附屬公司在美國（美國）和其他國家的商標或註冊商標。其他名稱可能是其各自所有者的商標。
2
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表（未經審計）
通用數字公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以百萬計，每股面值金額除外）
2022年12月30日2022年4月1日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$812 $1,887 
短期投資— 4 
應收賬款，淨額168 120 
其他流動資產366 193 
持有待售資產30 56 
流動資產總額1,376 2,260 
財產和設備，淨額104 60 
經營租賃資產49 74 
無形資產，淨額3,212 1,023 
善意10,124 2,873 
其他長期資產638 653 
總資產$15,503 $6,943 
負債和股東權益（赤字）
流動負債：
應付賬款$75 $63 
應計薪酬和福利106 81 
長期債務的當前部分233 1,000 
合同負債1,643 1,264 
當期經營租賃負債26 18 
其他流動負債795 639 
流動負債總額2,878 3,065 
長期債務9,831 2,736 
長期合同負債86 42 
遞延所得税負債386 75 
應繳長期所得税928 996 
長期經營租賃負債38 75 
其他長期負債46 47 
負債總額14,193 7,036 
承付款和或有開支（注18）

股東權益（赤字）：
普通股和額外實收資本，$0.01面值： 3,000授權股份； 639和 582分別截至2022年12月30日和2022年4月1日的已發行和流通股份
2,838 1,851 
累計其他綜合收益（虧損）(28)(4)
留存收益（累計赤字）(1,500)(1,940)
股東權益總額（赤字）1,310 (93)
負債和股東權益總額（赤字）$15,503 $6,943 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
通用數字公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以百萬計，每股金額除外）
三個月已結束九個月已結束
 
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
淨收入$936 $702 $2,391 $2,080 
收入成本178 105 399 307 
毛利758 597 1,992 1,773 
運營費用：
銷售和營銷183 160 506 466 
研究和開發91 60 225 194 
一般和行政11 42 225 150 
無形資產的攤銷61 21 111 63 
重組和其他成本44 12 55 24 
運營費用總額390 295 1,122 897 
營業收入（虧損）368 302 870 876 
利息支出(154)(32)(233)(95)
其他收入（支出），淨額2 (9)3 165 
所得税前收入（虧損）216 261 640 946 
所得税支出（福利）51 59 206 230 
淨收益（虧損）$165 $202 $434 $716 
每股淨收益（虧損）-基本$0.26 $0.35 $0.72 $1.23 
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.25 $0.34 $0.70 $1.21 
加權平均已發行股數：
基本
647 582 605 581 
稀釋
651 591 617 591 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
通用數字公司
簡明的合併理解報表收入（虧損）
（未經審計，以百萬計）
 
三個月已結束九個月已結束
 
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
淨收益（虧損）$165 $202 $434 $716 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收益（虧損）(13)(12)(24)(25)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）(13)(12)(24)(25)
綜合收益（虧損）$152 $190 $410 $691 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
通用數字公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（未經審計，以百萬計，股票金額除外）
截至2022年12月30日的三個月
普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至2022年9月30日的餘額661 $3,378 $(15)$(1,665)$1,698 
淨收益（虧損）— — — 165 165 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — (13)— (13)
根據員工股票激勵計劃發行的普通股1 — — — — 
因與股票單位歸屬相關的税款而預扣的股票— (1)— — (1)
回購普通股(23)(500)— — (500)
申報的現金分紅 ($)0.125每股（普通股）和應計股息等價物
— (81)— — (81)
基於股票的薪酬— 42 — — 42 
截至2022年12月30日的餘額639 $2,838 $(28)$(1,500)$1,310 
截至2022年12月30日的九個月
普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額582 $1,851 $(4)$(1,940)$(93)
淨收益（虧損）— — — 434 434 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — (24)— (24)
根據員工股票激勵計劃發行的普通股4 6 — — 6 
因與股票單位歸屬相關的税款而預扣的股票(1)(17)— — (17)
回購普通股(40)(904)— — (904)
申報的現金分紅 ($)0.375每股（普通股）和應計股息等價物
— (227)— — (227)
基於股票的薪酬— 95 — — 95 
可轉換債務的清除— (100)— — (100)
採用 ASU 後的累積效應調整 2020-06 (1)
— (7)— 6 (1)
兼併考慮94 2,141 — — 2,141 
截至2022年12月30日的餘額639 $2,838 $(28)$(1,500)$1,310 
(1) 自 2022 年 4 月 2 日起，公司採用了 ASU 2020-06 (帶轉換和其他期權的債務，ASC 470-20）使用修改後的回顧性方法。有關最近通過的這份指南的更多信息，請參閲註釋2。
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。









6
目錄
通用數字公司
股東權益（赤字）的簡明合併報表
（未經審計，以百萬計，股票金額除外）

截至2021年12月31日的三個月
普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至 2021 年 10 月 1 日的餘額582 $1,996 $34 $(2,262)$(232)
淨收益（虧損）— — — 202 202 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — (12)— (12)
因與股票單位歸屬相關的税款而預扣的股票— (1)— — (1)
申報的現金分紅 ($)0.125每股（普通股）和應計股息等價物
— (73)— — (73)
基於股票的薪酬— 18 — — 18 
截至2021年12月31日的餘額582 $1,940 $22 $(2,060)$(98)

截至2021年12月31日的九個月
普通股和額外實收資本累計其他綜合收益（虧損）留存收益（累計赤字）股東權益總額（赤字）
股份金額
截至 2021 年 4 月 2 日的餘額580 $2,229 $47 $(2,776)$(500)
淨收益（虧損）— — — 716 716 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）— — (25)— (25)
根據員工股票激勵計劃發行的普通股3 8 — — 8 
因與股票單位歸屬相關的税款而預扣的股票(1)(16)— — (16)
申報的現金分紅 ($)0.375每股（普通股）和應計股息等價物
— (220)— — (220)
基於股票的薪酬— 51 — — 51 
可轉換債務的清除— (112)— — (112)
截至2021年12月31日的餘額582 $1,940 $22 $(2,060)$(98)
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
目錄
通用數字公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以百萬計）
九個月已結束
2022年12月30日2021年12月31日
經營活動：
淨收入$434 $716 
調整：
攤銷和折舊203 108 
流動和長期資產的減值和註銷(5)8 
股票薪酬支出95 51 
遞延所得税(50)(16)
清償債務的損失（收益）9 5 
出售財產的收益— (175)
非現金運營租賃費用17 16 
其他(15)8 
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額8 2 
應付賬款(10)29 
應計薪酬和福利— (27)
合同負債(62)1 
應繳所得税(125)(67)
其他資產38 29 
其他負債(104)(40)
由（用於）經營活動提供的淨現金433 648 
投資活動：
購買財產和設備(5)(4)
收購款項，扣除獲得的現金(6,547)(39)
短期投資到期和出售的收益4 9 
出售財產的收益— 355 
其他2 (5)
由（用於）投資活動提供的淨現金(6,546)316 
融資活動：
償還債務(2,738)(391)
發行債務的收益，扣除發行成本8,954 512 
員工股票激勵計劃下出售普通股的淨收益6 8 
與股票單位歸屬有關的納税(20)(15)
已支付的股息和股息等價物(234)(230)
回購普通股(904)— 
由（用於）融資活動提供的淨現金5,064 (116)
匯率波動對現金和現金等價物的影響(26)(10)
現金和現金等價物的變化(1,075)838 
期初現金和現金等價物1,887 933 
期末現金和現金等價物$812 $1,771 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
通用數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。業務描述和重要會計政策
商業
2021 年 8 月 10 日，我們宣佈了一項交易，根據該交易，我們打算收購Avast plc的全部已發行和已發行普通股本。Avast plc是一家在英格蘭和威爾士註冊的上市公司，也是總部位於捷克共和國布拉格的數字安全和隱私領域的全球領導者（Avast和此類交易，即合併）。 2022 年 9 月 12 日，我們完成了與... 的合併 Avast 及其經營業績從一開始就包含在我們的簡明合併運營報表中 2022年9月12日。有關此業務合併的更多信息，請參閲註釋 4。
在合併中，我們將公司名稱從 2022 年 11 月 7 日起從 NortonLifeLock Inc. 更改為 Gen Digital Inc. (Gen)。
Gen 是一家全球領先的消費者網絡安全解決方案提供商。我們的產品組合提供三個網絡安全類別的保護：安全、身份保護和在線隱私。我們幫助客户保護他們的計算機和移動設備免受在線威脅，保護他們的身份和個人信息，並加強在線隱私能力和功能。
列報依據
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國關於臨時財務信息的公認會計原則（GAAP）編制的。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性項目，除非另有説明，這些調整是公允列報我們的財務狀況、經營業績和過渡期現金流所必需的。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年4月1日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2022年12月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
財政日曆
我們有一個為期52/53周的財年，在最接近3月31日的星期五結束。除非另有説明，否則本報告中提及的三個月和九個月期間涉及截至2022年12月30日和2021年12月31日的財政期。截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月和九個月分別包括13周和39周。我們的 2023 財年由 52 周組成，於 2023 年 3 月 31 日結束。
估計數的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表和隨附附附註中報告和披露的金額。此類估計包括但不限於業務合併的估值，包括收購的無形資產和商譽、或有損失、當期和遞延所得税的確認和計量，包括對不確定税收狀況的衡量，以及資產和負債的估值。管理層不斷根據歷史經驗和其他各種被認為合理的假設來確定這些估計和假設。某些估算還聘請了第三方估值專家。由於風險和不確定性，包括當前經濟環境的不確定性，例如通貨膨脹、外幣兑美元匯率的波動、我們的報告貨幣、利率變化、COVID-19 疫情和俄羅斯入侵烏克蘭，實際結果可能與此類估計和假設有所不同，這些差異可能對簡明合併財務報表具有重要影響。
重要會計政策
除附註2中討論的內容外，與截至2022年4月1日財年的10-K表年度報告中描述的重要會計政策相比，截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
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注意事項 2。 最新會計準則
最近通過的權威指南
帶轉換和其他選項的債務。2020年8月，財務會計準則委員會發布了2020-06會計準則更新（ASU 2020-06），簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具（包括可轉換工具）的會計處理。新指南從GAAP中刪除了具有嵌入式轉換功能的可轉換債務的分離模型。因此，實體將不再單獨提供權益嵌入式轉換功能。除非 (1) 根據ASC Topic 815，可轉換債務工具包含需要分叉作為衍生品的特徵，否則可轉換債務工具將完全記作債務， 衍生品和套期保值，或 (2) 以高額溢價發行了可轉換債務工具。此外，債務折扣等於嵌入式轉換功能發行時的賬面價值，在工具的有效期內將不再作為利息支出攤銷。新指南還要求使用if轉換法來計算可轉換工具對攤薄後每股收益的影響，幷包括股票結算對可能以現金或股票結算的工具的影響。有關攤薄後每股收益計算的更多信息，請參閲附註16。
我們自2022年4月2日，即2023財年的第一天起採用了該標準，採用了修改後的追溯過渡方法，根據該方法，簡明合併財務報表中未調整或重報先前各期報告的財務業績和每股收益金額。因此，新指導方針適用於截至本財年初未償還的可轉換債務工具，並通過調整留存收益的期初餘額來確認採用的累積影響。我們增加了 New 的賬面金額 2.0可轉換票據（定義見附註10）的百分比約為美元1百萬美元，並將額外的實收資本減少了大約 $7百萬，扣除税款。截至2022年4月2日，這些調整的淨影響被記錄為留存收益的增加。
參考利率改革。2020年3月，財務會計準則委員會發布了新的指導方針，提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕預期市場從倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）和其他銀行同業拆借利率向擔保隔夜融資利率（SOFR）等替代參考利率過渡的財務報告負擔。該標準自發行之日起生效，通常可在2024年12月31日之前適用於任何新的或修改後的合約、套期保值關係和其他提及倫敦銀行同業拆借利率的交易。截至 2022年12月30日，我們已完全過渡到SOFR，不再將倫敦銀行同業拆借利率用於任何未償債務或重大合同安排。未來的任何合約、套期保值關係和其他交易都將以SOFR計價。
儘管財務會計準則委員會發布或提議的其他幾項新的會計公告已被我們採納或將要採用（如適用），但我們認為這些會計公告均未對我們的簡明合併財務報表和披露產生或將產生重大影響.
注意事項 3。 持有待售資產
持有待售資產
在2020財年，我們將以前報告為財產和設備的某些土地和建築物重新分類為在這些房產之前持有的待售資產按目前的狀態獲準立即出售，預計銷售將在一年內完成。但是，商業房地產市場受到 COVID-19 疫情的不利影響，這推遲了此類銷售的預期時機。
在 2023 財年第二季度，我們確定，截至2022年4月1日，加利福尼亞州山景城的某些土地和建築物不再符合持有待出售分類的資產，這些土地和建築物此前被列為待售資產。結果，我們對總金額進行了重新分類26我們的簡明合併資產負債表中持有的待售給不動產和設備的資產淨賬面價值為百萬美元，並記錄了非實質性的補足折舊調整，該調整包含在我們的簡明合併運營報表中。
我們將繼續積極推銷剩餘的待售房產。我們已經考慮了當前的房地產價值和需求，並繼續執行出售該房產的計劃。截至2022年12月30日，該物業仍歸類為待售資產。在 截至2022年12月30日的三個月和九個月，有 不減值是因為房產的公允價值減去出售成本等於或超過其賬面價值。
注意事項 4。 業務合併
與 Avast 合併
2021 年 8 月 10 日，我們宣佈了一項交易，根據該交易，我們打算收購在英格蘭和威爾士註冊的上市公司 Avast plc 的全部已發行和待發行股本（Avast 和此類交易即合併）。合併是通過2006年《英國公司法》（以下簡稱 “計劃”）第26部分規定的法院批准的安排計劃實施的。根據合併條款，Avast股東有權選擇就其持有的全部Avast股份的Avast普通股獲得以下任一收益：(i) $7.61用現金和 0.0302我們普通股的新股（此類期權，多數現金期權）；或（ii）$2.37用現金和 0.1937我們普通股的新股（此類期權，多數股期權）。每位持有Avast股份的Avast董事都以其全部實益持有的Avast股份當選多數股期權。
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目錄
此次合併獲得了我們的董事會、股東、Avast董事會和股東以及監管機構的批准，包括1976年美國《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》（HSR法案）下的聯邦貿易委員會，以及歐洲、德國聯邦卡特爾辦公室、西班牙國家市場和競爭委員會以及英國競爭與市場管理局的批准。
完成與 Avast 的合併
2022 年 9 月 12 日（截止日期），我們完成了與 Avast 的合併，因此，我們將公司名稱更改為 Gen Digital Inc.，並將其雙總部設在亞利桑那州坦佩和捷克共和國布拉格。合併之前，Avast 是消費者網絡安全領域的全球領導者，提供全面的數字安全和隱私產品和服務，保護和增強用户的在線體驗。通過此次合併，我們有能力提供廣泛而互補的消費產品組合，實現更大的地域多樣化並獲得更大的用户羣。
合併完成後，我們收購了Avast的所有已發行普通股。根據Avast股東的選舉，我們支付了大約 $ 的現金對價6,910百萬並已發行 94,201,223分享 o將我們的普通股交給 Avast 股東。結果，合併結束後，Avast 股東立即擁有大約 14佔我們已發行普通股的百分比。我們在 2022 年 9 月 12 日提供的普通股以換取 Avast 所有已發行普通股的公允價值約為 $2,141百萬。
對價已轉移
與 Avast 合併的總對價約為 $8,688百萬，扣除獲得的現金，包括以下內容：
（以百萬計）2022年9月12日
已發行Avast普通股的現金和股權對價 (1)
$8,109 
償還未償還的 Avast 債務 (2)
942 
全部對價9,051 
獲得的現金363 
轉賬的淨對價$8,688 
(1) 代表根據該計劃中的多數現金/股票期權支付的現金和我們向Avast股東發行的普通股的總價值。
(2) 代表在合併結束時為償還某些Avast債務而支付的現金對價，包括償還相關本金、應計利息、保費和其他成本。
收購資產和承擔的負債的公允價值
我們將合併視為業務合併。收購的可識別資產和承擔的Avast負債按截至收購之日的估計公允價值入賬，並與我們公司的公允價值合併。收購價格的分配要求管理層在確定所收購資產和假設負債的公允價值時做出重要的估計和假設，尤其是無形資產的公允價值。某些估算還聘請了第三方估值專家。
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目錄
截至收購日，根據收購資產和承擔的負債的估計公允價值，我們對總收購價格的初步分配如下：
（以百萬計）2022年9月12日
資產：
應收賬款$63 
其他流動資產18 
財產和設備29 
經營租賃資產18 
無形資產2,383 
善意7,265 
其他長期資產10 
收購的資產總額9,786 
負債：
流動負債181 
合同負債508 
經營租賃負債18 
長期遞延所得税負債345 
其他長期債務46 
承擔的負債總額1,098 
總購買價格$8,688 
收購價格的分配基於初步估值，隨着更多信息的獲得，我們的估計和假設可能會在衡量期內得到完善，衡量期可能從收購之日起最長一年。調整收購價格可能需要對商譽進行前瞻性調整。尚未最終確定的初步收購價格分配的主要領域包括無形資產和某些税收和訴訟事項。
$的初步商譽7,265百萬表示轉讓的對價超過所收購資產和承擔的負債的公允價值的部分。這歸因於合併的預期協同效應，包括未來通過計劃整合基礎設施、設施、人員和系統所節省的成本，以及合併兩家公司預計將產生的其他收益。商譽分配給我們的單一可申報細分市場。出於美國税收目的，基本上所有確認的商譽均可扣除。有關商譽的更多信息，請參見附註6。
截至2022年9月12日，初步確定的無形資產及其各自的使用壽命如下：
（以百萬計，使用壽命除外）公允價值加權平均估計使用壽命
（年份）
客户關係 (1)
$1,055 7年份
開發的技術 (2)
1,244 6年份
有限的商品名 (2)
84 10年份
已確定的無形資產總額$2,383 
(1) 使用多期超額收益法對客户關係進行估值，這是一種主要考慮客户留存率的收入方法。
(2) 使用特許權使用費減免法對已開發的技術和有限壽命的商品名稱進行估值，這是一種主要考慮技術遷移和使用概率的收入方法。
融資
關於合併，我們於2022年9月12日與某些金融機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議（信貸協議），其中他們同意向我們提供（i）美元1,500百萬循環信貸額度（循環信貸額度），a $3,910百萬定期貸款 A 額度（A 期融資），(iii) a $3,690百萬定期貸款 B 額度（B 期貸款）和 (iv) a $750百萬A類過渡貸款（過渡貸款）（統稱優先信貸額度）。過渡貸款未提取，合併結束後立即終止。所得款項曾經或將用於 (i) 為合併的應付現金對價融資，(ii) 全額償還和終止Avast信貸額度下的所有承諾，(iii) 用於支付與合併相關的費用，(iv) 為資產負債表增加現金，(v) 用於一般公司用途和持續的業務活動。有關這些債務工具和相關債務契約的更多信息，請參閲附註10。
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在B期融資機制提供的融資方面，我們對在銀團發行後的第61天開始累積的未提取承諾收取了慣常的計價費。按年費率支付 (i) 50自 2022 年 1 月 28 日、銀團發行日和 (ii) 起 61-90 天內調整後的 SOFR（或適用的替代利率）貸款的利率利潤率百分比 100自銀團發行之日起 91 天及之後，調整後的 SOFR（或適用的替代利率）貸款的利率利潤率百分比。計價費是在合併截止之日支付的。在截至2022年12月30日的九個月中，我們支付了美元31百萬的計價費。
對經營業績的影響
自 2022 年 9 月 12 日起，Avast 的經營業績已包含在我們的簡明合併運營報表中。截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們的經營業績包括美元234百萬和美元282通過Avast企業資源規劃系統登記的淨收入分別為百萬美元。從傳統的Avast系統中提取的收購後總收入無法與收購前的結果相提並論，這是因為我們的產品整合戰略、交叉銷售活動以及為最大限度地提高GEN總收入而不是按品牌劃分的收入而部署的績效營銷支出。由於我們的業務整合，在合併後提供歸屬於Avast的所得税前收入也是不切實際的。該公司不將其視為追求整合品牌、銷售和營銷戰略的獨立運營單位或單獨的報告部門，並且Avast與我們持續業務的全面整合已進入後期階段。
我們認識到交易和整合成本為 $5百萬和美元7截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月，分別為百萬美元71百萬和美元28截至2022年12月30日和2021年12月31日的九個月中，分別為百萬美元。這些費用主要與法律和專業服務以及其他監管交易費用有關，這些費用在發生時計入支出，包含在我們的簡明合併運營報表中的一般和管理費用中。
在合併截止之日，我們產生了 $145與高級信貸額度相關的百萬美元債務發行成本，其中 $132百萬美元被資本化並記為未償債務餘額的減少額和美元10百萬美元已資本化幷包含在我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。剩下的 $3一百萬美元已資本化，但隨着過渡貸款的終止，立即被註銷。
未經審計的備考信息
以下未經審計的預估財務信息代表截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月和九個月的合併歷史業績，就好像合併已於2021年4月3日，即2022財年的第一天完成一樣。下文列出的結果包括為使根據國際財務報告準則（IFRS）編制的Avast財務信息符合美國公認會計原則而進行的調整，以及重大、非經常性預計調整（包括收購的無形資產攤銷、為合併融資而發行的債務利息和收購相關交易成本）的影響，以及其他預計調整的所得税影響。未經審計的預估業績不包括合併的任何預期協同效應或其他預期收益。 下表彙總了未經審計的預計財務信息：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
淨收入$936 $939 $2,857 $2,784 
淨收益（虧損）$204 $113 $323 $341 
未經審計的預估財務信息僅供參考，並不代表在2022財年初完成合並後本應實現的未來運營或業績。
2022 財年的收購
2021 年 9 月 15 日，我們完成了對一家在線聲譽管理和數字隱私解決方案公司的收購，總對價為 $39百萬，淨額 $1收購了百萬現金。收購價格主要分配給無形資產和商譽。我們的估計和假設有待在測量期內完善，即 一年從收購之日起。在計量期內調整收購價格需要對商譽進行調整。測量期於2022年9月14日結束。
注意事項 5。 收入
合同負債
在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元686百萬和美元1,116百萬美元分別來自截至2022年9月30日和2022年4月1日的合同負債餘額。在截至2021年12月31日的三個月和九個月中，我們確認了美元505百萬和美元1,093百萬美元分別來自截至2021年10月1日和2021年4月2日的合同負債餘額。
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剩餘的履約義務
其餘履約義務是尚未確認的合同收入，其中包括合同負債和將在未來各期開具賬單並確認為收入的金額。截至 2022 年 12 月 30 日，我們有 $1,179百萬美元的剩餘履約義務，不包括客户的存款負債550百萬，我們預計大約能識別出來 93% 作為下一個收入的百分比 12月。
有關按解決方案和地理區域分列收入的表格披露，請參閲附註17。
注意事項 6。商譽和無形資產
善意
商譽賬面金額的變化如下：
（以百萬計）
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額$2,873 
與 Avast 合併7,265 
翻譯調整
(14)
截至2022年12月30日的餘額$10,124 
無形資產，淨額
 2022年12月30日2022年4月1日
（以百萬計）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
客户關係$1,639 $(490)$1,149 $583 $(382)$201 
開發的技術1,460 (222)1,238 217 (143)74 
其他91 (5)86 8 (3)5 
有限壽命無形資產總額3,190 (717)2,473 808 (528)280 
無限期存在的商品名739 — 739 743 — 743 
無形資產總額$3,929 $(717)$3,212 $1,551 $(528)$1,023 
由於與 Avast 合併，我們記錄了 $2,3832023財年第二季度收購了百萬筆無形資產。有關此業務合併的更多信息，請參閲註釋 4。
購買的無形資產的攤銷費用匯總如下：
三個月已結束九個月已結束簡明合併運營報表分類
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
客户關係和其他$61 $21 $111 $63 運營費用
開發的技術57 11 78 32 收入成本
總計$118 $32 $189 $95 
截至2022年12月30日，與壽命有限的無形資產相關的未來攤銷費用按財政年度分列如下：
（以百萬計）
2023 年的剩餘時間$118 
2024461 
2025400 
2026394 
2027381 
此後719 
總計$2,473 
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注意事項 7。 補充信息
現金和現金等價物：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
現金$468 $609 
現金等價物344 1,278 
現金和現金等價物總額$812 $1,887 
應收賬款，淨額：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
應收賬款$169 $121 
可疑賬款備抵金(1)(1)
應收賬款總額，淨額$168 $120 
其他流動資產：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
預付費用$118 $107 
應收所得税和預付所得税206 35 
其他應收税款24 27 
其他18 24 
其他流動資產總額$366 $193 
財產和設備，淨額：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
土地$14 $2 
計算機硬件和軟件496 462 
辦公室傢俱和設備27 27 
建築物41 27 
租賃權改進63 56 
在建工程1 1 
財產和設備總額，毛額642 575 
累計折舊和攤銷(538)(515)
財產和設備總額，淨額$104 $60 
在 2023 財年第二季度，我們對美元進行了重新分類26截至2022年4月1日，據報道，截至2022年4月1日，淨出售的建築物和租賃權改善項目為數百萬套。與追趕式折舊相關的調整並不重要。有關我們持有的待售資產的更多信息，請參閲附註3。
其他長期資產：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
不可出售的股權投資$182 $178 
長期應收所得税和預付所得税21 25 
遞延所得税資產348 351 
長期預付特許權使用費41 53 
其他46 46 
其他長期資產總額$638 $653 
短期合同負債：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
遞延收入$1,093 $743 
客户存款負債550 521 
短期合同負債總額$1,643 $1,264 
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其他流動負債：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
應繳所得税$243 $109 
其他應付税款88 87 
應計法律費用273 273 
應計特許權使用費43 49 
應計利息42 32 
其他106 89 
其他流動負債總額$795 $639 
應繳長期所得税：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
視為應繳遣返税$310 $437 
其他長期所得税4 3 
不確定的税收狀況（包括利息和罰款）614 556 
應繳的長期所得税總額$928 $996 
其他收入（支出），淨額：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
利息收入$5 $— $10 $— 
外匯收益（虧損）(7)1 (8)3 
提前清償債務的收益（虧損）— — (9)(5)
出售房產的收益— — — 175 
其他4 (10)10 (8)
其他收入（支出），淨額$2 $(9)$3 $165 
補充現金流信息：
九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日
已繳的所得税，扣除退款$378 $297 
已支付的利息支出$212 $105 
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金$18 $19 
非現金經營活動：
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產$23 $35 
由於租賃終止和修改而減少了經營租賃資產$29 $16 
非現金投資和融資活動：
購買流動負債中的財產和設備$— $1 
通過向相同債權人借款來償還債務$— $494 
與 Avast 合併的非現金對價$2,141 $— 
注意事項 8。 金融工具和公允價值衡量
對於以公允價值計量的金融工具，公允價值是衡量日市場參與者之間通過出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們會考慮我們將在其中進行交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
可用於衡量公允價值的三個投入水平是：
•級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價。
•級別2：除一級價格之外的其他可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不太活躍的市場的報價或模型導出的估值。我們估值中使用的所有重要投入，例如貼現現金流，都是可觀察的，或者可以主要從資產或負債的整個期限內觀測到的市場數據中得出或得到證實。
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•3級：估值方法中不可觀察的輸入，對衡量資產或負債的公允價值具有重要意義。我們監測和審查這些估值模型的輸入和結果，以幫助確保公允價值衡量標準合理且與類似資產類別的市場經驗一致。
經常按公允價值計量和記錄的資產
下表彙總了我們經常性按公允價值計量的金融工具：
2022年12月30日2022年4月1日
（以百萬計）公允價值第 1 級第 2 級公允價值第 1 級第 2 級
資產：
貨幣市場基金$343 $343 $— $1,278 $1,278 $— 
公司債券— — — 4 — 4 
總計$343 $343 $— $1,282 $1,278 $4 
未定期按公允價值入賬的金融工具包括我們的非有價股票投資和長期債務。
不可出售的股權投資
截至2022年12月30日和2022年4月1日，我們的非有價股票投資的賬面價值為美元182百萬和美元178分別是百萬。
當前和長期債務
截至2022年12月30日和2022年4月1日，我們的固定利率債務的公允價值總額為美元2,552百萬和美元2,021分別是百萬。我們的浮動利率債務的公允價值接近其賬面價值。我們所有債務的公允價值均基於二級輸入。
注意事項 9。 租賃
我們根據運營租約租賃某些設施、設備和數據中心託管服務，這些租約將在2028財年的不同日期到期。我們的租賃條款通常包括 1年至 8我們的設施使用了多年， 1年至 3設備使用年限和 1年至 5數據中心託管的年限。我們的一些租約包含續訂選項、升級條款、租金優惠和租賃權改善激勵措施。
以下總結了我們的租賃成本：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
運營租賃成本$5 $4 $12 $12 
短期租賃成本— — 1 2 
可變租賃成本2 1 5 4 
租賃費用總額$7 $5 $18 $18 
與我們的經營租賃有關的其他信息如下：
三個月已結束
2022年12月30日2021年12月31日
加權平均剩餘租賃期限2.9年份4.8年份
加權平均折扣率4.44 %4.04 %
有關我們的運營租賃的現金流信息，請參閲附註7。
截至2022年12月30日，我們按財政年度劃分的租賃負債的到期日如下：
（以百萬計）
2023 年的剩餘時間$8 
202427 
202517 
20269 
20276 
此後1 
租賃付款總額68 
減去：估算利息(4)
租賃負債的現值$64 
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目錄
注意事項 10。債務
下表彙總了我們債務的組成部分：
（以百萬計，百分比除外）
2022年12月30日2022年4月1日
有效
利率
3.952022 年 6 月 15 日到期的優先票據百分比
$— $400 4.05 %
全新 2.00% 2022 年 8 月 15 日到期的可轉換無抵押票據
— 525 2.62 %
5.002025 年 4 月 15 日到期的優先票據百分比
1,100 1,100 5.00 %
2026 年 5 月 7 日到期的初始定期貸款— 1,010 
LIBOR + (2)
2026 年 5 月 7 日到期的延遲定期貸款— 703 
LIBOR + (2)
A 期貸款到期 2027 年 9 月 12 日3,910 — 
SOFR +% (3)
6.752027 年 9 月 30 日到期的優先票據百分比
900 — 6.75 %
B 期貸款到期 2029 年 9 月 12 日3,690 — 
SOFR +% (4)
1.29Avira 抵押貸款百分比 2029 年 12 月 30 日到期 (1)
4 5 1.29 %
7.1252030 年 9 月 30 日到期的優先票據百分比
600 — 7.13 %
0.95Avira 抵押貸款百分比 2030 年 12 月 30 日到期 (1)
3 4 0.95 %
本金總額
10,207 3,747 
減去：未攤銷的折扣和發行成本
(143)(11)
債務總額10,064 3,736 
減去：當前部分(233)(1,000)
長期債務總額$9,831 $2,736 
(1) Avira抵押貸款以外幣計價，因此這些抵押貸款的餘額可能會根據外幣匯率的變化而波動。
(2) 定期貸款的利率等於倫敦銀行同業拆借利率加上保證金，其利率要麼基於我們非信用增強型優先無抵押長期債務的當前債務評級，要麼基於基礎貸款協議中定義的合併調整後的槓桿率。
(3) 2027年到期的A期貸款利率等於定期SOFR加上信貸利差調整（CSA），外加基於我們當前的非信用增強型優先無抵押長期債務的債務評級或基礎貸款協議中定義的合併調整後槓桿率的利率。
(4) 2029年到期的B期貸款的利率等於定期SOFR加上CSA加上CSA 2.00%.
未償定期貸款的利率如下：
2022年12月30日2022年4月1日
A 期貸款到期 2027 年 9 月 12 日5.80 %不適用
B 期貸款到期 2029 年 9 月 12 日6.15 %不適用
2026 年 5 月 7 日到期的初始定期貸款不適用1.75 %
2026 年 5 月 7 日到期的延遲定期貸款不適用1.75 %
截至2022年12月30日，按財政年度劃分的未來債務合同到期日如下：
（以百萬計）
2023 年的剩餘時間$58 
2024233 
2025234 
20261,333 
2027233 
此後8,116 
債務的未來到期總額$10,207 
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目錄
信貸額度
我們與金融機構簽訂了信貸協議，該協議提供$的循環信貸額度1十億，a 5 年定期貸款 $500百萬（初始定期貸款）和延遲提款 5 年定期貸款承諾為 $750百萬（延遲提款定期貸款）。信貸協議修正案（第一修正案）還規定將初始定期貸款的增量增加美元525百萬。所有定期貸款和循環信貸額度均在2026年5月到期，信貸額度仍為優先擔保。
初始定期貸款的本金和第一修正案規定的額外借款必須在每個日曆季度的最後一個工作日分季度分期償還，金額等於 1.25截至第一修正案頒佈之日本金總額的百分比。延遲提款定期貸款的本金必須在每個日曆季度的最後一個工作日分季度分期償還，金額等於 1.25截至延遲提款定期貸款借款之日本金總額的百分比。我們可以自願償還未償還的本金餘額而無需支付罰款。
信貸協議下的借款利息可以基於基準利率或我們選擇的倫敦銀行同業拆借利率。根據我們的債務評級和根據信貸協議確定的合併槓桿比率，對於基準利率貸款，借入的貸款的年利率等於適用的基準利率加上利潤率不等 0.125% 至 0.75%，對於倫敦銀行同業拆借利率貸款，經法定儲備金調整後的倫敦銀行同業拆借利率，加上利潤率為 1.125% 至 1.75%。未使用的循環信貸額度需支付承諾費，費用範圍為 0.125% 至 0.30每年%。
2022 年 9 月 12 日，我們全額償還了初始定期貸款和延遲提款定期貸款下的未償本金和應計利息，其未償本金總額為 $1,703百萬。此外，我們支付了 $3截至贖回日的應計和未付利息的百萬美元。還款導致了滅火損失 $2百萬。我們還終止了未提取的循環信貸額度 $1,000百萬，導致滅火損失為美元4百萬。
高級信貸額度
2022 年 9 月 12 日合併結束後，我們與某些金融機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議（信貸協議），他們在協議中同意向我們提供 (i) a $1,500百萬循環信貸額度（循環信貸額度），a $3,910百萬定期貸款 A 額度（A 期融資），(iii) a $3,690百萬定期貸款 B 額度（B 期貸款）和 (iv) a $750百萬A類過渡貸款（過渡貸款）（統稱優先信貸額度）。過渡貸款未提取，合併結束後立即終止，導致虧損為美元3百萬。信貸協議規定，在符合慣例條件的前提下，我們有權在任何時候申請無限額的增量循環承諾和增量定期貸款，但須遵守某些習慣條件、先決條件和其他條款。這些貸款機制下的貸款人沒有任何義務提供任何此類增量貸款或承諾。我們提取了A期貸款和B期貸款的本金總額，為交易的應付現金對價提供資金，並全額償還現有信貸額度的未償本金和應計利息。交易結束後，信貸協議取代了現有的信貸額度。循環貸款和A期貸款將於2027年9月到期，定期貸款B將於2029年9月到期；優先信貸額度仍為優先擔保。
定期貸款A的本金必須在每個日曆季度的最後一個工作日分季度分期償還，等於 1.25截至信貸協議簽訂之日本金總額的百分比。定期貸款B的本金必須在每個日曆季度的最後一個工作日分季度分期償還，等於 0.25截至信貸協議簽訂之日本金總額的百分比。季度分期付款於 2023 年 3 月 31 日開始。我們可以自願償還循環貸款和兩種定期貸款機制下的未償還本金餘額，而無需支付罰款。2023 年 1 月 19 日，我們自願預付了美元250根據2022年9月12日信貸協議第2.05（a）節，百萬美元。預付款額僅適用於B期貸款。截至 2022 年 12 月 30 日，有 不我們的循環融資機制下的未償借款。
信貸協議下的借款利息可以基於基準利率或我們選擇的SOFR。根據我們的債務評級和根據信貸協議確定的合併槓桿比率，對於基準利率貸款，借入的貸款產生利息，年利率等於適用的基準利率加上CSA加上利潤率不等 0.125% 至 0.75%，對於SOFR貸款，則為經法定儲備金調整後的SOFR，加上利潤率為 1.125% 至 1.75%.
遵守債務契約
信用協議包含慣例陳述和保證、肯定和否定契約。每項循環融資機制和A期融資都將遵守一項協議，即我們將合併槓桿率維持在小於或等於 (i) 6.0從截止日期到截止日期之後的第四個完整財季的最後一天降至1.0，(ii) 5.75從截止日期之後的第四財季最後一天到截止日期之後的第八個完整財季的最後一天改為1.0，以及 (iii) 5.25此後每個財季均為1.0；前提是該最大合併槓桿比率將提高到 5.75如果我們收購的財產、企業或資產的總金額超過美元，則在立即結束的四個財季中降至1.0250百萬。
19
目錄
此外，信貸協議包含慣常的違約事件，根據這些事件，我們的還款義務可能會被加快，包括未支付到期本金、利息或其他款項、陳述和擔保不準確、違反某些契約、付款和加速違約與某些其他債務、某些未解除的判決、破產、破產或無法償還債務、控制權變更、某些與1974年《僱員退休收入保障法》有關的事件的發生（ERISA），以及該公司正在經歷控制權變更。 截至 2022年12月30日，我們遵守了所有債務契約。
高級筆記
2022 年 6 月 1 日，我們全額償還了本金和應計利息 3.95% 2022 年 6 月到期的優先票據，未償還的本金總額為 $400百萬。此外，我們支付了 $7截至贖回日的應計和未付利息的百萬美元。
O2022 年 9 月 19 日，我們發佈了 二一系列高級筆記，包括 6.752027 年到期的優先票據百分比以及 7.1252030年到期的優先票據百分比，本金總額為美元1,500百萬。它們是優先無擔保債務，在償付權方面與我們所有現有和未來的優先債務、無抵押債務、無次級債務相同，可以隨時贖回，但須遵守與此類系列票據有關的適用契約中包含的整體條款。這些系列票據的利息每半年拖欠一次，分別於3月31日和9月30日支付 6.75% 優先票據和 7.125% 優先票據，從2023年3月31日開始。我們可能會兑換部分或全部 6.752027 年到期的優先票據百分比以及 7.1252030年到期的優先票據百分比，但需支付在每張票據到期前一年到期的預付款罰款。的首次通話日期 6.752027 年到期的優先票據百分比以及 7.1252030年到期的優先票據百分比分別為2024年9月30日和2025年9月30日。
全新 2.0% 可轉換票據
如注 2 所述，我們在 2022 年 4 月 2 日通過了 華碩2020-06使用修改後的回顧方法。在本指南通過之前，我們在現金轉換模型下對我們的可轉換債務工具進行了核算，要求將可轉換票據分為權益和負債部分。 W我們認出了 $56百萬股權，扣除税款，其中包括 $9百萬美元的債務折扣，代表負債部分的公允價值與面值之間的差額，以及 $472020財年修正案導致的鉅額保費為百萬美元，該修正案被視為債務清除，最終認可了新的 2.0% 可轉換票據.
在採用ASU 2020-06後，現金轉換模型現已取消。我們取消了剩餘的未攤銷債務折扣的美元1New 上有百萬 2.0% 可轉換票據，因此將不再將相關攤銷視為利息支出。此外，我們記錄的留存收益累計調整額為美元6百萬美元，扣除税款，用於發行至2022年4月2日產生的債務折扣攤銷。剩下的 $47由於新指導方針並未取消可轉換工具的大額溢價模式，因此數百萬美元的鉅額溢價將保留在股票中。在這份新指南下，新的 2.0我們的簡明合併資產負債表中包含的可轉換票據百分比反映了負債的面值
2022 年 8 月 15 日，我們結算了美元525我們新版的百萬本金和轉換權 2.0% 可轉換現金票據。總結算金額為 $630百萬是以 $ 為基準的20.41新股的每股標的股票 2.0% 可轉換票據是可轉換的。此外，我們支付了 $5截至結算之日的應計和未付利息的百萬美元。還款導致股東權益調整為美元100百萬。
注意 11。 衍生品
我們持有衍生品的主要目標是減少與外幣匯率和利率變化相關的收益和現金流的波動性。這些套期保值合約減少了但並不能完全消除不利的外匯匯率和利率波動的影響。我們不將我們的衍生工具用於投機交易目的。通過使用衍生金融工具對衝外匯和利率變動的風險敞口，我們面臨信用風險；但是，我們通過與評級較高的機構簽訂套期保值工具來降低這種風險，這些機構有望完全按照適用合同的條款表現良好。
外幣遠期外匯合約
我們在全球業務中以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債，以實體本位幣以外的貨幣賺取收入或產生成本。因此，我們面臨外匯收益或虧損，這會影響我們的經營業績。作為我們外匯風險緩解戰略的一部分，我們簽訂了每月外匯遠期合約，以對衝外幣資產負債表敞口。這些遠期合約不被指定為對衝工具。我們不會以完全抵消外匯匯率變動影響的方式對衝外幣敞口。
截至2022年12月30日和2022年4月1日，這些合同的公允價值並不重要。 在我們的簡明合併運營報表中淨額的其他收入（支出）中確認的相關收益（虧損）如下：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
外匯遠期合約收益（虧損）$2 $(1)$(8)$(4)
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目錄
我們以美元等值計算的未償還外匯遠期合約的名義金額如下：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
購買的外匯遠期合約$234 $155 
出售的外匯遠期合約$68 $191 
注意事項 12。重組和其他成本
我們的重組成本通常包括遣散費和解僱補助金、合同取消費、資產註銷和減值以及其他退出和處置成本。遣散費通常包括遣散費、安置服務、健康保險和法律費用。合同取消費用主要包括提前終止合同和註銷相關預付資產的罰款。其他退出和處置成本包括與重組事件有關的退出和整合設施的成本。
2022 年 9 月計劃
在合併方面，我們的董事會批准了一項重組計劃（2022年9月計劃），以實現成本節約和運營協同效應，該計劃在2022年9月12日合併結束時生效。該計劃下的行動包括裁員、終止合同、關閉設施、出售未充分利用的設施，以及向某些被解僱的員工收取加速股權獎勵的股票薪酬費用。我們預計我們將承擔高達 $ 的總成本280百萬，含美元180百萬和美元100估計將在合併完成後的第一個和第二個整年內分別產生百萬美元。這些行動預計將在2024財年之前完成。截至2022年12月30日，我們承擔的費用為美元48百萬與 2022 年 9 月的計劃有關。
2020 年 12 月計劃
2020 年 12 月，我們的董事會批准了一項重組計劃（2020 年 12 月計劃），以整合與收購 Avira 相關的設施並降低運營成本。這些行動已於2022財年完成。任何剩餘的成本或調整都無關緊要。我們承擔的總成本為 $24根據2020年12月的計劃，有百萬美元。
重組和其他費用摘要
我們的重組和其他成本如下表所示：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
遣散費和解僱補助金費用$31 $1 $32 $5 
合同取消費1 1 1 2 
股票薪酬費用8 — 8 — 
資產註銷和減值2 — 2 — 
其他退出和處置成本2 10 12 17 
重組和其他成本總額$44 $12 $55 $24 
重組摘要
下表列出了我們與2022年9月計劃相關的活動和負債：
（單位：百萬）截至2022年4月1日的負債餘額扣除調整後的費用現金支付非現金物品截至2022年12月30日的負債餘額
遣散費和解僱補助金費用$— $32 $(17)$— $15 
股票薪酬費用— 8 — (8)— 
資產註銷和減值— 2 — (2)— 
其他退出和處置成本— 6 (4)(2)— 
總計$— $48 $(21)$(12)$15 
重組負債包含在我們的簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。
注意 13。所得税
下表彙總了我們在所述期間的有效税率：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，百分比除外）
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
所得税前收入（虧損）$216 $261 $640 $946 
所得税支出（福利）$51 $59 $206 $230 
有效税率24 %23 %32 %24 %
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目錄
截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税率不同，這主要是由於州税和美國對國外收益的徵税，以及某些離散項目，包括內部重組的税收影響、合併交易成本的可扣除性以及利息支出增加導致的外國税收限制。
截至2021年12月31日的三個月和九個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税率不同，主要是由於州税和美國對國外收入的徵税。
在合併的過程中，我們成立了 $345百萬美元的遞延所得税淨負債主要與收購的已確定無形資產的賬面基礎超過税基有關。遞延所得税負債淨額基於我們初步收購價格分配所依據的某些假設。收購價格分配最終確定後，可能需要對我們的遞延所得税淨額進行額外調整。
解決所得税審查的時間極不確定，税務機關提出的問題得到解決後最終支付的金額（如果有的話）可能與每年的應計金額存在重大差異。鑑於不確定税收狀況的潛在解決涉及多個納税期和司法管轄區，我們無法準確估計這些未確認的税收優惠何時會實現或發放。但是，在未來12個月內，我們未確認的税收優惠可能會發生重大變化。
我們將繼續監測持續的所得税爭議的進展以及各税收司法管轄區訴訟時效預期到期的影響（如果有的話）。
注意 14。股東權益
分紅
2023 年 2 月 2 日，我們宣佈董事會宣佈現金分紅為 $0.125每股普通股將於2023年3月支付。截至記錄日，所有已發行和流通的普通股以及所有限制性股票單位（RSU）和基於績效的限制性股票單位（PRU）將分別有權獲得股息和股息等值權利（DER），這些權利將在標的股票發行時支付。但是，這 4假設有百萬個未投資的限制性股票 與合併有關的 DER 將無權獲得 DER。 有關這些股權獎勵的更多信息，請參閲附註15。未來的任何分紅和DER都將得到我們董事會的批准。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們可以在公開市場上或通過加速股票回購交易購買已發行普通股的股票。截至 2022 年 12 月 30 日，我們有 $870剩餘的百萬份仍在授權之下，將在未來各期完成，沒有到期日期。 沒有在截至2021年12月31日的三個月和九個月中，在上一財年回購了股票。
下表彙總了截至2022年12月30日的三個月和九個月中與該計劃相關的活動：
 
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）
2022年12月30日2022年12月30日
回購的股票數量23 40 
每股平均價格$21.91 $22.63 
總購買價格$500 $904 
累計其他綜合收益（虧損）
扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）包括外幣折算調整：
（以百萬計）外幣
翻譯收益（損失）
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額$(4)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）(24)
截至2022年12月30日的餘額$(28)
22
目錄
注意 15。股票薪酬
Avast 股票獎勵
在合併中，我們承擔了以下方面的傑出股權獎勵 二Avast 的股權激勵計劃（Avast Holding B.V. 2014 年股票期權計劃和 Avast plc 長期激勵計劃規則（統稱為 Avast 計劃）），包括 4百萬未投資的限制性單位。假定的 RSU 通常保留最初授予時的條款和條件。我們打算授予所有根據Avast計劃仍可供發行的額外股票。歸屬後，這些假設的限制性股票單位和任何額外授予的股份將結算為我們的普通股。有關此業務合併的更多信息，請參閲註釋 4。
下表列出了為我們的股權激勵計劃確認的股票薪酬支出：
 
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
收入成本$1 $— $3 $1 
銷售和營銷9 5 24 13 
研究和開發9 5 21 14 
一般和行政15 8 39 23 
重組和其他成本8 — 8 — 
股票薪酬支出總額$42 $18 $95 $51 
股票薪酬支出的所得税優惠$(5)$(4)$(13)$(11)
截至2022年12月30日，與我們未分配的股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出總額為美元259百萬，將在估計的加權平均攤銷期內確認 2.1年份。
下表彙總了與我們的股票獎勵相關的其他信息：
 九個月已結束
（以百萬計，每筆撥款數據除外） 2022年12月30日2021年12月31日
限制性股票單位 (RSU)：
授予的每項獎勵的加權平均公允價值
$22.48 $22.48 
授予的獎項7 4 
已發佈的獎勵總公允價值$64 $54 
傑出且未投入9 6 
基於績效的限制性股票單位 (PRU)：
授予的每項獎勵的加權平均公允價值$27.07 $26.01 
授予的獎項2 3 
已發佈的獎勵總公允價值$4 $— 
未償還且未按目標支付款項進行投資5 3 
等值股息權利 (DER)
我們的 RSU 和 PRU，除了 4假設有百萬個未投資的限制性股票 根據Avast計劃，包含DER，該DER使獎勵獲得者有權在標的股票發行後獲得現金分紅。DER的金額等於自授予相關獎勵之日起本應支付的普通股發行數量的累計股息金額。截至2022年12月30日和2022年4月1日，與DER相關的當前應付股息為美元4百萬和美元11百萬美元分別記作簡明合併資產負債表中其他流動負債的一部分，與DER相關的長期應付股息為美元2百萬和美元2百萬美元分別記作其他長期負債的一部分。
注意 16。每股淨收益
每股基本收益的計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益還包括稀釋性潛在可發行普通股的增量效應。稀釋性潛在可發行的普通股包括我們的員工權益獎勵和可轉換債務所依據的股票的稀釋效應，直到其於2022年8月15日失效。
23
目錄
基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）的組成部分如下：
 
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
淨收益（虧損）$165 $202 $434 $716 
每股淨收益（虧損）-基本$0.26 $0.35 $0.72 $1.23 
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.25 $0.34 $0.70 

$1.21 
加權平均已發行股票——基本647 582 605 581 
稀釋性潛在可發行股票：
可轉換債務
— 6 8 

7 
員工權益獎勵4 3 4 

3 
加權平均已發行股票——攤薄651 591 617 

591 
攤薄後每股淨收益計算中不包括的反攤薄股票：
員工權益獎勵3 1 1 1 
總計
3 1 1 1 
在根據修改後的回顧法採用亞利桑那州立大學2020-06年度後，我們必須在計算攤薄後的每股收益時採用if轉換法。在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們根據結算未償還的可轉換債務工具時發行的最大潛在股票數量的稀釋效應進行了調整。根據修改後的追溯方法，不重報前一時期的每股收益金額。在截至2021年12月31日的三個月和九個月中，我們的債務工具的攤薄效應是使用庫存股法計算的，在這種方法下，當我們的平均股價超過可轉換債務工具的轉換價格時，我們的可轉換債務工具通常會對每股淨收益產生攤薄影響。最初通過了 華碩2020-06有一個 $0.01對攤薄後每股收益的影響，可轉換債務所依據的稀釋性股票增加了 18百萬股。
注意 17。細分和地理信息
我們的運作方式是 一可報告的細分市場。我們的首席運營決策者審查合併提交的財務信息，以評估公司業績，分配資源並確定資源的優先順序。
下表彙總了我們主要解決方案的淨收入：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
消費者安全收入$590 $406 $1,428 $1,211 
身份和信息保護收入323 284 915 835 
網絡安全總收入913 690 2,343 2,046 
傳統收入23 12 48 34 
淨收入總額 (1)
$936 $702 $2,391 $2,080 
(1) 在截至2022年12月30日的三個月中，總淨收入包括不利的外匯影響，為美元34百萬，包括 $33百萬美元來自我們的消費者安全解決方案和 $1數百萬來自我們的身份和信息保護解決方案。在截至2022年12月30日的九個月中，總淨收入包括不利的外匯影響，為美元92百萬，包括 $89百萬美元來自我們的消費者安全解決方案，$2百萬美元來自我們的身份和信息保護解決方案以及 $1百萬來自我們的傳統解決方案。
我們產品層次結構的變化會不時導致上述產品類別的變化。發生變化時，我們會重新計算曆史金額以匹配當前的產品層次結構。這些變化已反映在上文所述的所有時期。消費者安全包括我們的諾頓 360 Security 產品、Norton Security、Avast Security 產品、Norton Security 產品、Norton Security、Avira Security 以及通過我們的直接、合作伙伴和小型企業渠道提供的其他消費者安全和設備性能解決方案的收入。身份和信息保護包括來自我們帶有 LifeLock 產品的 Norton 360、LifeLock 身份盜用保護以及其他信息保護和隱私解決方案的收入。遺產包括在退出市場不再運營、已停產或確定要停產或因整合和產品組合決策而仍處於維護模式的產品或解決方案的收入。
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目錄
地理信息
按地理位置劃分的淨收入基於我們客户的賬單地址。下表顯示了所述期間按地理區域劃分的淨收入：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
美洲$622 $493 $1,659 $1,455 
EMEA220 128 479 380 
APJ94 81 253 245 
淨收入總額 (1)
$936 $702 $2,391 $2,080 
注意：美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲；EMEA 包括歐洲、中東和非洲；APJ 包括亞太和日本。
(1) 在截至2022年12月30日的三個月中，總淨收入包括不利的外匯影響，為美元34百萬，包括 $1百萬來自美洲，$21百萬來自歐洲、中東和非洲，以及 $12百萬來自亞太及日本地區。在截至2022年12月30日的九個月中，總淨收入包括不利的外匯影響，為美元92百萬，包括 $1百萬來自美洲，$55百萬來自歐洲、中東和非洲，以及 $36百萬來自亞太及日本地區。
來自美國境內客户的收入為 $537百萬和美元1,509在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元467百萬和美元1,383在截至2021年12月31日的三個月和九個月中，分別為百萬。沒有其他國家佔收入的10％以上。
下表顯示了在美國和國際上各外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資。
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
美國$372 $1,220 
國際440 671 
現金、現金等價物和短期投資總額$812 $1,891 
下表根據每個所列期末資產的實際位置，按地理區域列出了扣除累計折舊和攤銷後的財產和設備。
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
美國$39 $16 
愛爾蘭24 27 
捷克共和國20 — 
德國13 13 
其他國家 (1)
8 4 
財產和設備總額，淨額$104 $60 
(1) 沒有任何其他國家佔相應總數的10％以上。
根據資產的實際位置，我們在每個列報期末按地理區域劃分的運營租賃資產如下：
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
美國$28 $66 
捷克共和國12 — 
其他國家 (1)
9 8 
經營租賃資產總額$49 $74 
(1) 沒有任何其他國家佔相應總數的10％以上。
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目錄
重要的客户和渠道合作伙伴
在截至2022年12月30日和2021年12月31日的九個月中，沒有任何個人、最終用户客户佔我們淨收入的10％或以上。
佔我們應收賬款總額10％以上的分銷商如下：
2022年12月30日2022年4月1日
分銷商 A16 %23 %
分銷商 B14 %不適用
注十八。承付款和或有開支
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴、子公司和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於產品擔保和因我們違反協議或陳述和保證而產生的損失，包括指控我們的軟件侵犯了第三方知識產權的索賠。此外，我們的章程包含對我們的董事、高級職員、員工和代理人的賠償義務，我們已經與董事和某些高管簽訂了賠償協議，就章程中規定的賠償範圍向這些董事和高級管理人員提供額外的合同保證，並提供額外的程序性保護。我們提供董事和高級管理人員保險，該保險可能涵蓋我們賠償董事和高級管理人員的義務所產生的某些負債。由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每項特定協議涉及獨特的事實和情況，因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在損失總額。此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束。我們會監控需要賠償的情況，以確定是否發生了損失。從歷史上看，我們沒有因這些協議下的義務而產生任何重大成本，在簡明合併財務報表中，我們也沒有計入與此類賠償義務相關的任何重大負債。
在向博通出售我們的企業安全業務時，我們向博通或其某些子公司轉讓了多份租約。作為同意轉讓的條件，某些出租人要求我們同意根據適用的租約就某些事項向出租人提供賠償，包括但不限於因博通或此類子公司違反此類租賃條款下的付款義務而產生的損失。與上面討論的其他賠償義務一樣，由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議涉及獨特的事實和情況，因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在損失總額。與我們的其他賠償義務一樣，此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束，迄今為止，一般而言，根據我們的房地產義務，我們沒有因租賃下的此類義務而產生任何物質成本，也沒有在簡明合併財務報表中累積任何與此類賠償義務相關的負債。
訴訟突發事件
紐約市哥倫比亞大學受託人訴諾頓LifeLock案
正如我們之前在公開文件中披露的那樣，陪審團於 2022 年 5 月 2 日對紐約市（哥倫比亞）哥倫比亞大學受託人於 2013 年向美國弗吉尼亞東區地方法院提起的專利侵權案作出了裁決。哥倫比亞最初提起訴訟，指控侵權 六大學擁有的專利。我們贏得了所有六項專利的有利索賠構造令，2016年，聯邦巡迴法院維持了對除美國第8,601,322號和8,074,115號專利之外的所有專利的索賠結構。我們還要求專利審判和上訴委員會對'322和'115項專利以及其他所有專利的索賠進行當事方間審查 二'322 專利的索賠以及 三'115 年專利的索賠被宣佈無效。'322和'115專利的其餘索賠是審判中唯一仍在訴訟中的索賠。
陪審團認定，我們的諾頓安全產品和賽門鐵克端點保護產品（後者作為2019年11月4日資產購買協議的一部分由我們出售給博通）故意通過使用SONAR/BASH行為保護技術侵犯了'322和'115項專利。陪審團裁定賠償金額為 $185百萬。哥倫比亞沒有向我們尋求禁令救濟。我們打算停止使用陪審團認定為侵權的技術。陪審團還認定，我們沒有以欺詐手段隱瞞其對美國專利號8549,643的起訴，但確實發現兩名哥倫比亞大學教授是該專利的共同發明者。 沒有裁定了與該專利有關的損害賠償。
該案尚未作出正式判決。判決後動議已經提出，我們打算對判決提出上訴。
目前，我們目前對此事可能造成的估計損失範圍的低端估計約為美元234百萬，反映了陪審團的裁決和我們累積的判決前利息。陪審團的裁決可能會得到加強，如果在上訴中維持陪審團的裁決，最終可能會導致支付介於兩者之間的費用 一和 三是陪審團裁決的兩倍，再加上利息和律師費。在此問題上，損失很有可能超過我們應計的損失；但是，無法合理估計此類損失。
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目錄
證券集體訴訟和衍生訴訟
證券集體訴訟於2018年5月在美國加利福尼亞北區地方法院對我們和我們的某些前官員提起，此後進行了合併。首席原告的合併修正申訴稱，在所謂的2017年5月11日至2018年8月2日的集體訴訟期內，被告作出了虛假和誤導性陳述，違反了經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第10（b）和20（a）條，某些人違反了經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第20A條。被告提出了駁回動議，法院在2019年6月14日的命令中批准了該動議。根據該命令，原告於2019年7月11日提出動議，尋求修改許可，並提出了第一次修正申訴。法院於2019年10月2日部分批准了該動議，第一份經修正的申訴於2019年10月11日提出。法院的命令駁回了對我們某些前軍官的某些索賠。被告於2019年11月7日提交了答覆。2021 年 4 月 20 日，為解決與首席原告及其律師提出的涉嫌利益衝突，法院下令發佈第二份集體通知，披露所謂衝突的情況併為集體成員提供選擇退出的額外期限，該通知於 2021 年 7 月 2 日結束。最初的課程選擇退出期於2020年8月25日結束。
2021 年 5 月 24 日，雙方就集體訴訟中的所有索賠達成了擬議和解，金額為 $70百萬美元，2021年6月8日，雙方簽署了和解條款和協議，但須經法院批准，不包括選擇退出集體訴訟的股東可能提出的任何索賠。在 $ 中70百萬，美元67.1百萬美元由適用的保險單承保，其餘部分由我們支付。法院於2022年2月12日批准了和解協議。
2021 年 11 月 22 日，此前選擇退出證券集體訴訟的 Orbis Investment Management Ltd. 管理的投資基金根據 1934 年《交易法》、《亞利桑那州證券法》、《亞利桑那州消費者欺詐法》和某些普通法訴訟理由提起訴訟，以追回該基金在集體訴訟期內因購買或收購我們的普通股而蒙受的所謂損失。在2022財年第四季度，我們就此事提出了非實質性的和解提議，我們已為此累計。我們的駁回動議目前尚待審理。
特拉華州財政法院已經對我們以及我們的某些前高管以及現任和前任董事提起了所謂的股東衍生訴訟（他是賽門鐵克公司的 s'holder。Deriv。Litig。)，加利福尼亞北區 (Lee 訴 Clark 等人案，) 和特拉華特區 (Milliken vs Clark 等人。)。它們主張的事實和情況與證券集體訴訟中指控的事實和情況基本相同，並指控就違反信託義務和相關索賠提出索賠。2023年1月4日，在就擬議和解條款達成協議後，包括支付美元12該公司的D&O保險公司向大法官原告支付了數百萬美元，大法官訴訟的當事方在該法院提交了和解、妥協和釋放的條款和協議，如果獲得法院的批准，該條款和協議將取消大法官的所有索賠， 李，以及 美利肯行動。2023 年 1 月 10 日，法院下達了關於和解通知、異議和批准程序的日程安排。根據日程安排令，公司將向現有股東發出和解通知，股東必須在2023年3月24日之前對和解提出異議。這個 李在大法官法院的和解聽證會之前，訴訟已暫停。在特拉華州高等法院提起的第四起訴訟，庫卡德訴賽門鐵克案，代表我們的 2008 年員工股票購買計劃以派生方式提出索賠。駁回動議已存檔，詳情請見 李, 美利肯和 庫卡德行動。這些訴訟中沒有指控任何具體的損害賠償金額。我們還收到了據稱股東的要求，要求他們根據特拉華州法律檢查公司賬簿和記錄。在現階段，我們無法評估衍生訴訟是否合理可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。
我們將繼續就這些未決案件和要求支付律師費，包括償還履行賠償義務的現任和前任高管和董事的律師費的費用。繼續為此類訴訟辯護的費用可能很大。我們打算大力為這些訴訟辯護，但無法保證我們在任何辯護中都會取得成功。如果任何訴訟作出不利裁決，我們可能直接或根據我們的賠償義務承擔重大損害責任，這可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生不利影響。
GSA
在2013財年第一季度，司法部（DOJ）民事司商業訴訟處和哥倫比亞特區美國檢察官辦公室民事處告知我們，政府正在調查我們遵守美國總務管理局（GSA）多項裁決附表合同編號某些條款的情況。GS-35F-0240T 於 2007 年 1 月 24 日生效，包括與定價、原產國、可訪問性和商業銷售行為披露有關的條款。
根據GSA公開數據庫的報道, 根據GSA附表合同，我們的總銷售額約為美元222從 2007 年 1 月開始到 2012 年 9 月結束的時期為一百萬。在整個調查過程中，我們與政府進行了充分合作。2014年1月，政府代表表示，他們對我們根據GSA附表合同直接銷售產生的實際損害風險的初步分析約為美元145百萬；自首次會晤以來，政府對我們與直接銷售有關的潛在損害風險的分析有所增加。政府還表示，他們將就向加利福尼亞州、佛羅裏達州和紐約州的某些銷售以及通過經銷商GSA附表合同向聯邦政府的銷售提出索賠，這可能會大大增加我們的潛在損害風險。
2012 年，我們因遵守 GSA 附表合同以及與加利福尼亞州、佛羅裏達州和紐約州簽訂的合同而對我們提起了密封的民事訴訟。2014 年 7 月 18 日，法院的封存到期，政府幹預了訴訟。2014 年 9 月 16 日，加利福尼亞州和佛羅裏達州幹預了訴訟，紐約州通知法院不會幹預。2014 年 10 月 3 日，美國司法部提交了修正後的申訴，但沒有説明具體內容
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損害賠償金額。2014年10月17日，加利福尼亞州和佛羅裏達州在綜合申訴中將其索賠與司法部和代表紐約的關聯人提出的索賠合併在一起，並於2015年10月8日提出了第一修正後的綜合申訴；該州的索賠也沒有説明具體的損害賠償金額。2019年6月6日，我們提出動議，要求對所有原告提出的所有索賠作出簡易判決，原告提出動議，要求就其索賠的責任要素作出部分即決判決。2019年10月21日，司法部提出動議，要求我們發放判決前扣押令，要求我們預留美元1,090根據《聯邦收債程序法》，如果美國在本次訴訟中勝訴，則有數百萬美元用於支付判決。之所以尋求令狀，是因為我們宣佈計劃通過特別股息將向博通出售賽門鐵克企業業務的税後收益分配給我們的股東。法院於2019年12月12日駁回了令狀，理由是政府未能確定債務的 “可能有效性”、尋求扣押的金額以及我們的可用現金、現金等價物和短期投資。法院允許司法部有限地發現與我們的財務狀況和財務預測有關的事實，並允許司法部酌情在自己的金融專家分析的支持下延長其動議。那個發現期現在已經結束。2020年3月30日，法院發佈了一項命令，部分批准並部分駁回了我們的即決判決動議，部分批准和部分駁回了美國的部分即決判決動議。2020 年 9 月 30 日，我們提出了複議法院 3 月 30 日簡易判決令中的某些裁決的動議。2021年7月23日，根據法律的重大變化，提出了第二項複議簡易判決令中某些裁決的動議。兩項複議動議均被駁回。法院於2020年7月下令進行調解，但2021年2月沒有成功。
2021 年 3 月 23 日，原告撤回了對陪審團審判的要求，我們同意繼續進行替補審判，該審判於 2022 年 3 月 24 日結束。2023年1月19日，法院發佈了《事實調查結果和法律結論》，其中部分裁定美國勝訴，並裁定賠償金和罰款金額為美元1.3百萬。法院還作出了部分有利於加利福尼亞州的裁決，並判處了金額為$的罰款0.4百萬。由此產生的判決由法院於2023年1月20日作出。目前，我們正在考慮是否對法院的裁決提出上訴。原告尚未表明他們是否打算提出上訴。
2021 年 5 月 13 日，我們原則上與佛羅裏達州達成和解，以解決其在訴訟中提出的所有索賠，價格為 $0.5百萬，外加房地產經紀人就佛羅裏達州索賠支付的法定律師費。2022 年 2 月 28 日，我們原則上與紐約州和關聯方達成和解，以解決訴訟中提出的所有紐約索賠，價格為 $5百萬。
此時，我們目前對此事可能造成的估計損失區間的低端估計已降至美元3百萬，包括我們累積的判決和潛在的相關獎勵。如果原告對法院的判決提起上訴，可能會導致對違反《虛假索賠法》的行為提出進一步的索賠或裁決，並可能對我們在任何時期的經營業績和現金流產生重大影響。解決《虛假索賠法》調查最終可能導致支付介於兩者之間的款項 一和 三乘以政府證實的實際損害賠償，再加上民事處罰。在此問題上，損失有合理的可能性可能超過了我們的應計收入；但是，無法合理估計此類損失。
跳投很重要
2019年底，Avast因向其數據分析子公司Jumpshot Inc提供Avast客户數據而受到媒體審查。Jumpshot是Avast的子公司，擁有自己的管理團隊和技術專家。2020年1月30日，Avast宣佈決定終止向Jumpshot提供數據並停止向Jumpshot提供數據。正如Avast此前披露的那樣，在合併完成之前，它一直在與某些監管機構和當局進行溝通，我們將繼續在所有監管調查方面進行充分合作。
2019 年 12 月 23 日，美國聯邦貿易委員會 (FTC) 向 Avast 發佈了民事調查要求 (CID)，要求提供與其隱私慣例相關的文件和信息，包括 Jumpshot 過去對 Avast 提供的消費者信息的使用。Avast合作迴應了CID和聯邦貿易委員會的相關後續請求。2021 年 10 月 29 日，聯邦貿易委員會的工作人員向 Avast 發送了一份投訴草案和擬議的和解令。我們一直在與聯邦貿易委員會工作人員就擬議和解的範圍和條款進行談判。與聯邦貿易委員會談判達成的任何和解，或者在沒有和解的情況下，我們與聯邦貿易委員會之間的任何訴訟或其他法律程序都可能導致實質性的貨幣補救措施和/或合規要求，給我們帶來巨大的物質成本和資源負擔，並可能影響我們未來使用數據的能力。無法保證我們會在談判有利的和解或訴訟中取得成功。任何補救措施或合規要求都可能對我們的業務運營能力產生不利影響，或對我們的財務業績產生重大不利影響。在現階段，我們無法評估本次調查是否合理可能造成任何物質損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。2020 年 2 月 27 日，捷克個人數據保護辦公室（捷克 DPA）啟動了涉及 Avast在Jumpshot方面的做法的違法訴訟，該訴訟仍在進行中，我們將繼續評估我們的選擇。
此外，我們還收到了荷蘭基金會（基金會）Stichting CUIC（集體補救隱私基金會）的信函和行動前通知。該基金會聲稱，它代表了向Jumpshot提供數據的荷蘭Avast客户的利益，Avast這樣做違反了GDPR的要求以及荷蘭和歐盟隱私和消費者法中賦予這些客户獲得損害賠償和其他補償的權利，我們對此提出異議。沒有人指控任何具體的損害賠償金額，迄今為止，也沒有提起任何訴訟。在現階段，我們無法在採取行動之前評估本通知是否合理可能造成任何重大損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。
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2022年12月12日，一場假定的集體訴訟， Lau 訴 Gen Digital Inc. 和 Jum.，在加利福尼亞北區提起訴訟，指控違反《電子通信隱私法》、《加州侵犯隱私法》、法定盜竊罪、不公平競爭以及與向Jumpshot提供客户數據有關的各種普通法索賠。在現階段，我們無法評估該行動是否合理可能造成任何物質損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。我們對這些主張提出異議，並打算大力為之辯護。
監管程序、政府執法行動和訴訟的結果難以預測，辯護、和解或以其他方式解決這些問題的成本可能很高。在這些問題上，原告或監管機構或當局可能會尋求追回大額或不確定的款項，或尋求實施制裁，包括鉅額罰款和公平救濟。這些訴訟、訴訟或行動的金錢和其他影響可能在相當長的一段時間內未知。此外，訴訟、訴訟或訴訟的不利解決可能會對我們的業務、財務狀況以及經營業績和現金流產生重大不利影響。解決這些問題所需的時間是不可預測的，這些問題可能會轉移管理層對我們日常業務運營的注意力。未來的任何調查或其他訴訟也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
其他
我們參與了許多其他與我們的業務相關的司法和行政訴訟。儘管在一個或多個案例中可能出現不利的決定（或和解），但無法估計每個案例可能造成的損失或損失。這些訴訟的最終解決，無論是單獨的還是整體的，預計不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素
以下討論包含前瞻性陳述，根據經修訂的1933年《證券法》（《證券法》）和《交易法》，這些陳述受安全港的約束。前瞻性陳述包括提及我們利用遞延所得税資產的能力，以及包括 “期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“目標”、“意圖”、“動量”、“項目” 等詞語和類似表達方式的陳述。此外，對我們未來財務業績的預測，包括收入趨勢、收入成本、毛利或毛利率、運營支出、付費用户、年度經常性收入、每位用户的平均收入、自由現金流以及此類趨勢所依據的假設；我們業務和行業的預期增長和趨勢；收購的完成或預期影響（包括我們通過與 Avast 合併實現協同效應的能力）、剝離、重組，股票回購、融資、債務償還和投資活動；未決訴訟、索賠或爭議的結果或影響；我們未來支付季度現金分紅的意圖；我們產品和解決方案的計劃和預期收益；預期的税率、福利和支出；通貨膨脹、外匯匯率波動、利率變化、俄羅斯入侵烏克蘭、COVID-19 疫情和其他全球宏觀經濟因素對我們運營和財務表現的影響；以及未來事件或情況的其他特徵是前瞻性的-看上去的陳述。這些陳述只是預測，基於我們目前對未來事件的預期，可能並不準確。我們不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、表現或成就存在重大差異，這取決於多種因素，包括經濟衰退、通貨膨脹壓力以及我們在本10-Q表季度報告第二部分第1A項中討論的其他因素。我們鼓勵您仔細閲讀該部分。
概述
Gen 是全球領先的消費者網絡安全解決方案提供商，為 150 多個國家的超過 5 億用户提供支持。我們的產品組合提供三個網絡安全類別的保護：安全、身份保護和在線隱私。我們幫助客户保護他們的計算機和移動設備免受在線威脅，保護他們的身份和個人信息，並加強在線隱私能力和功能。
與 Avast 合併
2022 年 9 月 12 日，我們完成了與 Avast 的合併，向 Avast 股東發行了 94,201,223 股普通股，並以現金對價發行了 69.1億美元，其中包括償還Avast的未償債務。 在合併過程中，我們將公司名稱改為Gen Digital Inc.，併成為位於亞利桑那州坦佩和捷克共和國布拉格的雙總部。合併之前，Avast 是消費者網絡安全領域的全球領導者，提供全面的數字安全和隱私產品和服務，保護和增強用户的在線體驗。我們相信，將 Avast 在隱私方面的優勢和我們在身份方面的優勢相結合，可以創建一個廣泛而互補的消費產品組合，使其不僅限於核心安全，還適用於相鄰的基於信任的解決方案。我們還認為，合併提供了更大的地域多元化和更大的用户羣的機會，並將加速全球消費者網絡安全的轉型。截至截止日期，下文在關鍵財務指標、經營業績以及流動性和資本資源中討論的所有與Avast相關的財務信息均包括在內。
財政日曆
我們有一個為期52/53周的財年，在最接近3月31日的星期五結束。截至2022年12月30日和2021年12月31日的三個月和九個月分別包括13周和39周。我們的 2023 財年由 52 周組成，於 2023 年 3 月 31 日結束。
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目錄
關鍵財務指標
下表提供了我們在所述期間的關鍵財務指標：
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，每股金額除外）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
淨收入$936 $702 $2,391 $2,080 
營業收入（虧損）$368 $302 $870 $876 
淨收益（虧損）$165 $202 $434 $716 
每股淨收益（虧損）——攤薄$0.25 $0.34 $0.70 $1.21 
由（用於）經營活動提供的淨現金$306 $330 $433 $648 
截至當時
（以百萬計）2022年12月30日2022年4月1日
現金、現金等價物和短期投資$812 $1,891 
合同負債$1,729 $1,306 
以下是我們在2023財年第三季度與去年同期相比的財務要點：
•淨收入增加了2.34億美元，營業收入增加了6600萬美元，這主要是由於Avast的收入以及我們的身份和信息保護產品的銷售增加，但被外匯方面的不利因素所抵消。
•淨收益減少了3,700萬美元，每股淨收益——攤薄後下降了0.09，這主要是由於與我們的新優先信貸額度和兩張優先票據相關的利息支出增加。
以下是我們在2023財年前九個月與去年同期相比的財務要點：
•淨收入增加了3.11億美元，這主要是由於歸因於Avast的收入以及我們的身份和信息保護產品的銷售增加，但被外匯方面的不利因素所抵消。
•淨收益減少了2.82億美元，每股淨收益——攤薄後下降了0.51美元，這主要是由於營業外其他支出的增加。
•與2022年4月1日相比，現金、現金等價物和短期投資減少了10.79億美元，這主要是由於我們普通股的合併和回購的完成，但被髮行優先信貸額度和兩張優先票據的收益所抵消。此外，在2022年12月30日之後，我們自願預付了2.5億美元的優先信貸額度，這筆款項僅適用於B期貸款。
•與2022年4月1日相比，合同負債增加了4.23億美元，這主要是由於合併中承擔的合同負債，但部分被該期間的季節性賬單低於確認收入所抵消。
合併改變了我們的運營規模和範圍，影響了我們的資產、負債、債務、資本要求和績效指標。我們預計，合併後的公司的關鍵財務指標和經營業績將與截至2022年12月30日的三個月和九個月的趨勢有重大差異。作為一家合併後的公司，我們希望實現協同效應，快速推出廣泛而創新的產品組合，擴展到新的多元化銷售渠道，並提高客户體驗和留存率。有關本次業務合併的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註4。
全球宏觀經濟狀況
我們的經營業績和現金流會受到通貨膨脹、外幣兑美元、我們的報告貨幣的匯率變化以及利率變動的影響。與俄羅斯入侵烏克蘭以及對俄羅斯聯邦和白俄羅斯的報復性制裁、COVID-19 疫情和其他宏觀經濟事件有關的動盪的市場狀況有時會對我們的經營業績和現金流產生負面影響，也可能在未來產生負面影響。相反，我們已經看到並將繼續看到某些員工在活動、旅行、公用事業和其他福利等領域轉向遠程和分佈式工作可以節省成本。由於我們基於訂閲的商業模式，近期宏觀經濟事件的影響可能要等到未來時期才能完全反映在我們的經營業績中。要進一步討論全球宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響，請參閲下文第二部分第1A項中的 “風險因素”。
關鍵會計政策和估計
根據美國公認的會計原則編制簡明合併財務報表和相關附註要求我們做出估計，包括影響所報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的判斷和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種假設。我們會定期評估我們的估算值並做出相應的更改。管理層認為，採用的會計估計數和得出的金額是合理的；但是，實際結果可能與這些結果有所不同
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目錄
估計。對未來事件做出估計和判斷本質上是不可預測的，並且會受到重大的不確定性的影響，其中一些不確定性是我們無法控制的。如果這些估計和假設中的任何一個發生變化或被證明是不正確的，都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
我們的重要會計政策和估計已在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露，該項目包含在截至2022年4月1日的財年的10-K表年度報告中。在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們在編制簡明合併財務報表時作出重要會計估計的事項沒有重大變化。
操作結果
下表列出了我們的簡明合併運營報表數據占上述時期淨收入的百分比：
三個月已結束九個月已結束
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
淨收入100 %100 %100 %100 %
收入成本19 15 17 15 
毛利81 85 83 85 
運營費用：
銷售和營銷20 23 21 22 
研究和開發10 9 9 9 
一般和行政1 6 9 7 
無形資產的攤銷7 3 5 3 
重組和其他成本5 2 2 1 
運營費用總額42 42 47 43 
營業收入（虧損）39 43 36 42 
利息支出(16)(5)(10)(5)
其他收入（支出），淨額— (1)— 8 
所得税前收入（虧損）23 37 27 45 
所得税支出（福利）5 8 9 11 
淨收益（虧損）18 %29 %18 %34 %
注：由於四捨五入，百分比之和未必相加。
淨收入
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日百分比變化2022年12月30日2021年12月31日百分比變化
淨收入$936 $702 33 %$2,391 $2,080 15 %
截至2022年12月30日的三個月，而截至2021年12月31日的三個月
淨收入增加了2.34億美元，這主要是由於歸因於Avast的收入以及我們的身份和信息保護產品銷售的增加，但被主要來自我們的消費者安全解決方案的3,400萬美元外匯阻力所抵消。
截至2022年12月30日的九個月，而截至2021年12月31日的九個月
淨收入增加了3.11億美元，這主要是由於歸因於Avast的收入以及我們的身份和信息保護產品銷售的增加，但被主要在我們的消費者安全解決方案方面的9200萬美元外匯阻力所抵消。
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目錄
性能指標
我們會定期監控許多指標，以衡量我們當前的表現並估計我們的未來表現。我們的指標的計算方式可能與其他公司使用的類似指標不同。
下表彙總了補充的關鍵性能指標：
三個月已結束 (2)
（以百萬計，每位用户的金額除外）
2022年12月30日 (3)
2022年9月30日 (3)
2021年12月31日
直接客户收入 (1)
$818 $660 $624 
合作伙伴收入$95 $74 $68 
網絡安全總收入$913 $734 $692 
傳統收入$23 $14 $12 
直接客户數量（季度末）
38.4 38.6 24.2 
每位用户的直接平均收入 (ARPU)$7.09 $6.98 $8.62 
(1) 截至2021年12月31日的三個月中，直接客户收入不包括合同負債購買會計調整產生的200萬美元收入減少。我們認為，消除這些調整的影響可以提高不同時期收入的可比性。此外，儘管調整金額永遠不會在我們的GAAP財務報表中確認，但我們預計收購不會影響調整中排除的收入的未來續訂率。
(2) 我們的產品層次結構的變化會不時導致上述收入渠道發生變化。發生變化時，我們會重新計算曆史金額以匹配當前的收入渠道。目前，直接收入包括移動應用商店客户，傳統收入包括因整合和產品組合決策而不再在退出市場運營、已停產或確定將停產或仍處於維護模式的產品或解決方案的收入。因此，歷史收入金額和其他績效指標（包括直接客户數量和ARPU）的變化反映在上述所有時期。
(3) 截至2022年12月30日的三個月和截至2022年9月30日的三個月的業績指標包括通過我們與Avast合併獲得的收入和獲得的客户。ARPU 基於平均客户數量，並假設兩家公司整個季度的收入。
我們將直接客户收入定義為向直接客户銷售消費者解決方案的收入，我們將其定義為在報告期末與公司有直接計費關係的活躍付費用户。我們將免費試用用户和通過合作伙伴間接購買我們的產品或服務的用户排除在外，除非這些用户直接向我們轉換或續訂訂訂閲，或者通過我們的網絡商店或第三方應用商店註冊付費會員。
ARPU的計算方法是該時期的估計直接客户收入除以同期的平均直接客户數量，以月度數字表示。非公認會計準則估計的直接客户收入和ARPU作為分析工具存在侷限性，不應孤立考慮，也不應將其作為GAAP估計的直接客户收入或其他GAAP指標的替代品。我們監控ARPU，因為它可以幫助我們瞭解我們通過消費者客户羣獲利的速度。
按地理區域劃分的淨收入
三個月已結束九個月已結束
2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
美洲66 %70 %69 %70 %
EMEA24 %18 %20 %18 %
APJ10 %12 %11 %12 %
美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲；EMEA 包括歐洲、中東和非洲；APJ 包括亞太和日本。
在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，按地理區域劃分的收入百分比仍主要在美洲，但已開始更多地轉移到歐洲、中東和非洲市場，因為與Avast的合併有助於加強在這些地區國家的影響力。
收入成本
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日百分比變化2022年12月30日2021年12月31日百分比變化
收入成本$178 $105 70 %$399 $307 30 %
截至2022年12月30日的三個月，而截至2021年12月31日的三個月
我們的收入成本增加了7300萬美元，這主要是由於收購的無形資產的攤銷增加了4,600萬美元，支付處理費增加了2400萬美元。
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目錄
截至2022年12月30日的九個月，而截至2021年12月31日的九個月
我們的收入成本增加了9200萬美元，這主要是由於收購的無形資產的攤銷增加了4,600萬美元，支付處理費增加了2900萬美元，收入分成成本和特許權使用費增加了1,800萬美元。
運營費用
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日百分比變化2022年12月30日2021年12月31日百分比變化
銷售和營銷$183 $160 14 %$506 $466 9 %
研究和開發91 60 52 %225 194 16 %
一般和行政11 42 (74)%225 150 50 %
無形資產的攤銷61 21 190 %111 63 76 %
重組和其他成本44 12 267 %55 24 129 %
運營費用總額$390 $295 32 %$1,122 $897 25 %
在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，與截至2021年12月31日的三個月和九個月相比，我們的運營支出有所增加，這主要是由於與2023財年第二季度完成的合併相關的員工人數、IT和設施佔用成本的增加，以及為實現成本協同效應所做的努力。
截至2022年12月30日的三個月，而截至2021年12月31日的三個月
銷售和營銷費用增加了2300萬美元，這主要是由於員工、IT和設施佔用成本增加了2100萬美元。
研發費用增加了3100萬美元，這主要是由於員工、IT和設施佔用成本增加了2300萬美元，外部服務和軟件支出增加了500萬美元，股票薪酬支出增加了400萬美元。
一般和管理費用減少了3,100萬美元，這主要是由於與正在進行的合同合規訴訟有關的4200萬美元法律應計費用撤銷，但部分被增加的1100萬美元員工成本所抵消。
無形資產的攤銷增加了4000萬美元，這主要是由於與Avast的合併。
重組和其他成本增加了3200萬美元，這主要是由於與2022年9月計劃相關的遣散費和解僱補助金費用。有關2023財年重組活動的詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註12。
截至2022年12月30日的九個月，而截至2021年12月31日的九個月
銷售和營銷費用增加了4000萬美元，這主要是由於員工和IT成本增加了2,800萬美元，股票薪酬支出增加了1100萬美元。
研發費用增加了3100萬美元，這主要是由於員工和IT成本增加了1900萬美元，股票薪酬支出增加了700萬美元，外部服務和軟件支出增加了600萬美元。
一般和管理費用增加了7,500萬美元，這是由於與合併相關的交易和整合成本增加了4300萬美元，法定應計額為5,700萬美元，其中4900萬美元是與正在進行的專利侵權訴訟和相應的律師費用有關的判決前利息，以及1,600萬美元的股票補償支出增加。這部分被與正在進行的合同合規訴訟有關的4200萬美元法律應計額撤銷所抵消。
無形資產的攤銷增加了4,800萬美元，這主要是由於與Avast的合併。
重組和其他成本增加了3100萬美元，這主要是由於與2022年9月計劃相關的遣散費和解僱補助金。有關2023財年重組活動的詳細信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註12。
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目錄
非營業收入（支出），淨額
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
利息支出$(154)$(32)$(233)$(95)
利息收入5 — 10 — 
外匯收益（虧損）(7)1 (8)3 
提前清償債務的收益（虧損）— — (9)(5)
出售房產的收益— — — 175 
其他4 (10)10 (8)
非營業收入（支出）總額，淨額$(152)$(41)$(230)$70 
截至2022年12月30日的三個月，而截至2021年12月31日的三個月
淨營業收入（支出）的支出增加了1.11億美元，這主要是由於與我們的新優先信貸額度和兩張優先票據相關的利息支出增加，所有這些票據都是在2023財年第二季度發行的。
截至2022年12月30日的九個月，而截至2021年12月31日的九個月
淨營業收入（支出）增加了3億美元的支出，這主要是由於在2022財年第二季度出售加利福尼亞州山景城的某些土地和建築物沒有獲得1.75億美元的收益，以及與我們的新優先信貸額度和兩張優先票據相關的利息支出增加，所有這些票據都是在2023財年第二季度發行的。
所得税準備金
三個月已結束九個月已結束
（以百萬計，百分比除外）2022年12月30日2021年12月31日2022年12月30日2021年12月31日
所得税前收入（虧損）$216 $261 $640 $946 
所得税支出（福利）$51 $59 $206 $230 
有效税率24 %23 %32 %24 %
截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們的有效所得税税率與聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於州税和美國對國外收益的徵税，以及本季度的某些離散項目，包括內部重組的税收影響、合併交易成本的可扣除性以及利息支出增加導致的外國税收限制。
截至2021年12月31日的三個月和九個月中，我們的有效税率與聯邦法定所得税率不同，主要是由於州税和美國對國外收入的徵税。
我們是一家跨國公司，總部設在美國和捷克共和國，在多個美國和國際税務司法管轄區納税。我們的經營業績將受到不利影響，以至於我們的收入地域組合變得更加偏向税率較高的司法管轄區，並且如果相對的地理結構轉移到税收較低的司法管轄區，則將受到有利影響。我們的業績還可能受到所產生的成本和可能的費用可扣除性的影響。我們的收益組合的任何變化都取決於許多因素，因此很難預測。
在合併中，我們確定了3.45億美元的遞延所得税淨負債，主要與收購的已確定無形資產的賬面基礎超過税基有關。遞延所得税負債淨額基於我們初步收購價格分配所依據的某些假設。收購價格分配最終確定後，可能需要對我們的遞延所得税淨額進行額外調整。
解決所得税審查的時間極不確定，税務機關提出的問題得到解決後最終支付的金額（如果有的話）可能與每年的應計金額存在重大差異。鑑於不確定税收狀況的潛在解決涉及多個納税期和司法管轄區，我們無法準確估計這些未確認的税收優惠何時會實現或發放。但是，在未來12個月內，我們未確認的税收優惠可能會發生重大變化。
我們將繼續監測持續的所得税爭議的進展以及各税收司法管轄區訴訟時效預期到期的影響（如果有的話）。
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目錄
流動性、資本資源和現金需求
流動性和資本資源
從歷史上看，我們一直依靠運營產生的現金、信貸額度下的借款、債務發行和剝離收益來滿足我們的流動性需求。
我們的資本配置策略是在推動股東回報、管理財務風險和保持我們尋求戰略選擇（包括收購和合並）的靈活性之間取得平衡。從歷史上看，這包括季度現金分紅、償還債務和回購我們的普通股。
根據過去的業績和當前的預期，我們認為，我們現有的現金和現金等價物，以及運營產生的現金和循環融資機制下的可用金額，將足以滿足我們的營運資金需求，支持正在進行的業務活動，為至少在未來12個月內為與合併相關的預期協同成本提供資金，並履行我們已知的長期合同義務。我們目前尚無任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定性，這些趨勢或需求、承諾、事件或不確定性會導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月內或以後的資本需求。但是，我們未來的流動性和資本要求可能與截至2022年12月30日的流動性和資本要求存在重大差異，具體取決於多種因素，包括但不限於經濟狀況；政治氣候；銷售和營銷活動的擴大；收購或投資企業的成本；以及下文第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險和不確定性。
現金流
以下總結了我們的現金流活動：
九個月已結束
（以百萬計）2022年12月30日2021年12月31日
提供的淨現金（用於）：
經營活動$433 $648 
投資活動$(6,546)$316 
籌資活動$5,064 $(116)
有關我們的補充現金流信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註附註7。
來自經營活動的現金
我們通過經營活動提供的現金流減少了2.15億美元，這主要是由於2023財年前九個月的現金支付增加，包括支付的聯邦所得税、債務利息、交易成本以及與合併有關的其他監管交易費用。
來自投資活動的現金
我們用於投資活動的現金流增加了68.62億美元，這主要是由於為與Avast合併支付的現金對價總額為65.47億美元，扣除收購的3.63億美元現金和轉移的21.41億美元的非現金對價，以及在2022財年前六個月出售加利福尼亞州山景城某些房產的收益缺乏3.55億美元。
來自融資活動的現金
我們通過融資活動提供的現金流增加了51.8億美元，這主要是由於發行債務的收益，但部分被償還債務和持續的股票回購計劃所抵消。2023財年的前六個月反映了89.54億美元的總收益：39.1億美元來自定期貸款A，36.9億美元來自定期融資B，9億美元來自6.75％的優先票據，6億美元來自7.125％的優先票據，6億美元來自7.125％的優先票據，扣除1.46億美元的債務發行成本。這被部分抵消了 4 億美元償還我們的3.95％優先票據，償還10.1億美元的初始定期貸款，償還7.03億美元的延遲提款定期貸款，結算與新的2.0％可轉換票據相關的5.25億美元本金和1億美元的股權，以及9.04億美元的普通股回購。相比之下，2022財年的前三個月反映了我們發行初始定期貸款的5.12億美元收益，部分被我們新的2.5％可轉換票據的3.64億美元結算所抵消。
現金和現金等價物
截至2022年12月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資為8.12億美元，其中4.4億美元由我們的外國子公司持有。我們的現金、現金等價物和短期投資的管理目標是保持本金、維持流動性併產生投資回報。現行美國聯邦税收法規下的參與豁免制度通常允許我們在不繳納額外的美國聯邦税的情況下向美國分配非美國收入，但是，這些分配可能需要繳納適用的州税或外國税。
債務
2022年6月1日，我們全額償還了2022年6月到期的3.95％優先票據的本金和應計利息，該票據的未償還本金總額為4億美元。此外，截至贖回日，我們還支付了700萬美元的應計和未付利息。
35
目錄
2022 年 8 月 15 日，我們以現金結算了新 2.0% 可轉換票據的5.25億美元本金和轉換權。6.3億美元的總結算金額基於新的2.0％可轉換票據可轉換為每股標的20.41美元。此外，截至結算日，我們還支付了500萬美元的應計和未付利息。
2022 年 9 月 12 日，在與 Avast 合併結束後，我們與某些金融機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議（信貸協議），其中他們同意向我們提供 (i) 15億美元的循環信貸額度（循環額度）、39.1億美元的定期貸款A額度（A期貸款）、(iii) 36.9億美元的定期貸款B額度（B期貸款）和（iv) 7.5億美元的A類過渡貸款（過渡貸款）（統稱優先信貸額度）。過渡貸款未提取，合併結束後立即終止。我們提取了A期貸款和B期貸款的本金總額，以為交易的應付現金對價提供資金，並從現有信貸額度中全額償還初始定期貸款和延遲提款定期貸款下的17.03億美元未償本金以及初始定期貸款和延遲提款定期貸款下的300萬美元應計和未付利息。交易結束後，信貸協議取代了現有的信貸額度。在截至2022年12月30日的九個月中，我們共支付了與優先信貸額度相關的1.45億美元的債務發行成本。
O2022年9月19日，我們發行了兩系列優先票據，包括2027年到期的6.75％的優先票據和2030年到期的7.125％的優先票據，本金總額為15億美元。它們是優先無擔保債務，在償付權方面與我們所有現有和未來的優先債務、無抵押債務、無次級債務相同，可以隨時贖回，但須遵守與此類系列票據有關的適用契約中包含的整體條款。從2023年3月31日開始，6.75％的優先票據和7.125％的優先票據的利息每半年拖欠一次，分別於3月31日和9月30日支付一次。在截至2022年12月30日的九個月中，我們共支付了與兩張優先票據相關的1400萬美元債務發行成本。
在為B期融資機制提供的融資方面，我們對在銀團發行後的第61天開始累積的未提取承諾收取了慣常的計價費。計價費按年利率累計：(i) 自2022年1月28日（銀團發行日）起61-90天內調整後的SOFR（或適用的替代利率）貸款利率的50％，以及（ii）自銀團組織之日起91天及之後調整後的SOFR（或適用的替代利率）貸款利率的100％。報價費是在交易截止日支付的。在截至2022年12月30日的九個月中，我們支付了3100萬美元的計時費用。
2022年12月30日之後，即2023年1月19日，我們為優先信貸額度支付了2.5億美元的自願預付款，該額度僅適用於B期貸款。
股票回購
在截至2022年12月30日的三個月和九個月中，我們根據現有的股票回購計劃分別回購了2300萬股和4000萬股普通股，總金額分別為5億美元和9.04億美元。
與 Avast 合併
2022年9月12日，我們完成了與Avast的合併，總現金對價約為65.47億美元，扣除收購的3.63億美元現金和轉移的21.41億美元的非現金對價。現金對價包括償還總額為9.42億美元的Avast未償債務。有關該業務合併的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註4。
物質現金需求
我們的主要現金需求主要用於滿足我們的營運資金需求，支持正在進行的業務活動，包括支付税款和現金分紅、支付合同債務、為資本支出提供資金、償還現有債務、回購普通股以及投資企業收購和合並。
債務工具
截至2022年12月30日，我們的未償債務本金總額彙總如下。有關我們債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註10。
（以百萬計）2022年12月30日
定期貸款$7,600 
高級票據2,600 
抵押貸款7 
債務總額$10,207 
信貸協議包含慣例陳述和保證以及肯定和否定契約， 包括遵守規定的財務比率. 截至2022年12月30日，我們遵守了所有債務契約。參見 注意事項 10 本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註以供進一步瞭解有關財務比率和債務契約遵守情況的信息。
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目錄
分紅
2023年2月2日，我們宣佈將於2023年3月支付每股普通股0.125美元的現金股息。未來的任何股息和股息等價物都將獲得我們董事會的批准。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們可以在公開市場（包括通過旨在符合《交易法》第10b5-1條資格的交易計劃）和通過加速股票回購交易購買已發行普通股的股票。截至2022年12月30日，我們的股票回購授權的剩餘餘額為8.7億美元，沒有到期日。回購股票的時間和實際數量將取決於各種因素，包括價格、一般業務和市場狀況以及其他投資機會。
重組
在合併方面，我們的董事會批准了一項重組計劃（2022年9月計劃），以實現成本節約和運營協同效應，該計劃在2022年9月12日合併結束時生效。我們已經承擔並預計將產生現金支出，用於遣散費和解僱補助金、合同終止、設施關閉、出售未充分利用的設施，以及為某些被解僱的員工提供加速股權獎勵的股票薪酬費用。截至2022年12月30日，我們預計總成本將高達2.8億美元，其中1.8億美元和1億美元估計將在合併完成後的第一個和第二個整年內分別產生1.8億美元和1億美元。這些行動預計將在2024財年之前完成。在截至2022年12月30日的九個月中，我們支付了與2022年9月計劃相關的2100萬美元現金。 參見 注意事項 12 本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註以供進一步瞭解與我們的重組活動相關的現金流信息。
重大合同義務
以下是我們截至2022年12月30日的重要合同義務和承諾的附表，包括與Avast合併相關的合同義務和承諾。下表所列債務的短期和長期付款的預期時間和金額是根據目前資料估算的。付款時間和實際支付金額可能會有所不同，具體取決於收到貨物或服務的時間，或者某些債務的商定金額的變化。
短期付款長期付款總計
（以百萬計）
合同義務：
債務（本金付款） (1)
$233 $9,974 $10,207 
債務利息支付 (2)
601 2,565 3,166 
購買義務 (3)
285 107 392 
視同的遣返税 (4)
128 310 438 
經營租賃 (5)
28 40 68 
總計 $1,275 $12,996 $14,271 
(1)截至2022年12月30日，我們的未償債務本金總額包括76億美元的定期貸款、26億美元的優先票據和700萬美元的抵押貸款。有關我們債務和債務契約的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註10。
信貸協議包含 慣常陳述和擔保以及肯定和否定契約，包括一項承諾，即如果我們收購的資產或業務的總金額超過2.5億美元，則將合併槓桿比率維持在不超過5.25比1.0，以及對債務、留置權、投資、股票回購和分紅的限制（允許我們的定期季度分紅和其他特定資本回報除外）。 截至 2022年12月30日，我們遵守了所有債務契約。
(2)利息支付根據相關債務工具的合同條款計算。浮動利率債務的利息是使用截至2022年12月30日的有效利率計算的。有關定期貸款和優先票據的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註10。
(3)購買商品或服務的協議，其條款具有強制執行和具有法律約束力，並規定了所有重要條款，包括固定或最低購買數量；固定、最低或可變價格條款；以及交易的大致時間。這些金額包括購買商品或服務的協議，這些協議有取消條款，要求很少付款或無需付款。之所以包括此類合同下的金額，是因為管理層認為不太可能取消這些合同，而且我們預計未來將根據合同條款支付現金，或者以類似金額支付類似金額的類似材料。
(4)根據《減税和就業法》，對外國子公司先前免税的國外收益繳納過渡税，該税可能在2025年7月之前支付。
(5)各種不可取消的經營租賃協議的付款，這些協議將在2028財年的不同日期到期。上表中的金額不包括預期的轉租收入。有關租賃的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註9。
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目錄
由於截至2022年12月30日，與未確認的税收優惠和其他長期税收相關的未來現金流的時間存在不確定性，我們無法對與相應税務機關的現金結算期做出合理可靠的估計。因此，我們對合同義務時機的季度審查中排除了6.14億美元的應繳長期所得税。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與外幣匯率和利率波動相關的各種市場風險。我們可能會使用衍生金融工具來減少不利的經濟狀況和事件或外匯匯率和利率變化可能導致的收益和現金流的波動。
利率風險
截至2022年12月30日，根據二級投入，我們未償還的固定利率優先票據的本金總額為26億美元，賬面金額和公允價值為25.52億美元。當利率變化時，這些票據的公允價值會波動。由於這些票據按固定利率計息，因此與利率變動相關的財務報表風險僅限於當前債務的未來再融資。如果這些票據在到期前以更高的利率進行再融資，我們的利息支付總額可能會大幅增加；但是，我們強勁的現金狀況和預計的未來運營產生的現金可以緩解這種風險，這將足以償還債務的增加。
截至2022年12月30日，我們還有76億美元的未償債務，其利率基於擔保隔夜融資利率（SOFR）。假設SOFR的變化為1％，按年計算將導致利息支出增加7,600萬美元。
此外，我們還有15億美元的循環信貸額度，如果提取該額度，則按基於SOFR的可變利率計息，並且將面臨與SOFR不利變化相關的相同風險。
外幣匯率風險
我們通過全球業務以多種貨幣開展業務，我們的實體持有貨幣資產或負債，以實體本位幣以外的貨幣賺取收入或產生成本，主要是歐元、日元、英鎊、澳元、捷克克朗和加元。此外，我們還向我們的國際子公司收取使用知識產權和技術以及所提供的某些公司服務的費用。我們的現金流、經營業績和某些受外匯波動影響的公司間餘額可能與預期存在重大差異，並且由於外匯波動和相關的套期保值活動，我們可能會記錄重大收益或虧損。因此，我們面臨外匯收益或虧損，這會影響我們的經營業績。
我們國際業務的增長將逐步增加我們受外匯波動和市場波動的影響，包括外幣兑美元的疲軟，這已經而且將來可能會對我們以美元表示的收入產生負面影響。
我們通過以子公司本位幣以外的貨幣計價的資產和負債的月度外匯遠期合約，管理這些風險敞口，減少貨幣波動對我們經營業績的潛在影響。這些外匯合約的損益記錄在合併運營報表中淨額的其他收入（支出）中。
我們不將衍生金融工具用於投機交易目的，也不會以完全抵消外匯匯率變動影響的方式對衝外匯敞口。隨着我們國際業務的發展，我們將繼續重新評估管理與外匯波動相關的風險的方法。
與我們的債務和衍生工具相關的其他信息分別包含在本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表附註的附註10和附註11中。
第 4 項。 控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
美國證券交易委員會將 “披露控制和程序” 一詞定義為公司的控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息。“披露控制和程序” 包括但不限於控制和程序，旨在確保酌情積累發行人在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給發行人的管理層，包括其主要執行官和主要財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。我們的披露控制和程序旨在為此類信息的積累和傳達給我們的管理層提供合理的保證。我們的管理層（在首席執行官和首席財務官的參與下）對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
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(b) 財務報告內部控制的變化
在2023財年第三季度，除了下文討論的與Avast的合併外，我們對財務報告的內部控制或其他因素沒有變化，這些因素對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
2022 年 9 月 12 日，我們完成了與 Avast 的合併，目前正在將 Avast 整合到我們的運營和內部控制流程中。根據美國證券交易委員會的指導方針，在合併後的一年內可以將對最近收購的業務的評估排除在評估範圍之外，我們對財務報告內部控制的評估範圍仍在進行中。我們目前正在評估與與 Avast 合併相關的控制環境，並根據需要設計和實施了新的控制措施。
(c) 對控制有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼完善，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，必須將控制的好處與成本相比考慮在內。由於所有控制系統都有固有的侷限性，因此任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關該項目的信息可在本表格10-Q簡明合併財務報表附註的附註18中，在 “訴訟意外開支” 標題下找到，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們的業務相關的風險因素的描述載於下文以及 “管理層對財務狀況和經營業績、法律訴訟以及市場風險定量和定性披露的討論和分析”。該清單並不詳盡，在投資我們的普通股之前，您應仔細考慮這些風險和不確定性。
與我們的業務戰略和行業相關的風險
如果我們無法開發新的和增強的解決方案，或者我們無法持續改善現有解決方案的性能、功能和可靠性，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們未來的成功取決於我們能否通過及時開發或引入新的和增強的解決方案，有效應對消費者面臨的不斷變化的威脅，以及競爭性技術發展和行業變化。
由於我們專注於通過內部創新實現有機增長，我們過去已經並將繼續承擔鉅額的研發費用。我們認為，我們還必須繼續為我們的研發工作投入大量資源，以減少對第三方的依賴。如果我們沒有實現這些投資的預期收益，或者這些收益的實現被延遲，我們的經營業績可能會受到不利影響。此外，我們必須不斷應對動態和加速的市場趨勢和競爭發展所帶來的挑戰。客户可能需要我們當前解決方案所不具備的特性和功能。我們未能開發新的解決方案和改進現有解決方案以滿足客户偏好並及時且具有成本效益的方式與其他市場產品進行有效競爭，這可能會損害我們留住客户和吸引新客户的能力。客户流失將對我們的業務和經營業績產生不利影響。
開發和引入新的解決方案需要大量的時間和資源，並且會面臨許多風險和挑戰，包括但不限於：
•漫長的開發週期；
•不斷變化的行業和監管標準以及競爭對手和客户的技術發展；
•快速變化的客户偏好；
•不斷髮展的平臺、操作系統和硬件產品，例如移動設備；
•客户技術和第三方供應商面臨的產品和服務互操作性挑戰；
•整合被收購公司的產品和解決方案；
•進入新的或未經證實的細分市場；以及
•執行新的產品和服務策略。
此外，第三方，包括操作系統和互聯網瀏覽器公司，可能會採取措施進一步限制我們的解決方案與他們自己的產品和服務的互操作性，在某些情況下是為了推廣他們自己的產品。這可能會延遲我們解決方案的開發，或者我們的解決方案可能無法有效運行。這也可能導致對我們解決方案的需求減少、收入減少和聲譽受損，並對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
如果我們未能成功管理這些風險和挑戰，或者如果我們的新解決方案或改進後的解決方案在技術上沒有競爭力或未獲得市場認可，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們在競爭激烈且充滿活力的環境中運營，如果我們無法有效競爭，我們可能會失去市場份額，減少收入。
我們在競爭激烈且充滿活力的市場中運營，這些市場經歷了頻繁而快速的技術發展、行業和監管標準的變化、客户要求和偏好的變化以及頻繁的新產品推出和改進。如果我們無法預測或應對這些不斷變化的情況，我們可能會失去市場份額，減少收入，這可能會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。為了成功競爭，我們必須繼續進行創新的研發工作，開發新的解決方案和增強我們現有的解決方案，有效適應競爭對手擁有的技術或產品權利的變化，以及客户訪問、使用和存儲我們信息的方式的變化，並適當地應對競爭戰略。
我們面臨着來自眾多公司的競爭，包括專注於網絡安全解決方案的軟件供應商，蘋果、谷歌和微軟等操作系統提供商，以及目前專門從事一個或幾個特定細分市場的 “純遊戲” 公司，其中許多公司正在將其產品組合擴展到不同的細分市場。這些競爭對手中有許多提供解決方案或目前正在開發與我們的產品直接競爭的解決方案。我們還面臨着來自其他科技公司以及身份威脅保護領域公司的日益激烈的競爭，例如
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徵信機構。此外，我們的許多競爭對手越來越多地開發數據保護軟件和其他競爭性網絡安全產品，例如防病毒保護或VPN，並將其整合到他們的產品中，這些產品通常是免費的，這些產品與我們的產品競爭。這些產品中包含的功能可能會對我們的競爭地位產生不利影響，從而使我們現有的解決方案過時。此外，競爭對手推出新產品或服務，和/或市場接受基於新興或替代技術的產品或服務，可能會使其他產品或服務更容易與我們的解決方案競爭。
隨着新的參與者繼續進入網絡安全市場，以及我們目前的競爭對手尋求增加其市場份額和擴大現有產品，我們預計將面臨更多的競爭。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、技術、營銷或其他資源，包括在新的網絡安全和數字生活領域，因此，他們可能有能力影響客户購買他們的產品，而不是我們的產品，包括通過比我們所能更多的投資於內部創新，以及從獲得客户互動點的獨特渠道中受益。我們的競爭對手之間和行業內部的進一步整合，或者競爭環境的其他變化，例如關鍵計算和操作系統供應商加強垂直整合，可能會導致更大的競爭對手更頻繁地與我們競爭。
除了直接與這些供應商競爭向最終用户銷售我們的解決方案外，我們還與他們競爭，爭取將我們的解決方案與我們的戰略合作伙伴（例如計算機硬件原始設備製造商（OEM）和互聯網服務提供商（ISP）和操作系統的產品捆綁在一起的機會。如果這些戰略合作伙伴中的任何一個用競爭對手的解決方案或他們自己的解決方案取代我們的解決方案，我們的競爭對手就可以從我們那裏獲得市場份額；同樣，如果這些合作伙伴比我們的解決方案更積極地推廣競爭對手的解決方案或他們自己的解決方案，他們就能從我們那裏獲得市場份額。此外，將我們的解決方案與他們的解決方案捆綁在一起的軟件供應商可能會選擇將其解決方案與他們自己的解決方案或其他供應商的解決方案捆綁在一起，或者可能限制我們對標準接口的訪問並抑制我們為其平臺開發解決方案的能力。將來，這些供應商的進一步產品開發可能會導致我們的解決方案變得多餘，這可能會嚴重影響我們的銷售和經營業績。
我們的收購和剝離帶來了特殊的風險和挑戰，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分，我們可能會收購或剝離業務或資產。例如，在2019年，我們完成了對博通公司的某些企業安全資產的出售（即博通的出售），在2021年1月，我們完成了對Avira的收購，並在2022年9月完成了與Avast的合併。這些活動可能涉及許多風險和挑戰，包括：
•與管理這些交易相關的複雜性、時間和成本，包括收購的業務運營、勞動力、產品、信息技術系統和技術的整合和清盤；
•在留住被收購企業的客户或在資源減少的情況下為現有客户提供相同水平的服務方面存在挑戰；
•分散管理時間和注意力；
•僱員的流失或解僱，包括與解僱或替換這些員工相關的費用；
•承擔收購和剝離的業務或資產的負債，包括與收購業務或資產相關的未決或未來訴訟、調查或索賠；
•增加與收購相關的債務；
•難以進入或擴展新的市場或地區；
•增加或意想不到的成本和營運資金需求；
•稀釋現有股東的股權；
•意外延誤或未能履行合同義務；
•收購相關成本、資產減值、無形資產攤銷和更高水平的股票薪酬支出所產生的鉅額會計費用；以及
•難以實現潛在收益，包括成本節約和運營效率、整合收購業務帶來的協同效應和增長前景。
此外，大型複雜的收購要取得成功，取決於大規模的產品、技術和銷售隊伍整合，這些整合很難及時或根本無法完成，而且可能更容易受到上述特殊風險和挑戰的影響。上述任何因素以及其他因素都可能損害我們從收購或剝離的業務、產品線或資產中實現預期的盈利水平或其他財務收益的能力，也可能損害我們實現剝離或收購帶來的其他預期收益的能力。
我們的收入和經營業績在很大程度上取決於我們留住現有客户、將現有非付費客户轉化為付費客户以及增加新客户的能力。
我們通常按月或按年訂閲向客户銷售我們的解決方案。客户可以隨時選擇不續訂我們的會員資格。續訂客户可能需要額外的激勵措施才能續訂，可能無法續訂相同的合同期，或者可能更改訂閲。因此，我們可能無法留住現有客户
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目錄
如果有的話，相同或以更有利可圖的條件進行。此外，我們可能無法準確預測或預測客户留存率的未來趨勢，也無法有效應對此類趨勢。
我們的客户留存率可能會由於多種因素而下降或波動，包括以下因素：
•我們的客户對我們的解決方案的滿意度或不滿意程度以及他們對我們解決方案的重視；
•我們解決方案的質量、廣度和價格；
•我們的總體聲譽和影響該聲譽的事件；
•我們的競爭對手提供的服務和相關價格；包括提高免費解決方案的可用性和有效性；
•影響我們產品和服務功效需求的新服務或法律法規變更所造成的幹擾；
•自動續訂規定的變化；
•我們的客户對我們推銷其他產品和服務的努力不滿意；
•我們的客户服務和對客户需求的響應能力；
•由於總體經濟狀況、通貨膨脹壓力或其他因素，我們的目標客户支出水平的變化；以及
•幫助我們續訂客户訂閲的第三方合作伙伴的質量和功效。
客户留存率下降可能導致我們的收入增長速度慢於預期或下降，我們的經營業績、毛利率和業務將受到損害。
我們可能需要改變定價模式才能成功競爭。
除了總體和經濟商業狀況外，我們面臨的激烈競爭也可能給我們帶來壓力，要求我們改變定價慣例。如果我們的競爭對手為某些解決方案提供大幅折扣或提供產品，或者提供與我們的競爭對手競爭的免費入門產品，我們可能需要降低價格或提供類似的免費入門產品才能成功競爭。同樣，如果經濟狀況或市場趨勢等外部因素要求我們提高價格，那麼我們獲取新客户和留住現有客户的能力可能會降低。任何此類變化都可能減少收入和利潤，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
此外，我們的業務可能會受到宏觀經濟環境變化的影響。我們的解決方案是全權購買，在困難的宏觀經濟環境中，客户可能會減少或取消他們在我們解決方案上的全權支出。儘管在2022財年或2023財年的前三個季度，我們的客户取消訂單沒有大幅增加，留存率也沒有大幅下降，但將來我們可能會經歷這樣的增加或減少，尤其是在通貨膨脹、利率變化、俄羅斯入侵烏克蘭、COVID-19 疫情或其他宏觀經濟事件導致長期衰退或當前狀況惡化的情況下。此外，在經濟衰退期間，消費者的信貸或可支配收入可能會下降，這可能導致對我們解決方案的需求減少。因此，我們可能不得不降低價格或對定價模式進行其他更改以應對這些動態，其中任何一種動態都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
此外，在2021年1月，我們收購了總部位於德國的Avira，並於2022年9月完成了與Avast的合併。Avira和Avast的許多用户都是免費增值訂閲者，這意味着他們無需為其基本服務付費。我們在收購Avira和與Avast合併方面的預期增長在很大程度上歸因於吸引了Avira和Avast的免費增值用户並將其轉換為付費訂閲選項。但是，許多因素可能會阻礙我們吸引免費用户、將這些用户轉化為付費客户並留住他們的能力。
如果我們未能有效管理我們的銷售和分銷渠道，或者如果我們的合作伙伴選擇不向其客户推銷和銷售我們的解決方案，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的部分收入來自間接渠道的銷售，包括但不限於向最終用户和其他經銷商銷售我們產品的分銷商，以及將我們的產品整合到他們的產品中或將我們的產品與其產品捆綁在一起的 OEM 合作伙伴。這些渠道涉及許多風險，包括：
•我們的經銷商、分銷商和原始設備製造商通常不受最低銷售要求的約束，也無需向其客户推銷我們的解決方案；
•我們的經銷商和分銷商協議通常是非排他性的，可以隨時無故終止，我們的OEM合作伙伴可能會終止或重新談判與我們的安排，並且由於我們市場的競爭條件和其他因素，新條款可能不太有利；
•我們的經銷商、分銷商和原始設備製造商可能會遇到問題或違反適用法律或監管要求，或者通過他們的行為以其他方式損害我們的聲譽；
•我們的經銷商和分銷商經常推銷和分銷競爭解決方案，並且由於競爭對手提供的定價、促銷和其他條款，可能會不時更加重視這些競爭解決方案的銷售；
•電子產品零售商的任何整合都可以增加他們與像我們這樣的軟件提供商的談判能力，而實體零售商數量的任何減少都可能減少我們的分銷渠道；
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目錄
•通過少數大型渠道持續整合的在線銷售情況一直在增加，這可能會減少可用於在線分銷我們解決方案的渠道；以及
•通過我們的合作伙伴進行的銷售會受到總體經濟狀況、戰略方向、競爭風險和其他問題的影響，這些變化可能導致銷售額減少，或者導致我們的合作伙伴遭受財務困難，從而延遲向我們付款，從而影響我們的經營業績。
如果我們未能成功管理我們的銷售和分銷渠道，這些渠道可能會相互衝突或以其他方式無法達到我們的預期，這可能會減少我們的銷售額，增加支出，削弱我們的競爭地位。
行業結構和市場狀況的變化可能會導致與我們的某些產品或業務的終止以及資產減值相關的費用。
為了應對行業結構和市場狀況的變化，我們可能需要戰略性地重新分配資源，並考慮重組、處置或以其他方式退出某些業務。任何限制投資或處置或以其他方式退出業務的決定都可能導致特別費用入賬，例如與技術相關的註銷、裁員成本、與合併多餘設施有關的費用，或來自作為已停產產品的經銷商或用户的第三方的索賠。由於此類評估和決定，我們對包括已購無形資產在內的資產賬面基礎的使用壽命或最終可回收性的估計可能會發生變化。儘管在某些情況下，我們的供應商協議允許我們根據業務需求取消、重新安排和調整我們的要求，但我們的或有損失可能包括我們無法取消、重新安排或調整與供應商簽訂的合同的負債。
此外，我們對超額設施負債的估計受到房地產市場狀況變化的影響。此外，在某些情況下，我們必須每年評估商譽減值，並在年度評估之間進行商譽減值評估，未來的商譽減值評估可能會導致收益扣除。
與我們的運營相關的風險
我們的國際業務所涉及的風險可能會增加我們的開支，對我們的經營業績產生不利影響，並且需要我們的管理層花更多的時間和精力。
與 Avast 合併後，我們的收入中有很大一部分來自美國以外的客户，並且我們在美國境外開展了大量業務，包括工程、財務、銷售和客户支持。除了國內業務面臨的風險外，我們的國際業務還面臨風險，包括：
•我們在地域分散和文化多樣的業務的人員配置、管理和協調活動方面存在困難；
•可能由於盜用或法律對我們知識產權的保護不如美國法律或未得到充分執行而導致的專有信息丟失；
•外國法律和其他政府控制措施的要求，包括關税、貿易壁壘和勞動限制，以及降低我們業務運營靈活性的相關法律；
•貨幣匯率的波動、經濟不穩定和通貨膨脹狀況可能會使我們的解決方案更加昂貴，或者可能增加我們在某些國家的經商成本；
•政策舉措或其他政治因素可能引起的貿易關係變化；
•對使用、進口或出口可能延遲或阻止接受和使用加密產品和公共網絡進行安全通信的加密技術的規定或限制；
•與我們的正常標準和慣例不同的當地商業和文化因素，包括《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律法規禁止我們從事的商業行為；
•中央銀行和其他限制，限制我們從國際子公司匯回現金或將國際子公司的現金兑換成可供在美國使用的現金；
•如果我們對國際業務的投資不足，未來的增長將受到限制或無法維持目前的國際銷售收入水平；
•在人員配備、管理和運營我們的國際業務方面遇到困難；
•與開發軟件和提供多種語言支持相關的成本和延遲；
•政治、社會或經濟動盪、戰爭或恐怖主義，或區域自然災害，尤其是在我們有設施的地區；以及
•多種且可能重疊的税收制度。
擴大我們現有的國際業務和進入更多國際市場已經需要並將繼續需要管理層的大量關注和財政資源。這些增加的成本可能會增加我們收購國際客户的成本，這可能會延遲我們實現盈利的能力或降低我們未來的盈利能力。為了在新興市場競爭，我們還可能面臨降低價格的壓力，這可能會對我們的國際業務收入產生不利影響。
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迄今為止，我們的業務尚未受到俄羅斯入侵烏克蘭以及對俄羅斯聯邦和白俄羅斯的報復性制裁的重大影響；但是，無法預測這場衝突或未來可能出現的其他衝突的更廣泛後果，其中可能包括地緣政治的不穩定和不確定性；對全球和地區經濟狀況和金融市場的負面影響，包括信貸、資本和貨幣市場的顯著波動；經濟活動減少；法律法規的變化影響我們的業務，包括可能頒佈的進一步制裁或反制裁；以及網絡安全威脅和擔憂的增加。俄羅斯入侵烏克蘭或其他未來衝突可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響的最終程度將取決於未來的發展，而未來的發展高度不確定，難以預測且可能會發生變化。
我們未來的成功取決於我們在競爭激烈的市場中吸引和留住人才的能力。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住關鍵管理人員、技術（包括網絡安全專家）、銷售、營銷、電子商務、財務和其他人員的能力。通過與 Avast 的合併，我們擴大了領導團隊，以領導合併後的公司。我們的高管和其他關鍵人員是 “隨意” 的員工，我們通常與員工沒有就業或競業限制協議。對於具備我們所需特定技能的人來説，競爭非常激烈。在我們繼續監控競爭環境的同時，COVID-19 疫情可能會影響我們員工的生產力以及我們吸引和留住關鍵人才的能力。由於疫情，我們在 2020 年 3 月過渡到絕大多數員工的遠程工作環境。儘管我們的員工已經有效地過渡到在家工作，但隨着時間的推移，這種遠程操作可能會降低我們員工的凝聚力和我們維護文化的能力，這兩者都是我們成功不可或缺的一部分。此外，遠程工作環境可能會阻礙我們開展新業務項目、營造創造性環境、僱用新員工和留住現有員工的能力。
為了在競爭激烈的市場中吸引和留住人員，我們必須提供有競爭力的薪酬待遇，包括基於現金和股權的薪酬。此外，移民法的變化可能會削弱我們吸引和留住高素質員工的能力。如果我們未能吸引、留住和激勵新的或現有的人員，我們的業務、經營業績和未來的增長前景可能會受到影響。我們股價的波動可能會不時對我們招聘或留住員工的能力產生不利影響。此外，根據我們的股權薪酬計劃，我們可能沒有足夠的股票儲備，這迫使我們減少股權薪酬的發放，這可能會損害我們吸引、留住和激勵必要人員的努力。如果我們無法僱用和留住合格的員工，或者相反，如果我們未能根據市場條件的要求管理員工績效或減少人員配置，我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
有效的繼任計劃對我們的長期成功也很重要。未能確保關鍵員工的有效知識轉移和平穩過渡，可能會阻礙我們的戰略規劃和執行。關鍵人員不時離開我們的公司，此類離職的頻率和數量差異很大，過去曾導致我們的執行領導團隊發生重大變化。任何關鍵員工的流失都可能對我們的運營造成重大幹擾，包括對產品發佈的及時性、公司舉措的成功實施和完成、我們對財務報告的內部控制以及我們的經營業績產生不利影響。此外，招聘、培訓和成功整合替代人員可能既耗時又昂貴，可能會進一步幹擾我們的運營，也可能不成功，從而可能對未來的財務業績產生負面影響。
我們的解決方案、系統、網站和這些來源的數據已經並將繼續受到故意幹擾，這可能會對我們的聲譽和未來的銷售造成重大損害。
儘管我們採取了預防措施並持續進行大量投資以防範安全風險、數據保護漏洞、網絡攻擊和其他故意中斷我們的解決方案，但我們預計將繼續成為攻擊的目標，這些攻擊旨在阻礙我們產品的性能和可用性，損害我們作為領先網絡安全公司的聲譽。同樣，經驗豐富的計算機程序員或其他複雜的個人或實體，包括惡意黑客、國家支持的組織和內部威脅，包括員工和第三方服務提供商的行為，可能或已經試圖滲透我們的網絡安全或供應商的安全，在某些情況下已經滲透到我們的網絡安全或供應商的安全。此類嘗試的數量和技術複雜性都在增加，可能使我們和受影響各方面臨丟失或濫用專有、個人或機密信息或業務運營中斷的風險。
當數據泄露發生時，由於黑客的攻擊或泄露或其他情況，例如員工或第三方服務提供商的錯誤或不當行為或技術故障，我們的信息技術系統和基礎設施可能會受到損壞、破壞、中斷和關閉。任何此類事件的發生，以及在這些事件發生時未能及時糾正這些事件，都可能危及我們的系統和存儲在我們系統中的信息。任何此類情況都可能對我們吸引和維護客户和戰略合作伙伴的能力產生不利影響，導致我們遭受負面宣傳或品牌損害，並使我們面臨法律索賠和責任或監管處罰。此外，未經授權的各方可能會更改我們數據庫中的信息，這將對這些信息的可靠性以及我們營銷和提供服務的能力產生不利影響，並削弱我們遵守相關法律和法規的能力。用於未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，不斷變化，通常難以識別和有效應對。我們並不總是能夠預見到這些技術，也無法實施適當或及時的預防或反應措施。最近發生的幾起廣為人知的數據安全漏洞，包括外國國家行為者的大規模攻擊以及針對其他公司的勒索軟件/勒索攻擊大幅增加，提高了消費者對這一問題的認識，並可能鼓勵個人或團體將目標對準我們的系統或我們的戰略合作伙伴或企業客户的系統。舉個例子，威脅行為者可以在我們完成修復工作之前利用新的漏洞或發現我們未有效修復的漏洞。如果發生這種情況，可能有
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未經授權訪問或獲取我們維護的數據，並損壞我們的系統。我們還可能因利用這些漏洞而面臨個人、商業夥伴和監管機構的法律訴訟，這將導致我們對這些訴訟進行辯護所產生的成本和費用增加。
我們收集、使用、披露、存儲或以其他方式處理個人信息，這使我們受隱私和數據安全法律及合同承諾的約束。
我們收集、使用、處理、存儲、傳輸或披露（統稱處理）越來越多的機密信息，包括來自員工和客户的個人身份信息、信用卡信息和其他關鍵數據，這些信息與我們的業務運營，尤其是與我們的身份和信息保護產品有關。
我們處理的個人信息受越來越多的關於隱私和數據安全的聯邦、州、地方和外國法律以及合同承諾的約束。我們未能或認為我們未能遵守此類義務的任何行為都可能導致消費者權益團體或其他組織對我們採取執法行動、罰款、訴訟或公開聲明，並可能導致我們的客户對我們失去信任，這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。
此外，適用的隱私或數據安全法律的變更可能會影響我們處理個人信息的方式，從而限制我們解決方案的有效性或我們開發新解決方案的能力。例如，《歐盟通用數據保護條例》規定了更嚴格的數據保護要求，並對違規行為規定了更高的處罰，最高可達 2,000 萬歐元或我們全球年收入的 4%，以較高者為準。
在美國，聯邦和州兩級的數據保護立法也變得越來越普遍。例如，2018年《加州消費者隱私法》（CCPA）除其他外，要求受保公司向加州消費者提供有關個人信息使用的新披露，賦予加利福尼亞州居民更大的訪問所收集個人信息的權利，並允許此類消費者有新的能力選擇不出售某些個人信息。此外，新的《加州隱私權法案》（CPRA）對CCPA進行了重大修改。這些修改可能會導致額外的不確定性，並要求我們在努力遵守規定時承擔額外的成本和開支。此外，聯邦貿易委員會（FTC）和許多州檢察長正在解釋聯邦和州消費者保護法，為數據的在線收集、使用、傳播和安全制定標準。CCPA、CPRA和其他可能在聯邦和州一級頒佈的類似法律所帶來的負擔可能要求我們修改數據處理慣例和政策，調整我們的商品和服務，並承擔鉅額支出才能遵守規定。
全球隱私和數據保護立法、執法和政策活動正在迅速擴展和演變，並且可能因司法管轄區而異。我們可能受數據本地化法律的約束，該法律規定在外國收集的數據只能在該國境內處理和存儲。如果我們的客户所在的國家/地區要通過數據本地化法，我們可能會被要求在那裏擴展我們的數據存儲設施或建造新的數據存儲設施以遵守規定。這所需的支出以及總體合規成本可能會損害我們的財務狀況。
此外，與我們合作的第三方，例如供應商或開發商，可能違反適用法律或我們的政策，此類違規行為可能會使我們客户的個人信息處於危險之中。此外，我們的客户還可能意外泄露密碼或將其存儲在丟失或被盜的設備上，從而使人認為我們的系統不安全，無法抵禦第三方的訪問。這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。此外，此類第三方可能使我們面臨泄露的數據或技術，或者成為網絡攻擊和其他可能影響我們的系統或客户記錄的數據泄露的目標。此外，我們可能成為網絡攻擊或其他行為的目標，這些攻擊會影響我們的系統並導致客户記錄的數據泄露。這可能會對我們的聲譽和業務產生不利影響。
我們無法成功從災難或其他業務連續性事件中恢復可能會損害我們交付產品和服務的能力，損害我們的業務。
我們嚴重依賴我們的技術和基礎設施為客户提供產品和服務。例如，我們使用第三方數據中心設施託管我們的許多產品，雖然我們要求他們維持有關可用性的正式服務級別協議，但我們無法控制這些設施的運營。這些設施容易受到地震、颶風、洪水、火災、停電、電信故障、流行病和類似事件造成的損壞、中斷或性能問題。他們還受到入侵、計算機病毒、破壞、故意破壞行為和其他不當行為的侵害。自然災害、恐怖主義行為、疫情和類似事件的發生可能導致在沒有充分通知的情況下決定關閉設施或其他意想不到的問題，這反過來又可能導致我們的產品和服務的交付長期中斷，從而對我們的銷售和經營業績產生負面影響。
此外，我們的業務管理、人力資源、合規工作和財務服務取決於我們的計算機、電信和其他相關係統和運營的正常運行。由於災難、網絡攻擊或其他業務連續性事件（例如 COVID-19 疫情）而導致這些系統或運營中斷或失敗，可能會導致數據丟失或以其他方式延誤我們完成銷售和向客户提供最高水平的服務的能力。此外，我們可能難以及時生成準確的財務報表，並且我們對財務報告的內部控制可能會出現缺陷，這可能會影響我們認證財務業績的能力，所有這些都可能對我們股票的交易價值產生不利影響。儘管我們努力確保這些系統具有宂餘性並定期進行備份，但無法保證發生災難時的數據恢復會有效或以高效的方式進行。如果這些系統或其功能無法按我們的預期運行，我們可能需要花費大量資源進行更正或尋找執行這些功能的替代來源。
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我們依賴博通提供某些工程和威脅響應服務，這些服務對我們的產品和業務至關重要。
我們的端點安全解決方案歷來依賴於某些威脅分析軟件引擎和其他軟件（引擎相關服務），這些軟件是由工程團隊開發和提供的，作為博通銷售的一部分，這些團隊已移交給博通。有爭議的技術，包括源代碼，是共享的，根據博通的銷售條款，我們保留使用、修改、增強和利用此類技術創作衍生作品的權利。博通承諾提供這些發動機相關服務的範圍和方式與以往在有限期許可協議中提供的範圍和方式基本相同。
因此，我們依賴博通提供對我們的諾頓業務至關重要的服務和技術，如果博通未能提供這些發動機相關服務，將導致嚴重的業務中斷，我們的業務和經營業績以及財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，如果我們目前的資源不可用，如果我們無法開發或獲得替代方案來及時整合或部署，那麼我們的有效競爭能力可能會受到影響，並對我們的業務產生重大不利影響。此外，在出售博通的過程中，我們失去了其他能力，包括歷史上由我們以前的企業安全業務提供的某些威脅情報數據，缺乏這些數據可能會對我們的業務和產品產生負面影響。
如果我們未能提供高質量的客户支持，我們的客户滿意度可能會受到影響，並對我們的業務和聲譽產生負面影響。
我們的許多客户依靠我們的客户支持服務來解決可能出現的問題，包括技術支持、計費和訂閲問題。如果需求增加或我們的資源減少，我們可能無法提供客户期望的支持水平。我們未能保持預期的支持水平都可能降低客户滿意度，並對我們的客户保留率和業務產生負面影響。
我們的解決方案很複雜，可以在各種不同的環境、系統和配置中運行，這可能會導致我們的解決方案無法按設計運行。
因為我們提供非常複雜的解決方案，因此我們的解決方案可能也已經出現錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題。例如，由於多種因素，包括基礎設施更改、人為或軟件錯誤、由於大量用户同時訪問我們的網站而導致的容量限制、欺詐或安全攻擊，我們可能會遇到中斷、中斷和其他性能問題。在某些情況下，我們可能無法在可接受的時間內確定這些性能問題的原因或原因。我們的解決方案中斷可能會影響我們的收入或導致客户停止與我們開展業務。我們的運營取決於我們保護技術基礎架構免受業務連續性事件損害的能力，這些事件可能會對我們的運營產生重大的破壞性影響。在災難恢復情況下，我們可能會丟失客户數據，或者我們的運營或向客户交付解決方案時遇到重大不利中斷。
有關我們的品牌、解決方案和業務的負面宣傳可能會損害我們的競爭地位。
我們的品牌知名度和作為值得信賴的服務提供商的聲譽是我們業務的關鍵方面，也是留住現有客户和吸引新客户的關鍵。由於我們的解決方案存在錯誤、缺陷、中斷或其他性能問題，我們的業務可能會受到損害，從而導致我們的客户和潛在客户認為我們的解決方案不可靠。此外，與歸因於我們、我們的員工、我們的戰略合作伙伴、我們的關聯公司或與其中任何一方相關的其他人的事件或活動相關的負面宣傳，無論是否合理，包括故意盜用品牌，都可能損害我們的聲譽並降低我們品牌的價值。此外，社交媒體的迅速興起和使用有可能損害我們的品牌和聲譽。我們可能無法以適當的方式及時回覆和解決有關我們公司、解決方案和業務的負面和不準確的社交媒體帖子。我們的聲譽受損和品牌資產損失可能會減少對我們解決方案的需求，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，任何重建我們聲譽和恢復品牌價值的嘗試都可能既昂貴又耗時，而且這些努力最終可能不會成功。
法律和合規風險
我們的解決方案受到嚴格監管，這可能會阻礙我們營銷和提供解決方案的能力，或者對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的解決方案受到高度監管，包括各種國際和美國聯邦、州和地方法律法規，例如《公平信用報告法》、《Gramm-Leach-Bliley法案》、《聯邦貿易委員會法》（FTC法案）以及仿照聯邦貿易委員會法案的類似州法律。我們此前曾與聯邦貿易委員會和35個州的總檢察長簽訂過同意令和類似安排，並與聯邦貿易委員會就LifeLock的某些廣告、營銷和安全行為構成欺騙行為或做法的指控達成和解，這些行為或做法違反了聯邦貿易委員會法，對我們的業務施加了額外限制，包括禁止對 “手段、方法、程序、效果、有效性、覆蓋範圍或範圍” 進行任何虛假陳述我們的解決方案。我們與英國競爭與市場管理局 (CMA) 簽署了一份自 2021 年 6 月 14 日起生效的承諾，要求我們的 NortonLifeLock Ireland Limited 和 NortonLifeLock UK 實體對我們在英國自動續訂訂閲的政策和做法進行某些更改，這是 CMA 於 2018 年 12 月啟動的防病毒領域自動續訂做法調查的一部分。適用於我們業務的任何法律法規都有可能修訂或新的或變更的解釋，我們無法預測此類變化對我們業務的影響。
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此外，我們的身份和信息保護產品的性質使我們受到消費者金融保護局的廣泛監管、監督和執法權力，消費者金融保護局可以通過監督我們的金融機構或信用報告機構的客户和供應商，或通過以其他方式對消費金融產品和服務行使監督、監管或執法權來對我們的服務或這些服務的營銷和服務行使權力。
如果我們不保護我們的專有信息並防止第三方未經授權地使用我們的產品和技術，我們的財務業績可能會受到損害。
我們的許多軟件和底層技術都是專有的。我們尋求通過保密協議和程序的組合以及版權、專利、商標和商業祕密法來保護我們的所有權。但是，這些措施只能提供有限的保護，可能會被第三方質疑、宣佈無效或規避。第三方可以在未經授權的情況下複製我們的全部或部分產品，或者以其他方式獲取、使用、分發和出售我們的專有信息。
第三方也可以通過圍繞我們的專利進行設計來獨立開發類似或卓越的技術。我們的消費者協議不需要簽名，因此根據某些司法管轄區的法律，可能無法執行。此外，一些外國法律對我們的所有權權利的保護程度與美國法律不同，在這些國家，我們的產品可能會遭到未經授權的使用。未經授權的複製或使用我們的產品或專有信息可能會導致我們產品的銷售減少。任何旨在保護我們可能帶來或與戰略合作伙伴或供應商合作的專有信息的法律行動都可能對我們訪問該合作伙伴或供應商的軟件、操作系統和硬件平臺的能力產生不利影響，或導致該合作伙伴或供應商選擇不向其客户提供我們的產品。此外，任何旨在保護我們可能帶來或參與的專有信息的法律訴訟都可能代價高昂，可能會分散管理層對日常運營的注意力，並可能導致對我們的額外索賠，從而對我們的經營業績產生不利影響。
我們有時會成為訴訟和調查的當事方，這通常需要大量的管理時間和精力，並導致鉅額的法律費用。
我們經常參與訴訟和其他訴訟，包括但不限於專利訴訟、集體訴訟和政府索賠或調查，其中一些索賠或調查最初可能是實質性的，或者隨着時間的推移會變成實質性的。發起和辯護此類問題以及在某些情況下達成和解的費用可能非常昂貴，會轉移管理層對我們業務日常運營的注意力，這可能會對我們的業務、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，此類事項在訴訟或其他訴訟過程中可能會產生不利的變化，從而改變問題的概況並給公司帶來潛在的重大風險。某件事的任何不利結果都可能導致鉅額罰款、和解、金錢賠償或禁令救濟，這可能會對我們開展業務的能力、經營業績和現金流產生負面和實質性影響。此外，如果我們以前沒有在財務報表中記錄此類訴訟或訴訟的應計費用，則我們可能需要記錄對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響的追溯性應計費用。
聲稱我們侵犯了其所有權的第三方可能會導致我們承擔鉅額法律費用並阻止我們銷售我們的產品。
第三方可能會不時聲稱我們侵犯了他們的知識產權，包括有關專利、版權和商標的索賠。由於我們競爭的細分市場不斷髮生技術變化，現有技術的專利覆蓋面廣，以及新專利的發佈速度很快，因此這些索賠的數量可能會增加。此外，我們的前、現任或未來僱員的前僱主可能會聲稱這些員工向我們不當披露了這些前僱主的機密或專有信息。任何此類索賠，無論有無根據，都可能導致代價高昂的訴訟，並分散管理層對日常運營的注意力。如果我們未能成功為此類索賠進行辯護，我們可能會被要求停止銷售、延遲發貨或重新設計我們的解決方案，支付金錢作為損害賠償，簽訂特許權使用費或許可協議，或者履行我們與一些合作伙伴的賠償義務。我們無法向您保證，在這種情況下我們可能尋求的任何特許權使用費或許可安排都將以商業上合理的條件提供給我們，或者根本不向我們提供。作為我們管理這種風險的戰略的一部分，我們已經投入鉅額開支來調查、辯護和解決與使用技術和知識產權有關的索賠，並將繼續投入鉅額支出。
此外，我們在業務中許可和使用來自第三方的軟件。這些第三方軟件許可證可能無法繼續以可接受的條款提供給我們，或者根本無法向我們提供，並可能使我們承擔額外責任。這種責任或我們無法使用任何第三方軟件，可能會導致交付延遲或其他業務中斷，從而對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們的某些產品包含 “開源” 軟件，任何不遵守其中一項或多項開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們的某些產品是使用由其作者或其他第三方根據所謂的 “開源” 許可許可許可的軟件分發的。其中一些許可包含要求我們為基於開源軟件創建的修改或衍生作品提供源代碼，並要求我們根據特定的開源許可或其他許可的條款許可此類修改或衍生作品，授予第三方某些進一步使用的權利。根據某些開源許可的條款，如果我們以某種方式將我們的專有軟件與開源軟件相結合，我們可能會被要求發佈專有軟件的源代碼。除了與許可要求相關的風險外，作為開源許可人，使用開源軟件可能比使用第三方商業軟件帶來更大的風險
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通常不對軟件的來源提供擔保或控制。我們已經建立了幫助緩解這些風險的流程，包括審查流程，用於篩選開發組織提出的開源使用申請，但我們無法確定所有開源在我們的產品中使用之前都已提交審批。此外，與使用開源相關的許多風險可能無法或無法消除，如果解決不當，可能會對我們的業務產生負面影響。
與我們的流動性和債務相關的風險
與我們的未償債務和未來債務相關的風險可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
截至2022年12月30日，我們共有102.07億美元的未償債務，將在2022年至2030年的日曆年到期，還有15億美元的循環信貸額度可供借款。有關我們未償債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註10。除其他外，我們支付開支、遵守債務工具下的契約、為鉅額債務支付利息和償還本金的能力取決於我們的經營業績、競爭發展和金融市場狀況，所有這些都受到金融、商業、經濟和其他因素的重大影響。我們無法控制其中的許多因素。因此，我們的現金流可能不足以讓我們支付包括票據在內的債務的本金和利息，並履行我們的其他義務。我們的負債水平可能會產生其他重要後果，包括：:
•我們必須將運營現金流的很大一部分用於支付定期貸款和循環信貸額度、我們現有的優先票據和其他債務的利息和本金，這減少了我們可用於其他目的的資金，例如營運資金、資本支出、其他一般公司用途和潛在收購；
•我們可能無法為債務再融資，也無法為營運資金、資本支出、收購或一般公司目的獲得額外融資；
•我們面臨利率波動的巨大風險，因為我們的優先擔保信貸額度下的借款按浮動利率計息；
•我們的槓桿作用可能大於某些競爭對手，這可能會使我們處於競爭劣勢，並降低我們應對當前和不斷變化的行業和金融市場狀況的靈活性；
•我們可能更容易受到經濟衰退或衰退以及業務不利發展的影響；
•我們可能無法遵守債務協議中的財務和其他契約，這可能導致違約事件，如果不糾正或免除，可能會導致我們的某些債務加速償還，對我們的業務和前景產生不利影響，並可能迫使我們破產或清算；以及
•任何評級機構對我們的展望或信用評級的變化都可能對我們的債務和/或普通股的價值產生負面影響，對我們進入債務市場的機會產生不利影響，並增加我們為未償債務或未來債務支付的利息。
無法保證我們能夠成功管理其中的任何風險。此外，我們通過子公司開展很大一部分業務。因此，償還我們的債務將部分取決於我們的子公司產生的現金流及其通過分紅、債務償還或其他方式向我們提供此類現金的能力，而這可能並不總是可能的。如果我們沒有收到子公司的分配，我們可能無法償還債務所需的本金和利息。
我們的定期貸款和循環信貸額度協議對我們施加了運營和財務限制。
我們的定期貸款和循環信貸額度協議包含的契約限制了我們和受限制子公司的能力：
•承擔額外債務；
•對某些資產設立留置權以擔保債務；
•進行某些售後回租交易；
•為我們的股本支付股息或進行其他分配，或進行其他限制性付款；以及
•合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產。
所有這些契約都可能對我們為運營融資、滿足或以其他方式解決資本需求、尋求商機、應對市場狀況或以其他方式限制活動或商業計劃的能力產生不利影響。違反這些契約中的任何一項都可能導致相關債務的違約。如果發生違約，相關貸款人可以選擇宣佈債務連同應計利息和其他費用立即到期並應付，並在將來此類債務有擔保的前提下，以擔保該債務的任何抵押品提起訴訟。
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一般風險
政府對抗通貨膨脹的努力以及通貨膨脹經濟環境產生的其他利率壓力已經導致並可能繼續導致融資成本上升。
包括美國在內的全球通貨膨脹率上升，政府實體已採取各種行動來對抗通貨膨脹，例如提高利率基準。政府實體可以繼續努力或採取更多措施來對抗通貨膨脹，其中可能包括繼續提高利率基準或將利率基準維持在較高水平。政府的這些努力以及通貨膨脹經濟環境產生的其他利率壓力導致了更高的融資成本，並且已經並將繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
過去，我們季度財務業績的波動影響了我們未償還證券的交易價格，並可能影響我們未來未償還證券的交易價格。
過去，我們的季度財務業績曾波動，將來可能會有所不同，這要歸因於許多因素，其中許多因素是我們無法控制的。如果我們的季度財務業績或對未來財務業績的預測未能達到我們的預期或證券分析師和投資者的預期，我們未償還證券的交易價格可能會受到負面影響。季度財務業績的波動可能會使我們未來更難籌集資金或進行收購。與我們的行業、業務運營和解決方案市場相關的因素可能會導致我們的季度財務業績波動，包括但不限於：
•對我們解決方案的需求波動；
•除其他外，恐怖主義或其他故意行為、疾病爆發（例如 COVID-19 疫情）或地震、洪水或其他自然災害，導致我們的業務運營或目標市場中斷；
•新的競爭進入我們的市場；
•我們實現目標營業收入、利潤和收入的能力；
•有競爭力的定價壓力或與我們的一個或多個解決方案競爭的免費產品；
•我們有能力及時完成解決方案的新版本或增強版本的發佈；
•重大營銷活動的開始和終止的金額和時間；
•威脅爆發和網絡安全事件的數量、嚴重程度和時間；
•客户或戰略合作伙伴的流失；
•所售解決方案和訂閲的組合或類型的變化以及消費者留存率的變化；
•採用新技術和新版本的操作系統以及新業務流程的比率；
•消費者信心和支出變化；
•訴訟、監管調查或調查的影響；
•收購和剝離的影響以及我們實現預期協同效應或隨之節省成本的能力；
•外幣匯率和利率的波動；
•網絡安全行業分析師發佈有關我們業務的不利或不準確的研究報告；
•我們的企業責任舉措的成功；
•税收法律、規章和條例的變化；以及
•消費者保護法律法規的變化。
上述任何因素都可能導致我們未償還證券的交易價格大幅波動。
COVID-19 疫情影響了我們的業務運營方式，這將影響我們未來的經營業績和整體財務業績的持續時間和程度仍不確定。
儘管 COVID-19 疫情對美國和全球經濟的許多領域產生了負面影響，但隨着疫情極大地加速了世界各地人們的數字生活，消費者網絡安全市場的需求有所增加。但是，隨着疫情持續時間的延長以及預防協議和限制的放鬆，我們看到需求減少了，競爭加劇了。此外，如果 COVID-19 疫情的負面宏觀經濟影響持續存在或惡化，我們的業務活動可能會持續放緩，客户取消預訂的次數增加，或者我們的留存率將大幅降低，尤其是在經濟長期衰退的情況下。長期的經濟衰退可能會對我們發行的需求、留存率產生不利影響，損害我們的業務和經營業績，特別是考慮到我們的解決方案是全權購買，因此可能更容易受到宏觀經濟壓力的影響，還會影響我們普通股的價值、債務再融資的能力和獲得資本的機會。
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有效税率的變化可能會增加我們的所得税支出，減少（增加）我們的淨收入（虧損）、現金流和營運資金。
我們是一家跨國公司，總部設在美國和捷克共和國，在多個美國和國際税務司法管轄區納税。我們的有效税率可能會受到多種因素的不利影響，其中許多是我們無法控制的，包括：
•美國聯邦所得税法的變更，包括國會和拜登政府可能提出的聯邦税法變更，包括可能提高公司税率、新的最低税率以及根據2017年《減税和就業法》對我們的美國納税義務計算方式進行其他更改。其中一些提案如果獲得通過，可能會有重大的追溯性調整，增加現金税付款/負債；
•我們開展業務的多個司法管轄區對其他税收法律、法規和解釋的變更，包括經濟合作與發展組織（OECD）税基侵蝕和利潤轉移項目導致的行動，包括最近的全球最低税率提案、數字服務税等國際機構的擬議行動以及某些税收裁決的要求。2021年10月，OECD/G20關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架（以下簡稱 “包容性框架”）發佈了一份聲明，更新並最終確定了全球税收改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，該計劃現已獲得大多數經合組織成員的同意。第一支柱允許各國將年全球營業額超過200億歐元、利潤率超過10％的跨國企業（MNE）賺取的部分剩餘利潤重新分配給其他市場司法管轄區。第二支柱要求全球年營業額超過7.5億歐元的跨國公司繳納15％的全球最低税。2022年12月12日，歐盟達成協議，在歐盟層面實施經合組織國際税收改革的第二支柱指令。該協議確認所有成員國必須在2023年12月31日之前轉換該指令。因此，這些規則將首先適用於從2023年12月31日或之後開始的財政年度。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行《包容性框架協議》的情況。我們將繼續監測和確定這些立法變更將如何頒佈為法律，以及它們將如何潛在影響我們的公司納税義務。它們可能會對我們的公司納税義務和我們的全球有效税率產生實質性影響；
•在我們開展業務的各個司法管轄區，具有不同法定税率的收入和税前收入的相對比例的變化；
•可能導致報告期之間波動的重大罕見事件的税收影響；
•税收評估或任何相關的税收利息或罰款，可能會對我們在和解期間的所得税支出產生重大影響；以及
•與我們的勞動力、公司實體結構或運營變化相關的税收，因為它們與税收優惠和税率有關。
我們會不時收到通知，告知特定司法管轄區的税務機關認為我們欠的税款超過了我們向該司法管轄區申報的税款。我們經常與這些税務機關進行討論，有時還會發生爭議。如果最終確定我們在這些司法管轄區所欠税款的金額超過我們記錄或預留的税收準備金，則我們的經營業績、現金流和財務狀況可能會受到不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
回購股權證券
根據我們的股票回購計劃，股票可以在公開市場上回購，也可以通過加速股票回購交易。截至2022年12月30日，我們還有8.7億美元的授權將在未來完成，沒有到期日。在截至2022年12月30日的三個月中，股票回購情況如下：
（以百萬計，每股數據除外）
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值
2022 年 10 月 1 日至 2022 年 10 月 28 日9 $21.13 9 $1,183 
2022 年 10 月 29 日至 2022 年 11 月 25 日12 $22.31 12 $925 
2022 年 11 月 26 日至 2022 年 12 月 30 日2 $22.88 2 $870 
回購的股票總數23 23 
(1) 購買的股票數量在交易日報告。
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目錄
第 6 項。 展品
展覽
數字
 以引用方式納入已提交/提供這個 10-Q
展品描述表單文件號展覽文件日期
31.01
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
X
31.02
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
X
32.01†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
X
32.02†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
X
101
以下是來自 Gen Digital Inc. 的財務信息。”s 截至2022年12月30日的季度10-Q表季度報告採用ixBRL（Inline Extansible Business Reporting 語言）格式：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併運營報表，（iii）簡明合併財務報表附註，標有股東權益（赤字）、（vi）簡明合併現金流量表和（vi）簡明合併財務報表附註，標為簡明合併財務報表附註文本塊，包括詳細標籤。
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104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）X
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根據S-K法規第601項，本證物是提供的，而不是提交的，不應被視為以提及方式納入任何申報中。
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目錄
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
 
通用數字公司
（註冊人）
來自：//文森特·皮萊特
文森特·皮萊特
首席執行官
來自：/s/ 娜塔莉·德斯
娜塔莉·德爾斯
首席財務官

2023年2月6日
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