wrld-20221231
00001083853/312023Q3錯誤P3Y00001083852022-04-012022-12-3100001083852023-01-30Xbrli：共享00001083852022-12-31ISO 4217：美元00001083852022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00001083852022-10-012022-12-3100001083852021-10-012021-12-3100001083852021-04-012021-12-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-3000001083852022-09-300000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-10-012022-12-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-10-012022-12-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-3000001083852021-09-300000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-10-012021-12-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-10-012021-12-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-3100001083852021-12-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-12-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-12-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-3100001083852021-03-310000108385美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-012021-12-310000108385US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-12-31世界：建築00001083852021-07-012021-09-300000108385Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000108385Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000108385Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000108385Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000108385Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000108385Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-310000108385Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310000108385Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-12-310000108385Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-310000108385Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：消費者貸款成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A0至5個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員全球：A18至35個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember全球：A18至35個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A36至59個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A60個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：TaxAdvanceLoanMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：TaxAdvanceLoanMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-12-310000108385世界：RecencyBasisMembers2022-12-31Xbrli：純0000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A0至5個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：RecencyBasisMembers世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員全球：A18至35個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember全球：A18至35個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A36至59個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A36至59個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A60個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A60個月成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：TaxAdvanceLoanMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：TaxAdvanceLoanMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385世界：RecencyBasisMembers2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：合同基礎成員世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A60個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員2022-12-310000108385世界：合同基礎成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：合同基礎成員世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：A60個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：A60個月成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：財務資產未過去成員世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：合同基礎成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310000108385世界：TotalPastDueMember世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：合同基礎成員2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員2022-12-310000108385世界：A0至5個月成員2022-03-310000108385世界：A0至5個月成員2022-10-012022-12-310000108385世界：A0至5個月成員2021-10-012021-12-310000108385世界：A0至5個月成員2022-04-012022-12-310000108385世界：A0至5個月成員2021-04-012021-12-310000108385世界：A6至17個月成員2022-12-310000108385世界：A6至17個月成員2022-03-310000108385世界：A6至17個月成員2022-10-012022-12-310000108385世界：A6至17個月成員2021-10-012021-12-310000108385世界：A6至17個月成員2022-04-012022-12-310000108385世界：A6至17個月成員2021-04-012021-12-310000108385全球：A18至35個月成員2022-12-310000108385全球：A18至35個月成員2022-03-310000108385全球：A18至35個月成員2022-10-012022-12-310000108385全球：A18至35個月成員2021-10-012021-12-310000108385全球：A18至35個月成員2022-04-012022-12-310000108385全球：A18至35個月成員2021-04-012021-12-310000108385世界：A36至59個月成員2022-12-310000108385世界：A36至59個月成員2022-03-310000108385世界：A36至59個月成員2022-10-012022-12-310000108385世界：A36至59個月成員2021-10-012021-12-310000108385世界：A36至59個月成員2022-04-012022-12-310000108385世界：A36至59個月成員2021-04-012021-12-310000108385世界：A60個月成員2022-12-310000108385世界：A60個月成員2022-03-310000108385世界：A60個月成員2022-10-012022-12-310000108385世界：A60個月成員2021-10-012021-12-310000108385世界：A60個月成員2022-04-012022-12-310000108385世界：A60個月成員2021-04-012021-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2022-10-012022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2021-10-012021-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2022-04-012022-12-310000108385世界：TaxAdvanceLoanMember2021-04-012021-12-310000108385世界：非應計狀態成員2022-12-310000108385世界：非應計狀態成員2022-03-310000108385SRT：最小成員數2022-12-310000108385SRT：最大成員數2022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最大成員數2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員SRT：最小成員數2022-04-012022-12-310000108385世界：目標1成員2022-04-012022-12-310000108385世界：目標2成員2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-31世界：分期付款0000108385世界：服務選項成員2022-12-310000108385世界：服務選項成員2022-04-012022-12-310000108385美國公認會計準則：績效共享成員2022-04-012022-12-310000108385世界：目標3成員2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員世界：場景1成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員世界：場景2成員2022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-10-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-10-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-04-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-04-012022-06-300000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-10-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-10-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-04-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-03-310000108385美國-公認會計準則：股權證券成員2022-10-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：股權證券成員2021-10-012021-12-310000108385美國-公認會計準則：股權證券成員2022-04-012022-12-310000108385美國-公認會計準則：股權證券成員2021-04-012021-12-31全球：收購0000108385Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2022-12-310000108385Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2021-12-310000108385世界：保險和其他保險網絡成員2022-04-012022-12-310000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-09-260000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-09-270000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers世界：場景1成員2022-11-232022-11-230000108385世界：場景2成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-11-232022-11-230000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers世界：場景3成員2022-11-232022-11-230000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers世界：場景4成員2022-11-232022-11-230000108385世界：場景5成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-11-232022-11-230000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers世界：場景6成員2022-11-232022-11-230000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-11-232022-11-230000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-11-222022-11-220000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers世界：子設施成員2022-12-310000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-04-012022-12-310000108385Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-04-012022-12-310000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最小成員數2022-12-310000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-012021-12-310000108385美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310000108385世界：老年人：2026名成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-270000108385Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMember世界：老年人：2026名成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-272021-09-270000108385世界：老年人：2026名成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-272021-09-270000108385Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember世界：老年人：2026名成員美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-272021-09-27


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

__________________________________
 表格10-Q
__________________________________

(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期
 
委託文件編號：000-19599

世界認可公司演講
(註冊人的確切姓名與其章程中所指定的名稱相同。)
南卡羅來納州
 57-0425114
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
主幹道104 S
格林維爾,南卡羅來納州29601
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(864)298-9800
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值世界
這個納斯達克股市有限責任公司
(納斯達克全球精選市場)
 
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告(或提交報告的時間短於註冊人提交此類報告的時間)，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
1

大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
  
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x

截至2023年1月30日，發行人普通股的流通股數量為6,228,609.

2

世界認可公司
表格10-Q

目錄
項目編號目錄頁面
定義術語詞彙表
4
第一部分-財務信息 
1.合併財務報表(未經審計)：
5
 截至2022年12月31日和2022年3月31日的合併資產負債表
5
 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的綜合業務報表
7
 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的綜合股東權益報表
8
 截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月合併現金流量表
10
 合併財務報表附註
12
2.管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
3.關於市場風險的定量和定性披露
43
4.控制和程序
43
第二部分--其他資料
1.法律訴訟
44
1A.風險因素
44
2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
44
3.高級證券違約
44
4.煤礦安全信息披露
44
5.其他信息
44
6.陳列品
44
展品索引
45
簽名
46

介紹性説明：如本文所用，“公司”、“我們”或類似的表述包括世界驗收公司及其每一家子公司，除非另有明確説明或上下文另有要求，它僅包括世界驗收公司。本報告中凡提及“2023財年”，均指本公司截至2023年3月31日的財政年度；凡提及“2022財年”，均指截至2022年3月31日的本公司財政年度；凡提及“2021財年”，均指截至2021年3月31日的本公司財政年度；凡提及“2020財政年度”，均指截至2020年3月31日的本公司財政年度；凡提及“2019財政年度”，均指截至2019年3月31日的本公司財政年度。


3
目錄表
定義術語詞彙表

本報告通篇可使用下列術語，包括合併財務報表和相關附註。
術語定義
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
CECL當前預期信用損失
首席執行官首席執行官
首席財務官首席財務官
CFPB美國消費者金融保護局
薪酬委員會薪酬和股票期權委員會
客户保有期自公司首次為客户提供服務以來的年數
美國司法部美國司法部
ERISA《僱員退休收入保障法》
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法
FASB財務會計準則委員會
菲科公平的艾薩克公司
G&A一般和行政
公認會計原則美國公認會計原則
美國國税局美國國税局
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
備註本金總額3億美元，本金7.0%，2026年到期的優先票據
選項測算期自2018年9月30日開始至2025年3月31日結束的6.5年績效期間，績效期權有資格在該期間內獲得，並經業績補償委員會認證
PCD信用惡化的購入資產
性能選項基於業績的股票期權
績效份額測算期從2018年9月30日開始至2025年3月31日結束的6.5年績效期間，績效股票有資格在該期間內歸屬，並經業績補償委員會認證
業績股基於服務和業績的限制性股票獎勵
康復率逾期91天或以上不註銷的百分比
限制性股票基於服務的限制性股票獎勵
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
服務選項基於服務的股票期權
軟性有擔保的隔夜融資利率
SPV特殊用途車輛
塔爾預繳税金貸款
4
目錄表
第一部分財務信息

世界認可公司
及附屬公司
合併資產負債表
(未經審計)
 2022年12月31日March 31, 2022
資產  
現金和現金等價物$20,961,825 $19,236,322 
應收貸款總額1,553,984,727 1,522,788,860 
更少：  
未賺取的利息、保險和費用(431,297,470)(403,030,844)
信貸損失準備(144,539,543)(134,242,862)
應收貸款淨額978,147,714 985,515,154 
應收所得税2,790,043 — 
經營性租賃使用權資產淨額83,437,329 85,631,304 
融資租賃使用權資產淨額— 607,512 
財產和設備，淨額24,377,670 24,476,231 
遞延所得税，淨額42,385,118 39,801,457 
其他資產，淨額41,104,168 35,901,704 
商譽7,370,791 7,370,791 
無形資產，淨額16,403,420 19,756,114 
總資產$1,216,978,078 $1,218,296,589 
 
負債與股東權益  
負債：  
應付優先票據$426,490,205 $396,972,746 
優先無擔保應付票據，淨額296,050,414 295,393,991 
應付所得税— 7,384,169 
經營租賃負債86,010,194 87,399,049 
融資租賃負債— 80,067 
應付賬款和應計費用48,801,124 58,042,139 
總負債857,351,937 845,272,161 
承付款和或有事項
股東權益：  
優先股，不是授權的面值5,000,000, 不是已發行或已發行股份
— — 
普通股，不是授權的面值95,000,000已發行和已發行的股份6,228,609和6,348,314股票分別於2022年12月31日和2022年3月31日
— — 
額外實收資本286,232,769 280,907,085 
留存收益73,393,372 92,117,343 
股東權益總額359,626,141 373,024,428 
總負債和股東權益$1,216,978,078 $1,218,296,589 

5
目錄表
見合併財務報表附註。

6
目錄表
世界認可公司
及附屬公司
合併業務報表
(未經審計)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
2022202120222021
收入：  
利息及手續費收入$126,201,028 $128,147,374 $386,867,966 $355,435,289 
保險和其他收入，淨額20,295,432 20,424,437 68,449,330 60,622,784 
總收入146,496,460 148,571,811 455,317,296 416,058,073 
費用：   
信貸損失準備金59,608,655 56,458,533 214,051,068 128,767,870 
一般和行政費用：  
人員40,700,713 44,383,906 131,173,726 136,361,580 
入住率和設備12,932,456 12,613,622 39,658,067 39,155,558 
廣告1,323,671 6,847,777 4,541,863 15,902,321 
無形資產攤銷1,114,540 1,275,784 3,352,694 3,736,113 
其他10,367,857 9,108,390 31,749,024 27,413,963 
一般和行政費用總額66,439,237 74,229,479 210,475,374 222,569,535 
利息支出14,070,458 10,166,125 38,277,223 22,380,850 
總費用140,118,350 140,854,137 462,803,665 373,718,255 
所得税前收入(虧損)6,378,110 7,717,674 (7,486,369)42,339,818 
所得税支出(福利)619,136 390,942 (3,076,486)6,802,166 
淨收益(虧損)$5,758,974 $7,326,732 $(4,409,883)$35,537,652 
每股普通股淨收益(虧損)：   
基本信息$1.00 $1.20 $(0.77)$5.81 
稀釋$0.98 $1.14 $(0.77)$5.53 
加權平均已發行普通股：  
基本信息5,761,954 6,118,591 5,743,094 6,119,971 
稀釋5,857,490 6,403,788 5,743,094 6,424,067 

見合併財務報表附註。

7
目錄表
世界認可公司
及附屬公司
合併股東權益報表
(未經審計)


截至2022年12月31日的三個月
普通股
股票額外實收資本留存收益股東權益總額
2022年9月30日的餘額6,281,721 $288,947,268 $67,634,398 $356,581,666 
行使股票期權的收益，扣除註銷後的淨額1,296 82,825 — 82,825 
普通股回購— — — — 
股票期權計劃下的限制性普通股費用，扣除註銷(美元)2,543,001)
(54,408)(3,222,444)— (3,222,444)
股票期權費用— 425,120 — 425,120 
淨收入— — 5,758,974 5,758,974 
2022年12月31日的餘額6,228,609 $286,232,769 $73,393,372 $359,626,141 

截至2021年12月31日的三個月
普通股
股票額外實收資本留存收益股東權益總額
2021年9月30日的餘額6,724,140 $272,572,177 $146,435,164 $419,007,341 
行使股票期權所得收益31,981 3,033,142 — 3,033,142 
普通股回購(93,722)— (19,347,606)(19,347,606)
股票期權計劃下的限制性普通股費用，扣除註銷(美元)4,922,017)
(25,306)(1,277,438)— (1,277,438)
股票期權費用— 664,094 — 664,094 
淨收入— — 7,326,732 7,326,732 
2021年12月31日的餘額6,637,093 $274,991,975 $134,414,290 $409,406,265 


8
目錄表
截至2022年12月31日的9個月
普通股
股票額外實收資本留存收益股東權益總額
2022年3月31日的餘額6,348,314 $280,907,085 $92,117,343 $373,024,428 
行使股票期權的收益，扣除註銷後的淨額5,596 486,372 — 486,372 
普通股回購(73,643)— (14,314,088)(14,314,088)
股票期權計劃下的限制性普通股費用，扣除註銷(美元)2,543,001)
(51,658)2,969,433 — 2,969,433 
股票期權費用— 1,869,879 — 1,869,879 
淨虧損— — (4,409,883)(4,409,883)
2022年12月31日的餘額6,228,609 $286,232,769 $73,393,372 $359,626,141 
截至2021年12月31日的9個月
普通股
股票額外實收資本留存收益股東權益總額
2021年3月31日的餘額6,805,294 $255,590,674 $149,336,767 $404,927,441 
行使股票期權所得收益143,103 11,715,720 — 11,715,720 
普通股回購(289,158)— (50,460,129)(50,460,129)
股票期權計劃下的限制性普通股費用，扣除註銷(美元)5,072,230)
(22,146)5,168,510 — 5,168,510 
股票期權費用— 2,517,071 — 2,517,071 
淨收入— — 35,537,652 35,537,652 
2021年12月31日的餘額6,637,093 $274,991,975 $134,414,290 $409,406,265 

見合併財務報表附註。

9
目錄表
世界認可公司
及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至12月31日的9個月，
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收益(虧損)$(4,409,883)$35,537,652 
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：  
持有待售資產的損失— 38,633 
無形資產攤銷3,352,694 3,736,113 
歷史税收抵免攤銷4,570,599 2,950,970 
應計未到期利息(2,253,757)(15,537,322)
遞延貸款成本攤銷12,187,196 11,892,564 
債務發行成本攤銷1,170,040 698,667 
信貸損失準備金214,051,068 128,767,870 
折舊4,648,277 4,721,570 
融資租賃攤銷204,552 305,718 
資產收購收益，扣除所得税後淨額(3,708,344)— 
財產和設備的銷售損失21,261 368,589 
遞延所得税優惠(3,665,493)(9,815,411)
與股票期權和限制性股票計劃有關的薪酬，扣除税收和調整後的淨額7,382,313 12,757,811 
更改帳目：  
其他資產，淨額(8,261,768)(9,058,328)
應付/應收所得税(10,174,212)(9,984,485)
應付賬款和應計費用(9,241,015)10,026,683 
經營活動提供的淨現金205,873,528 167,407,294 
投資活動產生的現金流：  
應收貸款淨額增加(189,511,989)(421,230,379)
用於收購的現金，主要是貸款(22,314,902)(10,857,067)
購置財產和設備(4,517,809)(4,480,906)
出售持有以供出售的資產所得收益— 1,104,895 
出售財產和設備所得收益349,792 186,145 
用於投資活動的現金淨額(215,994,908)(435,277,312)
融資活動的現金流：  
應付優先票據的借款251,431,701 407,216,540 
應付優先票據的付款(221,914,242)(387,050,000)
發行優先無擔保應付票據— 300,000,000 
與優先無擔保應付票據相關的債務發行成本(104,656)(5,119,649)
與應付優先票據相關的債務發行成本(1,115,136)— 
行使股票期權所得收益486,372 11,715,720 
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款(2,543,001)(5,072,230)
償還融資租賃(80,067)(439,048)
普通股回購(14,314,088)(50,460,130)
融資活動提供的現金淨額11,846,883 270,791,203 
現金和現金等價物淨變化1,725,503 2,921,185 
期初現金及現金等價物19,236,322 15,746,454 
期末現金及現金等價物$20,961,825 $18,667,639 
10
目錄表
補充披露：
期內支付的利息$42,834,034 $16,020,205 
期內繳納的所得税$10,772,869 $26,884,025 
融資租賃使用權資產，淨轉讓至財產和設備$402,960 $— 

見合併財務報表附註。
11
目錄表
世界驗收公司及其子公司
合併財務報表附註
 (未經審計)

NOTE 1 – 陳述的基礎

本公司於2022年12月31日及截至該日止三個月及九個月的綜合財務報表乃根據Form 10-Q的指示編制，未經審計；然而，管理層認為，為公平呈報2022年12月31日的財務狀況及截至2022年12月31日、2022年及2021年的經營業績及現金流量所需的所有調整(僅由正常、經常性項目組成)已包括在內。中期的結果不一定代表全年或任何其他中期的預期結果。

按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

合併財務報表不包括公認會計準則要求的所有披露，應與公司截至2022年3月31日的財政年度的經審計的綜合財務報表和相關説明一併閲讀，這些報表包括在公司提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中。本公司將附註1所載的會計政策應用於本公司截至2022年3月31日止年度的Form 10-K年報所載的綜合財務報表。本公司相信，所披露的資料足以使所提供的資料不具誤導性。

NOTE 2 – 持有待售資產

在2020財年第四季度，該公司將其公司總部從其在南卡羅來納州格林維爾完全擁有的物業遷至南卡羅來納州格林維爾市中心的租賃辦公空間。根據ASC 360-10，截至2020年3月31日，這些物業符合持有待售的分類標準。在2021財年第二季度，公司完成了二的三待售的建築物。在2022財年第二季度，公司完成了最後一棟待售大樓的銷售，並記錄了1美元39.01,000銷售損失，作為保險和其他收入的一個組成部分，在綜合經營報表中淨額。截至2022年12月31日和2022年3月31日，沒有持有待售資產。

NOTE 3 – 重要政策摘要

運營的性質

該公司是一家小額貸款消費金融公司，總部設在南卡羅來納州格林維爾，向獲得其他消費信貸來源有限的個人提供短期小額貸款、中期大額貸款、相關信用保險產品和附屬產品和服務。本公司為貸款客户和其他個人提供所得税申報表準備服務。

季節性

公司的貸款額和相應的應收貸款遵循季節性趨勢。該公司的最高貸款需求通常發生在10月至12月，也就是它的第三個會計季度。貸款需求通常在1-3月，也就是該公司的第四個財季，貸款需求最低，償還貸款最高。貸款額和平均餘額在今年剩餘時間內保持相對水平。因此，該公司的經營業績和現金需求出現了顯著的季節性波動。該公司第三會計季度的經營業績普遍低於其他季度，而第四會計季度的經營業績普遍高於其他季度。

應收貸款淨額

應收貸款按未償還總額減去未賺取利息和保險收入、扣除遞延發放費和直接成本以及計提信貸損失準備後計入。發放貸款所收到的費用和發生的直接成本採用利息方法遞延並攤銷至貸款合同期限內的利息收入。未攤銷金額在貸款再融資或全額償付時在收入中確認，但
12
目錄表
不超過微小修改的再融資。未攤銷遞延發起費和費用淨額為#美元。5.6百萬美元和美元6.9分別截至2022年12月31日和2022年3月31日。

本公司可不時出售已沖銷的應收貸款，這些貸款按照美國會計準則860的規定計入銷售，轉接和服務.

信貸損失準備

請參閲附註5，“應收貸款和信貸損失撥備”，瞭解有關該公司的CECL撥備模式的信息及其使用方法的説明。

重新分類

某些前期數額已重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對以前報告的淨收入或股東權益沒有影響。

最近發佈的尚未採用的會計準則

問題債務重組和Vintage披露

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，問題債務重組和Vintage披露。本次更新中的修訂取消了310-40分主題中債權人問題債務重組的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組同時，在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，對於公共企業實體，本次更新中的修訂要求實體披露按起始年度分列的當期核銷總額，用於326-20分段範圍內的融資應收賬款和租賃淨投資，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。對於已採用2016-13年更新修正案的實體，本更新中的修正案適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，並應前瞻性地適用，但與確認和衡量問題債務重組有關的過渡方法除外，在該方法中，實體可以選擇應用修改後的追溯過渡方法。允許及早領養。我們目前正在評估採用這一更新將對我們的合併財務報表產生的影響。

我們審閲了所有其他新發布的會計聲明，並得出結論認為，這些聲明要麼不適用於我們的業務，要麼預計未來採用不會對綜合財務報表產生重大影響。

NOTE 4 – 公允價值

公允價值披露

本公司可能按公允價值在經常性或非經常性基礎上計量某些金融工具及衍生資產和負債。公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。本公司根據公允價值層次計量其金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

公允價值計量分為三個層次。這些水平確定了用於衡量資產或負債公允價值的投入的優先順序。這些級別是：

•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
•第2級-直接或間接可觀察到的資產和負債的報價以外的投入。這些投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價。
•第三級--反映報告實體自身假設的資產或負債的不可觀察的投入。

該公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收貸款、淨額、應付優先票據和優先無擔保應付票據。應收貸款按現行市場利率發放，平均使用年限約為8月份。鑑於這些貸款的短期性質，它們會不斷按當前市場利率重新定價。這個
13
目錄表
公司的循環信貸安排根據SOFR的利潤率和SOFR的任何變化重新定價，有一個可變的利率。優先無抵押應付票據的公允價值是根據非活躍市場的報價估計的。本公司在估計公允價值時亦會考慮其信譽。

已披露但未按公允價值列賬的金融資產及負債的賬面金額及估計公允價值及其在公允價值層級內的水平摘要如下。
2022年12月31日March 31, 2022
輸入電平賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
資產
現金和現金等價物1$20,961,825 $20,961,825 $19,236,322 $19,236,322 
應收貸款淨額3978,147,714 978,147,714 985,515,154 985,515,154 
負債
優先無擔保應付票據2300,000,000 169,959,000 300,000,000 264,639,000 
應付優先票據3426,490,205 426,490,205 396,972,746 396,972,746 

截至2022年12月31日或2022年3月31日，在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的其他重大資產或負債。

NOTE 5 – 應收貸款和信貸損失準備

以下是截至以下日期按客户保有期劃分的應收貸款總額摘要：
客户保有期2022年12月31日March 31, 2022
0至5個月$110,657,069 $198,740,475 
6至17個月162,246,317 133,665,566 
18至35個月155,283,336 204,940,323 
36至59個月259,585,830 208,936,027 
60多個月866,191,770 770,683,149 
預繳税金貸款20,405 5,823,320 
總貸款總額$1,553,984,727 $1,522,788,860 

目前的付款表現被用來評估借款人如期償還貸款協議的合同債務的能力，管理層每天都會對此進行監測。在需要的基礎上，如果出現與客户償還貸款能力有關的新信息，可能會考慮定性信息。公司的付款表現如下：當前，逾期30-60天，逾期61-90天，逾期91天或更長時間。

下表列出了該公司截至2022年12月31日的應收貸款總額，按最近付款業績和發放年份分列：
14
目錄表
按發端劃分的定期貸款
貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$1,315,496,157 $62,868,377 $2,458,233 $168,195 $14,977 $9,377 $1,381,015,316 
逾期30-60天51,922,222 6,178,714 256,692 56,562 19,357 1,314 58,434,861 
逾期61-90天35,259,645 3,682,972 175,892 45,534 1,175 — 39,165,218 
逾期91天或以上66,796,641 8,345,331 182,449 17,029 5,211 2,266 75,348,927 
總計$1,469,474,665 $81,075,394 $3,073,266 $287,320 $40,720 $12,957 $1,553,964,322 
按發端劃分的定期貸款
預繳税金貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$— $— $— $— $— $— $— 
逾期30-60天— — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — 
逾期91天或以上20,280 125 — — — — 20,405 
總計$20,280 $125 $— $— $— $— $20,405 
總貸款總額$1,553,984,727 

下表列出了該公司截至2022年3月31日的應收貸款總額，按最近付款業績和發放年份分列：
15
目錄表
按發端劃分的定期貸款
貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$1,322,332,136 $34,273,199 $2,665,078 $152,105 $21,539 $3,972 $1,359,448,029 
逾期30-60天49,517,859 2,114,463 247,291 28,011 2,664 — 51,910,288 
逾期61-90天36,707,960 989,136 130,763 13,031 5,594 — 37,846,484 
逾期91天或以上64,238,626 3,239,753 248,596 24,377 5,386 4,001 67,760,739 
總計$1,472,796,581 $40,616,551 $3,291,728 $217,524 $35,183 $7,973 $1,516,965,540 
按發端劃分的定期貸款
預繳税金貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$4,737,741 $7,033 $— $— $— $— $4,744,774 
逾期30-60天1,060,811 1,334 — — — — 1,062,145 
逾期61-90天— 432 — — — — 432 
逾期91天或以上2,922 13,047 — — — — 15,969 
總計$5,801,474 $21,846 $— $— $— $— $5,823,320 
總貸款總額$1,522,788,860 

下表列出了該公司截至2022年12月31日的應收貸款總額，按合同規定的當前付款情況和發放年份分列：

16
目錄表
按發端劃分的定期貸款
貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$1,296,198,737 $55,931,922 $2,010,305 $69,180 $4,343 $1,511 $1,354,215,998 
逾期30-60天52,162,519 3,578,939 86,368 8,801 — — 55,836,627 
逾期61-90天39,792,091 3,560,584 91,067 3,929 — — 43,447,671 
逾期91天或以上81,321,318 18,003,948 885,526 205,410 36,378 11,446 100,464,026 
總計$1,469,474,665 $81,075,393 $3,073,266 $287,320 $40,721 $12,957 $1,553,964,322 
按發端劃分的定期貸款
預繳税金貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$— $— $— $— $— $— $— 
逾期30-60天— — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — — — 
逾期91天或以上20,280 125 — — — — 20,405 
總計$20,280 $125 $— $— $— $— $20,405 
總貸款總額$1,553,984,727 

下表列出了該公司截至2022年3月31日的應收貸款總額，按合同規定的當前付款情況和發放年份分列：
17
目錄表
按發端劃分的定期貸款
貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$1,290,448,366 $29,913,995 $1,994,474 $68,836 $9,586 $699 $1,322,435,956 
逾期30-60天57,225,953 1,508,794 91,118 5,519 — — 58,831,384 
逾期61-90天45,276,797 1,271,187 96,233 986 — — 46,645,203 
逾期91天或以上79,845,465 7,922,574 1,109,903 142,183 25,598 7,274 89,052,997 
總計$1,472,796,581 $40,616,550 $3,291,728 $217,524 $35,184 $7,973 $1,516,965,540 
按發端劃分的定期貸款
預繳税金貸款至.為止
1
一年前		介於
1和2
幾年前		介於
2和3
幾年前		介於
3和4
幾年前		介於
4和5
幾年前		多過
5
幾年前		總計
當前$4,737,741 $— $— $— $— $— $4,737,741 
逾期30-60天1,060,329 — — — — — 1,060,329 
逾期61-90天— — — — — — — 
逾期91天或以上3,404 21,846 — — — — 25,250 
總計$5,801,474 $21,846 $— $— $— $— $5,823,320 
總貸款總額$1,522,788,860 

信貸損失準備適用於攤銷成本，其定義為應收融資產生的金額，並扣除遞延費用和成本、現金收取和註銷。攤銷成本還包括已賺取但未收回的利息。

信用風險是向借款人發放貸款的業務所固有的，管理層持續監測並反映在貸款信用損失準備中。信貸損失準備是對公司應收貸款總額投資組合中固有的預期損失的估計。在估計信貸損失準備時，具有類似風險特徵的貸款被彙總到集合中並進行集體評估。本公司的貸款產品的條款大體相同，因此本公司將借款人的特徵作為將貸款分解為分擔類似風險的池的一種方式。

在確定信貸損失撥備時，公司審查了以下四項借款人風險指標。

1.借款人類型
2.活動月份
3.前期貸款履約情況
4.客户保有期

為了確定每個指標預測違約風險的程度，該公司使用貸款水平上12個月的觀察期內的損失率數據。

然後計算每個指標的信息值。根據這一分析，管理層確定了對違約風險具有最強預測作用的指標是客户任期。在信用損失準備計算中使用的客户保有期範圍為：

1.0至5個月
2.6至17個月
3.18至35個月
4.36至59個月
5.60多個月
18
目錄表

管理層將繼續每季度監測這一信用指標。

管理層通過對每個客户保有期內最近12個12個月的歷史遷移期的貸款進行歷史遷移分析，並根據季節性進行調整，來估計每個客户保有期的津貼。所有最近逾期超過90天且截至報告日期未註銷的貸款，將按未償還餘額的100%預留，扣除計算的復原率。管理層通過監測新借款人首次付款成功率、60天拖欠、FICO評分和平均貸款規模與歷史遷移期指標相比的趨勢，考慮目前的信貸狀況是否可能表明需要改變信貸損失撥備。由於貸款組合的短期性質，失業率等宏觀經濟變量的預測變化不會對特定報告期結束時的未償還貸款產生重大影響。因此，管理層通過將最新的6個月損失曲線與歷史損失曲線進行比較，以確定借款人行為是否有可能表明歷史遷移率應進行調整的重大變化，從而制定合理且可支持的損失預測。此外，公司客户承保準則的變化也被認為是為了預測信貸損失。如果由於預測而作出調整，則公司已選擇立即恢復到預測期後的歷史經驗。

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的信貸損失準備的前滾：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
2022202120222021
期初餘額$155,892,100 $114,660,240 $134,242,862 $91,722,288 
信貸損失準備金59,608,655 56,458,533 214,051,068 128,767,870 
沖銷(86,382,882)(42,359,511)(228,732,404)(102,226,061)
復甦115,421,670 4,521,934 24,978,017 15,017,099 
淨沖銷(70,961,212)(37,837,577)(203,754,387)(87,208,962)
期末餘額$144,539,543 $133,281,196 $144,539,543 $133,281,196 

下表是公司在2022年12月31日的應收貸款總額按最近攤銷成本進行的賬齡分析：
逾期天數-最近的基礎上
客户保有期當前30 - 6061 - 90超過90歲逾期合計貸款總額
0至5個月$82,998,807 $7,076,046 $5,952,005 $14,630,210 $27,658,261 $110,657,068 
6至17個月134,510,770 8,584,660 6,300,110 12,850,778 27,735,548 162,246,318 
18至35個月131,660,006 7,375,720 5,497,643 10,749,967 23,623,330 155,283,336 
36至59個月233,507,760 9,554,628 6,062,913 10,460,529 26,078,070 259,585,830 
60多個月798,337,974 25,843,806 15,352,549 26,657,441 67,853,796 866,191,770 
預繳税金貸款— — — 20,405 20,405 20,405 
總貸款總額1,381,015,317 58,434,860 39,165,220 75,369,330 172,969,410 1,553,984,727 
未賺取的利息、保險和費用(383,291,034)(16,218,182)(10,870,030)(20,918,224)(48,006,436)(431,297,470)
淨貸款總額$997,724,283 $42,216,678 $28,295,190 $54,451,106 $124,962,974 $1,122,687,257 
應收期末貸款總額百分比3.8%2.5%4.9%11.1%

下表是公司在2022年3月31日的應收貸款總額按最近攤銷成本進行的賬齡分析：
1在截至2022年12月31日的三個月和九個月內收回的資金包括11.4與銷售沖銷有關的收益，其中#美元8.4百萬美元涉及前期沖銷的批量銷售和#美元3100萬與截至2022年12月31日的三個月的經常性沖銷銷售有關。這一銷售收益作為綜合業務報表中信貸損失準備金的一個組成部分。
19
目錄表

逾期天數-最近的基礎上
客户保有期當前30 - 6061 - 90超過90歲逾期合計貸款總額
0至5個月$145,168,588 $13,450,365 $14,196,717 $25,924,805 $53,571,887 $198,740,475 
6至17個月116,065,794 5,548,699 4,148,743 7,902,330 17,599,772 133,665,566 
18至35個月183,697,553 7,220,814 4,903,686 9,118,270 21,242,770 204,940,323 
36至59個月193,820,229 5,951,049 3,452,087 5,712,662 15,115,798 208,936,027 
60多個月720,695,865 19,739,361 11,145,251 19,102,672 49,987,284 770,683,149 
預繳税金貸款4,744,774 1,062,145 432 15,969 1,078,546 5,823,320 
總貸款總額1,364,192,803 52,972,433 37,846,916 67,776,708 158,596,057 1,522,788,860 
未賺取的利息、保險和費用(361,055,818)(14,020,016)(10,016,802)(17,938,208)(41,975,027)(403,030,844)
淨貸款總額$1,003,136,985 $38,952,417 $27,830,114 $49,838,500 $116,621,030 $1,119,758,016 
應收期末貸款總額百分比3.5 %2.5 %4.5 %10.4 %

下表是在合同基礎上按攤銷成本計算的2022年12月31日公司應收貸款總額的賬齡分析：
逾期天數--合同基礎
客户保有期當前30 - 6061 - 90超過90歲逾期合計貸款總額
0至5個月$80,387,487 $6,499,221 $6,107,020 $17,663,341 $30,269,582 $110,657,069 
6至17個月131,366,771 8,013,659 6,864,901 16,000,987 30,879,547 162,246,318 
18至35個月128,007,181 6,759,902 5,969,417 14,546,835 27,276,154 155,283,335 
36至59個月229,416,636 9,123,648 6,838,567 14,206,979 30,169,194 259,585,830 
60多個月785,037,923 25,440,198 17,667,766 38,045,883 81,153,847 866,191,770 
預繳税金貸款— — — 20,405 20,405 20,405 
總貸款總額1,354,215,998 55,836,628 43,447,671 100,484,430 199,768,729 1,553,984,727 
未賺取的利息、保險和費用(375,853,072)(15,497,061)(12,058,594)(27,888,743)(55,444,398)(431,297,470)
淨貸款總額$978,362,926 $40,339,567 $31,389,077 $72,595,687 $144,324,331 $1,122,687,257 
應收期末貸款總額百分比3.6%2.8%6.5%12.9 %

下表是在合同基礎上按攤銷成本計算的2022年3月31日公司應收貸款總額的賬齡分析：
20
目錄表
逾期天數--合同基礎
客户保有期當前30 - 6061 - 90超過90歲逾期合計貸款總額
0至5個月$140,570,461 $14,090,712 $15,380,836 $28,698,466 $58,170,014 $198,740,475 
6至17個月112,465,841 6,032,347 4,922,939 10,244,439 21,199,725 133,665,566 
18至35個月177,565,328 8,067,815 6,273,351 13,033,829 27,374,995 204,940,323 
36至59個月188,849,569 6,994,891 4,624,136 8,467,431 20,086,458 208,936,027 
60多個月702,984,756 23,645,619 15,443,941 28,608,833 67,698,393 770,683,149 
預繳税金貸款4,737,742 1,060,329 — 25,249 1,085,578 5,823,320 
總貸款總額1,327,173,697 59,891,713 46,645,203 89,078,247 195,615,163 1,522,788,860 
未賺取的利息、保險和費用(351,258,109)(15,851,316)(12,345,412)(23,576,007)(51,772,735)(403,030,844)
淨貸款總額$975,915,588 $44,040,397 $34,299,791 $65,502,240 $143,842,428 $1,119,758,016 
應收期末貸款總額百分比3.9 %3.1 %5.8 %12.8 %

如美國會計準則第326-20-30-5A號文件所述，公司決定不計入應計利息的信貸損失準備金。當管理層確定不再可能根據合同條款全額支付本金和收取利息時，貸款被置於非應計項目狀態。當貸款超過合同到期日61天或更長時間時，利息應計停止。當應計利息停止時，所有未支付的應計利息將沖銷利息收入。當貸款處於非權責發生制狀態時，利息收入只有在收到付款時才被確認。一旦一筆貸款變為非應計項目，它將保持非應計項目狀態，直到償還、註銷或再融資。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月內，公司共沖銷了$9.4百萬美元和美元9.7利息收入中的未付應計利息分別為百萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月內，公司共沖銷了$29.9百萬美元和美元20.3利息收入中的未付應計利息分別為百萬美元。

下表列出了截至本報告期初和本報告期末非應計貸款的攤餘成本基礎，以及2022年和2021年12月31日終了的三個月和九個月非應計貸款確認的年初至今利息收入：
應收非應計項目貸款
客户保有期截至2022年12月31日截至2022年3月31日
利息收入
截至2022年12月31日止三個月獲認可
利息收入
截至2021年12月31日止三個月獲認可
利息收入
截至2022年12月31日止的九個月獲認可
利息收入
截至2021年12月31日止的九個月獲認可
0至5個月$24,968,705 $45,227,510 $480,947 $293,649 $1,522,535 $858,871 
6至17個月23,995,420 15,879,250 450,877 325,759 1,216,091 1,151,316 
18至35個月21,946,855 20,745,106 544,689 504,974 1,741,780 1,414,201 
36至59個月22,662,926 14,232,388 555,085 325,291 1,575,766 978,378 
60多個月60,891,846 47,565,819 1,711,201 1,193,860 5,006,238 3,782,122 
預繳税金貸款144,466 25,249 — — — — 
未賺取的利息、保險和費用(42,910,972)(38,026,011)— — — — 
總計$111,699,246 $105,649,311 $3,742,799 $2,643,533 $11,062,410 $8,184,888 

截至2022年12月31日和2022年3月31日，沒有逾期61天或以上的應收貸款，沒有非應計項目，也沒有沒有相關信貸損失準備的應收貸款。
21
目錄表

NOTE 6 – 租契

會計政策和需要管理層判斷的事項

在評估842主題下的租賃時，該公司使用其根據某些假設進行調整的有效年利率作為貼現率。管理層將調整後的實際年利率應用於下一年度全年簽訂的租賃。

根據其歷史慣例，本公司相信其合理地肯定會行使與給定寫字樓租賃相關的給定選擇權。因此，該公司將辦公空間的所有租賃選擇歸類為“合理確定”，除非它對某一特定租賃有相反的具體瞭解。本公司一般不相信其有合理把握行使與其辦公室設備租賃有關的任何選擇權。

定期披露

該公司的經營租賃包括辦公空間以及辦公設備的房地產租賃。分支機構的房地產和辦公設備租賃條款一般在三年至五年，並通常包含延長選項，反映了租賃的原始條款。

該公司的融資租賃包括IT設備，這些設備具有三年租賃期限，不包含延長租賃期限的選項，但包含在租賃期限到期時購買IT設備的選項。在2023財年第二季度，與本公司融資租賃相關的租賃條款到期，本公司行使其購買選擇權收購IT設備。由於合理地確定本公司將在租賃期限結束時獲得資產，使用權資產已在資產的使用年限內攤銷，而不是在租賃期內攤銷。

下表報告了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的公司租賃成本信息：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
 2022202120222021
租賃費
融資租賃成本$— $105,639 $205,975 $323,880 
使用權資產攤銷— 101,906 204,552 305,718 
租賃負債利息— 3,733 1,423 18,162 
經營租賃成本$6,746,965 $6,723,789 $21,013,997 $20,421,780 
可變租賃成本$920,991 $904,015 $2,772,620 $2,690,848 
總租賃成本$7,667,956 $7,733,443 $23,992,592 $23,436,508 

22
目錄表
下表報告了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的公司租約的其他信息：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
 2022202120222021
其他租賃信息
為計入租賃負債的金額支付的現金$6,550,184 $6,825,474 $19,998,398 $20,796,373 
融資租賃的營運現金流— 3,733 1,423 18,162 
來自經營租賃的經營現金流6,550,184 6,684,414 19,916,908 20,339,163 
融資租賃產生的現金流— 137,327 80,067 439,048 
以新的融資租賃負債換取的使用權資產$— $— $— $— 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產$3,447,091 $2,763,875 $13,912,470 $11,840,569 
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃— 0.5年份— 0.5年份
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃7.1年份7.1年份7.1年份7.1年份
加權平均貼現率-融資租賃— %6.1 %— %6.1 %
加權平均貼現率-經營租賃6.1 %6.1 %6.1 %6.1 %

截至2022年12月31日的年度租賃債務總額如下：
運營中
2023年剩餘時間$6,357,453 
202422,784,456 
202518,108,324 
202614,629,113 
202710,545,420 
此後35,219,893 
未貼現租賃負債總額$107,644,659 
推定利息21,634,465 
已貼現租賃負債總額$86,010,194 

於2022年12月31日，本公司並無融資租賃義務。於2022年12月31日或2022年3月31日，本公司並無與關聯方訂立租約。

23
目錄表
NOTE 7 – 平均股票信息

以下為已發行基本普通股和稀釋後平均普通股摘要：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
2022202120222021
基本信息：  
加權平均已發行普通股(分母)5,761,954 6,118,591 5,743,094 6,119,971 
稀釋：  
加權平均已發行普通股5,761,954 6,118,591 5,743,094 6,119,971 
稀釋性潛在普通股295,536 285,197 — 304,096 
加權平均稀釋流通股(分母)5,857,490 6,403,788 5,743,094 6,424,067 
 
要購買的選項332,275和376,307在截至2022年和2021年12月31日的三個月內，不同價格的普通股分別有流通股，但由於期權行權價超過股份市值，普通股不包括在稀釋後的流通股中。

要購買的選項338,154和431,858於截至2022年12月31日及2021年12月31日止九個月內，不同價格的普通股均有流通股，但因購股權行權價超過股份市值而未計入已發行的攤薄股份。 

2稀釋性潛在普通股已被排除在截至2022年12月31日的9個月的加權平均已發行稀釋普通股計算之外。根據美國會計準則260-10-45，當實體在報告期內因持續經營而產生虧損時，本應被視為攤薄的股票被視為反攤薄。
24
目錄表
NOTE 8 – 基於股票的薪酬

股票激勵計劃

公司擁有2008年股票期權計劃、2011年股票期權計劃和2017年股票激勵計劃，以惠及某些非僱員董事、高級管理人員和關鍵員工。根據這些計劃，總共有3,350,000根據賠償委員會核準的贈款，已預留核準普通股供發行。根據這些計劃授予的股票期權的最長期限為10年，可能會受到某些歸屬要求的約束，這些要求通常是三至六年適用於高級管理人員、非僱員董事和關鍵僱員，並按期權授予日公司普通股的市值定價。截至2022年12月31日，共有144,629根據計劃，普通股剩餘可供授予的股份。

基於股票的薪酬在FASB ASC主題718-10和FASB ASC主題505-50中被認為是提供的。FASB ASC主題718-10要求向員工支付的所有基於股票的付款，包括授予員工股票期權，必須在必要的服務期(通常是授權期)內根據授予日期的公允價值在合併財務報表中確認為補償費用。公司在確定授予日期股票期權獎勵的公允價值時應用了布萊克-斯科爾斯估值模型。只有那些預期授予的期權才會確認薪酬費用。

長期激勵計劃與非員工董事獎勵

2018年10月15日，薪酬委員會和董事會批准並通過了一項長期激勵計劃，旨在通過將高管關注於實現長期業績來激勵和獎勵某些員工，並使管理層的利益與股東的利益保持一致。該計劃由四個組成部分組成：服務期權、業績期權、限制性股票和業績股票。

根據這一計劃，在2019財年，薪酬委員會批准了根據World Accept Corporation 2011股票期權計劃和World Accept Corporation 2017股票激勵計劃向某些員工董事、運營副總裁、副總裁、高級副總裁和高管授予服務期權、績效期權、限制性股票和績效股票。另外，薪酬委員會批准向公司某些非僱員董事授予某些服務期權和限制性股票。

根據長期激勵計劃，最高可達100受業績股份約束的限制性股票的%將根據薪酬委員會建立的兩個往績每股業績目標的實現情況授予(如果有的話)，該兩個業績目標是基於前四個日曆季度的每股收益(在每個日曆季度結束時計算，從截至2019年9月30日的日曆季度開始計算)。業績股份有資格於業績股份評議期內歸屬，並須受每名僱員持續受僱至業績股份評價期最後一天(或適用獎勵協議或適用僱傭協議的條款另有規定)的規限。

業績份額業績目標闡述如下。
往績4季度每股收益目標為
2018年9月30日至2025年3月31日		有資格歸屬的限制性股票
(獲獎百分比)
$16.3540%
$20.4560%

限制性股票獎勵歸屬於六等額年度分期付款，自授出日期一週年起計，以每名僱員在本公司持續受僱至每個適用歸屬日期為限，或根據適用授予協議或適用僱傭協議的條款另有規定。

服務選項歸於六等額年度分期付款，自授出日期一週年起計，以每名僱員在本公司持續受僱至每個適用歸屬日期為限，或根據適用授予協議或適用僱傭協議的條款另有規定。期權價格等於授予日普通股的公平市場價值，服務期權具有10-一年任期。

如果公司在2018年9月30日至2025年3月31日期間連續四個日曆季度實現每股往績收益目標，業績期權將完全授予。這種業績目標是由薪酬委員會確定的，將在#年開始的每個日曆季度結束時進行衡量
25
目錄表
2019年9月30日。績效期權有資格在期權測量期內授予，但須受每名員工持續受僱至期權測量期最後一天，或適用獎勵協議或適用僱傭協議條款另有規定的規限。期權價格等於授予日普通股的公平市場價值，履約期權具有10-一年任期。績效選項績效目標闡述如下。

往績4季度每股收益目標為
2018年9月30日至2025年3月31日		有資格歸屬的期權
(獲獎百分比)
$25.30100%

股票期權

截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止三個月內發行之購股權於授出日之加權平均公允價值為44.23及$101.73，分別為。截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止九個月內發行之購股權於授出日之加權平均公允價值為$53.51及$97.65，分別為。

公允價值在授予日使用下列加權平均假設進行估計：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
2022202120222021
股息率—%—%—%—%
預期波動率57.46%55.71%57.09%58.11%
平均無風險利率3.91%1.22%3.59%0.92%
預期壽命5.8年份6.0年份5.8年份6.1年份

預期股價波動是基於公司普通股在一段接近預期壽命的時期內的歷史波動。預期壽命代表期權在授予日期後預計未償還的時間段。無風險利率反映了授予日零息美國政府債券的利率，這些債券的剩餘壽命與預期期權期限相似。

截至2022年12月31日的9個月的期權活動如下：
 股票加權平均練習
價格		加權平均
剩餘
合同條款		聚合內在價值
未償還期權，期初348,743 $104.38   
在此期間授予的15,090 96.15   
在此期間進行鍛鍊(6,550)84.67   
在此期間被沒收(20,636)119.94   
在此期間過期(12,372)77.78   
未償還期權，期末324,275  3$104.42 5.9年份$262,799 
可行使的期權，期末122,853 $100.21 5.0年份$233,927 
 
上表所反映的總內在價值代表了總的税前內在價值(2022年12月31日收盤價和行權價格之間的差額乘以現金期權數量)，如果期權持有人在2022年12月31日所有期權持有人都行使了他們的期權，那麼期權持有人將收到這些價值。這一數額將隨着普通股的市場價格變化而變化。在截至2022年12月31日和2021年12月31日期間行使的期權的內在價值總額如下：
3中的324,275未完成的期權，88,248還不能僅僅基於滿足一個服務條件和另一個服務條件而行使113,174尚不能僅基於滿足上述進一步描述的業績條件而行使。
26
目錄表
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
截至三個月$51,106 $4,529,120 
九個月結束$481,572 $16,070,389 
 
截至2022年12月31日，與非既得股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額約為1美元3.6100萬美元，預計將在加權平均期間確認約2.0好幾年了。

限制性股票

在2023財年的前九個月，公司授予2,750授予某些副總裁、高級副總裁、執行董事和非僱員董事的限制性股票(歸類為股權)，授予日期加權平均公允價值為$138.76每股。

在2022財年，該公司授予4,062授予某些副總裁的限制性股票(歸類為股權)，授予日期加權平均公允價值為$188.38每股。

與限制性股票有關的補償費用是基於授予日預期歸屬的股票數量和普通股的公允市場價值。該公司確認補償利益為#美元。0.7百萬美元，薪酬支出為$3.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元，作為一般和行政費用的組成部分列入公司的綜合經營報表。公司確認的補償費用為#美元。5.5百萬美元和美元10.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月分別為100萬美元，作為一般和行政費用的組成部分列入公司的綜合經營報表。

截至2022年12月31日，大約有5.4與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認補償成本，預計將在下一年確認1.6以目前的估計為基礎的年份。

以下是公司截至2022年12月31日的限制性股票狀況以及截至2022年12月31日的9個月期間的變化情況：
 股票授權日的加權平均公允價值
截至2022年3月31日的未償還債務552,502 $102.51 
在該段期間內獲批予2,750 138.76 
在該期間內歸屬(65,518)104.13 
在此期間被沒收(29,620)112.70 
在2022年12月31日未償還460,114 $101.84 
 
基於股票的薪酬總額

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月期間，作為淨收益(虧損)組成部分的股票薪酬總額如下：
27
目錄表
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
2022202120222021
與股權分類獎勵相關的股票薪酬：
與股票期權相關的股票薪酬$425,120 $664,094 $1,869,879 $2,517,071 
與限制性股票有關的基於股票的薪酬，扣除調整後的淨額，不包括註銷4(679,443)3,644,579 5,512,434 10,240,740 
與股權分類獎勵相關的股票薪酬總額$(254,323)$4,308,673 $7,382,313 $12,757,811 

NOTE 9 – 收購

公司對其收購的每一套資產和活動進行評估，以確定該套資產是否符合根據FASB ASC主題805-10-55對業務的定義。符合企業定義的收購被計入企業合併，而所有其他收購被計入資產購買。

下表列出了公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月內的收購活動。
 截至12月31日的9個月，
20222021
收購：
通過購買資產獲得的貸款組合數量43 50 
收購總額43 50 
收購價$22,314,902 $10,859,984 
有形資產： 
應收貸款淨額27,105,078 9,631,112 
收購價高於(低於)有形資產淨值5$(4,790,176)$1,228,872 
客户列表$— $952,872 
競業禁止協議$— $276,000 

被視為業務合併的收購通常會導致一個或多個新的分支機構。在這種情況下，公司通常會保留收購後的現有員工和分支機構所在地。收購價格根據收購日的估計公平市價分配給收購的有形資產和無形資產。其餘部分分配給商譽。

被計入資產購買的收購通常僅限於收購貸款組合。收購價格根據收購日的估計公平市價分配給收購的有形資產和無形資產。在資產購買中，不記錄任何商譽。

該公司的收購包括有形資產(一般為貸款、傢俱和設備)和無形資產(一般為競業禁止協議、客户名單和商譽)，兩者均按公允價值記錄，並根據下文所述流程進行估計。

4$(679,443)截至2022年12月31日的三個月為美元2.8百萬美元的沒收信用，由美元抵消2.1本期費用為百萬美元。
5由於在2023財年第一季度和第二季度進行的資產購買，公司記錄了$4.8百萬美元收益，淨額為$1.1百萬所得税，作為保險和其他收入的一個組成部分，在合併經營報表中淨額。這些交易帶來了收益，因為收購的貸款組合是以折扣價購買的。由於如果分配的成本低於公允價值，將在所獲得的貸款淨額上確認即時收益，因此確定減少所獲得的貸款淨額的基數是不合適的。
28
目錄表
獲得的貸款以淨貸款餘額計價。鑑於這些貸款的短期性質，一般而言8鑑於這些貸款是按當前利率定價的，管理層認為貸款淨餘額接近其公允價值。根據CECL，獲得的貸款包括在所有其他貸款類型的準備金計算中(不包括TALS)。管理層在考慮合理和可支持的預測時，包括近期收購活動與歷史活動的比較，因為這與評估預期信貸損失撥備的充分性有關。期內，本公司並無收購任何符合PCD資格的貸款。

傢俱和設備按雙方在收購時商定的具體購買價格計價，管理層認為該價格接近其公允價值。

競業禁止協議按就該等協議向另一方支付的所述金額估值，本公司認為該金額與其公允價值大致相同。

客户名單的估值模型利用公司的歷史數據來估計任何收購的客户名單的價值。根據FASB ASC主題360-10-05，在分支機構級別分配客户名單，並在分支機構級別評估客户名單的減損。如果發生觸發事件，客户清單的減值損失一般為客户清單剩餘未攤銷餘額。在大多數收購中，分配給分支機構的客户名單的原始公允價值低於100,000美元，管理層認為，如果發生觸發事件，未攤銷客户名單的減值損失將是微不足道的。

自有關收購日期起，所有收購的估計結果已包括在本公司的綜合財務報表內。這些分支機構的形式上的影響，就好像它們是在本報告所述期間開始時收購的，不會對所報告的業務成果產生實質性影響。

NOTE 10 – 債務

優先應付票據；循環信貸安排

截至2022年12月31日，該公司的685.0百萬優先循環信貸安排。循環信貸安排於2021年9月27日就公司的票據發售(如下所述)進行了修訂，以允許發行下文所述的票據，並將手風琴功能下的允許借款金額從$685.0百萬至美元785.0百萬美元。2022年11月23日，循環信貸協議被修訂(“第九修正案”)，其中包括：(1)將可用於固定費用的淨收入與固定費用的要求比率改為1.25截至2022年12月31日的財季為1.0，1.15截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度為1.0，1.50到2023年9月30日的財政季度為1.0，2.0截至2023年12月31日的財季為1.0，以及2.75之後的每個會計季度為1.0，其中最近連續四個會計季度必須至少為2.0至1.0，以便公司宣佈派息或購買任何類別或系列的股本或其他股權；(2)將總債務與綜合調整後淨值的比率改為2.5截至2022年12月31日的財季為1.0，2.25截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度為1.0，2.0截至2023年9月30日的財季為1.0，2.25截至2023年12月31日的財季為1.0，以及2.5至1.0；(3)要求抵押品業績指標小於或等於28截至2022年10月31日至2023年6月30日的歷月百分比及26%；及(4)將預付率降至62自%74截至2022年10月31日至2023年6月30日的日曆月的百分比。

在2022年12月31日，$426.5在該公司的信貸安排下，有100萬美元未償還，不包括$300.01000美元以下與工人補償有關的未付備用信用證1.5百萬個子設施。在信用證被使用的範圍內，付款將由信貸安排提供資金。截至2022年12月31日，沒有與信用證相關的到期金額。信用證於2021年12月31日到期；然而，它將自動延期至一年在到期日。在借款基準公式的約束下，公司可按一個月SOFR加外加的利率借款.10%和適用的邊際為3.5%，最低税率為4.5%。循環信貸安排的承諾費為0.50承付款中未使用部分的年利率。借款未使用部分的承諾費總額為#美元。0.9百萬美元和美元1.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月分別為100萬美元。

29
目錄表
截至2022年12月31日止九個月及截至2022年3月31日止財政年度，本公司的實際利率(包括承諾費及債務發行成本攤銷)為6.8年化百分比和5.5%，循環信貸安排於2022年12月31日的未用金額為#美元258.2百萬美元。循環信貸安排下的借款將於2024年6月7日到期。

根據循環信貸協議，該公司的幾乎所有資產都被質押作為借款的抵押品。

優先無擔保應付票據

2021年9月27日，我們發行了美元300.0本金總額為百萬元7.02026年到期的優先票據百分比(“票據”)。根據修訂後的1933年證券法，根據第144A條和S條，這些票據以私募方式出售。票據由本公司所有現有附屬公司及若干未來附屬公司以優先無抵押方式為循環信貸安排提供無條件擔保。該批債券的利息每半年派息一次，由2022年5月1日起，每年5月1日及11月1日派息一次。公司可於2023年11月1日前任何時間贖回全部或部分債券，贖回價格相等於100本金的%，另加契約所述的全額溢價，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如有)。在2023年11月1日或之後的任何時間，公司可以按契約規定的贖回價格贖回債券，外加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。此外，在2023年11月1日之前的任何時間，公司可能會使用某些股票發行的收益贖回至多40.0根據契約發行的債券本金總額的百分比，贖回價格相當於107.0債券本金的百分比，另加截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息(如有的話)。

我們用此次發行的淨收益償還了我們循環信貸安排下的部分未償債務，並用於一般企業用途。

債務契約

管理本公司循環信貸安排的協議包含正面及負面契諾，包括一般限制本公司及其附屬公司產生或擔保債務、產生留置權、支付股息及回購或贖回股本、處置資產、進行合併及合併、進行收購或其他投資、贖回或預付次級債務、修訂次級債務文件、改變其業務性質及與聯屬公司進行交易的能力的契諾。該協議允許本公司產生在循環信貸安排終止日期後到期的次級債務，該次級債務包含指定的附屬條款，但須受該協議下的金融契諾施加的金額限制所規限。該協議還載有財務契約，包括：(1)最低綜合淨值為#美元。325.0於2020年12月31日及以後，(I)總負債與綜合經調整淨值的最高比率；(Iii)以下進一步討論的最高抵押品表現指標；及(Iv)以下進一步討論的最低固定費用覆蓋率。

如上所述，本公司於2022年11月23日簽署了第九修正案，其中包括：(1)將可用於固定費用的淨收入與固定費用的要求比率改為1.25截至2022年12月31日的財季為1.0，1.15截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度為1.0，1.50到2023年9月30日的財政季度為1.0，2.0截至2023年12月31日的財季為1.0，以及2.75之後的每個會計季度為1.0，其中最近連續四個會計季度必須至少為2.0至1.0，以便公司宣佈派息或購買任何類別或系列的股本或其他股權；(2)將總債務與綜合調整後淨值的比率改為2.5截至2022年12月31日的財季為1.0，2.25截至2023年3月31日和2023年6月30日的財政季度為1.0，2.0截至2023年9月30日的財季為1.0，2.25截至2023年12月31日的財季為1.0，以及2.5至1.0；(3)要求抵押品業績指標小於或等於28截至2022年10月31日至2023年6月30日的歷月百分比及26%；及(4)將預付率降至62自%74截至2022年10月31日至2023年6月30日的日曆月的百分比。

抵押品業績指標等於(A)至少逾期60天的三個月滾動平均應收款比率和(B)八個月滾動平均淨沖銷率之和。

本公司於2022年12月31日已遵守該等公約，並不認為該等公約會對其業務及擴張策略造成重大限制。

循環信貸協議包含違約事件，包括但不限於不支付本金、利息或其他債務、違反契諾、失實陳述、交叉違約和交叉加速其他債務、破產和
30
目錄表
其他破產事件、判決、某些ERISA事件、實際或聲稱的貸款文件無效、次級債務附屬條款無效、公司控制權的某些變更，以及發生某些監管事件(包括進入與公司或其任何子公司的發起、持有、質押、收集或執行其合格金融應收賬款有關的對公司或任何子公司至關重要的任何暫緩、命令、判決、裁決或類似事件)，而在一段時間內仍未騰出、未解除、未擔保或因上訴或其他原因而未被擱置60自其進入之日起數日，併合理地可能造成重大不利變化。如果確定發生了違反任何適用法律的行為，如果違反行為導致我們的業務、運營、運營結果、資產、負債或條件(財務或其他方面)發生重大不利變化，或公司及其子公司履行協議或相關文件義務的能力受到重大損害，或者任何和解、罰款、罰款或其他付款的金額導致公司未能履行任何財務契約，則此類違規行為可能會導致我們的信貸協議違約。

管理票據的契約載有若干契諾，其中包括限制本公司及其受限制附屬公司(I)產生額外債務或發行某些不合格股份及優先股；(Ii)支付股息或分派，或贖回或購買股本；(Iii)預付次級債務或作出某些投資；(Iv)轉讓及出售資產；(V)設立或準許存在留置權；(Vi)訂立限制其附屬公司派息、貸款及其他分派的協議；(Vii)進行合併、合併或出售、轉讓或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產；及(Viii)與聯屬公司進行交易。然而，這些公約受到一些重要的詳細限制和例外情況的制約。

債務到期日

截至2022年12月31日，公司債務安排的年度總到期日如下：

2023年剩餘時間$— 
2024— 
2025426,490,205 
2026— 
2027300,000,000 
未來債務償還總額$726,490,205 

NOTE 11 – 所得税

截至2022年12月31日和2022年3月31日，公司擁有1.1百萬美元和美元2.2包括利息在內的未確認税收優惠總額分別為100萬美元。大約$0.8百萬美元和美元2.0百萬美元分別代表永久性質的未確認税收優惠淨額，如果確認，將影響年度有效税率。在2022年12月31日，大約是$0.5預計在訴訟時效到期並與税務當局達成和解的未來12個月內，將解決數百萬未確認税收優惠總額。本公司的一貫做法是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2022年12月31日，該公司約有271.5應計總利息千元，並沖銷$284.0在截至2022年12月31日的9個月內。
 
該公司需要繳納美國所得税，以及其他州和地方司法管轄區的税收。除少數幾個州外，公司在2018年前不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税審查，儘管2018年前產生的結轉屬性如果已經或將在未來期間使用，仍可在税務機關審查後進行調整。

公司實際所得税税率合計為9.7截至2022年12月31日的季度的百分比與5.1%為上一年季度。增加的主要原因是與不受限制的股票期權的行使有關的永久性利益，以及將限制性股票作為離散項目授予上一年的季度。這部分被税前賬面收益相對於各種永久性項目的影響所抵消，這些項目包括根據第162(M)條規定的不允許的高管薪酬的減少以及與上一年同期相比確認額外的聯邦歷史税收抵免。

NOTE 12 – 承付款和或有事項

派生訴訟

31
目錄表
2020年9月25日，一名股東向南卡羅來納州法院提起衍生品訴訟，保羅·帕爾肖爾訴世界接受等人案.、以公司名義被告及若干現任及前任董事及高級職員為被告。針對該公司與美國證券交易委員會和美國司法部此前披露的墨西哥調查的決議，起訴書指控該公司違反了南卡羅來納州的法律，包括違反受託責任和公司浪費，並且該公司因這些指控的違規行為而遭受了損害。起訴書要求個別被告支付未指明的金錢賠償、衡平法和/或禁令救濟、向個別被告返還賠償以及律師費和費用。由於投訴的性質是衍生的，它不尋求本公司的金錢損害賠償。然而，公司可能會被要求墊付，並最終對個別被告發生的法律費用和費用負責。

一般信息

此外，該公司不時涉及與其正常業務運作所引起的索償有關的訴訟事宜。

估計訴訟、政府行動和其他法律程序造成的可能損失的數額或範圍本身就很困難，需要廣泛的判斷，特別是在以下情況下：這些事項涉及不確定的金錢損害索賠，可能涉及數額上可自由支配的罰款、罰款或損害賠償，涉及大量索賠人或監管當局的重大酌處權，代表監管政策或解釋的變化，新的法律理論，處於訴訟的早期階段，可上訴，或可能導致商業慣例的改變。此外，由於大多數法律訴訟都是在較長的時間內解決的，潛在的損失可能會因新的事態發展、法律戰略的變化、中間程序性和實質性裁決的結果以及其他各方的和解姿態以及他們對他們對我們的指控的強弱的評估而發生變化。然而，鑑於涉及的內在不確定性，其中一個或多個事項的不利結果可能會對公司在任何特定報告期的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

NOTE 13 – 後續事件

管理層不知道資產負債表日之後發生的任何重大事件會對財務報表產生實質性影響，因此需要進行調整或披露。
32
目錄表
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

關於前瞻性信息的注意事項

這份表格10-Q的報告包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，其中包含各種“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的含義，這些陳述基於管理層的信念和假設，以及管理層目前可獲得的信息。除歷史事實以外的表述，包括“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“可能”、“將會”、“應該”、“將會”、“可能”、“繼續”、“預測”等表述，以及前述表述和類似表述的任何變體均為前瞻性表述。儘管該公司認為任何此類前瞻性陳述中反映的預期都是合理的，但它不能保證這些預期將被證明是正確的。任何此類陳述都會受到某些風險、不確定因素和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者基本假設被證明是不正確的，公司的實際財務結果、業績或財務狀況可能與預期、估計或預期的大不相同。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。

可能導致我們的實際財務結果、業績或狀況與此類前瞻性表述中明示或暗示的預期不同的關鍵因素包括：新冠肺炎疫情的持續影響以及各國政府的緩解努力，以及對我們的財務狀況、業務運營和流動性、我們的客户、我們的員工和整體經濟的相關影響；最近頒佈、擬議或未來的立法及其實施方式；美國税法的變化；監管機構可能行使的監管權力的性質和範圍，特別是自由裁量權，包括但不限於美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)、司法部、美國消費者金融保護局和對公司擁有管轄權的個別州監管機構；監管程序和訴訟的不可預測性、第三方員工不當行為或不當行為、與管理層更替相關的不確定性以及高級管理層的有效繼任；媒體和公眾對消費者分期付款貸款的描述、勞工騷亂、會計規則和法規的變化或其解釋或應用的影響，這可能對公司報告的合併財務報表產生重大不利影響，或導致公司審計後的綜合財務報表的發佈有重大延遲或變化；公司對財務報告內部控制的評估；利率變化；通貨膨脹的影響；與收購或出售資產或企業或其他戰略舉措有關的風險，包括貸款拖欠或淨註銷增加、關鍵人員流失、整合或遷移問題、未能實現預期的協同作用、服務費用增加, 不完整的記錄和留住客户；發放貸款的固有風險，包括還款風險和抵押品的價值；網絡安全威脅，包括可能挪用資產或敏感信息、數據損壞或運營中斷；我們對債務的依賴以及本公司修訂後的循環信貸安排的限制對本公司以優惠條款借款的能力的潛在影響，或根本沒有影響；本公司可能確認的收入的時間和金額；當前收入和支出趨勢的變化(包括影響拖欠和註銷的趨勢)；極端天氣事件和自然災害的影響；公司市場的變化和經濟的總體變化(特別是公司服務的市場)。這些風險和其他風險在公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年3月31日的財政年度的10-K表格中的第一部分第1A項“風險因素”以及公司不時提交給美國證券交易委員會或向美國證券交易委員會提交的其他報告中進行了更詳細的討論。該公司不承擔任何義務更新其可能作出的任何前瞻性陳述。

經營成果

下表列出了來自公司綜合經營報表和資產負債表(未經審計)的某些信息，以及所指時期的經營數據和比率：
33
目錄表
截至12月31日的三個月，截至12月31日的9個月，
 2022202120222021
 (千美元)
應收貸款總額$1,553,985 $1,606,111 $1,553,985 $1,606,111 
平均應收貸款總額(1)
1,562,199 1,493,234 1,585,306 1,319,026 
應收貸款淨額(2)
1,122,687 1,172,679 1,122,687 1,172,679 
平均應收貸款淨額(3)
1,131,636 1,094,014 1,153,443 970,992 
費用佔總收入的百分比：
信貸損失準備金40.7 %38.0 %47.0 %30.9 %
一般和行政45.4 %50.0 %46.2 %53.5 %
利息支出9.6 %6.8 %8.4 %5.4 %
營業收入佔總收入的百分比(4)
14.0 %12.0 %6.8 %15.6 %
貸款額(5)
787,775 976,118 2,476,631 2,531,815 
按年率計算的平均應收貸款淨額百分比的淨沖銷25.1 %13.8 %23.6 %12.0 %
平均資產回報率(往績12個月)1.1 %7.4 %1.1 %7.4 %
平均股本回報率(往績12個月)3.8 %20.1 %3.8 %20.1 %
開設或收購(合併或關閉)分支機構，淨額(20)— (83)(3)
分行開業(期末)1,084 1,202 1,084 1,202 
_______________________________________________________
(1)平均應收貸款總額是通過將所示期間的月末應收貸款總額平均化而確定的，不包括預繳税款。
(2)應收貸款淨額的定義是應收貸款總額減去未到期利息和遞延費用。
(3)平均應收貸款淨額是用所示期間的月末應收貸款總額減去未到期利息和遞延費用(不包括預付款)的平均數確定的。
(4)營業收入的計算方法是總收入減去信貸損失撥備以及一般和行政費用。
(5)貸款額包括本公司產生的所有貸款餘額。這不包括通過收購購買的貸款。


截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月的比較

截至2022年12月31日，未償還貸款總額增至15.5億美元，較截至2021年12月31日的16.1億美元下降3.2%。 在截至2022年12月31日的三個月中，我們的獨特借款人減少了4.9%，而截至2021年12月31日的三個月增加了7.7%。

截至2022年12月31日的三個月的淨收益降至580萬美元，比上年同期的730萬美元下降了21.4%。營業收入，即收入減去信貸損失準備金以及一般和行政費用，與上一財年同期相比增加了260萬美元，增幅為14.3%。

截至2022年12月31日的三個月的收入為1.465億美元，比上年同期的1.486億美元減少了210萬美元，降幅為1.4%。減少的主要原因是平均毛收入貸款減少4.8%(貸款總額減去逾期60天或以上的貸款總額和預繳税款)。

34
目錄表
由於未償還貸款減少，截至2022年12月31日的三個月的利息和手續費收入比上年同期減少了190萬美元，降幅為1.5%。減少的主要原因是平均毛收入貸款減少4.8%(貸款總額減去逾期60天或以上的貸款總額和預繳税款)。

截至2022年12月31日的三個月，保險和其他收入比上年同期減少了10萬美元，降幅為0.6%。與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月保險收入增加了約280萬美元，增幅19.5%。由於在截至2022年12月31日的12個月中轉向更大規模的貸款，保險收入增加。在我們的幾個州，保險產品的銷售僅限於大額貸款。大額貸款組合佔整體組合的比例從2021年12月31日的49.5%增加到2022年12月31日的56.4%。其他收入減少290萬美元。其他收入減少的原因是，由於本季度原產地減少，我們的汽車俱樂部產品的銷售額下降。

2023財年第三季度與2022財年第三季度相比，信貸損失撥備增加了310萬美元，增幅為5.6%，從5650萬美元增至5960萬美元。下表列出了本季度CECL津貼和撥備影響的主要組成部分。

CECL津貼和撥備(百萬美元)FY 2023FY 2022差異化對賬
開始免税額--9月30日$155.9$114.7$41.2
增長帶來的變化$(4.3)$17.4$(21.7)$(21.7)
預期不良貸款損失率的變化$(7.5)$(10.9)$3.4$3.4
因逾期90天而發生的更改$0.4$12.2$(11.8)$(11.8)
期末津貼--12月31日$144.5$133.4$11.1$(30.1)
淨沖銷$71.0$37.8$33.2$33.2
規定$59.6$56.5$3.1$3.1
注：當季撥備的變動加上當季的淨沖銷，等於當季的撥備(見上文對賬)。

這一撥備得益於投資組合的減少和我們履約貸款的預期損失率的變化。影響不良貸款預期損失率的三個最重要因素是最近的實際損失表現、客户保有期組合的變化和季節性因素。下表包括每個季度末的季節性因素。

季度末季節性因素
3月31日0.943738
6月30日1.080301
9月30日1.047518
12月31日0.938281

由於實際損失率隨着信貸正常化而增加，按客户保有期劃分的預期損失率也有所增加。與第一季度和第二季度相比，第三季度的實際損失率增長速度要低得多。這被季節性因素的下降和投資組合向更長期客户的轉變所抵消。

該季度的淨沖銷增加了3320萬美元，從2022財年第三季度的3780萬美元增加到2023財年第三季度的7100萬美元。按年率計算，淨沖銷佔平均應收貸款淨額的百分比從2022財年第三季度的13.8%增加到2023財年第三季度的25.1%。這一期間的沖銷淨額包括1140萬美元與銷售沖銷有關的收益，其中840萬美元與前期沖銷的大宗銷售有關，300萬美元與截至2022年12月31日的三個月的經常性沖銷有關。

截至2022年12月31日，該公司的信貸損失撥備佔淨貸款的百分比為12.9%，而2021年12月31日為11.4%。截至2022年12月31日，逾期61天或以上的賬户佔投資組合的7.4%，截至2021年12月31日，佔投資組合的6.4%。截至2022年12月31日，合同逾期61天或以上的賬户佔投資組合的9.3%，而截至2021年12月31日，佔投資組合的7.8%。

截至2022年12月31日的三個月，併購費用比去年同期減少了780萬美元，降幅為10.5%。作為收入的百分比，併購費用從截至2021年12月31日的三個月的50.0%下降到截至2022年12月31日的三個月的45.4%。平均每個新開分行的併購費用
35
目錄表
與前三個月比較，則下跌1.6%。併購費用的變化在下文中有更詳細的解釋。

人員截至2022年12月31日的三個月，支出總額為4,070萬美元，比截至2021年12月31日的三個月減少了370萬美元，降幅為8.3%。與截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度相比，福利支出減少了約10萬美元，降幅為1.7%。獎勵費用減少了690萬美元，降幅為62.8%。與截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個季度相比，工資支出增加了220萬美元，增幅為7.5%，抵消了這一增長。獎勵費用的減少是這主要是由於2023財年第三季度與股票沒收相關的基於股票的薪酬減少了310萬美元。此外，o2022年7月1日，我們將金融服務代表的基本工資提高到每小時約15美元的最低水平，並取消了相同職位的月度獎金。工資支出的增加主要是由於如上所述我們的金融服務代表的基本工資增加，以及我們截至2022年12月31日的員工人數比2021年12月30日增加了0.8%。

入住率和設備截至2022年12月31日的三個月，支出總額為1,290萬美元，比截至2021年12月31日的三個月增加了30萬美元，增幅為2.5%。佔用和設備費用通常是公司在整個期間開設的分支機構數量的函數。本年度包括與本季度分支機構合併有關的40萬美元費用。截至2022年12月31日的三個月，平均開設的分行數量比截至2021年12月31日的三個月下降了9.1%。

廣告與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的支出減少了550萬美元，降幅為80.7%，原因是新客户獲取計劃的支出減少。

無形資產攤銷截至2022年12月31日的三個月，總價值為110萬美元，比截至2021年12月31日的三個月減少了16.12萬美元，降幅為12.6%。

其他截至2022年12月31日的三個月，支出總額為1,040萬美元，比截至2021年12月31日的三個月增加了130萬美元，增幅13.8%。
截至2022年12月31日的三個月的利息支出比去年同期增加了390萬美元，增幅為38.4%。利息支出增加，是因為平均未償還債務增加14.6%，由6.408億元增至7.343億元，以及實際利率由6.3%增至7.6%，增幅為21.4%。公司的優先債權益比從2021年12月31日的1.8：1增加到2022年12月31日的2.0：1。

截至2022年12月31日的三個月的其他關鍵回報率包括1.1%的平均資產回報率和3.8%的平均股本回報率 相比之下，截至2021年12月31日的三個月的平均資產回報率為7.4%，平均股本回報率為20.1%(均為往績12個月基礎上)。

在截至2022年12月31日的三個月裏，公司的有效所得税税率增至9.7%，而上一年同期為5.1%。增加的主要原因是與不受限制的股票期權的行使有關的永久性利益，以及將限制性股票作為離散項目授予上一年的季度。這部分被税前賬面收益相對於各種永久性項目的影響所抵消，這些項目包括根據第162(M)條規定的不允許的高管薪酬的減少以及與上一年同期相比確認額外的聯邦歷史税收抵免。

截至2022年12月31日的9個月與截至2021年12月31日的9個月的比較

截至2022年12月31日，未償還貸款總額增至15.5億美元，較截至2021年12月31日的16.1億美元下降3.2%。在截至2022年12月31日的9個月中，我們投資組合中的獨特借款人數量下降了13.7%，而截至2021年12月31日的9個月增加了4.4%。

截至2022年12月31日的9個月的淨收益(虧損)降至淨虧損440萬美元，比上年同期報告的淨收益3,550萬美元減少了112.4%。營業收入(收入減去信貸損失撥備以及一般和行政費用)減少3390萬美元，降幅為52.4%。

在截至2022年12月31日的9個月中，收入增加了3930萬美元，增幅為9.4%，從上年同期的4.161億美元增至4.553億美元。貸款增加，主要是因為平均未償還貸款淨額增加。

36
目錄表
截至2022年12月31日的9個月的利息和手續費收入比上年同期增加了3140萬美元，增幅為8.8%。利息和手續費收入受到轉向規模更大、利率更低的貸款的影響。截至2022年12月31日的9個月的平均未償還貸款淨額，與截至2021年12月31日的9個月比較，上升18.8%。

截至2022年12月31日的9個月，保險和其他收入比上年同期增加了780萬美元，增幅12.9%。與截至2021年12月31日的9個月相比，截至2022年12月31日的9個月保險收入增加了約1050萬美元，增幅為25.7%。保險收入得益於上述轉向較大規模的貸款。其他收入減少260萬美元，原因是我們的汽車俱樂部產品銷售和税務準備業務收入減少，但被截至2022年12月31日的9個月中370萬美元的廉價購買收益所抵消。

截至2022年12月31日的9個月，併購費用比上年同期減少了1,210萬美元，降幅為5.4%。作為收入的百分比，併購費用從2022財年前9個月的53.5%下降到2023財年前9個月的46.2%。與這兩個9個月期間相比，平均每個新開分行的併購費用增加了1.1%。併購費用的變化在下文中有更詳細的解釋。

人員截至2022年12月31日的9個月，支出總額為1.312億美元，比截至2021年12月31日的9個月減少了520萬美元，降幅為3.8%。與截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個9個月相比，工資支出增加了約710萬美元，增幅為8.2%。截至2022年12月31日，我們的員工人數比2021年12月31日增加了0.8%。與截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月相比，福利支出減少了約120萬美元，降幅為4.7%。獎勵費用減少1,260萬美元，或36.8%，主要是由於與沒收股份有關的基於股份的薪酬減少和分行級別獎金的減少。

入住率和設備截至2022年12月31日的9個月，支出總額為3970萬美元，比截至2021年12月31日的9個月增加了50萬美元，增幅為1.3%。佔用和設備費用通常是公司在整個期間開設的分支機構數量的函數。在截至2022年12月31日的9個月中，每個分支機構的平均佔用和設備支出從截至2021年12月31日的9個月的32.5萬美元增加到35.2 000美元。前一年包括了40萬美元的標牌減記，這是我們在比較兩個9個月期間時重新打造辦公室品牌的結果。本年度包括截至2022年12月31日的9個月內與分支機構合併相關的150萬美元費用。

廣告截至2022年12月31日的9個月，支出總額為450萬美元，比截至2021年12月31日的9個月減少了1140萬美元，降幅為71.4%。這一下降是由於在此期間在新客户獲取計劃上的支出減少。

無形資產攤銷截至2022年12月31日的9個月，總價值為340萬美元，比截至2021年12月31日的9個月減少了38.34萬美元，降幅為10.3%。

其他截至2022年12月31日的9個月，支出總額為3170萬美元，比截至2021年12月31日的9個月增加了430萬美元，增幅15.8%。
截至2022年12月31日的9個月的利息支出比去年同期增加了1,590萬美元，增幅為71.0%。利息支出增加，是因為平均未償還債務增加41.0%，由5.3億元增至7.474億元，但實際利率由5.5%升至6.8%，抵銷了利息開支的增幅。

2023財年前9個月的其他關鍵回報率包括1.1%的平均資產回報率和3.8%的平均股本回報率 (均為往績12個月)，相比之下，2022財年前9個月的平均資產回報率為7.4%，平均股本回報率為20.1%(均為往績12個月)。

在截至2022年12月31日的9個月裏，公司的有效所得税税率增至41.1%，而去年同期為16.1%。增加的主要原因是與不受限制的股票期權行使和前一年作為獨立項目歸屬的限制性股票有關的永久利益。這被税前賬面收益相對於各種永久性項目的影響部分抵消，這些項目包括根據第162(M)條規定的不允許的高管薪酬的減少以及與上一年相比確認額外的聯邦歷史税收抵免。

37
目錄表
監管事項

CFPB規則制定倡議

2017年10月5日，CFPB發佈了一項最終規則(《規則》)，對(I)短期消費貸款、(Ii)氣球付款的長期消費分期貸款和(Iii)通過支付授權償還的利率更高的消費分期貸款進行了限制。該規則最初要求發起短期貸款和較長期氣球付款貸款的貸款人評估每個消費者是否有能力償還貸款以及當前的債務和費用(“償還要求的能力”)，但償還要求的能力在2020年7月被取消。該規則還限制了多次試圖從消費者賬户中扣除涉及支付授權和年利率超過36%的短期貸款、氣球支付貸款和分期付款貸款的失敗嘗試(“支付要求”)。然而，2022年10月19日，第五巡迴上訴法院三名法官組成的陪審團在Cmty.終極服務。Asn‘n of Am，Ltd.訴Consumer Fin。普羅特。主席團CFPB的資金結構違反了美國憲法的撥款條款，該條款要求聯邦資金的所有支出都必須得到國會的批准。在這一點上，它放棄了規則。這一決定將在第五巡迴法院的管轄範圍內具有約束力，涵蓋路易斯安那州、德克薩斯州和密西西比州，並在其他巡迴法院具有説服力，直到有相互競爭的案件與之相矛盾。CFPB提交了一份移審書，要求美國最高法院 回顧 第五巡回法庭的小組決定並在2023年4月聽取辯論。該規則的付款要求的實施尚不確定，但如果規則生效，可能需要改變公司對此類貸款的做法和程序，這可能會對公司發放此類貸款的能力、發放此類貸款的成本、本公司為任何此類貸款進行再融資的能力或頻率以及此類貸款的盈利能力產生重大和不利影響。

除非被撤銷或以其他方式修改，否則如果公司繼續允許消費者為某些承保貸款設立未來的經常性在線付款，以便符合規則下的“槓桿支付機制”的定義，公司將必須遵守規則的付款要求。如果規則的付款條款適用，公司將不得不修改其貸款支付程序，以遵守最終規則中規定的所需通知和規定的時間框架。

CFPB在2015年秋季的規則制定議程中表示，為了其監管計劃的目的，預計將進行一項規則制定，以確定分期付款市場的較大參與者。然而，這一倡議在CFPB 2018年春季規則制定中被歸類為“不活躍”，其2022年秋季規則制定議程顯示沒有計劃在這一領域開展活動。雖然訂立任何該等規則的可能性及時間尚不確定，但本公司相信，該等規則的實施可能會將本公司的業務納入CFPB的監管機構之下，其中包括本公司須接受CFPB的報告義務及由CFPB進行現場合規審查。

有關這些事項和公司運營所受的聯邦法規的進一步討論，請參閲第一部分，第1項“企業-政府條例-聯邦立法”，有關這些監管和相關風險的更多信息，請參閲公司截至2021年3月31日的10-K年報中的第一部分，第1A項，“風險因素”。


流動性與資本資源

該公司歷來主要通過經營現金流和其機構貸款人的借款為其業務、收購和分支機構擴張提供資金，並將繼續提供資金。如下文所述，該公司還發行了債務證券，為其運營提供資金，並償還部分未償債務。該公司通常將其運營的現金流量用於為其貸款額提供資金，為收購提供資金，償還長期債務，並回購其普通股。截至2022年12月31日的9個月，經營活動提供的淨現金為2.059億美元。

本公司相信，隨着當地經濟狀況和業主財務狀況的變化，從競爭對手手中收購新的分支機構或應收賬款或收購本公司目前未提供服務的社區的分支機構的有吸引力的機會將繼續存在。

我們於2021年9月27日發行本金總額為3.0億元，於2026年到期的7.0%優先債券(“債券”)。根據修訂後的1933年證券法，根據第144A條和S條，這些票據以私募方式出售。票據由本公司所有現有附屬公司及若干未來附屬公司以優先無抵押方式為循環信貸安排提供無條件擔保。該批債券的利息每半年派息一次，由2022年5月1日起，每年5月1日及11月1日派息一次。在2023年11月1日之前的任何時間，公司可以贖回全部或部分債券，贖回價格相當於本金的100%加上契約中所述的全額溢價，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。在2023年11月1日或之後的任何時間，公司可以按契約規定的贖回價格贖回債券，外加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。另外，在任何時候
38
目錄表
在2023年11月1日之前，公司可以使用某些股票發行所得款項贖回根據該契約發行的債券本金總額的40%，贖回價格相當於贖回債券本金的107.0%，另加到(但不包括)贖回日的應計和未付利息。

我們用此次發行的淨收益償還了我們循環信貸安排下的部分未償債務，並用於一般企業用途。

管理票據的契約載有若干契諾，其中包括限制本公司及其受限制附屬公司(I)產生額外債務或發行某些不合格股份及優先股；(Ii)支付股息或分派，或贖回或購買股本；(Iii)預付次級債務或作出某些投資；(Iv)轉讓及出售資產；(V)設立或準許存在留置權；(Vi)訂立限制其附屬公司派息、貸款及其他分派的協議；(Vii)進行合併、合併或出售、轉讓或以其他方式處置其全部或幾乎所有資產；及(Viii)與聯屬公司進行交易。然而，這些公約受到一些重要的詳細限制和例外情況的制約。

該公司仍然相信，股票回購是公司長期財務戰略的一個可行組成部分，並在機會出現時極好地利用過剩現金。然而，我們的循環信貸安排和票據將股票回購限制在2019年1月1日起的綜合調整淨收入的50%以內。截至2022年12月31日，如果我們的董事會進一步批准，我們可以根據我們的債務安排條款回購約1640萬美元的股票。A額外購回股份可在遵守(其中包括)循環信貸安排及票據下適用的限制性付款契諾的情況下進行。

該公司與銀行銀團有循環信貸安排。循環信貸安排提供循環借款，最多為(A)該安排下的總承諾額和(B)借款基數中較小的一項，它包括150萬美元次級安排下的300000美元信用證。

根據借款基準公式，本公司可按一個月SOFR加0.10%的利率借款，適用保證金為3.5%，最低利率為4.5%。截至2022年12月31日，循環信貸安排下的承付款總額為6.85億美元。子貸款項下未償還的300000美元信用證於2021年12月31日到期；然而，它會在到期日自動延期一年。借款基礎限額等於(A)本公司合資格財務應收賬款減去適用於該等合資格財務應收賬款的未賺取財務費用、保險費及保險佣金的乘積，以及(B)基於抵押品業績指標而定的62%至80%的預付率百分比，詳情如下。此外，根據經修訂及重述的循環信貸協議，行政代理有權為可用借款基礎預留其認為適當數額的合理準備金，包括但不限於針對某些監管事件或本公司及其附屬公司任何增加的營運、法律或監管風險的準備金。

截至2022年12月31日的9個月和截至2022年3月31日的財政年度，公司的實際利率(包括承諾費和債務發行成本攤銷)分別為6.8%和5.5%，2022年12月31日的循環信貸安排下的未使用金額為2.582億美元。循環信貸安排下的借款將於2024年6月7日到期。

本公司在循環信貸安排下的債務，連同在循環信貸安排下欠任何貸款人或任何該等貸款人的任何聯屬公司的財務管理和對衝責任，均須由本公司的各全資境內附屬公司擔保。本公司及附屬擔保人在循環信貸安排下的責任，連同該等財務管理及對衝責任，以本公司及附屬擔保人幾乎所有資產的優先擔保權益作抵押。

管理本公司循環信貸安排的協議包含正面及負面契諾，包括限制本公司及其附屬公司產生或擔保債務、產生留置權、支付股息及回購或贖回股本、處置資產、進行合併及合併、進行收購或其他投資、贖回或預付次級債務、修訂次級債務文件、改變其業務性質及與聯屬公司進行交易的能力的契諾。該協議允許本公司產生在循環信貸安排終止日期後到期幷包含特定附屬條款的次級債務，但須受該協議下的財務契諾對所產生金額的限制。該協議還包含財務契約，包括(I)在2020年12月31日及以後的最低綜合淨值為3.25億美元；(Ii)總債務與綜合調整淨值的最高比率，如下文進一步討論；(Iii)最高抵押品業績指標，如下文進一步討論；以及(Iv)最低固定費用覆蓋率，如下文進一步討論。

39
目錄表
如綜合財務報表附註10所述，本公司於2022年11月23日訂立第九修正案，其中包括：(1)在截至2022年12月31日的財政季度，將可用於固定費用的淨收入與固定費用的比率改為1.25至1.0；在截至2023年3月31日的財政季度，將可用於固定費用的淨收入與固定費用的比率改為1.15至1.0；在截至2023年9月30日的財政季度，將可用於固定費用的淨收入與固定費用的比率改為1.50至1.0；在截至2023年12月31日的財政季度，將可用於固定費用的淨收入的比率改為2.0至1.0。之後的每個會計季度為2.75至1.0，其中最近連續四個會計季度必須至少為2.0至1.0，公司才能宣佈股息或購買任何類別或系列的股本或其他股權；(2)在截至2022年12月31日的財政季度，將總債務與合併調整後淨值的比率更改為2.5至1.0；在截至2023年3月31日的財政季度，更改為2.25至1.0；在截至2023年9月30日的財政季度，更改為2.0至1.0；對於截至2023年12月31日的財政季度，更改為2.25至1.0，對於此後的每個財政季度，更改為2.5至1.0；(3)要求截至2022年10月31日至2023年6月30日的日曆月的抵押品業績指標小於或等於28%，此後為26%；以及(4)將截至2022年10月31日至2023年6月30日的日曆月的預付率從74%降至62%。

抵押品業績指標等於(A)至少逾期60天的三個月滾動平均應收款比率和(B)八個月滾動平均淨沖銷率之和。

本公司於2022年12月31日已遵守該等公約，並不認為該等公約會對其業務及擴張策略造成重大限制。

本協議包含違約事件，包括但不限於不支付本金、利息或其他債務、違反契諾、失實陳述、交叉違約和其他債務的交叉加速、破產和其他破產事件、判決、某些ERISA事件、實際或聲稱的貸款文件無效、次級債務從屬條款的無效、公司控制權的某些變化，以及發生某些監管事件(包括與公司或其任何子公司的發起、持有、質押、收取或強制執行對本公司或任何附屬公司具有重大意義的合資格財務應收賬款)，該等應收賬款自其進入日期起計60天內仍未騰出、未清償、未擔保或未以上訴或其他方式扣留，併合理地可能導致重大不利變化。

本公司相信，其循環信貸安排或其他來源的營運及借款現金流將足以支付開設或收購新分行的預期成本，包括為新分行的初步營運虧損提供資金，以及為該等分行及本公司其他分行的應收貸款提供資金(在未來12個月及其後的可預見未來)。除非本報告中另有論述，包括但不限於第一部分第1A項、本10-Q季度報告中的“風險因素”和我們的10-K年度報告中的任何討論(並在公司不時提交給美國證券交易委員會的任何後續信息中補充披露)，否則管理層目前不知道任何趨勢、需求、承諾、事件或不確定因素，它們認為這些趨勢、需求、承諾、事件或不確定性將或可能導致、或可能導致、或可能導致對公司流動性的任何重大不利影響。

股份回購計劃

2022年2月24日，董事會授權公司回購最多3000萬美元的公司已發行普通股，其中包括根據先前的回購授權可供回購的剩餘金額。截至2022年12月31日，根據當前的股票回購計劃，該公司總共有110萬美元的剩餘回購能力。回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素，包括股價、公司和監管要求、可用資金、資本的替代用途、循環信貸協議的限制，以及其他市場和經濟條件。本公司的股票回購計劃可隨時暫停或終止。

該公司仍然相信，股票回購是公司長期財務戰略的一個可行組成部分，並在機會出現時極好地利用過剩現金。額外的股份回購可在遵守(其中包括)循環信貸安排下適用的限制性支付契諾和票據的情況下進行。我們的首要任務是確保我們有足夠的資本為貸款增長提供資金。截至2022年12月31日，如果我們的董事會進一步批准，我們可以根據我們的債務安排條款回購約1640萬美元的股票。 在我們有過剩資本的範圍內，我們可以在適當的情況下，根據董事會的授權回購股票。截至2022年12月31日，公司的未償還債務為7.225億美元，扣除與應付無擔保優先票據相關的390萬美元未攤銷債務發行成本，其股東權益為3.596億美元，債務與股權比率為2.0：1.0。管理層將繼續監測公司的債務權益比率，並致力於維持使公司能夠繼續執行其業務目標的債務水平，同時不會對其綜合資產負債表施加過大的壓力。
 
通貨膨脹率

40
目錄表
該公司認為，通脹在合理預期的範圍內，不會對其財務狀況產生重大不利影響。雖然按絕對值計算，通貨膨脹會增加公司的運營成本，但公司預計，貨幣價值的同樣下降將導致其客户基礎要求的貸款規模增加。有理由預計，客户偏好的這種變化將導致應收貸款總額的增加，以及從該較大數額的應收貸款中產生的絕對收入的增加。該公司認為，絕對收入的增加應能抵消運營成本的任何增加。此外，由於該公司的貸款具有相對較短的合同期限和平均壽命，因此在任何給定時間點發放的貸款都不太可能用大幅膨脹的美元償還。

季度信息和季節性

見未經審計綜合財務報表附註3。

最近採用的會計公告
 
見未經審計綜合財務報表附註3。

關鍵會計政策
 
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合財務公司行業的一般做法。某些會計政策涉及公司管理層的重大判斷，包括使用影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。因此，這些估計和假設的變化可能會對公司的財務狀況和經營結果產生重大影響。由於涉及重大的管理層判斷，該公司認為其關於信貸損失準備、基於股份的補償和所得税的政策是其最關鍵的會計政策。

信貸損失準備

與信貸損失準備有關的會計政策被認為是至關重要的，因為這些政策涉及管理層相當大的主觀判斷和估計。就貸款而言，信貸損失準備是按照美國會計準則第326條計算的沖銷資產估值賬户，該賬户從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列報預計應收回的淨額。備抵賬户的數額代表管理層對這些金融工具當前預期信貸損失的最佳估計，考慮到來自內部和外部來源的與評估該工具合同期限內的信貸損失風險有關的現有信息。相關可用信息包括歷史信用損失經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。
 
基於股份的薪酬

本公司按公允價值計量以股份為基礎的獎勵的補償成本，並確認預期歸屬的獎勵在服務期內的補償。限制性股票的公允價值以授予時的股份數量和公司普通股的報價為基礎，股票期權的公允價值採用布萊克-斯科爾斯估值模型確定。布萊克-斯科爾斯模型要求輸入高度主觀的假設，包括預期波動率、無風險利率和預期壽命，這些假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。實際結果和未來估計的變化可能與公司目前的估計大不相同。

所得税
 
管理層使用某些假設和估計來確定應付或可退還所得税、遞延所得税負債和資產、在其財務報表和所得税申報表中確認的不同事項以及所得税支出。確定這些數額需要對某些交易進行分析，並解釋税收法律法規。管理層在評估由此產生的所得税負債和資產的金額和確認時間時具有相當大的判斷力。隨着監管和業務因素的變化，這些判斷和估計會定期重新評估。

不能保證管理層提交的納税申報單或合併財務報表上報告的所得税不會因不利裁決、税法變化或美國國税局、州或外國税務當局的評估而進行調整。公司面臨潛在的不利調整，包括但不限於：聯邦或州法定所得税税率的提高，目前考慮的金額的永久不可抵扣
41
目錄表
可在現在或未來期間扣除，以及依賴於未來應税收入的產生，以最終實現遞延所得税資產。
 
根據FASB ASC主題740，本公司將在財務報表中包括其税務頭寸的當前和遞延税務影響，當税務機關基於税務頭寸的技術優點更有可能(可能性大於50%)在完全瞭解相關信息的情況下維持此類頭寸時。雖然公司通過明確的税法、與税務機關的先前經驗以及對其認為所有相關事實、情況和法規的分析來支持其税務立場，但管理層仍必須依賴假設和估計來確定成功的總體可能性和對給定税收立場的適當量化。

42
目錄表
第三項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

截至2022年12月31日，該公司在其循環信貸安排下的未償債務為4.265億美元。本貸款項下的借款利息以較大者為基準，即4.5%或一個月SOFR加.10%，適用保證金為3.5%。根據截至2022年12月31日的未償還餘額，利率每變動1.0%，每年將導致利息支出變化約430萬美元。

第四項。控制和程序

財務報告內部控制的變化

在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(定義見外匯法案第13a-15(F)和15d-15(F)規則)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

信息披露控制和程序的評估

根據管理層的評估，在我們首席執行官和首席財務官的參與下，截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序(如交易法下規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)有效地提供合理保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)。以便及時作出關於所需披露的決定。

43
目錄表
第二部分：其他信息

第1項。法律訴訟

有關法律程序的資料，請參閲本報告所載未經審計綜合財務報表附註12。

第1A項。風險因素

公司在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年報第I部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。


第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

該公司的信貸協議對股票回購有一定的限制。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源”。

2022年2月24日，董事會授權公司回購最多3000萬美元的公司已發行普通股，其中包括根據先前的回購授權可供回購的剩餘金額。截至2022年12月31日，根據當前的股票回購計劃，該公司總共有110萬美元的剩餘回購能力。回購股份的時間和實際數量將取決於各種因素，包括股價、公司和監管要求、可用資金、資本的替代用途、循環信貸協議的限制，以及其他市場和經濟條件。本公司的股票回購計劃可隨時暫停或終止。

回購授權沒有規定的到期日。下表詳細説明瞭公司在截至2022年12月31日的三個月內購買的公司普通股(如果有的話)：
(a)
總人數
購入的股份		(b)
平均支付價格
每股		(c)
購買的股份總數
作為公開宣佈的一部分
計劃或計劃
(d)
股票的大約美元價值
可能還會被買到
在計劃或方案下(1)
2022年10月1日至10月31日— $— — $1,123,544 
2022年11月1日至11月30日— — — 1,123,544 
2022年12月1日至12月30日— — — 1,123,544 
本季度合計— $— — 

第三項。高級證券違約

沒有。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。其他信息

沒有。

第六項。陳列品

所附展品索引中列出的展品是作為10-Q表格季度報告的一部分提交的。

44
目錄表
展品索引
展品
數		展品説明已歸檔
特此聲明		以引用方式併入
表格或
註冊
數		展品歸檔
日期
3.01
經修訂的第二次修訂和重新修訂的世界承兑公司公司章程
S-83.107-29-03
3.02
第八次修訂和重新制定《世界承兑公司章程》
10-Q3.0111-08-18
3.03
2022年11月23日修訂和重新啟用的循環信貸安排第九修正案
8-K10.111-23-22
31.01
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明
*
31.02
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務和戰略幹事的認證
*
32.01
第1350條行政總裁的證明
*
32.02
第1350條首席財務和戰略官的認證
*
101.01以下材料摘自公司截至2022年12月31日的財政季度報告，格式為內聯XBRL：*
 (i)截至2022年12月31日和2022年3月31日的合併資產負債表；  
 (Ii)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的合併業務報表；  
 (Iii)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月股東權益綜合報表；  
 (Iv)截至2022年12月31日和2021年12月31日止九個月的綜合現金流量表；及  
 (v)合併財務報表附註。  
104.01封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*
*現提交本局。
+根據本報告第6項和證券交易委員會S-K條例第601項要求提交的管理合同或其他補償計劃。

45
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
世界認可公司
 
作者：/s/Scott McIntyre
斯科特·麥金太爾
會計學的高級副總裁
代表註冊人並以主要會計人員的身份簽署
日期：2023年2月3日

46