mog-20221231
000006788709/302023Q1假象28,715,5633,130,993☒51,28051,28043,806,83543,803,2367,472,8787,476,477425,148425,148826,170826,170115,042http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#Liabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#Liabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpense00000678872022-10-022022-12-310000067887美國-公認會計準則：公共類別成員2022-10-022022-12-310000067887美國-公認會計準則：公共類別成員2022-10-022022-12-310000067887美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-23Xbrli：共享0000067887美國-公認會計準則：公共類別成員2023-01-23ISO 4217：美元00000678872021-10-032022-01-01ISO 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目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日

或

☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期

佣金文件編號1-05129
穆格公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
紐約16-0757636
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
賈米遜道400號東奧羅拉，紐約14052-0018
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(716) 652-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股MOG.A紐約證券交易所
B類普通股MOG.B紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐ 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐ 


目錄表
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
                
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2023年1月23日，每類普通股的流通股數量為：
A類通信N股，28,715,563股票
B類普通股，3,130,993股票

目錄表

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Form 10-Q季度報告
目錄
第一部分
財務信息
頁
項目1
財務報表(未經審計)：
合併簡明損益表
4
綜合簡明全面收益表
5
合併簡明資產負債表
6
合併簡明股東權益報表
7
現金流量表合併簡明報表
9
合併簡明財務報表附註
10
項目2
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
44
項目4
控制和程序
44
第II部
其他信息
第1A項
風險因素
45
項目2
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
項目6
陳列品
46
簽名
47



目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/67887/000006788723000020/mog-20221231_g1.jpg
合併簡明損益表
(未經審計)
截至三個月
(千美元，不包括每股和每股數據)十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
淨銷售額$760,103 $724,086 
銷售成本556,417 529,706 
庫存減記— 1,500 
毛利203,686 192,880 
研發23,862 27,708 
銷售、一般和行政113,165 111,797 
利息13,132 7,982 
重組1,078 — 
出售業務的收益— (16,146)
出售樓宇所得收益(9,503)— 
其他1,651 116 
所得税前收益60,301 61,423 
所得税14,285 15,158 
淨收益$46,016 $46,265 
每股淨收益
基本信息$1.45 $1.44 
稀釋$1.44 $1.44 
平均已發行普通股
基本信息31,746,001 32,057,399 
稀釋31,874,718 32,188,158 
請參閲合併簡明財務報表附註。


4
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/67887/000006788723000020/mog-20221231_g1.jpg
綜合簡明全面收益表
(未經審計)
截至三個月
(千美元)十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
淨收益$46,016 $46,265 
其他全面收益(虧損)(“保監處”)，税後淨額：
外幣折算調整50,735 (6,560)
退休負債調整1,199 4,090 
衍生工具累計收益變動1,919 135 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額53,853 (2,335)
綜合收益$99,869 $43,930 
請參閲合併簡明財務報表附註。


5
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/67887/000006788723000020/mog-20221231_g1.jpg
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(千美元)十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
資產
流動資產
現金和現金等價物$143,069 $103,895 
受限現金22,842 15,338 
應收賬款淨額1,066,340 990,262 
庫存，淨額648,160 588,466 
預付費用和其他流動資產52,772 60,349 
流動資產總額1,933,183 1,758,310 
財產、廠房和設備、淨值689,339 668,908 
經營性租賃使用權資產68,653 69,072 
商譽822,901 805,320 
無形資產，淨額85,396 85,410 
遞延所得税9,300 8,630 
其他資產49,273 36,191 
總資產$3,658,045 $3,431,841 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當期分期付款$822 $916 
應付帳款226,188 232,104 
應計補償76,770 93,141 
合同預付款372,262 296,899 
應計負債及其他209,624 215,376 
流動負債總額885,666 838,436 
長期債務，不包括本期分期付款916,058 836,872 
長期養卹金和退休債務146,919 140,602 
遞延所得税65,385 63,527 
其他長期負債118,836 115,591 
總負債2,132,864 1,995,028 
股東權益
普通股--A類43,807 43,807 
普通股--B類7,473 7,473 
額外實收資本550,511 516,123 
留存收益2,397,814 2,360,055 
國庫股(1,055,735)(1,047,012)
股票員工薪酬信託基金(89,689)(73,602)
補充退休計劃信託基金(71,811)(58,989)
累計其他綜合損失(257,189)(311,042)
股東權益總額1,525,181 1,436,813 
總負債和股東權益$3,658,045 $3,431,841 
請參閲合併簡明財務報表附註。

6
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/67887/000006788723000020/mog-20221231_g1.jpg
合併簡明股東權益報表
(未經審計)

  截至三個月
(千美元)十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
普通股
期間的開始和結束$51,280 $51,280 
額外實收資本
期初516,123 509,622 
發行庫藏股2,228 1,755 
基於股權的薪酬費用2,443 2,405 
適應市場--細分市場和SERP29,717 5,075 
期末550,511 518,857 
留存收益
期初2,360,055 2,237,848 
淨收益46,016 46,265 
分紅 (1)
(8,257)(8,031)
期末2,397,814 2,276,082 
按成本價計算的庫存股
期初(1,047,012)(1,007,506)
與補償有關的A類和B類股票發行1,724 1,077 
購買的A、B類股份(10,447)(16,657)
期末(1,055,735)(1,023,086)
股票僱員補償信託基金(“教派”)
期初(73,602)(79,776)
發行股份2,561 2,075 
購買股份(1,753)(2,275)
適應市場需求(16,895)(2,745)
期末(89,689)(82,721)
補充退休計劃(“SERP”)信託
期初(58,989)(63,764)
適應市場需求(12,822)(2,330)
期末(71,811)(66,094)
累計其他綜合損失
期初(311,042)(247,560)
其他全面收益(虧損)53,853 (2,335)
期末(257,189)(249,895)
股東權益總額$1,525,181 $1,424,423 
請參閲合併簡明財務報表附註。
(1) 現金股息為$0.26截至2022年12月31日的三個月每股收益和美元0.25截至2022年1月1日的三個月每股收益。
7
目錄表
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合併股東權益簡明報表，股份
(未經審計)
  截至三個月
(共享數據)十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
普通股--A類
期間的開始和結束43,806,835 43,803,236 
普通股--B類
期間的開始和結束7,472,878 7,476,477 
庫存股-A類普通股
期初(14,614,444)(14,157,721)
與補償有關的A類股發行35,550 22,042 
申購A類股(87,614)(190,439)
期末(14,666,508)(14,326,118)
庫存股-B類普通股
期初(3,020,291)(3,179,055)
與補償有關的已發行B類股72,740 58,338 
購買的B類股票(44,350)(33,550)
期末(2,991,901)(3,154,267)
A類流派普通股
期間的開始和結束(425,148)(425,148)
B類普通股
期初(611,942)(600,880)
發行股份30,069 25,000 
購買股份(20,727)(27,827)
期末(602,600)(603,707)
SERP-B類普通股
期間的開始和結束(826,170)(826,170)
請參閲合併簡明財務報表附註。

8
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/67887/000006788723000020/mog-20221231_g1.jpg
現金流量表合併簡明報表
(未經審計)

截至三個月
(千美元)十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
經營活動的現金流
淨收益$46,016 $46,265 
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊18,392 19,290 
攤銷2,992 3,402 
遞延所得税(1,342)7,895 
基於股權的薪酬費用2,974 2,658 
出售業務的收益— (16,146)
出售樓宇所得收益(9,503)— 
庫存減記— 1,500 
其他1,145 699 
提供(使用)現金的資產和負債的變化：
應收賬款(53,957)38,941 
盤存(44,435)7,179 
應付帳款(9,679)(20,833)
合同預付款72,889 105,548 
應計費用(35,186)(26,914)
應計所得税12,632 5,173 
養卹金和退休後負債淨額3,988 4,501 
其他資產和負債1,157 (21,973)
經營活動提供的淨現金8,083 157,185 
投資活動產生的現金流
購置房產、廠房和設備(30,125)(37,059)
出售業務的淨收益1,124 38,611 
出售建築物的淨收益7,432 — 
其他投資交易(3,724)(1,275)
投資活動提供(使用)的現金淨額(25,293)277 
融資活動產生的現金流
來自循環信貸額度的收益241,000 215,200 
循環信貸額度的付款(160,300)(263,476)
償還長期債務(93)(80,060)
融資租賃債務的支付(884)(505)
支付股息(8,257)(8,031)
出售庫存股所得款項1,869 2,144 
為國庫購買流通股(12,721)(16,657)
出售由Sector持有的股票的收益2,561 2,075 
購買教派持有的股票(1,753)(2,275)
其他融資交易(2,026)— 
融資活動提供(使用)的現金淨額59,396 (151,585)
匯率變動對現金的影響4,492 (65)
現金、現金等價物和限制性現金增加46,678 5,812 
期初現金、現金等價物和限制性現金119,233 100,914 
期末現金、現金等價物和限制性現金$165,911 $106,726 
補充現金流量信息
作為補償發行的庫存股$1,532 $688 
通過租賃融資獲得的設備和財產5,970 8,755 
請參閲合併簡明財務報表附註。
9
目錄表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/67887/000006788723000020/mog-20221231_g1.jpg
合併簡明財務報表附註
截至2022年12月31日的三個月
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
注1-陳述的基礎
隨附的未經審核綜合簡明財務報表乃由管理層根據美國中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。管理層認為，所有由正常經常性調整組成的調整都已列入，這些調整被認為是公平列報中期成果所必需的。截至2022年12月31日的三個月的運營結果不一定表明全年的預期結果。隨附的未經審計的綜合簡明財務報表應與我們在截至2022年10月1日的財政年度的Form 10-K中包括的財務報表及其附註一起閲讀。這些財務報表中提及的所有年份都是指會計年度。
重新分類
上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報，管理層認為這不是實質性的。
最近通過的會計公告

截至2022年12月31日的三個月沒有通過任何會計聲明。

近期尚未採用的會計公告

我們考慮所有會計準則更新(“ASU”)的適用性和影響。未上市的華碩已被評估及確定為不適用，或對我們的財務報表及相關披露有或預期會有重大影響。

10
目錄表
注2-與客户簽訂合同的收入

我們使用ASC 606中規定的五步模型確認與客户簽訂的合同的收入。第一步是確定合同。確定與客户的合同需要評估每一方關於要轉讓的產品或服務的權利和義務，包括對終止條款和目前可強制執行的權利和義務的評估。每一方的權利和義務以及相關的條款和條件通常在採購訂單中確定。對於受主供應協議管轄的銷售，根據主供應協議的條款定義了特定的計劃要求，採購訂單根據這些協議發佈，以反映所購買的產品和服務單位目前可執行的權利和義務。

合同有時會被修改，以適應合同規格和要求的變化。當這種情況發生時，我們評估ASC 606中規定的修改，並確定是否需要修改現有合同(以及累積的收入)，是否需要終止現有合同並創建新合同，或者是否需要保留現有合同並創建新合同。這是根據修改中的權利和義務以及相關的交易價格確定的。

下一步是確定履行義務。履約義務是將貨物或服務轉讓給客户的承諾，其在合同上下文中是不同的，如ASC 606所定義的。我們為合同中的每一項承諾確定了履行義務，將一種獨特的商品或服務轉移給客户。作為我們評估的一部分，我們考慮合同中承諾的所有商品和/或服務，無論它們是由慣例商業慣例明示或暗示的。我們合同中的產品和服務通常由於其複雜性和相互依賴而彼此不同，或者在許多情況下，我們提供重要的集成服務。因此，我們的許多合同都被視為一項履約義務。在有限的情況下，我們的合同有多個不同的履行義務，當我們執行不是高度複雜或相互關聯的活動或涉及不同的產品生命週期時，就會發生這種情況。保修是在某些合同上提供的，但通常不提供標準保證以外的服務，因此不是ASC 606項下的明確履約義務。

第三步是確定交易價格，這代表了我們預計有權從客户那裏獲得的對價金額，以換取提供商品或服務。有時，這種考慮是可變的，例如批量折扣，必須進行估計。在適用的情況下，銷售税、使用税、增值税和消費税不包括在交易價格中。

第四步是分配成交價。交易價格必須分配給合同中確定的履約義務，如果有相對的獨立銷售價格，或者如果沒有獨立價格，則根據合同中每種不同的商品或服務的估計來分配。我們與客户的合同一般要求在交貨後按正常的商業條件付款。付款條件通常在30至60天送貨上門。履行我們的履約義務的時間與典型的付款時間沒有顯著差異。

最後一步是收入的確認。我們將收入確認為履行了業績義務。ASC 606提供指導，以幫助確定我們是在某個時間點還是在某個時間段履行履行義務。在確定何時履行履行義務時，我們會考慮合同條款、付款條款以及產品或服務是否有其他用途等因素。本質上，當承諾的商品或服務轉移給客户時，或作為對承諾商品或服務的控制，我們確認收入。

收入是使用成本比法或時間點法隨時間確認的。超時確認收入的方法主要用於飛機控制和空間與國防控制。當我們創建或增強客户在創建或增強資產時控制的資產時，我們將此方法用於美國政府合同以及維修和大修安排。此外，我們的許多大型商業合同都有資格進行超期會計，因為我們的業績沒有創造出具有替代用途的資產，而且我們有權強制執行迄今完成的業績付款。我們的超時合同主要是固定價格的。

11
目錄表
在控制轉移到客户的時間點確認的收入在工業系統中使用最頻繁。我們在商業合同中使用這種方法，其中正在創建的資產具有替代用途。我們通過權衡ASC 606提供的五個指標來確定控制權轉移給客户的時間點：實體擁有當前的支付權；客户擁有合法所有權；客户擁有實際佔有權；客户具有重大的所有權風險和回報；以及客户已接受資產。當控制權轉移到客户手中時，在記錄銷售成本和確認收入時產生利潤。庫存成本包括所有產品製造成本，如直接材料、直接人工、其他直接成本和間接成本分配。運輸和搬運成本被視為履行合同的成本，而不被視為履行義務。它們在發生時計入銷售成本。

在工程接近完成時，按成本比會計方法確認合同收入，方法是將迄今產生的累計成本與完工時估計的合同總成本之比乘以合同總收入估計數，再減去前期確認的累計收入。我們認為，迄今產生的累計成本佔完工時估計的合同總成本的百分比是衡量履行履約義務進展情況的適當指標，因為這一指標最準確地反映了我們的工作進展和將控制權移交給客户的情況。影響銷售、成本和利潤的估計變動在已知變動的期間採用累積追趕法會計確認，從而產生反映在該期間的變動的累積影響。估計值每季度審查和更新，基本上全反差CTS.截至2022年12月31日的三個月及2022年1月1日，我們確認較低的收入為4,300和額外的收入$10,978分別用於對前幾個期間已履行(或部分履行)的履約債務進行的調整。

合同成本僅包括髮生時計入銷售成本的可分配、允許和合理的成本。對於適用的美國政府合同，合同成本是根據《聯邦採購條例》和相關成本會計準則確定的。這些成本的性質包括開發工程成本和產品製造成本，如直接材料、直接人工、其他直接成本和間接間接管理成本。合同利潤是在任何報告期內確認的收入減去發生的成本後入賬的。在估計收入、成本和利潤時，應考慮可變對價和合同修改，如業績獎勵、罰款、合同索賠或變更單，當它們能夠可靠地估計並被認為有可能實現時。在截至2022年12月31日的三個月裏，在未解決的索賠或未批准的合同更改單的合同上確認的收入並不重要。

截至2022年12月31日，我們的合同儲備為43,739。對於在完成時有預期損失的合同，估計剩餘損失的全部金額的準備金從知道損失的期間的收入中計入。合同損失的確定考慮了所有直接和間接合同成本，不包括被視為期間費用的任何銷售、一般或行政成本分攤。損失準備金在固定價格合同中更為常見，這些合同在不同程度上涉及設計和開發新的和獨特的控制或控制系統，以滿足客户的規格。根據ASC 606，我們在合同層面計算合同損失，而不是履行義務層面。當需要對已完成的產品進行額外工作以滿足合同規格時，將記錄召回保留。與合同有關的損失準備金被記錄為完成和交付的產品所需的額外工作，以使其達到合同規格。

12
目錄表
合同資產和負債
未開票應收款(合同資產)主要是指已履行但尚未開具賬單金額的履約債務確認的收入。這些作為應收賬款計入綜合簡明資產負債表。合同預付款(合同負債)是指在履行合同履行義務之前從客户那裏收到的付款。我們不認為合同預付款是重要的融資組成部分，因為這些預付款的目的不是為了提供重大融資利益，而且是我們行業的慣例。
合同總資產和合同負債如下：
十二月三十一日，
2022		2022年10月1日
未開票應收賬款$645,234 $614,760 
合同預付款372,262 296,899 
合同淨資產$272,972 $317,861 

合同資產的增加反映了在此期間記錄的超過已確認收入的額外未開賬單收入的淨影響。合同負債的增加反映了本期間記錄的額外遞延收入超過已確認收入的淨影響。對於截至三個月2022年12月31日，我們確認了美元88,799 o收入，在本期間開始時已計入合同負債餘額。

剩餘履約義務
截至2022年12月31日，分配給未清償(或部分未清償)履約債務的交易價格總額為$5,200,000。我們預計將認識到大約44該金額的%作為下一年的銷售額12個月剩下的就算了。

收入的分類
有關收入分類的披露，見附註20--分部。
注3-收購和資產剝離

收購

2022年2月21日，我們收購了總部位於愛爾蘭都柏林的Team Accessories Limited(“Team”)，收購價格(扣除收購現金)為$14,885，由$組成11,832現金和或有對價，初始公允價值為#美元3,053。該團隊專門從事發動機和機身部件的維護、維修和大修。這項業務包括在我們的飛機控制部分。由於我們在測算期內為我們的估計獲得更多信息，收購價格分配可能會進行調整。
資產剝離
2022年9月30日，我們出售了一項位於英國的聲納業務，該業務之前包括在我們的工業系統部門。我們已累計收到淨收益$13,075並記錄了一筆損失f $15,246，扣除交易成本。在截至2022年12月31日的三個月內，對虧損進行了非實質性調整。
2022年9月20日，我們出售了位於伊利諾伊州諾斯布魯克的一家安全業務的資產，該業務以前包括在我們的空間和國防控制部門。我們累積地擁有收到淨收益#美元9,273並記錄了#美元的損失4,112，扣除交易成本。這一損失需要與目前代管持有的數額進行調整。
2021年12月3日，我們將位於猶他州鹽湖城的導航輔助設備(NAVAIDS)業務的資產出售給了泰利斯美國公司(Thales USA Inc.)。累積地擁有收到淨收益#美元36,550並記錄了$的收益16,146，扣除交易成本。收益取決於與目前代管持有的數額相關的調整。

13
目錄表
注4-應收賬款
應收款包括：
十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
應收賬款$399,705 $363,137 
未開票應收賬款645,234 614,760 
其他26,149 16,973 
信貸損失撥備減少(4,748)(4,608)
應收賬款淨額$1,066,340 $990,262 
Moog Receivables LLC(“Moog Receivables附屬公司”)是Moog Inc.(“本公司”)的全資破產遠隔特殊目的附屬公司，作為賣方，本公司作為行政代理(“代理”)的主服務機構Wells Fargo Bank，N.A.與若干買方(統稱“買方”)訂立經修訂及重訂的應收款採購協議(“RPA”)。RPA將於2024年11月4日到期，並受與此類交易相關的慣例終止事件的影響。
根據RPA，應收賬款子公司可向買方出售應收賬款，金額最高可達#美元。100,000限制。應收賬款將出售給買方，作為買方根據RPA條款嚮應收賬款附屬公司支付現金(在RPA中稱為“資本”)的代價。只要某些條件得到滿足，應收賬款子公司就可以向買方出售應收賬款，這些條件包括在任何確定日期支付給應收賬款子公司的資本總額不超過“資本承保金額”，相當於調整後的應收賬款淨額減去規定準備金。每一買方的資本份額以浮動利率加上適用的保證金計算收益。
雙方當事人打算將應收款轉讓給代理人，以獲得購買人的應課税利，這將構成應收款的買賣，而不是擔保的質押。應收賬款附屬公司已向每名買方及代理人保證即時支付已售出的應收賬款，併為確保該等擔保債務得以迅速付款及履行，應收賬款附屬公司已為買方的利益向代理人授予應收賬款附屬公司所有資產的抵押權益。應收賬款子公司的資產不能用於支付我們的債權人或其任何關聯公司。作為RPA下的主服務商，我們負責管理和收回應收賬款，並做出了慣例的陳述、擔保、契諾和賠償。我們也為買方的利益提供了履約保證。
RPA的收益在我們的綜合現金流量表中被歸類為經營活動，並用於償還證券化計劃的未償還餘額。使用從已售出應收賬款催收中收到的現金D應收賬款附屬公司以循環方式為額外購買應收賬款提供資金，或退還全部或任何部分買方的未償還資本。未售出的已質押應收賬款的後續收款將在收款時歸類為營運現金流。根據RPA，銷售的應收賬款和現金收款總額均為#美元。115,042對於t他在截至2022年12月31日的三個月內。由於其信用質量和短期性質，出售應收賬款的公允價值接近賬面價值，因此，不是得或失銷售應收賬款入賬。
截至2022年12月31日，出售給買家的金額為$100,000，已從綜合簡明資產負債表中取消確認。作為已售出應收賬款的抵押品，應收賬款子公司維持一定水平的未售出應收賬款，即#美元730,504在…2022年12月31日。
信貸損失準備是基於我們對客户賬户可收款能力的評估。撥備金額是經考慮歷史經驗、信貸質素、應收賬款賬齡、當前經濟狀況及可能影響客户支付能力的合理預測財務資料等因素後釐定的。
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注5-盤存
扣除準備金後的庫存包括：
十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
原材料和外購件$250,228 $219,893 
正在進行的工作325,718 305,328 
成品72,214 63,245 
庫存，淨額$648,160 $588,466 
截至2022年12月31日和2022年10月1日，沒有與超時合同有關的材料庫存成本，這些合同的收入採用成本與成本之比的核算方法。
注6-物業、廠房及設備
財產、廠房和設備包括：
十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
土地$29,714 $32,164 
建築物和改善措施515,862 502,050 
機器和設備816,689 786,562 
計算機設備和軟件211,985 201,960 
物業、廠房和設備，按成本計算1,574,250 1,522,736 
減去累計折舊和攤銷(884,911)(853,828)
財產、廠房和設備、淨值$689,339 $668,908 
注7-租契

我們在全球範圍內租賃某些製造設施、辦公空間和機械設備。在開始時，我們評估合同安排是否包含租賃。具體地説，我們考慮我們是否控制了標的資產，並有權從資產中獲得基本上所有的經濟利益或產出。如果合同安排包含租賃，我們然後使用ASC 842中描述的分類標準來確定租賃、運營或融資的分類。然後，我們根據合同安排的條款和條件確定租約的期限，包括是否合理地肯定會行使延長或終止租約的選擇權。我們選擇不將租賃組成部分與非租賃組成部分分開，例如公共區域維護費，而是將租賃和非租賃組成部分作為一個組成部分進行核算。

我們的租賃使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，而我們的租賃負債代表我們支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產計入經營租賃使用權資產，經營租賃負債計入綜合資產負債表的應計負債及其他及其他長期負債。融資租賃ROU資產計入物業、廠房及設備，融資租賃負債計入綜合資產負債表的應計負債及其他及其他長期負債。經營租賃成本計入銷售及銷售成本、綜合簡明損益表的一般及行政成本。融資租賃成本計入綜合綜合收益表的銷售成本、銷售成本、一般及行政成本及利息。





15


營運及融資租賃的投資收益資產及租賃負債於開始日期按租期內固定最低租賃付款的淨現值確認，折現率如下所述。可變租賃付款記錄在產生付款義務的期間。基於指數或費率的可變租賃付款最初是使用租賃開始日期的指數或費率計量的，並計入固定最低租賃付款。對於截至開始日期期限為12個月或更短的短期租賃，我們不在資產負債表上確認ROU資產或租賃負債；我們確認費用，因為租賃付款是在租賃期內支付的。

用來計算我們租賃現值的貼現率是隱含在租賃中的貼現率。如果無法獲得確定租賃隱含利率所需的信息，我們將使用我們的抵押債務遞增借款利率，該利率是根據我們的信用評級和截至租賃開始日期的其他可用信息確定的。

租賃費用的構成如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
經營租賃成本$7,395 $6,940 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$972 $587 
租賃負債利息364 217 
融資租賃總成本$1,336 $804 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流$7,531 $7,239 
融資租賃的營運現金流364 217 
融資租賃的融資現金流884 505 
為交換租賃義務而獲得的資產：
經營租約$1,086 $6,008 
融資租賃4,884 2,747 



16


與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
經營租賃：
經營性租賃使用權資產$68,653 $69,072 
應計負債及其他$12,939 $13,002 
其他長期負債65,800 66,167 
經營租賃負債總額$78,739 $79,169 
融資租賃：
物業、廠房和設備，按成本計算$36,115 $30,614 
累計折舊(6,728)(5,606)
財產、廠房和設備、淨值$29,387 $25,008 
應計負債及其他$3,903 $3,244 
其他長期負債27,352 23,529 
融資租賃負債總額$31,255 $26,773 
加權平均剩餘租賃年限(以年計)：
經營租約7.67.7
融資租賃15.616.7
加權平均貼現率：
經營租約5.1 %5.0 %
融資租賃5.1 %4.8 %
租賃負債的到期日如下：
 2022年12月31日
經營租約融資租賃
2023$12,602 $4,021 
202414,525 5,348 
202512,339 5,167 
202611,291 4,884 
202710,074 4,131 
此後36,953 29,346 
租賃付款總額97,784 52,897 
減去：推定利息(19,045)(21,642)
總計$78,739 $31,255 


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目錄表
注8-商譽與無形資產
商譽賬面金額變動情況如下：
飛機
控制		空格和
防禦
控制		工業
系統		總計
2022年10月1日的餘額$199,519 $259,407 $346,394 $805,320 
外幣折算3,825 62 13,694 17,581 
2022年12月31日的餘額$203,344 $259,469 $360,088 $822,901 
我們的空間和國防控制部門的商譽是扣除$4,800截至2022年12月31日的累計減值損失。我們醫療器械報告部門的商譽，包括在我們的工業系統部門，是扣除$38,200截至2022年12月31日的累計減值損失。
無形資產的構成如下：
2022年12月31日2022年10月1日
  加權的-
平均值
壽命(年)		總運載量
金額		累計
攤銷		總運載量
金額		累計
攤銷
與客户相關11$139,068 $(91,325)$135,899 $(88,179)
與技術相關971,334 (54,811)69,856 (52,951)
與計劃相關2337,250 (20,296)35,305 (18,817)
與市場營銷相關822,328 (18,371)21,925 (17,833)
其他101,848 (1,629)1,693 (1,488)
無形資產12$271,828 $(186,432)$264,678 $(179,268)
除商譽外，所有收購的無形資產都在攤銷。與客户相關的無形資產主要由客户關係構成。與技術相關的無形資產主要包括技術、專利、知識產權和軟件。與項目相關的無形資產包括由當前合同和可能的後續工作代表的長期項目。與營銷相關的無形資產主要包括商標、商號和競業禁止協議。

取得的無形資產攤銷情況如下：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
收購無形資產攤銷$2,987 $3,398 
根據在2022年12月31日記錄的已獲得無形資產，攤銷估計約為：
20232024202520262027
已購得無形資產的估計未來攤銷$11,700 $10,900 $9,800 $9,600 $8,600 


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目錄表
注9-權益法投資與合資企業
我們不擁有控股權的投資和經營結果，但我們有能力對經營產生重大影響的投資和經營結果採用權益會計方法核算。權益法投資和合資企業包括：

2022年12月31日
淨投資餘額截至三個月的收入(虧損)
穆格飛機服務亞洲$1,056 $(128)
Novi LLC609 — 
薩福克技術基金1，L.P.851 (77)
總計$2,516 $(205)

淨投資餘額作為其他資產計入綜合簡明資產負債表。權益法投資和合資企業的收入(虧損)計入綜合損益表中的其他項目。
穆格飛機服務亞洲公司(“MASA”)是我們飛機控制部門的一家合資企業，目前我們在該部門持有51%所有權份額。MASA旨在為我們製造的飛行控制系統提供維護、維修和大修服務。
我們舉辦了一場42.5Novi LLC(“Novi”)的%所有權權益，包括在我們的空間和國防控制部門。Novi專門將機器學習算法應用於空間態勢感知。
Suffolk Technologies Fund 1，L.P.是我們工業系統部門的一家有限合夥企業，投資於初創企業，以改造美國的建築、房地產和物業維護行業。我們還有高達1美元的待命資本承諾6,976.
混合動力解決方案(“HMS”)是我們工業系統部門的一家合資企業，我們在該部門持有50%的所有權權益。HMS專門從事靜液伺服驅動，並利用協同效應進入新市場。該合資企業專注於研發、設計和組裝以及服務。到目前為止，我們的累計虧損份額已經超過了我們的初始投資，因此，我們有不是截至2022年12月31日記錄的淨投資餘額。除了這筆投資，我們還借給了HMS#2,654這些資產作為其他資產計入綜合簡明資產負債表。
對本公司並不擁有控股權或對經營活動有重大影響的實體的投資及經營業績，均採用成本會計方法入賬。截至2022年12月31日，我們的成本法投資為9,730，作為其他資產計入綜合簡明資產負債表。


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目錄表
附註10-負債
我們與世界各地的銀行維持短期信貸額度，主要是需求額度，可由銀行修改。
長期債務包括：
十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
美國循環信貸安排$399,000 $321,300 
教派循環信貸安排23,000 20,000 
高級票據4.25%500,000 500,000 
其他長期債務822 916 
優先債922,822 842,216 
減少遞延債務發行成本(5,942)(4,428)
較少的分期付款(822)(916)
長期債務$916,058 $836,872 
2022年10月27日，我們修改了我們的美國循環信貸安排，將信貸安排的到期日從2024年10月15日延長至2027年10月27日。該信貸安排的額度為#美元。1,100,000並提供擴展選項，允許我們請求最多增加$400,000在滿足某些條件後，向信貸機構提供貸款。我們大部分未償還借款的利息主要以SOFR加適用保證金為基準。信貸安排以我們幾乎所有的美國資產為擔保。貸款協議包含各種契約，其中特別規定了利息覆蓋範圍和最高槓杆。我們遵守了所有的公約。
該教派有一個循環信貸安排，借款能力為#美元。35,000，2024年7月26日到期。利息以倫敦銀行同業拆息加適用保證金為基準。承諾費也是根據可用的未使用金額的百分比收取的，並不是實質性的。
我們有$500,000本金總額4.252027年12月15日到期的優先債券，每半年支付一次利息，分別於每年的6月15日和12月15日支付。優先票據為無抵押債務，由若干附屬公司在優先無抵押基礎上提供擔保，並載有正常的基於匯兑的契諾及限制，例如招致額外債務、支付股息、作出其他受限制的付款及投資、設立留置權及某些公司行為(例如合併及合併)的能力。我們遵守了所有的公約。



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目錄表
注11-其他應計負債
其他應計負債包括：
十二月三十一日，
2022		2022年10月1日
員工福利$54,090 $56,136 
合同備用金43,739 46,547 
保修應計22,429 23,072 
應計所得税24,223 17,776 
其他65,143 71,845 
其他應計負債$209,624 $215,376 
在正常的業務過程中，我們保證我們的產品在設計、材料和工藝方面存在缺陷，保修期通常為十二至六十月份。我們根據歷史經驗和當前的事實和情況確定產品線所需的保修準備金。應計保修活動摘要如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
期初應計保修$23,072 $26,602 
在本期內簽發的保修1,958 565 
對現有保修的調整(214)(24)
解決保修的減價(2,805)(1,715)
資產剝離調整— (330)
外幣折算418 (72)
保修在期末累加$22,429 $25,026 
Note 12 - 衍生金融工具
我們主要使用衍生金融工具來管理與境外業務和外幣交易相關的外匯風險。一個D與長期債務有關的利率風險。我們與多家主要金融機構簽訂衍生金融工具，將交易對手的信用風險降至最低。
指定為對衝工具的衍生工具
我們使用外幣合約作為現金流對衝，以有效地固定未來付款和收入的匯率。為了減少各種貨幣之間的波動風險，包括菲律賓比索和英鎊，我們有名義金額為美元的未償還外幣合約。22,572在2022年12月31日。這些合同將在不同的時間到期，直至2024年3月1日。
我們使用遠期貨幣合約來對衝我們在某些外國子公司的淨投資。截至2022年12月31日，我們擁有不是未平倉淨投資對衝。
利率互換被用來調整受浮動和固定利率約束的總債務的比例。利率互換被指定為與可變利率債務的利息支付相關的未來現金流的對衝，與債務的利息支付結合在一起，將部分可變利率債務轉換為固定利率債務。在2022年12月31日，我們有不是未償還利率掉期。
外幣合約、淨投資對衝及利率互換按公允價值計入綜合資產負債表，相關收益或虧損於股東權益中遞延，作為累計其他全面收益(虧損)(“AOCIL”)的一部分。在相關付款或收入影響收益的期間，這些遞延損益在必要時重新分類到綜合簡明收益表中。然而，如果外幣合同和利率互換不能完全有效地抵消被對衝的付款和收入的價值變化，這些合同的無效部分將立即在收益中確認。在2023年或2022年的前三個月，無效並不重要。


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目錄表
未被指定為對衝工具的衍生工具
我們還對以外幣計價並使用期末匯率調整為當前價值的餘額(主要是公司間餘額)持有外幣敞口。由此產生的損益計入綜合簡明損益表。為了儘量減少外幣風險，我們有名義金額為#美元的外幣合同。89,000在2022年12月31日。外幣合同按公允價值計入綜合簡明資產負債表，由此產生的收益或虧損計入綜合簡明收益表。我們記錄了以下外幣合同的損益，這些外幣合同包括在其他收入或費用中，並一般抵消了也包括在其他收入或費用中的公司間餘額的外幣調整的收益或損失：
截至三個月
盈利地點表十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
淨收益(虧損)
外幣合同其他$3,955 $(1,904)
衍生工具概述
衍生品的公允價值和分類摘要如下：
資產負債表位置十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
指定為對衝工具的衍生工具：
外幣合同其他流動資產$693 $562 
外幣合同其他資產97 165 
 總資產衍生工具$790 $727 
外幣合同應計負債及其他$1,991 $3,877 
外幣合同其他長期負債190 751 
 總負債衍生工具$2,181 $4,628 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣合同其他流動資產$348 $679 
外幣合同應計負債及其他$602 $738 



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目錄表
注13-公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。根據資產或負債的性質，可以使用各種技術和假設來估計公允價值。公允價值層次的定義如下：
第1級-相同資產和負債在活躍市場的報價。
第2級-類似資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察到的投入。
第3級-在市場上無法觀察到重大估值假設的投入，因此其價值基於最佳可用數據，其中一些數據是內部開發的，並考慮了市場參與者所要求的風險溢價。
我們的衍生品使用各種定價模型或貼現現金流分析進行估值，其中納入了可觀察到的市場數據，如利率收益率曲線和匯率，並在估值層次中被歸類為二級。
下表列出了按經常性基礎計量的我們的金融資產和負債的公允價值和分類，所有資產和負債均歸類為2級，但收購或有對價除外，它歸類為3級：
資產負債表位置十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
外幣合同其他流動資產$1,041 $1,241 
外幣合同其他資產97 165 
總資產$1,138 $1,406 
外幣合同應計負債及其他$2,593 $4,615 
外幣合同其他長期負債190 751 
收購或有對價其他長期負債3,365 3,272 
總負債$6,148 $8,638 
在公允價值層次中歸類為第三級的金融負債的變動情況如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022
期初餘額$3,272 
計入利息支出的貼現未來現金流增加93 
期末餘額$3,365 
我們唯一賬面價值與公允價值不同的金融工具是長期債務。截至2022年12月31日，長期債務的公允價值為#美元884,378與其賬面價值#美元相比922,822。長期債務的公允價值在公允價值等級中被歸類為第二級，並根據報價的市場價格進行估計。



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目錄表
附註14-重組
按分段分列的遣散費和其他費用的重組活動和合並金額的對賬如下：
飛機控制空間和國防控制工業系統總計
2022年10月1日的餘額$229 $228 $6,678 $7,135 
已記入費用-2022計劃— 175 903 1,078 
現金支付--2022年計劃— (366)(355)(721)
現金支付-2020年計劃— — (22)(22)
現金支付--2018年計劃(153)— (97)(250)
外幣折算— — 390 390 
2022年12月31日的餘額$76 $37 $7,497 $7,610 
截至2022年12月31日，重組應計項目包括$3,317對於2022年的計劃，2,9652020年計劃和美元1,328對於2018年的計劃。重組預計將在一年內支付，但根據準備金的性質歸類為長期負債的部分除外。
附註15-員工福利計劃
我們的固定繳款計劃的養老金支出包括：
 截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
美國的固定繳款計劃$10,185 $10,545 
非美國固定繳款計劃2,065 2,152 
固定繳款計劃的總費用$12,250 $12,697 
我們的固定收益養老金計劃的定期淨收益成本如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
美國的計劃
服務成本$3,228 $4,957 
利息成本7,028 4,562 
計劃資產的預期回報(7,147)(7,451)
精算損失攤銷3,362 3,896 
美國固定福利計劃的費用$6,471 $5,964 
非美國計劃
服務成本$642 $1,122 
利息成本1,303 634 
計劃資產的預期回報(1,017)(897)
攤銷先前服務費用13 15 
精算損失攤銷96 1,022 
非美國固定福利計劃的費用$1,037 $1,896 
附註16-所得税
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的實際税率為23.7%和24.7%。截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的實際税率高於應用美國聯邦法定税率21由於對在美國以外產生的收益徵税，所得税前收益佔比為%。


24

目錄表
附註17-累計其他綜合收益(虧損)
截至2022年12月31日的三個月，按組成部分劃分的AOCIL税後淨額變化如下：
累計外幣折算累積退休負債衍生工具累計收益(虧損)總計
AOCIL於2022年10月1日$(182,024)$(125,231)$(3,787)$(311,042)
更改類別前的保監處50,399 (1,013)928 50,314 
從AOCIL重新分類的金額336 2,212 991 3,539 
税後淨額保監處50,735 1,199 1,919 53,853 
AOCIL於2022年12月31日$(131,289)$(124,032)$(1,868)$(257,189)
淨投資套期保值的淨收益和淨虧損在工具有效對衝指定風險的範圍內計入累計外幣換算。
從AOCIL重新分類為收益的金額如下：
截至三個月
盈利地點表十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
退休負債：
前期服務成本$13 $15 
精算損失2,877 4,600 
將AOCIL重新分類為收益2,890 4,615 
税收效應(678)(1,093)
淨額從AOCIL重新分類為收益$2,212 $3,522 
衍生品：
外幣合同銷售額$306 $68 
外幣合同銷售成本972 50 
將AOCIL重新分類為收益1,278 118 
税收效應(287)(24)
淨額從AOCIL重新分類為收益$991 $94 
將退休負債從AOCIL重分類為收益，計入非服務退休金支出，而非服務退休金支出則計入綜合簡明損益表的其他項目。
AOCIL遞延款項的有效部分如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
外幣合同$1,198 $55 
淨收益1,198 55 
税收效應(270)(14)
衍生品AOCIL中的淨延期$928 $41 



25

目錄表
附註18-股票員工補償信託和補充退休計劃信託
該教派協助管理基於股權的薪酬計劃和福利計劃併為其提供資金，包括穆格公司退休儲蓄計劃(“RSP”)、RSP(+)和員工股票購買計劃(“ESPP”)。SERP信託為Moog Inc.的SERP條款下的福利提供資金。計劃使退休收入和補充退休收入相等。該教派和SERP信託都持有穆格股票作為投資。在計算每股收益時，教派和SERP信託的股份不被視為流通股。然而，根據管理教派和SERP信託的信託協議，受託人就提交給股東的所有事項投票表決教派和SERP信託持有的所有股份。
附註19-每股收益
基本和攤薄加權平均流通股以及被視為反攤薄的股份如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
基本加權平均流通股31,746,001 32,057,399 
股權獎勵的稀釋效應128,717 130,759 
稀釋加權平均流通股31,874,718 32,188,158 
股權獎勵的反攤薄股份21,727 62,350 


26

目錄表
附註20-細分市場
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月按細分市場劃分的淨銷售額如下：
截至三個月
市場類型十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
淨銷售額：
軍事$171,718 $185,949 
商業廣告138,541 117,368 
飛機控制310,259 303,317 
空間95,885 87,583 
防禦121,900 120,273 
空間和國防控制217,785 207,856 
能量31,570 31,466 
工業自動化111,118 102,143 
仿真和測試28,325 22,175 
醫療61,046 57,129 
工業系統232,059 212,913 
淨銷售額$760,103 $724,086 
截至三個月
客户類型十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
淨銷售額：
商業廣告$138,541 $117,368 
美國政府(包括OEM)129,783 143,879 
其他41,935 42,070 
飛機控制310,259 303,317 
商業廣告24,573 24,323 
美國政府(包括OEM)179,438 170,015 
其他13,774 13,518 
空間和國防控制217,785 207,856 
商業廣告225,839 207,235 
美國政府(包括OEM)1,280 3,786 
其他4,940 1,892 
工業系統232,059 212,913 
商業廣告388,953 348,926 
美國政府(包括OEM)310,501 317,680 
其他60,649 57,480 
淨銷售額$760,103 $724,086 


27

目錄表
截至三個月
收入確認方法十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
淨銷售額：
超時$246,895 $246,649 
時間點63,364 56,668 
飛機控制310,259 303,317 
超時202,090 192,446 
時間點15,695 15,410 
空間和國防控制217,785 207,856 
超時33,056 29,025 
時間點199,003 183,888 
工業系統232,059 212,913 
超時482,041 468,120 
時間點278,062 255,966 
淨銷售額$760,103 $724,086 
營業利潤是淨銷售額減去銷售成本和其他營業費用，不包括利息費用、股權薪酬費用、非服務養老金費用和其他公司費用。銷售成本及其他營運開支可直接確認於各分部或按銷售、人力或利潤分配。截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月按部門劃分的營業利潤以及部門營業利潤與所得税前收益的對賬如下：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022
營業利潤：
飛機控制$29,718 $41,915 
空間和國防控制20,294 21,299 
工業系統36,751 17,191 
營業利潤總額86,763 80,405 
從營業利潤中扣除：
利息支出13,132 7,982 
基於股權的薪酬費用2,974 2,658 
非服務項目養老金支出3,099 1,485 
公司和其他費用，淨額7,257 6,857 
所得税前收益$60,301 $61,423 


28

目錄表
注21-關聯方交易
約翰·斯坎內爾是穆格公司董事會非執行主席，也是M&T銀行公司和M&T銀行的董事會成員。我們目前在正常業務過程中與M&T銀行進行各種融資活動，所有這些活動都是在斯坎內爾先生當選為董事會成員之前發起的。M&T銀行為例行採購提供信貸延期，截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月，貸款總額為美元。3,417和$3,643，分別為。截至2022年12月31日，我們持有總原始成本的未償還租約共$16,994. 截至2022年12月31日，代表我們為未來設備租賃支付的未償還押金總額愛德$2,559. M&T B此外，該銀行亦持有約12在我們的美國循環信貸安排中。美國循環信貸安排的更多細節可在附註10-負債中找到。威爾明頓信託是M&T銀行的子公司，是我們合格的美國固定收益計劃養老金資產的受託人。
附註22-承付款和或有事項
我們不時地捲入法律訴訟程序中。我們不參與管理層認為會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的任何未決法律程序。
在我們的正常業務過程中，我們與政府機構進行行政訴訟，並與政府機構和其他第三方進行法律訴訟，包括根據超級基金法律就環境問題提起訴訟。我們相信，我們已為所有目前懸而未決的環境行政或法律訴訟的估計成本份額建立了足夠的準備金，預計這些環境事項不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
在正常業務過程中，我們可能會受到客户持續索賠或糾紛的影響，最終解決這些索賠或糾紛可能會對我們的綜合運營結果產生重大不利影響。雖然迄今記錄的應收賬款和任何損失準備金反映了管理層對完成某一特定項目的預計成本的最佳估計，但完成最終交付成果仍需付出大量努力。內部成本和未來盈利能力的未來變異性取決於許多因素，包括交付、業績和政府預算壓力。無法達成令人滿意的合同解決方案、進一步的計劃外延誤、額外的開發費用增長或現有合同分析中使用的任何估計數的變化，都可能導致進一步的損失準備金。額外的虧損可能會對我們的財務狀況、經營業績或可能確認虧損期間的現金流產生重大不利影響。
我們是臨時工。樂福或$19,315一家銀行於2022年12月31日代我行向第三方開具的備用信用證。
附註23-後續事件
在……上面2023年2月2日，我們聲明瞭一個$0.272023年3月6日我們A類和B類普通股的已發行和已發行股票向2023年2月17日收盤時登記在冊的股東支付的季度每股股息。


29

目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

以下內容應與管理層在截至2022年10月1日的財政年度以Form 10-K形式提交的公司年度報告中包含的對財務狀況和運營結果的討論和分析一起閲讀。此外，以下內容應與我們的合併財務報表和本文中包含的合併財務報表附註一起閲讀。本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中提及的所有年份均為會計年度。由於四捨五入的原因，金額可能與報告的值不同。
概述
我們是高性能精密運動和流體控制及控制系統的全球設計者、製造商和系統集成商，適用於航空航天、國防和工業市場的廣泛應用。
在航空航天和國防市場，我們的產品和系統包括：
•國防市場-軍用飛機、炮塔武器系統的主要和次要飛行控制、裝甲戰鬥車的穩定和自動彈藥裝載控制、戰術和戰略導彈轉向控制以及槍支瞄準控制。
•商用飛機市場-商用飛機的主要和次要飛行控制。
•空間市場--衞星定位控制和推力矢量控制，以及綜合空間運載火箭和高超聲速應用。
在工業市場上，我們的產品應用廣泛，包括：
•工業自動化市場-注塑和吹塑機械、鋼鐵和鋁生產的重工業應用、金屬成形壓力機、飛行模擬運動控制系統以及材料和汽車結構和疲勞測試系統的零部件和系統。
•醫療市場-腸道臨牀營養和輸液治療泵、CT掃描醫療設備、超聲波傳感器和手術手機以及睡眠呼吸暫停設備的零部件和系統。
•能源市場-蒸汽和天然氣發電渦輪機以及石油和天然氣勘探組件和系統的控制和安全組件。
我們在三個部門下運營，飛機控制、空間和國防控制以及工業系統。我們的主要製造工廠位於美國、菲律賓、英國、德國、意大利、哥斯達黎加、中國、荷蘭、盧森堡、日本、捷克共和國、加拿大、印度和立陶宛。
在ASC下606, 63%在截至2022年12月31日的季度中，使用成本比會計方法，隨着時間的推移確認了收入的10%。超時確認收入的方法主要用於飛機控制和空間與國防控制。我們在美國政府合同以及維修和大修安排中使用這種方法，因為我們正在創建或增強客户控制的資產。此外，我們的許多大型商業合同都有資格進行超期會計，因為我們的業績沒有創造出具有替代用途的資產，而且我們有權強制執行迄今完成的業績付款。

截至2022年12月31日的季度，37%的收入是在控制權移交給客户時確認的。這種收入確認方法ON在工業系統中使用最頻繁。我們在商業合同中使用這種方法，其中正在創建的資產具有替代用途。我們通過加權確定將控制權轉移給客户的時間點G ASC 606提供的五個指標。當控制權轉移到客户手中時，在記錄銷售成本和確認收入時產生利潤。
我們致力於為客户提供以最高質量標準設計和製造的產品。我們的技術專家在世界各地通力合作，為關鍵任務解決方案提供能力。當我們的產品被應用於要求苛刻的應用時，這些核心操作原則是必要的，“當性能真正重要時，®。”通過利用這些核心的基礎優勢，我們相信我們已經在高性能、精密控制市場上取得了領先地位。此外，這些優勢產生了廣泛的控制產品組合，覆蓋了不同的客户和終端市場。



30

目錄表
通過專注於客户親密度和致力於解決客户最苛刻的技術問題，我們已經能夠將我們的控制產品特許經營權擴展到多個市場；從一家高性能零部件製造商有機地成長為一家高性能系統設計師、製造商和系統集成商。此外，我們繼續擴大我們在現有平臺上的內容地位，尋求成為我們所服務的利基市場的市場領先供應商。我們還希望在業務的各個方面進行創新，採用新技術來提高生產率和運營業績。
我們的成功之路來自於我們才華橫溢的員工為今世後代打造一家可持續發展的公司。我們的戰略包括以客户為中心，以我們的文化、社區和地球為重點，以財務實力為重點。這些重點領域將推動問責制和改善運營業績，將增加參與度和員工多樣性，並通過簡化業務，帶來更好的財務結果和更高的股東價值。
我們將通過戰略收入增長，包括有機和獲得的收入增長，通過提高運營效率和製造舉措，以及通過在不影響質量的情況下利用低成本製造設施來提高股東價值。從歷史上看，我們採取了一種平衡的資本配置方法，以實現股東長期回報的最大化。這些活動包括戰略收購、股票回購和股息支付。今天，我們相信，通過資本支出和對新市場機會的投資，我們可以繼續投資於我們的業務，從而為我們的股東創造長期價值。我們還將繼續探索進行戰略性收購和向股東返還資金的機會。
收購和資產剝離
收購
2022年2月21日，我們以1500萬美元的收購價格收購了位於愛爾蘭都柏林的Team Accessories Limited(“Team”)，其中包括1200萬美元的現金和或有對價，初始公允價值為300萬美元。該團隊專門從事發動機和機身部件的維護、維修和大修。這項業務包括在我們的飛機控制部分。
資產剝離
2022年9月30日，我們出售了一項位於英國的聲納業務，該業務之前包括在我們的工業系統部門。我們已累計收到淨收益$13百萬美元，並記錄了F 1,500萬美元，扣除交易成本。在截至2022年12月31日的三個月內，對虧損進行了非實質性調整。
2022年9月20日，我們出售了位於伊利諾伊州諾斯布魯克的一家安全業務的資產，該業務以前包括在我們的空間和國防控制部門。我們累積地擁有收到淨收益900萬美元，扣除交易成本後錄得虧損400萬美元。這一損失需要與目前代管持有的數額進行調整。
2021年12月3日，我們將位於猶他州鹽湖城的導航輔助設備(NAVAIDS)業務的資產出售給泰利斯美國公司(Thales USA Inc.)，該業務之前包括在我們的飛機控制部門中。我們累計收到淨收益3700萬美元，扣除交易成本後錄得1600萬美元的收益。收益取決於與目前代管持有的數額相關的調整。




31

目錄表
關鍵會計政策
我們定期評估用於編制綜合財務報表的關鍵會計政策，包括長期合同的收入確認、合同準備金、存貨估值準備金、商譽減值審查、長期資產減值審查、養老金假設和所得税。

最近的會計聲明
有關華碩發佈的財務會計準則委員會的進一步資料，請參閲本報告第1項財務報表內的附註1-綜合簡明財務報表的列報基準。



32

目錄表
綜合經營成果
截至三個月
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)2022年12月31日2022年1月1日$Variance%差異
淨銷售額$760 $724 $36 5 %
毛利率26.8 %26.6 %
研發費用$24 $28 $(4)(14 %)
銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比14.9 %15.4 %
利息支出$13 $8 $5 65 %
重組費用$1 $— $1 不適用
出售樓宇所得收益$(10)$— $(10)不適用
出售業務的收益$— $(16)$16 (100)%
其他$2 $— $2 不適用
實際税率23.7 %24.7 %
淨收益$46 $46 $— (1 %)
稀釋後每股收益$1.44 $1.44 $— — %
12個月的積壓工作$2,343 $2,167 $176 8 %
與2022年第一季度相比，2023年第一季度我們所有細分市場的淨銷售額都有所增長。較弱的外幣，主要是歐元和英鎊，相對於美元，減少了1700萬美元的銷售額。此外，2022年與我們剝離的業務相關的銷售額的缺失使2023年第一季度的銷售額減少了1200萬美元。與2022年第一季度相比，2023年第一季度的銷售額增長了9%。
與2022年同期相比，2023年第一季度的毛利率得益於工業系統銷售量的增加以及飛機控制和工業系統的有利銷售組合。主要抵消了這些好處的是與發展項目相關的空間和國防控制方面的費用。
與2022年同期相比，2023年第一季度的研發支出有所下降，因為我們在飛機控制方面的活動較少。
與2022年第一季度相比，銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比在2023年第一季度有所下降，反映出銷售額較高。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的利息支出增加了500萬美元，這是因為我們未償債務餘額的利率上升。
2023年第一季度，出售工業系統公司的兩棟大樓獲得了1000萬美元的收益。2022年第一季度包括出售我們在飛機控制方面的NAVAIDS業務獲得的1600萬美元收益。
2022年第一季度的有效税率包括與剝離我們的NAVAIDS業務相關的影響，這些影響在2023年第一季度沒有重複。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度我們所有細分市場的12個月積壓都有所增加。由於我們商業項目的訂單增加，飛機控制方面12個月的積壓增加。由於工業自動化和工業零部件的需求復甦，工業系統的積壓增加。在太空和國防控制部門，增長是由國防部件的訂單推動的。


33

目錄表
細分運營結果
如下所示，營業利潤為淨銷售額減去銷售成本和其他營業費用，不包括利息費用、股權薪酬費用、非服務養老金費用和其他公司費用。銷售成本及其他營運開支可直接確認於各分部或按銷售、人力或利潤分配。營業利潤在本報告包含的合併簡明財務報表附註20-分項中與所得税前收益進行對賬。
飛機控制
截至三個月
(百萬美元)2022年12月31日2022年1月1日$Variance%差異
淨銷售額--軍用飛機$172 $186 $(14)(8 %)
淨銷售額--商用飛機139 117 21 18 %
$310 $303 $7 2 %
營業利潤$30 $42 $(12)(29 %)
營業利潤率9.6 %13.8 %
與2022年第一季度相比，飛機控制公司2023年第一季度的淨銷售額有所增加，這是因為商用飛機市場的持續復甦部分被軍用飛機銷售額的下降所抵消。

2023年第一季度，我們的商業售後計劃的銷售額增加了1800萬美元，商業OEM計劃的銷售額增加了300萬美元。在商業售後計劃中，由於787和A350計劃的飛行小時水平回升，以及額外的改裝活動，備件和維修量增加，銷售額增加了1300萬美元。在我們的商業OEM計劃中，商務機的銷售量增加和Genesys計劃的預訂量增加被其他OEM計劃中延遲的材料接收時間部分抵消。

同樣在2023年第一季度，我們軍用OEM計劃的銷售額減少了1000萬美元，軍用售後市場計劃的銷售額減少了400萬美元。在軍用OEM計劃中，包括V-22和KC-46計劃在內的幾個計劃推遲了材料接收，開發計劃的活動減少了銷售。此外，由於沒有與我們在2022年第一季度剝離的NAVAIDS業務相關的前一年銷售額，銷售額減少了400萬美元。在軍事售後市場項目中，包括F-15和V-22項目在內的各種項目的維修活動都較少。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的營業利潤率有所下降。去年第一季度包括與剝離NAVAIDS業務相關的1600萬美元收益。剔除這一收益，2022年第一季度調整後的營業利潤率為8.5%。調整後利潤率的增長是由商業售後銷售增加帶來的有利銷售組合推動的。我們還受益於300萬美元的較低研發費用。


34

目錄表
空間和國防控制
截至三個月
(百萬美元)2022年12月31日2022年1月1日$Variance%差異
淨銷售額$218 $208 $10 5 %
營業利潤$20 $21 $(1)(5 %)
營業利潤率9.3 %10.2 %
與2022年第一季度相比，空間和防務控制公司在2023年第一季度的淨銷售額有所增加，這主要是受到我們國防市場增長的推動。
2023年第一季度，由於我們的RIwP炮塔計劃在國防控制範圍內增加了生產坡道，銷售額增加了1400萬美元。由於我們在2022年第四季度剝離了與安全業務相關的前一年銷售額，銷售額下降了500萬美元，部分抵消了這一增長。
與2022年同期相比，2023年第一季度的營業利潤率有所下降。2023年第一季度，我們的航天器開發項目出現了成本增長，並經歷了持續的供應鏈壓力。



35

目錄表
工業系統
截至三個月
(百萬美元)2022年12月31日2022年1月1日$Variance%差異
淨銷售額$232 $213 $19 9 %
營業利潤$37 $17 $20 114 %
營業利潤率15.8 %8.1 %
2023年第一季度，工業系統公司在我們所有市場的淨銷售額都比2022年第一季度有所增長。外國貨幣走弱，主要是歐元和英鎊相對於美元的匯率下降，銷售額減少了1200萬美元。此外，由於沒有與我們在2022年第四季度剝離的聲納業務相關的前一年銷售額，銷售額減少了300萬美元。不包括疲軟的外幣和剝離的銷售額的影響，2023年第一季度的銷售額增長為17%。
與2022年同期相比，2023年第一季度，在工業零部件和電動建築車輛需求增加的推動下，我們的工業自動化市場淨銷售額增加了900萬美元。在我們的模擬和測試市場上，由於收到飛行訓練模擬器訂單的時間安排，銷售額也增加了600萬美元。此外，由於我們受益於對醫療部件和設備的更高需求，我們在醫療市場的銷售額增加了400萬美元。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的營業利潤率有所增加。2023年第一季度，我們整合了業務，其中包括與兩棟建築的銷售相關的1000萬美元收益。不包括這一收益，以及本季度發生的100萬美元重組費用，2023年第一季度調整後的營業利潤率為12.3%。調整後營業利潤率的增長是由於銷售量增加帶來的利潤率增加，以及更有利的銷售組合。


36

目錄表
合併細分市場展望
  
  
2023 vs. 2022
(百萬美元，每股數據除外)
2023年展望2022
$Variance
 
%差異
淨銷售額：
飛機控制
$1,330 $1,256 $74 6 %
空間和國防控制
920 872 48 5 %
工業系統
925 907 18 2 %
$3,175 $3,036 $139 5 %
營業利潤：
飛機控制$137 $124 $13 11 %
空間和國防控制110 87 23 26 %
工業系統109 72 37 51 %
$356 $283 $73 26 %
營業利潤率：
飛機控制10.3 %9.8 %


空間和國防控制11.9 %10.0 %


工業系統11.8 %8.0 %


11.2 %9.3 %

淨收益$188 $155 
稀釋後每股收益$5.89 $4.83 
公司總數-在商業OEM和工業項目市場持續復甦的推動下，我們預計2023年的銷售額會更高。然而，2022年與資產剝離相關的銷售損失將減緩我們的銷售增長。我們預計，由於所有部門的運營改善，加上2022年沒有與重組相關的費用、與業務銷售相關的減值和虧損，營業利潤率將會增加。不包括這些費用，我們預計調整後的營業利潤率也將增加。預計2023年的淨收益將受益於營業利潤率的增加，我們預計這將被更高的利率導致的更高的利息支出部分抵消。我們預計，調整後的稀釋後每股收益將在5.50美元至5.90美元之間，中間價為5.70美元。管理層認為，調整後的前景可能有助於評估公司的財務狀況和運營結果。

飛機控制 -2023年，隨着商用飛機市場的復甦，以及我們的客户將不斷增長的航空旅行需求與增加的訂單相匹配，我們預計我們所有主要的商用OEM項目的銷售額都會增加。我們還預計，我們所有軍事項目的銷售額都會略有下降。我們預計2023年的營業利潤率將略有上升，原因是較高的銷售量提高了工廠利用率。

空間和國防控制 – 2023年，我們預計，由於綜合航天器計劃和運載火箭計劃的活動持續增加，我們的航天計劃的銷售額將會增加。剔除與我們的安全業務剝離相關的銷售損失的影響，我們預計整個國防計劃的銷售額都會增加，這主要是由於我們的RIwP計劃和國防組件計劃的持續生產增長。我們預計2023年營業利潤率將增加，這是由於銷售量增加帶來的利潤率增加，加上投資組合優化、我們的業務銷售和與我們受限的供應鏈相關的增量成本沒有收取費用。

工業系統 –2023年，我們預計我們所有市場的銷售額都會增長。由於對飛行訓練模擬器和醫療設備產品的持續需求，預計銷售增長主要集中在我們的飛行模擬產品上。我們預計2023年的營業利潤率將增加，原因是銷售量增加，以及我們的投資組合精煉、減值和業務銷售沒有收取費用。


37

目錄表
流動資金和資本資源
合併現金流量表
截至三個月
(百萬美元)十二月三十一日，
2022		1月1日，
2022		$Variance
提供(使用)的現金淨額：
經營活動$8 $157 $(149)
投資活動(25)— (26)
融資活動59 (152)211 
經營活動
與2022年第一季度相比，2023年第一季度經營活動提供的淨現金減少。去年第一季度包括我們的應收賬款採購協議(RPA)計劃帶來的9000萬美元收益。此外，庫存在2023年第一季度增加了5200萬美元的現金，這是因為我們所有部門都經歷了供應鏈限制，阻礙了產品的發佈，飛機控制系統787計劃的生產水平繼續提高，空間和國防控制系統的計費里程碑被推遲。
我們預計2023年運營現金將達到2.5億美元，與2022年相比略有增加，這主要是由於淨營運資本產生的現金增加。
投資活動
2023年第一季度投資活動使用的現金淨額包括3000萬美元的資本支出，但出售一棟大樓的收益部分抵消了這一數額。
由於我們增加了對基礎設施、設施和先進製造系統的投資，2022年第一季度投資活動使用的淨現金包括3700萬美元用於資本支出。這些資金外流被出售NAVAIDS業務的收益所抵消。
我們預計2023年的資本支出為1.5億美元，因為我們將繼續投資於設施和基礎設施，以支持未來的增長和運營改進。
融資活動
2023年第一季度融資活動提供的淨現金包括我們信貸安排的淨借款8100萬美元。此外，融資活動包括800萬美元的股票回購和800萬美元的現金紅利。
2022年第一季度融資活動提供的淨現金包括我們信貸安排的1.28億美元淨支付。此外，2022年第一季度的融資活動包括1300萬美元的股票回購和800萬美元的股息。



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目錄表
一般信息
來自我們業務的現金流，連同我們的各種融資安排，為持續活動、償債要求、有機增長、收購機會和向股東返還資本的能力提供資金。我們相信，這些資金來源將足以滿足我們在今後12個月和此後可預見的未來的現金需求。

截至2022年12月31日，我們的現金餘額為1.66億美元，其中包括海外業務持有的1.15億美元。我們定期評估我們的現金需求，包括匯回可能需要監管批准的海外收益和預扣税，如果適用於法律的話。

融資安排

除業務外，我們的資本資源包括銀行信貸安排和應收賬款融資計劃，為我們的短期和長期資本需求提供資金。我們不斷評估各種形式的融資，以改善我們的流動性，併為未來的機會做好準備，這可能會不時導致出售債務和股權證券，為收購提供資金或利用有利的市場條件。

在籌集大量額外債務融資之前，我們通常不需要徵得美國循環信貸安排貸款人的同意；但是，可能會適用某些限制和條件，這些限制和條件可能需要獲得同意。我們已經證明瞭我們有能力獲得進入債務市場的同意。我們還不時成功地進入股票市場。我們相信，我們將能夠根據需要獲得額外的債務或股權融資。

在正常的業務過程中，我們面臨長期債務帶來的利率風險。為了管理這些風險，我們可以簽訂利率掉期等衍生工具，用於調整受浮動利率和固定利率約束的總債務的比例。
我們的美國循環信貸安排將於2027年10月27日到期，容量為11億美元，並提供擴展選項，允許我們在滿足某些條件後請求增加最多4億美元的信貸安排。大部分未償還信貸工具的加權平均利率為5.86%，主要根據SOFR加適用保證金計算，後者於2022年12月31日為1.60%。
美國的循環信貸安排包含各種契約。利息覆蓋率的最低定義是最近四個季度的EBITDA與利息支出的比率為3.0。槓桿率的最大值是4.0。槓桿率的定義是最近四個季度淨債務與EBITDA的比率。EBITDA在貸款協議中定義為(I)淨收益、利息支出、所得税、折舊費用、攤銷費用、減少綜合淨收入的其他非現金項目和非現金股權補償支出減去(Ii)增加綜合淨收入的其他非現金項目的總和。
該教派有一項循環信貸安排，借款能力為3500萬美元，將於2024年7月26日到期。截至2022年12月31日，利息為6.47%，以倫敦銀行同業拆借利率加2.13%的保證金為基礎。
我們有5億美元的本金總額為4.25%的優先債券將於2027年12月15日到期，利息每半年支付一次，分別於每年的6月15日和12月15日支付。優先票據為無抵押債務，由若干附屬公司在優先無抵押基礎上提供擔保，並載有正常的基於匯兑的契諾及限制，例如招致額外債務、支付股息、作出其他受限制的付款及投資、設立留置權及某些公司行為(例如合併及合併)的能力。
我們的應收賬款購買協議將於2024年11月4日到期，該協議允許應收賬款子公司向購買者出售不超過1億美元的應收賬款，只要滿足某些條件。應收賬款出售給買方，作為買方支付現金的代價。每一買方的資本應計份額按浮動利率加適用保證金計算的收益率，截至2022年12月31日總計5.29%。
在2022年12月31日，我們有d 7.09億美元未使用的容量，包括在考慮備用信用證後，從美國循環信貸安排中獲得6.86億美元。我們的槓桿率公約限制了我們截至2022年12月31日將淨債務增加6.59億美元的能力。
我們遵守了每一項融資安排下的所有公約。


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目錄表
更多詳情見本報告第一部分第1項“財務資料”附註10--負債。
股利與普通股
我們相信，通過資本支出和對新市場機會的投資，我們可以繼續投資於我們的業務，從而為我們的股東創造長期價值。我們還將繼續探索進行戰略性收購和向股東返還資金的機會。

我們目前正在為我們的A類和B類普通股支付季度現金股息，並預計在可預見的未來繼續這樣做。其他詳情見本報告第一部分第1項財務信息的股東權益和現金流量合併簡明報表。

董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購A類和B類普通股，並允許讓我們購買總計300萬股普通股。在這項授權下，大約還有220萬股普通股。更多細節見本報告第一部分第1項財務信息和第二部分第2項未登記股權證券銷售和收益使用的股東權益和現金流量綜合報表。
今天，我們相信，通過資本支出和對新市場機會的投資，我們可以繼續投資於我們的業務，從而為我們的股東創造長期價值。我們還將繼續探索進行戰略性收購和向股東返還資金的機會。
表外安排
我們沒有任何重大的表外安排對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生或合理地可能對未來產生重大影響。
合同義務和商業承諾
我們的合同義務和商業承諾與我們在截至2022年10月1日的年度報告Form 10-K中披露的情況沒有實質性變化。見附註7--租賃、附註10--負債、附註15--僱員福利計劃和附註 22--承付款和或有事項，見本報告第一部分，項目1，財務資料，以瞭解更多詳情。


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目錄表
經濟狀況和市場趨勢
我們在航空航天、國防和工業市場開展業務。我們的企業正面臨着不同程度的供應鏈和生產水平的壓力，這些壓力來自新冠肺炎疫情的殘餘影響。
我們的航空航天和國防業務佔我們2022年銷售額的70%。在國防市場，我們的項目直接受到資金水平的影響，資金水平一直保持相對穩定。我們的商用飛機市場在2022年的銷售額中所佔比例不到18%，目前仍在從新冠肺炎疫情爆發時航空旅行的急劇減少中恢復過來。雖然國內旅行有所恢復，但全球國際旅行仍低於大流行前的水平。
在我們的工業市場，佔我們2022年銷售額的30%，我們的計劃受益於工業自動化、模擬和測試以及能源市場中不斷增長的訂單需求。然而，隨着客户需求的增加，在這些市場上，我們現在正在經歷供應鏈壓力。

我們整個市場的一個共同因素是對技術先進產品的持續需求。
航空航天與國防
在航空航天和國防領域，我們服務於三個終端市場：國防、商用飛機和太空。
國防市場依賴於發展和生產項目的軍費開支。我們有越來越多的未來一代飛機和高超聲速導彈的開發計劃訂單，我們努力將我們的技術嵌入到這些未來的高性能軍事計劃中。飛機生產計劃通常是長期的，提供可預測的產能需求和未來收入。我們在許多高優先級項目中保持立場，包括洛克希德·馬丁公司的F-35閃電II和V-22魚鷹。我們產品的龐大安裝基礎帶來了誘人的售後銷售和服務機會。戰術和戰略導彈、導彈防禦和防禦控制市場取決於許多與軍用飛機相同的市場條件，包括總體軍費開支和項目資金水平。在感覺到國家安全受到威脅的時候，美國的國防開支可以增加；在其他時候，國防開支可以減少。未來的國防開支水平還不確定，還有待總統和國會的批准，考慮到當前的全球緊張局勢，未來的國防開支水平可能會在短期內增加。

商用OEM飛機市場取決於許多因素，包括過去十年全球航空旅行需求的增加和燃料價格的上漲。這兩個因素都推動了對更省油、運營成本更低的新飛機的需求，導致波音和空客大量積壓生產。雖然國內航空旅行已經從新冠肺炎疫情的影響中恢復過來，但使用寬體飛機的國際旅行將需要更長的時間才能完全恢復。此外，隨着公司和員工習慣於遠程工作，商務旅行和相關的飛行時數可能無法完全達到疫情前的水平。因此，我們相信波音和空客將繼續從方向上匹配它們的寬體飛機生產率，以適應空中交通量的減少，儘管正在回升，這降低了它們對我們的飛行控制系統的需求。我們認為，商業OEM市場的復甦在很大程度上依賴於全球國際空中交通活動恢復到新冠肺炎之前的水平，因此將在很長一段時間內面臨壓力。

商業售後市場是由客機和貨機現有機隊的使用率和機齡推動的，這推動了維護和維修的需求。雖然在新冠肺炎疫情開始時，飛行小時數最初大幅減少，但我們已經看到對我們的維護服務和備件的需求量有所恢復。

空間市場由四個客户市場組成：民用市場、美國國防部市場、商業空間市場和新的空間市場。民用市場，即NASA，是由商業和探索活動的投資推動的，包括NASA重返月球。美國國防部的市場是由政府授權的國防開支水平推動的，包括為高超聲速防禦技術提供資金。隨着人們越來越重視太空作為未來潛在衝突的下一個前沿，美國的國防開支水平可能會增加。商業空間市場由大型衞星客户組成，這些客户傳統上向通信公司銷售。這一市場以及商業運載火箭的趨勢跟隨着對增加運力的需求。反過來，這又傾向於跟蹤電信服務消費、衞星更換和全球導航需求增加的潛在需求。新的空間市場是由投資推動的，這些投資旨在通過較小的衞星以較低的成本提高速度和進入空間。


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目錄表
工業
在工業領域，我們服務於兩個終端市場：工業和醫療市場。工業市場包括工業自動化產品、仿真和測試產品以及能源發電和勘探產品。醫療市場由醫療器械和醫療零部件產品組成。
我們的工業自動化產品所服務的工業市場受到多個因素的影響，包括資本投資水平、產品創新的速度、經濟狀況、降低成本的努力、技術升級以及新冠肺炎疫情的後續影響。隨着我們的工業市場繼續復甦，持續的供應鏈限制繼續影響我們的運營，未來可能出現的經濟衰退也會影響我們的運營。

我們的模擬和測試產品所在的市場在很大程度上受到了同樣的因素和新冠肺炎疫情帶來的投資挑戰的影響。然而，隨着航空培訓市場的復甦，我們看到對飛行模擬系統的訂單需求更加強勁。

我們的能源生產和勘探產品所在的市場受到石油和天然氣價格變化、全球城市化以及由此導致的全球能源供需變化的影響。從歷史上看，推動全球增長的動力包括對發電基礎設施的投資以及對新油氣資源的勘探。最近，我們看到油價高於大流行前的水平，部分原因是全球動盪；但未來的能源危機可能會增加市場的不確定性。

總的來説，我們服務的醫療市場受到經濟狀況、監管環境、醫院和門診在設備上的支出、人口結構、醫療進步、患者需求以及對精確控制部件和系統的需求的影響。當新冠肺炎疫情改變了醫院提供護理的方式，要求非危重患者在家療養時，我們的醫療器械產品的訂單增加了。隨着我們的客户調整了庫存水平，這種需求激增的勢頭已經減弱。
外幣
我們受到外幣兑美元匯率變動的影響，特別是在飛機控制和工業系統方面。我們2022年的銷售額中約有五分之一是以外幣計價的。2023年前三個月，與2022年相比，平均外幣兑美元匯率普遍走軟。與去年同期相比，我們的海外子公司的業績換算成美元后，銷售額減少了1700萬美元。



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目錄表
警示聲明
本報告中包括或通過引用併入的不包含歷史事實的信息，包括附帶或包含以下詞語的陳述：“可能”、“將”、“應該”、“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“近似”、“估計”、“預測”、“潛在”、“展望”、“預測”、“預期”、“假定”和“假設”，“這些都是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。這些前瞻性表述不是對未來業績的保證，受幾個因素、風險和不確定因素的影響和不確定因素的影響，這些因素的影響或發生可能導致實際結果與前瞻性表述中描述的預期結果大不相同。在評估這些前瞻性陳述時，您應仔細考慮以下因素。
雖然不可能創建一份可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所表達或暗示的結果不同或可能影響我們未來結果的所有因素的全面清單，但其中一些因素以及不時出現的其他風險和不確定因素在我們的在Form 10-K和我們提交給美國證券交易委員會的其他定期文件中的年度報告中，包括以下內容：
戰略風險
▪我們在競爭激烈的市場中運營，競爭對手可能擁有比我們擁有的更多的資源；
▪我們的研發和創新努力是巨大的，可能不會成功，這可能會減少我們的銷售額和收益；
▪如果我們不能充分執行和保護我們的知識產權或針對侵權主張進行抗辯，我們的業務和競爭能力可能會受到損害；以及
▪如果我們不能識別、收購或整合戰略收購，或者我們進行資產剝離，我們的銷售和收益可能會受到影響。

市況風險
▪我們服務的市場是週期性的，對國內外經濟狀況和事件很敏感，這可能會導致我們的經營業績波動；
▪我們嚴重依賴政府合同，這些合同可能沒有得到充分的資金或可能被終止，如果無法獲得資金或終止其中一個或多個合同，可能會減少我們的銷售額並增加我們的成本；
▪失去波音公司或洛克希德馬丁公司的客户，或對這兩家公司的銷售額大幅下降，都可能對我們的經營業績產生不利影響；以及
▪我們可能無法實現作為收入反映在積壓中的全部金額，這可能會對我們未來的收入和增長前景產生不利影響。

操作風險
▪我們供應鏈中各種原材料和第三方提供的組件和組件的供應減少以及價格上漲，除了對我們的運營利潤和資產負債表產生不利影響外，還可能對我們製造和運輸產品的能力產生實質性影響；
▪我們面臨着與衞生流行病相關的各種風險，例如新冠肺炎大流行，這些風險對我們的運營、財務狀況、現金流以及我們的客户和供應商的運營、財務狀況、現金流產生了實質性的不利影響；
▪如果我們的分包商或供應商未能履行他們的合同義務，我們最好的合同履行和我們獲得未來業務的能力可能會受到實質性的不利影響；
▪ 我們面臨並可能繼續面臨與信息系統中斷、入侵或新軟件實施有關的風險，這些風險可能對我們的業務運營產生不利影響；
▪我們可能無法預防或及時檢測我們的產品和製造過程中可能對我們的運營和收益產生不利影響的問題；以及
▪如果我們的產品出現故障或誤用，可能會損害我們的聲譽、需要召回產品或導致超出我們保險範圍的索賠，從而要求我們支付鉅額損害賠償金。




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目錄表
金融風險
▪我們對超時合同進行會計估計，這些估計的變化可能會對我們的收益產生重大影響；
▪我們簽訂固定價格合同，如果我們有成本超支，這可能使我們蒙受損失；
▪我們的債務和我們信貸安排下的限制性契約以及管理我們優先票據的契約可能會限制我們的運營和財務靈活性；
▪貼現率、養老金資產回報率、死亡率表和其他因素的重大變化可能對我們的收益和股本產生不利影響，並增加我們的養老金資金需求；
▪註銷我們的全部或部分商譽或其他無形資產可能會對我們的經營業績和淨值產生不利影響；以及
▪無法預見的額外所得税負債可能會影響我們的經營業績。

法律和合規風險
政府項目的▪合同受到嚴格的監管，包括與招標、計費和會計標準相關的規則，任何虛假聲明或不遵守規定都可能使我們受到罰款、處罰或可能被除名的處罰；
▪我們在國外的業務使我們面臨貨幣、政治和貿易風險，當地法律和監管環境的不利變化可能會影響我們的業務結果；
▪政府的法規可能會限制我們在美國以外銷售產品的能力，並在其他方面對我們的業務產生不利影響；
▪我們捲入了各種法律程序，其結果可能對我們不利；
▪我們的運營受到環境法律的約束，遵守這些法律可能會導致我們產生巨大的成本；以及
▪我們可能會因無法實現可持續發展目標而面臨聲譽、監管或財務風險。

一般風險
▪未來的恐怖襲擊、戰爭、自然災害或其他我們無法控制的災難性事件可能會對我們的業務產生負面影響；以及
▪如果我們不能保持我們的文化，也不能吸引、留住和吸引員工，我們的業績可能會受到影響。

雖然我們相信我們已經在上文中確定並討論了影響我們業務的重大風險，但可能還有其他因素、風險和不確定因素目前我們不知道，或者我們目前認為不重要的因素可能會影響本文所作的前瞻性陳述。鑑於這些因素、風險和不確定因素，投資者不應過分依賴前瞻性陳述來預測未來的結果。任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔更新本報告中任何前瞻性陳述的義務。
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露。
有關我們的市場風險的完整討論，請參閲公司截至2022年10月1日的Form 10-K年度報告。關於這一市場風險信息，本年度沒有實質性變化。
第四項。 控制和程序。
(a)披露控制和程序。我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序自2022年12月31日起生效，以確保根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並根據需要傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
(b)財務報告內部控制的變化。在最近一個財政季度內，沒有重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。


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目錄表
第二部分其他資料

第1A項。風險因素。
有關我們的風險因素的完整討論，請參閲公司截至2022年10月1日的Form 10-K年度報告。關於我們的風險因素，本年度沒有發生實質性變化。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
(c)下表彙總了我們在截至2022年12月31日的季度購買的普通股。
期間(A)總數
數量
股票
已購買(1)(2)(3)		(B)平均數
支付的價格
每股		(C)總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
已宣佈的計劃
或計劃(3)		(D)最高人數
(或近似。
美元價值)的
那年5月的股票
但仍將被購買
根據計劃或
節目(3)
2022年10月2日-2022年10月29日81,981 $75.03 71,849 2,198,081 
2022年10月30日-2022年12月3日67,698 85.41 — 2,198,081 
2022年12月4日-2022年12月31日3,012 88.32 — 2,198,081 
總計152,691 $79.90 71,849 2,198,081 
(1)反映教派根據優先購買權條款從ESPP、RSP和基於股權的補償獲得者手中按平均價格購買B類普通股的情況如下：10月份以82.10美元的價格購買9,954股；11月份以86.31美元的價格購買7,988股，12月以88.34美元的價格購買2,785股。

(2)關於以股權為基礎的補償獎勵的行使，我們接受股票交付以支付行使價格，並按平均價格預扣税款義務如下：10月份，我們接受了109股A類股票的交付，價格為75.62美元。11月，我們以85.11美元的價格接受了15,553股A類股的交割，以85.76美元的價格接受了14,157股B類股的交割。去年12月，我們以87.49美元的價格接受了103股A類股票的交割，以88.48美元的價格接受了124股B類股票的交割。在發行基於股權的獎勵方面，我們在10月份以每股82.94美元的價格從該教派購買了69股B類股票，並在11月以85.17美元的價格購買了30,000股B類股票。

(3)董事會已經批准了一項股票回購計劃，允許在管理層酌情決定的情況下，在公開市場或非公開談判交易中購買最多300萬股A類或B類普通股。10月份，我們以74.04美元的平均價格購買了71,849股A類股。


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目錄表
項目6.展品。
 (a)陳列品
10.1
2014年長期激勵計劃下的限制性股票單位獎勵表格(適用於2022年11月15日或之後授予的獎勵)。(現提交本局)。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101互動日期文件(以電子方式提交)
(101.INS)XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
(101.SCH)XBRL分類擴展架構文檔
(101.CAL)XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
(101.DEF)XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
(101.LAB)XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
(101.PRE)XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中。



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目錄表
簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。



穆格公司
(註冊人)
日期：2023年2月3日通過/s/帕特·羅氏
帕特·羅氏
首席執行官
(首席行政主任)

日期：2023年2月3日通過/s/珍妮弗·Walter
詹妮弗·Walter
總裁副總兼首席財務官
(首席財務官)

日期：2023年2月3日通過/s/邁克爾·J·斯沃普
邁克爾·J·斯沃普
財務總監(首席會計主任)















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