dgii-2022123100008547759/30202335743647Q1錯誤0.010.012,000,0002,000,000————0.010.0160,000,00060,000,00042,198,62941,950,7326,465,0806,412,81200P2Y3.893.986.000.461.251.466.000.46三個月00008547752022-10-012022-12-310000854775交換:XNAs2022-10-012022-12-3100008547752023-01-26Xbrli:共享0000854775美國-公認會計準則:產品成員2022-10-012022-12-31ISO 4217:美元0000854775美國-公認會計準則:產品成員2021-10-012021-12-310000854775美國-GAAP:服務成員2022-10-012022-12-310000854775美國-GAAP:服務成員2021-10-012021-12-3100008547752021-10-012021-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
| | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末:2022年12月31日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號:001-34033
迪吉國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 41-1532464 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
精益求精大道9350號 | 套房700 | | |
霍普金斯 | 明尼蘇達州 | | 55343 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(952) 912-3444
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | DGII | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☑ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☑
2023年1月26日,有35,743,647註冊人面值為0.01美元的已發行普通股。
索引
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
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項目1.未經審計的財務報表: | |
| |
簡明綜合業務報表 | 1 |
| |
簡明綜合全面收益表 | 2 |
| |
簡明綜合資產負債表 | 3 |
| |
現金流量表簡明合併報表 | 4 |
| |
股東權益簡明合併報表 | 5 |
| |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
| |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 19 |
| |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
| |
項目4.控制和程序 | 28 |
| |
第二部分:其他信息 | |
| |
項目1.法律訴訟 | 29 |
| |
第1A項。風險因素 | 29 |
| |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 29 |
| |
項目3.高級證券違約 | 29 |
| |
項目4.礦山安全信息披露 | 29 |
| |
項目5.其他信息 | 29 |
| |
項目6.展品 | 30 |
| |
| |
| |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
迪吉國際公司。
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位為千,每股數據除外) |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 81,755 | | | $ | 63,798 | | | | | |
服務 | 27,551 | | | 20,459 | | | | | |
總收入 | 109,306 | | | 84,257 | | | | | |
銷售成本: | | | | | | | |
產品成本 | 39,612 | | | 29,239 | | | | | |
服務成本 | 7,070 | | | 5,748 | | | | | |
攤銷 | 1,103 | | | 1,389 | | | | | |
銷售總成本 | 47,785 | | | 36,376 | | | | | |
毛利 | 61,521 | | | 47,881 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 19,106 | | | 15,319 | | | | | |
研發 | 14,094 | | | 13,412 | | | | | |
一般和行政 | 16,358 | | | 15,351 | | | | | |
| | | | | | | |
總運營費用 | 49,558 | | | 44,082 | | | | | |
營業收入 | 11,963 | | | 3,799 | | | | | |
其他費用,淨額: | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,淨額 | (5,971) | | | (4,898) | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 17 | | | (102) | | | | | |
其他費用合計(淨額) | (5,954) | | | (5,000) | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 6,009 | | | (1,201) | | | | | |
所得税撥備(福利) | 230 | | | (2,388) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,779 | | | $ | 1,187 | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.16 | | | $ | 0.03 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 0.16 | | | $ | 0.03 | | | | | |
加權平均普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 35,608 | | | 34,560 | | | | | |
稀釋 | 36,859 | | | 35,767 | | | | | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位:千) |
淨收入 | $ | 5,779 | | | $ | 1,187 | | | | | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 1,289 | | | (212) | | | | | |
其他全面收益(虧損) | 1,289 | | | (212) | | | | | |
綜合收益 | $ | 7,068 | | | $ | 975 | | | | | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| (單位:千,共享數據除外) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 30,949 | | | $ | 34,900 | |
| | | |
應收賬款淨額 | 49,668 | | | 50,450 | |
盤存 | 80,993 | | | 73,223 | |
應收所得税 | 4,777 | | | 3,764 | |
| | | |
其他流動資產 | 3,854 | | | 3,871 | |
| | | |
流動資產總額 | 170,241 | | | 166,208 | |
| | | |
財產、設備和裝修,淨額 | 28,374 | | | 27,594 | |
無形資產,淨額 | 295,663 | | | 302,064 | |
商譽 | 341,573 | | | 340,477 | |
經營性租賃使用權資產 | 14,897 | | | 15,299 | |
| | | |
| | | |
其他非流動資產 | 3,862 | | | 2,253 | |
| | | |
總資產 | $ | 854,610 | | | $ | 853,895 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 15,523 | | | $ | 15,523 | |
應付帳款 | 30,633 | | | 32,373 | |
應計補償 | 11,782 | | | 14,576 | |
未賺取收入 | 20,414 | | | 19,803 | |
| | | |
經營租賃負債的當期部分 | 3,357 | | | 3,196 | |
其他流動負債 | 8,856 | | | 11,036 | |
| | | |
流動負債總額 | 90,565 | | | 96,507 | |
應付所得税 | 1,734 | | | 2,441 | |
遞延税項負債 | 10,572 | | | 9,666 | |
長期債務 | 218,568 | | | 222,448 | |
| | | |
經營租賃負債 | 16,334 | | | 16,978 | |
其他非流動負債 | 6,909 | | | 4,342 | |
| | | |
總負債 | 344,682 | | | 352,382 | |
承付款和或有事項(見注13) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值0.01美元;授權股份2,000,000股;未發行和未發行 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元;授權股份60,000,000股;已發行42,198,629股和41,950,732股 | 422 | | | 420 | |
額外實收資本 | 389,390 | | | 385,244 | |
留存收益 | 205,854 | | | 200,075 | |
累計其他綜合損失 | (24,765) | | | (26,054) | |
庫存股,按成本計算為6,465,080股和6,412,812股 | (60,973) | | | (58,172) | |
股東權益總額 | 509,928 | | | 501,513 | |
總負債和股東權益 | $ | 854,610 | | | $ | 853,895 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| | | (重述)(1) |
| (單位:千) |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 5,779 | | | $ | 1,187 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
財產、設備和修繕的折舊 | 1,649 | | | 1,553 | |
攤銷 | 6,957 | | | 8,559 | |
基於股票的薪酬 | 2,868 | | | 2,017 | |
| | | |
遞延所得税準備 | 905 | | | 1,732 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
壞賬準備和產品退貨準備 | (148) | | | 414 | |
庫存報廢準備金 | 3,019 | | | 600 | |
重組費用 | 23 | | | 109 | |
其他 | (52) | | | 25 | |
經營性資產和負債變動(不包括收購) | (18,320) | | | (10,319) | |
經營活動提供的淨現金 | 2,680 | | | 5,877 | |
投資活動: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | — | | | (347,593) | |
| | | |
| | | |
購買財產、設備、裝修和某些其他無形資產 | (963) | | | (454) | |
用於投資活動的現金淨額 | (963) | | | (348,047) | |
融資活動: | | | |
長期債務收益 | — | | | 350,000 | |
債務發行成本的支付 | — | | | (13,443) | |
償還長期債務 | (4,375) | | | (98,118) | |
| | | |
| | | |
股票期權計劃交易的收益 | 872 | | | 4,227 | |
員工購股計劃交易的收益 | 594 | | | 321 | |
為以股份為基礎的付款選擇和獎勵的淨股份結算而支付的税款 | (2,987) | | | (6,025) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (5,896) | | | 236,962 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 228 | | | (36) | |
現金和現金等價物淨減少 | (3,951) | | | (105,244) | |
期初現金及現金等價物 | 34,900 | | | 152,432 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 30,949 | | | $ | 47,188 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付的利息 | $ | 8,466 | | | $ | 2,688 | |
已繳納所得税,淨額 | 565 | | | 738 | |
非現金投融資活動補充日程表: | | | |
將庫存轉移到財產、設備和裝修 | (1,512) | | | (699) | |
| | | |
| | | |
購置財產、設備、裝修和某些其他無形資產的應計項目 | $ | (17) | | | $ | (16) | |
(1)如所述注2對於這些簡明綜合財務報表,我們重述了截至2021年12月31日的三個月的簡明綜合現金流量表。
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | | | | 其他內容 | | | | 其他 | | 總計 |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | 股東的 |
(單位:千) | | 股票 | | 面值 | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | 收益 | | (虧損)收入 | | 權益 |
餘額,2021年9月30日 | | 40,653 | | | $ | 407 | | | 6,391 | | | $ | (56,535) | | | $ | 370,699 | | | $ | 180,692 | | | $ | (22,746) | | | $ | 472,517 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,187 | | | — | | | 1,187 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (212) | | | (212) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (18) | | | 161 | | | 160 | | | — | | | — | | | 321 | |
為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 74 | | | (1,726) | | | (4,299) | | | — | | | — | | | (6,025) | |
根據股票獎勵計劃發行股票 | | 760 | | | 7 | | | — | | | — | | | 4,220 | | | — | | | — | | | 4,227 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,017 | | | — | | | — | | | 2,017 | |
餘額,2021年12月31日 | | 41,413 | | | $ | 414 | | | 6,447 | | | $ | (58,100) | | | $ | 372,797 | | | $ | 181,879 | | | $ | (22,958) | | | $ | 474,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022年9月30日 | | 41,950 | | | $ | 420 | | | 6,413 | | | $ | (58,172) | | | $ | 385,244 | | | $ | 200,075 | | | $ | (26,054) | | | $ | 501,513 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,779 | | | — | | | 5,779 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,289 | | | 1,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (20) | | | 186 | | | 408 | | | — | | | — | | | 594 | |
為以股份為基礎的付款選擇和獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 72 | | | (2,987) | | | — | | | — | | | — | | | (2,987) | |
根據股票獎勵計劃發行股票 | | 249 | | | 2 | | | — | | | — | | | 870 | | | — | | | — | | | 872 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,868 | | | — | | | — | | | 2,868 | |
餘額,2022年12月31日 | | 42,199 | | | $ | 422 | | | 6,465 | | | $ | (60,973) | | | $ | 389,390 | | | $ | 205,854 | | | $ | (24,765) | | | $ | 509,928 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 未經審計的中期簡明合併財務報表和重要會計政策的列報基礎
陳述的基礎
Digi International Inc.(“我們”、“Digi”或“本公司”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會適用於中期財務報表的規則和規定編制的。雖然這些財務報表反映了管理層認為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整,但它們並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)對完整財務報表所要求的所有信息和腳註。這些財務報表應與我們在截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K中披露的財務報表(“2022年財務報表”)一併閲讀。我們在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。業務的季度結果不一定代表全年的預期結果。
新冠肺炎對我們業務的潛在影響
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響繼續顯現。雖然我們看到情況有所改善,接近大流行前的水平,但大流行對我們業務和財務業績的影響程度將在很大程度上取決於未來的事態發展,目前無法合理估計。未來的發展包括大流行的持續時間、範圍和嚴重程度的變化,為控制或減輕其在我們開展業務的司法管轄區內外的影響而採取的行動,以及對政府項目的影響。由於形勢的內在不確定性,我們無法預測新冠肺炎疫情對我們未來運營的可能影響,但會持續監控它給我們的業務帶來的風險。有關更詳細的討論,請參閲我們的年度報告中的第一部分,項目1表格10-K截至2022年9月30日的年度。
2. 重報以前發佈的財務報表
由於債務發行成本和債務發行成本攤銷的現金流量分類方面的錯誤,我們截至2021年12月31日的三個月的簡明綜合現金流量表已重報。
前期財務報表的非實質性更正
在發佈本公司截至2021年12月31日的季度財務報表後,本公司對與我們分別於2021年11月和12月簽訂的第二和第三次修訂和重述信貸協議相關的債務發行成本的簡明綜合現金流量表進行了某些更正。我們更正了$13.4先前在經營活動內的經營資產及負債變動(經收購後的淨額)內記錄的債務發行成本為百萬歐元,並正確列報現金流出,以支付融資活動內的債務發行成本。我們還更正了$2.3以前計入融資活動中的長期債務付款的債務發行成本攤銷,以及經營活動中的經營資產和負債(扣除收購後的淨額)向經營活動中的攤銷的變化。該等更正對簡明綜合資產負債表、簡明綜合收益表或簡明綜合全面收益表並無影響。本公司認為這項重述對簡明綜合財務報表並無重大影響。
3. 每股收益
下表是每股普通股淨收入計算中分子和分母的對賬(單位為千,普通股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,779 | | | $ | 1,187 | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
每股普通股基本淨收入的分母--加權平均流通股 | 35,608 | | | 34,560 | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權和限制性股票單位 | 1,251 | | | 1,207 | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收入的分母--調整後加權平均股 | 36,859 | | | 35,767 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股普通股淨收入 | $ | 0.16 | | | $ | 0.03 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 0.16 | | | $ | 0.03 | | | | | |
Digi不包括某些股票期權和限制性股票單位獎勵,這些獎勵將對我們的稀釋後每股淨收益計算產生反稀釋效應。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月,234,365和365,099流通股分別被排除在外。
4. 選定的資產負債表數據
下表顯示了選定的資產負債表數據(單位為千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 9月30日, 2022 |
應收賬款,淨額: | | | |
應收賬款 | $ | 58,037 | | | $ | 58,967 | |
信貸損失撥備減少 | 3,350 | | | 3,285 | |
用於未來信貸回報和定價調整的準備金減少 | 5,019 | | | 5,232 | |
應收賬款淨額 | $ | 49,668 | | | $ | 50,450 | |
庫存: | | | |
原料 | $ | 38,887 | | | $ | 39,189 | |
Oracle Work in Process | 2 | | | 592 | |
成品 | 42,104 | | | 33,442 | |
盤存 | $ | 80,993 | | | $ | 73,223 | |
5. 公允價值計量
金融資產及負債根據對公允價值計量重要的最低水平投入,按以下公允價值等級分類:第1級(相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價);第2級(第1級所包括的可見市場投入以外的可見市場投入);及第3級(無法由可見市場數據證實的不可見投入)。
有幾個不是截至2022年12月31日或2022年9月30日按公允價值經常性計量的資產或負債。
5.公允價值計量(續)
下表列出了使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的或有對價負債的對賬情況(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
期初公允價值 | $ | — | | | $ | 6,200 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | — | | | | | |
期末公允價值 | $ | — | | | $ | 6,200 | | | | | |
關於我們在2021年3月收購Haxiot,Inc.(“Haxiot”),我們同意根據某些收入門檻進行或有收益支付。收購Haxiot的或有對價剩餘負債的公允價值為#美元。000萬及$5.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
關於我們在2021年7月收購CTEK,Inc.(簡稱CTEK),我們同意根據某些收入門檻支付或有收益。收購CTEK的或有對價剩餘負債的公允價值為#美元。000萬及$0.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
或有對價的公允價值變動反映我們對實現相關目標的概率的估計,並根據我們的估計貼現率進行貼現。2022年12月31日的或有對價的公允價值是基於達到指定的CTEK收入門檻的可能性。截至2022年12月31日,與CTEK相關的或有對價仍取決於截至2023年12月31日的未來業績。
6. 商譽和其他無形資產,淨額
應攤銷無形資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 毛收入 攜載 金額 | | 阿卡姆。 阿莫特。 | | 網絡 | | 毛收入 攜載 金額 | | 阿卡姆。 阿莫特。 | | 網絡 |
購買和核心技術 | $ | 85,034 | | | $ | (56,975) | | | $ | 28,059 | | | $ | 85,016 | | | $ | (55,854) | | | $ | 29,162 | |
許可協議 | 112 | | | (112) | | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
專利和商標 | 39,773 | | | (18,266) | | | 21,507 | | | 39,711 | | | (17,666) | | | 22,045 | |
| | | | | | | | | | | |
客户關係 | 309,220 | | | (63,123) | | | 246,097 | | | 309,212 | | | (58,355) | | | 250,857 | |
競業禁止協議 | 600 | | | (600) | | | — | | | 600 | | | (600) | | | — | |
訂單積壓 | 1,000 | | | (1,000) | | | — | | | 1,000 | | | (1,000) | | | — | |
總計 | $ | 435,739 | | | $ | (140,076) | | | $ | 295,663 | | | $ | 435,651 | | | $ | (133,587) | | | $ | 302,064 | |
攤銷費用為$6.5百萬美元和美元6.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。攤銷費用在我們的簡明合併經營報表中記錄在銷售成本以及一般和行政費用中。
2023財年剩餘時間和後續五個財年與無形資產相關的攤銷費用估計為(以千計):
| | | | | |
2023年(九個月) | $ | 19,515 | |
2024 | 25,239 | |
2025 | 21,783 | |
2026 | 20,593 | |
2027 | 20,593 | |
2028 | 20,411 | |
6.商譽和其他無形資產淨額(續)
按可報告部門劃分的商譽賬面值變動情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三個月 |
| 物聯網 產品和服務 | | 物聯網 解決方案 | | 總計 |
2022年9月30日餘額 | $ | 172,931 | | | $ | 167,546 | | | $ | 340,477 | |
| | | | | |
| | | | | |
外幣折算調整 | 998 | | | 98 | | | 1,096 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 173,929 | | | $ | 167,644 | | | $ | 341,573 | |
商譽是指取得的可確認淨資產的成本超過公允價值的部分。截至6月30日,商譽按年度進行減值量化測試,如果發生可能表明減值的事件或情況,則會更頻繁地進行減值測試。我們繼續擁有二可報告細分市場、我們的物聯網產品和服務細分市場以及我們的物聯網解決方案細分市場(參見注8)。我們的物聯網產品和服務業務的結構包括四物聯網產品和服務部門下的報告單位,每個單位都有一名報告經理:蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM解決方案和基礎設施管理。在我們於2021年11月收購Ventus後,我們擁有二我們物聯網解決方案部門中的報告單位。在我們於2022財年第三財季完成的年度減值測試中,每個部門都進行了單獨的減值測試。
根據收入和市場方法確定公允價值的假設和估計是複雜的,而且往往是主觀的。他們可能會受到各種因素的影響。其中包括工業和經濟趨勢等外部因素。它們還包括內部因素,如我們業務戰略和內部預測的變化。環境或潛在事件的變化可能對估計公允價值產生負面影響。如果我們未來的經營業績不符合目前的預測,或者如果我們的市值持續下降,被確定為表明我們的一個或多個報告單位的公允價值減少,我們可能需要記錄未來的商譽減值費用。
我們的2022財年減值測試結果
截至2022年6月30日,我們總共擁有32.7企業路由器報告部門的百萬美元商譽57.1控制枱服務器報告單位的百萬商譽,$63.7OEM解決方案報告部門的百萬商譽,$20.4基礎設施管理報告部門的百萬美元商譽49.5為SmartSense報告部門提供百萬美元的商譽和118.3對文圖斯報告單位的百萬善意。於2022年6月30日,所有六個報告單位的商譽公允價值均超過賬面價值。SmartSense和Ventus公允價值比賬面價值高出不到10%。每個報告單位的隱含公允價值均採用收益法和市場法的加權組合按獨立基準計算。每個報告單位的隱含公允價值與我們的未分配資產相加,得到總股本的指示價值,然後得出總股本的指示價值範圍。這一範圍與總市值#美元進行了比較。852.0截至2022年6月30日。這意味着控制(赤字)/保費的範圍為(5.6)% to 7.9%。這一範圍的控制溢價低於過去五年通信設備行業的控制溢價。因此,市值對賬分析證明支持為每個報告單位估計的公允價值的合理性。
7. 負債
2021年11月1日,我們與蒙特利爾銀行哈里斯銀行(“蒙特利爾銀行”)簽訂了第二份修訂和重述的信貸協議。本協議為我們提供了一項高級擔保信貸安排(“信貸安排”),由#美元組成。350百萬美元定期貸款B擔保貸款(“定期貸款安排”)和#美元35百萬循環信貸安排(“循環貸款安排”),有增加信貸安排下增量貸款的未承諾選擇權,但有增量上限。循環貸款安排包括一項#美元10百萬信用證次級貸款和美元10百萬擺動線子設施。Digi未來可能會將循環貸款工具的收益用於一般公司目的。這筆貸款取代了我們與蒙特利爾銀行於2021年3月15日簽訂的銀團優先擔保信貸協議,並用這筆新的定期貸款取代了我們左輪手槍的剩餘餘額。這項先前的協議為我們提供了承諾的信貸安排(“優先信貸安排”),包括#美元。200百萬循環貸款。
7.負債(續)
2021年12月22日,Digi與蒙特利爾銀行簽訂了第三份修訂和重述的信貸協議。Digi根據其於2021年11月1日簽訂的現有信貸協議為定期貸款安排和循環貸款安排進行再融資,但沒有從該信貸協議中獲得任何額外收益,也沒有修改該信貸協議中包含的任何安排或子安排的金額。
在12月修訂後,定期貸款安排下的借款按年利率相等於倫敦銀行同業拆息計算利息,下限為0.50%對於Digi選擇的一個月、三個月或六個月的利息期,在所選利息期結束時重置(如果LIBOR不再可用,則重置基準利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是參考蒙特利爾銀行最優惠利率中最高的聯邦基金有效利率加起來確定的0.50%,或一個月期倫敦銀行同業拆息加美元1.00%。循環信貸機制下貸款的適用保證金範圍為4.00%至3.75倫敦銀行同業拆息貸款及3.00%至2.75基本利率貸款的利率為%,這取決於Digi的綜合槓桿率。除支付信貸安排項下未償還餘額的利息外,吾等還須就未使用的承諾額支付承諾費,該承諾費亦在利息開支中列報。Digi選擇2021年12月至2022年4月的利息期限為一個月,2022年5月1日生效的期限為6個月。選舉於2022年10月31日屆滿後,迪吉選擇了一個月的利息期,自2022年11月1日起生效,並於2022年12月1日當選為同一期限。我們在2022年12月31日的加權平均利率是6.02%.
優先信貸安排下的債務發行費用和餘額共計#美元。2.32021年11月1日為100萬人。這筆款項中的$1.9百萬美元在加入新修正案時被註銷並計入利息支出和#美元0.4100萬美元將在修訂後的貸款期限內攤銷,並在利息支出中報告。Digi產生了額外的$11.7百萬美元和美元1.7分別與2021年11月1日和2021年12月22日修正案相關的債務發行成本為100萬美元。這些金額將在修訂後的貸款期限內攤銷,並在利息支出中報告。
定期貸款按季度分期付款,餘額將於2028年11月2日到期。如果提取了任何金額,循環貸款將在2028年11月2日到期時一次性支付。定期貸款和循環貸款的公允價值接近2022年12月31日的賬面價值。
Digi提前支付了#美元的定期貸款。502021年12月為100萬人。
下表是我們截至2022年12月31日和2022年9月30日的長期債務摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的餘額 | | 2022年9月30日餘額 |
| | | | |
定期貸款 | | $ | 245,625 | | | $ | 250,000 | |
| | | | |
減少未攤銷發行成本 | | (11,534) | | | (12,029) | |
長期債務的當期到期日較短 | | (15,523) | | | (15,523) | |
長期債務總額,扣除當期部分 | | $ | 218,568 | | | $ | 222,448 | |
7.負債(續)
下表是截至2022年12月31日我們的長期債務總額的未來到期日摘要(單位:千):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 金額 |
2023年(九個月) | | $ | 13,125 | |
2024 | | 17,500 | |
2025 | | 17,500 | |
2026 | | 17,500 | |
2027 | | 17,500 | |
2028 | | 162,500 | |
長期債務總額 | | $ | 245,625 | |
契諾和擔保物權
管理循環貸款機制的協議包含若干契約。在其他條款中,這些公約要求我們保持一定的財務比率(淨槓桿率和最低固定費用比率)。截至2022年12月31日,我們沒有從循環貸款工具中提取任何金額。在信貸安排下借入的金額以我們幾乎所有的資產為抵押。
8. 細分市場信息
我們有二需要報告的細分市場:物聯網產品和服務以及物聯網解決方案。我們的物聯網產品和服務業務的結構包括四個運營部門,每個部門都有一名部門經理。這些四運營細分市場包括:
•蜂窩路由器-提供連接的盒式設備(全封閉),通常位於設備可以完全使用蜂窩通信插入的位置。
•控制枱服務器-類似於蜂窩路由器,不同之處在於它們專用於邊緣計算安裝和數據中心應用程序(也僅使用蜂窩通信)。
•OEM解決方案-原始設備製造商(“OEM”)將是一個芯片,而不是一個盒裝設備。這可以是獨立模塊的形式,也可以是模塊上系統(“SOM”)的形式。當使用蜂窩連接時,可以使用其他通信協議,例如基於應用的Zigbee、藍牙或射頻(RF)。
•基礎設施管理-包括電池供電的蜂窩連接傳感器以及其他類型的控制枱服務器應用程序,這些應用程序比控制枱服務器更基於Digi Accelerated Linux(“DAL”)。這一運營細分市場有一些產品不使用蜂窩通信,但這一細分市場的很大一部分確實使用蜂窩通信。
在2021年11月1日收購Ventus之後,IoT Solutions現在包括二運營細分市場:
•SmartSense-為食品或藥品等易腐爛物品提供無線温度和其他基於條件的監控服務,以及員工任務管理服務。
•Ventus-提供託管網絡即服務(“MNaaS”)解決方案,通過無線和固定線路解決方案簡化企業廣域網(“廣域網”)連接的複雜性。
每個可報告分部所包括的經營分部具有類似的定性和定量因素,使我們能夠將其彙總到每個應報告分部下。定性因素包括產品和服務的相似性質、生產過程、客户類型或類別以及用於分銷產品的方法。量化因素包括類似的營業利潤率。我們的首席執行官是我們的首席運營決策者,他使用包括運營收入和毛利潤在內的綜合信息來審查和做出業務決策。
8.細分市場信息(續)
我們每個細分市場的運營結果摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
收入 | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 84,342 | | | $ | 65,744 | | | | | |
物聯網解決方案 | | 24,964 | | | 18,513 | | | | | |
總收入 | | $ | 109,306 | | | $ | 84,257 | | | | | |
毛利 | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 46,021 | | | $ | 35,675 | | | | | |
物聯網解決方案 | | 15,500 | | | 12,206 | | | | | |
毛利總額 | | $ | 61,521 | | | $ | 47,881 | | | | | |
營業收入(虧損) | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 12,683 | | | $ | 4,116 | | | | | |
物聯網解決方案 | | (720) | | | (317) | | | | | |
營業總收入(虧損) | | $ | 11,963 | | | $ | 3,799 | | | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 3,292 | | | $ | 3,629 | | | | | |
物聯網解決方案 | | 4,820 | | | 4,233 | | | | | |
折舊及攤銷總額 | | $ | 8,112 | | | $ | 7,862 | | | | | |
房地產、廠房和設備的總支出為(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 637 | | | $ | 454 | |
物聯網解決方案* | | 326 | | | — | |
房地產、廠房和設備的總支出 | | $ | 963 | | | $ | 454 | |
*不包括此金額為$1,512及$699截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月,庫存分別轉移到物業廠房和訂户資產的設備。
我們每個細分市場的總資產為(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 9月30日, 2022 |
| | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 397,108 | | | $ | 390,128 | |
物聯網解決方案 | | 426,553 | | | 428,867 | |
未分配* | | 30,949 | | | 34,900 | |
總資產 | | $ | 854,610 | | | $ | 853,895 | |
*未分配包括現金和現金等價物。
9. 收入
收入分解
下表按客户的地理位置彙總了我們的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
北美,主要是美國 | $ | 83,465 | | | $ | 66,243 | | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 15,877 | | | 10,159 | | | | | |
世界其他地區 | 9,964 | | | 7,855 | | | | | |
總收入 | $ | 109,306 | | | $ | 84,257 | | | | | |
下表按收入確認時間彙總了我們的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
在某個時間點傳輸 | $ | 85,486 | | | $ | 66,535 | | | | | |
隨時間轉移 | 23,820 | | | 17,722 | | | | | |
總收入 | $ | 109,306 | | | $ | 84,257 | | | | | |
合同餘額
合同相關資產
我們的合同相關資產包括訂户資產,這些資產是我們根據基於訂閲的合同向客户提供的設備。在這些情況下,我們保留客户使用的設備的所有權,並向他們收取訂閲費以獲得我們的端到端解決方案。訂户資產的賬面淨值總額為$17.1百萬美元和美元16.5截至2022年12月31日和2022年9月30日的100萬美元分別包括在財產、設備和裝修淨額中。這些訂户資產的折舊費用包括在銷售成本中,為#美元0.9百萬美元和美元0.8截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。我們按這台設備的使用年限對其成本進行折舊。
合同資產
Digi的合同資產包括已經履行但尚未確認收入的產品和服務。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的合同資產餘額並不重要。
合同責任
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。客户按月、按季或按年開具訂閲服務發票。合同負債包括與訂閲服務的年度或多年合同有關的未賺取收入和相關執行費用,以及已開具發票但尚未履行的產品銷售。
我們的合同債務是$23.0百萬美元和美元24.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
在美元中21.6百萬美元和美元15.5截至2022年9月30日和2021年9月30日,Digi確認為6.1百萬美元和美元4.9分別為截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的收入。
剩餘成交價
分配給剩餘履約債務的交易價格代表尚未確認的合同收入。這包括未賺取的收入和未開賬單的金額,只要我們履行我們的義務,這些收入將在未來期間確認為收入。截至2022年12月31日,大約23.0預計將有100萬美元的收入從剩餘的業績義務中確認。我們預計確認的收入約為5美元20.4在接下來的一年中,剩餘的履約義務12個月。來自剩餘業績義務的收入我們預計將在一系列範圍內確認二至五年.
10. 所得税
我們的所得税支出是$0.2截至2022年12月31日的三個月,這項支出包括與截至2022年12月31日的三個月離散相關的淨税收優惠1.2百萬美元。這一好處主要是在股票薪酬上確認的超額税收優惠的結果。
我們的實際税率將根據各種因素而有所不同。這些因素包括我們的整體盈利能力、各司法管轄區税前收益的地域組合及相關的法定税率,以及與該期間相關的税項,例如審計結算。我們未來可能會記錄特定於特定季度的其他福利或費用,例如訴訟時效到期、完成税務審計或在美國和外國司法管轄區頒佈的立法。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的調節(以千為單位):
| | | | | |
截至2022年9月30日未確認的税收優惠 | $ | 3,316 | |
| |
| |
| |
與以下方面相關的減少: | |
| |
| |
訴訟時效屆滿 | (649) | |
| |
截至2022年12月31日的未確認税收優惠 | $ | 2,667 | |
截至2022年12月31日,如果確認將影響我們的實際税率的未確認税收優惠總額為$2.6百萬美元,在考慮了利息和遞延收益項目的影響後。我們預計未確認的税收優惠總額將減少約#美元。0.3在接下來的12個月裏。
11. 產品保修義務
下表總結了與產品保修應計相關的活動(以千計),幷包括在我們的精簡合併資產負債表中的其他流動負債中: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 | | 保修 | | 聚落 | | 餘額為 |
期間 | 9月30日 | | 已發佈 | | 製造 | | 12月31日 |
截至2022年12月31日的三個月 | $ | 886 | | | $ | 90 | | | $ | (54) | | | $ | 922 | |
截至2021年12月31日的三個月 | $ | 707 | | | $ | 71 | | | $ | (120) | | | $ | 658 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
12. 租契
我們所有的租賃都是經營性租賃,主要包括辦公空間租賃。對於初始期限超過十二個月的任何租賃,相關租賃資產和租賃負債在確定存在租賃的協議開始時在簡明綜合資產負債表上確認為經營租賃或融資租賃。我們的租賃協議既包含租賃內容,也包含非租賃內容。我們已選擇為所有類別的資產合併租賃和非租賃組成部分。預期年期為十二個月或以下的租賃並不計入簡明綜合資產負債表。相反,我們在租賃期限內以直線基礎確認這些租賃的租賃費用。
經營性租賃資產是指在租賃期內使用標的資產的權利,經營性租賃負債是支付租賃款項的義務。這些資產和負債是根據開始日期租賃期內未來付款的現值確認的。在決定未來付款的現值時,我們一般使用基於開始日期可獲得的信息(包括租賃期限)的抵押遞增借款利率。在確定我們的使用權資產時,我們通常不包括延長或終止租約的選擇權,除非我們合理地確定該選擇權將被行使。
我們的租賃通常需要支付房地產税以及公共區域維護和保險。這些組成部分構成了我們可變租賃成本的大部分,不包括在我們租賃義務的現值中。固定付款可能包含預先確定的固定租金上漲。我們以直線方式確認自開始日期至租賃期結束為止的相關租金支出。
12.租約(續)
下表顯示了與我們的租賃相關的補充資產負債表信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表位置 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
資產 | | | | | | |
經營租約 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 14,897 | | | $ | 15,299 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 14,897 | | | $ | 15,299 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
| | | | | | |
經營租約 | | 經營租賃負債的當期部分 | | $ | 3,357 | | | $ | 3,196 | |
| | | | | | |
經營租約 | | 經營租賃負債 | | 16,334 | | | 16,978 | |
租賃總負債 | | | | $ | 19,691 | | | $ | 20,174 | |
以下是我們租賃成本的組成部分,該成本記錄在售出和銷售的商品成本、一般費用和行政費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
經營租賃成本 | $ | 904 | | | $ | 937 | | | | | |
可變租賃成本 | 309 | | | 28 | | | | | |
短期租賃成本 | 25 | | | 273 | | | | | |
總租賃成本 | $ | 1,238 | | | $ | 1,238 | | | | | |
2021年11月,Digi收購了美元0.9百萬美元的使用權資產和假設的美元0.9收購Ventus所產生的租賃負債,包括在2021年12月31日的餘額中。
於2022年12月31日,本公司營運租約之加權平均剩餘租約期為6.8年,該等租約的加權平均貼現率為3.4%.
下表將前五年和其餘所有年份的未貼現現金流量與截至2022年12月31日的簡明綜合資產負債表上記錄的經營租賃負債進行核對(以千為單位):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 金額 |
2023年(九個月) | | $ | 2,833 | |
2024 | | 3,689 | |
2025 | | 3,339 | |
2026 | | 3,122 | |
2027 | | 2,042 | |
2028 | | 1,956 | |
此後 | | 5,269 | |
未來未貼現的租賃付款總額 | | 22,250 | |
扣除計入的利息 | | (2,559) | |
報告的租賃負債總額 | | $ | 19,691 | |
13. 承付款和或有事項
我們根據不可撤銷的租賃協議租賃我們的某些建築物和設備。請參閲注12在我們的簡明綜合財務報表中獲取更多信息。
在正常業務過程中,我們目前、並預計未來將面臨與第三方(如非執業知識產權實體以及客户、供應商和/或前員工)的各種索賠和訴訟。不能保證第三方的任何索賠,如果被證明是有價值的,不會對我們的業務、流動性或財務狀況產生實質性的不利影響。
14. 基於股票的薪酬
2023年第一財季授予的股票獎勵是根據修訂和重述的2021年綜合激勵計劃(“2021年計劃”)授予的。2022財年第一季度頒發的此類獎勵是根據2021年計劃頒發的,之後在2022年1月的年度會議上進行了修訂和重申。根據2021年計劃或任何先前計劃獲得獎勵的股票,如因未能滿足歸屬要求而被沒收、取消、退還給我們、以現金結算或以其他方式終止而未付款,也將可根據2021年計劃授予。根據2021年計劃授予期權和設定其他條款和條件的權力屬於董事會薪酬委員會。
截至2022年12月31日,大約有1,209,045根據2021年計劃,可供未來授予的股份。
行使股票期權收到的現金為#美元。0.9百萬美元和美元4.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。
我們的股權計劃和相應形式的獎勵協議一般都有條款,允許員工選擇通過交付股票來履行預扣税款義務。當員工做出這一選擇時,我們將保留根據獎勵可發行的股票的一部分。以其他方式履行預扣税款的義務是員工向我們支付現金以支付預扣税款。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月裏,我們的員工71,951股票和611,415股份,以履行各自的預扣税義務#美元3.0百萬美元和美元6.0分別為100萬美元。
我們發起了一項員工股票購買計劃,該計劃於2019年12月10日、2013年10月29日、2009年12月4日和2006年11月27日修訂和重述(以下簡稱ESPP),涵蓋至少90連續服務天數,並按慣例至少受僱於20每週工作小時數。ESPP允許符合條件的參與者有權按季度以較低的價格購買普通股85在每三個月的發行期開始或結束時的市場價的%。我們的股東於2020年1月29日批准了對ESPP的最新修正案,將股票總數增加到3,425,000可以根據ESPP購買。員工對ESPP的貢獻為$0.6百萬美元和美元0.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月分別為100萬美元。根據ESPP,19,683和17,936在截至2022年和2021年12月31日的三個月裏,分別向員工發行了普通股。股票是根據ESPP從庫存股發行的。截至2022年12月31日,533,165根據ESPP,普通股可用於未來的發行。
下表顯示了包含在合併運營結果中的基於庫存的報酬費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
銷售成本 | $ | 142 | | | $ | 86 | | | | | |
銷售和市場營銷 | 851 | | | 490 | | | | | |
研發 | 448 | | | 322 | | | | | |
一般和行政 | 1,427 | | | 1,119 | | | | | |
所得税前的股票薪酬 | 2,868 | | | 2,017 | | | | | |
所得税優惠 | (599) | | | (430) | | | | | |
所得税後的股票薪酬 | $ | 2,269 | | | $ | 1,587 | | | | | |
14.股票薪酬(續)
股票期權
下表彙總了我們的股票期權活動(單位為千,每股普通股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | 加權平均行權價 | | 加權平均合同期限(年) | | 合計內在價值(1) |
2022年9月30日餘額 | | 1,790 | | | $17.29 | | | | |
授與 | | 64 | | | 40.80 | | | | |
已鍛鍊 | | (64) | | | 14.62 | | | | |
被沒收/取消 | | (2) | | | 14.31 | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | 1,788 | | | $18.23 | | 4.6 | | $ | 15,900 | |
| | | | | | | | |
可於2022年12月31日行使 | | 965 | | | $15.30 | | 3.7 | | $ | 10,851 | |
(1) 合計內在價值代表税前內在價值總額,基於我們的收盤價$。36.55截至2022年12月31日,如果所有期權持有人在2022年12月31日行使期權,期權持有人將收到這筆錢。
期權的內在價值是指標的股票的公允價值超過其行權價格的金額。截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月內,所有行權行權合共內在價值為$1.7百萬美元和美元13.3分別為100萬美元。
下表顯示了加權平均公允價值,這是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和相關假設在授予日根據每個期權的公允價值確定的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
每個期權授予日期的加權平均公允價值 | $19.98 | | $10.23 |
期權授予使用的假設: | | | |
無風險利率 | 3.89% - 3.98% | | 1.25% - 1.46% |
預期期限 | 6.00年 | | 6.00年 |
預期波動率 | 46% | | 46% |
加權平均波動率 | 46% | | 46% |
預期股息收益率 | — | | — |
在本報告所述期間授予的每個期權獎勵的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計的,該模型使用了上表中所述的假設。預期的波動性是基於我們股票的歷史波動性。我們使用歷史數據來估計估值模型中的期權行使和員工離職信息。已授出期權的預期期限來自歸屬期間和歷史信息,代表已授出期權預期未償還的時間段。使用的無風險利率是授予時有效的零息美國國債利率,其到期日等於期權的預期期限。
截至2022年12月31日,與非既得股票期權相關的未確認補償成本總額為$7.6百萬美元,預計其被確認的相關加權平均期間約為2.1好幾年了。
14.股票薪酬(續)
非既有股票單位
下表彙總了截至2022年12月31日我們的非既有限制性股票單位和績效股票單位以及截至那時的三個月內的變化(以千為單位,每股普通股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
| 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
2022年9月30日未歸屬 | 742 | | | $ | 19.14 | | | 27 | | | $ | 22.69 | |
授與 | 415 | | | 40.68 | | | 113 | | | 40.66 | |
既得 | (182) | | | 17.76 | | | (5) | | | 22.93 | |
取消 | (6) | | | 24.55 | | | — | | | — | |
2022年12月31日未歸屬 | 969 | | | $ | 28.60 | | | 135 | | | $ | 37.72 | |
截至2022年12月31日,與非既得股票單位有關的未確認補償成本總額為#美元30.2百萬美元。預計確認這一成本的相關加權平均期間約為2.5好幾年了。
15. 後續事件
在……上面2023年1月27日,我們的股東批准了修訂和重述的2021年綜合激勵計劃。這一修改後的計劃於2023年1月28日生效,並授權發佈額外的1,100,000股份。該計劃現在計劃在#年到期。2033年1月27日.
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們管理層的討論和分析應與我們截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告以及我們隨後的Form 10-Q和Form 8-K報告以及對這些報告的任何修訂一起閲讀。
1995年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本10-Q表格包含的某些陳述屬於“前瞻性陳述”,符合1995年“私人證券訴訟改革法”定義的“前瞻性陳述”,也符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的含義。
前瞻性陳述
本討論包含基於管理層當前預期和假設的前瞻性陳述。這些陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,如“假設”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“目標”、“可能”、“將會”、“預期”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”或“繼續”,或其否定或其他變體或類似術語。除其他事項外,這些陳述涉及對Digi運營的商業環境的期望、對未來業績的預測、感知的市場機會以及關於我們的使命和願景的陳述。此類陳述不是對未來業績的保證,涉及某些風險、不確定因素和假設。這些風險包括:持續影響全球企業的供應鏈和運輸挑戰;持續的新冠肺炎疫情及其緩解措施;持續的通脹壓力以及對潛在經濟衰退和像我們這樣的公司在這種情況下開展全球業務的能力的擔憂;當前烏克蘭戰爭引發的風險;公司運營所處的高度競爭的市場;可能取代我們銷售的產品的技術快速變化;網絡產品價格下降;我們對分銷商和其他第三方銷售產品的依賴。重大采購訂單被取消或更改的可能性、產品開發工作的延遲、用户對我們產品接受程度的不確定性、以商業認可的方式將我們的產品和服務與其他方的產品和服務集成的能力、如果我們的任何產品存在設計或製造缺陷可能產生的潛在責任、我們整合和實現收購預期收益的能力, 我們有能力對任何訴訟進行辯護或滿意地解決,這些訴訟包括但不限於:我們不時面臨的有關知識產權侵權的索賠;全球經濟狀況和世界特定地區經濟狀況的不確定性,可能對產品需求以及客户和供應商的財務償付能力產生負面影響的全球經濟狀況;自然災害的影響;以及其他超出我們控制範圍、可能對我們的供應鏈和客户產生負面影響的事件的影響;可能影響我們留住重要員工的能力或以其他意外和不利方式影響我們運營的與重組、重組或其他類似業務舉措相關的潛在意外後果;與網絡安全事件相關的風險;如果我們的業務不景氣或遇到意想不到的債務,以及我們的收入或盈利水平的變化可能會因許多我們無法控制的原因而波動,可能會出現償還未償債務的問題。
我們在提交給美國證券交易委員會的文件中不時發現的這些和其他風險、不確定性和假設,包括但不限於,我們在截至2022年9月30日的10-K表格年度報告、本10-Q表格文件和其他文件中所闡述的風險因素,可能會導致我們的實際結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。許多這樣的因素超出了我們的控制或預測能力。這些前瞻性陳述僅代表它們發表之日的情況。我們沒有任何意圖或義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的,這些綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和支出的報告金額、或有資產和負債的披露以及收購中購買資產和承擔負債的價值的估計和判斷。我們的估計是基於歷史經驗和各種我們認為在這種情況下是合理的其他假設,這些假設的結果構成了做出
對資產和負債賬面價值的判斷,這些判斷從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。
在截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K的《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》一節中,對我們的關鍵會計政策和估計進行了描述。
概述
我們是業務和關鍵任務物聯網連接產品、服務和解決方案的全球領先提供商。我們的業務由兩個報告部門組成:物聯網產品和服務和物聯網解決方案。
我們的物聯網產品和服務部門提供產品和服務,幫助OEM、企業和政府客户創建和部署安全的物聯網連接解決方案。從嵌入式和無線模塊到控制枱服務器以及企業和工業路由器,我們提供各種通信子組件和成品,以滿足客户的物聯網通信需求。此外,該細分市場還為我們的客户提供設備管理平臺和其他專業服務,使客户能夠從連接到網絡的設備捕獲和管理數據。
我們的物聯網解決方案部門主要包括我們去年通過收購Ventus Wireless,LLC及其附屬實體(“Ventus”)和Digi®的SmartSense業務收購的託管網絡即服務(“MNaaS”)業務。Ventus是提供MNaaS解決方案的領先者,該解決方案可為客户簡化複雜的企業廣域網(“廣域網”)連接。Ventus產品組合包括蜂窩無線和固定線路廣域網解決方案,適用於銀行、醫療保健、零售、遊戲、酒店和其他行業的一系列連接應用。SmartSense提供無線温度和其他基於條件的監控服務,以及員工任務管理服務。這些解決方案側重於以下垂直市場:食品服務、醫療保健(主要是藥店和醫院)和供應鏈。
我們在現有和計劃中的產品功能、服務和軟件應用能力、公司聲譽、品牌認知度、技術支持、聯盟關係、質量和可靠性、產品開發能力、價格和供應的基礎上競爭客户。
在2023財年,我們的主要運營目標包括:
•繼續過渡到包括軟件和服務產品的完整解決方案,因為這將推動年化經常性收入(ARR),從而提供更可預測和更高的利潤率收入;以及
•為我們的企業提供更高水平的客户服務。
我們利用許多財務、運營和其他指標來評估我們的財務狀況和財務業績。下面我們重點介紹我們認為在這些評估中最重要的2023財年第一季度的指標,並與2022財年第一季度進行比較:
•合併收入1.09億美元,增長30%。
•合併毛利為6,150萬美元,增長28%。
•毛利率為56.3%,而不是56.8%。不包括攤銷的毛利率為57.3%,而不包括攤銷的毛利率為58.5%。
•綜合營業收入為1,200萬美元,增長215%。
•淨收入為580萬美元,增長387%。
•稀釋後每股收益為0.16美元,而去年同期為0.03美元,增幅為433%。
•調整後淨收益和調整後每股淨收益為1780萬美元,或每股稀釋後收益0.48美元,而去年同期為1270萬美元,或每股稀釋後收益0.36美元,增長33%。
•調整後的EBITDA為2,300萬美元,增長38%。
•ARR,季度末為9600萬美元,增長8%。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
綜合經營成果
下表列出了從我們的臨時精簡合併經營報表中獲得的精選信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 增加百分比 | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | (12月) | | | | | | |
收入 | $ | 109,306 | | | 100.0 | % | | $ | 84,257 | | | 100.0 | % | | 29.7 | % | | | | | | | | | | |
銷售成本 | 47,785 | | | 43.7 | | | 36,376 | | | 43.2 | | | 31.4 | | | | | | | | | | | |
毛利 | 61,521 | | | 56.3 | | | 47,881 | | | 56.8 | | | 28.5 | | | | | | | | | | | |
運營費用 | 49,558 | | | 45.3 | | | 44,082 | | | 52.3 | | | 12.4 | | | | | | | | | | | |
營業收入 | 11,963 | | | 10.9 | | | 3,799 | | | 4.5 | | | 214.9 | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | (5,954) | | | (5.4) | | | (5,000) | | | (5.9) | | | 19.1 | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 6,009 | | | 5.5 | | | (1,201) | | | (1.4) | | | NM | | | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | 230 | | | 0.2 | | | (2,388) | | | (2.8) | | | NM | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,779 | | | 5.3 | % | | $ | 1,187 | | | 1.4 | % | | 386.9 | | | | | | | | | | | |
NM的意思是沒有意義
按細分市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 增加百分比 | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | (12月) | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | $ | 84,342 | | | 77.2 | % | | $ | 65,744 | | | 78.0 | % | | 28.3 | % | | | | | | | | | | |
物聯網解決方案 | 24,964 | | | 22.8 | | | 18,513 | | | 22.0 | | | 34.8 | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 109,306 | | | 100.0 | % | | $ | 84,257 | | | 100.0 | % | | 29.7 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務
截至2022年12月31日的三個月,物聯網產品和服務收入與上一財年同期相比增長了28.3%。這主要是由於對OEM、控制枱服務器和蜂窩產品的需求增加推動了銷售額的增加。
物聯網解決方案
截至2022年12月31日的三個月,物聯網解決方案收入與上一財年同期相比增長了34.8%。這主要是由於SmartSense和Ventus(於2021年11月收購)產品的銷售增加所致。
按部門劃分的貨物銷售成本和毛利
以下是我們各個部門的銷售成本和毛利潤佔各自總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 基點 | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | Inc.(12月) | | | | | | |
銷貨成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | $ | 38,321 | | | 45.4 | % | | $ | 30,069 | | | 45.7 | % | | (30) | | | | | | | | | | |
物聯網解決方案 | 9,464 | | | 37.9 | % | | 6,307 | | | 34.1 | % | | 380 | | | | | | | | | | |
商品銷售總成本 | $ | 47,785 | | | 43.7 | % | | $ | 36,376 | | | 43.2 | % | | 50 | | | | | | | | | | |
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 基點 | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | Inc.(12月) | | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | $ | 46,021 | | | 54.6 | % | | $ | 35,675 | | | 54.3 | % | | 30 | | | | | | | | | | |
物聯網解決方案 | 15,500 | | | 62.1 | % | | 12,206 | | | 65.9 | % | | (380) | | | | | | | | | | |
毛利總額 | $ | 61,521 | | | 56.3 | % | | $ | 47,881 | | | 56.8 | % | | (50) | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務
截至2022年12月31日的三個月,物聯網產品和服務毛利率與上一財年同期相比增長了30個基點。這一增長主要是由於產品和客户結構的變化。
物聯網解決方案
與上一財年同期相比,截至2022年12月31日的三個月,物聯網解決方案的毛利率下降了380個基點。這一減少主要是由於庫存準備金費用增加所致。
運營費用
以下是我們的運營費用和運營費用佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | $ | | % | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | $ | 19,106 | | | 17.5 | % | | $ | 15,319 | | | 18.2 | % | | $ | 3,787 | | | 24.7 | | | | | | | | | | | | | |
研發 | 14,094 | | | 12.9 | | | 13,412 | | | 15.9 | | | 682 | | | 5.1 | | | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | 16,358 | | | 15.0 | | | 15,351 | | | 18.2 | | | 1,007 | | | 6.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總運營費用 | $ | 49,558 | | | 45.3 | % | | $ | 44,082 | | | 52.3 | % | | $ | 5,476 | | | 12.4 | | | | | | | | | | | | | |
2023財年第一季度的運營費用比2022財年第一季度增加了550萬美元,這主要是由於運營費用的增加,主要來自收購Ventus和對SmartSense的投資。
營業收入
截至2022年12月31日的三個月的營業收入為1200萬美元,而截至2021年12月31日的三個月的營業收入為380萬美元。
截至2022年12月31日的三個月,物聯網產品和服務提供的營業收入為1,270萬美元,而截至2021年12月31日的三個月為410萬美元,增長860萬美元,增幅為208.1%。該期間營業收入變動的驅動因素在收入、毛利潤和營業費用明細中進行了描述。
截至2022年12月31日的三個月,物聯網解決方案的運營虧損為70萬美元,而截至2021年12月31日的三個月的運營虧損為30萬美元,增加了40萬美元,增幅為127.1%。期內營業虧損變動的主要驅動因素包括較高的庫存儲備費用及我們對SmartSense業務的投資。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
以下是我們的其他費用,淨額和其他費用,淨額佔總收入的百分比:
其他費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | $ | | % | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | (5,971) | | | (5.5) | % | | (4,898) | | | (5.8) | % | | (1,073) | | | 21.9 | | | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | 17 | | | — | % | | (102) | | | (0.1) | % | | 119 | | | (116.7) | | | | | | | | | | | | | |
其他費用合計(淨額) | $ | (5,954) | | | (5.4) | % | | $ | (5,000) | | | (5.9) | % | | $ | (954) | | | 19.1 | | | | | | | | | | | | | |
與上一財年同期相比,截至2022年12月31日的三個月的其他費用淨額增加了100萬美元。這一增長主要是由於我們的實際利率上升導致我們的利息支出增加(見注7簡明合併財務報表)。
所得税
看見注9簡明合併財務報表供討論所得税之用。
關鍵業務指標
ARR代表所有可計費訂閲合同的年化月值,在任何會計期間結束時衡量。應獨立於收入和遞延收入來看待ARR,並且不打算取代或預測這兩個項目。Digi管理層使用ARR來管理和評估我們訂閲收入業務的增長。我們相信ARR是我們訂閲業務規模的一個指標。
非公認會計準則財務信息
這份報告包括調整後的淨收入、調整後的稀釋後每股淨收入以及調整後的利息、税項和攤銷前收益(“調整後EBITDA”),每一項都是非公認會計準則的財務衡量標準。
就分析財務業績而言,非GAAP計量不能替代GAAP計量。這些措施的披露並不反映Digi實際確認的所有費用和收益。這些非GAAP計量不符合或替代根據GAAP編制的計量,可能不同於其他公司使用的非GAAP計量或我們在之前報告中提出的非GAAP計量。此外,這些非公認會計準則不是基於任何一套全面的會計規則或原則。我們認為非GAAP計量有侷限性,因為它們不能反映根據GAAP確定的與我們的經營結果相關的所有金額。我們認為,這些衡量標準只應與相應的GAAP衡量標準一起用於評估我們的運營結果。此外,調整後的EBITDA不反映我們的現金支出、用於替換折舊和攤銷資產的現金需求、或我們營運資金需求的變化或現金需求。
我們認為,分別提供歷史和調整後的淨收入和調整後每股攤薄後的淨收入,不包括税收準備金的沖銷、離散税收優惠、重組費用和沖銷、無形攤銷、基於股票的薪酬、其他營業外收入/支出、或有對價估計的調整、收購相關支出和與收購相關的利息支出,允許投資者將業績與不包括這些項目的前期進行比較。管理層使用上述非GAAP衡量標準來監控和評估持續的經營結果和趨勢,並瞭解我們的相對經營業績。此外,我們的某些股東表示有興趣看到不受這些事項影響的財務業績衡量標準,這些事項雖然重要,但對我們業務的核心運營並不重要。管理層認為,經調整的EBITDA,即經股票補償費用、收購相關費用、重組費用和逆轉以及或有對價公允價值變化調整後的EBITDA,對投資者評估我們的核心經營業績和財務業績是有用的,因為它不包括綜合經營報表中反映的重大非現金或非經常性費用。我們認為,將調整後的EBITDA作為收入的百分比列報是有用的,因為它提供了一種可靠和一致的方法來衡量我們每年的業績,並評估我們與其他公司的業績。我們相信,這些信息有助於比較經營結果和公司業績,不包括我們的資本結構和收購資產的方式的影響。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
以下是從GAAP到非GAAP信息的對賬,我們認為這些信息對我們的業務很重要:
淨收益與調整後EBITDA的對賬
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | 佔總數的百分比 收入 | | | | 佔總數的百分比 收入 | | | | | | | | |
總收入 | $ | 109,306 | | | 100.0 | % | | $ | 84,257 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 5,779 | | | | | $ | 1,187 | | | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | 5,971 | | | | | 4,898 | | | | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | 230 | | | | | (2,388) | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | 8,112 | | | | | 7,862 | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 2,868 | | | | | 2,017 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組費用 | 23 | | | | | 109 | | | | | | | | | | | |
收購費用 | 381 | | | | | 3,285 | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 23,364 | | | 21.4 | % | | $ | 16,970 | | | 20.1 | % | | | | | | | | |
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
將淨收益和稀釋後每股淨收益調整為
調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
淨收益和稀釋後每股淨收益 | $ | 5,779 | | | $ | 0.16 | | | $ | 1,187 | | | $ | 0.03 | | | | | | | | | |
攤銷 | 6,463 | | | 0.18 | | | 6,309 | | | 0.18 | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 2,868 | | | 0.08 | | | 2,017 | | | 0.06 | | | | | | | | | |
其他營業外(費用)收入 | (17) | | | — | | | 102 | | | — | | | | | | | | | |
收購費用 | 381 | | | 0.01 | | | 3,285 | | | 0.09 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組費用 | 23 | | | — | | | 109 | | | — | | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | 5,971 | | | 0.16 | | | 4,898 | | | 0.14 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
上述調整所產生的税務影響(1) | (4,869) | | | (0.14) | | | (3,006) | | | (0.08) | | | | | | | | | |
離散税費(福利)(2) | 1,192 | | | 0.03 | | | (2,175) | | | (0.06) | | | | | | | | | |
調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益(3) | $ | 17,791 | | | $ | 0.48 | | | $ | 12,726 | | | $ | 0.36 | | | | | | | | | |
稀釋加權平均普通股 | | | 36,859 | | | | 35,767 | | | | | | | | |
(1)上述調整的税收影響假設2023財年和2022財年的估計有效税率為18.0%,這是基於調整後的淨收入。
(2)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月裏,離散税收支出(福利)主要是股票薪酬確認的超額税收優惠發生變化的結果。
(3)由於使用了四捨五入的數字,調整後的稀釋後每股淨收入可能不會增加。
流動資金和資本資源
從歷史上看,我們的運營和資本支出主要是由運營產生的資金提供資金。在2022財年,我們發行了債券,為收購Ventus提供資金。我們的流動資金需求源於我們的營運資金需求,在較小程度上,我們還需要為資本支出提供資金,以支持我們目前的運營並促進增長和擴張。
2021年12月2日,我們簽訂了第三份修訂和重述的信貸協議。Digi根據其於2021年11月1日簽訂的現有信貸協議為定期貸款安排和循環貸款安排進行再融資,但沒有從該信貸協議中獲得任何額外收益,也沒有修改該信貸協議中包含的任何安排或子安排的金額。信貸協議包括3.5億美元定期貸款B擔保貸款和3500萬美元循環信貸安排。3500萬美元的循環信貸安排目前沒有未償還餘額,包括1000萬美元的信用證次級貸款和1000萬美元的Swingline次級貸款。在2022財年第一季度,我們償還了2021年3月21日生效的信貸安排下的所有未償還餘額。截至2022年12月31日,循環貸款下仍有3500萬美元可用,其中1000萬美元可用於信用證次級貸款,1000萬美元可用於Swingline次級貸款,其未償還金額減少了可用承付款。有關我們的信用貸款條款的更多信息,包括循環貸款及其子貸款,請參見注7到我們的簡明合併財務報表。
我們預計,在可預見的未來,來自運營的正現金流。我們相信,我們目前的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金以及我們在信貸安排下借款的能力將足以為我們的業務運營和未來12個月及以後的資本支出提供資金。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的簡明合併現金流量表摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | | | 重述(1) |
經營活動 | | $ | 2,680 | | | $ | 5,877 | |
投資活動 | | (963) | | | (348,047) | |
融資活動 | | (5,896) | | | 236,962 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 228 | | | (36) | |
現金及現金等價物淨增(減) | | $ | (3,951) | | | $ | (105,244) | |
(1)我們已重述截至2021年12月31日的三個月的簡明綜合現金流量表。有關其他信息,請參閲注2到我們的簡明合併財務報表。
來自經營活動的現金流減少了320萬美元,主要原因是:
•截至2022年12月31日的三個月的營業資產和負債增加1,830萬美元,而截至2021年12月31日的三個月增加1,030萬美元
•基於股票的薪酬支出增加。
這些變化被以下因素部分抵消:
•淨收益和存貨陳舊準備金增加,遞延所得税和壞賬及攤銷費用準備金減少。
用於投資活動的現金流減少3.471億美元,主要原因是:
•在截至2022年12月31日的三個月中,沒有用於收購業務的金額,而在截至2021年12月31日的三個月中,用於收購的金額為3.476億美元,主要與我們2021年11月收購Ventus有關。
融資活動的現金流減少2.429億美元,主要原因是:
•2023年第一財季沒有債務收益,而2022年第一財季發行的定期貸款收益為3.5億美元,以及
•股票發行收益減少340萬美元。
這些變化被以下因素部分抵消:
•2023年第一財季的償債金額為440萬美元,而2022年第一財季為9810萬美元(見注7簡明合併財務報表),
•債務發行費用減少1,340萬美元,以及
•為股票淨和解支付的税款減少了300萬美元。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
合同義務
下表彙總了我們在2022年12月31日的合同義務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按會計期間到期的付款 |
(千美元) | | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 此後 |
經營租約 | | $ | 22,250 | | | $ | 3,755 | | | $ | 6,886 | | | $ | 4,873 | | | $ | 6,736 | |
定期貸款 | | 245,625 | | | 17,500 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 158,125 | |
長期債務利息 | | 104,038 | | | 21,979 | | | 38,764 | | | 31,887 | | | 11,408 | |
總計 | | $ | 371,913 | | | $ | 43,234 | | | $ | 80,650 | | | $ | 71,760 | | | $ | 176,269 | |
上文所列經營租賃協議主要涉及辦公空間。上表不包括不確定税務狀況的可能付款。截至2022年12月31日,我們為不確定的税收狀況(包括應計利息和罰款)預留了270萬美元。由於基礎負債的性質以及解決所得税不確定性通常需要較長的時間,我們無法可靠地估計清償這些負債可能需要的未來現金支付的金額或時間。上表也不包括許可協議下的版税義務,因為這些版税是根據授權產品的未來銷售額計算的,我們無法對現金支付金額做出可靠的估計。
最近發佈的會計聲明
有關新會計聲明的信息,請參閲注1到我們的簡明合併財務報表。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着與利率和外幣匯率變化相關的持續市場風險。
利率風險
我們面臨與信貸安排下借款的利率波動相關的市場風險。截至2022年12月31日,我們的定期貸款餘額為2.456億美元。定期貸款機制下的借款按年利率計息,利率相當於倫敦銀行同業拆息,下限為0.50%,息期為Digi選定的一個月、三個月或六個月,在選定的利息期結束時重置(或在不再提供LIBOR的情況下重新設定基準利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是根據蒙特利爾銀行的最優惠利率、聯邦基金有效利率加0.5%或一個月期美元LIBOR加1.00%中的最高者確定的。根據Digi的綜合槓桿率,循環信貸安排下的貸款適用保證金範圍為4.00-3.75%(倫敦銀行同業拆借利率)和3.00-2.75%(基本利率貸款)。Digi根據每月對利率環境進行的評估來進行利息期選舉。Digi目前預計將繼續選擇一個月的利息期,除非情況發生變化。根據循環貸款在2022年12月31日的資產負債表狀況,利率變化25個基點的年化影響將增加或減少我們的利息支出60萬美元。有關其他信息,請參閲注6到我們的簡明合併財務報表。對於我們的信貸工具,利率變化通常不會影響債務工具的公允價值,但如果其他因素保持不變,則確實會影響未來的收益和現金流。如果利率繼續居高不下,我們將繼續看到利息支出高於歷史水平。
外幣風險
我們不會面臨與銷售交易相關的外幣交易風險,因為我們的大部分銷售都是以美元計價的。我們面臨外幣兑換風險,因為我們的海外子公司的財務狀況和經營業績被換算成美元進行合併。我們管理非功能貨幣賬户的淨資產或淨負債頭寸,主要是我們在國外的美元賬户,以降低我們的外幣風險。我們還沒有實施正式的對衝策略。
2023財年前三個月,歐元、英鎊、澳元和加元對美元的平均匯率變化10%,將導致股東權益因外幣換算而增加或減少1.0%。
信用風險
我們有與應收賬款投資組合相關的信用風險敞口。通過定期監測客户財務狀況、信用額度以及與銷售管理層和客户聯繫人合作以促進付款,控制信用風險敞口。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至本報告所述期間結束時,我們在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)進行了評估。基於這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論認為,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並傳達給我們的管理層,包括主要高管和主要財務官,或視情況履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
該披露載於注13對於第一部分中的簡明合併財務報表,本表格10-Q第1項通過引用併入本文。
第1A項。風險因素
與我們之前在截至2022年9月30日的10-K表格年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了在2023財年第一季度,Digi International Inc.或任何“關聯買家”(根據1934年《證券交易法》第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可購買的股票的最高美元價值 |
2022年10月1日-2022年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | | 54,056 | | | $ | 41.87 | | | — | | | $ | — | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | | 17,895 | | | $ | 40.41 | | | — | | | $ | — | |
| | 71,951 | | $ | 41.51 | | | — | | | $ | — | |
(1)報告的所有股份均被僱員沒收,以履行與歸屬受限制股票單位有關的預扣税款義務。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
前期財務報表的非實質性更正
如中所討論的注2根據本10-Q表格第I部分第1項所載簡明綜合財務報表,本公司發現簡明綜合現金流量表中存在與本公司分別於2021年11月及12月訂立的第二及第三份經修訂及重述信貸協議有關的債務發行成本的重大錯報。這些錯誤陳述出現在2022年第一季度、第二季度和第三季度的10-Q表格文件中。本公司已更正本10-Q表第1部分第1項中的可比第一季度簡明財務報表,並計劃更正將分別在2023年第二季度和2023年第三季度10-Q報表中列報的可比2022年第二季度和2022年第三季度簡明綜合財務報表。
下表反映了公司先前報告的簡明綜合財務報表中所有受影響項目的修正影響,這些項目將在截至2023年3月31日和2023年6月30日的三個月的10-Q表格中作為比較報表列報: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
更正簡明合併現金流量表(未經審計) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| 正如之前報道的那樣 | | 調整,調整 | | 已更正 | | 正如之前報道的那樣 | | 調整,調整 | | 已更正 |
攤銷 | $ | 13,354 | | | $ | 2,744 | | | $ | 16,098 | | | $ | 20,400 | | | $ | 3,238 | | | $ | 23,638 | |
經營性資產和負債變動(不包括收購) | (37,272) | | | 13,018 | | | (24,254) | | | (34,618) | | | 12,524 | | | (22,094) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (4,004) | | | 15,762 | | | 11,758 | | | 15,454 | | | 15,762 | | | 31,216 | |
債務發行成本的支付 | — | | | (13,443) | | | (13,443) | | | — | | | (13,443) | | | (13,443) | |
償還長期債務 | (107,050) | | | (2,319) | | | (109,369) | | | (127,050) | | | (2,319) | | | (129,369) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 242,810 | | | $ | (15,762) | | | $ | 227,048 | | | $ | 224,313 | | | $ | (15,762) | | | $ | 208,551 | |
項目6.展品
| | | | | | | | | | | |
| | | |
證物編號: | 描述 | 備案方法 |
3 | | (a) | 經修訂的重述公司註冊證書(1) | 以引用方式併入 |
| | | |
3 | | (b) | 修訂及重訂公司附例 (2) | 以引用方式併入 |
| | | |
10 | (b) | Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃,經修訂和重述 (3) | 以引用方式併入 |
| | | |
31 | | (a) | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 | 以電子方式提交 |
| | | |
31 | | (b) | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | 以電子方式提交 |
| | | |
32 | | | 第1350節認證 | 以電子方式提交 |
| | | |
101 | | | 以下材料來自Digi International Inc.提交給證券交易委員會的截至2022年12月31日的財政期間的Form 10-Q季度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(1)簡明綜合經營報表;(2)簡明綜合全面收益表;(3)簡明綜合資產負債表;(4)簡明現金流量表;(5)簡明股東權益綜合報表;(6)簡明綜合財務報表。 | 以電子方式提交 |
| | | |
104 | | | Digi International Inc.截至2022年12月31日的Form 10-Q季度報告的封面採用iXBRL格式(包含在附件101中)。 | |
| | | |
____________
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。Digi同意應要求向委員會提供任何遺漏的時間表的副本。
**管理合同或補償計劃或安排鬚作為本表格10-Q的證物存檔。
(1)通過引用附件3(A)併入公司截至1993年9月30日的10-K表格年度報告中。
(2)本公司於2020年4月30日提交的8-K表格的當前報告中引用了附件3.1。
(3)在公司於2023年2月1日提交的8-K表格的當前報告中通過引用附件10.1併入。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 迪吉國際公司。 | |
日期: | 2023年2月3日 | 發信人: | /s/James J.Loch | |
| | | 詹姆斯·J·洛克 | |
| | | 高級副總裁,首席財務官兼財務主管(首席財務官兼授權官) | |