plxs-20221231
00007857869月30日2023Q1錯誤http://fasb.org/us-gaap/2022#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2022#CostOfGoodsAndServicesSoldhttp://fasb.org/us-gaap/2022#SellingGeneralAndAdministrativeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#SellingGeneralAndAdministrativeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://www.plexus.com/20221231#LongTermDebtAndFinanceLeaseObligationsCurrenthttp://www.plexus.com/20221231#LongTermDebtAndFinanceLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://www.plexus.com/20221231#LongTermDebtAndFinanceLeaseObligationshttp://www.plexus.com/20221231#LongTermDebtAndFinanceLeaseObligations00007857862022-10-022022-12-3100007857862023-01-31Xbrli：共享ISO 4217：美元00007857862021-10-032022-01-01ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________________________________________________________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________________________________________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-14423
____________________________________________________________________________________________________________________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/785786/000078578623000012/plxs-20221231_g1.gif
PlexusCorp.
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
____________________________________________________________________________________________________________________________________
威斯康星州39-1344447
(成立為法團的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
單向叢路
尼娜, 威斯康星州54957
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
電話號碼(920) 969-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號) 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元PLXS納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  x No o 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No o 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
x
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2023年1月31日，有27,702,483已發行普通股的股份。
1
目錄表
PlexusCorp.
目錄
2022年12月31日
 
第一部分財務信息
3
項目1.財務報表
3
簡明綜合全面收益表
3
簡明綜合資產負債表
4
簡明股東權益綜合報表
5
現金流量表簡明合併報表
6
簡明合併財務報表附註
7
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
18
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的“安全港”警示聲明
18
概述
19
經營成果
20
資本資源的流動性
23
關於關鍵會計政策的披露
27
新會計公告
27
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
27
項目4.控制和程序
28
第二部分：其他信息
28
第1A項。風險因素
28
第二項股權證券的未登記銷售和繼續使用
28
項目6.展品
29
簽名
30












2
目錄表
第一部分財務信息

項目1.財務報表

PlexusCorp.及附屬公司
簡明綜合全面收益表
(單位為千，每股數據除外)
未經審計
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額$1,093,925 $817,456 
銷售成本992,726 747,460 
毛利101,199 69,996 
銷售和管理費用43,858 37,502 
重組和減值費用— 2,021 
營業收入57,341 30,473 
其他收入(支出)：
利息支出(6,894)(3,046)
利息收入934 271 
雜項，淨額(1,944)(923)
所得税前收入49,437 26,775 
所得税費用7,247 3,352 
淨收入$42,190 $23,423 
每股收益：
基本信息$1.53 $0.84 
稀釋$1.49 $0.82 
加權平均流通股：
基本信息27,639 28,018 
稀釋28,305 28,709 
綜合收入：
淨收入$42,190 $23,423 
其他全面收益(虧損)：
衍生工具及其他公允價值調整8,439 1,272 
外幣折算調整13,777 (1,578)
其他全面收益(虧損)22,216 (306)
綜合收益總額$64,406 $23,117 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
PlexusCorp.及附屬公司
簡明合併資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
未經審計
2022年12月31日2022年10月1日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$247,880 $274,805 
受限現金31 665 
應收賬款，扣除準備金淨額#美元2,531及$1,961，分別
733,962 737,696 
合同資產119,016 138,540 
庫存，淨額1,645,011 1,602,783 
預付費用和其他68,401 61,633 
流動資產總額2,814,301 2,816,122 
財產、廠房和設備、淨值448,325 444,705 
經營性租賃使用權資產64,069 65,134 
遞延所得税39,337 39,075 
其他資產29,260 28,189 
非流動資產總額580,991 577,103 
總資產$3,395,292 $3,393,225 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務和融資租賃債務的當期部分$329,076 $273,971 
應付帳款753,755 805,583 
客户存款511,037 480,486 
應計薪金和工資64,126 88,876 
其他應計負債296,466 357,273 
流動負債總額1,954,460 2,006,189 
長期債務和融資租賃債務，扣除當期部分187,272 187,776 
長期應計應付所得税42,019 42,019 
長期經營租賃負債32,149 33,628 
應付遞延所得税5,616 6,327 
其他負債23,517 21,555 
非流動負債總額290,573 291,305 
總負債2,245,033 2,297,494 
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$0.01面值，5,000授權股份，無已發行或未償還
— — 
普通股，$0.01面值，200,000授權股份，54,133和54,084分別發行的股份和27,612和27,679分別發行流通股
541 541 
額外實收資本654,059 652,467 
國庫持有的普通股，按成本價計算，26,521和26,405分別為股票
(1,104,953)(1,093,483)
留存收益1,614,424 1,572,234 
累計其他綜合損失(13,812)(36,028)
股東權益總額1,150,259 1,095,731 
總負債和股東權益$3,395,292 $3,393,225 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
PlexusCorp.及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(單位：千)
未經審計
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
普通股--已發行的股份
期初27,679 28,047 
股票期權的行使和其他基於股票的獎勵的歸屬49 60 
購買的庫存股(116)(110)
期末27,612 27,997 
期初股東權益總額$1,095,731 $1,028,232 
普通股--面值
期初541 538 
股票期權的行使和其他基於股票的獎勵的歸屬— 1 
期末541 539 
額外實收資本
期初652,467 639,778 
基於股份的薪酬費用5,683 6,270 
行使股票期權和授予其他基於股票的獎勵，包括預扣税款(4,091)(3,394)
期末654,059 642,654 
庫存股
期初(1,093,483)(1,043,091)
購買的庫存股(11,470)(10,131)
期末(1,104,953)(1,053,222)
留存收益
期初1,572,234 1,433,991 
淨收入42,190 23,423 
期末1,614,424 1,457,414 
累計其他綜合損失
期初(36,028)(2,984)
其他全面收益(虧損)22,216 (306)
期末(13,812)(3,290)
期末股東權益總額$1,150,259 $1,044,095 


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
PlexusCorp.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
未經審計
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
經營活動的現金流
淨收入$42,190 $23,423 
將淨收入與經營活動的現金流量淨額進行調整：
折舊及攤銷16,290 15,489 
以股份為基礎的薪酬費用和相關費用5,683 6,357 
其他，淨額502 602 
不包括貨幣影響的營業資產和負債的變化：
應收賬款10,506 (70,159)
合同資產19,745 9,904 
盤存(31,409)(214,416)
其他流動和非流動資產(7,270)(9,436)
應計應繳所得税(2,655)1,121 
應付帳款(52,702)76,222 
客户存款27,170 60,743 
其他流動和非流動負債(76,844)11,171 
經營活動中使用的現金流量(48,794)(88,979)
投資活動產生的現金流
財產、廠房和設備的付款(23,085)(33,246)
其他，淨額1,503 (124)
用於投資活動的現金流(21,582)(33,370)
融資活動產生的現金流
債務協議下的借款197,000 181,134 
債務和融資租賃債務的償付(142,001)(97,565)
普通股回購(11,470)(10,131)
行使股票期權所得收益— 307 
與股票薪酬的預扣税款相關的付款(4,091)(3,702)
融資活動提供的現金流39,438 70,043 
匯率變動對現金及現金等價物的影響3,379 184 
現金和現金等價物及限制性現金淨減少(27,559)(52,122)
現金和現金等價物以及受限現金：
期初275,470 270,513 
期末$247,911 $218,391 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表

PlexusCorp.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日及2022年1月1日的三個月
未經審計

1.陳述的基礎

陳述依據：

本文所附的簡明綜合財務報表由PlexusCorp.及其子公司(統稱“PlexusTM”或“本公司”)未經審計並根據美國(下稱“美國”)的規則和規定編制。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。隨附的簡明綜合財務報表反映了所有調整，包括公司截至2022年12月31日和2022年10月1日的綜合財務狀況公允報表所需的正常經常性調整，截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的經營業績和股東權益，以及同一三個月期間的現金流量。

該公司的財政年度將在最接近9月30日的星期六結束。公司對每個季度的中期採用“4+4+5”的每週會計制度。因此，每個季度都在4-4-5期間結束的星期六結束。定期地，必須在財政年度中增加額外的一週，以重新與最接近9月30日的星期六保持一致。本文列出的所有會計季度均包括13周。
某些信息和腳註披露通常包括在按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中，但根據美國證券交易委員會關於中期財務報表的規則和規定，這些信息和腳註已被精簡或遺漏。然而，本公司相信，本文所包括的簡明綜合財務報表所作的披露足以使所提供的資料不具誤導性。建議將這些簡明綜合財務報表與公司2022年年報Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表及其附註中報告的金額。本公司已考慮截至該等財務報表發出日期所掌握的資料，並不知道有任何特定事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計值大不相同。
最近發佈的尚未採用的會計公告：
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，其中要求加強對供應商財務計劃的披露。該指導從2024財年第一季度開始對公司生效。允許及早領養。該公司目前正在評估該指導方針的影響。
本公司不認為最近發佈的任何其他會計準則將對其綜合財務報表產生重大影響，或適用於其運營。

2.    盤存
截至2022年12月31日和2022年10月1日的庫存包括以下內容(以千計)：
2022年12月31日2022年10月1日
原料$1,468,942 $1,433,353 
在製品81,822 81,207 
成品94,247 88,223 
總庫存，淨額$1,645,011 $1,602,783 
在某些情況下，根據合同條款，公司收到客户押金以抵消庫存風險。與庫存有關並計入相應的流動負債的客户存款總額
7
目錄表

截至2022年12月31日和2022年10月1日的合併資產負債表w作為$483.1百萬aND$463.2分別為100萬美元。

3.    債務、融資租賃和其他融資義務
截至2022年12月31日和2022年10月1日的債務、融資租賃和其他融資債務包括以下內容(以千為單位)：
2022年12月31日2022年10月1日
4.05優先債券，2025年6月15日到期
$100,000 $100,000 
4.22優先債券，2028年6月15日到期
50,000 50,000 
信貸安排下的借款320,000 263,000 
融資租賃和其他融資義務47,786 50,269 
未攤銷遞延融資費(1,438)(1,522)
債務總額516,348 461,747 
減：當前部分(329,076)(273,971)
長期債務、融資租賃和其他融資債務，扣除當期部分$187,272 $187,776 
截至2022年12月31日，該公司遵守了所有債務協議的契諾。
在截至2022年12月31日的三個月內，根據本公司的5--一年期優先無擔保循環信貸安排(稱為“信貸安排”)為#美元394.0；平均每天借款為#美元320.9百萬美元。
公司債務的公允價值，不包括融資租賃和其他融資義務，是$461.5百萬和$401.6分別截至2022年12月31日和2022年10月1日。公司債務的賬面價值為，不包括融資租賃和其他融資債務。$470.0百萬和$413.0分別截至2022年12月31日和2022年10月1日。如果在財務狀況下按公允價值計量如果是NTS，本公司的債務將在公允價值層次中歸類為2級。有關公司公允價值計算和分類的更多信息，請參閲附註4，“衍生工具和公允價值計量”。

4.    衍生工具和公允價值計量
所有衍生工具均按其估計公允價值在隨附的簡明綜合資產負債表中確認。該公司使用衍生品來管理外幣債務的可變性。該公司擁有與預測外幣債務相關的現金流對衝，以及管理與某些外幣計價資產和負債相關的外幣風險的非指定對衝。本公司不會為投機目的而訂立衍生工具。
公司指定部分外幣兑換合同作為預測外幣費用的現金流套期保值。符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入隨附的簡明綜合財務報表的“累計其他綜合虧損”。淨資產負債表，直到收益受到現金流變化的影響。在未來12個月內，公司預計將帽子$2.4與現金流對衝有關的未實現收益(税後淨額)100萬美元將從其他全面收益(虧損)重新歸類為收益。與已確認外幣資產及負債相關的非指定衍生工具的公允價值變動於隨附的簡明綜合全面收益表的“雜項、淨額”中入賬。
本公司就其在某些司法管轄區的業務以滾動方式訂立遠期貨幣兑換合約。該公司有未償還的現金流對衝，名義價值為#美元148.7截至2022年12月31日的百萬美元，名義價值為美元143.2截至2022年10月1日。這些遠期貨幣合約確定了尚未實現的未來外幣債務的結算匯率。遠期貨幣兑換合約的總公允價值為#美元。2.4截至2022年12月31日的百萬資產，以及6.0截至2022年10月1日的負債為百萬美元。
8
目錄表

截至2022年12月31日，該公司還有其他未償還的遠期貨幣兑換合同，名義價值為#美元。113.5百萬美元；有$60.1截至2022年10月1日，有100萬份此類合同未結。本公司並未指定該等衍生工具為對衝工具。與該等合約有關的結算淨額(公允價值)在簡明綜合資產負債表中記為流動或長期資產或負債，視乎條款而定，並在簡明綜合全面收益表中列為“雜項、淨額”的一個元素。這些衍生工具的總公允價值為1美元。1.0截至2022年12月31日的百萬資產，以及0.3截至2022年10月1日的百萬資產。
下表列出了有關衍生工具的公允價值(如附註1“業務説明和重要會計政策”所定義)以及衍生工具對公司簡明綜合財務報表的影響的信息：
衍生工具的公允價值(千)
  衍生資產衍生負債
    十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022		  十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
指定為對衝工具的衍生工具資產負債表
分類		公允價值公允價值資產負債表
分類		公允價值公允價值
外幣遠期合約預付費用和其他$2,451 $715 其他應計負債$44 $6,747 
衍生工具的公允價值(千)
  衍生資產衍生負債
    十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022		  十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
未被指定為對衝工具的衍生工具資產負債表
分類		公允價值公允價值資產負債表
分類		公允價值公允價值
外幣遠期合約預付費用和其他$2,487 $1,555 其他應計負債$1,486 $1,249 
現金流量套期保值會計對累計其他綜合損失的影響(單位：千)
截至以下三個月
現金流對衝關係中的衍生品OCL在衍生工具上確認的增益額
2022年12月31日2022年1月1日
外幣遠期合約$6,150 $470 
對在簡明綜合全面收益表中確認的損失的衍生影響(千)
截至以下三個月
現金流對衝關係中的衍生品損失分類從累積的八達通卡重新歸類為收入從累積的八達通卡重新分類為收入的虧損金額
2022年12月31日2022年1月1日
外幣遠期合約銷售成本$(2,132)$(743)
外幣遠期合約銷售和管理費用$(157)$(59)
未被指定為對衝工具的衍生工具在收益衍生工具上確認的損益的位置在收入中確認的衍生工具的損益金額
2022年12月31日2022年1月1日
外幣遠期合約雜項，淨額$747 $(43)
公允價值計量：
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債(或退出價格)而收取或支付的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公司使用可用或貼現的現金流時的市場報價來計算
9
目錄表

公允價值。《會計準則》根據可用於計量公允價值的三個投入水平建立了公允價值等級。輸入級別為：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(可觀察到)市場價格。
第2級：第1級以外可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到的或能得到可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級：很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
下表按投入水平列出了截至2022年12月31日和2022年10月1日公司衍生品資產的公允價值：
公允價值計量使用投入水平資產/(負債)(千)
截至2022年12月31日的財務期
1級2級3級總計
衍生品    
外幣遠期合約$— $3,408 $— $3,408 
截至2022年10月1日的財務期
衍生品
外幣遠期合約$— $(5,726)$— $(5,726)
外幣遠期合約的公允價值按市場法釐定，包括直接或間接從活躍於相關市場的第三方取得可見價值。外幣遠期合約公允價值的投入包括貨幣的現行遠期價格和現貨價格。

5.    所得税
截至2022年12月31日的三個月的所得税支出為7.2百萬美元，而不是美元3.4在截至2022年1月1日的三個月中，
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的實際税率為14.7%和12.5%。截至2022年12月31日的三個月的實際税率比截至2022年1月1日的三個月的實際税率有所增加，這主要是由於税前賬面收入的地理分佈發生了變化。
因不確定的税務狀況而記錄的未確認税收優惠數額增加了#美元。0.9截至2022年12月31日的三個月，本公司將不確定税務狀況的應計利息和罰金確認為所得税支出的組成部分。截至2022年12月31日的三個月，記錄的利息和罰款金額並不重要。
一個或多個不確定的税務頭寸可能會在未來12個月內結清。這些事項的解決預計不會對公司的綜合經營業績、財務狀況和現金流產生實質性影響。該公司目前沒有接受美國税務當局的審查。該公司正在外國司法管轄區接受審計，但預計和解不會產生實質性影響。
當遞延税項淨資產的全部或部分極有可能無法變現時，本公司維持估值撥備。在截至2022年12月31日的三個月內，本公司繼續在歐洲、中東和非洲地區的某些司法管轄區對其遞延税項淨資產計入全額估值準備，在AMER部門的某些司法管轄區的遞延税項淨資產計入部分估值，因為這些資產很可能主要根據歷史業績無法完全變現。本公司將繼續就其在各適用司法管轄區的遞延税項淨資產提供估值撥備，直至其確定遞延税項資產更有可能變現為止。

10
目錄表


6.    每股收益
以下是在計算截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的金額(除每股金額外，以千為單位)：
截至三個月
 2022年12月31日2022年1月1日
淨收入$42,190 $23,423 
基本加權平均已發行普通股27,639 28,018 
基於股份的獎勵和未償還期權的攤薄效應666 691 
稀釋加權平均流通股28,305 28,709 
每股收益：
基本信息$1.53 $0.84 
稀釋$1.49 $0.82 
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月，不是反稀釋獎。
另見附註12，“股東權益”，瞭解有關公司股份回購計劃的信息。

7.    租契
截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的租賃費用構成如下(以千計)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
融資租賃費用：
使用權資產攤銷$1,614 $1,693 
租賃負債利息1,272 1,222 
經營租賃費用2,606 2,857 
其他租賃費用1,766 1,404 
總計$7,258 $7,176 
根據使用權(“ROU”)資產的性質，融資租賃ROU資產的攤銷、經營租賃支出和其他租賃支出計入已售出或銷售的貨物成本，而行政費用和融資租賃負債的利息計入綜合綜合全面收益表的利息支出。其他租賃支出包括估計總租期為十二個月或以下的租賃支出，以及因租賃佔有日後因素或情況發生變化而導致租賃付款變動的可變租賃支出。
11
目錄表

下表列出了公司簡明綜合資產負債表中包含的租賃資產和租賃負債額(單位：千)：
財務報表行項目2022年12月31日2022年10月1日
資產
融資租賃資產財產、廠房和設備、淨值$38,025 $40,063 
經營性租賃資產經營性租賃使用權資產64,069 65,134 
租賃資產總額$102,094 $105,197 
負債和股東權益
當前
  融資租賃負債長期債務和融資租賃債務的當期部分$4,406 $5,087 
經營租賃負債其他應計負債8,878 7,948 
非當前
  融資租賃負債長期債務和融資租賃債務，扣除當期部分38,583 39,257 
經營租賃負債長期經營租賃負債32,149 33,628 
租賃總負債$84,016 $85,920 

8.    基於股份的薪酬
該公司確認了$5.8百萬美元和美元6.3分別截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月與基於股票的獎勵相關的薪酬支出百萬美元。

9.    訴訟
在正常業務過程中，該公司是訴訟的一方。管理層不認為這些訴訟，無論是個別的還是整體的，都不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大的積極或不利影響。

10.    可報告的細分市場
可報告部門被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由首席運營決策者或集團在評估業績和分配資源時定期進行評估。公司使用內部管理報告系統，該系統提供重要的財務數據，以評估業績並在區域基礎上分配公司的資源。這些細分市場的淨銷售額歸因於製造產品或提供服務的地區。所提供的服務、使用的製造流程、服務的客户類別和使用的訂單履行流程都是相似的，通常可以在各個細分市場中互換。一個部門的業績是根據其營業收入(虧損)進行評估的。一個部門的營業收入(虧損)包括其淨銷售額減去銷售和銷售成本以及行政費用，但不包括公司和其他費用。公司費用和其他費用主要是指公司銷售和行政費用，以及重組成本和其他費用(如果有)。這些成本沒有分配給各部門，因為管理層在評估各部門的業績時不包括這些成本。分部間交易一般以接近公平交易的金額入賬。各分部的會計政策與本公司整體的會計政策相同。

12
目錄表

有關公司的信息三截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的可報告細分如下(以千為單位)：
截至三個月
 2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額：
阿梅爾$389,662 $277,346 
APAC641,904 491,672 
歐洲、中東和非洲地區89,373 72,863 
消除部門間銷售(27,014)(24,425)
$1,093,925 $817,456 
  
營業收入(虧損)：
阿梅爾$17,415 $1,790 
APAC78,406 60,688 
歐洲、中東和非洲地區(639)956 
公司成本和其他成本(37,841)(32,961)
57,341 30,473 
其他收入(支出)：
利息支出(6,894)(3,046)
利息收入934 271 
雜項，淨額(1,944)(923)
所得税前收入$49,437 $26,775 
  
 十二月三十一日，
2022		10月1日，
2022
總資產：
阿梅爾$1,171,188 $1,150,605 
APAC1,809,364 1,807,542 
歐洲、中東和非洲地區339,382 302,901 
公司和淘汰75,358 132,177 
$3,395,292 $3,393,225 
  

11.    擔保
該公司根據其客户製造協議提供某些賠償。在正常業務過程中，公司可能不時有義務賠償其客户或客户的客户因公司的疏忽、不當行為、違約或侵犯第三方知識產權而產生的損害或責任。某些協議擴大了更廣泛的賠償範圍，雖然大多數協議都有合同限制，但有些協議沒有。然而，本公司一般不提供此類賠償，並要求其客户賠償因本公司遵守客户的規格或設計或使用其客户提供或指示使用的材料而產生的損害或責任。本公司不相信其在該等彌償下的責任是實質性的。
在正常業務過程中，公司還為其客户提供有限保修，包括公司生產的產品的工藝，在某些情況下還包括材料。此類保修一般規定，產品將不存在公司工藝缺陷，並符合雙方商定的規格，保修期限通常為12幾個月後24月份。公司的義務一般限於通過修理或更換有缺陷的產品來糾正任何缺陷，費用由公司承擔。本公司的保修一般不包括因客户提供的有缺陷的部件、設計缺陷或由本公司以外的任何一方或原因造成的損壞而導致的缺陷。
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目錄表

該公司在確認產品收入時對其有限保修下可能發生的成本進行了估計，併為具體確定的產品問題建立了額外的準備金。這些成本主要包括必要時與維修或更換相關的勞動力和材料，並在公司附帶的簡明綜合資產負債表中列入“其他應計負債”。影響公司保修責任的主要因素包括已發貨單位的價值和數量以及保修索賠的歷史和預期比率。由於這些因素受到實際經驗和未來預期的影響，本公司評估其記錄的保修負債的充分性，並在必要時調整金額。
下表彙總了截至2022年12月31日的三個月內與公司有限保修責任相關的活動，以及2022年1月1日(單位：千)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
期初準備金餘額$6,925 $6,645 
在此期間發出的保修的應計費用727 1,258 
期間的結算(現金或實物)(1,131)(741)
儲備金餘額，期末$6,521 $7,162 


12.    股東權益
2021年8月11日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司被授權回購至多$50.0百萬股普通股(“2022年計劃”)。2022年計劃開始於2021年計劃完成，並於2022年財政年度完成。在截至以下三個月內2022年1月1日，公司回購110,440本計劃下的股票價格為$10.2百萬，平均價格為$91.74每股。
2022年8月18日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購至多$50.0百萬股普通股(“2023年計劃”)。2023年計劃立即生效，沒有到期。在截至2022年12月31日的三個月內，公司回購了115,723本計劃下的股票價格為$11.5百萬，平均價格為$99.12每股。截至2022年12月31日，美元35.02023年計劃下仍有數百萬的權力。
根據上述方案回購的所有股票均記錄為庫存股。

13.    貿易應收賬款銷售計劃
該公司與三菱UFG銀行紐約分行(前身為三菱東京日聯銀行)簽訂了主應收賬款購買協議。三菱UFG RPA(“三菱UFG RPA”)、滙豐銀行(中國)股份有限公司、滙豐銀行廈門分行(“HSBC RPA”)及其他非關聯金融機構，本公司可據此選擇折價出售應收賬款。所有設施都是未承諾的設施。MUFG R項下的最高融資額PA是$340.0百萬美元。HSBC RPA下的最高貸款金額為$60.0百萬美元。MUFG RPA將每年自動延長，除非任何一方提供不低於10提前幾天通知，協議不應延長。HSBC RPA的條款與之前討論的MUFG RPA的條款大體一致。
這些方案下的應收款轉移被計入銷售，因此，在這些方案下出售的應收款不包括在簡明綜合資產負債表上的應收賬款，而反映為簡明綜合現金流量表上經營活動提供的現金。轉讓所得反映的是應收賬款的面值減去折扣。銷售折扣於銷售期間於簡明綜合全面收益表的“雜項、淨額”內入賬。本公司繼續根據MUFG RPA和HSBC RPA為出售的應收賬款提供服務並履行所有應收賬款管理職能，作為交換，本公司將獲得維修費。與截至三個月內確認的貿易應收賬款方案有關的維修費2022年12月31日和2022年1月1日都不是實質性的。

該公司出售了$185.6百萬美元和美元148.0百萬在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月內，根據這些方案或其前身分別應收貿易賬款，以換取現金收益共$183.6百萬美元和 $147.5分別為100萬美元。自.起2022年12月31日和2022年1月1日, $196.8百萬美元和美元151.0百萬，
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目錄表

根據貿易應收賬款計劃出售並須由本公司償還的應收賬款仍未償還，尚未收回。

14.    與客户簽訂合同的收入
收入在與客户的安排中隨着時間的推移而確認：(I)本公司的業績不會產生本公司的替代用途的資產，以及(Ii)本公司有權強制執行迄今已完成的業績付款，包括合理利潤率。隨着時間推移確認的收入是根據迄今發生的成本加上合理利潤率來估計的。如果上述兩個條件中的任何一個未能在一段時間內確認收入，收入將在將此類產品的控制權移交給客户後確認，這通常發生在發貨或交付時，具體取決於基礎安排的條款。
公司確認收入時，如果合同存在，並且通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時。合同經雙方批准和承諾，當事人的權利確定，支付條件確定，合同具有商業實質，對價有可能收取時，合同才能入賬。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。
本公司一般訂立一項總服務安排，以確立開展業務的框架。這些安排代表了適用於單個訂單的公司服務的主要條款和條件，但它們並不承諾客户與公司合作或繼續與公司合作，也不要求客户承擔任何特定數量或定價的購買義務。此外，這些條款可以在適當的情況下進行修改。
客户的採購訂單是按特定數量接收的，價格和交貨要求主要是固定的。因此，對於我們的大多數合同，在客户提交採購訂單之前，不能保證為公司帶來任何收入。因此，本公司通常認為其與客户的安排是主服務安排和採購訂單的組合。該公司與客户的大多數協議都規定了單一的履約義務，因為轉讓單個製造的產品或服務的承諾能夠是不同的。
隨着工作的進展或在某個時間點，公司的履約義務會隨着時間的推移而履行。如果公司有可強制執行的付款權利，包括合理的利潤率，則履行義務隨着時間的推移而履行。確定可強制執行的支付權是否包括合理的利潤率需要判斷，並以合同為基礎進行評估。
一般來説，不存在主觀的客户接受要求或與所提供的商品或服務相關的進一步義務；如果存在此類要求或義務，則在完成此類要求並履行此類義務時確認銷售。
該公司不允許有一般的返回權。淨銷售額包括向客户收取的運輸和搬運費用以及自付費用。相應的運輸和搬運費用以及自付費用計入銷售成本。由政府當局評估的税款，如果是在一項特定的創收交易中徵收並與之同時徵收的，由本公司向客户收取，則不計入淨銷售額。
合同費用
對於需要長期確認收入的合同，衡量完成進度的方法的選擇需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。本公司採用以成本為基礎的投入進度衡量方法，因為它最好地描述了向客户轉移資產的情況，這發生在製造過程中發生的成本或提供服務的過程中。在以成本為基礎的進度計量下，完成進展的程度是根據迄今發生的費用來衡量的。
沒有其他成本來獲得或履行客户合同。

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目錄表

分類收入
下表包括公司截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月的收入，按地理可報告部門和市場部門分類(以千為單位)：
截至三個月
2022年12月31日
可報告的細分市場：
阿梅爾APAC歐洲、中東和非洲地區總計
市場部門：
工業$103,027 $350,584 $18,471 $472,082 
醫療保健/生命科學215,381 223,290 49,196 487,867 
航空航天/國防68,022 45,654 20,300 133,976 
對外收入386,430 619,528 87,967 1,093,925 
細分市場間銷售額3,232 22,376 1,406 27,014 
細分市場收入$389,662 $641,904 $89,373 $1,120,939 

截至三個月
2022年1月1日
可報告的細分市場：
阿梅爾APAC歐洲、中東和非洲地區總計
市場部門：
工業$83,245 $265,275 $15,307 $363,827 
醫療保健/生命科學135,962 169,237 39,266 344,465 
航空航天/國防55,750 35,743 17,671 109,164 
對外收入274,957 470,255 72,244 817,456 
細分市場間銷售額2,389 21,417 619 24,425 
細分市場收入$277,346 $491,672 $72,863 $841,881 

在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月中，約81%和87公司收入的10%分別被確認為產品和服務隨着時間的推移而轉移。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款、合同資產和遞延收入在公司附帶的簡明綜合資產負債表中產生。
合同資產：對於在某個時間點履行的履約義務，在收入確認之後開具帳單，此時已向客户開具帳單，由此產生的資產記錄在應收賬款中。對於隨着工作進展而隨時間履行的履約義務，公司有權無條件獲得付款，這導致了合同資產的確認。下表彙總了截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月內公司合同資產中的活動(單位：千)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
合同資產，期初$138,540 $115,283 
期內確認的收入884,099 709,723 
在此期間收取或開具發票的金額(903,623)(719,556)
合同資產，期末$119,016 $105,450 
遞延收入：遞延收入是在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前收到客户的對價時記錄的，這些費用包括在其他應計負債中
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目錄表

合併資產負債表。截至2022年12月31日和2022年10月1日，客户預付款餘額為$247.1百萬美元和美元298.8分別為100萬美元。預付款不被認為是一個重要的融資組成部分，因為它用於滿足在合同早期階段可能更高的週轉資金需求，並保護公司免受另一方未能充分履行合同規定的部分或全部義務的影響。當符合所有收入確認標準時，遞延收入被確認為收入。對於長期履行的履約義務，將在工作進展時確認；否則，遞延收入將根據運輸條款確認。

15.    重組和減值費用
重組及減值費用計入簡明綜合全面收益表的重組及減值費用。重組負債計入簡明綜合資產負債表的其他應計負債內。

在2023財年第一季度，該公司做到了不產生任何重組和減值費用。在2022財年第一季度，該公司記錄了2.0重組和減值費用達100萬美元，主要是由於與公司亞太區設施過渡相關的員工遣散費。

該公司確認了一項#美元的税收優惠0.2在截至2022年1月1日的三個月中，與重組和減值費用相關的百萬美元。

公司截至2022年1月1日的三個月的重組應計活動列於下表(單位：千)：
固定資產和營業ROU資產減值員工離職和遣散費總計
應計餘額，截至2021年10月2日
$— $71 $71 
重組和減值成本255 1,766 2,021 
已用金額(255)(75)(330)
應計餘額，截至2022年1月1日
$— $1,762 $1,762 
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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的“安全港”警示聲明：

本10-Q表格中包含的指導性陳述或非歷史事實的陳述(如未來時態的陳述，以及包括相信、預期、打算、計劃、預期、目標、目標和類似術語和概念的陳述)，包括對尚未完成的期間的所有討論，均為前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。這些風險和不確定性包括：通脹壓力對我們的生產成本、盈利能力和我們市場的經濟前景的影響；由於經濟週期、自然災害或其他原因造成的零部件短缺和延誤的影響；正在進行的和新的計劃中客户延誤、更改、取消或預測不準確的風險；未來訂單的可見性不足，特別是在經濟狀況不斷變化的情況下；我們所服務的行業、部門和客户的經濟表現；關税、貿易爭端、貿易協議和其他貿易保護措施的影響；某些部門或計劃在特定時期的收入對我們利潤率的影響；我們獲得新客户、保持現有客户基礎並及時交付產品的能力；某些客户集中工作的風險；與新客户或最近的客户、計劃或服務相關的特殊風險，包括客户和其他延遲、啟動成本、潛在的無法執行、適當協議條款的建立，以及缺乏訂單量和時間的跟蹤記錄；新方案和設施的啟動成本或與關閉或合併設施相關的成本的影響；過渡方案中可能出現的意外成本和運營中斷, 包括公司設施之間的轉換；新計劃獲勝和/或客户需求可能不會帶來預期收入或盈利的風險；客户訂單可能不會導致長期關係的事實；我們成功管理和執行以高產品組合和高質量、法規和其他要求為特徵的複雜業務模式的能力；與過剩和過時庫存相關的風險，包括代表客户購買的庫存可能無法被客户消耗或以其他方式支付導致庫存註銷的風險；與信息技術系統和數據安全相關的風險；從重組或類似行動中實現預期節省的能力，以及相關費用相對於實際支出的充分性；不斷增加的監管和合規要求；任何税法變化和相關的外國司法管轄區税收發展；由於其他國家採取的行動或其他原因，目前或未來可能存在的將資金匯回美國境外的障礙；司法結果對我們的税收、税率以及我們使用遞延税項資產和淨營業虧損的能力的潛在影響；全球經濟領域的疲軟；產品定價和利潤率變化的影響；原材料和零部件成本波動；我們進行交易的貨幣價值波動的潛在影響；美國和我們開展業務的其他國家的經濟狀況、政治條件和税務事項變化的影響；其他世界或當地事件或其他我們無法控制的事件(如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)的潛在影響, 這些風險包括：中國與臺灣或中國與美國之間不斷升級的緊張關係；能源價格變化、恐怖主義、全球衞生流行病和天氣事件；競爭加劇的影響；無法成功管理人力資本；財務會計準則的變化；以及在本文和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中詳細描述的其他風險，特別是在我們的2022財年Form 10-K中包含的風險因素。


*    *    *

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目錄表


概述
普雷克薩斯公司及其子公司(統稱為“普雷克薩斯”、“公司”、“我們”或“我們”)參與電子製造服務(“EMS”)行業。自1979年以來，我們一直與公司合作，創造出建設更美好世界的產品。我們是全球領導者，擁有近25,000人的團隊，致力於提供設計和開發、供應鏈解決方案、新產品介紹、製造和支持服務。我們專門為產品高度複雜和監管環境苛刻的行業的客户提供服務。我們通過在產品生命週期內提供創新、全面的解決方案，為工業、醫療保健/生命科學和航空航天/國防市場領域的領先全球公司提供卓越的客户服務。我們為美洲(“AMER”)、亞太地區(“APAC”)以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)地區的客户提供這些創新的解決方案。

以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在從管理層的角度提供對短期業績和未來前景的分析，包括對財務狀況和經營業績、事件和不確定因素的評估，以及我們認為將加強對公司財務狀況、現金流和財務狀況和經營結果的其他變化的任何其他財務或統計數據。

以下信息應與本公司的簡明綜合財務報表、本公司截至2022年10月1日的財務年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項以及本公司第二部分第1A項中的“風險因素”以及上文中的“安全港”警示聲明一併閲讀。

市場壓力更新
由於全球供應鏈的限制，我們無法及時採購某些部件。這些限制影響了我們滿足客户需求的能力，並可能抑制我們從客户那裏獲取需求的能力。交貨期的延長要求我們在庫存方面進行額外的投資，以滿足客户的需求，我們預計這一點將持續下去。

在過去的幾個季度裏，全球供應鏈的限制導致了我們購買的一些零部件以及勞動力和運營成本的上漲。我們預計，成本的增加，包括與勞動力相關的問題變得更加明顯，在不久的將來將繼續下去。我們一直以來，並預期會繼續受到這種通脹和一般勞工成本上升的影響。雖然我們在很大程度上能夠通過與客户在定價上的合同權利來緩解通脹的影響，但收到的定價回收可能會稀釋我們的營業利潤率。無法在未來期間抵消這些成本或持續的通脹對終端市場和我們的客户的影響可能會影響我們的經營業績、現金流和庫存水平，而由於零部件價格上漲或通脹對客户終端市場需求的負面影響，這些成本可能會增加。

某些細分市場的客户正在努力更好地瞭解商務部限制人民Republic of China獲得先進半導體、超級計算機和半導體制造設備的出口管制的影響。由於這些限制，隨着他們調整預測，我們可能會繼續看到需求波動。

在我們開展業務的司法管轄區，税法或税率的變化，包括可能通過的税收法規變化，如設立全球最低税額，可能會導致不利的税收後果。在2023財年第一季度，某些司法管轄區同意實施全球最低税率。我們將繼續關注這些發展，因為每個司法管轄區都將這些變化納入税法。

我們相信，我們的資產負債表能夠支持我們面臨的宏觀經濟壓力帶來的潛在未來挑戰。截至2023財年第一季度，現金及現金等價物和限制性現金為2.48億美元，而債務、融資租賃債務和其他融資為5.16億美元。截至2022年12月31日，我們信貸安排下的借款為3.2億美元，在我們5億美元的循環承諾中剩餘1.8億美元可供使用，並有能力在與銀行達成共同協議後將我們的循環承諾擴大到7.5億美元。利息支出可能會高於當前水平，原因是我們的信貸安排下與營運資本投資相關的借款增加，以及利率上升的影響。有關進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3“債務、融資租賃和其他融資義務”和第一部分第2項中的“管理層對流動性和資本資源的討論和分析”。

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目錄表

行動的結果
綜合績效摘要。下表列出了選定的合併財務數據(百萬美元，每股數據除外)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額$1,093.9 $817.5 
銷售成本992.7 747.5 
毛利101.2 70.0 
毛利率9.3 %8.6 %
營業收入57.3 30.5 
營業利潤率5.2 %3.7 %
其他費用7.9 3.7 
所得税費用7.2 3.4 
淨收入42.2 23.4 
稀釋後每股收益$1.49 $0.82 
投資資本回報率*13.8 %10.0 %
經濟回報**4.8 %0.7 %
*非GAAP指標；有關更多信息，請參閲下面的“投資資本回報率(ROIC)和經濟回報”和附件99.1。
淨銷售額。在截至2022年12月31日的三個月中，淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了2.764億美元，增幅為33.8%。
淨銷售額由管理層按地理部門和市場部門進行分析，這反映了我們的可報告部門。管理層衡量業務業績，並在地理分區的基礎上分配資源。我們的全球業務發展戰略是基於我們的目標市場部門。
按可報告細分市場對淨銷售額的討論如下(以百萬為單位)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額：
阿梅爾$389.7 $277.3 
APAC641.9 491.7 
歐洲、中東和非洲地區89.4 72.9 
消除部門間銷售(27.1)(24.4)
總淨銷售額$1,093.9 $817.5 
阿梅爾。截至2022年12月31日的三個月，Amer部門的淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了1.124億美元，增幅為40.5%。淨銷售額的增長是由於現有客户的新產品產量增加了6820萬美元，以及客户終端市場需求的整體淨增長，包括部分緩解了供應鏈限制，這些限制以前在滿足現有客户需求方面造成了限制。這一增長也是由於與虛高的零部件價格相關的更高定價以及為新客户增加1100萬美元的生產階梯所推動的。
亞太地區。截至2022年12月31日的三個月，亞太地區的淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了1.502億美元，增幅為30.5%。淨銷售額的增長是由於客户終端市場需求的總體淨增長，包括供應鏈限制的部分放鬆，這些限制以前在滿足現有客户需求方面造成了限制。這一增長也是由於與虛高的零部件價格相關的更高定價以及為現有客户增加500萬美元的新產品生產梯度所推動的。
20
目錄表

歐洲、中東和非洲地區。截至2022年12月31日的三個月，歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了1650萬美元，增幅為22.6%。淨銷售額的增長是由於客户終端市場需求的總體淨增長以及與虛高的零部件價格相關的定價增加所致。
我們按市場部門劃分的淨銷售額如下(單位：百萬)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額：
工業$472.1 $363.8 
醫療保健/生命科學487.9 344.5 
航空航天/國防133.9 109.2 
總淨銷售額$1,093.9 $817.5 
工業的。截至2022年12月31日的三個月，工業部門的淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了1.083億美元，或29.8%。淨銷售額的增長是由於客户終端市場需求的總體淨增長，包括供應鏈限制的部分放鬆，這些限制以前在滿足現有客户需求方面造成了限制。這一增長還受到與虛高的零部件價格相關的更高定價、為新客户增加770萬美元的生產坡道以及由於為現有客户生產新產品而增加的760萬美元的推動。
醫療保健/生命科學.截至2022年12月31日的三個月，醫療保健/生命科學部門的淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了1.434億美元，增幅為41.6%。淨銷售額的增長是由於客户終端市場需求的總體淨增長，包括供應鏈限制的部分放鬆，這些限制以前在滿足現有客户需求方面造成了限制。這一增長也是由於與虛高的零部件價格相關的更高定價，以及由於為現有客户生產新產品而增加的5850萬美元。
航空航天/國防.截至2022年12月31日的三個月，航空航天/國防部門的淨銷售額比截至2022年1月1日的三個月增加了2470萬美元，或22.6%。這一增長是由於整體客户終端市場需求的淨增長和與虛高的零部件價格相關的定價增加，由於為現有客户生產新產品而增加的780萬美元，以及為新客户增加的760萬美元。
銷售成本。與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的銷售成本增加了2.452億美元，增幅為32.8%。銷售成本主要由材料和部件成本、人工成本和管理費用組成。在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月內，銷售總成本的大約89%至91%的性質是可變的，並隨銷售量而波動。這些成本中約87%至88%與材料和部件成本有關。
與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的銷售成本增加主要是由於淨銷售額、誇大的組件成本和固定成本的增加，但運營效率的改善部分抵消了這一增長。
毛利。與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的毛利潤增加了3120萬美元，增幅為44.6%。截至2022年12月31日的三個月的毛利率為9.3%，比截至2022年1月1日的三個月增長了70個基點。毛利和毛利率增長的主要驅動力是淨銷售額的增加和運營效率的提高，但部分被誇大的組成部分成本和增加的固定成本所抵消。
營業收入。截至2022年12月31日的三個月的營業收入比截至2022年1月1日的三個月增加了2680萬美元，增幅為87.9%。截至2022年12月31日的三個月的營業利潤率為5.2%，比截至2022年1月1日的三個月增加了150個基點。營業收入和營業利潤率增長的主要原因是毛利和毛利率增加以及重組和減值費用減少200萬美元，但部分被銷售和行政費用(“S&A”)增加640萬美元所抵消。併購增加的主要原因是薪酬成本增加。

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目錄表

按可報告部門列出的營業收入討論如下(以百萬為單位)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
營業收入(虧損)：
阿梅爾$17.4 $1.8 
APAC78.4 60.7 
歐洲、中東和非洲地區(0.6)1.0 
公司成本和其他成本(37.9)(33.0)
營業總收入$57.3 $30.5 
阿梅爾。與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的營業收入增加了1560萬美元，這主要是由於淨銷售額的增加和運營效率的提高，但部分被誇大的組件成本和增加的固定成本所抵消。
亞太地區。與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的營業收入增加了1,770萬美元，這主要是由於淨銷售額的增加和運營效率的提高，但部分被誇大的組件成本、增加的固定成本和S&A增加所抵消。
歐洲、中東和非洲地區。與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的營業收入減少了160萬美元，這主要是由於組件成本膨脹和客户結構的負面變化，但淨銷售額的增長部分抵消了這一影響。
其他費用。與截至2022年1月1日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的其他支出增加了420萬美元。截至2022年12月31日的三個月其他費用增加的主要原因是利息支出增加了380萬美元和保理費用增加了150萬美元。
所得税。截至2022年12月31日的三個月的所得税支出為720萬美元，而截至2022年1月1日的三個月的所得税支出為340萬美元。這一增長主要是由於税前賬面收入的增加以及税前賬面收入地理分佈的變化。
我們的年度有效税率與美國法定税率21.0%不同，這主要是由於全球收入的地理分佈以及我們在亞太地區的一家子公司獲得的免税期，我們的大部分收入來自該部門。我們的有效税率也可能受到與税務機關的糾紛、税務籌劃活動、對不確定的税收狀況的調整以及估值免税額變化的影響。
假設税法不變，2023財年的年度有效税率預計約為14.0%至16.0%。
淨收入。截至2022年12月31日的三個月的淨收入比截至2022年1月1日的三個月增加了1880萬美元，增幅為80.3%，達到4220萬美元。淨收入的增加主要是由於營業收入的增加，但税費和其他費用的增加部分抵消了淨收入的增加，如前所述。
稀釋後每股收益。在截至2022年12月31日的三個月中，稀釋每股收益從截至2022年1月1日的三個月的0.82美元增加到1.49美元，這主要是由於前面討論的因素導致的淨收益增加，以及我們的股票回購計劃下的回購活動導致稀釋後流通股減少。
投資資本回報率(ROIC)和經濟回報。我們使用與我們的業務戰略一致的財務模型，包括15%的ROIC目標，這將超過我們的加權平均資本成本(WACC)，並代表正的經濟回報。經濟回報是我們的ROIC超過我們的WACC的金額。
非GAAP財務指標，包括ROIC和經濟回報，用於內部管理目標和決策，因為這些指標為管理層和投資者提供了對財務業績的更多洞察。特別是，我們提供ROIC和經濟回報，因為我們相信它們提供了對推動管理決策的指標的洞察。我們認為ROIC和經濟回報是評估我們長期資本投資的效率和效果的重要指標。我們還使用ROIC作為業績標準，以確定某些薪酬要素以及經濟回報業績。
我們將ROIC定義為重組前受税收影響的營業收入和其他特殊項目除以第一季度滾動兩個季度期間的平均投資資本。投資資本定義為股權加債務和經營租賃。
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目錄表

負債，減少現金和現金等價物。其他公司可能不會以相同的方式定義或計算ROIC。ROIC和其他非GAAP財務指標應該被考慮作為根據美國公認會計原則(“美國GAAP”)編制的財務業績指標的補充，而不是替代。
我們每年審查我們對WACC的內部計算。我們2023財年的WACC為9.0%，而2022財年為9.3%。通過執行紀律來產生超過我們的WACC的ROIC，我們的目標是為我們的股東創造價值。截至2022年12月31日的三個月，基於我們9.0%的加權平均資本成本，13.8%的ROIC反映了4.8%的經濟回報率。在截至2022年1月1日的三個月，ROIC為10.0%，反映了0.7%的經濟回報率，這是基於我們該財年9.3%的加權平均資本成本。
關於ROIC、經濟回報和調整後的營業收入(受税收影響)與我們使用美國公認會計原則編制的財務報表的對賬，請參閲本季度報告10-Q表中的附件99.1，該附件通過引用併入本文。
請參閲下表，其中包括所示財政期間ROIC和經濟回報的計算(以百萬美元為單位)：
截至三個月
 2022年12月31日2022年1月1日
調整後的營業收入(含税)$192.7 $113.1 
平均投資資本1,392.0 1,135.3 
税後ROIC13.8 %10.0 %
WAccess9.0 %9.3 %
經濟回報4.8 %0.7 %

流動資金和資本資源
截至2022年12月31日，現金及現金等價物和限制性現金為2.479億美元，而截至2022年10月1日為2.755億美元。
截至2022年12月31日，我們87%的現金和現金等價物餘額由我們的海外子公司持有。目前，我們相信我們的現金餘額，加上我們的信貸安排下的可用現金，將足以滿足我們未來12個月和可預見的未來的流動資金需求和潛在的股票回購(如果有的話)。
我們未來來自運營活動的現金流將減少4770萬美元，這是因為我們為被視為匯回的未分配外國收益支付美國聯邦税的現金支付，這些税款應在2019財年開始的八年內支付，從第一筆付款開始。下表根據以下剩餘四年的分期付款時間表，提供了這些未來現金流出的預期時間安排(以百萬計)：
剩餘的2023年$5.7 
202410.6 
202514.1 
202617.3 
總計$47.7 
現金流。下表提供了現金流摘要(以百萬為單位)：
截至三個月
2022年12月31日2022年1月1日
用於經營活動的現金$(48.8)$(89.0)
用於投資活動的現金(21.6)(33.4)
融資活動提供的現金39.4 70.0 
23
目錄表


經營活動。截至2022年12月31日的三個月，用於經營活動的現金流為4880萬美元，而截至2022年1月1日的三個月，用於經營活動的現金流為8900萬美元。這一變化主要是由於現金流的改善(減少)：

•淨收入增加1880萬美元。
•與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度庫存水平增長速度放緩，推動了1.83億美元的庫存現金流。在2023財年第一季度，庫存水平主要是為了支持客户計劃的增長，以及供應鏈限制導致我們購買的一些組件出現通貨膨脹，從而增加了庫存。
•8,070萬美元的應收賬款現金流，受發貨時間、客户付款條件組合和應收賬款保理增加的推動。
•合同資產現金流980萬美元，原因是從確認長期收入的客户那裏收到的預付款增加。
•(128.9)應付賬款現金流主要由材料採購和向供應商付款的時間決定。
•(8800萬美元)其他流動和非流動負債現金流，這是由於我們銷售的產品包含誇大的零部件價格，向客户發放了預付款。
•2023財年第一季度客户存款現金流(3360萬美元)，與2022財年第一季度相比，存款增速放緩，與庫存現金流一致。這兩個期間的存款增加主要是為了彌補某些庫存餘額。
下表彙總了所示期間的現金週期天數(以天為單位)：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		2022年1月1日
應收賬款天數6166
合同資產天數1012
庫存天數151145
應付帳款天數(69)(87)
現金存款天數(47)(33)
年化現金週期106103
我們將應收賬款和合同資產的天數計算為各自季度的每個資產負債表項目除以各自季度的年化銷售額。我們將存貨天數、應付帳款天數和現金存款天數計算為每個季度的資產負債表行項目除以各個季度的年化銷售成本。我們計算年化現金週期為應收賬款天數、合同資產天數和庫存天數、應付賬款天數和現金存款天數之和。
截至2022年12月31日，與2022年1月1日相比，年化現金週期天數增加了三天，原因如下：
截至2022年12月31日的三個月的應收賬款天數比截至2022年1月1日的三個月減少了五天。減少的主要原因是保理應收賬款增加。
截至2022年12月31日的三個月的合同資產天數比截至2022年1月1日的三個月減少了兩天。減少的主要原因是淨銷售額增加以及從客户收到的預付款增加，這些安排要求在生產產品時隨着時間的推移確認收入。
截至2022年12月31日的三個月的庫存天數比截至2022年1月1日的三個月增加了六天。這一增長主要歸因於庫存水平的增加，以支持客户計劃的增長。由於客户需求波動以及供應鏈限制，庫存水平也有所上升，這導致我們購買的一些零部件出現通脹。
截至2022年12月31日的三個月的應付天數比截至2022年1月1日的三個月減少了18天。減少的主要原因是材料採購和向供應商付款的時間安排以及淨銷售額增加。
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目錄表

截至2022年12月31日的三個月的現金存款天數比截至2022年1月1日的三個月增加了14天。增加的主要原因是從客户那裏收到了大量存款，以支付某些不斷增加的庫存餘額。
自由現金流。我們將自由現金流定義為用於運營的現金流量減去資本支出，這是一種非公認會計準則財務指標。截至2022年12月31日的三個月，FCF為7,190萬美元，而截至2022年1月1日的三個月為(122.2)萬美元，增加了5,030萬美元。FCF的改善主要是由於與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度用於支持客户的庫存營運資本投資減少。
包括財務現金流量表在內的非公認會計準則財務指標被用於內部管理評估，因為這些指標為投資者提供了對持續財務業績的額外洞察。特別是，我們提供FCF是因為我們相信它提供了對驅動管理決策的指標的洞察。我們將FCF視為一個重要的財務指標，因為它展示了我們產生現金的能力，並可以讓我們尋求提高股東價值的機會。FCF是一種非GAAP財務指標，應被視為根據美國GAAP編制的財務業績指標的補充，而不是替代。
FCF與我們使用美國公認會計原則編制的財務報表的對賬如下(以百萬為單位)：
截至三個月
十二月三十一日，
2022		2022年1月1日
經營活動中使用的現金流量$(48.8)$(89.0)
財產、廠房和設備的付款(23.1)(33.2)
自由現金流$(71.9)$(122.2)
投資活動。截至2022年12月31日的三個月，投資活動中使用的現金流為2160萬美元，而截至2022年1月1日的三個月為3340萬美元。用於投資活動的現金減少是由於資本支出減少1020萬美元，因為泰國曼谷的製造基地擴張已基本完成。
我們估計，2023財年的資本支出約為1.1億至1.3億美元，用於支持新計劃的升級和更換舊設備。這一估計沒有考慮任何場地擴張。
融資活動。 截至2022年12月31日的三個月，融資活動提供的現金流為3940萬美元，而截至2022年1月1日的三個月，融資活動提供的現金流為7000萬美元。減少的主要原因是，2023財年第一季度的信貸安排借款為5700萬美元，而2022財年第一季度為8500萬美元。
2021年8月11日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權回購至多5,000萬美元的普通股(“2022計劃”)。2022年計劃開始於2021年計劃完成，並於2022年財政年度完成。在截至2022年1月1日的三個月內，我們根據該計劃以1,020萬美元的價格回購了110,440股票，平均價格為每股91.74美元。
2022年8月18日，董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們有權回購至多5000萬美元的普通股(簡稱2023計劃)。2023年計劃立即生效，沒有到期。在截至2022年12月31日的三個月內，我們根據該計劃以1,150萬美元的平均價格回購了115,723股票，平均價格為每股99.12美元。截至2022年12月31日，2023年計劃下仍有3500萬美元的授權。
根據上述方案回購的所有股票均記錄為庫存股。
我們與三菱UFG銀行紐約分行(前身為三菱東京日聯銀行)簽訂了主應收賬款購買協議。(“三菱UFG RPA”)、滙豐銀行(中國)有限公司、廈門分行(“HSBC RPA”)及其他非關聯金融機構，吾等可據此選擇以折扣價出售應收賬款。這些設施是未承諾的設施。截至2022年12月31日，三菱UFG RPA下的最高貸款金額為3.4億美元。截至2022年12月31日，滙豐RPA下的最高貸款金額為6000萬美元。MUFG RPA將每年自動延長，除非任何一方提前不少於10天通知不應延長協議。HSBC RPA的條款與之前討論的MUFG RPA的條款大體一致。
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目錄表

在截至2022年12月31日和2022年1月1日的三個月裏，我們分別出售了這些計劃或其前身下的1.856億美元和1.48億美元的貿易應收賬款，分別換取了1.836億美元和1.475億美元的現金收益。截至2022年12月31日和2022年1月1日，根據貿易應收賬款計劃銷售並由我們進行服務的應收賬款分別為1.968億美元和1.51億美元，未償還且尚未收回。
在所有情況下，銷售折扣均在銷售期間的綜合綜合全面收益表的“雜項、淨額”內計入。有關應收賬款銷售方案的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註13“應收賬款銷售方案”。
基於目前的預期，我們相信我們的營運所提供的預計現金流、可用現金及現金等價物、我們的租賃能力以及我們的5年期優先無抵押循環信貸安排(稱為“信貸安排”)下的潛在借款，包括我們擴大循環承諾的能力，應足以滿足我們未來12個月的營運資本和固定資本要求，以及管理層認為合適的股份回購授權後的執行。我們相信，我們的資產負債表能夠支持宏觀經濟因素帶來的潛在未來挑戰，包括與更長的零部件交貨期相關的營運資本要求增加，零部件和勞動力成本增加，以及由於供應鏈限制而導致的運營效率低下。截至2023財年第一季度末，現金及現金等價物和限制性現金為2.479億美元，而債務、融資租賃債務和其他融資為5.163億美元。如果我們未來的融資需求增加，包括支持額外的資本支出或業務增長投資，那麼我們可能需要安排額外的債務或股權融資。因此，我們不時評估和考慮各種融資選擇，以補充我們的財務資源。然而，我們不能保證我們能夠以可接受的條件或根本不能做出任何這樣的安排。
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目錄表

關於關鍵會計估計的披露
我們的關鍵會計政策在我們的2022年年度報告Form 10-K中披露。在2023財年第一季度，沒有實質性的變化。

新會計公告
關於最近的會計聲明，請參閲簡明合併財務報表附註中的附註1，“列報基礎”。 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2022年年報Form 10-K中披露的情況相比，我們因外匯和利率變化而面臨的市場風險敞口沒有實質性變化。
外幣風險
我們的國際業務造成了潛在的外匯風險。我們的政策是選擇性地對衝我們的外幣計價交易，以部分抵消外幣匯率變化的影響。我們通常使用外幣合約來對衝那些與某些以非功能性貨幣計價的資產和負債相關的貨幣風險。標的交易的相應損益通常抵消了這些外幣對衝的損益。我們無法預測貨幣匯率的變化，也無法預測我們將能夠在多大程度上管理貨幣匯率變化的影響。這些變化可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響。
在所顯示的期間內，我們以美元以外貨幣進行的交易百分比如下： 
截至三個月
 2022年12月31日2022年1月1日
淨銷售額7%10%
總成本15%18%
我們已經評估了上述期間以美元以外貨幣計價的交易的潛在外幣匯率風險。根據我們的整體貨幣敞口，截至2022年12月31日，美元相對於其他交易貨幣的價值變化10.0%不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
利率風險
我們有金融工具，包括現金等價物和債務，它們對利率的變化很敏感。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加市場風險的情況下保持本金，同時最大化收益。為了實現這一目標，我們限制了對任何一家發行人的本金敞口。
截至2022年12月31日，我們唯一的重大利率風險與我們的信貸安排有關。信用貸款項下的借款利息由本公司選擇，利息為：(A)(1)以美元計價的借款，定期擔保隔夜融資利率(SOFR)，(2)以英鎊計價的借款，每日簡單無風險利率，(A)(1)和(2)每種情況下的10個基點，(B)以歐元計價的借款，歐洲銀行同業拆借利率加法定準備金利率，或(C)相當於(I)年利率最高的100個基點的備用基本利率，(Ii)《華爾街日報》最近一次引用的最優惠利率(或，如果沒有引用，則為信貸安排中另有規定的利率)，。(Iii)聯邦基金實際利率和在該日有效的隔夜銀行融資利率中較大的一者，在每一種情況下，加50個基點(或，如果兩者都沒有，則按照信貸安排中的另一規定)，及(Iv)在該日的一個月利息期間加110個基點的期限SOFR，加上(A)、(B)和(C)的每一種情況，基於公司當時的綜合總負債(減去某些不受限制的現金和不超過1億美元的現金等價物)至綜合EBITDA的適用利潤率。截至2022年12月31日，信貸安排下的借款利率為SOFR加1.10%。2018年NPA下的借款基於固定利率，從而降低了我們的利率風險。根據我們的整體利率敞口，截至2022年12月31日，10.0%的利率變化不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響。
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目錄表

項目4.控制和程序
披露控制和程序
公司維持披露控制和程序，旨在確保公司在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中必須披露的信息得到記錄、處理、彙總和及時報告。公司首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在公司管理層的參與下，審查和評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序，這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。基於此類評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至評估日期，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，(A)在記錄、處理、彙總和及時報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息方面，以及(B)確保信息被積累並在適當情況下傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在2023財年第一季度，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息

第1A項。風險因素
除了本文討論的風險和不確定因素，特別是“安全港”警示聲明和第一部分第二項中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的風險和不確定因素，請參閲我們截至2022年10月1日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項中列出的風險因素，這些因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表提供了我們在截至2022年12月31日的三個月內回購股票的具體信息：
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或方案可能尚未購買的股份的最高近似美元價值(1)
October 2, 2022 -
2022年10月29日		47,769 $91.16 47,769 $42,165,377 
October 30, 2022 -
2022年11月26日		30,306 102.60 30,306 39,055,994 
2022年11月27日-
2022年12月31日		37,648 106.41 37,648 35,049,821 
115,723 $99.12 115,723 
(1)2022年8月18日，董事會批准了一項新的股份回購計劃，授權公司回購至多5,000萬美元的普通股(《2023計劃》)。2023年計劃立即生效，沒有到期。上表反映了截至2022年12月31日，2023計劃下可供購買的最大美元金額。
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目錄表

項目6.展品
展品清單如下。
展品
不是的。		  展品
10.1
績效股票單位協議格式(經濟回報)
10.2
業績單位協議格式(股東總回報)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)節頒發的首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條認證首席財務官。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
99.1
ROIC與公認會計原則和經濟回報財務報表的對賬。
101
以下材料摘自PlexusCorp.截至2022年12月31日的財政季度Form 10-Q季度報告，格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)綜合全面收益表，(Ii)綜合資產負債表，(Iii)股東權益綜合報表，(Iv)現金流量綜合報表，以及(V)綜合財務報表附註。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
104
公司截至2022年12月31日的第一財季的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

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目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
 PLUXUS公司
註冊人
日期：2023年2月3日/s/託德·P·凱爾西
 託德·P·凱爾西
首席執行官
日期：2023年2月3日/帕特里克·J·傑曼
帕特里克·J·傑曼
常務副總裁兼首席財務官
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