管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)，以公平地反映公司的財務狀況以及運營和現金流量的結果。

截至2022年12月24日和2021年12月25日的三個月的運營結果不一定代表全年的結果。由於天氣轉暖，我們的冷凍飲料和冷凍新奇產品的銷售額在第三財季和第四財季普遍較高。

雖然我們認為所披露的信息足以使信息不具誤導性，但建議將這些綜合財務報表與經審計的綜合財務報表以及公司截至2022年9月24日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的註釋結合起來閲讀。

Dippin‘Dots是速凍珠狀冰淇淋零食的領先生產商，此次收購將利用娛樂場所、影院和便利性方面的協同效應，繼續擴大我們的業務。此次收購還包括Dippin‘Dots運營的Doc爆米花業務。

自收購之日起，Dippin‘Dots的財務業績已包括在我們的綜合財務報表中。Dippin‘Dots的銷售額和淨收益(虧損)為$13.4百萬美元和(美元0.7)，截至2022年12月24日的三個月。據報道，Dippin‘Dots是我們餐飲服務部門的一部分。

收購時，Dippin‘Dots的資產及負債已調整至交易完成日各自的公允價值，包括所收購的可識別無形資產。此外，購買價格超過收購淨資產公允價值的部分已計入商譽。對某些收購資產和負債進行估值時使用的公允價值估計部分是基於不可觀察到的投入。對於無形資產，這些包括但不限於預測的未來現金流、收入增長率、流失率和貼現率。

於收購日期的收購價分配以初步估值為基礎，待更詳細的分析完成及獲得有關收購資產及承擔負債的公允價值的額外資料後，可能會作出修訂。

在2022財年，我們對2022年6月21日最初記錄的估計公允價值進行了計量期調整，導致房地產、廠房和設備淨額增加1美元。6.5100萬美元，商譽、可識別無形資產和庫存減少#美元4.0百萬，$2.2百萬美元，以及$0.3分別為100萬美元。計算法期間的調整被記錄，以更好地反映市場參與者對截至收購日期存在的事實和情況的假設，並不對我們截至2022年9月24日的年度的綜合收益表產生重大影響。2023財年未記錄測算期調整。

我們初步分配了收購價的主要資產和負債類別如下：

我們根據ASC 606“與客户簽訂合同獲得的收入”確認收入。

履行義務何時履行

履約義務是合同中承諾將一種獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是確認收入的會計單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。

我們客户的產品和機器銷售合同的單一履約義務由每個單獨的採購訂單和各自訂購的產品確定，收入在履行協議條款下的義務並將產品控制權轉移到我們的客户時確認。具體地説，當產品根據適用的運輸條款交付、安裝或由我們的客户提貨時，控制權轉移到我們的客户，因為我們的客户此時可以指導使用並從產品中獲得基本上所有剩餘的好處。我們的客户產品合同中的履約義務一般在30天內履行。

我們的時間和材料維修和維護設備服務的客户合同的唯一履行義務是維修和維護的業績，收入在維修和維護完成的時間點確認。

我們的客户維修和維護設備服務合同的唯一履行義務是履行維修和維護，並在預期提供服務的時間內確認收入。我們的客户在履行之前就收到了服務合同的賬單，因此我們在資產負債表上承擔了合同責任。

重要的付款條款

一般來説，在我們的客户合同中，採購訂單確定了產品、數量、價格、提貨津貼、付款條件和最終交貨條件。雖然有些付款期限可能會更長，但目前我們的大多數付款期限是30天。因此，我們使用了可用的實際權宜之計，因此，沒有根據重大融資部分的影響調整我們的收入。

航運

所有向客户開出的與運輸和搬運有關的金額都被歸類為收入；因此，我們在產品發貨或提供服務時確認運輸和搬運費用的收入。向客户運送產品的成本在產品運送給客户時確認，我們的政策是將其歸類為分銷費用。

可變考慮事項

除了固定的合同對價外，我們的合同還包括某種形式的可變對價，包括銷售折扣、貿易促銷和某些其他銷售和消費者激勵措施，包括返點和優惠券兑換。一般來説，可變對價在確認相關收入時被視為收入的減少。根據變量對價的具體類型，我們使用最大可能值法來確定變量對價。我們相信，當與我們的客户解決任何相關的不確定性時，我們對可變對價的估計不會有重大變化。我們根據歷史經驗，在每個期間審查和更新可變對價的估計數和相關應計項目。我們記錄的津貼、最終用户定價調整和貿易支出負債約為#美元。12.12022年12月24日的百萬美元和14.72022年9月24日為100萬人。

保修和退貨

我們為所有客户提供標準或擔保類型的保修。無論是明示的還是默示的，我們都保證相關產品將符合所有商定的規格和法律規定的其他保證。除保修外，我們不向客户提供任何其他服務。

我們並不授予一般的返回權。但是，客户可能會退回有缺陷或不合格的產品。客户補救措施可能包括現金退款或更換產品。我們不估計退貨權和相關的退款責任，因為我們的產品很少有退貨。

合同餘額

我們的客户在履行之前就為服務合同開具了賬單，因此我們在資產負債表上的合同責任如下：

收入的分類

有關我們按同類產品類別和客户類型分列的淨銷售額，請參閲附註11。

可疑應收賬款準備

該公司持續監測客户的收款和付款情況，併為估計的信貸損失計提準備金。壞賬準備考慮了許多因素，包括應收賬款餘額的賬齡、損失歷史、對未來信貸損失的預期以及客户償還債務的能力。可疑應收賬款準備為#美元。2.22022年12月24日和2022年9月24日分別為100萬。

每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。

預期波動率是基於過去我們普通股價格的歷史波動性515年期選項的月數和1010年期可供選擇。我們使用歷史信息來估計估值模型中的預期壽命和沒收。預期授予期限代表授予的期權預期未償還的時間段。期權預期期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。補償成本以直線法在歸屬或服務期內確認，並扣除估計沒收。

《公司》做到了不在截至2022年12月24日的三個月內或截至2021年12月25日的三個月內授予任何股票期權。

在截至2022年12月24日的三個月內，公司發行了9,900服務股份單位(“RSU”)。每個RSU在歸屬時有權授予獲獎者一股普通股。截至2021年12月25日止三個月內，本公司發出8,873服務股份單位(“服務股份單位”)。服務股份單位的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價確定的。

在截至2022年12月24日的三個月內，公司還發布了18,641績效股單位(“PSU”)。每個PSU可能導致在歸屬時發行最多兩股普通股，這取決於適用業績目標的實現程度。PSU的公允價值是根據公司普通股在授予之日的收盤價確定的。此外，該公司在計算這一非現金補償費用時採用了季度概率評估，估計的任何變化都反映為對變化季度的費用的累積調整。截至2021年12月25日止三個月內，本公司發出8,868績效共享單位(“PSU”)的。

我們按負債法核算所得税。在負債法下，遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，該差額由當這些差額撥回時生效的已制定税率計量。遞延税項支出是遞延税項資產和負債變化的結果。

此外，吾等確認在報税表中所採取或預期將被税務機關推翻的税務倉位(“不確定税務倉位”)的所得税及相關罰款及利息的責任。我們沒有在我們的財務報表中確認這些不確定的税收狀況的税收優惠。

未確認的税收優惠總額為$0.32022年12月24日和2022年9月24日，所有這些都將隨着時間的推移影響我們的實際税率，如果得到承認的話。我們承認與不確定的税收狀況相關的利息和罰款是所得税撥備的一部分。截至2022年12月24日和2022年9月24日，公司擁有0.3應計利息和罰金分別為百萬美元。

除了我們的聯邦納税申報單和墨西哥和加拿大的納税申報單外，我們還在所有實行企業所得税的州提交納税申報單，幾乎所有州的納税申報單都可以開放三到四年進行審查。

截至2022年12月24日的三個月，我們的有效税率為26%。我們的實際税率是27%，在上一財年的季度。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失衡量，改變了用於衡量大多數金融資產信貸損失的減值模型。我們被要求確認一項準備金，該準備金反映了公司目前對金融資產壽命內預期發生的信貸損失的估計，包括貿易應收賬款和持有至到期的債務證券。

該公司在2021財年第一季度採用了這一指導方針，採用了修改後的追溯過渡法。採用ASU 2016-13年度並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

於2021年12月，本公司與本公司現有銀行訂立經修訂及重述的貸款協議(“信貸協議”)，提供最高達$502026年12月償還的百萬循環信貸安排。

在公司選擇時，利息按(I)BSBY利率(定義見信貸協議)加基於信貸協議定義的綜合淨槓桿率的適用保證金計算，或(Ii)備用基本利率(基於(A)行政代理不時宣佈的最優惠利率、(B)聯邦儲備系統的聯邦基金利率和0.50%或(C)每日BSBY利率，加上適用的保證金。備用基本利率在信貸協議中定義。

信貸協議要求本公司遵守各種正面及負面契諾，包括但不限於(I)維持最低指定利息覆蓋率及最高指定淨槓桿率的契諾，及(Ii)除若干例外情況外，阻止或限制本公司派發股息、進行若干合併或收購、作出若干投資或貸款、招致未來債務、改變其資本結構或業務範圍、預付次級債務、與聯屬公司進行若干交易或修訂其組織文件的契諾。截至2022年12月24日，本公司遵守信貸協議的所有財務契約條款。

2022年6月21日，本公司簽訂了一項信貸協議修正案，即“經修訂的信貸協議”，其中規定增量增加$175百萬可用借款。經修訂的信貸協議還包括一項選項，可將循環信貸安排的規模增加至多不超過總額較大的#美元。225百萬或，$50百萬元加上借款人的綜合EBITDA，但須符合某些條款及條件。

截至2022年12月24日，美元92.0根據經修訂信貸協議，未償還貸款百萬元，加權平均利率為4.84%。這些借款在公司的資產負債表上被歸類為長期債務。截至2022年12月24日，經修訂的信貸協議下的可用金額為$123.2百萬美元，在未付信用證生效後。截至2022年9月24日，美元55.0根據經修訂信貸協議，未償還貸款總額為1,000,000,000美元。截至2022年9月24日，經修正的協定下的可用金額為#美元。160.2百萬美元，在未付信用證生效後。

庫存包括以下內容：

我們的產品主要銷往餐飲服務和零售超市行業。由於分銷和資本要求不同，我們冷凍飲料業務的銷售和業績與我們的餐飲服務業務的餘額分開進行監測。我們為下文提到的三個經營部門保存單獨和離散的財務信息，我們的首席運營決策者可以獲得這些信息。

我們需要報告的細分市場包括餐飲服務、零售超市和冷凍飲料。所有部門間淨銷售額和費用已在計算淨銷售額和營業收入時扣除。下面將對這些細分市場進行描述。

餐飲服務

餐飲服務部門銷售的主要產品是軟椒鹽捲餅、冷凍新奇食品、油炸捲餅、手持產品和烘焙食品。我們在餐飲服務領域的客户包括連鎖、百貨公司和折扣商店的小吃店和小吃攤；商場和購物中心；休閒餐廳、快餐店；體育場和運動場；休閒和主題公園；便利店；電影院；倉儲俱樂部商店；學校、學院和其他機構。在餐飲服務行業，我們的產品主要是由消費者在銷售點或外賣時購買。

零售超市

銷售給零售超市渠道的主要產品是軟椒鹽捲餅產品-包括SuPERPRETZEL、冷凍新奇產品包括Luigi的真正意大利冰塊、美汁源果汁棒和軟冷凍檸檬水、全果冷凍水果棒和冰糕、DOGSTERS、費城渦流杯和棒、ICEE擠壓管和手持產品。在零售超市渠道內，我們的冷凍和預包裝產品由消費者購買，供在家消費。

冷凍飲料

該公司銷售的冷凍飲料主要以ICEE、Slush Pupbie和鸚鵡ICE的名稱銷售，這些產品主要在美國、墨西哥和加拿大銷售。我們還為客户提供自有設備的維修保養服務。

食品服務、零售超市和冷凍飲料的首席運營決策者每月審查詳細的運營收益表和銷售報告，以評估業績併為每個細分市場分配資源。銷售額和營業收入是首席運營決策者和管理層在確定每個部門以及公司的財務狀況和經營業績時監測的關鍵變量。此外，首席運營決策者每季度審查和評估每個部門的折舊、資本支出和資產，以監測每個部門的現金流和資產需求。關於這三個可報告細分市場中的業務的信息如下：

我們需要報告的細分市場包括餐飲服務、零售超市和冷凍飲料。

截至2022年12月24日和2022年9月24日，食品服務、零售超市和冷凍飲料部門收購的無形資產的賬面價值如下：

無形資產攤銷採用直線法，攤銷時間跨度為2至20年度和攤銷費用反映在運營費用中。截至2022年12月24日和2021年12月25日的三個月無形資產攤銷費用總額為1.7百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。

預計未來五個財年的攤銷費用約為$4.92023年百萬美元(不包括截至2022年12月24日的三個月)，$6.22024年，百萬美元5.62025年和2026年為100萬美元，4.6到2027年將達到100萬。

無形資產的加權攤銷期間合計為10.4好幾年了。科技按無形資產類別加權攤銷期限為10年，10多年的客户關係，20許可證和權利的期限為10年，特許經營協議的期限為10年。

商譽

食品服務、零售超市和冷凍飲料部門的商譽賬面價值如下：

我們已將我們的投資證券歸類為持有至到期並可供出售的有價證券。FASB將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務所獲得的價格。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，財務會計準則委員會確定了可用於計量公允價值的三個投入水平：

第1級可觀察到的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價；

直接或間接可觀察到的第2級可觀察投入，但活躍市場中的第1級投入除外；以及

3級無法觀察到的投入，幾乎沒有或沒有市場數據，這要求報告實體制定自己的假設。

持有至到期並可供出售的有價證券主要包括對共同基金、優先股和公司債券的投資。共同基金的公允價值以活躍市場的報價為基礎，並歸類於公允價值等級的第一級。優先股、公司債券和存單的公允價值基於非活躍市場上相同或類似工具的報價。因此，優先股、公司債券和存單被歸類在公允價值等級的第二級。

截至2022年12月24日，我們持有的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市場價值摘要如下：

截至2022年12月24日，我們可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市場價值摘要如下：

共同基金追求當前收益，強調保持低波動性和總體適度的持續期。固定到浮動的永久優先股在2025年產生固定收益到贖回日期，然後如果證券沒有贖回，收益基於高於LIBOR的利差。互惠基金和固定至浮動永久優先股並無合約到期日；然而，我們將其歸類為長期資產，因為我們有意持有超過一年，儘管我們可能會根據目前未預料到的流動資金需求或市場狀況出售部分或全部。公司債券用所有剩餘的美元產生固定收益2在我們的2023財年內到期的100萬美元。我們的預期是，我們將持有公司債券到到期日，並以我們的攤銷成本贖回它們。

截至2022年9月24日，我們持有的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市場價值摘要如下：

截至2022年9月24日，我們可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市場價值摘要如下：