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ResidentialMember2022-06-300001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-06-300001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2022-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員2022-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成員2022-06-300001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-06-300001828376美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-06-300001828376Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-12-310001828376Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001828376WMPN：WilliamPennBankMember2021-03-240001828376美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-10-012022-12-310001828376美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-012022-09-300001828376美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-06-300001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012021-12-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-3000018283762023-01-182023-01-180001828376Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-12-310001828376Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-06-3000018283762021-12-3100018283762021-06-300001828376US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-242021-03-240001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-06-300001828376美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001828376Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001828376美國-公認會計準則：市政債券成員2022-06-300001828376Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-06-300001828376Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001828376美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-12-310001828376Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001828376Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-10-012021-12-310001828376美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-07-012021-12-3100018283762022-07-012022-09-3000018283762021-07-012021-09-300001828376SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-06-300001828376SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員2022-06-300001828376Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員2022-06-300001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-10-012022-12-3100018283762022-10-012022-12-310001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-07-012022-12-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-10-012021-12-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-07-012021-12-310001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-07-012021-12-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2022-07-012022-12-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2021-10-012021-12-310001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2021-10-012021-12-3100018283762021-10-012021-12-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2021-07-012021-12-310001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2021-07-012021-12-3100018283762021-07-012021-12-310001828376美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-10-012022-12-310001828376美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-10-012022-12-310001828376美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-07-012022-12-310001828376美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-07-012022-12-310001828376Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001828376Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001828376Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001828376Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-06-3000018283762022-12-3100018283762022-06-3000018283762023-02-0200018283762022-07-012022-12-31Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純ISO 4217：美元Xbrli：共享WMPN：項目Wmpn：貸款ISO4217：USNWMPN：安全WMPN：辦公室

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

☒根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《交換法》

截至本季度末2022年12月31日

或

☐根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

關於從到的過渡期

委託文檔號001-40255

威廉·佩恩銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)


馬裏蘭州	85-3898797
(陳述或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
堅拿街10號, 104號套房, 布裏斯托爾市, 賓夕法尼亞州	19007
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)

(267) 540-8500

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	WMPN	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒	新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2023年2月2日發行人普通股的流通股數量：14,024,657股份。

目錄表

威廉·佩恩銀行


		頁面

第一部分	財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)

	截至2022年12月31日和2022年6月30日的合併財務狀況報表	3

	截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合損益表	4

	截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合全面(虧損)收益表	5

	截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月股東權益變動表	6

	截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月合併現金流量表	7

	合併財務報表附註	8

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	48

第四項。	控制和程序	49

第II部	其他信息

第1項。	法律訴訟	50

第1A項。	風險因素	50

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	50

第三項。	高級證券違約	50

第四項。	煤礦安全信息披露	50

第五項。	其他信息	50

第六項。	陳列品	51



簽名

目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併財務狀況報表

(千美元，不包括每股和每股金額)

截至2022年12月31日和2022年6月30日(未經審計)


	十二月三十一日，		6月30日，
	2022		2022

資產
現金和銀行到期款項	$	7,860	$	8,117
在其他銀行的計息存款		11,282		28,053
現金和現金等價物合計		19,142		36,170
有息定期存款		600		600
可供出售的證券		171,951		182,745
持有至到期的證券，公允價值為$85,504及$88,321，分別截至2022年12月31日和2022年6月30日		103,030		102,135
股權證券		2,039		2,258
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元3,334及$3,409分別截至2022年12月31日和2022年6月30日		492,163		475,511
房舍和設備，淨額		11,355		11,696
監管股票，按成本價計算		3,567		3,807
遞延所得税		9,267		7,459
銀行擁有的人壽保險		39,717		39,170
商譽		4,858		4,858
無形資產		615		712
經營性租賃使用權資產		8,306		6,843
應計利息、應收賬款和其他資產		4,334		5,988
總資產	$	870,944	$	879,952

負債和股東權益

負債
存款	$	615,438	$	606,617
聯邦住房貸款銀行的預付款		60,000		65,000
借款人預支税款和保險費		2,643		3,356
經營租賃負債		8,439		6,949
應計應付利息和其他負債		5,194		5,704
總負債		691,714		687,626
承付款和或有事項(附註12)		—		—
股東權益
優先股，$0.01面值，50,000,000授權股份；不是已發行股份		—		—
普通股，$0.01面值，150,000,000授權股份；14,143,327已發行及已發行股份傑出的在2022年12月31日及14,896,590已發行及已發行股份傑出的 at June 30, 2022		141		149
額外實收資本		151,942		159,546
員工持股計劃持有的未賺取普通股		(9,395)		(9,599)
留存收益		58,851		57,587
累計其他綜合損失		(22,309)		(15,357)
威廉·賓夕法尼亞銀行股東權益總額		179,230		192,326
總負債和股東權益	$	870,944	$	879,952

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併損益表

(千美元，不包括每股和每股金額)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月(未經審計)


	截至12月31日的三個月，				截至12月31日的六個月，
	2022		2021		2022		2021

利息收入
應收貸款，包括費用	$	5,666	$	5,109	$	10,963	$	10,323
證券		1,707		1,033		3,364		1,697
其他		187		40		316		146
利息收入總額		7,560		6,182		14,643		12,166
利息支出
存款		974		421		1,483		905
借款		550		231		883		469
利息支出總額		1,524		652		2,366		1,374

淨利息收入		6,036		5,530		12,277		10,792

貸款損失準備金(追回)		—		—		—		(30)

計提(收回)貸款損失準備金後的淨利息收入		6,036		5,530		12,277		10,822
其他收入
服務費		209		243		420		456
出售證券的淨收益		—		—		—		62
銀行擁有的人壽保險收益		274		278		547		516
股權證券的未實現收益(虧損)		54		35		(219)		140
處置房舍和設備的淨收益		300		—		299		—
其他		65		108		137		195
其他收入合計		902		664		1,184		1,369
其他費用
薪酬和員工福利		3,222		2,796		6,463		5,508
入住率和設備		907		726		1,695		1,401
數據處理		472		419		903		840
專業費用		258		241		521		489
無形資產攤銷		49		56		97		113
提前還款罰金		—		—		—		64
其他		752		601		1,544		1,291
其他費用合計		5,660		4,839		11,223		9,706

所得税前收入		1,278		1,355		2,238		2,485

所得税費用		217		180		150		150
淨收入	$	1,061	$	1,175	$	2,088	$	2,335

基本每股收益和稀釋後每股收益	$	0.08	$	0.08	$	0.16	$	0.16

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

綜合全面收益表(損益表)

(千美元)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月(未經審計)


	截至12月31日的三個月，				截至12月31日的六個月，
	2022		2021		2022		2021

淨收入	$	1,061	$	1,175	$	2,088	$	2,335

其他全面收益(虧損)：
可供出售證券未實現淨虧損的變動		1,038		(576)		(9,028)		(1,285)
税收效應		(240)		129		2,076		288
在淨收入中確認的收益的重新分類調整		—		—		—		(62)
税收效應		—		—		—		14
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		798		(447)		(6,952)		(1,045)
綜合收益(虧損)	$	1,859	$	728	$	(4,864)	$	1,290

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併股東權益變動表

(千美元，股票金額除外)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月(未經審計)


						不勞而獲				累計
						普普通通				其他		總計
	數	普通股		其他內容		庫存		保留		全面		股東的
	股份數量，淨額	庫存		實收資本		由員工持股計劃持有		收益		損失		權益
平衡，2022年6月30日	14,896,590	$	149	$	159,546	$	(9,599)	$	57,587	$	(15,357)	$	192,326
淨收入	—		—		—		—		1,027		—		1,027
其他綜合損失	—		—		—		—		—		(7,750)		(7,750)
限制性股票費用	—		—		289		—		—		—		289
股票期權費用	—		—		201		—		—		—		201
購買並停用的股票	(397,352)		(4)		(4,578)		—		—		—		(4,582)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		—		102		—		—		102
定期支付的現金股息(#美元0.03每股)	—		—		—		—		(419)		—		(419)
平衡，2022年9月30日	14,499,238	$	145	$	155,458	$	(9,497)	$	58,195	$	(23,107)	$	181,194
淨收入	—		—		—		—		1,061		—		1,061
其他綜合收益	—		—		—		—		—		798		798
限制性股票費用	—		—		269		—		—		—		269
股票期權費用	—		—		186		—		—		—		186
根據William Penn Bancorporation 2022股權激勵計劃沒收的股票	(13,904)		—		—		—		—		—		—
購買並停用的股票	(342,007)		(4)		(3,973)		—		—		—		(3,977)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		2		102		—		—		104
定期支付的現金股息(#美元0.03每股)	—		—		—		—		(405)		—		(405)
平衡，2022年12月31日	14,143,327	$	141	$	151,942	$	(9,395)	$	58,851	$	(22,309)	$	179,230


						不勞而獲				累計
						普普通通				其他		總計
	數	普通股		其他內容		庫存		保留		全面		股東的
	股份數量，淨額	庫存		實收資本		由員工持股計劃持有		收益		損失		權益
平衡，2021年6月30日	15,170,566	$	152	$	168,349	$	(10,004)	$	58,493	$	(64)	$	216,926
淨收入	—		—		—		—		1,160		—		1,160
其他綜合損失	—		—		—		—		—		(598)		(598)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		5		103		—		—		108
支付特別現金股息($0.30每股)	—		—		—		—		(4,551)		—		(4,551)
平衡，2021年9月30日	15,170,566	$	152	$	168,354	$	(9,901)	$	55,102	$	(662)	$	213,045
淨收入	—		—		—		—		1,175		—		1,175
其他綜合損失	—		—		—		—		—		(447)		(447)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		6		101		—		—		107
平衡，2021年12月31日	15,170,566	$	152	$	168,360	$	(9,800)	$	56,277	$	(1,109)	$	213,880

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併現金流量表

(千美元)

截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月(未經審計)


	截至六個月
	十二月三十一日，
	2022		2021

經營活動的現金流
淨收入	$	2,088	$	2,335
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金(追回)		—		(30)
折舊費用		584		470
其他吸積，淨額		(190)		(483)
遞延所得税		319		204
出售持有待售固定資產的淨收益		(299)		—
核心礦藏無形資產攤銷		97		113
員工持股攤銷		206		215
出售證券的淨收益		—		(62)
股權證券的未實現虧損(收益)		219		(140)
銀行擁有的人壽保險收益		(547)		(516)
基於股票的薪酬費用		945		—
其他，淨額		(515)		338
經營活動提供的淨現金		2,907		2,444
投資活動產生的現金流
可供出售的證券：
購買		(4,778)		(22,687)
到期日、催繳和本金償付		6,325		6,342
出售證券所得收益		—		5,008
持有至到期的證券：
購買		(5,023)		(106,967)
到期日、催繳和本金償付		4,130		1,126
股權證券：
購買		—		(2,500)
應收貸款淨(增)減		(16,374)		5,026
計息定期存款：
到期日和本金償付		—		750
購買銀行擁有的人壽保險		—		(2,000)
受監管的股票購買		(2,327)		(1)
監管性股票贖回		2,567		393
出售持有待售固定資產所得款項		1,934		—
購置房舍和設備，淨額		(243)		(459)
用於投資活動的現金淨額		(13,789)		(115,969)
融資活動產生的現金流
存款淨增量		8,950		17,922
淨償還短期借款資金		(5,000)		(7,000)
普通股回購		(8,559)		—
借款人用於税收和保險的預付款減少		(713)		(943)
現金股利		(824)		(4,551)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(6,146)		5,428
現金和現金等價物淨減少		(17,028)		(108,097)
現金和現金等價物--期初		36,170		168,722
現金和現金等價物--終了	$	19,142	$	60,625
補充現金流量信息
支付的利息	$	2,415	$	1,622
所得税退税		(107)		(666)
已記錄的經營租賃使用權資產		1,731		4,919
已記錄的經營租賃負債		1,731		4,919

見合併財務報表附註

目錄表

合併財務報表附註

注1--行動性質

William Penn Bancorporation(“公司”)是一家馬裏蘭州的公司，於2020年7月註冊成立，是William Penn Bancorp，Inc.(“William Penn Bancorp”)的繼任者，完成了William Penn Bank(“Bank”)從兩級共同控股公司結構到股份控股公司結構的第二步轉換。William Penn，MHC在完成第二步轉換之前是William Penn Bancorp的前共同控股公司。在第二步轉換的同時，William Penn、MHC和William Penn Bancorp中的每一個都不復存在。第二步轉換於2021年3月24日完成，當時公司出售了，總收益為$126.4百萬，總共12,640,035普通股價格為$10.00每股。作為第二步轉換的一部分，現有的每個776,647由William Penn，MHC以外的人擁有的William Penn Bancorp普通股的流通股被轉換為3.2585公司普通股的股份。此外，美元5.4在威廉·潘持有的100萬美元現金中，MHC被轉移到本公司，並在第二步轉換完成後記錄為額外實收資本的增加。

關於第二步轉換髮售，威廉·賓夕法尼亞銀行員工持股計劃(“ESOP”)受託人代表員工持股計劃認購併打算購買，8發行中出售的公司普通股的%，並通過從公司借出相當於100普通股總收購價的%。由於第二步轉換髮售在第一級認購優先事項中獲得超額認購，員工持股計劃受託人無法在第二步轉換髮售中購買公司普通股的股份。在2021年3月24日完成第二步轉換後，員工持股計劃受託人購買了881,130股票，或$10.1百萬美元，公司在公開市場上的普通股。這些股份代表着6.97在此次發行中出售的公司普通股的百分比。員工持股計劃沒有購買與第二步轉換和發售相關的任何額外的公司普通股。

該公司擁有100該銀行是一家賓夕法尼亞州特許股票儲蓄銀行，佔已發行普通股的百分比。銀行通過以下途徑向特拉華河谷地區的個人、企業和非營利組織提供消費者和商業銀行服務十二巴克斯縣和賓夕法尼亞州費城，以及新澤西州伯靈頓、卡姆登和默瑟縣的全方位服務分支機構。該公司受聯邦儲備系統理事會的監管和監督。該銀行由聯邦存款保險公司(“FDIC”)和賓夕法尼亞州銀行和證券部監管。

附註2--主要會計政策摘要

合併原則和列報依據

綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司本行，以及本行全資附屬公司WPSLA投資公司(“WPSLA”)的賬目。WPSLA是特拉華州的一家公司，成立於2000年4月，為銀行持有某些投資證券。截至2022年12月31日，WPSLA持有美元266.7世行的百萬美元277.0百萬證券投資組合。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。管理層根據對整個公司的分析做出重要的經營決策，並在全公司的基礎上評估財務業績。

在編制財務報表時使用估計數

這些綜合財務報表的編制符合美國公認的會計原則(“GAAP”)，並符合美國證券交易委員會關於Form 10-Q季度報告的規則。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。重大估計包括貸款損失準備、商譽、所得税、退休後福利和投資證券的公允價值。實際結果可能與這些估計和假設不同。

未經審計的中期綜合財務報表反映所有正常和經常性調整，管理層認為這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況和業務結果是必要的。截至2022年12月31日的三個月和六個月的運營結果不一定表明整個會計年度或任何其他時期可能預期的運營結果。合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本年度的分類。

目錄表

現金流量的列報

就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額和有息活期存款。

收入確認

管理層認定，來自貸款和投資的利息和股息收入的主要收入來源，以及來自投資證券和貸款收益(損失)的非利息收入以及銀行擁有的人壽保險的收益，不在ASC 606的範圍內。ASC 606範圍內的主要非利息收入類型包括存款賬户服務費。該公司與其存款客户簽訂了合同，如果不符合某些參數，將收取費用。本公司或存款客户可隨時取消這些協議。這些交易的收入按月確認，因為公司有權無條件獲得費用對價。本公司還收取與客户要求或活動引起的特定交易或活動有關的交易費，包括透支費、網上銀行費、交換費、自動取款機費和其他交易費。這些費用可歸因於公司的特定履約義務，即收入在所要求的服務/交易完成後的規定時間點確認。

細分市場報告

該公司作為一家獨立的社區金融服務提供商，向個人、企業和政府客户提供傳統的銀行和相關金融服務。透過分行網絡，本行提供一整套商業及零售金融服務，包括接受定期存款、儲蓄及活期存款；發放商業及按揭貸款；以及提供其他金融服務。管理層沒有在銀行的商業和零售業務之間單獨分配費用，包括為貸款需求融資的成本。因此，沒有離散的財務信息，分部報告也沒有意義。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量，這改變了大多數金融資產的減值模式。這一更新旨在改進財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。更新的基本前提是，按攤餘成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎上扣除的信貸損失準備，按預計應收回的淨額列報。信貸損失準備應反映管理層目前對預計在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表將受到影響，用於計量新確認的金融資產的信貸損失，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。除某些例外情況外，向新要求的過渡將通過累積效應調整，從採用指導意見的第一個報告期開始起對期初留存收益進行調整。此更新適用於有資格成為較小報告公司的美國證券交易委員會申請者、非美國證券交易委員會申請者和所有其他公司，從2022年12月15日之後的財年開始，包括這些財年內的過渡期。該公司正在積極進行初步測試計算和數據驗證，以及流程和程序文檔。截至2022年9月30日，該公司開始將新的終身預期損失模型與其當前的已發生損失模型並行運行，目前正在評估其新模型的結果和假設，以估計終身信用損失。本公司預計自2023年7月1日起對貸款損失準備進行一次性累計調整, 但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指引對合並財務報表的整體影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。本ASU中的修正案取消了小主題310-40中債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時提高對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。此外，對於公共企業實體，本ASU中的修正案要求實體披露326-20分主題範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期核銷總額。金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。對於尚未通過上文更詳細討論的更新2016-13中的修正案的實體，此更新中的修正案的生效日期與2016-13更新中的生效日期相同。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況和經營結果產生的影響。

目錄表

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，2020年3月，為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時可選的權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受指導意見所稱“參考費率改革”影響的合同適用某些修改會計要求。作出這一選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計確定。此外，實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下繼續對受參考利率改革影響的對衝關係應用對衝會計，並可以一次性選擇出售和/或對參考參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券進行重新分類。主題848中的日落條款是基於對倫敦銀行間同業拆借利率何時停止發佈的預期。2021年3月，英國金融市場行為監管局宣佈，打算停止倫敦銀行間同業拆借利率的日期為2023年6月30日，這一日期超出了848主題的既定日落日期。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期。本ASU中的修正案通過推遲主題848中包括的日落日期條款來提供臨時救濟。ASU 2022-06中的修正案將所有實體的生效日期推遲到2024年12月31日。這些更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

注3-每股收益

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算。每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股的加權平均發行股數。就計算每股基本收益而言，已發行普通股與已發行基本平均普通股之間的差額，是減去未分配的員工持股計劃股份和未歸屬的限制性股票後的結果。在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時，不存在影響分子的可轉換證券；因此，淨收益為#美元。1.1百萬美元和美元2.1截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為百萬美元和1.2百萬美元和美元2.3截至2021年12月31日的三個月和六個月的百萬分別被用作分子。有關股票贈與的進一步討論，請參閲這些合併財務報表附註11。

下表列出了在計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的加權平均普通股(分母)的構成。


	截至三個月				截至六個月
	十二月三十一日，				十二月三十一日，
(千美元，不包括每股和每股金額)	2022		2021		2022		2021
基本每股收益和稀釋後每股收益：
淨收入	$	1,061	$	1,175	$	2,088	$	2,335

基本平均已發行普通股		12,985,244		14,310,839		13,210,259		14,306,398
稀釋證券的影響		44,892		—		31,303		—
稀釋平均流通股		13,030,136		14,310,839		13,241,562		14,306,398
每股收益：
基本信息	$	0.08	$	0.08	$	0.16	$	0.16
稀釋	$	0.08	$	0.08	$	0.16	$	0.16

反攤薄股份為普通股等價物，其加權平均行使價格超過所述期間的加權平均市值。有幾個1,197,640截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的反稀釋股票期權。

目錄表

附註4--累計其他全面損失的變動和重新分類

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月累計其他綜合虧損(“AOCI”)各組成部分餘額的變化。


(千美元)
	證券未實現虧損
	可供出售
累計其他綜合損失(1)	2022		2021
6月30日的餘額，	$	(15,357)	$	(64)
重新分類前的其他全面損失		(7,750)		(550)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		—		(48)
週期變化		(7,750)		(598)
截至9月30日的餘額，	$	(23,107)	$	(662)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		798		(447)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額		—		—
週期變化		798		(447)
截至12月31日的結餘，	$	(22,309)	$	(1,109)

(1)所有款額均為税項淨額。相關所得税支出使用近似的所得税税率計算23%和222022年和2021年分別為%。

有幾個不是在截至2022年和2021年12月31日的三個月內，AOCI的重新分類。下表按構成部分列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月AOCI的重新分類：


(千美元)	從累計中重新分類的金額
	其他全面虧損(1)
累計其他綜合明細	截至12月31日的六個月，				中受影響的行項目
損耗分量	2022		2021		合併損益表
可供出售的證券：
證券淨收益重新歸類為淨收益	$	—	$	62	出售證券的淨收益
相關所得税費用		—		(14)	所得税費用
	$	—	$	48

(1)

括號中的金額表示借方。

目錄表

附註5--投資證券

債務證券

債務證券投資的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值如下：


	2022年12月31日
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
(千美元)	成本		收益		損失		價值
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	128,812	$	54	$	(18,185)	$	110,681
美國機構抵押貸款債券		10,415		—		(1,753)		8,662
美國政府機構證券		4,376		57		(92)		4,341
市政債券		20,120		—		(5,739)		14,381
公司債券		37,200		—		(3,314)		33,886
可供出售的總數量	$	200,923	$	111	$	(29,083)	$	171,951

持有至到期：
抵押貸款支持證券	$	98,002	$	—	$	(17,439)	$	80,563
美國政府機構證券		4,968		—		(87)		4,881
市政債券		60		—		—		60
持有至到期的合計	$	103,030	$	—	$	(17,526)	$	85,504


	June 30, 2022
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
(千美元)	成本		收益		損失		價值
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	130,146	$	85	$	(12,725)	$	117,506
美國機構抵押貸款債券		11,001		—		(1,292)		9,709
美國政府機構證券		5,082		11		(55)		5,038
市政債券		20,160		—		(4,518)		15,642
公司債券		36,300		16		(1,466)		34,850
可供出售的總數量	$	202,689	$	112	$	(20,056)	$	182,745

持有至到期：
抵押貸款支持證券	$	102,135	$	—	$	(13,814)	$	88,321
持有至到期的合計	$	102,135	$	—	$	(13,814)	$	88,321

《公司》做到了不是It‘在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，不要出售任何投資證券。該公司確認了$62數千美元的銷售毛利5.0在截至2021年12月31日的六個月中，投資證券達到100萬美元。本公司於截至2021年12月31日止三個月內並無出售任何投資證券。

按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。抵押貸款支持證券的到期日取決於相關貸款的利率環境和提前還款。預期到期日可能不同於合同到期日，因為證券的贖回或預付可能帶有或不帶有懲罰。


	2022年12月31日
	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
(千美元)	成本		價值		成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—	$	541	$	541
應在一年至五年後到期		35		34		4,487		4,400
在五年到十年後到期		41,321		37,294		—		—
十年後到期		159,567		134,623		98,002		80,563
	$	200,923	$	171,951	$	103,030	$	85,504

目錄表

下表按投資類別和個別證券在2022年12月31日和2022年6月30日處於持續未實現虧損狀態的時間長短，提供了關於公司投資的未實現虧損總額和公平市值的信息，這些投資的未實現虧損不被視為臨時減值以外的其他投資：


	2022年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計		總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	66,449	$	(9,083)	$	40,433	$	(9,102)	$	106,882	$	(18,185)
美國機構抵押貸款債券		1,176		(257)		7,486		(1,496)		8,662		(1,753)
美國政府機構證券		—		—		1,138		(92)		1,138		(92)
市政債券		376		(135)		14,005		(5,604)		14,381		(5,739)
公司債券		25,163		(2,487)		5,473		(827)		30,636		(3,314)
		93,164		(11,962)		68,535		(17,121)		161,699		(29,083)
持有至到期：
抵押貸款支持證券		2,282		(461)		78,281		(16,978)		80,563		(17,439)
美國政府機構證券		4,881		(87)		—		—		4,881		(87)
		7,163		(548)		78,281		(16,978)		85,444		(17,526)
臨時減值證券總額	$	100,327	$	(12,510)	$	146,816	$	(34,099)	$	247,143	$	(46,609)


	June 30, 2022
	少於12個月				12個月或更長時間				總計		總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	93,726	$	(10,351)	$	13,750	$	(2,374)	$	107,476	$	(12,725)
美國機構抵押貸款債券		2,968		(488)		6,741		(804)		9,709		(1,292)
美國政府機構證券		61		(3)		1,556		(52)		1,617		(55)
市政債券		7,415		(1,979)		8,227		(2,539)		15,642		(4,518)
公司債券		25,584		(1,466)		—		—		25,584		(1,466)
		129,754		(14,287)		30,274		(5,769)		160,028		(20,056)
持有至到期：
抵押貸款支持證券		88,321		(13,814)		—		—		88,321		(13,814)
		88,321		(13,814)		—		—		88,321		(13,814)
臨時減值證券總額	$	218,075	$	(28,101)	$	30,274	$	(5,769)	$	248,349	$	(33,870)

本公司至少每季度評估其所持投資證券的非暫時性減值(“OTTI”)。作為這一過程的一部分，管理層將考慮其出售每一種債務證券的意圖，以及公司是否更有可能被要求在預期的復甦之前出售這些證券。如果滿足這兩個條件之一，OTTI將在收益中確認，該收益等於證券的攤餘成本基礎與其在最近財務狀況報表日期的公允價值之間的全部差額。對於不滿足這兩個條件的證券，管理層進行分析，以確定這些證券中是否有任何一種存在OTTI的風險。為了確定哪些證券對OTTI有風險，並應利用詳細的分析進行量化評估，管理層使用了考慮每種證券的各種特徵的指標，包括但不限於：信用評級；未實現損失的持續時間和水平；提前還款假設；以及某些其他與抵押品相關的特徵，如違約率、證券的表現和預期抵押品損失的嚴重程度。

證券上的未實現虧損是由於目前的利率水平相對於公司的成本。由於未實現虧損是由於目前相對於公司成本的利率水平，而不是信用質量，而且公司不打算出售這些投資，而且本公司不太可能被要求在收回可能到期的攤銷成本之前出售這些投資，因此，公司不認為這些投資是其他--除非在2022年12月31日和2022年6月30日暫時減值。有幾個1242022年12月31日臨時減值的投資證券和115於2022年6月30日暫時減值的投資證券。

在2022年12月31日和2022年6月30日，2.5百萬美元和美元2.0分別有數百萬投資證券被質押以確保市政存款的安全。

目錄表

股權證券

該公司擁有一公允價值為#美元的股權證券2.0截至2022年12月31日的百萬美元和2.3截至2022年6月30日。截至2022年12月31日止三個月及六個月內，本公司錄得54數千美元的未實現收益和219在截至2021年12月31日的三個月和六個月內，公司分別記錄了千美元的未實現虧損351,000美元140千，分別為未實現收益，這些收益記錄在股權證券的未實現收益(虧損)在綜合損益表中。

附註6-貸款

截至2022年12月31日和2022年6月30日的貸款主要分類摘要如下：


	十二月三十一日，				6月30日，
	2022				2022
(千美元)	金額		百分比		金額		百分比
住宅房地產：
1-4個家庭	$	142,055	28.62	%	$	147,061	30.66	%
房屋淨值和HELOC		32,527	6.56			32,529	6.78
建築業--住宅		11,736	2.37			14,834	3.09
商業地產：
1-4個家庭投資者		99,589	20.07			96,850	20.19
多户家庭(五户或以上)		15,595	3.14			13,069	2.72
商業非住宅		166,154	33.48			158,727	33.10
建築和土地		10,750	2.17			4,951	1.03
商業廣告		15,577	3.14			9,409	1.96
消費貸款		2,215	0.45			2,239	0.47
貸款總額		496,198	100.00	%		479,669	100.00	%

未賺取的貸款發放費		(701)				(749)
貸款損失準備		(3,334)				(3,409)
淨貸款	$	492,163			$	475,511

為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合財務狀況報表內。為他人利益提供的貸款總額約為#美元。13.1百萬美元和美元14.4分別為2022年12月31日和2022年6月30日。銀行保留了已出售貸款的相關償還權，並收到了25貸款購買者收取的基點服務費。與上述還貸有關的保管代管餘額計入借款人的預付款，用於繳税和保險。

商業性非居民貸款包括共享的國家信貸，即參與至少#美元的貸款或貸款承諾。20.0百萬美元，由三或者更多的銀行。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司擁有一共享國家信用貸款承諾為#美元12.5百萬美元7.1百萬美元和美元9.2分別為未償還的百萬美元，即被歸類為合格評級的購買參與，所有付款都是當前付款，貸款正在根據其合同條款履行。公司共享國家信用的會計政策，包括我們的註銷和儲備政策，與我們在財務報表中披露的關於公司總貸款組合的重要會計政策是一致的。共享的國家信貸遵循與世界銀行發放的貸款相同的承保準則，並接受年度審查，對貸款的風險評級進行評估。此外，世行還獲取季度財務信息，並定期進行財務分析，以確保借款人能夠遵守貸款的財務條款。分析中使用的信息由借款人通過代理銀行提供。

貸款損失準備金。下表列出了按貸款類別分列的銀行貸款損失撥備在指定日期的分配情況。分配給每個貸款類別的貸款損失撥備部分並不代表該貸款類別內未來可能發生的損失的可用總額，因為貸款損失撥備總額是適用於整個貸款組合的估值分配。本公司一般對所有逾期90天的貸款和所有逾期90天的評級不達標或更差的貸款沖銷抵押品或貼現現金流不足。

管理層將貸款損失準備金確定為將貸款損失準備金餘額維持在一個考慮到貸款組合中所有已知和當前損失以及因未知因素造成的潛在損失的水平所必需的數額。

目錄表

就像經濟環境一樣。撥備的變動是基於管理層對各種因素的分析，例如：相關抵押品的估計公允價值、投資組合特定部分最近的虧損經歷、拖欠貸款的水平和趨勢以及總體經濟和商業狀況的變化。公司認為貸款損失準備金為#美元。3.3百萬美元和美元3.4分別在2022年12月31日和2022年6月30日，足以彌補貸款組合中固有的貸款損失。

下表按投資組合分類列出了2022年和2021年12月31日終了三個月的貸款損失準備變動情況：


2022年12月31日	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	493	$	116	$	301	$	495	$	112	$	1,431	$	224	$	111	$	50	$	3,333
沖銷		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—		1		1
撥備(追討)		21		(7)		(29)		13		(20)		(22)		25		12		7		—
期末餘額	$	514	$	109	$	272	$	508	$	92	$	1,409	$	249	$	123	$	58	$	3,334


2021年12月31日	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	658	$	123	$	386	$	876	$	148	$	968	$	368	$	49	$	15	$	3,591
沖銷		(15)		—		—		(55)		—		—		—		—		—		(70)
復甦		—		1		—		42		—		—		—		—		—		43
撥備(追討)		(38)		(15)		(60)		(121)		(32)		352		(103)		(18)		35		—
期末餘額	$	605	$	109	$	326	$	742	$	116	$	1,320	$	265	$	31	$	50	$	3,564

下表按投資組合分類列出了2022年和2021年12月31日終了六個月的貸款損失準備變動情況：


2022年12月31日	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	506	$	113	$	386	$	527	$	110	$	1,451	$	166	$	100	$	50	$	3,409
沖銷		(79)		—		—		—		—		—		—		—		—		(79)
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—		4		4
撥備(追討)		87		(4)		(114)		(19)		(18)		(42)		83		23		4		—
期末餘額	$	514	$	109	$	272	$	508	$	92	$	1,409	$	249	$	123	$	58	$	3,334


2021年12月31日	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	709	$	133	$	487	$	843	$	159	$	854	$	362	$	51	$	15	$	3,613
沖銷		(15)		—		—		(55)		—		—		—		—		—		(70)
復甦		—		8		—		42		—		—		—		—		1		51
撥備(追討)		(89)		(32)		(161)		(88)		(43)		466		(97)		(20)		34		(30)
期末餘額	$	605	$	109	$	326	$	742	$	116	$	1,320	$	265	$	31	$	50	$	3,564

截至2022年12月31日止三個月及六個月期間，每項貸款組合的貸款損失準備變動主要是由於每項貸款組合的未償還餘額出現波動，而該等貸款組合的整體減值評估為減值。具體地説，我們的商業建築和土地投資組合大幅增長，這一投資組合的貸款損失撥備也相應增加。在截至2022年12月31日的六個月中，撥備的整體減少主要是由於資產質量指標有所改善，淨沖銷水平持續較低，不良資產減少。

截至2021年12月31日止三個月及六個月期間，每項貸款組合的貸款損失準備變動主要是由於每項貸款組合的未償還餘額出現波動，而該等貸款組合的整體減值評估為減值。具體地説，我們的商業非住宅房地產投資組合大幅增長，這一投資組合的貸款損失撥備也相應增加。在截至2021年12月31日的六個月中，津貼和撥備信貸的整體減少主要是由於經濟前景的改善以及資產質量指標的改善。

目錄表

下表按貸款組合分類列出了截至2022年12月31日和2022年6月30日的貸款損失準備和記錄的投資：


2022年12月31日	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
備抵期末餘額：
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估減值		514		109		272		508		92		1,409		249		123		58		3,334
總免税額	$	514	$	109	$	272	$	508	$	92	$	1,409	$	249	$	123	$	58	$	3,334

應收貸款期末餘額：
單獨評估損害	$	1,612	$	297	$	—	$	94	$	275	$	1,063	$	—	$	—	$	—	$	3,341
集體評估減值		80,331		16,798		11,736		86,323		15,068		147,688		10,750		14,842		624		384,160
獲得性非信用減值貸款⁽¹⁾		59,981		15,409		—		13,172		252		17,403		—		735		1,591		108,543
獲得性信用減值貸款⁽²⁾		131		23		—		—		—		—		—		—		—		154
總投資組合	$	142,055	$	32,527	$	11,736	$	99,589	$	15,595	$	166,154	$	10,750	$	15,577	$	2,215	$	496,198

(1)	收購的非信貸減值貸款被集體評估，不包括後來轉移到非應計狀態的貸款，這些貸款被單獨評估減值。

(2)	已獲得的信用減值貸款以個人為基礎進行評估。


June 30, 2022	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
備抵期末餘額：
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估減值		506		113		386		527		110		1,451		166		100		50		3,409
總免税額	$	506	$	113	$	386	$	527	$	110	$	1,451	$	166	$	100	$	50	$	3,409

應收貸款期末餘額：
單獨評估損害	$	3,336	$	275	$	—	$	173	$	291	$	1,213	$	—	$	—	$	—	$	5,288
集體評估減值		78,478		15,679		14,834		81,834		12,525		138,812		4,951		8,626		531		356,270
獲得性非信用減值貸款⁽¹⁾		65,114		16,552		—		14,843		253		18,702		—		783		1,708		117,955
獲得性信用減值貸款⁽²⁾		133		23		—		—		—		—		—		—		—		156
總投資組合	$	147,061	$	32,529	$	14,834	$	96,850	$	13,069	$	158,727	$	4,951	$	9,409	$	2,239	$	479,669

(1)	收購的非信貸減值貸款被集體評估，不包括後來轉移到非應計狀態的貸款，這些貸款被單獨評估減值。

(2)	已獲得的信用減值貸款以個人為基礎進行評估。

信用質量信息

下表顯示了截至2022年12月31日和2022年6月30日按內部分配等級劃分的信貸敞口。評級分析估計借款人如期或根本不償還貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部信用風險評級系統是基於類似評級貸款的經驗。

公司內部分配的職級如下：

通行證-由債務人的當前淨值和償付能力或標的抵押品的價值保護的貸款。

特別提到-存在潛在弱點或風險的貸款，如果不糾正可能會導致更嚴重的問題。

不合標準的貸款--根據客觀證據，具有明確定義的弱點的貸款，其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行將蒙受一些損失的可能性很明顯。

可疑貸款-被歸類為可疑貸款的貸款具有不合標準資產固有的所有弱點。此外，根據現有情況，這些弱點使得完全清償或清盤非常值得懷疑和不可能。

損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，或者其價值是不能作為資產繼續存在的。

目錄表

下表列出了2022年12月31日和2022年6月30日商業貸款組合的分類資產類別組合的金額：


2022年12月31日
	商業地產
	1-4個家庭						施工
	投資者		多户住宅		非住宅		和土地		商業廣告		總計
經過	$	98,151	$	15,320	$	165,091	$	10,750	$	15,577	$	304,889
特別提及		1,344		—		278		—		—		1,622
不合標準		94		275		785		—		—		1,154
值得懷疑		—		—		—		—		—		—
損失		—		—		—		—		—		—
期末餘額	$	99,589	$	15,595	$	166,154	$	10,750	$	15,577	$	307,665


June 30, 2022
	商業地產
	1-4個家庭						施工
	投資者		多户住宅		非住宅		和土地		商業廣告		總計
經過	$	95,271	$	12,778	$	157,514	$	4,951	$	9,409	$	279,923
特別提及		1,473		—		300		—		—		1,773
不合標準		106		291		913		—		—		1,310
值得懷疑		—		—		—		—		—		—
損失		—		—		—		—		—		—
期末餘額	$	96,850	$	13,069	$	158,727	$	4,951	$	9,409	$	283,006

下表列出了截至2022年12月31日和2022年6月30日，住宅和消費貸款組合中未按貸款類別評級的投資組合金額：


住宅房地產和消費貸款
內部分配的信用風險
(千美元)
2022年12月31日
	住宅房地產
			房屋淨值&
	1-4個家庭		HELOCs		施工		消費者		總計
表演	$	139,160	$	32,436	$	11,736	$	2,099	$	185,431
不良資產		2,895		91		—		116		3,102
	$	142,055	$	32,527	$	11,736	$	2,215	$	188,533


June 30, 2022
	住宅房地產
			房屋淨值&
	1-4個家庭		HELOCs		施工		消費者		總計
表演	$	142,280	$	32,188	$	14,834	$	2,122	$	191,424
不良資產		4,781		341		—		117		5,239
	$	147,061	$	32,529	$	14,834	$	2,239	$	196,663

目錄表

貸款拖欠和非應計貸款

下表包括截至2022年12月31日和2022年6月30日的逾期貸款投資記錄的賬齡分析。


	逾期和非權責發生制貸款的賬齡分析
	截至2022年12月31日
															已錄製		已錄製
									後天						投資		投資
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90天		過去合計		信用				貸款總額		>90天，並且		貸款日期為
(以千為單位的美元金額)	逾期		逾期		或更高		到期		受損的		當前		應收賬款		應計		非應計項目
住宅房地產：
1-4個家庭	$	599	$	1,595	$	1,240	$	3,434	$	131	$	138,490	$	142,055	$	—	$	2,895
房屋淨值和HELOC		147		—		—		147		23		32,357		32,527		—		91
建築業--住宅		—		—		—		—		—		11,736		11,736		—		—
商業地產：
1-4個家庭投資者		—		—		—		—		—		99,589		99,589		—		94
多户住宅		275		776		—		1,051		—		14,544		15,595		—		275
商業非住宅		—		—		308		308		—		165,846		166,154		—		785
建築和土地		—		—		—		—		—		10,750		10,750		—		—
商業廣告		—		—		—		—		—		15,577		15,577		—		—
消費者		6		—		13		19		—		2,196		2,215		—		116
總計	$	1,027	$	2,371	$	1,561	$	4,959	$	154	$	491,085	$	496,198	$	—	$	4,256


	逾期和非權責發生制貸款的賬齡分析
	截至2022年6月30日
															已錄製		已錄製
									後天						投資		投資
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90天		過去合計		信用				貸款總額		>90天，並且		貸款日期為
(以千為單位的美元金額)	逾期		逾期		或更高		到期		受損的		當前		應收賬款		應計		非應計項目
住宅房地產：
1-4個家庭	$	1,528	$	622	$	2,392	$	4,542	$	133	$	142,386	$	147,061	$	—	$	4,781
房屋淨值和HELOC		19		—		183		202		23		32,304		32,529		—		341
建築業--住宅		—		—		—		—		—		14,834		14,834		—		—
商業地產：
1-4個家庭投資者		—		—		—		—		—		96,850		96,850		—		106
多户住宅		—		—		—		—		—		13,069		13,069		—		291
商業非住宅		275		494		418		1,187		—		157,540		158,727		—		875
建築和土地		—		—		—		—		—		4,951		4,951		—		—
商業廣告		—		—		—		—		—		9,409		9,409		—		—
消費者		27		—		—		27		—		2,212		2,239		—		117
總計	$	1,849	$	1,116	$	2,993	$	5,958	$	156	$	473,555	$	479,669	$	—	$	6,511

如果非應計貸款按照其條款履行，本應記錄的利息收入約為#美元。56千美元，111千美元，581000美元，和1美元115分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月期間達到1000人。

減值貸款

管理層考慮商業貸款和商業房地產貸款，它們是90天或更多的過往因減值。較大的商業貸款和商業房地產貸款60天根據公認會計原則，選擇或更多逾期進行減值測試。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況和抵押品價值。這類貸款的減值金額由與貸款有關的預期現金流量的現值與其記錄價值之間的差額確定，或作為實際權宜之計，在抵押貸款的情況下，由抵押品的公允價值與貸款記錄金額之間的差額確定。對這些貸款進行分析，以確定是否有可能不會根據貸款協議的合同條款收回所有金額。如果管理層確定減值貸款的價值低於貸款的記錄投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，則通過撥備估計或貸款損失撥備沖銷確認減值。

目錄表

下表包括在2022年12月31日和2022年6月30日記錄的減值貸款投資和未付本金餘額以及相關的撥備金額(如果適用)。


2022年12月31日
			未付
	已錄製		本金		相關
(千美元)	投資		天平		津貼
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	1,612	$	1,750	$	—
房屋淨值和HELOC		297		297		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		94		108		—
多户住宅		275		297		—
商業非住宅		1,063		1,066		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		—		—		—
多户住宅		—		—		—
商業非住宅		—		—		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	1,612	$	1,750	$	—
房屋淨值和HELOC		297		297		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		94		108		—
多户住宅		275		297		—
商業非住宅		1,063		1,066		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

上表減值貸款包括應計問題債務重組(TDR)，金額為#美元。575數千家公司正在按照修改後的條款履行職責。該公司確認了$91,000美元19截至2022年12月31日的三個月和六個月內應計TDR的利息收入分別為數千美元。上表不包括$154在信貸質量惡化的情況下獲得的數千筆貸款，這些貸款已按其收購時的公允價值記錄。

目錄表


June 30, 2022
			未付
	已錄製		本金		相關
(千美元)	投資		天平		津貼
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	3,336	$	3,582	$	—
房屋淨值和HELOC		275		277		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		173		185		—
多户住宅		291		308		—
商業非住宅		1,213		1,265		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		—		—		—
多户住宅		—		—		—
商業非住宅		—		—		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	3,336	$	3,582	$	—
房屋淨值和HELOC		275		277		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		173		185		—
多户住宅		291		308		—
商業非住宅		1,213		1,265		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

上表減值貸款包括應計TDR金額#美元。593數千家公司正在按照修改後的條款履行職責。該公司確認了$111,000美元23截至2021年12月31日的三個月和六個月內應計TDR的利息收入分別為數千美元。上表不包括$156在信貸質量惡化的情況下獲得的數千筆貸款，這些貸款已按其收購時的公允價值記錄。

目錄表

下表包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的平均記錄的減值貸款投資餘額和確認的利息收入。


2022年12月31日	截至三個月				截至六個月
	平均值		利息		平均值		利息
	已錄製		收入		已錄製		收入
(千美元)	投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	1,599	$	—	$	2,099	$	—
房屋淨值和HELOC		320		4		353		8
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		99		—		111		1
多户住宅		283		—		286		—
商業非住宅		1,035		7		1,149		12
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—		—
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產
多户住宅		—		—		—		—
商業非住宅		—		—		—		—
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	1,599	$	—	$	2,099	$	—
房屋淨值和HELOC		320		4		353		8
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		99		—		111		1
多户住宅		283		—		286		—
商業非住宅		1,035		7		1,149		12
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

目錄表


2021年12月31日	截至三個月				截至六個月
	平均值		利息		平均值		利息
	已錄製		收入		已錄製		收入
(千美元)	投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	1,785	$	—	$	1,801	$	—
房屋淨值和HELOC		449		5		504		9
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		388		1		406		2
多户住宅		500		—		261		—
商業非住宅		968		6		928		12
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		5		—		3		—
消費者		—		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—		—
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產
多户住宅		—		—		—		—
商業非住宅		—		—		—		—
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	1,785	$	—	$	1,801	$	—
房屋淨值和HELOC		449		5		504		9
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		388		1		406		2
多户住宅		500		—		261		—
商業非住宅		968		6		928		12
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		5		—		3		—
消費者		—		—		—		—

一般情況下，銀行會對所有減值貸款的抵押品或貼現現金流不足進行沖銷。本應在截至2022年12月31日的三個月和六個月內記錄的利息收入，如果減值貸款按其原始條款是流動的，則為#美元。291,000美元76分別是上千個。本應在截至2021年12月31日的三個月和六個月內記錄的利息收入，如果減值貸款按其原始條款是流動的，則為#美元。471,000美元93分別是上千個。

問題債務重組

世行根據以下條款的指導確定債務重組是否構成TDRFASB ASC主題310應收款。當借款人遇到財務困難時，銀行將貸款視為TDR，如果借款人沒有財務困難，銀行將給予他們不會考慮的特許權。TDR包括為償還債務而收到的債務條款或資產的修改(包括止贖或代替止贖的契據)或多種類型的組合。世行評估確定借款人是否遇到財務困難的選擇性標準，包括借款人以市場利率從世行以外的來源獲得資金的能力。世行將所有TDR貸款視為減值貸款，通常情況下，它們被置於非應計狀態。如果貸款修改是為了留住客户，並且修改反映了當時的市場狀況，本行將不會將貸款視為TDR。世行將貸款恢復到應計狀態的政策要求準備一份詳細記錄的信用評估，其中包括以下內容：

●

審查借款人目前的財務狀況，借款人必須證明有足夠的現金流來支持償還所有本金和利息，包括以前註銷的任何數額；

目錄表

●

必須證明有足夠抵押品價值以支持債務的最新評估或房屋估價；以及

●

基於重組條款的持續業績至少連續六個月。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月內，不是修改後的貸款被確定為TDR。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月及六個月內，本公司並無在貸款修改後再發生任何違約TDR。

注7--房舍和設備

截至2022年12月31日和2022年6月30日，房舍和設備的構成如下：


	十二月三十一日，		6月30日，
(千美元)	2022		2022
土地	$	2,156	$	2,156
寫字樓和裝修		11,515		11,769
傢俱、固定裝置和設備		2,398		2,540
汽車		58		58
		16,127		16,523

累計折舊		(4,772)		(4,827)
	$	11,355	$	11,696

折舊費用總計為$3191,000美元584截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為千美元和2391,000美元470截至2021年12月31日的三個月和六個月分別為1000美元。在截至2022年9月30日的三個月內，公司在評估了分行的盈利能力及其與新澤西州奧杜邦分行的地理位置接近後，做出了關閉銀行位於新澤西州科林斯伍德的分行的戰略決定，並將該分行的存款整合到銀行新澤西州奧杜邦分行。位於新澤西州科林斯伍德的分支機構於2022年12月31日起關閉。

附註8--商譽和無形資產

收購產生的商譽和無形資產按照《財務會計準則》進行會計核算ASC關於無形資產的主題350-商譽和其他。公司記錄的商譽為#美元。4.9百萬美元和核心存款無形資產1.4與2018年收購Audubon Savings Bank有關的100萬美元。該公司還記錄了總計#美元的核心存款無形資產。651,000美元1972,000美元，分別與2020年收購巴克斯縣富達儲蓄貸款協會(“富達”)和華盛頓儲蓄銀行(“華盛頓”)有關。截至2022年12月31日和2022年6月30日，其他無形資產包括6151,000美元712數以千計的核心存款無形資產，在估計的使用年限內攤銷十年.

本公司於6月30日或更頻繁地進行年度減值評估，如事件及情況顯示銀行單位的公允價值低於其賬面價值。在截至2022年6月30日的年度內，管理層在其評估中納入了對新冠肺炎造成的當前經濟環境的考慮，並確定商譽的賬面價值減值的可能性不大。不是於2022年6月30日存在商譽減值。於截至2022年12月31日止六個月內，管理層在評估時考慮了當前的經濟環境，並根據其整體的定性評估確定商譽的賬面價值不太可能減值。不是截至2022年12月31日止六個月內存在商譽減值。

目錄表

商譽和其他無形資產摘要如下：


			巖心存款
(千美元)	商譽		無形資產
平衡，2022年6月30日	$	4,858	$	712
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(48)
平衡，2022年9月30日	$	4,858	$	664
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(49)
平衡，2022年12月31日	$	4,858	$	615


			巖心存款
(千美元)	商譽		無形資產
平衡，2021年6月30日	$	4,858	$	937
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(57)
平衡，2021年9月30日	$	4,858	$	880
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(56)
平衡，2021年12月31日	$	4,858	$	824

攤銷費用總額為$491,000美元97截至2022年12月31日的三個月和六個月分別為千美元和561,000美元113截至2021年12月31日的三個月和六個月分別為1000美元。

附註9-存款

截至2022年12月31日和2022年6月30日，存款包括以下主要分類：




(千美元)	2022年12月31日		June 30, 2022
無息支票	$	66,656	$	75,758
計息檢查		125,148		122,675
貨幣市場賬户		188,501		171,316
儲蓄和俱樂部賬户		97,692		105,507
存單		137,441		131,361
	$	615,438	$	606,617

附註10--借款

本銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統包括11地區聯邦住房貸款銀行。聯邦住房抵押貸款機構主要為成員機構提供中央信貸安排。該銀行有最大借款能力，匹茲堡的FHLB約為#美元。294.5百萬美元和美元292.7分別為2022年12月31日和2022年6月30日。FHLB預付款由符合條件的銀行資產擔保，其中包括聯邦住房貸款銀行的股票和貸款。銀行有1美元426.2百萬美元和美元423.1截至2022年12月31日和2022年6月30日分別質押的貸款100萬筆。銀行作為匹茲堡聯邦住房金融局的成員，必須收購和持有匹茲堡聯邦住房金融局的股本股份。該銀行的投資為#美元，符合匹茲堡聯邦住房金融局的要求。3.3百萬美元和美元3.5分別為2022年12月31日和2022年6月30日。

目錄表

來自匹茲堡聯邦住房金融局的預付款包括$60.0百萬美元和美元65.0截至2022年12月31日和2022年6月30日的固定利率短期借款分別為100萬美元。

截至2022年12月31日，世行擁有11.4以數百萬筆貸款作為抵押品，以確保4.5聯邦儲備銀行的隔夜信用額度為100萬美元。該銀行曾不是截至2022年6月30日質押給聯邦儲備銀行的貸款。曾經有過不是截至2022年12月31日和2022年6月30日，聯邦儲備銀行隔夜信用額度的未償還餘額。

注11-基於股票的薪酬

基於股票的薪酬根據FASB ASC主題718《薪酬-股票薪酬》進行核算。本公司為其股權獎勵確定公允價值，以確定其成本。公司使用直線法確認員工在適當的歸屬期間或服務期間(如適用)的相關費用。但是，與指導意見一致，在任何日期確認的基於股票的補償金額必須至少等於在該日期授予的賠償金的授予日期價值部分。因此，可能有必要使用應課税法確認費用。

2022年5月10日，公司股東批准了威廉·賓夕法尼亞銀行2022年股權激勵計劃(以下簡稱《計劃》)。該計劃規定發放最多1,769,604股份(505,601限制性股票獎勵和1,264,003股票期權)公司普通股。

於截至2022年6月30日止年度內，本公司授予492,960限制性股票，加權平均授予日期公允價值為$11.67每股。為了為授予受限普通股提供資金，該公司從授權但未發行的股票中發行了股票。根據該計劃授予的限制性股票在一年內等額分期付款五年句號。與限售股份有關的補償開支於歸屬期間按比例確認，金額為本公司股票於授出日期的市價總額。截至2022年12月31日止三個月及六個月的限售股份確認開支為$2691,000美元558分別是上千個。與截至2022年12月31日已發行的非既有限制性股票相關的預期未來補償支出為$4.9在加權平均期內4.37好幾年了。

以下為本公司截至2022年12月31日止六個月的限制性股票活動摘要：


	數量		平均值
非既得限制性股票獎勵活動紀要	股票		授權價
2022年7月1日未償還的非既有限制性股票獎勵		492,960	$	11.67
已發佈		—		—
既得		—		—
被沒收		(13,904)		11.82
未完成的非既有限制性股票獎勵2022年12月31日		479,056	$	11.66

於截至2022年6月30日止年度內，本公司授予1,232,400股票期權，加權平均授予日公允價值為#美元3.24每股。根據該計劃授予的股票期權，以等額分期付款方式在五年句號。股票期權以加權平均行權價#美元授予。11.67，它表示公平價值的這個公司的常見庫存價格在……上面這個格蘭特日期基於在……上面這個閉幕式市場價格，和有一個的到期期限10年。授予的股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型，採用以下加權平均假設進行估值的：預期生活的 6.5 幾年來，無風險率的退貨的 2.92%, 波動性的 24.85%, 和 a 分紅產量的 1.03%. 截至2022年12月31日止三個月及六個月已確認的股票期權補償開支為$1861,000美元387分別是上千個。與截至2022年12月31日未償還的非既得性股票期權相關的預期未來薪酬支出為$3.4在加權平均期內4.37好幾年了。

以下是截至2022年12月31日的六個月內公司股票期權活動的摘要：


	數量		行權價格
股票期權活動摘要	選項		每股
期初餘額2022年7月1日		1,232,400	$	11.67
授與		—		—
已鍛鍊		—		—
被沒收		(34,760)		11.82
過期		—		—
2022年12月31日期末餘額		1,197,640	$	11.66

目錄表

加權平均剩餘合同期限約為9.38年和9.88分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。合計內在價值為$。5451,000美元80截至2022年12月31日和2022年6月30日的未償還期權分別為千份。

附註12--承付款和或有事項

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過本公司綜合財務狀況報表所確認金額的信貸風險因素。

截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司貸款承諾摘要如下：


	十二月三十一日，		6月30日，
(千美元)	2022		2022
提供信貸的承諾	$	6,681	$	16,894
信貸額度下未籌措資金的承付款		68,917		71,999
備用信用證		30		30

提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。承諾通常有90天固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果公司認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將根據管理層的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但主要包括住宅和商業房地產。

定期還會有針對銀行的其他各種索賠和訴訟，例如要求強制執行留置權的索賠、對其持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及發放和償還房地產貸款的索賠以及與其業務有關的其他問題。本行並不參與任何其認為會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律程序。

附註13-監管資本要求

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的ﬁ財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足SPECIﬁc資本準則，該準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和ﬁ等級額度也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

為確保資本充足性而制定的監管規定的量化措施要求銀行維持有形資本和核心資本與調整後總資產以及總資本與風險加權資產的最低數額和比率(如下所述)。

截至2022年12月31日和2022年6月30日，監管機構最近發佈的Notiﬁ公告將該行歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。

目錄表

聯邦銀行機構為資產低於100億美元的合格機構設定了一個可選的“社區銀行槓桿率”，即有形股本與平均綜合資產之比在8%至10%之間。資本符合規定要求並選擇遵循替代框架的機構將被視為遵守適用的監管資本要求，包括基於風險的要求，並將被視為在迅速糾正行動框架下資本充足。2020年4月，聯邦銀行監管機構修改了原來的社區銀行槓桿率(CBLR)框架，並規定，從2020年第二季度起，槓桿率為8%或更高且滿足其他現有資格標準的銀行組織可以選擇使用社區銀行槓桿率框架。修改後的規則還規定，2020年第二季度至第四季度，社區銀行槓桿率要求將大於8%，2021年將大於8.5%，此後將大於9%。過渡規則還為符合條件的社區銀行組織保留了兩個季度的寬限期，其槓桿率低於適用的社區銀行槓桿率要求不超過100個基點。



					CBLR框架
截至2022年12月31日	實際				要求
(美元以千為單位，比率除外)	金額		比率		金額		比率
威廉·佩恩銀行：
第1級槓桿	$	160,448	18.26	%	$	79,077		9.00	%



					CBLR框架
截至2022年6月30日	實際				要求
(美元以千為單位，比率除外)	金額		比率		金額		比率
威廉·佩恩銀行：
第1級槓桿	$	157,519	18.28	%	$	77,547		9.00	%

附註14-金融工具的公允價值

本公司遵循FASB ASC關於公允價值計量和披露的820主題下的權威指導，該主題定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC 820對公允價值的定義是交換價格。指導意見明確，交換價格是市場參與者之間為出售資產或轉移負債而在報告實體將為資產或負債進行交易的市場上進行有序交易的價格。該定義側重於為出售資產或轉移負債而支付的價格(退出價格)，而不是為獲得資產或承擔負債而支付的價格(進入價格)。指導意見強調，公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。

公允價值是基於報價的市場價格，如果有的話。如果沒有上市價格或報價，則公允價值基於使用市場參與者或獨立來源市場數據的公允價值模型，這些市場數據包括：貼現率、利率收益率曲線、信用風險、違約率和預期現金流假設。此外，在確定公允價值時，可能會進行估值調整。這些公允價值調整可能包括反映交易對手信用質量、信譽、流動性和其他不可觀察到的投入的金額，這些投入隨着時間的推移一直在應用。這些調整是估計的，因此，取決於重大的管理層判斷，有時可能是必要的，以減少對模型提供的公允價值的基於模型的估計的錯誤或修訂的可能性。上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值。雖然本公司相信其估值方法與其他金融機構一致，但使用不同的方法或假設來釐定公允價值可能會導致對公允價值的不同估計。FASB ASC關於公允價值計量和披露的主題820描述了可用於計量公允價值的三種級別的投入：

1級：	截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。

第2級：	定價投入不同於活躍市場的報價，在報告日期可直接或間接觀察到。該等資產及負債的性質包括可提供報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可直接觀察。

第3級：	截至報告日期很少或沒有定價可觀察性的資產和負債。該等項目並無雙向市場，並以管理層對公允價值的最佳估計計量，而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。

目錄表

下表按公允價值等級列出了公司截至2022年12月31日和2022年6月30日的合併財務狀況表中需要按經常性原則計量和報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。


	2022年12月31日
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
可供出售的投資：
抵押貸款支持證券	$	—	$	110,681	$	—	$	110,681
美國機構抵押貸款債券		—		8,662		—		8,662
美國政府機構證券		—		4,341		—		4,341
市政債券		—		14,381		—		14,381
公司債券		—		33,886		—		33,886
股權證券		2,039		—		—		2,039
總資產	$	2,039	$	171,951	$	—	$	173,990


	June 30, 2022
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
可供出售的投資：
抵押貸款支持證券	$	—	$	117,506	$	—	$	117,506
美國機構抵押貸款債券		—		9,709		—		9,709
美國政府機構證券		—		5,038		—		5,038
市政債券		—		15,642		—		15,642
公司債券		—		34,850		—		34,850
股權證券		2,258		—		—		2,258
總資產	$	2,258	$	182,745	$	—	$	185,003

按非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債可能需要在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產和負債進行減值評估或按成本或公允價值中的較低者記錄。

減值貸款一般使用支持貸款的抵押品的公允價值來計量減值。評估減值貸款抵押品是基於第三級投入，利用管理層根據銷售成本調整的外部評估和其他有關市場狀況的假設來得出公允價值。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司對減值貸款抵押品不足進行了沖銷。結果，出現了不是截至2022年12月31日和2022年6月30日的減值貸款特定準備金。

其他擁有的房地產(OREO)是根據止贖之日的評估減去銷售成本按公允價值計量的。估值由管理層定期進行，資產按賬面價值或公允價值較低的較低出售成本列賬。營運收入和開支及估值津貼變動計入OREO的開支淨額。

截至2022年12月31日，沒有資產需要在非經常性基礎上按公允價值計量和報告。截至2022年6月30日，非經常性基礎上需要按公允價值計量和報告的資產摘要如下：


	June 30, 2022
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
減值貸款	$	—	$	—	$	1,690	$	1,690
轉讓至持有以供出售的房產		—		—		1,596		1,596
	$	—	$	—	$	3,286	$	3,286

目錄表

關於截至2022年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的量化信息如下：


	關於第3級公允價值計量的量化信息
	公允價值		估值	看不見
(千美元)	估算		技術	輸入	射程
June 30, 2022
減值貸款	$	1,690	抵押品的評估⁽¹⁾⁽³⁾	評估調整⁽²⁾	0-7	%
轉讓至持有以供出售的房產		1,596	房產的估價⁽¹⁾⁽³⁾	評估調整⁽²⁾	0-1	%

(1)	F空氣價值一般是通過對基礎抵押品的獨立評估來確定的，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入，減去任何相關準備金。

(2)	管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。

(3)	包括管理層的質量調整和估計的清算費用。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都存在固有的弱點。因此，對於幾乎所有金融工具，本文中的公允價值估計並不一定表明本公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的年終進行計量，並未於該等日期後就該等財務報表重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個年終報告的金額不同。

以下資料不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只針對公司有限部分的資產和負債進行了計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設用於估計本公司金融工具的公允價值。

現金和銀行到期存款以及有息定期存款

由於票據的產生與預期變現之間的時間相對較短，現金賬面金額、銀行應付金額和有息定期存款接近其公允價值。

可供出售並持有至到期的證券

投資和抵押貸款支持證券的公允價值等於可用報價的市場價格。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。

股權證券

股權證券的公允價值等於可用報價的市場價格。

應收貸款

公允價值是通過使用當前市場投入對未來現金流進行貼現來估計的，按當前市場投入對類似條款的貸款進行流動性和信用風險調整。

監管股票

聯邦住房貸款銀行股票的賬面價值接近公允價值，因為聯邦住房貸款銀行股票只能按面值贖回或出售，並且只能贖回或出售給各自發行的政府支持機構或其他成員機構。

目錄表

銀行擁有的人壽保險

本公司在其綜合財務狀況報表中以現金退還價值報告銀行擁有的人壽保險。由於銀行壽險的公允價值等於壽險保單的現金退保額，因此銀行壽險的賬面價值接近公允價值。

應收和應付應計利息

應收及應付應計利息賬面值接近公允價值。

存款

活期存款、現在賬户、儲蓄和俱樂部賬户以及貨幣市場存款的公允價值根據定義等於報告日期的即期應付金額，因為這些產品沒有規定的到期日。固定期限存單的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該計算方法適用於類似期限的類似工具目前提供的市場利率。

聯邦住房貸款銀行的預付款

聯邦住房貸款銀行墊款的公允價值使用貼現現金流分析，基於公司目前可獲得的類似條款和剩餘期限的聯邦住房貸款銀行墊款利率。

表外金融工具

發放信貸承諾的公允價值乃根據訂立類似協議時現行收取的費用估計，並考慮市場利率、餘下條款及交易對手目前的信用狀況。

根據FASB ASC關於金融工具的主題825，關於金融工具公允價值的披露，本公司須披露金融工具的公允價值。金融工具的公允價值是指在有意願的各方之間交換的當前金額，而不是在不良出售中。公允價值最好使用可觀察到的市場價格來確定；然而，對於本公司的許多金融工具，沒有現成的報價市場價格。如未能即時取得所報市價，則採用現值或適用於該特定工具的其他技術釐定公允價值。這些技術涉及一定程度的判斷，因此，不一定表明公司在當前市場交易中可能實現的金額。不同的假設或估計技術可能會對估計公允價值產生重大影響。

下表列出了金融資產和負債的賬面價值以及某些金融工具的公允價值，這些金融工具不需要在所示期間的綜合財務狀況報表上按公允價值計量或報告。下表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。


	2022年12月31日的公允價值計量
					報價		意義重大		意義重大
					在活躍的市場		其他可觀察到的		看不見
	攜帶		公平		對於相同的資產		輸入量		輸入量
(千美元)	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產：
應收貸款淨額	$	492,163	$	448,367	$	—	$	—	$	448,367
持有至到期的證券		103,030		85,504		—		85,504		—

金融工具--負債：
存單		137,441		133,961		—		—		133,961
聯邦住房貸款銀行的預付款		60,000		60,000		—		—		60,000

表外金融工具		—		—		—		—		—

目錄表


	2022年6月30日的公允價值計量
					報價		意義重大		意義重大
					在活躍的市場		其他可觀察到的		看不見
	攜帶		公平		對於相同的資產		輸入量		輸入量
(千美元)	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產：
應收貸款淨額	$	475,511	$	468,485	$	—	$	—	$	468,485
持有至到期的證券		102,135		88,321		—		88,321		—

金融工具--負債：
存單		131,361		130,974		—		—		130,974
聯邦住房貸款銀行的預付款		65,000		65,000		—		—		65,000

表外金融工具		—		—		—		—		—

附註15-租約

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。本公司作為承租人的幾乎所有租約包括為分支機構和辦公空間提供的房地產，租期至2043年。主題842要求公司確認其每個經營租賃的使用權(ROU)資產和相應的租賃負債。經營租賃ROU資產為$8.3百萬美元和美元6.8截至2022年12月31日和2022年6月30日分別為百萬美元，運營租賃負債為8.4百萬美元和美元6.9分別截至2022年12月31日和2022年6月30日。本公司選擇不將短期租賃(即初始期限少於12個月的租賃)或設備租賃(被視為非實質性租賃)計入綜合財務狀況報表。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於現值的貼現率(最低租賃付款)的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。

於截至2022年12月31日止六個月內，本公司就Levittown分公司辦公地點的租賃協議開始生效，從而令ROU資產及租賃責任共$1.7百萬美元。


	十二月三十一日，
	2022
加權平均剩餘租期
經營租約	16.8	年份
加權平均貼現率
經營租約	2.66	%


	6月30日，
	2022
加權平均剩餘租期
經營租約	17.6	年份
加權平均貼現率
經營租約	2.01	%

目錄表

該公司記錄了$1911,000美元353截至2022年12月31日的三個月和六個月的淨租賃成本分別為數千美元。該公司記錄了$1511,000美元265截至2021年12月31日的三個月和六個月的淨租賃成本分別為數千美元。截至2022年12月31日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下：


	十二月三十一日，
	2022
	運營中
(單位：千)	租契
截至12月31日的12個月，
2023	$	750
2024		751
2025		641
2026		544
2027		558
此後		7,381
未來最低租賃付款總額	$	10,625
相當於利息的數額		(2,186)
未來最低租賃付款淨額現值	$	8,439

附註16--後續活動

2023年1月10日，公司用完了2022年6月9日批准的第二次股票回購計劃，並開始根據2022年8月18日批准的第三次股票回購計劃回購股份。

2023年1月18日，公司宣佈派發現金股息$0.03每股，於2023年2月9日支付給2023年1月30日收盤時登記在冊的普通股股東。

目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述(符合1934年修訂的證券交易法第21E節的含義)，涉及重大風險和不確定因素。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設，描述公司未來的計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的，實際結果可能與預測的結果不同。公司沒有義務在未來更新這些前瞻性陳述。

公司告誡本報告的讀者，一些重要因素可能會導致公司的實際結果與前瞻性陳述中所表達的大不相同。可能導致實際結果與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括但不限於：(I)全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期更糟糕(包括更高的通脹及其對國家和地方經濟狀況的影響)；(Ii)利率環境的變化，降低了我們的利差、金融工具的公允價值或對我們貸款產品的需求；(Iii)金融服務公司之間的競爭壓力增加；(Iv)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；(V)我們貸款或投資組合的質素和組成的改變；。(Vi)我們市場範圍內房地產市場價值的變化；。(Vii)我們市場範圍內對貸款產品、存款流動、競爭或金融服務需求的減少；。(Viii)重大災難，例如地震、洪水或其他自然災害或人為災難及傳染病爆發，包括目前的新冠肺炎大流行，對本地、區域及全球經濟活動及金融市場造成的相關幹擾，以及上述任何事項可能對我們及我們的客户及其他客户所造成的影響；(Ix)對我們的業務造成不利影響的立法或監管改變，或美國政府貨幣及財政政策的改變, 包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；(X)可能比預期更困難或更昂貴的技術變化；(Xi)新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴；(Xii)我們成功執行我們的業務計劃並將被收購企業的業務運營整合到我們的業務運營中的能力；(Xiii)我們無法成功部署我們最近完成的第二步轉換產品所籌集的資金；(Xiv)證券市場的不利變化；(XV)第三方服務提供商無法履行；(十六)銀行監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化。

關鍵會計政策

我們認為，管理層涉及對某些資產的賬面價值或收入有或可能產生重大影響的重大判斷和假設的會計政策屬於關鍵會計政策。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，我們認為在這種情況下是合理的。實際結果可能在不同條件下與這些判斷和估計不同，導致變化，可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

貸款損失準備

我們認為貸款和損失準備是一項重要的會計政策。貸款損失準備由管理層根據投資組合部分、過去的歷史經驗、對貸款組合的估計損失和減值的評估、當前的經濟狀況和其他相關因素來確定。管理層還按投資組合細分考慮風險特徵，包括但不限於續簽和房地產估值。貸款損失準備維持在管理層根據對貸款組合中已知和固有風險的評估，認為足以計提估計損失和減值的水平。貸款減值根據抵押品的公允價值或預期現金流的現值進行評估。雖然管理層使用現有的最佳信息進行這種評價，但如果經濟狀況與進行評價時使用的假設有很大不同，則未來可能有必要對津貼進行調整。

目錄表

貸款損失準備金是通過計入費用的貸款損失準備金確定的，該準備金是根據過去的貸款損失經驗和對當前貸款組合的估計損失的評估，包括對減值貸款的評估。確定貸款損失準備的數額必然涉及高度的判斷。建立撥備所需的重大估計包括：整體經濟狀況；抵押品價值；擔保人的實力；違約時的損失敞口；未來不良貸款現金流的數額和時間；以及將應用於投資組合各個部分的損失係數的確定。所有這些估計都可能發生重大變化。管理層定期審查損失水平、當前的經濟狀況以及與貸款組合的可收回性有關的其他因素。儘管我們認為我們使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果經濟狀況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，聯邦存款保險公司和賓夕法尼亞州銀行和證券部定期審查我們的貸款損失準備金。

我們的財務業績受到貸款損失準備的變化和水平的影響。這個過程涉及到我們對複雜的內部和外部變量的分析，它要求我們做出判斷，以估計適當的貸款損失撥備。由於與這種主觀性相關的不確定性，如果我們在任何特定時期經歷了相當大的貸款損失，我們就不能保證預留金額的準確性。例如，個別借款人的財政狀況、經濟狀況或可出售抵押品的不同市場狀況的改變，可能會要求我們大幅降低或提高貸款損失撥備的水平。由於貸款損失準備金的變化，這種調整可能會對淨收入產生重大影響。截至2022年12月31日，我們還有大約430萬美元的不良資產，其中包括不良貸款。這些資產中的大多數是抵押品依賴型貸款，在這些貸款中，我們發生了信貸損失，將資產減去當前的估值減去出售成本。我們繼續評估這些貸款的可收回性，並每年更新我們對這些貸款的評估。如果房地產價值繼續下跌，這些不良貸款可能會產生額外的損失，這可能是實質性的。最近一段時間，我們經歷了強勁的資產質量指標，包括較低的拖欠、淨沖銷和不良資產水平。管理層在計算貸款損失準備金估計數時考慮了市場條件；然而，鑑於持續存在的經濟困難和不確定性以及新冠肺炎疫情，最終的損失金額可能與這一估計數不同。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13：金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。主題326修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的資產的信貸損失的指導方針。對於以攤餘成本為基礎持有的資產，主題326取消了現行GAAP中可能的初始確認閾值，而是要求一個實體反映其對所有預期信貸損失的當前估計。這一更新影響持有金融資產和租賃淨投資的實體，這些實體沒有通過淨收入按公允價值入賬。修訂影響到貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信貸敞口、再保險應收賬款，以及未被排除在合同權利範圍之外的任何其他金融資產。此次更新中的修訂預計將於2023年7月1日對我們生效。該公司正在積極進行初步測試計算和數據驗證，以及流程和程序文檔。截至2022年9月30日和2022年12月31日，該公司開始同時運行新的預期終身損失模型和當前的已發生損失模型，目前正在評估新模型的結果和假設，以估計終身信用損失。該公司預計將於2023年7月1日確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整，但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指導對合並財務報表的整體影響。

商譽

企業合併的收購會計方法要求我們按收購日的估計公允價值記錄收購的資產、承擔的負債和支付的對價。支付的對價(或被收購方權益的公允價值)超過所購淨資產的公允價值即為商譽。截至2022年12月31日，商譽總額為490萬美元。商譽及其他不確定的已存續無形資產不會按經常性攤銷，而是須接受定期減值測試。會計準則編纂(“ASC”)主題350的規定允許實體首先評估定性因素，以確定是否有必要進行兩步量化商譽減值測試。

在截至2022年12月31日的三個月和六個月內，管理層在評估中考慮了新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境，並根據定性評估的總體情況確定商譽的賬面價值不太可能受損。截至2022年12月31日止三個月及六個月內並無商譽減值。

目錄表

所得税

我們須遵守開展業務的各個司法管轄區的所得税法律，並根據預期欠這些不同税務司法管轄區的金額估計所得税開支。估計的所得税支出(收益)在合併損益表中報告。關於税費及相關税項資產和負債餘額的評估，涉及對這些事項的最終計量和解決的高度判斷和主觀性。

應計税項是指目前或將來應收或將從税務管轄區收到的估計淨額，並在我們的綜合財務狀況報表的其他資產中列報。我們在考慮法規、法規、司法判例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税務處理，並保持與我們的評估一致的應計税款。由於税率的變化、對税法的解釋、當局的審查狀況以及新發布或頒佈的可能影響税收狀況的法律、司法和監管指導意見，應計税估計值會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響應計税款，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。我們定期評估我們不確定的税務頭寸，並估計與每個頭寸相關的適當準備金水平。

截至2022年12月31日，我們擁有總計930萬美元的遞延税淨資產。我們採用資產負債法來核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務賬面金額與各自税基之間的差額可歸因於未來税項後果進行確認。如果目前可獲得的信息對遞延税項資產的變現產生懷疑，則建立估值撥備。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。我們在評估由此產生的税務資產和負債的金額和確認時間時作出重大判斷。這些判斷要求我們對未來的應税收入進行預測。管理層認為，根據目前的事實，未來幾年更有可能有足夠的應納税所得額來實現遞延税項資產。我們在確定遞延税項資產時作出的判斷和估計本質上是主觀的，並隨着監管和業務因素的變化而不斷審查。預計未來應納税所得額的任何減少可能要求我們針對我們的遞延税項資產記錄估值備抵。在確認期間產生額外所得税支出的估值免税額將對收益產生負面影響。我們的遞延税項淨資產是根據當前頒佈的21%的聯邦税率確定的。未來任何可能的聯邦税率下調，都將減少我們遞延税項淨資產的價值，並導致通過我們的經營報表立即減記遞延税項淨資產，其影響將是實質性的。

2022年12月31日與2022年6月30日財務狀況對比

總結。截至2022年12月31日，總資產減少910萬美元，降幅1.0%，從2022年6月30日的8.80億美元降至8.709億美元，主要原因是用於回購股票的現金860萬美元，扣除遞延税後可供出售證券的未實現虧損增加700萬美元，以及匹茲堡聯邦住房金融局預付款減少500萬美元，部分被存款增加880萬美元所抵消。

截至2022年12月31日，現金和現金等價物減少了1710萬美元，降幅為47.1%，從2022年6月30日的3620萬美元降至1910萬美元。現金和現金等價物的減少主要是由於淨貸款增加了1670萬美元，回購了739,359股股票，總成本為860萬美元，匹茲堡聯邦住房金融局的預付款減少了500萬美元，但存款增加了880萬美元，部分抵消了這一減少。

投資. 截至2022年12月31日，總投資從2022年6月30日的2.871億美元減少到2.77億美元，降幅為1,010萬美元，降幅3.5%。投資減少的主要原因是可供出售證券的未實現虧損總額增加了900萬美元。可供出售證券的未實現虧損總額增加是由於當前的利率水平相對於公司的成本，而不是信用質量。該公司仍然專注於維持一個高質量的投資組合，在當前和不斷上升的利率環境中提供穩定的現金流。

貸款。截至2022年12月31日，淨貸款增加1670萬美元，增幅3.5%，從2022年6月30日的4.755億美元增至4.922億美元。在截至2022年12月31日的6個月中，該公司發起了4430萬美元的新貸款，其中包括3650萬美元的商業貸款。本公司保持保守的貸款做法，專注於在其市場範圍內向信用質量較高的借款人放貸。

押金。截至2022年12月31日，存款增加880萬美元，增幅1.5%，從2022年6月30日的6.066億美元增至6.154億美元。存款增加，主要是由於貨幣市場賬目增加1,720萬元及時間上增加610萬元。

目錄表

存款賬户減少額因無息支票賬户減少850萬美元和儲蓄賬户減少780萬美元而部分抵消。利率環境創造了一個競爭激烈的存款市場。

借款。截至2022年12月31日，借款減少500萬美元，降幅7.7%，從2022年6月30日的6500萬美元降至6000萬美元。

股東權益. 截至2022年12月31日，股東權益減少了1310萬美元，降幅為6.8%，從2022年6月30日的1.923億美元降至1.792億美元。股東權益減少主要是由於於2022年8月支付了每股0.03美元的季度現金股息，共計41.9萬美元，於2022年11月支付了總計40.5萬美元的季度現金股息，以及根據公司先前宣佈的股票回購計劃，在截至2022年12月31日的6個月內，以總成本860萬美元，或每股11.58美元的價格回購了739,359股股票，總成本為860萬美元。股東權益的這些減少被截至2022年12月31日的6個月的210萬美元淨收入部分抵消。

截至2022年12月31日的每股賬面價值為12.67美元，而截至2022年6月30日的每股賬面價值為12.91美元；截至2022年12月31日的每股有形賬面價值為12.29美元，而截至2022年6月30日的每股賬面價值為12.54美元。每股有形賬面價值是不包括商譽和其他無形資產的非公認會計準則財務指標。有關每股有形賬面價值與每股賬面價值的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則財務信息”部分。

正如之前宣佈的那樣，公司董事會已經批准了三項股票回購計劃，以收購最多2,269,358股公司流通股。截至2022年12月31日，公司根據這些回購計劃共回購了1,506,295股股票，總成本為1,760萬美元，或每股11.71美元。

截至2022年和2021年12月31日的三個月的經營業績

摘要

下表列出了所示期間的收入摘要：


	截至12月31日的三個月，
							更改2022/2021財年
(千美元)	2022			2021			$		%
淨利息收入	$	6,036		$	5,530		$	506		9.15	%
貸款損失準備金		—			—			—		—
非利息收入		902			664			238		35.84
非利息支出		5,660			4,839			821		16.97
所得税費用		217			180			37		20.56
淨收入	$	1,061		$	1,175		$	(114)		(9.70)

平均資產回報率(年化)		0.49	%		0.57	%
核心平均資產回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		0.37			0.53
平均股本回報率(年化)		2.38			2.21
核心平均股本回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		1.77			2.06

(1)

核心平均資產回報率和核心平均股本回報率是非公認會計準則的財務指標。有關核心平均資產回報率與平均資產回報率及核心平均股本回報率與平均股本回報率的對賬，請參閲下文“非公認會計準則財務資料”一節。

一般信息

該公司在截至2022年12月31日的三個月錄得淨收益110萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.08美元，而截至2021年12月30日的三個月的淨收益為120萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.08美元。在截至2022年12月31日的三個月中，公司記錄的核心淨收益為78.8萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.06美元，而截至2021年12月30日的三個月的核心淨收益為110萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.08美元。核心淨收入是一種非公認會計準則財務指標，不包括某些税前調整和此類調整的税務影響，以及所得税優惠調整。關於核心淨收入與淨收入的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則財務信息”一節。

目錄表

淨利息收入

截至2022年12月31日的三個月，淨利息收入為600萬美元，比截至2021年12月31日的三個月增加50.6萬美元，增幅為9.2%。淨利息收入增加的主要原因是投資和貸款的利息收入增加，但借款和存款的利息支出增加部分抵銷了利息收入的增加。截至2022年12月31日的三個月的淨息差為3.10%，而截至2021年12月31日的三個月的淨息差為3.00%。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的三個月的淨息差有所增加，主要是由於截至2022年12月31日的12個月的資產組合有所改善，包括現金和現金等價物減少4,150萬美元，投資證券增加3,550萬美元，淨貸款增加3,540萬美元。

貸款損失準備金

在截至2022年12月31日的三個月內，由於資產質量指標的改善以及淨沖銷和不良資產水平持續較低，我們沒有記錄貸款損失準備金。在截至2021年12月30日的三個月內，由於持續穩定的資產質量指標，包括較低的淨沖銷和不良資產水平，我們沒有記錄貸款損失準備金。截至2022年12月31日，我們的貸款損失撥備總額為330萬美元，佔總貸款的0.67%，佔總貸款(不包括收購貸款)的0.86%，而截至2022年6月30日，我們的貸款損失撥備總額為340萬美元，佔總貸款的0.71%，佔總貸款(不包括收購貸款)的0.94%。貸款總額，不包括收購的貸款，是一種非公認會計準則的財務指標，不包括在企業合併中收購的貸款。請參閲下文“非公認會計準則財務信息”一節，以對貸款損失準備佔貸款總額的比率(不包括已獲得貸款)與貸款損失準備佔貸款總額的比率進行核對。根據對截至2022年12月31日貸款組合中的貸款的審查，管理層認為，撥備保持在一個水平，該水平代表其對貸款組合中的固有損失的最佳估計，這些損失在該日期是可能和合理地可估計的。

管理層利用現有信息確定貸款損失準備的適當水平。根據可能因經濟條件和其他因素的變化而發生變化的估計數，今後可能有必要增加或減少津貼。因此，我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失，未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外，各銀行監管機構在審核過程中，亦會定期檢討我們的貸款損失撥備。

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入彙總表：


	截至12月31日的三個月，
(千美元)	2022		2021
服務費	$	209	$	243
銀行擁有的人壽保險收益		274		278
處置房舍和設備的淨收益		300		—
股權證券的未實現收益		54		35
其他		65		108
總計	$	902	$	664

截至2022年12月31日的三個月，非利息收入總計90.2萬美元，比截至2021年12月31日的三個月增加23.8萬美元，增幅為35.8%。這一增長主要是由於在截至2022年6月30日的三個月內，與出售兩處總賬面價值150萬美元的物業相關的物業和設備的銷售淨收益30萬美元，這兩項物業已轉入持有待售類別。

目錄表

非利息支出

下表列出了對所示期間的非利息支出的分析：


	截至12月31日的三個月，
(千美元)	2022		2021
薪酬和員工福利	$	3,222	$	2,796
入住率和設備		907		726
數據處理		472		419
專業費用		258		241
無形資產攤銷		49		56
其他		752		601
總計	$	5,660	$	4,839

截至2022年12月31日的三個月，非利息支出總計570萬美元，比截至2021年12月31日的三個月增加82.1萬美元，增幅17.0%。非利息支出的增加主要是由於年度業績增長導致工資和員工福利增加42.6萬美元，以及與公司2022年股權激勵計劃相關的員工股票薪酬支出增加35.1萬美元。非利息支出的增加還可以歸因於在截至2021年12月31日的三個月內開設的賓夕法尼亞州多伊爾斯敦和新澤西州漢密爾頓鎮的新分行的入住率和設備費用增加了18.1萬美元。此外，非利息支出的增加可歸因於與公司2022年股權激勵計劃相關的董事股票薪酬支出增加10.4萬美元。在截至2022年9月30日的三個月內，公司在評估了分行的盈利能力及其與新澤西州奧杜邦分行的地理位置接近後，做出了關閉銀行位於新澤西州科林斯伍德的分行的戰略決定，並將該分行的存款整合到銀行新澤西州奧杜邦分行。位於新澤西州科林斯伍德的分支機構於2022年12月31日起關閉。

所得税

在截至2022年12月31日的三個月內，公司記錄的所得税準備金為217,000美元，實際税率為17.0%，而2021年同期的所得税準備金為180,000美元，實際税率為13.3%。與2021年同期相比，截至2022年12月31日的三個月所得税撥備和實際税率增加，主要是由於截至2021年12月31日的三個月記錄的5.3萬美元所得税優惠，與根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案結轉淨營業虧損相關的退款有關。

目錄表

截至2022年及2021年12月31日止六個月的經營業績

摘要

下表列出了所示期間的收入摘要：


	截至12月31日的六個月，
							Change 2022/2021
(千美元)	2022			2021			$		%
淨利息收入	$	12,277		$	10,792		$	1,485		13.76	%
貸款損失準備金(追回)		—			(30)			30		100.00
非利息收入		1,184			1,369			(185)		(13.51)
非利息支出		11,223			9,706			1,517		15.63
所得税費用		150			150			—		—
淨收入	$	2,088		$	2,335		$	(247)		(10.58)

平均資產回報率(年化)		0.48	%		0.57	%
核心平均資產回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		0.42			0.47
平均股本回報率(年化)		2.24			2.17
核心平均股本回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		1.95			1.80

(1)

一般信息

公司在截至2022年12月31日的6個月錄得淨收益210萬美元，或每股基本及稀釋後收益0.16美元，而截至2021年12月30日的6個月的淨收益為230萬美元，或每股基本及稀釋後收益0.16美元。在截至2022年12月31日的6個月中，公司記錄的核心淨收益為180萬美元，或每股基本及稀釋後收益0.14美元，而截至2021年12月30日的6個月的核心淨收益為190萬美元，或每股基本稀釋後收益0.14美元。核心淨收入是一種非公認會計準則財務指標，不包括某些税前調整和此類調整的税務影響，以及所得税優惠調整。關於核心淨收入與淨收入的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則財務信息”一節。

淨利息收入

截至2022年12月31日的6個月，淨利息收入為1,230萬美元，較截至2021年12月31日的6個月增加150萬美元，增幅13.8%。淨利息收入增加的主要原因是投資和貸款的利息收入增加，但借款和存款的利息支出增加部分抵銷了利息收入的增加。截至2022年12月31日的6個月的淨息差為3.14%，而截至2021年12月31日的6個月的淨息差為2.90%。截至2022年12月31日止六個月的淨息差較2021年同期增加，主要是由於上述截至2022年12月31日止十二個月的資產組合有所改善。

貸款損失準備金

在截至2022年12月31日的六個月內，由於資產質量指標的改善以及淨沖銷和不良資產水平持續較低，我們沒有記錄貸款損失準備金。貸款損失準備金在截至2021年12月31日的六個月中淨收回3萬美元。計入截至2021年12月31日的6個月撥備的主要原因是資產質量指標持續穩定，包括淨沖銷和不良資產水平持續較低。截至2022年12月31日，我們的貸款損失撥備總額為330萬美元，佔總貸款的0.67%，佔總貸款(不包括收購貸款)的0.86%，而截至2022年6月30日，我們的貸款損失撥備總額為340萬美元，佔總貸款的0.71%，佔總貸款(不包括收購貸款)的0.94%。貸款總額，不包括收購的貸款，是不包括在企業合併中收購的貸款的非公認會計準則財務指標。請參閲下文“非公認會計準則財務信息”一節，以對貸款損失準備佔貸款總額的比率(不包括已獲得貸款)與貸款損失準備佔貸款總額的比率進行核對。根據對截至2022年12月31日貸款組合中的貸款的審查，管理層認為，撥備保持在一個水平，該水平代表其對貸款組合中的固有損失的最佳估計，這些損失在該日期是可能和合理地可估計的。

目錄表

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入彙總表：


	截至12月31日的六個月，
(千美元)	2022		2021
服務費	$	420	$	456
出售證券的淨收益		—		62
銀行擁有的人壽保險收益		547		516
處置房舍和設備的淨收益		299		—
權益證券的未實現(虧損)收益		(219)		140
其他		137		195
總計	$	1,184	$	1,369

截至2022年12月31日的6個月，非利息收入總計120萬美元，比截至2021年12月31日的6個月減少18.5萬美元，降幅13.5%。減少主要是由於截至2021年12月31日的6個月錄得的股權證券未實現虧損增加35.9萬美元和證券銷售淨收益6.2萬美元，但由先前討論的截至2022年12月31日的三個月記錄的出售房地和設備淨收益30萬美元部分抵消。

非利息支出

下表列出了對所示期間的非利息支出的分析：


	截至12月31日的六個月，
(千美元)	2022		2021
薪酬和員工福利	$	6,463	$	5,508
入住率和設備		1,695		1,401
數據處理		903		840
專業費用		521		489
無形資產攤銷		97		113
提前還款罰金		—		64
其他		1,544		1,291
總計	$	11,223	$	9,706

截至2022年12月31日的六個月，非利息支出總額為1,120萬美元，較截至2021年12月31日的六個月增加150萬美元，增幅為15.6%。非利息支出的增加主要是由於年度業績增長導致工資和員工福利增加95.5萬美元，以及與公司2022年股權激勵計劃相關的員工股票薪酬支出增加70.2萬美元。非利息支出的增加還可以歸因於在截至2021年12月31日的三個月內開設的賓夕法尼亞州多伊爾斯敦和新澤西州漢密爾頓鎮的新分行的入住率和設備費用增加了29.4萬美元。此外，非利息支出的增加可歸因於與公司2022年股權激勵計劃相關的董事股票薪酬支出增加24.4萬美元。

所得税

截至2022年12月31日止六個月，本公司計提所得税撥備15萬美元，實際税率為6.7%，而2021年同期所得税撥備為15萬美元，實際税率為6.0%。截至2022年和2021年12月31日的六個月的所得税撥備和有效税率分別受到了與根據CARE法案在截至2022年和2021年12月31日的六個月中收到的與淨營業虧損結轉相關的退款相關的211 000美元和28.8萬美元所得税優惠的影響。

目錄表

資產質量

在截至2022年12月31日的6個月中，不良資產從2022年6月30日的650萬美元下降到430萬美元，降幅為34.6%。在截至2022年12月31日的六個月內，我們收到了借款人的付款，以全額償還三筆不良貸款，總賬面價值為260萬美元。這些不良貸款的償還導致我們的不良資產大幅減少，截至2022年12月31日，公司的不良資產佔總資產的比例從2022年6月30日的0.74%降至0.49%。

截至2022年12月31日，不良貸款總額包括向28個無關借款人發放的30筆貸款，而截至2022年6月30日，向36個無關借款人發放了37筆貸款。如果不良貸款在截至2022年12月31日的6個月內按照其條款履行，而不是非應計項目，與不良貸款相關的利息收入將約為11.1萬美元。

在某些情況下，止贖和清算是尋求的補救措施。然而，作為我們減輕損失策略的一部分，我們可能會不時地重新協商貸款條款(即利率、結構、還款期限等)。基於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因。在截至2022年12月31日的六個月裏，我們沒有新的TDR。

截至2022年12月31日的減值貸款包括57.5萬美元的不良貸款，其條款已在TDR中修改，而截至2022年6月30日的不良貸款為59.3萬美元。因此，包括在減值貸款中的TDR貸款的金額減少了本金支付和償還。這些重組後的貸款正受到管理層的監督，並按照重組後的條款執行。截至2022年12月31日，我們的30筆不合格貸款中，沒有一筆被視為TDR，總餘額為430萬美元。

目錄表

平均餘額和收益率

下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出除以列示期間資產或負債的日均餘額。貸款費用，包括提前還款費用，包含在貸款利息收入中，不是實質性的。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。在税收等值基礎上公佈收益率所需的任何調整都是微不足道的。


	截至12月31日的三個月，
	2022							2021
	平均值		利息和			收益率/		平均值		利息和			收益率/
(千美元)	天平		分紅			成本		天平		分紅			成本
生息資產：
貸款⁽¹⁾	$	484,700	$	5,666		4.68	%	$	457,567	$	5,109		4.47	%
投資證券⁽²⁾		276,741		1,707		2.47			209,553		1,033		1.97
其他可產生利息的資產		17,508		187		4.27			69,601		40		0.23
生息資產總額		778,949		7,560		3.88			736,721		6,182		3.36
非息資產		84,421							84,395
總資產	$	863,370						$	821,116
計息負債：
計息支票賬户	$	133,690		97		0.29	%	$	106,365		14		0.05	%
貨幣市場存款賬户		179,357		544		1.21			159,356		119		0.30
儲蓄和俱樂部賬户		99,553		21		0.08			102,560		17		0.07
存單		136,352		312		0.92			147,193		271		0.74
有息存款總額		548,952		974		0.71			515,474		421		0.33
FHLB墊款和其他借款		55,950		550		3.93			34,008		231		2.72
計息負債總額		604,902		1,524		1.01			549,482		652		0.47
無息負債：
無息存款		63,282							53,635
其他無息負債		16,640							4,999
總負債		684,824							608,116
股東權益總額		178,546							213,000
負債和權益總額	$	863,370						$	821,116
淨利息收入			$	6,036						$	5,530
利差⁽³⁾				2.87	%						2.89	%
淨生息資產⁽⁴⁾	$	174,047						$	187,239
淨息差⁽⁵⁾				3.10	%						3.00	%
生息資產與有息負債的比率		128.77%							134.08%

⁽¹⁾包括非應計貸款餘額和此類貸款的已確認利息。
⁽²⁾包括可供出售的證券、持有至到期的證券和股權證券。
⁽³⁾淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
⁽⁴⁾淨生息資產是指生息資產總額減去計息負債總額。
⁽⁵⁾淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

目錄表


	截至12月31日的六個月，
	2022							2021
	平均值		利息和			收益率/		平均值		利息和			收益率/
(千美元)	天平		分紅			成本		天平		分紅			成本
生息資產：
貸款⁽¹⁾	$	481,048	$	10,963		4.56	%	$	458,296	$	10,323		4.50	%
投資證券⁽²⁾		282,218		3,364		2.38			170,668		1,697		1.99
其他可產生利息的資產		17,622		316		3.59			114,989		146		0.25
生息資產總額		780,888		14,643		3.75			743,953		12,166		3.27
非息資產		83,172							73,467
總資產	$	864,060						$	817,420
計息負債：
計息支票賬户	$	131,975		163		0.25	%	$	105,084		33		0.06	%
貨幣市場存款賬户		176,153		760		0.86			152,194		240		0.32
儲蓄和俱樂部賬户		102,001		41		0.08			101,865		43		0.08
存單		132,967		519		0.78			151,490		589		0.78
有息存款總額		543,096		1,483		0.55			510,633		905		0.35
FHLB墊款和其他借款		55,337		883		3.19			34,732		469		2.70
計息負債總額		598,433		2,366		0.79			545,365		1,374		0.50
無息負債：
無息存款		64,216							52,152
其他無息負債		14,926							4,766
總負債		677,575							602,283
股東權益總額		186,485							215,137
負債和權益總額	$	864,060						$	817,420
淨利息收入			$	12,277						$	10,792
利差⁽³⁾				2.96	%						2.77	%
淨生息資產⁽⁴⁾	$	182,455						$	198,588
淨息差⁽⁵⁾				3.14	%						2.90	%
生息資產與有息負債的比率		130.49%							136.41%

⁽¹⁾包括非應計貸款餘額和此類貸款的已確認利息。

⁽²⁾包括可供出售的證券、持有至到期的證券和股權證券。

⁽³⁾淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。

⁽⁴⁾淨生息資產是指生息資產總額減去計息負債總額。

⁽⁵⁾淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

目錄表

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以當前比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變化是根據費率和業務量的變化按比例分配的。


	截至2022年12月31日止三個月						截至2022年12月31日止六個月
	與.相比						與.相比
	截至2021年12月31日止三個月						截至2021年12月31日止六個月
	增加(減少)						增加(減少)
	由於						由於
(千美元)	卷		費率		總計		卷		費率		總計
利息收入：
貸款	$	254	$	303	$	557	$	202	$	438	$	640
投資證券		343		331		674		456		1,211		1,667
其他可產生利息的資產		(224)		371		147		(454)		624		170
生息資產總額		373		1,005		1,378		204		2,273		2,477
利息支出：
計息支票賬户		25		58		83		25		105		130
貨幣市場存款賬户		106		319		425		114		406		520
儲蓄和俱樂部賬户		(3)		7		4		—		(2)		(2)
存單		(113)		154		41		(77)		7		(70)
有息存款總額		15		538		553		62		516		578
FHLB墊款和其他借款		170		149		319		105		309		414
計息負債總額		185		687		872		167		825		992
淨利息收入變動淨額	$	188	$	318	$	506	$	37	$	1,448	$	1,485

非GAAP財務信息

在本報告中，我們介紹了下面討論的非公認會計準則財務指標，這些指標用於評估我們的業績，並排除某些交易和一次性事件的影響，我們認為這些交易和一次性事件與我們的核心業務無關，不一定表明我們目前的業績或財務狀況。管理層認為，排除這些項目有助於更好地瞭解我們的核心業務和潛在趨勢，而這些趨勢在某種程度上可能會被納入這些項目所掩蓋。

每股有形賬面價值。每股有形賬面價值代表我們的總股本減去商譽和其他無形資產除以已發行普通股總數。管理層認為每股有形賬面價值幫助管理層和投資者更好地瞭解和評估不包括無形資產變化的股東權益的各個時期的變化。除了根據美國公認會計原則(GAAP)編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表提供了普通股每股有形賬面價值與普通股每股賬面價值的對賬，普通股每股賬面價值是公認會計準則財務計量中最直接可比的指標。


(千美元，不包括每股和每股數據)
	截至12月31日，		截至6月30日，
每股有形賬面價值的計算：	2022		2022
股東權益總額	$	179,230	$	192,326
減去：商譽和其他無形資產		5,473		5,570
有形權益總額(非公認會計準則)		173,757		186,756

已發行普通股總數		14,143,327		14,896,590

每股賬面價值(GAAP)	$	12.67	$	12.91
每股有形賬面價值(非公認會計準則)	$	12.29	$	12.54

目錄表

貸款損失準備佔總貸款的比率，不包括收購貸款。這個貸款損失準備佔貸款總額的比率，不包括已獲得的貸款，代表我們的貸款損失準備除以我們的應收貸款總額減去在企業合併中獲得的貸款。我們相信，貸款損失準備佔總貸款(不包括收購貸款)的比率有助於管理層和投資者更好地瞭解和評估不包括收購貸款的貸款損失準備的期間變化。除了根據美國公認會計原則(GAAP)編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表提供了貸款損失準備佔貸款總額的比率(不包括獲得的貸款)與貸款損失準備佔貸款總額的比率的對賬，這是公認會計準則財務指標中最直接的可比性。


(千美元)
	截至12月31日，			截至6月30日，
貸款損失準備佔總貸款的計算方法，不包括已獲得的貸款：	2022			2022
應收貸款總額	$	496,198		$	479,669
減去：在企業合併中獲得的貸款		108,697			118,111
應收貸款總額，不包括收購貸款(非公認會計準則)		387,501			361,558

貸款損失準備	$	3,334		$	3,409

貸款損失準備佔貸款總額的比例(GAAP)		0.67	%		0.71	%
貸款損失準備佔總貸款的比例，不包括獲得的貸款(非公認會計準則)		0.86	%		0.94	%

目錄表

核心淨收入、核心每股收益、核心平均資產回報率和核心平均股本回報率。這些非公認會計準則財務指標不包括某些税前調整和此類調整的税務影響，以及所得税優惠調整。我們相信，這些比率有助於管理層和投資者更好地瞭解我們核心業務的收益。除了根據美國公認會計原則(GAAP)編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表提供了這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。


	截至以下三個月				截至以下日期的六個月
	十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2022		2021		2022		2021
核心淨收入的計算：
淨收益(GAAP)	$	1,061	$	1,175	$	2,088	$	2,335
税前調整較少：
出售證券的淨收益		-		-		-		(62)
處置房舍和設備的淨(利)損		(300)		-		(299)		-
股權證券的未實現(收益)損失		(54)		(35)		219		(140)
提前還款罰金		-		-		-		64
税前調整對税收的影響		81		8		18		31
所得税優惠調整		-		(53)		(211)		(288)
核心淨收入(非公認會計準則)	$	788	$	1,095	$	1,815	$	1,940

每股核心收益的計算：
每股收益(GAAP)	$	0.08	$	0.08	$	0.16	$	0.16
税前調整較少：
出售證券的淨收益		-		-		-		-
處置房舍和設備的淨(利)損		(0.02)		-		(0.02)		-
股權證券的未實現(收益)損失		(0.01)		-		0.02		(0.01)
提前還款罰金		-		-		-		0.01
税前調整對税收的影響		0.01		-		-		-
所得税優惠調整		-		-		(0.02)		(0.02)
每股核心收益(非公認會計準則)	$	0.06	$	0.08	$	0.14	$	0.14

核心平均資產回報率的計算：
平均資產回報率(GAAP)		0.49%		0.57%		0.48%		0.57%
税前調整較少：
出售證券的淨收益		-		-		-		(0.03)
處置房舍和設備的淨(利)損		(0.13)		-		(0.06)		-
股權證券的未實現(收益)損失		(0.03)		(0.01)		0.05		(0.03)
提前還款罰金		-		-		-		0.02
税前調整對税收的影響		0.04		-		-		0.01
所得税優惠調整		-		(0.03)		(0.05)		(0.07)
核心平均資產回報率(非公認會計準則)		0.37%		0.53%		0.42%		0.47%

平均資產	$	863,370	$	821,116	$	864,060	$	817,420

核心平均股本回報率的計算：
平均股本回報率(GAAP)		2.38%		2.21%		2.24%		2.17%
税前調整較少：
出售證券的淨收益		-		-		-		(0.06)
處置房舍和設備的淨(利)損		(0.67)		-		(0.32)		-
股權證券的未實現(收益)損失		(0.12)		(0.07)		0.23		(0.13)
提前還款罰金		-		-		-		0.06
税前調整對税收的影響		0.18		0.02		0.02		0.03
所得税優惠調整		-		(0.10)		(0.22)		(0.27)
核心平均股本回報率(非公認會計準則)		1.77%		2.06%		1.95%		1.80%

平均權益	$	178,546	$	213,000	$	186,485	$	215,137

目錄表

流動性與資本資源

我們將流動資產維持在我們認為足以滿足我們流動性需求的水平。截至2022年12月31日，該行的流動性比率為40.6%，而截至2022年6月30日的流動性比率為44.1%。我們調整我們的流動性水平，為存款外流提供資金，為抵押貸款支付房地產税，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還適當地調整流動資金，以滿足資產和負債管理目標。我們的流動性比率的計算方法是總現金和現金等價物以及未擔保投資證券的總和除以匹茲堡聯邦住房金融局的總存款和預付款的總和。本行維持流動資金比率政策，要求這一指標高於10.0%，以便有效管理延期風險和其他利率風險。

我們的主要流動性來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營提供的資金。雖然貸款和按揭證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和我們競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率，以維持理想的總存款水平。此外，我們將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產，以提供流動性以滿足貸款需求。

流動性管理既是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。如果我們需要的資金超出了我們在內部產生的能力，我們可以與匹茲堡聯邦住房金融局簽訂借款協議，以提供預付款，並與聯邦儲備銀行簽訂借款協議，以提供隔夜信貸額度。作為匹茲堡聯邦住房金融局的成員，我們必須擁有匹茲堡聯邦住房金融局的股本，並被授權申請墊付該股本的證券以及我們的某些抵押貸款和其他資產(主要是屬於美國的義務或由美國擔保的證券)，只要符合與信用相關的某些標準。截至2022年12月31日，我們在匹茲堡聯邦住房金融局的可用借款上限為2.945億美元。截至2022年12月31日，匹茲堡FHLB的未償還預付款為6000萬美元。

截至2022年12月31日，我們有670萬美元的未償還貸款承諾、6890萬美元信貸額度下的未融資承諾和3萬美元的備用信用證。截至2022年12月31日，預定在一年內到期的存單總額為9,500萬美元。根據以前的經驗，管理層相信，很大一部分此類存款將保留在我們手中，儘管不能保證情況會是這樣。如果我們的很大一部分存款不被我們保留，我們將不得不利用其他資金來源，如匹茲堡預付款的FHLB，以維持我們的資產水平。或者，我們可以降低流動資產的水平，如現金和現金等價物。此外，如果續期時市場利率較高，這類存款的成本可能會大幅上升。

通貨膨脹率

該公司幾乎所有的資產和負債都與銀行活動有關，而且都是貨幣性的。合併財務報表和相關財務數據按照公認會計準則列報。GAAP目前要求公司以歷史美元計量財務狀況和經營結果，但可供出售的證券、減值貸款和其他按公允價值計量的房地產貸款除外。由於通貨膨脹上升而導致的貨幣價值變化會導致購買力損失。

管理層的意見是，利率的變動對財務狀況和經營結果的影響比通貨膨脹率的變化更大。應該指出的是，利率和通脹確實相互影響，但並不總是相互關聯地變動。該公司在其資產/負債管理中將其金融資產的利息敏感度與其負債的利息敏感度相匹配的能力，可能會將利率變化對公司業績的影響降至最低。

目錄表

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率風險被定義為因利率的不利變動而產生的對當前和未來收益和資本的敞口。根據銀行的資產/負債結構，利率的不利變動可能是利率上升，也可能是利率下降。例如，一家主要擁有長期固定利率資產和短期負債的銀行，可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反，由較長期負債提供資金的短期或可變利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或期限錯配風險。

利率風險還源於收益率曲線斜率的變化(收益率曲線風險)、對具有其他相似重新定價特徵的不同工具賺取和支付的利率進行調整時的不完美相關性(基準風險)，以及我們資產和負債中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。

我們的目標是通過確定給定的利率變動是否以積極或消極的方式影響我們的淨利息收入和我們投資組合資產的市場價值來管理我們的利率風險，並執行將利率風險保持在既定限度內的策略。2022年12月31日的分析表明，在我們的模型參數範圍內的風險水平。我們的管理層認為，2022年12月31日的分析表明，該分析反映了利率上升和下降環境下淨利息收入和經濟價值的利率風險敞口。

模型仿真分析。我們從兩個不同的角度來看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和計量為淨利息收入和因利率變化而引起的收益的變化，提供了關於短期利率風險敞口的最佳視角。我們還從經濟的角度看待利率風險，它將利率風險定義和衡量為投資組合權益的市值因資產和負債價值的變化而變化，而資產和負債的價值因利率的變化而波動。投資組合權益的市場價值，也稱為權益的經濟價值，定義為現有資產的未來現金流的現值減去現有負債的未來現金流的現值。

這兩個視角產生了收入模擬和經濟價值模擬，每一種都代表了我們對利率任何變動的風險的獨特圖景。收入模擬確定了在短期內(通常是一到兩年)由於現行利率的變化而導致收入變化的時間和幅度。經濟價值模擬更全面地反映了資產和負債的利率敏感性，反映了未來所有的時間段。它可以識別利率風險的數量作為資產和負債經濟價值變化的函數，以及相應的變化銀行股權的經濟價值。這兩種類型的模擬都有助於識別、測量、監測和控制利率風險，並由管理層使用，以確保利率風險敞口的變化將保持在政策指導方針的範圍內。

我們製作這些模擬報告，並至少每季度與我們的管理層資產和負債委員會以及董事會風險委員會進行討論。模擬報告將基準(無利率變化)與利率衝擊的結果進行比較，以説明測試的利率情景對收入和權益的具體影響。該模型綜合了所有資產和負債率信息，模擬了各種利率變動對收益和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們目前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率風險時，既要考慮靜態(當前位置)和動態(預測成交量變化)分析，也要考慮利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。

如果結果產生了超出我們限制的可量化的利率風險敞口，那麼測試將作為一種監測機制，使我們能夠啟動旨在降低利率風險的資產/負債戰略，從而減輕利率風險。下表列出了我們利率風險敞口的近似值。該模擬使用的是2022年12月31日資產和負債的預測重新定價。所提供的收入模擬分析代表了假設資產負債表為靜態的利息情景的一年影響。根據分析和市場信息，對貸款、投資證券和存款的提前還款速度和可選擇性做出了各種假設。有關選擇權的假設，例如貸款的預付和無到期存款產品的有效期限和重新定價，通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們特定資產和負債產品的歷史相關性，定期記錄在案。由於假設利率變化的預期影響基於許多假設，因此不應依賴這些計算來指示實際結果。雖然我們相信這些假設是合理的，但假設的提前還款率可能與抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債券(由一至四户貸款和多户貸款擔保)的未來實際提前還款活動不太接近。此外，該計算並未反映管理層可能因應利率變動而採取的任何行動，並假設資產基礎不變。管理層根據現有和預測的經濟狀況定期審查利率假設，並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。

目錄表

下表列出了截至2022年12月31日，銀行的投資組合淨值、我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化，這些變化將導致市場利率的指定瞬時平行變化。


	12個月
	淨利息		淨資產組合
	收入		價值
	百分比		估計數		百分比
利率變動(基點)	關於變化的		淨現值		關於變化的
+200	(5.08)	%	$	192,938	(8.53)	%
+100	(2.49)			201,537	(4.45)
0	—			210,919	—
-100	1.88			220,579	4.58
-200	2.99			229,972	9.03

截至2022年12月31日，根據上述情景，在利率上升的環境下，在一年的時間範圍內，淨利息收入將減少約2.49%至5.08%。在利率下降的環境下，一年的淨利息收入將增加約1.88%至2.99%。

經濟風險價值將受到利率上升的負面影響，而將受到利率下降的積極影響。我們已經建立了零利率下限來衡量利率風險。這兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的期限相對較長，這部分資產被計入經濟風險價值，但對一年淨利息收入敏感性的影響較小。

總體而言，我們2022年12月31日的分析表明，我們處於可接受的淨利息收入和經濟風險價值的適當位置，所有利率風險結果繼續在我們的政策指導方針之內。

項目4.控制和程序

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保(1)本公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，得到記錄、處理、彙總和報告；(2)在要求提交給美國證券交易委員會的定期文件中，與公司有關的重大信息及時得到提醒。

在截至2022年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分--其他資料

項目1.法律程序

本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

第1A項。風險因素

有關公司風險因素的信息，請參閲“風險因素”在公司於2022年9月8日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)的第1A項中。截至2022年12月31日，公司的風險因素與10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2022年3月11日，公司發佈新聞稿，宣佈公司董事會已批准股票回購計劃，收購至多758,528股公司已發行普通股，約佔已發行股份的5%。那個股票回購計劃生效了 on March 25, 2022.

2022年6月9日，公司發佈新聞稿，宣佈公司董事會已批准第二次股票回購計劃，從公司第一次股票回購計劃完成時開始，收購至多771,445股，約佔公司現有已發行和已發行股票的5.0%。截至2022年6月30日，本公司已用完第一次回購計劃，並開始根據第二次回購計劃回購股份。

2022年8月18日，公司發佈新聞稿宣佈，公司董事會已批准第三次股票回購計劃，從公司第二次股票回購計劃完成時開始，收購至多739,385股公司現有已發行和已發行普通股，約佔公司普通股的5.0%。截至2022年12月31日，根據公司的第二次和第三次回購計劃，尚有763,063股有待回購。

公司的每一項股票回購計劃都是在公司與聯邦儲備委員會磋商後通過的。

下表提供了公司根據董事會批准的計劃回購普通股的信息。


				總人數		最大數量
				購入的股份		那一年5月的股票
	總數			作為公開活動的一部分		但仍將被購買
	的股份	平均價格		已宣佈的計劃		在計劃下
期間	購得	按股支付		或程序		或程序
October 1 - 31, 2022	149,408	$	11.43		149,408	955,662
November 1 - 30, 2022	77,752		11.43		77,752	877,910
December 1 - 31, 2022	114,847		11.92		114,847	763,063
總計	342,007	$	11.60		342,007

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

目錄表

項目6.展品

請參閲展品索引。

展品索引


展品不是的。		描述

3.1		修訂及重訂的威廉賓夕法尼亞銀行註冊章程細則(參照威廉賓夕法尼亞銀行註冊説明書附件3.1以表格S-1(註冊號第333-249492號)成立為法團)

3.2		威廉-賓夕法尼亞銀行附例(參照威廉-賓夕法尼亞銀行註冊表S-1(註冊號第333-249492號)附件3.2成立為法團)

31.1		細則13a-14(A)/15d-14(A)William Penn Bancorporation首席執行官證書

31.2		細則13a-14(A)/15d-14(A)William Penn Bancorporation首席財務官證書

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對威廉·佩恩銀行首席執行官的證明

32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對威廉·佩恩銀行首席財務官的證明

101.0		以下材料摘自公司截至2022年12月31日的季度10-Q表格，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	威廉·佩恩銀行

日期：2023年2月2日	發信人：	肯尼斯·J·斯蒂芬
		肯尼斯·J·斯蒂芬
		董事長、總裁、首席執行官
		(首席行政主任)

日期：2023年2月2日	發信人：	/s/Jonathan T.Logan
		喬納森·T·洛根
		常務副總裁兼首席財務官
		(首席財務和首席會計官)