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值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000002969美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000002969美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000002969美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300000002969美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000002969美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000002969美國-公認會計準則：信用額度成員的外匯額度Apd：CreditFacilitiesForeign Subsidiary Members2022-12-310000002969美國-公認會計準則：信用額度成員的外匯額度Apd：CreditFacilitiesForeign Subsidiary Members2022-09-300000002969美國-公認會計準則：信用額度成員的外匯額度Apd：CreditFacilitiesForeign Subsidiary Members2022-10-012022-12-310000002969警察局：SaudiRiyalLoanFacility410成員美國-公認會計準則：債券成員2022-09-300000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員國家：美國2022-10-012022-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員美國-GAAP：外國計劃成員2022-10-012022-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-10-012022-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員國家：美國2021-10-012021-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員美國-GAAP：外國計劃成員2021-10-012021-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-10-012021-12-310000002969SRT：最小成員數美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員SRT：最大成員數2022-12-310000002969美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-10-012022-09-300000002969Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-10-012021-12-310000002969警方：AllegedAnqueteLitigationMembers2010-09-012010-09-30ISO4217：BRL0000002969警方：AllegedAnqueteLitigationMembers2022-10-012022-12-310000002969警方：AllegedAnqueteLitigationMembers2022-12-310000002969美國-公認會計準則：環境問題成員2022-12-31警方：現場0000002969美國-公認會計準則：環境問題成員2022-09-300000002969美國-公認會計準則：環境問題成員2022-10-012022-12-310000002969SRT：最小成員數美國-公認會計準則：環境問題成員2022-12-310000002969SRT：最大成員數美國-公認會計準則：環境問題成員2022-12-310000002969警察局：佩斯弗洛裏達成員2022-12-310000002969US-GAAP：部門停業運營成員警察局：佩斯弗洛裏達成員2005-10-012006-09-300000002969警察局：佩斯弗洛裏達成員2006-09-300000002969警察局：佩斯弗洛裏達成員2020-01-012020-03-310000002969US-GAAP：部門停業運營成員警察局：佩斯弗洛裏達成員2020-01-012020-03-310000002969警察局：南卡羅來納州皮德蒙特成員2022-12-310000002969警察局：南卡羅來納州皮德蒙特成員US-GAAP：部門停業運營成員2007-10-012008-09-300000002969警察局：南卡羅來納州皮德蒙特成員2008-09-300000002969警察局：帕薩登納德克薩斯成員2022-12-310000002969警察局：帕薩登納德克薩斯成員2011-10-012012-09-300000002969Apd：LongTermIncentivePlanMember2022-12-310000002969Apd：MarketBasedDeferredStockUnitMember2022-10-012022-12-310000002969Apd：TimeBasedDeferredStockUnitMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000002969Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310000002969Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000002969Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-012021-12-310000002969Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-012022-12-310000002969Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-012021-12-310000002969APD：NEOMGreen氫能公司成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000002969APD：NEOMGreen氫能公司成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300000002969Us-gaap:ContractsAccountedForUnderPercentageOfCompletionMember2022-10-012022-12-310000002969APD：NEOMGreen氫能公司成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-10-012022-12-310000002969警察局：中東和印度成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-10-012022-12-310000002969警察局：中東和印度成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-012021-12-310000002969美國警察：美國分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000002969美國公認會計準則：運營部門成員香港警方：亞洲分部成員2022-12-310000002969商務部：歐洲分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000002969警察局：中東和印度成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000002969美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000002969美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000002969美國警察：美國分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員香港警方：亞洲分部成員2022-09-300000002969商務部：歐洲分部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000002969警察局：中東和印度成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000002969美國-公認會計準則：公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-30
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年12月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金文件編號001-04534
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/2969/000000296923000014/apd-20221231_g1.jpg
空氣產品和化學品公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州23-1274455
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
1940 Air Products大道
阿倫敦, 賓夕法尼亞州18106-5500
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
610-481-4911
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元警方紐約證券交易所
2025年到期的1.000%歐元債券APD25紐約證券交易所
2028年到期的0.500%歐元票據APD28紐約證券交易所
2032年到期的0.800%歐元票據APD32紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
截至2022年12月31日已發行的普通股數量為每股面值1美元222,082,851.

目錄表
空氣產品和化學品公司。及附屬公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年12月31日的季度期間

目錄
前瞻性陳述
3
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
綜合收益表--2022年和2021年12月31日終了三個月
5
綜合全面收益表--截至2022年和2021年12月31日止三個月
6
綜合資產負債表--2022年12月31日和2022年9月30日
7
合併現金流量表--2022年和2021年12月31日終了三個月
8
綜合權益報表--2022年和2021年12月31日終了三個月
9
合併財務報表附註
10
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
30
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
48
項目4.控制和程序
49
第二部分--其他資料
項目6.展品
50
簽名
51
2
目錄表
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合《1995年私人證券訴訟改革法》安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括所有不完全與歷史或當前事實有關的陳述，通常可以通過下列詞語來識別：“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“定位”、“可能”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“目標，“Will”、“Will”及其類似的表達或變體，或其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述是基於管理層截至本報告日的預期和假設，並不是對未來業績的保證。告誡您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。
前瞻性陳述可能涉及許多事項，包括有關收入、利潤率、支出、收益、税金撥備、現金流、養老金義務、股票回購或其他有關經濟狀況或我們業務前景的陳述；有關我們未來業務的計劃、項目、戰略和目標的陳述，包括我們贏得新項目和執行積壓項目的能力；以及有關我們對未決法律索賠或爭議的預期的陳述。雖然前瞻性陳述是根據管理層根據現有信息認為合理的假設、預期和預測真誠作出的，但實際業績和財務結果可能與前瞻性陳述中的預測和估計有很大不同，原因包括但不限於：
•正在進行的新冠肺炎全球大流行的持續時間和影響以及遏制其傳播的努力，包括這些因素對我們的業務、我們的客户、經濟狀況和一般市場的影響；
•全球或區域經濟狀況的變化、通貨膨脹以及我們所服務的細分市場的供需動態，包括對限制全球氣候變化影響的技術和項目的需求；
•金融市場的變化，可能會影響我們獲得融資的機會和條件；
•實施提價以抵消成本增加的能力；
•我們供應鏈的中斷以及相關的配送延遲和成本增加；
•與廣泛的國際業務相關的風險，包括政治風險、與意外的政府行動相關的風險以及投資發展中市場的風險；
•項目延誤、合同終止、客户取消或項目和銷售延期；
•我們有能力安全地開發、運營和管理大型和技術複雜項目的成本；
•主要客户、合資企業和股權關聯公司未來的財務和經營業績；
•我們開發、實施和運營新技術以及銷售利用新技術生產的產品的能力；
•我們有能力執行我們積壓的項目，並更新我們的新項目管道；
•在我們及其附屬公司和合資企業開展業務的司法管轄區內的關税、經濟制裁和監管活動；
•環境、税收、安全或其他立法的影響，以及影響我們的業務和我們附屬公司業務的法規和其他公共政策倡議以及相關合規要求，包括旨在應對全球氣候變化的立法、法規或政策；
•税率的變化和税法的其他變化；
•與我們的運營有關的安全事件；
•與收購和剝離相關的時間、影響和其他不確定性，包括我們分別整合收購和分離剝離業務的能力；

3
目錄表
前瞻性陳述(續)
•與網絡安全事件有關的風險，包括我們的信息系統中斷、故障或受損的風險；
•災難性事件，如自然災害和極端天氣事件、公共衞生危機、戰爭行為，包括俄羅斯入侵烏克蘭和也門持續的內戰，或恐怖主義；
•石油和天然氣價格波動對我們業務和客户的影響，以及石油和天然氣價格波動對市場和經濟造成的幹擾；
•法律或監管程序和調查的費用和結果；
•因經濟狀況或特定事件造成的資產減值；
•通貨膨脹率、利率和外幣匯率較目前預期的大幅波動；
•損壞設施、管道或輸送系統，包括我們擁有或為第三方運營的設施、管道或輸送系統；
•電力、天然氣和其他原材料的可獲得性和成本；
•生產率和運營改進計劃的成功。
除上述因素外，本文包含的前瞻性陳述與本文件其他地方披露的風險有關，包括在第2項中，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析，和項目3，關於市場風險的定量和定性披露，以及關於第1A項所述的風險，風險因素，請參閲我們截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告。這些因素中的任何一種，以及管理層目前沒有預料到的因素，都可能導致我們的運營結果、財務狀況或流動性與任何前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務或承諾更新或修訂本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映任何假設、信念或預期的任何變化，或任何此類前瞻性陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。

4
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表

空氣產品和化學品公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
截至三個月
12月31日
(百萬美元，不包括每股和每股數據)20222021
銷售額$3,174.7 $2,994.2 
銷售成本2,272.3 2,223.6 
銷售和管理費用234.4 232.8 
研發費用24.4 23.3 
其他收入(費用)，淨額8.4 8.5 
營業收入652.0 523.0 
股權關聯公司的收入110.0 147.8 
利息支出41.2 30.5 
其他營業外收入(費用)，淨額(0.6)22.6 
税前收入720.2 662.9 
所得税撥備136.4 113.3 
淨收入583.8 549.6 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)11.6 (10.8)
Air Products的淨收入$572.2 $560.4 
每股數據(每股美元)
Air Products的基本每股收益$2.58 $2.53 
Air Products的稀釋後每股收益$2.57 $2.52 
加權平均普通股(單位：百萬)
基本信息222.2 221.9 
稀釋
222.6 222.6 
附註是這些聲明不可分割的一部分。
5
目錄表
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併全面收益表
(未經審計)
截至三個月
12月31日
(百萬美元)20222021
淨收入$583.8 $549.6 
其他全面收入，税後淨額：
折算調整，税後淨額($38.0)及$7.6
509.6 40.6 
衍生品淨收益(虧損)，税後淨額#美元38.2和($11.1)
121.0 (0.5)
養卹金和退休後福利，税後淨額#美元2.4及$—
6.7 — 
改敍調整：
衍生品，税後淨額(美元21.7)及$6.1
(68.7)18.7 
養卹金和退休後福利，税後淨額#美元3.7及$5.4
11.9 16.0 
其他綜合收入合計580.5 74.8 
綜合收益1,164.3 624.4 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)11.6 (10.8)
非控股權益應佔的其他全面收入12.7 11.2 
Air Products的綜合收益$1,140.0 $624.0 
附註是這些聲明不可分割的一部分。

6
目錄表
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
12月31日9月30日
(百萬美元，不包括每股和每股數據)20222022
資產
流動資產
現金和現金項目$3,131.0 $2,711.0 
短期投資19.6 590.7 
應收貿易賬款淨額1,827.2 1,794.4 
盤存635.3 514.2 
預付費用165.1 156.8 
其他應收款和流動資產542.9 515.8 
流動資產總額6,321.1 6,282.9 
對股權關聯公司淨資產的投資和對股權關聯公司的墊款3,391.5 3,353.8 
廠房和設備，按成本計算29,772.3 28,160.1 
減去：累計折舊14,733.1 13,999.6 
廠房和設備，淨值15,039.2 14,160.5 
商譽，淨額876.3 823.0 
無形資產，淨額363.1 347.5 
經營性租賃使用權資產淨額754.8 694.8 
應收非當期租賃579.3 583.1 
其他非流動資產953.0 947.0 
非流動資產總額21,957.2 20,909.7 
總資產$28,278.3 $27,192.6 
負債與權益  
流動負債
應付賬款和應計負債$2,552.0 $2,771.6 
應計所得税159.9 135.2 
短期借款2.2 10.7 
長期債務的當期部分562.8 548.3 
流動負債總額3,276.9 3,465.8 
長期債務6,834.4 6,433.8 
長期債務關聯方658.4 652.0 
非流動經營租賃負債627.4 592.1 
其他非流動負債1,117.7 1,099.1 
遞延所得税1,246.1 1,247.4 
非流動負債總額10,484.0 10,024.4 
總負債$13,760.9 $13,490.2 
承付款和或有事項--見附註11
Air Products股東權益
普通股(面值$1每股；2023年和2022年發行-249,455,584股份)
249.4 249.4 
超出票面價值的資本1,148.4 1,141.4 
留存收益16,731.4 16,520.3 
累計其他綜合損失(2,218.3)(2,786.1)
庫存股，按成本計算(2023-27,372,733 shares; 2022 - 27,616,888股份)
(1,975.2)(1,981.0)
道達爾空氣產品公司股東權益13,935.7 13,144.0 
非控制性權益581.7 558.4 
總股本$14,517.4 $13,702.4 
負債和權益總額$28,278.3 $27,192.6 
附註是這些聲明不可分割的一部分。
7
目錄表
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至三個月
 12月31日
(百萬美元)20222021
經營活動
淨收入$583.8 $549.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)11.6 (10.8)
Air Products的淨收入572.2 560.4 
將收入與經營活動提供的現金進行對賬的調整：
折舊及攤銷321.5 332.3 
遞延所得税13.8 15.7 
權益法投資的分配(未分配)收益17.2 (117.3)
出售資產和投資的收益(2.3)(0.8)
基於股份的薪酬16.1 15.8 
應收非當期租賃19.4 21.8 
其他調整99.0 (49.4)
提供(使用)現金的營運資本變動，不包括收購的影響：
應收貿易賬款40.4 (132.7)
盤存(102.8)(33.7)
其他應收賬款(6.7)14.0 
應付賬款和應計負債(257.6)167.6 
其他營運資金(10.9)(8.5)
經營活動提供的現金719.3 785.2 
投資活動
增加廠房和設備，包括長期存款(834.2)(663.8)
收購，獲得的現金更少— (34.6)
對未合併關聯公司的投資和墊款— (1,632.7)
出售資產和投資所得收益4.0 1.1 
購買投資(19.2)(727.4)
投資收益591.5 1,331.9 
其他投資活動1.7 6.4 
用於投資活動的現金(256.2)(1,719.1)
融資活動
長期債務收益476.3 51.6 
償還長期債務(195.9)(400.0)
商業票據和短期借款淨(減)增(4.1)113.1 
支付給股東的股息(359.4)(332.1)
行使股票期權所得收益14.0 13.3 
其他融資活動(16.5)(31.0)
用於融資活動的現金(85.6)(585.1)
匯率變動對現金的影響42.5 3.8 
增加(減少)現金及現金項目420.0 (1,515.2)
現金和現金項目--年初2,711.0 4,468.9 
現金和現金項目--期末$3,131.0 $2,953.7 
附註是這些聲明不可分割的一部分。
8
目錄表
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併權益表
(未經審計)

截至2022年12月31日的三個月
(百萬美元，每股數據除外)普普通通
庫存		資本流入
超過
面值		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		空氣
產品
股東的
權益		非-
控管
利益		總計
權益
2022年9月30日的結餘$249.4 $1,141.4 $16,520.3 ($2,786.1)($1,981.0)$13,144.0 $558.4 $13,702.4 
淨收入— — 572.2 — — 572.2 11.6 583.8 
其他綜合收益— — — 567.8 — 567.8 12.7 580.5 
普通股股息(每股$1.62)
— — (359.8)— — (359.8)— (359.8)
向非控股權益派發股息— — — — — — (0.8)(0.8)
基於股份的薪酬— 14.2 — — — 14.2 — 14.2 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (7.4)— — 5.8 (1.6)— (1.6)
其他股權交易— 0.2 (1.3)— — (1.1)(0.2)(1.3)
2022年12月31日的結餘$249.4 $1,148.4 $16,731.4 ($2,218.3)($1,975.2)$13,935.7 $581.7 $14,517.4 

截至2021年12月31日的三個月
(百萬美元，每股數據除外)普普通通
庫存		資本流入
超過
面值		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		空氣
產品
股東的
權益		非-
控管
利益		總計
權益
2021年9月30日的結餘$249.4 $1,115.8 $15,678.3 ($1,515.9)($1,987.9)$13,539.7 $548.3 $14,088.0 
淨收入— — 560.4 — — 560.4 (10.8)549.6 
其他綜合收益— — — 63.6 — 63.6 11.2 74.8 
普通股股息(每股$1.50)
— — (332.6)— — (332.6)— (332.6)
基於股份的薪酬— 14.1 — — — 14.1 — 14.1 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (18.1)— — (1.3)(19.4)— (19.4)
非控股權益的投資— — — — — — 3.6 3.6 
購買非控股權益— — — — — — (1.9)(1.9)
其他股權交易— 0.2 (0.9)— — (0.7)0.1 (0.6)
2021年12月31日的結餘$249.4 $1,112.0 $15,905.2 ($1,452.3)($1,989.2)$13,825.1 $550.5 $14,375.6 
附註是這些聲明不可分割的一部分。

9
目錄表
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
百萬美元，除非另有説明

1.
列報依據和主要會計政策
11
2.
新會計準則
11
3.
收入確認
12
4.
盤存
13
5.
股權關聯公司
13
6.
商譽
14
7.
金融工具
15
8.
公允價值計量
20
9.
債務
22
10.
退休福利
22
11.
承付款和或有事項
23
12.
基於股份的薪酬
25
13.
累計其他綜合損失
26
14.
每股收益
27
15.
所得税
27
16.
補充信息
27
17.
業務細分信息
29
10
目錄表
1. 列報依據和主要會計政策
陳述的基礎
本文所包括的Air Products and Chemical，Inc.及其子公司(“我們”、“公司”、“Air Products”或“註冊人”)的中期綜合財務報表是由我們根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，未經審計。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。我們認為，所附報表反映了公平列報所示期間的財務狀況、經營結果和現金流量所需的調整，幷包含充分的披露，以使所列報的信息不具誤導性。除非中期綜合財務報表附註另有披露，否則本文所包括的調整屬正常、經常性性質。
為充分了解列報的基礎，本報告所載的中期綜合財務報表及相關附註應與本公司截至2022年9月30日止財政年度的Form 10-K年度報告所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。2022 Form 10-K“)，已於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會。中期經營業績不一定指示全年的經營業績。
主要會計政策
有關主要會計政策的説明，請參閲我們的2022 Form 10-K。在2023財年的前三個月，這些會計政策沒有重大變化。
風險和不確定性
我們面臨各種風險和不確定性，包括但不限於新冠肺炎疫情、通脹壓力增加以及俄羅斯入侵烏克蘭等。我們在本報告所述期間的運營結果沒有受到這些事件的實質性影響；然而，關於這些事件和其他事件可能如何影響我們的業務、運營結果和未來期間的整體財務業績，包括我們完成暫停項目的能力，存在不確定性。
重新分類
從2023財年第一季度開始，我們在綜合資產負債表上以單獨的標題列報“經營租賃使用權資產淨值”和“非流動經營租賃負債”。這些餘額以前分別列在“其他非流動資產”和“其他非流動負債”內。我們截至2022年9月30日的資產負債表已重新分類，以符合2023財年的列報。

2. 新會計準則
新會計準則即將實施
政府援助
2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了披露指導意見，以提高實體與政府之間通過應用贈款或捐款會計模式核算的交易的透明度。我們正在評估這一指導將對我們的合併財務報表的年度披露產生的影響。我們將在2023財年的年度報告中前瞻性地採用這一指導方針。
中間價改革
2020年3月，FASB發佈了最新版本，提供了在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的實際權宜之計和例外情況。本次更新主要適用於我們參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同和對衝關係。2022年12月，FASB將修正案適用於受影響的合同和套期保值的截止日期延長至2024年12月31日。到目前為止，我們還沒有進行過參考匯率改革的修改。如果發生任何此類修改，我們將在預期的基礎上採用此更新。
11
目錄表
3. 收入確認
我們的大部分收入來自向區域工業氣體領域的氣體客户銷售。我們根據各種因素，包括客户的數量要求和地點，通過現場或商家供應模式分發氣體。我們還設計和製造空氣分離、烴類回收和提純、天然氣液化以及液氦和液氫運輸和儲存設備。公司和其他部門為我們的設備客户銷售服務。
收入的分類
下表列出了2023財年和2022財年第一季度我們按供應模式分類的每個可報告細分市場的綜合銷售額。我們相信，本演示文稿最好地描述了我們銷售的性質、時機、客户類型和合同條款。
截至2022年12月31日的三個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		公司
及其他		總計%
現場$845.8 $457.7 $328.1 $18.8 $— $1,650.4 52 %
商家538.4 320.1 463.8 22.6 — 1,344.9 42 %
出售設備— — — — 179.4 179.4 6 %
總計$1,384.2 $777.8 $791.9 $41.4 $179.4 $3,174.7 100 %
截至2021年12月31日的三個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		公司
及其他		總計%
現場$797.6 $451.6 $325.6 $16.3 $— $1,591.1 53 %
商家426.5 328.8 418.6 7.4 — 1,181.3 40 %
出售設備— — — — 221.8 221.8 7 %
總計$1,224.1 $780.4 $744.2 $23.7 $221.8 $2,994.2 100 %
剩餘履約義務
截至2022年12月31日，分配給剩餘履約債務的交易價格估計約為#美元23十億美元。這一金額包括與我們的現場和銷售設備供應模式相關的固定費用合同條款。我們估計，這筆收入的大約一半將在未來幾年內確認五年剩下的就算了。
我們的剩餘業績義務不包括(1)與尚未投產的新現場工廠相關的預期收入；(2)與預期工期不到一年的合同相關的對價；(3)可變對價，即我們按我們有權開具發票的金額確認收入，包括向客户轉嫁能源成本。
未來，由於我們無法控制的事件，實際金額將有所不同，包括但不限於通貨膨脹價格上漲；貨幣匯率；以及修訂、終止或續簽合同。
12
目錄表
合同餘額
下表詳細説明瞭與客户簽訂合同所產生的餘額：
12月31日9月30日
資產負債表位置20222022
資產
合同資產-流動其他應收款和流動資產$81.9 $69.0 
合同履行成本-當前其他應收款和流動資產103.5 84.1 
負債
合同負債--流動負債應付賬款和應計負債$424.6 $439.1 
合同負債--非流動負債其他非流動負債97.4 67.2 
我們合同餘額的變化主要與我們設備合同的銷售有關。在截至2022年12月31日的三個月內，我們確認的銷售額約為80與銷售截至2022年9月30日包含在我們合同負債中的設備合同有關。
4. 庫存
庫存的構成如下：
12月31日9月30日
20222022
成品$244.7 $162.0 
Oracle Work in Process25.1 22.0 
原材料、供應品和其他365.5 330.2 
盤存$635.3 $514.2 

5. 股權關聯公司
對Jazan綜合氣化電力公司(JIGPC)的股權關聯投資
2021年10月27日，我們進行了初步投資#1.6在Jazan綜合氣化和電力公司(“JIGPC”)投資10億美元。JIGPC是與沙特阿美電力公司(沙特阿美的子公司)、ACWA電力公司和Air Products Qudra在沙特阿拉伯賈贊經濟城的合資企業。我們的投資代表着55%的合營企業權益，其中4%歸因於Air Products Qudra的非控股合作伙伴。這一美元1.6億美元的投資，其中包括大約130來自非控股合夥人的，主要是股東貸款的形式，符合合資企業中實質普通股的資格。
我們確定JIGPC是一個可變利益實體，我們不是其主要受益者，因為我們沒有權力指導對合資企業的經濟表現最重要的活動。相反，這些活動，包括工廠調度、運營和維護決策、預算、資本支出和融資，需要業主的一致批准或由客户控制。由於我們有能力在合資企業中發揮重大影響，我們按照權益法在中東和印度分部核算了我們對JIGPC的投資。
某些股東根據合資企業協議獲得優先現金分配，該協議在考慮可供分配的現金數量後，規定了每位股東的收入份額。因此，Air Products的應佔收益可能與我們在合資企業中的所有權權益不成比例。
截至2022年12月31日，我們投資的賬面價值總計為$1,776.5並在我們的綜合資產負債表上列示為“對股權關聯公司淨資產的投資和對股權關聯公司的預付款”。我們的損失僅限於我們在合資企業中的投資。
13
目錄表
後續事件
2023年1月19日，我們又投資了#美元。908關於該項目的第二階段，下文將進一步討論。這項投資包括$73從Air Products Qudra的非控股合作伙伴那裏收到。我們預計將完成剩餘的大約$投資。115，包括大約$9來自Air Products Qudra的非控股合作伙伴，今年晚些時候。
JIGPC合資企業
2021年9月27日，JIGPC簽署了以#美元從沙特阿美收購項目資產的最終協議。12為購買項目資產，項目資產包括動力裝置、氣化器、空分設備、合成氣淨化資產和公用事業，分兩個階段進行相關項目融資。第一階段於2021年10月27日完成，耗資#美元。7億美元，第二階段完成，耗資美元。4.152023年1月19日。我們預計最終調試項目將於今年晚些時候完成。JIGPC將委託、運營和維護項目資產，向沙特阿美的煉油廠和碼頭綜合體供應電力、蒸汽、氫氣和公用事業。25-年度協議，2022財年第一季度開始生效。JIGPC在購買資產時記錄了融資應收賬款，並確認了供給期內的融資收入。
嘉贊燃氣工程公司
Jazan Gas Project Company(“JGPC”)是Air Products和ACWA Holding的合資企業，成立了一家20-2015年達成一項為期一年的氧氣和氮氣供應協議，向沙特阿美位於沙特阿拉伯賈讚的煉油廠和發電廠供應氧氣和氮氣。
2021年10月，JGPC與沙特阿美之間的供應協議終止，JGPC將其空分裝置出售給了沙特阿美。我們最初將這些資產出售給JGPC，並按我們在合資企業中的所有權比例遞延利潤。隨着供應協議的終止和空分設備的出售完成，我們在2022財年第一季度的權益聯營公司收入中確認了扣除其他項目最終成本後的剩餘遞延利潤。
6. 商譽
截至2022年12月31日止三個月的綜合商譽賬面值變動如下：
美洲亞洲歐洲中東
和印度		公司
及其他		總計
商譽，截至2022年9月30日淨額$143.2 $172.7 $457.5 $15.8 $33.8 $823.0 
貨幣換算和其他5.6 4.2 43.1 — 0.4 53.3 
商譽，截至2022年12月31日淨額$148.8 $176.9 $500.6 $15.8 $34.2 $876.3 

12月31日9月30日
20222022
商譽，毛利$1,188.1 $1,096.0 
累計減值損失(A)
(311.8)(273.0)
商譽，淨額$876.3 $823.0 
(A)累計減值損失包括貨幣換算的影響。這些虧損歸因於我們在美洲地區的拉丁美洲報告部門(“LASA”)。
我們於財政年度第四季度及當事件或環境變化顯示商譽的賬面價值可能無法收回時，每年審查商譽的減值準備。
14
目錄表
7. 金融工具
貨幣價格風險管理
我們的收益、現金流和財務狀況受到外幣計價交易和海外業務淨投資的外幣風險的影響。我們的政策是儘量減少貨幣匯率變動帶來的現金流波動。這是通過識別和評估我們的現金流因匯率變化而發生價值變化的風險，並通過執行管理此類風險敞口所需的戰略來實現的。我們的目標是維持經濟平衡的貨幣風險管理戰略，以提供足夠的下行保護。
遠期外匯合約
我們簽訂遠期外匯合同，以減少與高度預期的現金流和某些公司承諾(如購買廠房和設備)相關的外幣波動帶來的現金流風險。我們還簽訂遠期外匯合約，以對衝公司間貸款和第三方債務的現金流敞口。這套遠期外匯合約主要由歐元和美元組成。截至2022年12月31日，任何目前未平倉並被指定為現金流對衝的遠期外匯合約的最長剩餘期限為3.5好幾年了。
遠期外匯合約也被用來對衝在某些外國子公司和附屬公司的投資價值，方法是以我們擁有淨股本頭寸的貨幣創造負債。在這個遠期外匯合約組合中，主要貨幣對是歐元和美元。
我們還使用未被指定為套期保值的遠期外匯合約。這些合約被用來對外幣計價的貨幣資產和負債進行經濟對衝，主要是營運資本。這些遠期外匯合同的主要目標是保護以外幣計價的貨幣資產和負債的價值，使其不受外匯匯率波動的影響，這些匯率波動可能在收到或結算之前發生。這一遠期外匯合約組合由許多不同的外幣對組成，其配置文件會根據我們的業務活動和採購決策而不斷變化。
下表彙總了我們未償還的貨幣價格風險管理工具：
2022年12月31日2022年9月30日
美元
概念上的		年份
平均值
成熟性		美元
概念上的		年份
平均值
成熟性
遠期外匯合約：
現金流對衝$4,877.6 0.6$4,525.0 0.7
淨投資對衝616.5 1.9542.2 2.2
未指定408.2 0.2534.3 0.3
遠期外匯合約合計$5,902.3 0.7$5,601.5 0.8
我們還使用以外幣計價的債務來對衝我們在某些外國子公司的淨投資的外幣風險。指定的外幣計價債務和相關應計利息為歐元。1,280.5百萬(美元)1,370.7)，2022年12月31日，歐元1,265.4百萬(美元)1,240.4)2022年9月30日。指定的外幣計價債務在合併資產負債表的“長期債務”內列示。
債務組合管理
我們的政策是持續地確定債務資本的需求，並評估用債務資本為公司提供資金所固有的財務風險。反映這一持續審查的結果，我們管理我們的債務組合和對衝計劃的目的是：(1)降低與我們進行的借款有關的融資風險，以保持我們獲得債務資本的渠道，並根據融資和流動性目的提供所需的債務資本，以及(2)根據某些債務管理參數管理總利率風險和債務組合。
15
目錄表
利率管理合約
我們進行利率互換，以改變我們債務組合的固定/可變利率組合，以便將固定利率和可變利率債務的百分比保持在管理層設定的參數範圍內。根據這些參數，這些協議用於管理我們債務組合中固有的利率風險和成本。我們的利率管理組合一般包括固定至浮動利率掉期(被指定為公允價值對衝)、發行前利率掉期和國庫鎖(對衝與預期的固定利率債務發行相關的利率風險並被指定為現金流對衝)以及浮動至固定利率掉期(被指定為現金流對衝)。截至2022年12月31日，未償還利率掉期以美元計價。利率互換協議的名義金額等於或少於被對衝的指定債務。當利率互換被用來對衝可變利率債務時，互換的指數和它們指定的債務是相同的。我們的政策是不會訂立任何利率管理合約，使利率的變動幅度超過一對一。
交叉貨幣利率掉期合約
當我們的風險管理職能認為有必要時，我們會簽訂交叉貨幣利率掉期合約。這些合同可能包括在協議有效期內定期支付固定利率和浮動利率的利息，以及在開始時和在指定的未來日期將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合約用於對衝海外業務的某些淨投資或與公司間貸款相關的非功能性貨幣現金流。目前的交叉貨幣利率掉期投資組合包括固定對固定的掉期，主要是美元與人民幣、印度盧比和智利比索之間的掉期。
下表彙總了我們的未平倉利率管理合約和交叉貨幣利率互換：
2022年12月31日2022年9月30日
美元
概念上的		平均值
支付百分比		平均值
收納
%		年份
平均值
成熟性		美元
概念上的		平均值
支付百分比		平均值
收納
%		年份
平均值
成熟性
利率互換
(公允價值對衝)		$800.0 五花八門1.64 %4.8$800.0 五花八門1.64 %5.0
交叉貨幣利率互換
(淨投資對衝)		$131.0 3.67 %2.93 %1.3$176.7 4.12 %3.07 %1.2
交叉貨幣利率互換
(現金流對衝)		$741.9 4.82 %2.92 %2.2$785.7 4.78 %3.05 %2.3
交叉貨幣利率互換
(未指定)		$39.4 5.39 %3.54 %0.9$37.7 5.39 %3.54 %1.2
下表提供了綜合資產負債表上記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額：
套期保值項目的賬面金額累計套期保值調整，計入賬面金額
12月31日9月30日12月31日9月30日
資產負債表位置2022202220222022
長期債務$2,017.8 $2,012.9 ($72.7)($77.1)
16
目錄表
下表彙總了我們未償還衍生品的公允價值和資產負債表位置：
資產負債表12月31日9月30日資產負債表12月31日9月30日
位置20222022位置20222022
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他應收款和流動資產$85.0 $71.6 應付賬款和應計負債$79.5 $226.2 
利率管理合同其他應收款和流動資產16.8 36.7 應付賬款和應計負債1.5 — 
遠期外匯合約其他非流動資產26.8 60.8 其他非流動負債6.6 46.9 
利率管理合同其他非流動資產8.8 12.5 其他非流動負債99.0 91.2 
指定為套期保值工具的衍生工具合計$137.4 $181.6 $186.6 $364.3 
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他應收款和流動資產3.1 6.1 應付賬款和應計負債2.2 2.1 
利率管理合同其他應收款和流動資產0.5 — 應付賬款和應計負債— — 
遠期外匯合約其他非流動資產— 0.1 其他非流動負債— 0.1 
利率管理合同其他非流動資產— 1.3 其他非流動負債— — 
未被指定為對衝工具的衍生品合計$3.6 $7.5 $2.2 $2.2 
總導數$141.0 $189.1 $188.8 $366.5 
請參閲附註8，公允價值計量，它定義了公允價值，描述了公允價值的計量方法，並提供了關於公允價值計量的額外披露。
17
目錄表
下表彙總了與我們的淨投資和現金流對衝關係有關的期間內在其他全面收益中確認的收益(損失)：
截至三個月
12月31日
20222021
淨投資對衝關係
遠期外匯合約($47.1)$14.5 
外幣債務(115.3)27.6 
交叉貨幣利率互換(10.6)(2.3)
在保監處確認的總金額(173.0)39.8 
税收效應42.5 (9.8)
在保監處確認的淨額($130.5)$30.0 
截至三個月
12月31日
20222021
現金流套期關係中的衍生品
遠期外匯合約$188.8 ($23.4)
遠期外匯合約，不包括的組成部分(5.6)(2.7)
其他(A)
(24.0)14.5 
在保監處確認的總金額159.2 (11.6)
税收效應(38.2)11.1 
在保監處確認的淨額$121.0 ($0.5)
(A)其他主要包括利率和交叉貨幣利率互換，其中被排除的部分分別在“應付款和應計負債”和“其他應收賬款和流動資產”中確認為應計應付利息和應計應收利息的組成部分。這些被排除的部分在交叉貨幣利率互換的有效期內計入“其他營業外收入(費用)，淨額”。其他還包括確認我們與我們的股權關聯公司持有的利率掉期相關的税後淨收益和虧損份額。
18
目錄表
下表按合同類型彙總了與我們的現金流和公允價值對衝關係相關的收入中確認的地點和金額：
截至12月31日止的三個月
銷售額銷售成本利息支出其他營業外收入(費用)，淨額
20222021202220212022202120222021
在綜合損益表中列示的總額，包括以下對衝的影響$3,174.7 $2,994.2 $2,272.3 $2,223.6 $41.2 $30.5 ($0.6)$22.6 
(收益)現金流套期保值的損失影響：
遠期外匯合約：
從保監處重新分類為收入的金額$— $0.4 $1.2 ($0.1)$— $— ($117.8)$14.5 
根據攤銷法確認的收益中不包括有效性測試的金額— — — — — — 2.0 1.3 
其他：
從保監處重新分類為收入的金額— — — — 1.5 1.4 22.7 7.3 
損失總額(收益)從保險業保險重新分類為收入— 0.4 1.2 (0.1)1.5 1.4 (93.1)23.1 
税收效應— (0.1)(0.2)— (0.5)(0.5)22.4 (5.5)
淨(得)損從保險業重新分類為收入$— $0.3 $1.0 ($0.1)$1.0 $0.9 ($70.7)$17.6 
(收益)公允價值套期保值的損失影響：
其他：
套期保值項目$— $— $— $— $4.4 ($2.5)$— $— 
指定為對衝工具的衍生工具— — — — (4.4)2.5 — — 
在收入中確認的全部(收益)損失$— $— $— $— $— $— $— $— 
下表彙總了與我們的衍生品相關的收入中確認的地點和金額，這些衍生品沒有按合同類型指定為對衝工具：
截至12月31日止的三個月
其他收入(費用)，淨額其他營業外收入(費用)，淨額
2022202120222021
未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響：
遠期外匯合約$0.6 $1.1 ($1.6)($0.6)
其他— — 1.1 0.1 
在收入中確認的全部(收益)損失$0.6 $1.1 ($0.5)($0.5)
截至2022年12月31日與現金流量對衝相關的預計將在未來12個月內重新歸類為收益的未實現損益金額並不重要。
與衍生工具合同有關的現金流量一般在綜合現金流量表的經營活動部分報告。
19
目錄表
與信用風險相關的或有特徵
某些衍生工具是根據要求我們與標準普爾和穆迪保持最低信用評級的協議執行的。如果我們的信用評級低於這一門檻，衍生工具的交易對手有權要求對衍生品的淨負債頭寸進行全面抵押。具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的淨負債頭寸為#美元。105.0及$114.8分別截至2022年12月31日和2022年9月30日。因為我們目前的信用評級高於各種預先設定的門檻，不是已在這些負債頭寸上過帳抵押品。
交易對手信用風險管理
我們與高評級金融機構的交易對手進行金融衍生品交易，目前這些機構都是投資級的。我們的一些基礎衍生品協議讓我們有權要求機構在信用評級低於標準普爾或穆迪預先設定的門檻時提供抵押品。交易對手被要求提供的抵押品為$36.3及$62.8分別截至2022年12月31日和2022年9月30日。目前沒有任何金融機構需要提供抵押品，因為所有機構的信用評級都達到或高於門檻。
8. 公允價值計量
公允價值被定義為退出價格，或在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所需的價格。
公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次，如下：
1級-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
2級-直接或間接通過市場證實，在資產或負債的整個期限內可觀察到的資產或負債的投入。
3級-基於我們自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設，對於資產或負債而言，無法觀察到的投入。
計量金融工具公允價值的方法和假設如下：
短期投資
短期投資主要包括原始到期日超過三個月但不到一年的定期存款。我們使用公允價值體系中的第2級投入估計了我們的短期投資的公允價值，這與截至資產負債表日的賬面價值大致相同。二級衡量是基於具有可比信用風險和到期時間的類似投資的當前利率。
衍生品
我們的利率管理合約和遠期外匯合約的公允價值使用收益法量化，並基於使用標準定價模型的估計。這些模型考慮了截至資產負債表日期的未來現金流的價值，使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的貼現係數貼現至現值。這些標準定價模型使用從可觀察的市場數據(如利率收益率曲線以及貨幣現貨和遠期匯率)得出或得到其證實的輸入；因此，我們的衍生品的公允價值被歸類為二級衡量標準。在持續的基礎上，我們隨機測試我們估值的一個子集，對照從交易對手那裏收到的估值，以驗證我們標準定價模型的準確性。這些衍生品合約的交易對手是評級較高的金融機構。
請參閲注7，金融工具，瞭解衍生工具的説明，包括與資產負債表項目分類有關的細節。
20
目錄表
長期債務，包括關聯方
我們債務的公允價值是基於使用標準定價模型的估計，該模型考慮了截至資產負債表日期的未來現金流量的價值，並使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的貼現係數將其貼現至現值。這些標準估值模型利用可觀察到的市場數據，如利率收益率曲線和貨幣現貨匯率；因此，我們債務的公允價值被歸類為二級衡量標準。我們通常對這些工具的公允價值進行計算。
金融工具的賬面價值和公允價值如下：
2022年12月31日2022年9月30日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
資產
衍生品
遠期外匯合約$114.9 $114.9 $138.6 $138.6 
利率管理合同26.1 26.1 50.5 50.5 
負債
衍生品
遠期外匯合約$88.3 $88.3 $275.3 $275.3 
利率管理合同100.5 100.5 91.2 91.2 
長期債務，包括當期債務和關聯方債務8,055.6 7,227.2 7,634.1 6,721.2 
綜合資產負債表上報告的現金及現金項目、短期投資、應收貿易款項、應收款項及應計負債、應計所得税及短期借款的賬面值因該等工具的短期性質而接近公允價值。因此，這些項目已從上表中排除。
下表彙總了綜合資產負債表上按公允價值經常性計量的資產和負債：
2022年12月31日2022年9月30日
總計1級2級3級總計1級2級3級
按公允價值計算的資產
衍生品
遠期外匯合約$114.9 $— $114.9 $— $138.6 $— $138.6 $— 
利率管理合同26.1 — 26.1 — 50.5 — 50.5 — 
按公允價值計算的總資產$141.0 $— $141.0 $— $189.1 $— $189.1 $— 
按公允價值計算的負債
衍生品
遠期外匯合約$88.3 $— $88.3 $— $275.3 $— $275.3 $— 
利率管理合同100.5 — 100.5 — 91.2 — 91.2 — 
按公允價值計算的總負債$188.8 $— $188.8 $— $366.5 $— $366.5 $— 

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目錄表
9. 債務
關聯方債務
欠關聯方的債務總額為#美元。791.5及$781.0分別截至2022年12月31日和2022年9月30日，其中美元133.1及$129.0分別反映在我們綜合資產負債表上的“長期債務當前部分”中。我們的關聯方債務包括與Lu安清潔能源公司等合資夥伴的貸款，以及與NEOM項目相關的股東貸款。請參閲附註16，補充信息，瞭解更多信息。
其他
我們向我們的某些外國子公司提供的信貸額度總計為$1,319.5，其中$751.9截至2022年12月31日，已借入並未償還。截至2022年9月30日，借款和未償還金額為#美元。457.5。2022年9月30日以來的增長是由2026年10月到期的一種新的可變利率沙特里亞爾貸款工具的借款推動的。該貸款的利率是根據沙特阿拉伯銀行間同業拆借利率(“SAIBOR”)加年保證金1.35%。我們於2022年10月加入這一融資機制，並利用部分收益償還浮動利率4.10%沙特里亞爾貸款額度為$195.6截至2022年9月30日，在我們的綜合資產負債表上以長期債務的形式列報。
10. 退休福利
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，我們的固定收益養老金計劃的定期(收益)淨成本構成如下：
養老金福利
20222021
截至12月31日止的三個月美國國際間總計美國國際間總計
服務成本$2.7 $3.3 $6.0 $4.6 $5.6 $10.2 
非服務(收益)成本：
利息成本32.5 14.4 46.9 18.4 7.6 26.0 
計劃資產的預期回報(31.8)(11.8)(43.6)(42.1)(17.7)(59.8)
前期服務成本攤銷0.3 — 0.3 0.3 — 0.3 
精算損失攤銷14.8 3.0 17.8 16.7 3.9 20.6 
聚落— — — 0.9 — 0.9 
削減開支— (1.9)(1.9)— — — 
其他— 0.3 0.3 — 0.8 0.8 
淨定期(收益)成本$18.5 $7.3 $25.8 ($1.2)$0.2 ($1.0)
我們的服務成本主要包括在我們的綜合損益表中的“銷售成本”和“銷售和管理費用”中。2023財年和2022財年前三個月資本化的服務成本金額並不重要。與服務有關的影響，包括養卹金結算損失和削減收益，在下列項目中列於營業收入之外。其他營業外收入(費用)，淨額。"
截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月，我們對有基金退休金計劃的現金供款及無基金退休金計劃下的福利付款為#美元。8.0及$9.1，分別為。2023財年的捐款總額預計約為#美元。25至$35。在2022財政年度，捐款總額為#美元44.7.
2022年12月，我們修訂了一項國際固定收益養老金計劃，將其參與者轉移到固定繳款計劃，用於未來的福利積累。由於這項修訂，我們承認了一筆$1.9減少核銷以前服務抵扣的收益，並重新計量該計劃的預計福利債務。這導致我們的預計福利債務淨減少，並累計其他綜合損失#美元。9.1在2023財年第一季度。重新計量對2023年支出的影響並不大。
於截至2022年及2021年12月31日止三個月內，我們確認精算收益攤銷為0.6及$0.4分別用於我們的其他退休後福利計劃。
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目錄表
11. 承付款和或有事項
訴訟
我們參與各種法律程序，包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事宜。我們目前不相信有任何法律程序，無論是個別的還是整體的，都不會合理地對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
2010年9月，巴西經濟國防行政委員會(“CADE”)發佈了一項裁決，指控我們的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他幾家巴西工業氣體公司涉嫌從事反競爭活動。卡德處以民事罰款#雷亞爾。179.2百萬(約合美元)34於2022年12月31日)在巴西航空產品有限公司。這筆罰款是根據巴西司法部一個部門的建議，該部門從2003年開始進行調查，指控在銷售工業和醫療氣體方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西的總收入的一個百分比計算的。
我們否認了當局的指控，並於2010年10月向巴西法院提出上訴。2014年5月6日，我們的上訴獲得批准，對Air Products Brasil Ltd.的罰款。被駁回了。卡德已對這一裁決提出上訴，此事仍懸而未決。我們在聽取了我們外部法律顧問的意見後，評估了這件事的現狀，並得出結論，儘管在用盡所有上訴後有可能做出不利的最終判決，但這樣的判決是不可能的。結果,不是已在合併財務報表中計提準備金。如果最終判決不利，我們估計最大可能的損失是全額罰款雷亞爾。179.2百萬(約合美元)34於2022年12月31日)，另加應計利息，直至訴訟程序最後處置為止。
此外，2021年2月美國墨西哥灣沿岸的冬季風暴烏裏擾亂了我們的運營，導致德克薩斯州的電力和天然氣價格大幅飆升。我們仍在與這一事件的影響有關的能源管理服務糾紛的訴訟中。
環境
在正常業務過程中，我們涉及根據《綜合環境響應、補償和責任法》(“CERCLA”，聯邦超級基金法)、《資源保護和恢復法》(“RCRA”)以及與指定某些地點進行調查或補救有關的類似州和外國環境法的法律程序。目前，有30在尚未達成最終和解或補救的地點，我們通常與其他人一起，被環境當局指定為潛在責任方，或以其他方式參與調查或補救，包括在我們某些當前和以前的製造地點進行清理活動。我們不斷地監測這些我們有環境暴露的地點。
環境損失或有事項的應計項目是在很可能發生了一項負債並且損失數額可以合理估計的情況下記錄的。截至2022年12月31日和2022年9月30日的合併資產負債表包括應計項目#美元70.4及$71.3，主要作為其他非流動負債的一部分。環境責任將在最長達30年。我們估計或有環境損失的風險範圍為$。70合理可能的上限為#美元。83截至2022年12月31日。
由於評估環境暴露的內在不確定性，確定的地點在未來一段時間內發生的實際成本可能與估計值不同。對暴露水平採用合理可能的替代假設可能會導致環境應計利潤的增加。由於與環境暴露相關的固有不確定性，如果指定新的地點、擴大補救範圍、確定不同的補救替代方案或我們的比例顯著增加，可能會顯著增加合理可能的上限暴露水平。我們預計，我們可能需要支付的與環境事項相關的任何金額，超過上述記錄或披露的金額，將不會對我們的財務狀況或任何一年的經營業績產生重大不利影響。
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目錄表
步速
在2022年12月31日，$37.9環境收益的一部分與PACE設施有關。
2006年，我們出售了我們的Amine業務，其中包括在佛羅裏達州佩斯的業務，並確認了與佩斯的補救活動相關的保留環境義務的責任。佛羅裏達州環境保護局(“FDEP”)和美國環境保護局(“USEPA”)要求我們繼續進行補救工作。我們確認了一筆税前費用為#美元42在2006財年，來自非持續業務的結果並記錄了#美元的環境應計利潤42在綜合資產負債表上的持續經營。
在2020財年第二季度，我們完成了對佩斯設施環境補救狀況的最新成本審查。審查是在完成審查的同時，根據下文討論的FDEP發佈的同意令維持財務保證的要求。根據我們的審查，我們預計正在進行的活動將持續30年。此外，我們將需要近期支出來安裝新的地下水回收井和輔助設備，此外還需要未來的資金來考慮延長現場補救的時間範圍。由於這些變化，我們將該站點的環境收益增加了$19在合併資產負債表上持續經營，並確認税前支出#美元19在2020財年第二季度停產業務的業績中。自2020財政年度第二季度以來，與PACE設施有關的估計風險敞口範圍沒有重大變化。
我們已經按照1995年FDEP和美國環保局發佈的同意令所要求的PACE設施實施了許多補救措施。受污染的土壤已經被生物修復，處理後的土壤已經被固定在一個有襯裏的現場糾正行動管理單元中。已經安裝了幾個地下水回收系統，以遏制和消除地下水中的污染。我們完成了對現場的廣泛評估，以確定現有措施的有效性，可能需要哪些額外的糾正措施，以及1990年代沒有的較新補救技術是否適合更快、更有效地補救地下水。根據評估結果，我們完成了一項有重點的可行性研究，確定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我們繼續與FDEP一起審查其他補救方法，並在2021年完成了額外的實地工作，以支持改進的地下水回收網絡的設計，目標是針對污染物濃度較高的地區，並避免地下水中鐵含量較高的地區，這已被證明是該項目的一個重大可操作性問題。優化回收系統的設計可能會在2023財年啟動，之後將開始施工。2015年第一季度，我們與FDEP簽訂了一份新的同意令，要求我們繼續在PACE設施進行補救工作，同時每5年完成一次成本審查。
皮埃蒙特
在2022年12月31日，$7.1環境收益的一半與皮埃蒙特工地有關。
2008年6月30日，我們出售了位於馬裏蘭州埃爾克頓和南卡羅來納州皮埃蒙特的生產設施以及相關的北美大氣乳液和全球壓敏膠粘劑業務。在出售過程中，我們確認了與皮埃蒙特遺址的補救活動相關的保留環境義務的責任。由於破產的前業主造成的污染，該地點正在進行積極的補救。
根據南卡羅來納州衞生與環境控制部(“SCDHEC”)的要求，我們必須處理受污染的土壤和地下水。已經解決了土壤污染的許多領域，並正在恢復和處理受污染的地下水。SCDHEC於2017年6月13日最終批准了場址範圍內的可行性研究，並於2018年6月27日發佈了該場址的決定記錄，之後我們簽署了《同意協議修正案》，以紀念我們完成場址清理工作的義務。按照設計，修復工作已經開始，其中包括就地化學氧化處理，以及安裝土壤蒸氣提取系統，以從工廠受影響區域下方的非飽和土壤中去除揮發性有機化合物。我們估計，源區修復和地下水恢復和處理將持續到2029年。此後，我們預計到2047年，該地點將進入監測的自然衰減狀態。
我們確認了一筆税前費用為#美元242008年作為非持續業務收入的一個組成部分，並記錄了#美元的環境負債24在綜合資產負債表上的持續經營。估計的風險敞口沒有重大變化。
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目錄表
帕薩迪納
在2022年12月31日，$10.7環境收益的一半與帕薩迪納工地有關。
於二零一二年第四季度，管理層承諾永久關閉我們位於得克薩斯州帕薩迪納市的聚氨酯中間體(“PUI”)生產設施。在關閉和拆除該設施時，我們承擔了與土壤和地下水污染有關的某些義務。我們一直在抽水和處理地下水，以控制污染物在場外的遷移，以符合法規要求，並得到德克薩斯州環境質量委員會(“TCEQ”)的批准。我們估計，泵和處理系統將繼續運行到2042年。
我們繼續進行額外的工作，以履行現場的其他環境義務。這項額外的工作包括根據需要修復受影響的土壤、調查前PUI設施以西的地下水、繼續對兩個封閉的RCRA地表蓄水池進行關閉後的護理，以及維持工程控制。此外，我們已經按照TCEQ 2019年年度報告的建議，對受影響的土壤進行了臨時糾正行動。2012年，我們估計該網站的總風險敞口為$13。估計的風險敞口沒有重大變化。
12. 基於股份的薪酬
我們的流通股薪酬計劃包括遞延股票單位和股票期權。於截至2022年12月31日止三個月內，我們授予以市場為基礎及以時間為基礎的遞延股票單位。在所有計劃下，獎勵的條款都是在授予之日確定的。我們在支付遞延股票單位和行使股票期權時，從庫存股發行股票。截至2022年12月31日，有1.2根據我們的長期激勵計劃(“LTIP”)，可供未來授予的股票數量為100萬股。

在合併損益表中確認的按份額計算的薪酬成本摘要如下：
截至三個月
12月31日
20222021
基於份額的税前薪酬成本$16.9 $16.8 
所得税優惠(4.1)(4.1)
基於份額的税後薪酬成本$12.8 $12.7 
税前基於份額的薪酬成本主要包括在我們綜合損益表的“銷售和行政費用”中。2023財年和2022財年前三個月資本化的基於股份的薪酬成本金額並不重要。
遞延股票單位
在截至2022年12月31日的三個月內，我們批准85,612以市場為基礎的遞延股票單位。基於市場的遞延股票單位是在2022年10月1日至2025年9月30日止的業績期間內賺取的，條件是我們相對於定義的同業集團的股東總回報水平三年制演出期。
基於市場的遞延股票單位在授予日的估計公允價值為#美元。502.03每單位，使用蒙特卡洛模擬模型估計的。該模型利用多個輸入變量來確定滿足獎勵中規定的市場條件的概率，並計算獎勵的公允價值。我們通常在授權期內以直線方式支出這些獎勵在授予日期的公允價值。在計算以市場為基礎的遞延股票單位的公允價值時，採用了下列假設：
預期波動率32.5 %
無風險利率4.0 %
預期股息收益率2.4 %
此外，在截至2022年12月31日的三個月內，我們批准107,621基於時間的遞延股票單位，加權平均授予日公允價值為#美元310.79.

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目錄表
13. 累計其他綜合損失
下表彙總了截至2022年12月31日的三個月中可歸因於Air Products的累計其他綜合虧損(“AOCL”)的税後淨額變化：
衍生品
排位賽
作為對衝		外國
貨幣
翻譯
調整		養老金和
退休後
優勢		總計
2022年9月30日的結餘($71.9)($2,072.4)($641.8)($2,786.1)
改敍前的其他全面收入121.0 509.6 6.7 637.3 
從AOCL重新分類的金額(68.7)— 11.9 (56.8)
本期其他綜合收益淨額52.3 509.6 18.6 580.5 
可歸因於非控股權益的金額(0.6)13.2 0.1 12.7 
2022年12月31日的結餘($19.0)($1,576.0)($623.3)($2,218.3)
下表彙總了綜合損益表中AOCL外的重新分類和受影響的項目：
截至三個月
12月31日
20222021
(收益)現金流對衝虧損，税後淨額
銷售額$— $0.3 
銷售成本1.0 (0.1)
利息支出1.0 0.9 
其他營業外收入(費用)，淨額(70.7)17.6 
現金流對衝的總(收益)虧損，税後淨額
($68.7)$18.7 
養老金和退休後福利，税後淨額(A)
$11.9 $16.0 
(A)從AOCL重新分類的定期收益淨成本的組成部分包括先前服務成本攤銷、精算損失攤銷、結算和削減等項目，並計入合併損益表中的“其他營業外收入(費用)、淨額”。參閲附註10，退休福利，瞭解更多信息。

26
目錄表
14. 每股收益
下表詳細説明瞭基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)的計算方法：
截至三個月
12月31日
20222021
分子
Air Products的淨收入$572.2 $560.4 
分母 (單位：百萬)
加權平均普通股-基本222.2 221.9 
稀釋證券的影響
員工股票期權和其他獎勵計劃0.4 0.7 
加權平均普通股-稀釋222.6 222.6 
每股數據(每股美元)
空氣產品公司的基本每股收益$2.58 $2.53 
空氣產品公司的稀釋每股收益$2.57 $2.52 
未償還的以股份為基礎的獎勵0.1於截至二零二二年十二月三十一日止三個月之每股攤薄盈利計算中剔除百萬股股份為反攤薄股份。截至2021年12月31日的三個月，不是反稀釋流通股獎勵。
15. 所得税
實際税率
我們的實際税率是18.9%和17.1截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月分別為%。
已繳納税款的現金(扣除現金退款)
扣除退款後的所得税淨額為#美元。88.5及$50.3截至2022年及2021年12月31日止三個月。
16. 補充信息
Neom綠色氫氣項目
在2020財年第四季度，我們宣佈了NEOM綠色氫氣項目(“NEOM項目”)，這是一個數十億美元的綠色氫氣生產設施，位於沙特阿拉伯王國的NEOM市。我們與我們的合資夥伴ACWA Power和NEOM Company是新成立的NEOM綠色氫氣公司合資企業(“NGHC”)的平等所有者，該合資企業將開發、建設、擁有、運營和資助NEOM項目。NEOM項目預計將通過無追索權項目融資和合作夥伴的投資提供資金。
在2022財政年度第三季度，我們與NGHC簽訂了一項協議，根據該協議，我們開始建設NEOM項目。此外，我們與NGHC簽署了一項協議，根據該協議，我們將根據一項長期招標協議，獨家承接NEOM項目生產的綠色氨。NEOM項目預計將於2026年投入使用。我們打算將綠色氨運輸到世界各地，將其解離，以生產綠色氫氣，主要用於運輸市場。
27
目錄表
Air Products在NGHC合資企業中擁有三分之一的投票權權益；然而，合資企業的幾乎所有活動都涉及Air Products或代表Air Products進行。由於我們在合資企業中擁有的投票權相對於我們的經濟利益不成比例地少，我們決定NGHC是一個可變利益實體。此外，我們確定我們是NGHC的主要受益者，因為我們有權單方面指導某些重要活動，包括關鍵的設計和建設決策，並且我們與我們的合資夥伴分享與其他對NGHC的經濟業績重要的活動相關的權力。因此，我們從2022財年第三季度開始將NGHC整合到中東和印度部分。
我們的綜合資產負債表包括以下來自NGHC合併的餘額：
12月31日9月30日
20222022
現金和現金項目$224 $275 
其他應收款和流動資產29 23 
廠房和設備，淨值332 219 
應付賬款和應計負債68 58 
長期債務關聯方447 447 
非控制性權益31 30 
關聯方交易
我們向我們的一些股權聯屬公司和合資夥伴進行關聯方銷售，以及主要來自Air Products專利和技術使用費的其他收入。對關聯方的銷售和來自關聯方的其他收入總計約為#美元。80 截至2022年和2021年12月31日終了的三個月中的每個月。 與關聯方的銷售協議包括與我們認為與獨立方保持一定距離談判的條款一致的條款。截至2022年12月31日及2022年9月30日，我們的綜合資產負債表包括約1美元的關聯方應收賬款110 及$55，分別為。
請參閲附註9，債務，以獲取有關欠關聯方的債務的信息。
預算的更改
在已發生成本輸入法下核算的項目估計數的變化被確認為對這種變化開始至今的影響的累積調整。我們記錄了項目成本估計的變化，這些變化對運營收入產生了不利影響，大約 $25在2023財年的前三個月。2022財年前三個月的估計變化的影響並不大。
承租人會計
在截至2022年12月31日的三個月內，我們記錄了約$的非現金使用權資產增加51，主要用於截至2022年9月30日尚未開始的經營租賃。

28
目錄表
17. 業務細分信息
我們的可報告部門反映了我們的首席運營決策者評估業績和分配資源的方式。我們的可報告細分如下：
•美洲；
•亞洲；
•歐洲；
•中東和印度；以及
•公司和其他
除公司和其他部門外，每個可報告的部門都符合經營部門的定義，不包括多個經營部門的彙總。我們的公司和其他部門包括符合GAAP規定的彙總標準的三個運營部門的彙總。
按業務分類彙總
美洲亞洲歐洲中東
和印度		公司
及其他		總計
截至2022年12月31日的三個月
銷售額$1,384.2 $777.8 $791.9 $41.4 $179.4 $3,174.7 
(A)
營業收入(虧損)343.0 235.9 145.8 6.7 (79.4)652.0 
折舊及攤銷156.0 101.9 44.3 6.6 12.7 321.5 
股權關聯公司的收入16.4 7.4 17.7 64.1 4.4 110.0 
截至2021年12月31日的三個月
銷售額$1,224.1 $780.4 $744.2 $23.7 $221.8 $2,994.2 
(A)
營業收入(虧損)267.2 221.1 99.2 4.8 (69.3)523.0 
折舊及攤銷155.3 110.8 49.8 6.1 10.3 332.3 
股權關聯公司的收入34.2 6.6 13.9 92.3 0.8 147.8 

總資產
2022年12月31日$8,515.0 $7,439.3 $3,908.1 $3,154.2 $5,261.7 $28,278.3 
2022年9月30日8,237.7 6,968.7 3,645.1 2,980.7 5,360.4 27,192.6 
(A)銷售僅與外部客户有關。所有部門間銷售在合併中被剔除。

29
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
2023年第一季度摘要
31
2023年第一季度運營業績
33
非公認會計準則財務計量的對賬
38
流動性與資本資源
43
養老金福利
47
關鍵會計政策和估算
48

如以下討論中所用，除非上下文另有説明，否則術語“我們”、“公司”、“Air Products”或“註冊人”包括Air Products的受控子公司和聯屬公司。本討論應與中期合併財務報表以及本10-Q表格季度報告所附附註一併閲讀。除非另有説明，財務信息以百萬美元為單位，每股數據除外。除包括終止業務結果的淨收入外，財務信息應在持續業務的基礎上列報。
我們的運營業績、流動性和資本資源的比較是2023財年第一季度與(“vs.”)2022財年第一季度。本季度報告中以Form 10-Q形式提供的信息是對截至2022年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中披露的信息的補充。2022 Form 10-K)，於2022年11月22日向美國證券交易委員會備案。
以下討論的財務指標是根據美國公認會計原則(“GAAP”)提出的，除非另有説明。我們在“經調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務指標，因為我們相信，當這些指標與根據公認會計原則計算的財務結果一起看時，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績的因素和趨勢。對於每個非GAAP財務指標，包括調整後的稀釋每股收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出，我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。關於使用非GAAP衡量標準的這些對賬和解釋列於第頁開始的“非GAAP財務衡量標準的調整”部分38.
關於與我們的相關方的活動的信息，請參閲附註16，補充信息，計入合併財務報表。
關於Air Products
空氣產品和化學品公司最初成立於1940年，是特拉華州的一家公司，以其創新的文化、卓越的運營和對安全和環境的承諾而享有盛譽。我們充滿激情、才華橫溢、盡職盡責的員工來自不同的背景，但我們更高的目標是創造有利於環境、增強可持續性並解決客户、社區和世界面臨的挑戰的創新解決方案。截至2022年9月30日，我們約有21,900名員工，其中90%以上為全職員工，75%位於美國以外地區。有關我們的產品、服務和解決方案的信息，請參閲我們的2022 Form 10-K.
我們管理我們的業務，評估業績，並根據五個可報告的部門報告收益：美洲、亞洲、歐洲、中東和印度，以及公司和其他。《管理層討論與分析》根據這些操作討論了我們的結果。

30
目錄表
2023年第一季度與2022年第一季度
2023年第一季度摘要
•3,174.7美元的銷售額增長了6%，即180.5美元，這是由於7%的價格上漲，3%的能源成本轉嫁給客户，以及2%的銷量增加，但由於美元走強，匯率上漲6%的不利影響部分抵消了這一影響。
•營業收入為652.0美元，增長了25%，即129.0美元，這是因為我們的定價行動和更高的銷量克服了匯率和成本上升的不利影響。營業利潤率為20.5%，增加了300個基點，主要是由於定價較高，但部分被不利的成本所抵消.
•股權聯營公司的收入為110.0美元，下降26%，或37.8億美元，主要是由於上一年與Jazan Gas Project Company合資企業出售空分設備相關的收益。
•淨收益為583.8美元，增長了6%，即34.2美元，主要是由於定價和銷量增加，但部分被不利的匯率、較低的股權關聯公司收入和較高的成本所抵消。淨利潤率為18.4%，與上年持平。
•調整後的EBITDA為1,083.5美元，增長了8%，或80.4美元，調整後的EBITDA利潤率為34.1%，增加了60個BP。
•稀釋後每股收益為2.57美元，上漲2%，或每股0.05美元，調整後稀釋後每股收益為2.64美元，上漲6%，或每股0.16美元。稀釋每股收益變動彙總表如下所示。
31
目錄表
Air Products公司稀釋後每股收益的變化
下表顯示的每股影響是獨立計算的，可能不等於由於四捨五入而稀釋後每股收益的總變化。
截至三個月
12月31日增加
20222021(減少)
稀釋每股收益$2.57 $2.52 $0.05 
運營影響
基礎業務
卷$0.03 
扣除變動成本後的淨價0.71 
其他成本(0.11)
貨幣(0.15)
總運營影響$0.48 
其他影響
股權關聯公司的收入($0.14)
利息支出(0.04)
其他營業外收入/費用，淨額，不包括以下離散項目0.03 
非服務養卹金收益/成本，淨額(0.11)
實際税率變動(0.07)
非控制性權益(0.10)
其他影響總數($0.43)
稀釋後每股收益的總變動$0.05 
與上一年相比變化百分比2 %
在2022財年第一季度完成Jazan氣化和電力項目第一階段後，我們確認了與Jazan Gas Project Company合資企業相關的先前遞延利潤(扣除其他項目最終成本)在“股權關聯公司收入”中的淨收益。我們的非控股合作伙伴在項目最終成本中的份額有利地影響了“非控股利益”內的每股收益。2022財年第一季度的稀釋後每股收益反映了這一事件帶來的總淨收益約為每股0.20美元。
下表彙總了2023財年和2022財年第一季度非GAAP調整對每股攤薄的影響：
截至三個月
12月31日增加
20222021(減少)
稀釋每股收益$2.57 $2.52 $0.05 
非服務養卹金(福利)成本，淨額0.07 (0.04)0.11 
調整後的稀釋每股收益$2.64 $2.48 $0.16 

32
目錄表
2023年第一季度運營業績
關於合併結果的討論
截至三個月
12月31日變化
20222021$%/BP
GAAP衡量標準
銷售額$3,174.7 $2,994.2 $180.5 6 %
營業收入652.0 523.0 129.0 25 %
營業利潤率20.5 %17.5 %300 英國石油公司
股權關聯公司的收入$110.0 $147.8 ($37.8)(26 %)
淨收入583.8 549.6 34.2 6 %
淨利潤率18.4 %18.4 %— 英國石油公司
非GAAP衡量標準
調整後的EBITDA$1,083.5 $1,003.1 $80.4 8 %
調整後EBITDA利潤率34.1 %33.5 %60 英國石油公司
銷售額
下表彙總了在所述期間影響合併銷售額的主要因素：
卷2 %
價格7 %
能源成本轉嫁給客户3 %
貨幣(6 %)
合併銷售變化總額6 %
3,174.7美元的銷售額增長了6%，即180.5美元，這是由於7%的積極定價，3%的能源成本轉嫁給客户，以及2%的更高銷量，部分被6%的不利匯率影響所抵消。價格的改善主要歸功於我們在美洲和歐洲細分市場的商業業務。更高的合同能源成本轉嫁給我們的現場客户是由我們的歐洲部門推動的，該部門繼續受到整個地區歷史上能源成本上升的影響。銷量的增長主要是由於對商用產品以及我們的現場業務的需求增加，但設備項目活動的銷售減少部分抵消了這一影響。由於美元兑大多數主要貨幣走強，貨幣走勢不利。
銷售成本和毛利率
2,272.3美元的銷售成本增加了2%，即48.7美元，這是由於向客户傳遞的能源成本增加了75美元，與銷售量相關的成本增加了55美元，以及不利的其他成本56美元，但部分被137美元的有利匯率影響所抵消。不利的其他成本影響是由我們商業業務的電力、通貨膨脹和更高的計劃維護推動的。毛利率為28.4%，較上年的25.7%增長270個基點，主要是由於我們的定價行動產生了積極影響，但部分被不利的成本所抵消。
銷售和管理費用
234.4美元的銷售和行政費用增加了1%，即1.6美元，這主要是由於通貨膨脹和為支持我們的增長戰略而增加的員工人數，但部分被美元走強帶來的有利貨幣影響所抵消。銷售和行政費用佔銷售額的百分比從上年的7.8%下降到7.4%。
研發費用
研發支出為24.4美元，增長了5%，即1.1美元。研發費用佔銷售額的比例為0.8%，與上年持平。
33
目錄表
其他收入(費用)，淨額
其他收入為8.4美元，下降1%，或0.1美元。
營業收入和營業利潤率
營業收入為652.0美元，增長了25%，即129.0美元，這是因為扣除電力和燃料成本後的積極定價和8美元的較高產量部分被40美元的不利匯率影響和30美元的較高成本所抵消。成本較高，主要是由於勞動力通脹和更高的計劃維護。
營業利潤率為20.5%，較上年的17.5%增加300個基點，主要原因是定價較高，但部分被不利的成本所抵消.
股權關聯公司的收入
股權聯營公司的收入為110.0美元，下降26%，或37.8%，主要是由於上一年度確認了與之前出售給Jazan Gas Project Company的空分設備相關的剩餘遞延利潤，扣除其他項目最終成本，以及我們的墨西哥聯屬公司的貢獻較低。這些影響被Jazan綜合氣化和電力公司(“JIGPC”)合資企業的貢獻部分抵消，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們的中東和印度業務業績做出貢獻。我們預計，由於與Jazan氣化和電力項目相關的資產購買的第二階段於2023年1月完成，JIGPC的捐款在未來期間將會增加。我們預計最終調試項目將於今年晚些時候完成。
利息支出
截至三個月
12月31日
20222021
產生的利息$56.3 $41.0 
減去：資本化利息15.1 10.5 
利息支出$41.2 $30.5 
由於債券組合中可變利率工具的平均利率上升，產生的利息增加了37%，即15.3美元。由於在建項目的賬面價值上升，資本化利息增加了44%，即4.6美元。
其他營業外收入(費用)，淨額
其他營業外支出為0.6美元，而上一年的收入為22.6美元。減少23.2美元 主要原因是非服務養老金成本上升，這是由於美國計薪養老金計劃和英國養老金計劃的利息成本上升和計劃資產預期回報率下降所致。由於利率上升，現金和現金項目的利息收入增加，部分抵消了這一影響。
淨收益和淨利潤差額
583.8美元的淨收入增長了6%，即34.2美元，主要是由於定價較高，扣除電力和燃料成本後，銷量增加，但部分被不利的匯率、較低的股權關聯公司收入以及以下因素推動的成本增加所抵消 通貨膨脹， 更高的計劃維護和更高的非服務養老金成本。此外，如下文進一步討論的那樣，2023財年的有效税率較高。淨利潤率為18.4%，持平。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
經調整的EBITDA為1,083.5美元，增長8%，或80.4美元，主要是由於定價較高，扣除電力和燃料成本後，銷量增加，但被不利的貨幣、股權關聯公司收入下降以及通脹和計劃維護增加導致的成本增加部分抵消。調整後的EBITDA利潤率為34.1%，比上年的33.5%增加了60個基點。
34
目錄表
實際税率
實際税率等於所得税撥備除以税前收入。權益聯營公司的收入主要包括在我們綜合損益表的税前收入中的所得税淨額。

截至2022年和2021年12月31日止三個月，我們的有效税率分別為18.9%和17.1%。我們2023財年第一季度的有效税率較高，主要是因為基於股票的薪酬的超額税收優惠較低。

我們的許多基於股份的薪酬授予都是在12月份授予的。因此，與其他時期相比，這些獎勵帶來的税收優惠通常對我們第一季度的有效税率有更大的影響。

截至2022年和2021年12月31日止三個月，我們經調整的有效税率分別為19.1%和17.0%。
按業務部門劃分的結果討論
美洲
截至三個月
12月31日變化
20222021$%/BP
銷售額$1,384.2 $1,224.1 $160.1 13 %
營業收入343.0 267.2 75.8 28 %
營業利潤率24.8 %21.8 %300 bp
股權關聯公司的收入$16.4 $34.2 ($17.8)(52 %)
調整後的EBITDA515.4 456.7 58.7 13 %
調整後EBITDA利潤率37.2 %37.3 %(10) bp
下表彙總了在所述時期內影響美洲地區銷售額的主要因素：
卷6 %
價格9 %
能源成本轉嫁給客户(1 %)
貨幣(1 %)
美國總銷售額變化
13 %

1,384.2美元的銷售額增長了13%，即160.1美元，這是由於9%的較高定價和6%的較高銷量，但部分被1%的能源成本轉嫁給客户和1%的不利匯率影響所抵消。通過繼續關注定價行動，我們成功地收回了商家業務中更高的能源成本。業務量的增長是由更好的商户需求以及我們的現場業務推動的。
營業收入為343.0美元，增長了28%，即7580億美元，主要來自積極的定價，扣除電力和燃料成本，淨額為92美元，有利銷量為13美元，部分被26美元的較高成本所抵消。更高的成本是由更高的計劃維護和通脹推動的。由於價格改善，營業利潤率為24.8%，比上一年的21.8%增加了300個基點，但部分被成本上升的影響所抵消。
在墨西哥分公司的推動下，股權聯營公司的收入為16.4美元，下降了52%，即17.8美元。
35
目錄表
亞洲
截至三個月
12月31日變化
20222021$%/BP
銷售額$777.8 $780.4 ($2.6)— %
營業收入235.9 221.1 14.8 7 %
營業利潤率30.3 %28.3 %200 bp
股權關聯公司的收入$7.4 $6.6 $0.8 12 %
調整後的EBITDA345.2 338.5 6.7 2 %
調整後EBITDA利潤率44.4 %43.4 %100 bp

下表彙總了在本報告所述期間影響亞洲部分銷售額的主要因素：
卷7 %
價格1 %
能源成本轉嫁給客户2 %
貨幣(10 %)
亞洲銷售總額變化
— %

銷售額為777.8美元，與上一年持平，原因是銷量增加了7%，能源成本增加了2%，1%的積極定價被匯率10%的不利影響所抵消。 儘管中國的某些地區受到了新冠肺炎的影響，但銷量總體上有所改善。我們現場業務的結果包括來自該地區投產的幾家傳統工業氣體工廠的積極產量貢獻。不利的匯率影響主要歸因於美元對人民幣和韓元的走強。
營業收入為235.9美元，增長了7%，即14.8億美元，這是因為銷量增加了24美元，扣除電力和燃料成本後的正定價為9美元，成本降低了5美元，但部分被23美元的不利匯率影響所抵消。 由於銷量的改善和積極的定價，營業利潤率為30.3%，比上年的28.3%增加了200個基點。
股權關聯公司的收入為7.4美元，增長了12%，即0.8美元。
36
目錄表
歐洲
截至三個月
12月31日變化
20222021$%/BP
銷售額$791.9 $744.2 $47.7 6 %
營業收入145.8 99.2 46.6 47 %
營業利潤率18.4 %13.3 %510 英國石油公司
股權關聯公司的收入$17.7 $13.9 $3.8 27 %
調整後的EBITDA207.8 162.9 44.9 28 %
調整後EBITDA利潤率26.2 %21.9 %430 英國石油公司
下表彙總了在所述時期內影響歐洲部分銷售額的主要因素：

卷(6 %)
價格14 %
能源成本轉嫁給客户9 %
貨幣(11 %)
歐洲總銷售額變化
6 %

791.9美元的銷售額增長了6%，即47.7億美元，原因是14%的價格上漲和9%的能源成本轉嫁給客户，但匯率11%的不利影響和6%的銷量下降部分抵消了這一影響。由於繼續專注於回收我們的商業業務中較高的能源成本，價格有所改善。在我們的現場業務中，由天然氣價格推動的更高能源成本是通過合同轉嫁給客户的。 銷量下降的主要原因是對氫氣和商用產品的需求下降。此外，該地區的銷售受到美元對歐元和英鎊走強的負面影響。
營業收入為145.8美元，增長了47%，即46.6美元，這是因為較高的定價(扣除電力和燃料成本)89美元被較低的銷售量(23美元)、不利的匯率影響(12美元)和較高的成本(7美元)部分抵消。營業利潤率為18.4%，較上年的13.3%增長510個基點，主要是由於價格的改善，但部分被產量下降和成本上升的影響所抵消。
在意大利一家附屬公司的推動下，股權附屬公司的收入增長了27%，即3.8美元，達到17.7美元。
37
目錄表
中東和印度

截至三個月
12月31日變化
20222021$%
銷售額$41.4 $23.7 $17.7 75 %
營業收入6.7 4.8 1.9 40 %
股權關聯公司的收入64.1 92.3 (28.2)(31 %)
調整後的EBITDA77.4 103.2 (25.8)(25 %)

銷售額為41.4美元，增長了75%，即17.7美元，運營收入為6.7美元，增長了40%，即1.9美元，主要是受2022年1月完成的一項小型收購的推動。收購帶來的積極利潤影響被計劃維護活動的更高成本部分抵消。儘管JIGPC合資公司的權益聯屬公司收入在2023財年整個季度都有所增加，但權益聯營公司的收入為64.1美元，下降了31%，即28.2美元，這是由於在2022財年確認了與以前出售給Jazan Gas Project Company的空分設備相關的剩餘遞延利潤，扣除其他項目最終成本後的淨收益。我們預計，由於與Jazan氣化和電力項目相關的資產購買的第二階段於2023年1月完成，JIGPC的捐款在未來期間將會增加。我們預計最終調試項目將於今年晚些時候完成。
公司和其他
截至三個月
12月31日變化
20222021$%
銷售額$179.4 $221.8 ($42.4)(19 %)
營業虧損(79.4)(69.3)(10.1)(15 %)
調整後的EBITDA(62.3)(58.2)(4.1)(7 %)

銷售額為179.4美元，下降了19%，或42.4美元，營業虧損為79.4美元，增加了15%，或10.1美元，主要是由於我們出售設備業務的項目活動減少。我們的公司和其他部門還會產生成本，以提供使所有部門受益的公司支持職能和全球管理活動，由於努力支持我們的增長戰略，這些部門的成本有所增加。

非公認會計準則財務計量的對賬
(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)
我們在“調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務措施，而不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)。在綜合基礎上，這些指標包括調整後的每股攤薄收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出。在分部基礎上，這些衡量標準包括調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。除了這些措施外，我們還介紹了某些補充的非GAAP財務措施，以幫助讀者瞭解某些已披露項目或“非GAAP調整”對我們調整後攤薄每股收益的計算產生的影響。對於每個非GAAP財務指標，我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。
在許多情況下，非GAAP財務指標是通過調整最直接可比的GAAP指標來確定的，以排除我們認為不能代表我們基本業務表現的非GAAP調整。例如，我們排除了淨定期收益/成本的非服務部分對我們的固定收益養老金計劃的影響，如下所述。此外，我們以前已經排除了與降低成本行動、減值費用和披露的交易收益相關的某些費用。讀者應該意識到，我們可能會在未來確認類似的損失或收益。
38
目錄表
如果適用，我們的税前非GAAP調整的税收影響反映了我們的非GAAP調整的預期當期和遞延所得税影響。這些税收影響主要是由各個相關司法管轄區的法定税率和該等司法管轄區的調整的可税性所驅動的。
我們提供這些非GAAP財務衡量標準，以允許投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人以與我們管理層相同的方式評估我們的業務表現。我們相信，當這些衡量標準與根據公認會計原則計算的財務結果一起考慮時，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績和預測未來業績的因素和趨勢。然而，我們提醒讀者不要孤立地考慮這些衡量標準，或將其作為根據公認會計原則計算的最直接可比衡量標準的替代品。讀者還應考慮與這些非GAAP財務指標相關的限制，包括這些指標在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。
非GAAP調整
非服務養卹金(福利)/成本，淨額
從2023財年第一季度開始，我們的調整後每股收益和調整後的有效税率不包括我們的固定收益養老金計劃的定期淨收益/成本中非服務相關部分的影響。以下列出的上一年度非公認會計準則財務指標已進行了相應的重塑，以符合2023財年的列報。非服務相關部分是經常性、非經營項目，包括利息成本、計劃資產的預期回報、以前的服務成本攤銷、精算損失攤銷以及特別解僱福利、削減和結算。非服務相關部分的淨影響反映在我們綜合損益表的“其他非營業收入(費用)，淨額”中。對非服務養老金組成部分的影響進行調整後，為我們財務報表的管理層和用户提供了我們基本業務業績的更準確的表述，因為這些組成部分是由與我們的運營無關的因素驅動的，例如與降低風險相關的養老金計劃資產分配最近的變化，以及股票和債務市場的波動。此外，由於計劃的資金狀況，非服務相關部分不能反映我們的固定福利計劃未來的繳費需求。
調整後稀釋每股收益
下表提供了對用於計算持續運營的調整稀釋每股收益的每個主要組成部分的最直接可比GAAP衡量標準的對賬，我們將其視為關鍵業績指標。在我們進行非GAAP調整的時期，我們認為讀者瞭解每一次此類調整的每股影響是很重要的，因為管理層在評估基本業務業績時不會考慮這些影響。每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，可能不會計入總攤薄每股收益和調整後攤薄每股收益總額。
 截至12月31日止的三個月
Q1 2023 vs. Q1 2022運營中
收入		權益
附屬公司的
收入		其他營業外收入/費用，淨額所得税
規定		淨收入
歸因於
航空產品		稀釋
易辦事
2023年公認會計原則$652.0 $110.0 ($0.6)$136.4 $572.2 $2.57 
2022年公認會計原則523.0 147.8 22.6 113.3 560.4 2.52 
$更改公認會計原則$0.05 
更改GAAP百分比2 %
2023年公認會計原則$652.0 $110.0 ($0.6)$136.4 $572.2 $2.57 
非服務養卹金(福利)成本，淨額— — 19.5 4.9 14.6 0.07 
2023年非公認會計準則(“經調整”)
$652.0 $110.0 $18.9 $141.3 $586.8 $2.64 
2022年公認會計原則$523.0 $147.8 $22.6 $113.3 $560.4 $2.52 
非服務養卹金(福利)成本，淨額— — (12.0)(2.9)(9.1)(0.04)
2022年非公認會計準則(“調整後”)
$523.0 $147.8 $10.6 $110.4 $551.3 $2.48 
$更改非公認會計原則$0.16 
更改非GAAP百分比6 %
39
目錄表
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後的EBITDA定義為淨收益減去非持續業務收入、税後淨額和不包括非GAAP調整，我們認為這些調整不能反映潛在的業務趨勢，扣除利息支出、其他非營業收入(費用)、淨額、所得税撥備以及折舊和攤銷費用。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率為管理層評估經營業績提供了有用的指標。利潤率是通過將每個行項目除以相應期間的綜合銷售額來單獨計算的，由於四捨五入的原因，可能不會等於總利潤率。
下表顯示了綜合銷售額和GAAP基礎上的淨收入與調整後EBITDA的對賬，以及GAAP基礎上的淨收入利潤率與調整後EBITDA利潤率的對賬：
截至三個月
12月31日
20222021
$保證金$保證金
銷售額$3,174.7 $2,994.2 
淨收益和淨利潤差額$583.8 18.4 %$549.6 18.4 %
新增：利息支出41.2 1.3 %30.5 1.0 %
減去：其他營業外收入(費用)，淨額(0.6)— %22.6 0.8 %
新增：所得税撥備136.4 4.3 %113.3 3.8 %
增加：折舊和攤銷321.5 10.1 %332.3 11.1 %
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率$1,083.5 34.1 %$1,003.1 33.5 %
更改GAAP
淨收益$變化$34.2
淨收益變動百分比6%
淨利潤率變化— bp
更改非GAAP
調整後的EBITDA$Change$80.4
調整後的EBITDA變動百分比8%
調整後的EBITDA利潤率變化60個BP

40
目錄表
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的銷售額以及各部門的營業收入和營業利潤率與調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的對賬：

美洲
截至12月31日止的三個月更改與
上一年
20222021$%/BP
銷售額$1,384.2 $1,224.1 $160.1 13 %
營業收入$343.0 $267.2 $75.8 28 %
營業利潤率24.8 %21.8 %300 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$343.0 $267.2 
增加：折舊和攤銷156.0 155.3 
地址：股權關聯公司的收入16.4 34.2 
調整後的EBITDA$515.4 $456.7 $58.7 13 %
調整後EBITDA利潤率37.2 %37.3 %(10) bp

亞洲
截至12月31日止的三個月更改與
上一年
20222021$%/BP
銷售額$777.8 $780.4 ($2.6)— %
營業收入$235.9 $221.1 $14.8 7 %
營業利潤率30.3 %28.3 %200 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$235.9 $221.1 
增加：折舊和攤銷101.9 110.8 
地址：股權關聯公司的收入7.4 6.6 
調整後的EBITDA$345.2 $338.5 $6.7 2 %
調整後EBITDA利潤率44.4 %43.4 %100 bp
歐洲
截至12月31日止的三個月更改與
上一年
20222021$%/BP
銷售額$791.9 $744.2 $47.7 6 %
營業收入$145.8 $99.2 $46.6 47 %
營業利潤率18.4 %13.3 %510 英國石油公司
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$145.8 $99.2 
增加：折舊和攤銷44.3 49.8 
地址：股權關聯公司的收入17.7 13.9 
調整後的EBITDA$207.8 $162.9 $44.9 28 %
調整後EBITDA利潤率26.2 %21.9 %430 英國石油公司
41
目錄表
中東和印度
截至12月31日止的三個月更改與
上一年
20222021$%/BP
銷售額$41.4 $23.7 $17.7 75 %
營業收入$6.7 $4.8 $1.9 40 %
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$6.7 $4.8 
增加：折舊和攤銷6.6 6.1 
地址：股權關聯公司的收入64.1 92.3 
調整後的EBITDA$77.4 $103.2 ($25.8)(25 %)
公司和其他
截至12月31日止的三個月更改與
上一年
20222021$%/BP
銷售額$179.4 $221.8 ($42.4)(19 %)
營業虧損($79.4)($69.3)($10.1)(15 %)
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業虧損($79.4)($69.3)
增加：折舊和攤銷12.7 10.3 
地址：股權關聯公司的收入4.4 0.8 
調整後的EBITDA($62.3)($58.2)($4.1)(7 %)

調整後的實際税率
實際税率等於所得税撥備除以税前收入。我們通過調整分子和分母來計算調整後的有效税率，以分別排除非GAAP調整的税前影響和税前影響。下表顯示了GAAP有效税率與我們調整後的有效税率的對賬：
截至三個月
12月31日
  20222021
所得税撥備$136.4 $113.3 
税前收入720.2 662.9 
實際税率18.9 %17.1 %
所得税撥備$136.4 $113.3 
非服務性養老金税的影響4.9 (2.9)
調整後的所得税準備$141.3 $110.4 
税前收入$720.2 $662.9 
非服務養卹金(福利)成本，淨額19.5 (12.0)
調整後的税前收益$739.7 $650.9 
調整後的實際税率19.1 %17.0 %

42
目錄表
資本支出
我們將資本支出定義為用於增加廠房和設備的現金流，包括長期存款、收購(減去獲得的現金)以及對未合併附屬公司的投資和墊款。用於投資活動的現金與我們報告的資本支出的對賬如下：
截至三個月
12月31日
20222021
用於投資活動的現金$256.2 $1,719.1 
出售資產和投資所得收益4.0 1.1 
購買投資(19.2)(727.4)
投資收益591.5 1,331.9 
其他投資活動1.7 6.4 
資本支出$834.2 $2,331.1 

流動資金和資本資源
我們的現金餘額和運營現金流是我們流動性的主要來源，通常足以滿足我們的流動性需求。此外，我們可以靈活地通過各種融資活動獲得資金，包括進入資本市場、利用我們的信貸安排，或者進入商業票據市場。目前，我們還沒有利用，也不希望利用我們的信貸安排來獲得額外的流動性。
截至2022年12月31日，我們擁有1,516.3美元的外國現金和現金項目，而現金和現金項目總額為3,131.0美元。我們預計我們的海外子公司和附屬公司的大部分收益在匯回美國時不會繳納美國所得税。根據子公司和附屬公司所在國家的不同，這些收益的匯回可能需要繳納外國預扣税和其他税。然而，由於我們目前在美國以外有重大的投資計劃，我們打算將我們的大部分外國現金和現金項目永久性地再投資，這些現金和現金項目將在美國以外繳納額外的税。
運營現金流
截至12月31日止的三個月
20222021
Air Products的淨收入$572.2 $560.4 
將收入與經營活動提供的現金進行對賬的調整：
折舊及攤銷321.5 332.3 
遞延所得税13.8 15.7 
權益法投資的分配(未分配)收益17.2 (117.3)
出售資產和投資的收益(2.3)(0.8)
基於股份的薪酬16.1 15.8 
應收非當期租賃19.4 21.8 
其他調整99.0 (49.4)
週轉資金賬户的變化(337.6)6.7 
經營活動提供的現金$719.3 $785.2 
43
目錄表
2023年財政年度前三個月，業務活動提供的現金為719.3美元。權益法投資的分配收益反映超過17.2美元期間收益的分配。99.0美元的其他調整主要包括對公司間餘額的非現金貨幣影響進行調整。週轉資金賬户使用的現金為337.6美元，主要是應付款和應計負債的257.6美元以及庫存的102.8美元。應付賬款和應計負債中使用現金的主要原因是對衝公司間貸款的衍生品價值下降、根據2022財年計劃支付激勵性薪酬以及與購買天然氣相關的負債減少。
2022年財政年度前三個月，業務活動提供的現金為785.2美元。週轉資金賬户的現金來源為670億美元，主要來自應付款和應計負債的現金來源為167.6美元，減去津貼後使用的貿易應收賬款現金為132.7美元，部分抵消了這一來源。應收賬款及應計負債內的現金來源主要來自客户為出售設備項目而墊付的款項及較高的天然氣成本，這也促使我們在應收貿易賬款內使用現金，因為我們已按合約將這些較高的成本轉嫁給客户。
投資活動產生的現金流
截至12月31日止的三個月
20222021
增加廠房和設備，包括長期存款($834.2)($663.8)
收購，獲得的現金更少— (34.6)
對未合併關聯公司的投資和墊款— (1,632.7)
出售資產和投資所得收益4.0 1.1 
購買投資(19.2)(727.4)
投資收益591.5 1,331.9 
其他投資活動1.7 6.4 
用於投資活動的現金($256.2)($1,719.1)
在2023年財政年度的前三個月，用於投資活動的現金為256.2美元。增加廠房和設備的資本支出為834.2美元，包括長期存款。591.5美元的投資收益來自三個月以上但一年以下的定期存款和國庫券的到期日，超過了19.2美元的投資購買量。
在2022財政年度的前三個月，用於投資活動的現金為1719.1美元。資本支出主要包括對未合併關聯公司的投資和墊款1,632.7美元，如下文進一步討論。1331.9美元的投資收益來自期限超過三個月但不到一年的定期存款和國庫證券的到期日，超過了727.4美元的投資購買量。
資本支出
資本支出是一種非GAAP財務衡量標準，我們將其定義為用於增加廠房和設備的現金流，包括長期存款、收購(減去獲得的現金)以及對未合併附屬公司的投資和預付款。我們資本支出的組成部分詳見下表。我們還在第頁提供了資本支出與用於投資活動的現金的對賬。43.
截至三個月
12月31日
20222021
增加廠房和設備，包括長期存款$834.2 $663.8 
收購，獲得的現金更少— 34.6 
對未合併關聯公司的投資和墊款— 1,632.7 
資本支出(A)
$834.2 $2,331.1 
(A)包括來自合併子公司的非控股合夥人的貢獻，包括與Jazan氣化和電力項目相關的投資，如下所述。
44
目錄表
2023年財政年度前三個月的資本支出總額為834.2美元，而2022年財政年度前三個月的資本支出為2331.1美元。上一年包括我們在2022財年第一季度對JIGPC合資企業的16億美元的初始投資。這筆投資包括來自Air Products Qudra非控股合作伙伴的約130美元。請參閲附註5，股權關聯公司，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。
後續事件
2023年1月19日，我們為嘉贊氣化發電二期項目追加投資908美元。這筆投資包括從Air Products Qudra的非控股合夥人那裏獲得的73000美元。我們預計將在今年晚些時候完成約115美元的剩餘投資，其中包括來自Air Products Qudra非控股合作伙伴的約9美元。
投資活動展望
如果沒有不合理的努力，我們不可能將我們的預測資本支出與用於投資活動的未來現金進行核對，因為我們無法確定我們未來投資活動的時間或發生，這是由我們在進行交易時對競爭機會的評估推動的。這些決定，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們用於投資活動的現金產生重大影響。
我們預計2023財年的資本支出約為50億至55億美元。
融資活動產生的現金流
截至12月31日止的三個月
20222021
長期債務收益$476.3 $51.6 
償還長期債務(195.9)(400.0)
商業票據和短期借款淨(減)增(4.1)113.1 
支付給股東的股息(359.4)(332.1)
行使股票期權所得收益14.0 13.3 
其他融資活動(16.5)(31.0)
用於融資活動的現金($85.6)($585.1)
在2023財政年度的前三個月，用於籌資活動的現金為85.6美元。現金的使用主要是由向股東支付359.4美元的股息和支付195.9美元的長期債務部分抵消的，長期債務收益為476.3美元。請參閲信貸安排下一節和注9，債務，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。
在2022年財政年度的前三個月，用於籌資活動的現金為585.1美元。現金的使用主要是因為支付了400.0美元的長期債務來償還3.0%的優先票據，以及向股東支付了332.1美元的股息。短期借款和長期債務收益分別為113.1美元和516億美元，部分抵消了這些現金的使用。
融資與資本結構
債務
2023財年前三個月的資本需求由我們的現金餘額、運營現金和長期借款滿足。總債務從截至2022年9月30日的7 644.8美元增至截至2022年12月31日的8 057.8美元。總債務包括截至2022年12月31日和2022年9月30日的關聯方債務分別為791.5美元和781.0美元。
我們作為締約方的各種債務協議包括金融契約和其他限制，包括與創建財產留置權和達成某些出售和回租交易的能力有關的限制。截至2022年12月31日，我們遵守了我們債務協議下的所有財務和其他契約。
45
目錄表
信貸安排
我們與一個銀行銀團簽訂了一份為期五年、價值2,750美元的循環信貸協議(“2021年信貸協議”)，該協議將於2026年3月31日到期，根據該協議，我們和我們的若干附屬公司可獲得優先無擔保債務。2021年信貸協議提供了流動性來源，並支持我們的商業票據計劃。2021年信貸協議中唯一的財務契約是總債務與總資本的最高比率(等於總債務加總股本)不超過70%。截至2022年12月31日和2022年9月30日，以總資本的百分比表示的債務總額分別為35.7%和35.8%。截至2022年12月31日，2021年信貸協議下沒有未償還的借款。
我們還為我們的某些海外子公司提供了總計1,319.5美元的信貸安排，其中751.9美元已借入，截至2022年12月31日尚未償還。截至2022年9月30日，借款和未償還金額為457.5美元。2022年9月30日以來的增長是由2026年10月到期的一種新的可變利率沙特里亞爾貸款工具的借款推動的。貸款利率基於沙特阿拉伯銀行間同業拆借利率(“SAIBOR”)加1.35%的年保證金。我們於2022年10月加入這項貸款，並用部分收益償還了195.6美元的浮動利率4.10%的沙特里亞爾貸款工具，這筆貸款在我們截至2022年9月30日的綜合資產負債表上以長期債務的形式呈現。
股權證券
2011年9月15日，董事會批准回購最多1,000美元的已發行普通股。在2023財年或2022財年的前三個月，我們沒有購買任何流通股。截至2022年12月31日，仍有485.3美元的股份回購授權。
分紅
董事會根據財務狀況和其他其認為相關的因素，決定是否宣佈普通股的現金股息，以及宣佈的時間和金額。股息按季度支付，通常是在本財季結束後的第六週內支付。我們預計未來將繼續以可比或增加的水平支付現金股息。
2022年11月22日，董事會宣佈季度股息為每股1.62美元，將於2023年2月13日支付給2023年1月3日收盤時登記在冊的股東。
2023年1月26日，董事會宣佈季度股息為每股1.75美元，較上一季度每股1.62美元的股息增加8%，或每股0.13美元。股息將於2023年5月8日支付給2023年4月3日交易結束時登記在冊的股東。這是我們連續第41年增加季度股息。
46
目錄表
養老金福利
我們和我們的某些子公司發起了固定收益養老金計劃和固定繳款計劃，覆蓋了我們全球員工的很大一部分。主要的固定收益養老金計劃是美國的受薪養老金計劃和英國的養老金計劃。2005年，這些計劃對新參與者關閉，之後向新員工提供了固定繳款計劃。向固定繳款計劃的轉變預計將繼續降低計劃費用和繳款的波動性。欲瞭解更多信息，請參閲附註10，退休福利，計入合併財務報表。
淨定期成本/收益
下表彙總了我們的美國和國際固定收益養老金計劃的淨定期成本/收益的組成部分：
截至三個月
12月31日
20222021
服務成本$6.0 $10.2 
非服務相關成本(收益)19.5 (12.0)
其他0.3 0.8 
定期淨成本(收益)$25.8 ($1.0)
2023財年第一季度的淨定期成本為25.8美元，而上一財年的收益為1.0美元。費用比上一年增加的主要原因是非服務費用增加，這是由於利息成本增加以及計劃資產期初餘額減少導致計劃資產預期回報降低所致。2023財政年度非服務項目還包括因核銷經修訂的國際固定福利養卹金計劃中的先前服務貸項而產生的1.9美元削減收益。定期淨成本/收益中與非服務相關的部分反映在我們合併損益表的“其他非營業收入(費用)，淨額”中。
服務成本是由在職員工獲得的福利產生的，在我們的綜合損益表中主要反映在“銷售成本”和“銷售和管理費用”中的運營費用。2023財年和2022財年第一季度資本化的服務成本並不多。
公司繳費
管理層在做出養老金籌資決策時會考慮各種因素，包括税收、現金流和監管影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，我們對有資金支持的養老金計劃的現金繳款和無資金支持的養老金計劃的福利支付分別為8.0美元和9.1美元。
資金前景
2023財政年度的捐款總額預計約為25至35美元。在2022財政年度，捐款總額為44.7美元。
47
目錄表
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於根據公認會計原則編制的綜合財務報表和附註。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。這些估計反映了我們對當前和/或未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷，這些判斷是基於截至我們合併財務報表日期可獲得的信息。如果情況發生變化，實際結果可能與這些估計值大不相同。
在許多領域應用我們的會計政策都需要對不確定性的判斷和估計。然而，管理層認定為關鍵的政策的應用對管理層的判斷非常重要，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。對我們的主要會計政策的描述，包括那些我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的政策，包含在我們的2022年Form 10-K中。在2023財年的前三個月，我們的會計政策或估計沒有任何變化，對我們的財務狀況、財務狀況、流動性或運營結果產生了重大影響。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關我們使用金融工具的信息，以及對這些工具對選定的市場利率和價格變化的敏感度的分析，包含在我們的2022年Form 10-K中。
我們的金融工具淨頭寸從2022年9月30日的負債6,898.6美元增加到2022年12月31日的負債7,275.0美元。這一增長主要是由於扣除還款後的長期債務收益，以及美元走弱對外幣計價債務的影響。
利率風險
與我們債務組合固定部分的利率風險相關的敏感性分析假設利率從2022年12月31日的水平瞬時變動100個基點，而所有其他變量保持不變。市場利率每增加100個基點，截至2022年12月31日和2022年9月30日的金融工具淨負債頭寸將分別減少354美元和364美元。市場利率下降100個基點將導致2022年12月31日和2022年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別增加412美元和425美元。
自2022年9月30日以來，與我們債務組合的可變部分相關的敏感性分析沒有實質性變化。
外幣匯率風險
與外幣匯率相關的敏感性分析假設外幣匯率從2022年12月31日的水平瞬間變化10%，而所有其他變量保持不變。一個實體的功能貨幣相對於所有其他貨幣升值或貶值10%，將導致2022年12月31日和2022年9月30日的金融工具淨負債頭寸分別減少或增加188美元和165美元。
48
目錄表
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們維持一套全面的披露控制和程序(如《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。在首席執行官和首席財務官的監督下，我們的管理層對截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告的內部控制
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

49
目錄表
第二部分--其他資料
項目6.展品。
(A)S-K規則第601項規定的證物
證物編號：描述
(10)材料合同
10.1
《公司長期激勵計劃限制性股票單位獎勵協議書》，用於2023財年獎勵。†
10.2
本公司長期激勵計劃下的績效份額獎勵協議書，用於2023財年的獎勵。†
(31)第13a-14(A)/15d-14(A)條證書
31.1
首席執行官根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條作出的證明。
31.2
首席財務官根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)出具的證明。
(32)第1350節認證
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，由首席執行幹事和首席財務官出具的證明。 ††
(101)交互數據文件
101.INS內聯XBRL實例文檔。XBRL實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
104封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
†指管理合同或補償安排。
††
隨附於本10-Q表格季度報告附件32的認證並不被視為已向美國證券交易委員會提交，並且不得通過引用將其納入空氣產品和化學品公司根據1933年《證券法》(經修訂)或1934年《證券交易法》(經修訂)提交的任何文件中，無論該文件是在本10-Q表格日期之前或之後進行的，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
空氣產品和化學品公司
(註冊人)
發信人：/s/Melissa N.Schaeffer
梅麗莎·N·謝弗
高級副總裁和首席財務官
(首席財務官)
日期：2023年2月2日
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