McKesson Corporation報告2023財年第三季度業績

並提高了全年的指導

第三季度亮點：

·705億美元的總收入增長了3%。

·持續運營的稀釋後每股收益為7.65美元，增加了7.69美元。

·調整後每股收益為6.90美元，增長了12%。

·不包括某些項目的調整後每股攤薄收益增長了6%。

2023財年展望：

·將2023財年調整後稀釋後每股收益的指導範圍從之前的24.45美元到24.95美元提高到25.75美元到26.15美元。

·2023財年調整後每股攤薄收益指引包括約2.30美元至2.50美元，比之前1.45美元至1.65美元的範圍有所增加，原因如下：

◦為0.7美元至0.8美元，與美國政府的新冠肺炎疫苗分發計劃有關；

◦為1.1美元至1.2美元，與美國政府的裝備、儲存和輔助用品分發計劃以及新冠肺炎測試有關；

◦大約(0.15美元)與McKesson Ventures的股權投資相關的年初至今的淨收益和虧損；

◦與終止與Change Healthcare的應收税款協議有關的0.65美元。

·2023財年不包括某些項目的調整後每股攤薄收益指引顯示，與上一財年相比，預期增長13%至16%。

美國得克薩斯州歐文，2023年2月1日-McKesson Corporation(紐約證券交易所股票代碼：MCK)今天公佈了截至2022年12月31日的第三季度業績。

2023財年第三季度業績摘要

						第三季度																		年初至今
(百萬美元，每股除外)						2013財年						22財年						變化						2013財年						22財年						變化
收入						$	70,490					$	68,614					3		%				$	207,801					$	197,864					5		%
持續經營收入1						1,078						(7)						—						2,776						749						271
調整後收益1，2						972						944						3						2,697						2,782						(3)
稀釋後每股收益1						7.65						(0.04)						—						19.32						4.81						302
調整後每股攤薄收益1，2						6.90						6.15						12						18.78						17.86						5
1反映可歸因於McKesson的持續業務，税後淨額 2本收益新聞稿中的調整結果為非GAAP財務指標；請參閲附帶的定義和對賬時間表

    

McKesson又一次實現了穩健的季度業績，這得益於我們才華橫溢的員工緻力於促進所有人的醫療保健。我們的業績突出表現在我們規模龐大的分銷業務的執行力以及在腫瘤學和生物製藥服務平臺方面的差異化能力，“首席執行官布萊恩·泰勒説，”這種始終如一的穩健表現，加上我們的前景，加強了我們實現財務目標的能力，為所有利益相關者創造了令人信服的價值。由於我們的執行力和運營實力，我們將2023財年調整後稀釋後每股收益指引上調至25.75美元至26.15美元。“

第三季度的收入為705億美元，比一年前增長了3%，這主要是由於美國製藥部門的增長，這是由於特種產品數量的增加，包括零售國民賬户客户、市場增長和整個腫瘤學平臺的強勁表現，包括患者就診人數的增加，部分被由於完成剝離McKesson的歐洲業務而導致的國際部門收入下降所抵消。

第三季度持續運營的稀釋後每股收益為7.65美元，而一年前持續運營的稀釋後每股虧損為0.04美元，增加了7.69美元，這是因為與McKesson同意在2022財年第三季度出售其英國業務相關的公允價值重新計量的税後費用為8.29億美元。

第三季度調整後稀釋後每股收益為6.90美元，而去年同期為6.15美元，增長12%，這是由於公司支出下降，包括與Change Healthcare終止應收税金協議相關的1.26億美元的税前收益，股票數量減少，以及北美業務的增長。

在本財年的前九個月，麥克森向股東返還了37億美元的現金，其中包括35億美元的普通股回購和2.16億美元的股息支付。在本財年的前9個月，McKesson從運營中產生了18億美元的現金，並投資了超過3億美元的資本支出，導致自由現金流達到15億美元。

業務亮點

·麥凱森被《新聞週刊》評為2023年美國最具多樣性的工作場所之一。

·基於科學的目標倡議(SBTI)批准了McKesson的基於科學的温室氣體(GHG)近期減排目標。經SBTI驗證的目標是：

◦在2020財年的基礎上，到2032財年將温室氣體直接排放量減少50%

◦確保70%的麥凱森供應商通過購買商品和服務的支出，在2027財年之前擁有他們自己的SBTI批准的温室氣體減排目標

·McKesson繼續擴大其差異化的腫瘤學和生物製藥業務，進一步展示了相對於公司優先事項的有意義的進展。

◦2022年10月31日，麥凱森和HCA Healthcare完成了合併McKesson的美國腫瘤學研究和HCA Healthcare的Sarah Cannon研究所的合資企業的組建，2022年11月1日，McKesson完成了對Rx Savings Solutions的收購。

◦美國腫瘤學網絡通過增加兩個大型多學科實踐--Epic護理和Nexus Health--將其足跡擴展到當地社區。

美國醫藥細分市場

·第三季度營收為619億美元，增長13%，原因是特種產品數量增加，包括來自零售國民賬户客户的數量增加，以及市場增長，但部分被品牌到仿製藥的轉換所抵消。

·第三季度細分市場的營業利潤為8.5億美元。調整後的部門營業利潤為7.78億美元，增長6%，這是由於向供應商和醫療系統分銷特殊產品的增長。剔除新冠肺炎疫苗分銷的影響，美國製藥部門實現了7%的調整後營業利潤增長，這是由於向供應商和醫療系統分銷特種產品的增長，以及藥物處方量和腫瘤就診的改善。

處方技術解決方案細分市場

·第三季度營收為11億美元，增長9%，這得益於我們第三方物流業務的處方量增長和更高的技術服務收入。

·第三季度細分市場的營業利潤為1.36億美元。在接入、可負擔性和遵從性解決方案增長的推動下，調整後的細分市場營業利潤為1.55億美元，增長7%。在本季度，我們繼續對這一細分市場進行有機投資，以定位我們的產品和服務以實現可持續的長期增長。

醫療-外科解決方案細分市場

·第三季度營收為30億美元，下降3%，原因是新冠肺炎檢測的銷售額下降，以及美國政府新冠肺炎疫苗計劃的輔助用品的試劑盒、儲存和分發的貢獻減少，但初級保健業務的增長部分抵消了這一影響。

·第三季度細分市場的營業利潤為3.28億美元。調整後的分部營業利潤為3.36億美元，增長2%，這主要是由於初級保健業務和有機業務業績的增長，但被新冠肺炎檢測銷售的下降以及美國政府新冠肺炎疫苗計劃輔助用品的成套、儲存和分配的貢獻減少所部分抵消。剔除新冠肺炎相關項目的影響，醫療外科解決方案部門在初級保健業務增長(包括疾病季節檢測)和有利的採購活動的推動下，實現了調整後部門25%的營業利潤增長。

國際細分市場

·第三季度營收為44億美元。在外匯調整後的基礎上，收入為49億美元，下降了48%，這是由於剝離了McKesson的歐洲業務。

·第三季度細分市場的營業利潤為1.36億美元。在外匯調整的基礎上，調整後的分部營業利潤為1.58億美元，減少了29%，這是由於剝離了McKesson的歐洲業務。

2023財年展望

McKesson將2023財年調整後稀釋後每股收益指引從先前的24.45美元至24.95美元上調至25.75美元至26.15美元，以反映穩健的運營業務表現。

2023財年調整後每股攤薄收益指引包括約2.30美元至2.50美元的影響，可歸因於以下幾個方面：

2023財年不包括某些項目的調整後稀釋後每股收益指引顯示，與上一財年相比，預期增長13%至16%。

其他建模注意事項將在收益電話會議演示文稿中提供。

電話會議詳細信息

McKesson計劃在美國東部時間今天，星期三，下午4：30召開電話會議，討論公司的財務業績。電話會議的音頻網絡直播將在McKesson的投資者關係網站上進行現場直播和存檔，網址為investor.mckesson.com。

即將舉行的投資者活動

McKesson管理層將參加以下投資者會議：

·美國銀行證券2023年醫療會議，2023年5月9日至11日

音頻網絡直播以及投資界即將舉行的活動的完整清單，包括細節和最新情況，將在McKesson的投資者關係網站上提供。

非公認會計準則財務指標

公認會計原則是指美國公認的會計原則。本新聞稿包括GAAP財務指標以及非GAAP財務指標，包括調整後的毛利潤、調整後的營業費用、調整後的其他收入、債務清償的調整後虧損、調整後的所得税支出、調整後的收益、調整後的稀釋後每股收益、不包括某些項目的調整後稀釋後每股收益、調整後的部門營業利潤、調整後的部門營業利潤率、調整後的公司費用、調整後的營業利潤、外匯調整後的業績和自由現金流量，這些都是不按照GAAP計算的財務指標。請參閲所附財務報表表格中的“補充非GAAP財務信息”部分，瞭解公司非GAAP財務措施的定義和有用性，以及所附的非GAAP財務措施與其最直接可比的GAAP財務措施之間的差異調和時間表。

公司不提供基於GAAP的前瞻性指導，因為McKesson無法在沒有不合理努力的情況下提供這一前瞻性非GAAP指標與最直接可比的GAAP指標的數量調整，因為McKesson無法可靠地預測與後進先出庫存相關的調整、某些訴訟損失和收益或有事項、重組、減值和相關費用以及其他難以預測和估計的調整。這些項目本質上是不確定的，並取決於各種因素，其中許多因素不是公司所能控制的，因此，任何相關估計及其對GAAP業績的影響可能會有很大差異。

警示聲明

本新聞稿包含符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“估計”、“目標”或這些詞語的否定或其他類似術語來識別。對財務前景、指導方針、趨勢、戰略、計劃、假設或意圖以及我們的温室氣體排放目標的討論也可能包括前瞻性陳述。讀者不應過度依賴前瞻性陳述，如財務業績預測，因為這些陳述只反映了首次發表之日的情況。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大不相同。雖然無法預測或識別所有此類風險和不確定性，但我們鼓勵投資者閲讀我們提交給美國證券交易委員會的最新年度和定期報告中描述的風險因素。

這些風險因素包括但不限於：我們經歷了昂貴和破壞性的法律糾紛和和解，包括我們在分發阿片類藥物等受控物質方面的作用；我們可能遇到保險不覆蓋的損失；我們可能受到税法變化或對我們税務狀況的挑戰的不利影響；我們不時記錄從減值到商譽、無形資產、庫存和其他資產或投資的重大費用；我們經歷網絡安全事件，可能遇到嚴重的計算機系統泄露或數據泄露；我們可能遇到信息系統或網絡的重大問題；我們可能在零售藥店的盈利能力方面不成功；我們可能受到大客户減少採購、付款違約或合同不續訂的影響；我們與政府實體的合同涉及未來資金和合規風險；我們可能因與供應商關係或合同的變化而受到損害；我們可能因資產剝離的延遲或其他困難而受到不利影響；我們可能因醫療改革(如定價和報銷模式的變化)而受到不利影響；我們可能會受到產品供應變化或中斷的不利影響；我們已經並可能經歷過採購產品的困難以及由於新冠肺炎疫情和俄烏戰爭對供應鏈的影響而導致的定價變化；我們可能會因為我們銷售仿製藥而受到不利影響；我們可能會受到經濟放緩或衰退以及資本和信貸市場中斷的不利影響，因為這可能會阻礙我們獲得信貸。, 我們可能會增加借貸成本並損害客户和供應商的財務穩健；我們可能會受到貨幣通脹或外匯匯率波動的不利影響；我們可能會受到非我們所能控制的事件的不利影響，例如廣泛的公共衞生問題(包括我們從新冠肺炎大流行中經歷的影響)、自然災害、政治事件(如俄烏戰爭)和其他災難性事件；我們可能無法實現我們的温室氣體減排目標；SBTI可能無法驗證足夠數量的供應商的温室氣體減排目標；我們可能會產生與我們的温室氣體減排計劃相關的額外成本或運營影響；我們可能會受到全球氣候變化的不利影響，或者受到法律、監管或市場對這種變化的反應的不利影響；我們還面臨與新冠肺炎疫苗分發和相關輔助供應工具包計劃相關的不確定性和風險。

關於麥凱森公司

McKesson公司是一家多元化的醫療服務領先企業，致力於為世界各地的患者提高健康水平。我們的團隊與生物製藥公司、護理提供者、藥房、製造商、政府和其他機構合作，提供洞察力、產品和服務，幫助使優質醫療更容易獲得和負擔得起。要了解更多關於McKesson如何影響醫療保健幾乎方方面面的信息，請訪問mckesson.com並閲讀我們的故事。

聯繫人：

雷切爾·羅德里格斯，469-260-0556(投資者)

郵箱：Rche.Rodriguez@mckesson.com

David·馬修斯，2149520833(媒體)

郵箱：David.Matthews@mckesson.com

麥凱森公司

簡明合併經營報表(GAAP)

(未經審計)

(單位：百萬，每股除外)

(A)某些計算可能反映四捨五入調整。

(B)截至2021年12月31日止三個月的每股攤薄淨虧損，是根據稀釋證券因其反攤薄作用而從分母中剔除的計算方法。

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

請參閲我們提交給美國證券交易委員會的適用文件，以瞭解更多信息，包括我們2023財年和2022財年的10-Q表格季度報告以及我們的

2022財年Form 10-K年度報告。

麥凱森公司

GAAP經營結果與調整後結果的對賬(非GAAP)

(未經審計)

(單位：百萬)

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

請參閲本新聞稿標題為“財務報表附註”的部分。

有關調整後收益(非GAAP)定義的更多信息，請參考本新聞稿題為“補充非GAAP財務信息”的章節。

麥凱森公司

GAAP經營結果與調整後結果的對賬(非GAAP)

(未經審計)

(單位：百萬，每股除外)

(A)某些計算可能反映四捨五入調整。

(B)我們使用1.516億股普通股的加權平均值來計算截至2021年12月31日的三個月麥凱森公司(GAAP)持續業務的每股稀釋普通股虧損，在計算每股稀釋淨虧損時，由於稀釋證券的反稀釋效應，我們將其從分母中剔除。我們使用1.535億股普通股的加權平均值，在完全攤薄的基礎上計算截至2021年12月31日的三個月的調整後每股攤薄收益(非GAAP)。

(C)截至2022年12月31日止三個月及九個月經外匯調整的經稀釋每股盈利分別為6.97美元及18.98美元，不包括外幣兑換影響分別為0.07美元及0.20美元。

(D)税後調整包括每股攤薄後的税收影響如下：

·美國政府的新冠肺炎疫苗分銷計劃包括截至2022年和2021年12月31日的三個月中每個月稀釋後每股0.09美元的所得税支出，以及截至2022年和2021年12月31日的九個月中稀釋後每股0.23美元和0.29美元的所得税支出。

·美國政府的配套、儲存和分發輔助物資計劃和新冠肺炎測試包括，截至2022年和2021年12月31日的三個月，稀釋後每股所得税支出分別為0.13美元和0.20美元，截至2022年和2021年12月31日的九個月，稀釋後每股所得税支出分別為0.34美元和0.48美元。

·在截至2022年和2021年12月31日的九個月裏，與McKesson Ventures股權投資相關的淨虧損(收益)分別包括每股稀釋後0.04美元的所得税優惠和每股稀釋後0.17美元的所得税支出。

·終止與Change的應收税款協議醫療提前終止費包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月稀釋後每股0.23美元的所得税支出。

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

請參閲本新聞稿標題為“財務報表附註”的部分。

欲瞭解有關調整後稀釋每股收益(非GAAP)和調整後稀釋後每股收益(不包括某些項目)(非GAAP)定義的更多信息，請參閲本新聞稿題為“補充非GAAP財務信息”一節。

麥凱森公司

GAAP經營結果與調整後結果的對賬(非GAAP)

(未經審計)

(單位：百萬)

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

請參閲本新聞稿標題為“財務報表附註”的部分。

有關調整後毛利(非GAAP)、調整後營業費用(Non-GAAP)、調整後其他收入(Non-GAAP)、債務清償調整損失(Non-GAAP)和調整後所得税支出(Non-GAAP)定義的更多信息，請參閲本新聞稿題為“補充非GAAP財務信息”的章節。

麥凱森公司

將GAAP部門的經營結果與調整後的結果進行核對(非GAAP)

(未經審計)

(單位：百萬)

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

請參閲本新聞稿標題為“財務報表附註”的部分。

有關調整後的部門營業利潤(非GAAP)、調整後的營業利潤(Non-GAAP)、調整後的公司費用(Non-GAAP)、外匯調整後(Non-GAAP)和調整後的部門營業利潤率(Non-GAAP)定義的更多信息，請參考本新聞稿題為“補充的非GAAP財務信息”一節。

麥凱森公司

將GAAP部門的經營結果與調整後的結果進行核對(非GAAP)

(未經審計)

(單位：百萬)

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

請參閲本新聞稿標題為“財務報表附註”的部分。

有關調整後的部門營業利潤(非GAAP)、調整後的營業利潤(Non-GAAP)、調整後的公司費用(Non-GAAP)、外匯調整後(Non-GAAP)和調整後的部門營業利潤率(Non-GAAP)定義的更多信息，請參考本新聞稿題為“補充的非GAAP財務信息”一節。

麥凱森公司

簡明合併資產負債表

(未經審計)

(單位：百萬，每股除外)

麥凱森公司

簡明合併現金流量表

(未經審計)

(單位：百萬)

麥凱森公司

GAAP現金流量與自由現金流量(非GAAP)的對賬

(未經審計)

(單位：百萬)

上面顯示的所有沒有意義的百分比更改都顯示為0%。

有關自由現金流量(非GAAP)定義的更多信息，請參閲本新聞稿題為“補充非GAAP財務信息”的章節。

麥凱森公司

財務報表附註

(1)截至2022年12月31日的三個月和九個月的交易相關費用和調整包括分別為3100萬美元(3600萬美元税後)和6600萬美元(3500萬美元税後)的税前淨收益，用於將待售資產和負債重新計量為公允價值減去與將我們的某些歐洲業務出售給菲尼克斯集團的協議相關的出售成本。截至2022年12月31日的三個月和九個月的税前收益分別為3400萬美元(税後3900萬美元)和3.06億美元(税後2.75億美元)，分別計入公司費用、淨額和費用(税前和税後)分別為300萬美元和2.4億美元。這些收益和費用主要是將待售資產和負債重新計量為公允價值減去出售成本，包括與出售集團相關的累積其他全面收入餘額的影響，並在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表表格附表2中規定的調整後業績(非GAAP)的對賬中列入“總運營費用”項下。

(2)截至2021年12月31日的三個月和九個月的交易相關費用和調整包括分別為2600萬美元(税後3100萬美元)和5.17億美元(税後5.03億美元)的税前費用，用於將待售資產和負債重新計量為公允價值減去與將我們的某些歐洲業務出售給菲尼克斯集團相關的出售成本，以及損害某些未來不會使用的內部使用軟件。截至2021年12月31日的三個月和九個月的税前收益3200萬美元(税後2700萬美元)和税前費用1.17億美元(税後1.07億美元)，主要與與出售集團相關的累積其他全面收入餘額的影響有關，計入公司費用淨額。截至2021年12月31日的三個月和九個月的費用分別為5800萬美元(税前和税後)和4億美元(税後)，主要用於將持有的待售資產和負債重新計量為公允價值減去銷售成本，損害某些未來不會使用的內部使用軟件，以及與出售集團相關的累積其他全面收入餘額的影響。這些淨費用包括在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表表格附表2中提供的調整後業績(非GAAP)的對賬中的“總營業費用”項下。

(3)截至2021年12月31日的三個月和九個月的與交易有關的支出和調整包括8.23億美元(税後8.29億美元)的税前費用，用於將待售資產和負債重新計量為公允價值減去與將我們在英國的零售和分銷業務出售給AuRelus相關的銷售成本，主要是在國際範圍內。這些費用包括在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表表格附表2中提供的調整後業績(非GAAP)的對賬中的“總營業費用”項下。

(4)截至2021年12月31日的9個月，與交易相關的支出和調整包括與出售我們在國際公司內的加拿大健康福利索賠管理和計劃行政服務業務有關的5900萬美元(税前和税後)收益。這一收益包括在McKesson的GAAP經營結果與所附財務報表附表2中提供的調整後結果(非GAAP)的對賬中的“總運營費用”項下。

(5)截至2022年12月31日的9個月，與交易相關的支出和調整包括與退出美國製藥公司股權證券投資有關的1.42億美元(税後1.05億美元)的税前收益。這一收益包括在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表附表2中提供的調整後業績(非GAAP)的對賬中的“其他收入，淨額”。

(6)截至2022年12月31日的三個月和九個月的重組、減值和相關費用淨額包括税前費用分別為3100萬美元(税後2400萬美元)和8400萬美元(税後6500萬美元)，主要在國際和公司費用淨額內。截至2021年12月31日的三個月和九個月分別包括1800萬美元(税後1400萬美元)和2.08億美元(1.67億美元税後)的税前費用，主要在公司費用、淨額以及國際公司某些長期資產的減值中。這些費用包括在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表表格附表2中提供的調整後業績(非GAAP)的對賬中的“總營業費用”項下。

財務報表附註(續)

(7)截至2021年12月31日的9個月的索賠和訴訟費用淨額包括：

·税前費用1.12億美元(税後9300萬美元)，涉及我們對包括美洲土著部落在內的政府實體與阿片類藥物相關索賠的估計責任；

·2700萬美元的税前費用(税後2200萬美元)，涉及與紐約州及其參與分區，包括拿騷和薩福克縣達成協議，解決與阿片類藥物有關的索賠；以及

·4700萬美元(税後3900萬美元)的税前費用，與我們估計的一項全面擬議協議的責任有關，該協議旨在解決參與國、其政治分區和其他政府實體與阿片類藥物相關的索賠。

這些費用包括在公司費用淨額中，並在McKesson的GAAP經營結果與所附財務報表表格附表2中提供的調整後結果(非GAAP)的對賬中包括在“總運營費用”項下。

(8)截至2022年12月31日的三個月和九個月的其他調整淨額包括公司費用中9700萬美元(税後7200萬美元)的税前收益，這是作為現金流對衝計入的固定利率掉期終止的淨額。管理層認為，這一收益不是正常業務運營的一部分，因此被排除在我們對調整後業績的確定之外。這一收益包括在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表附表2中提供的調整後業績(非GAAP)的對賬中的“其他收入，淨額”。

(9)其他調整，截至2021年12月31日的9個月的淨額包括公司費用內債務清償的税前虧損1.91億美元(税後1.41億美元)，與我們2021年7月提出的贖回部分現有債務的投標報價相關的淨額。這筆費用包括在McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表附表2中提供的調整後業績(非GAAP)的對賬中的“債務清償損失”項下。

(10)其他調整，截至2021年12月31日的9個月的淨額包括1.55億美元(税後1.18億美元)的税前費用，這與醫療-外科解決方案公司某些超額個人防護設備的庫存減記有關。這些費用是由管理層的意圖推動的，即不出售這些要求將庫存減記至零可變現淨值的過剩庫存，而是將其直接用於慈善組織或以其他方式處置。這份清單的一部分承諾在我們2022財年第一季度期間捐贈給慈善組織，這是在2022財年交付的。由於這一庫存的性質不再打算大量出售，管理層認為這筆費用不是正常業務運營的一部分，因此不在我們確定調整後業績的範圍內。税前費用1.47億美元(税後1.12億美元)包括在主要與我們不再計劃出售的過剩庫存有關的“毛利”項下，税前費用800萬美元(税後600萬美元)包括在與McKesson的GAAP經營業績與所附財務報表附表2中提供的調整後結果(非GAAP)的對賬中完成的捐贈有關的“總運營費用”項下。

(11)在截至2022年和2021年12月31日的9個月中，與McKesson Ventures的股權投資相關的淨虧損(收益)包括公司費用淨額內的税前淨虧損2400萬美元(税後1800萬美元)和税前淨收益1.04億美元(税後7700萬美元)。這些數額在所附財務報表表附表1提供的簡明綜合業務報表(GAAP)中記入“其他收入，淨額”。

(12)終止與Change Healthcare於截至2022年12月31日止三個月及九個月的應收税項協議(“TRA”)包括公司開支淨額內1.26億美元(税後9,300萬美元)的税前收益，與因根據Change Healthcare Inc.(“Change”)行使提前終止協議的選擇權而收到的現金付款有關。我們簽訂了這項協議，作為組建Change合資企業的一部分，McKesson後來退出了該合資企業。這一數額在所附財務報表表附表1提供的簡明綜合業務報表(GAAP)中記入“其他收入，淨額”。

麥凱森公司

補充非公認會計準則財務信息

為了向投資者提供有關按照公認會計原則(“GAAP”)確定的公司財務結果的更多信息，McKesson公司(“公司”或“我們”)在本新聞稿中還提出了以下非GAAP衡量標準。

·調整後毛利(非GAAP)：我們將調整後毛利定義為GAAP毛利，不包括交易相關費用和調整、後進先出(LIFO)庫存相關調整、反壟斷法律和解收益、重組、減值和相關費用以及其他調整。

·調整後營業費用(非GAAP)：我們將調整後營業費用定義為GAAP總營業費用，不包括與收購相關的無形資產的攤銷、與交易相關的費用和調整、重組、減值、相關費用、索賠和訴訟費用以及其他調整。

·調整後其他收入(非GAAP)：我們將調整後其他收入定義為GAAP其他收入(費用)、淨額(不包括與收購相關的無形資產的攤銷)、與交易相關的費用和調整以及其他調整。

·債務清償調整損失(非GAAP)：我們將債務清償調整損失定義為GAAP債務清償損失，不包括其他調整。

·調整後所得税費用(非GAAP)：我們將調整後所得税費用定義為GAAP所得税優惠(費用)，不包括與收購相關的無形資產攤銷、與交易相關的費用和調整、與後進先出庫存相關的調整、反壟斷法律和解收益、重組、減值和相關費用、索賠和訴訟費用以及其他調整的所得税影響。所得税影響是根據會計準則編纂(“ASC”)740“所得税”計算的，這與該公司在公佈其GAAP財務業績時所使用的會計原則相同。

·調整後收益(非GAAP)：我們將調整後收益定義為可歸因於McKesson的持續運營的GAAP收入(虧損)，不包括與收購相關的無形資產的攤銷、與交易相關的費用和調整、與LIFO庫存相關的調整、反壟斷法律和解收益、重組、減值和相關費用、索賠和訴訟費用、其他調整以及這些項目的相關所得税影響(如果適用)。

·調整後稀釋每股收益(非GAAP)：我們將調整後稀釋每股收益定義為可歸因於McKesson的持續運營的GAAP稀釋普通股每股收益(虧損)，不包括與收購相關的無形資產攤銷、交易相關費用和調整、後進先出庫存相關調整、反壟斷法律和解收益、重組、減值和相關費用、索賠和訴訟費用、其他調整以及這些項目的相關所得税影響(如果適用)除以稀釋加權平均流通股的每股影響。

·不包括某些項目的調整後稀釋每股收益(非公認會計準則)：我們將不包括某些項目的調整後稀釋每股收益定義為調整後收益(非公認會計準則)，不包括美國政府的新冠肺炎疫苗分銷計劃、美國政府的新冠肺炎疫苗輔助用品計劃的成套、儲存和分發的影響、新冠肺炎檢測的銷售、與麥凱森風險投資公司的股權投資相關的淨損益、與終止TRA相關的確認收益以及這些項目中每一個項目的相關所得税影響，視情況而定。除以稀釋後的加權平均流通股。

以下提供了有關對我們的調整後稀釋每股收益(非GAAP)財務結果進行某些調整的進一步細節，以得出我們調整後稀釋後每股收益，不包括上面定義的某些項目(非GAAP)：

美國政府的新冠肺炎疫苗分銷計劃-該公司通過與美國疾病控制和預防中心簽訂的合同分銷某些新冠肺炎疫苗，以支持美國政府。與這一疫苗分發計劃相關的業務結果反映在美國製藥部門。

補充非公認會計準則財務信息(續)

美國政府輔助用品的組裝、儲存和分銷計劃和新冠肺炎測試-該公司根據一份合同運營，按照衞生與公眾服務部的指示管理新冠肺炎疫苗輔助供應試劑盒的組裝、儲存和分銷。新冠肺炎檢測的銷售額也包括在公司的經營業績中。這些項目反映在醫療-外科解決方案部分。

·調整後分部營業利潤(非GAAP)和調整後分部營業利潤率(Non-GAAP)：我們將調整後分部營業利潤定義為GAAP分部營業利潤(虧損)，不包括與收購相關的無形資產的攤銷、與交易相關的費用和調整、與後進先出庫存相關的調整、反壟斷法律和解收益、重組、減值和相關費用以及其他調整。我們將調整後分部營業利潤率定義為調整後分部營業利潤(非GAAP)除以GAAP分部收入。

·調整後公司費用(非GAAP)：我們將調整後公司費用定義為GAAP公司費用淨額，不包括與交易相關的費用和調整、重組、減值和相關費用、索賠和訴訟費用以及其他調整。

·調整後營業利潤(非GAAP)：我們將調整後營業利潤定義為扣除利息支出和所得税前持續運營的GAAP收入(虧損)，不包括與收購相關的無形資產攤銷、與交易相關的費用和調整、與後進先出庫存相關的調整、反壟斷法律和解收益、重組、減值和相關費用、索賠和訴訟費用以及其他調整。

以下提供了有關對我們的GAAP財務結果進行調整以得出上文定義的非GAAP衡量標準的進一步細節：

與收購相關的無形資產攤銷--與企業合併和組建合資企業直接相關的無形資產攤銷費用。

與交易相關的費用和調整-交易、整合和其他與企業合併、合資企業的組建、資產剝離以及其他與交易相關的成本(包括首次公開募股成本)直接相關的費用。例如，交易結束成本、專業服務費、律師費、遣散費、保留費和員工搬遷費用、設施或其他與離職有關的費用、包括遞延收入、或有對價和庫存在內的某些公允價值調整、與收購有關的費用或完成交易後費用的收回、過渡性貸款費用和業務合併的損益，以及剝離不符合終止經營資格的業務。

與後進先出庫存相關的調整-與後進先出庫存相關的非現金費用或信用調整。

來自反壟斷法律和解的收益--淨現金收益代表公司在反壟斷訴訟和解中所佔份額。

重組、減值及相關費用-因我們改變業務、我們的業務部門承擔的業務範圍或業務開展方式而產生的重組費用，以及長期資產減值。此類費用可能包括員工遣散費、留任獎金、設施關閉或合併成本、租賃或合同終止成本、資產減值、加速折舊和攤銷以及其他相關費用。重組計劃的實施可能是由於產品線的出售或停產、重組或管理結構的改變、人員編制合理化、業務或產品的調整、收購業務的整合和/或全公司範圍的成本節約舉措。這些重組費用的金額和/或頻率不是我們基礎業務的一部分，包括對業務的正常再投資水平。由於隨後估計的變化而進行的任何信貸調整也不包括在調整後的結果中。

索賠和訴訟費用-對公司某些儲備的調整，包括與其受控物質監測和報告的估計可能和解相關的調整，與阿片類藥物相關的索賠，以及任何適用的收入項目或因隨後估計的變化而進行的信貸調整。這不包括我們為索賠辯護的法律費用，這些費用在發生時計入費用。這還可能包括與我們正在進行的業務沒有直接關係的一般非運營索賠的費用或積分。

補充非公認會計準則財務信息(續)

其他調整-公司以個人為基礎對交易的性質和重要性進行定性和定量評估，並可能不時將其納入我們調整後業績的確定中。雖然不是包羅萬象，但其他調整可能包括：其他資產減值；債務清償損益；以及其他被認為適當的類似實質性和(或)不常見項目。

本公司定期評估上述非公認會計準則計量，並不時更新定義。該評估同時考慮了該公司提出的非GAAP調整結果的數量和質量兩個方面。McKesson的GAAP財務結果與非GAAP財務結果的對賬在本新聞稿中包含的財務報表表格的附表2和3中提供。

·外匯調整(非GAAP)：McKesson還在外匯調整的基礎上公佈其GAAP財務業績和調整後的業績(非GAAP)。為了在經外匯調整的基礎上公佈我們的財務業績，我們通過應用可比上一年期間的平均外幣匯率，將我們在國外業務的本年度業績(以當地貨幣記錄)換算為美元。為了在外匯調整的基礎上公佈調整後每股攤薄收益，我們估計了外幣匯率波動對公司非控股權益和調整後所得税支出的影響，這些影響可能因季度而異。公司GAAP財務結果和調整後結果(非GAAP)的經外匯調整的補充信息在本新聞稿所包含的財務報表表格的附表3中提供。

·自由現金流(非公認會計準則)：我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去房地產、廠房和設備付款以及資本化軟件支出，這在我們的簡明合併現金流量表中披露。McKesson的GAAP財務結果與自由現金流量(非GAAP)的對賬在本新聞稿包含的財務報表表格的附表6中提供。

該公司認為，非GAAP衡量標準的公佈為投資者提供了有關其經營業績的有用補充信息，並有助於將其過去的財務業績與公司未來的財務業績進行比較。此外，該公司認為，非公認會計準則衡量標準的公佈有助於投資者將其財務業績與同行業其他公司的財務業績進行比較。然而，該公司在新聞表中使用的非公認會計準則計量可能會被同行業的其他公司以不同的方式定義和計算。

該公司在內部使用GAAP和非GAAP財務衡量標準，與其自身的財務規劃和報告程序有關。管理層在分配資源、部署資本、評估業務業績和確定員工激勵性薪酬時使用非GAAP財務衡量標準。該公司以當地貨幣開展國際業務，包括歐元、加元和英鎊。因此，我們報告的美元業績的可比性可能會受到外幣匯率變化的影響。我們提供經外匯調整的信息是為了提供一個框架，以評估我們的業務表現如何，不包括外幣匯率波動的估計影響。我們認為，自由現金流對管理層很重要，對投資者也很有用，因為它表明了可用於營運資本需求、再投資機會、戰略收購、股息支付或現金其他戰略用途的現金流。儘管如此，公司披露的非GAAP調整結果和相關非GAAP措施不應被視為替代或優於根據GAAP確定或計算的財務結果和措施。