展品99.2
年度中期簡明合併財務報表
CGI Inc.
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(未經審計)
中期合併損益表
截至十二月三十一日止的三個月
(以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 收入 |
9 | 3,450,272 | 3,092,396 | |||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||
| 服務、銷售和行政費用 |
2,899,608 | 2,570,607 | ||||||||||
| 收購相關成本和整合成本 |
7b | 19,424 | 2,617 | |||||||||
| 淨融資成本 |
6 | 18,141 | 25,578 | |||||||||
| 匯兑(利)損 |
(3,449 | ) | 327 | |||||||||
| 2,933,724 | 2,599,129 | |||||||||||
| 所得税前收益 |
516,548 | 493,267 | ||||||||||
| 所得税費用 |
134,169 | 125,819 | ||||||||||
| 淨收益 |
382,379 | 367,448 | ||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||
| 基本每股收益 |
5c | 1.62 | 1.51 | |||||||||
| 稀釋後每股收益 |
5c | 1.60 | 1.49 | |||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 1 |
中期綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的三個月
(單位：千加元) (未經審計)
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 淨收益 |
382,379 | 367,448 | ||||||
| 隨後將重新分類為淨收益(扣除所得税)的項目： |
||||||||
| 折算境外業務財務報表的未實現淨收益(虧損) |
346,881 | (94,040 | ) | |||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨收益(虧損) |
(63,414 | ) | 9,849 | |||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益(成本) |
5,690 | (828 | ) | |||||
| 現金流套期保值未實現(虧損)淨收益 |
(15,614 | ) | 7,233 | |||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現淨收益(虧損) |
436 | (1,048 | ) | |||||
| 以後不會重新歸類到淨收益(扣除所得税)的項目： |
||||||||
| 固定福利計劃的重新計量損失淨額 |
(10,309 | ) | (12,585 | ) | ||||
| 其他全面收益(虧損) |
263,670 | (91,419 | ) | |||||
| 綜合收益 |
646,049 | 276,029 | ||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 2 |
中期綜合資產負債表
(單位：千加元)(未經審計)
| 備註 | 截至 2022年12月31日 |
截至 2022年9月30日 |
||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
8C和10 | 1,324,835 | 966,458 | |||||||||
| 應收賬款 |
1,559,859 | 1,363,545 | ||||||||||
| 正在進行的工作 |
1,067,482 | 1,191,844 | ||||||||||
| 流動金融資產 |
10 | 71,406 | 33,858 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
182,793 | 189,366 | ||||||||||
| 所得税 |
4,411 | 5,137 | ||||||||||
| 為客户持有的資金前的流動資產總額 |
4,210,786 | 3,750,208 | ||||||||||
| 為客户持有的資金 |
651,916 | 598,839 | ||||||||||
| 流動資產總額 |
4,862,702 | 4,349,047 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
382,998 | 369,608 | ||||||||||
| 使用權 資產 |
527,840 | 535,121 | ||||||||||
| 合同費用 |
270,689 | 261,612 | ||||||||||
| 無形資產 |
634,630 | 615,959 | ||||||||||
| 其他長期資產 |
140,762 | 139,666 | ||||||||||
| 長期金融資產 |
201,253 | 337,156 | ||||||||||
| 遞延税項資產 |
109,635 | 85,795 | ||||||||||
| 商譽 |
8,785,434 | 8,481,456 | ||||||||||
| 15,915,943 | 15,175,420 | |||||||||||
| 負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
1,047,673 | 1,016,407 | ||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
1,074,925 | 1,130,726 | ||||||||||
| 長期債務的當期部分 |
755,047 | 93,447 | ||||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
158,536 | 157,944 | ||||||||||
| 條文 |
30,964 | 33,103 | ||||||||||
| 遞延收入 |
547,069 | 453,579 | ||||||||||
| 所得税 |
234,831 | 153,984 | ||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
10 | 6,016 | 5,710 | |||||||||
| 客户提供資金前的流動負債總額 |
3,855,061 | 3,044,900 | ||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
656,922 | 604,431 | ||||||||||
| 流動負債總額 |
4,511,983 | 3,649,331 | ||||||||||
| 長期債務 |
2,418,769 | 3,173,587 | ||||||||||
| 長期租賃負債 |
544,019 | 551,257 | ||||||||||
| 長期條款 |
17,894 | 17,482 | ||||||||||
| 其他長期負債 |
226,683 | 192,108 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
10 | 8,819 | 6,480 | |||||||||
| 遞延税項負債 |
136,807 | 157,406 | ||||||||||
| 退休福利義務 |
165,388 | 155,045 | ||||||||||
| 8,030,362 | 7,902,696 | |||||||||||
| 權益 |
||||||||||||
| 留存收益 |
5,805,630 | 5,425,005 | ||||||||||
| 累計其他綜合收益 |
4 | 303,416 | 39,746 | |||||||||
| 股本 |
5a | 1,469,195 | 1,493,169 | |||||||||
| 繳款盈餘 |
307,340 | 314,804 | ||||||||||
| 7,885,581 | 7,272,724 | |||||||||||
| 15,915,943 | 15,175,420 | |||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 3 |
中期合併權益變動表
截至十二月三十一日止的三個月
(單位：千加元) (未經審計)
| 備註 | 保留 收益 |
累計 其他 全面 收入 |
資本 庫存 |
投稿 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的結餘 |
5,425,005 | 39,746 | 1,493,169 | 314,804 | 7,272,724 | |||||||||||||||||
| 淨收益 |
382,379 | | | | 382,379 | |||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
| 263,670 | | | 263,670 | |||||||||||||||||
| 綜合收益 |
382,379 | 263,670 | | | 646,049 | |||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
| | | 16,259 | 16,259 | |||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 5,841 | 5,841 | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
5a | | | 37,416 | (6,310 | ) | 31,106 | |||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
5a | (3,030 | ) | | 12,962 | (23,254 | ) | (13,322 | ) | |||||||||||||
| 購買A類有表決權股份的未實現承諾 |
1,276 | | 103 | | 1,379 | |||||||||||||||||
| 購買 信託持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | | (74,455 | ) | | (74,455 | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的結餘 |
5,805,630 | 303,416 | 1,469,195 | 307,340 | 7,885,581 | |||||||||||||||||
| 備註 | 保留 收益 |
累計 其他 綜合收入 |
資本 庫存 |
投稿 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的結餘 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
| 淨收益 |
367,448 | | | | 367,448 | |||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| (91,419 | ) | | | (91,419 | ) | |||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) |
367,448 | (91,419 | ) | | | 276,029 | ||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
| | | 15,041 | 15,041 | |||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 1,579 | 1,579 | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
5a | | | 13,450 | (2,279 | ) | 11,171 | |||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
5a | | | 14,285 | (14,285 | ) | | |||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
5a | (232,254 | ) | | (18,259 | ) | | (250,513 | ) | |||||||||||||
| 購買 信託持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | | | (70,303 | ) | | (70,303 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的結餘 |
4,867,423 | 240,161 | 1,571,878 | 289,774 | 6,969,236 | |||||||||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 4 |
中期合併現金流量表
截至十二月三十一日止的三個月
(單位：千加元)(未經審計)
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||
| 淨收益 |
382,379 | 367,448 | ||||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||
| 攤銷、折舊和減值 |
124,260 | 118,255 | ||||||||||
| 遞延所得税追回 |
(22,204 | ) | (7,271 | ) | ||||||||
| 外匯收益 |
(1,481 | ) | (1,440 | ) | ||||||||
| 基於股份的支付成本 |
16,259 | 15,041 | ||||||||||
| 租賃終止帶來的收益 |
(2,362 | ) | | |||||||||
| 非現金營運資金項目淨變動 |
8a | 108,423 | (7,708 | ) | ||||||||
| 經營活動提供的現金 |
605,274 | 484,325 | ||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| 短期投資淨變化 |
(96 | ) | | |||||||||
| 業務收購(考慮銀行假設的透支和獲得的現金) |
(3,998 | ) | (121,672 | ) | ||||||||
| 應收貸款 |
(21,469 | ) | | |||||||||
| 購置房產、廠房和設備 |
(41,271 | ) | (42,593 | ) | ||||||||
| 合同費用的附加費用 |
(20,692 | ) | (16,222 | ) | ||||||||
| 無形資產的附加值 |
(31,345 | ) | (25,493 | ) | ||||||||
| 購買長期投資 |
(87,025 | ) | (6,331 | ) | ||||||||
| 出售長期投資的收益 |
14,924 | 6,506 | ||||||||||
| 用於投資活動的現金 |
(190,972 | ) | (205,805 | ) | ||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||
| 增加長期債務 |
948 | | ||||||||||
| 償還長期債務 |
(2,878 | ) | (326,788 | ) | ||||||||
| 支付租賃債務 |
(35,618 | ) | (36,570 | ) | ||||||||
| 償還從企業收購中承擔的債務 |
(56,994 | ) | (84,558 | ) | ||||||||
| 業績份額單位淨結算時減免的預提税款 |
5a | (13,322 | ) | | ||||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
5a | (74,455 | ) | (70,303 | ) | |||||||
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
5a | (10,291 | ) | (266,915 | ) | |||||||
| 發行A類從屬有表決權股份 |
5a | 31,106 | 11,159 | |||||||||
| 客户資金債務淨變化 |
52,379 | 46,058 | ||||||||||
| 用於融資活動的現金 |
(109,125 | ) | (727,917 | ) | ||||||||
| 外匯匯率變動對客户持有的現金、現金等價物和現金的影響 |
33,486 | (19,057 | ) | |||||||||
| 為客户持有的現金、現金等價物和現金淨增加(減少) |
338,663 | (468,454 | ) | |||||||||
| 年初為客户持有的現金、現金等價物和現金。 |
1,471,184 | 2,155,731 | ||||||||||
| 現金、現金等價物和為客户持有的基金中的現金，年終 |
1,809,847 | 1,687,277 | ||||||||||
| 現金構成： |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
1,324,835 | 1,184,641 | ||||||||||
| 包含在為客户持有的基金中的現金 |
485,012 | 502,636 | ||||||||||
見中期簡明合併財務報表附註。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 5 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 1. | 業務説明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務和戰略IT諮詢和系統集成服務，以及軟件解決方案的銷售，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據於二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身公司法(魁北克)第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。本公司的執行及註冊辦事處位於雷內-萊維斯克大道1350號。加拿大魁北克蒙特雷亞爾西部，H3G 1T4。
| 2. | 準備的基礎 |
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則(IAS)第34號編制的，中期財務報告 ，由國際會計準則理事會(IASB)發佈。此外，中期簡明綜合財務報表乃根據本公司截至2022年9月30日止年度的綜合財務報表附註3“主要會計政策摘要”所載的會計政策編制，該等政策一直適用於列報的所有期間，但於2022年10月1日採納的新會計準則修訂除外，如附註3“會計政策”所述。
這些中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2022年9月30日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
本公司截至2022年、2022年及2021年12月31日止三個月的中期簡明綜合財務報表已獲董事會授權於2023年1月31日發佈。
| 3. | 會計政策 |
採用會計準則
本公司已於2022年10月1日通過了以下標準修正案：
繁重的合同是履行合同的成本--對《國際會計準則》第37條的修正
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第37號》準備金、或有負債和或有資產。標準修正案澄清，為評估合同是否繁重，履行合同的費用既包括履行合同的增量費用，也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。
該等準則修訂的實施對本公司的中期簡明綜合財務報表並無重大影響。
未來會計準則的變化
以下標準修訂已發佈，將於2023年10月1日對本公司生效，並允許更早申請。該公司目前正在評估這些標準修訂對其綜合財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債對《國際會計準則》第1號的修正
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報。標準修正案澄清，將負債歸類為流動負債或非流動負債是基於報告期結束時已存在的權利，這些權利隻影響資產負債表中的負債列報。該分類不受有關公司是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 6 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 3. | 會計政策(續) |
未來會計準則變化(續)
會計政策信息披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報和《國際財務報告準則》實務説明2作出重大判斷要求 公司披露其重大會計政策信息，而不是其重大會計政策。
會計估計的定義：國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和差錯引入會計估計的定義，並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯適用，而會計估計的變化則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金《國際會計準則》修正案 12
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始承認豁免的範圍，使其不適用於產生相等和抵消臨時差異的交易 。
以下標準修正案已經發布，將於2024年10月1日起對公司生效，並允許更早的申請。該公司目前正在評估這些標準修訂對其綜合財務報表的影響。
關於長期債務的信息--《國際會計準則》第1號修正案
2022年10月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的標準修正案財務報表的列報這旨在改善公司通過契約提供的有關長期債務的信息。《國際會計準則》第1號的這些標準修正案規定，報告日期後應遵守的《公約》不影響報告日期的債務分類為流動債務或非流動債務。相反，這些標準修正案要求公司在財務報表附註中披露有關這些公約的信息。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 7 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 4. | 累計其他綜合收益 |
| 截至 2022年12月31日 |
截至 2022年9月30日 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 隨後將重新分類為淨收益的項目： |
||||||||
| 折算海外業務財務報表的未實現淨收益，扣除累計所得税費用後的淨額為44,524美元(截至2022年9月30日為45,419美元) |
638,413 | 291,532 | ||||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨虧損，扣除累計所得税追回淨額53,622美元(截至2022年9月30日為43,936美元) |
(335,104 | ) | (271,690 | ) | ||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益，扣除累計所得税支出4868美元(截至2022年9月30日為4664美元) |
33,964 | 28,274 | ||||||
| 現金流對衝未實現淨收益，扣除累計所得税支出5,179美元(截至2022年9月30日為10,398美元) |
14,660 | 30,274 | ||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產未實現淨虧損，扣除累計所得税回收1248美元(截至2022年9月30日為1367美元) |
(3,636 | ) | (4,072 | ) | ||||
| 不會隨後重新分類到淨收益的項目： |
||||||||
| 固定收益計劃的重新計量淨虧損，扣除累計所得税退税淨額15,753美元(截至2022年9月30日為12,095美元) |
(44,881 | ) | (34,572 | ) | ||||
| 303,416 | 39,746 | |||||||
在截至2022年12月31日的三個月中，之前在其他全面收益中確認的現金流量對衝未實現淨收益、所得税支出淨額1,197,000美元中的3,510,000美元在綜合收益表中重新分類(分別為360,000美元和249,000美元，在截至2021年12月31日的三個月中分別重新分類)。
在截至2022年12月31日的三個月，扣除所得税支出488,000美元的交叉貨幣掉期對衝遞延收益中的3,196,000美元也在綜合收益表中重新分類(分別為2,647,000美元和955,000美元，分別在截至2021年12月31日的三個月重新分類)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 8 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 5. | 股本、以股份為基礎的支付和每股收益 |
| a) | 股本 |
| A類從屬有表決權股份 | B類多重有表決權股份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
211,302,549 | 1,456,275 | 26,445,706 | 36,894 | 237,748,255 | 1,493,169 | ||||||||||||||||||
| 解除以信託形式持有的股份1 |
| 12,962 | | | | 12,962 | ||||||||||||||||||
| 以信託形式購買和持有1 |
| (74,455 | ) | | | | (74,455 | ) | ||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票2 |
698,709 | 37,416 | | | 698,709 | 37,416 | ||||||||||||||||||
| 已購買且 已取消3 |
(100,100 | ) | 103 | | | (100,100 | ) | 103 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
211,901,158 | 1,432,301 | 26,445,706 | 36,894 | 238,346,864 | 1,469,195 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年12月31日的三個月內，以信託方式持有的163,266股股票被釋放(截至2021年12月31日的三個月為212,611股)，記錄價值為12,962,000美元，(截至2021年12月31日的三個月為14,285,000美元)，從繳款盈餘中剔除。 |
在截至2022年12月31日的三個月內，公司清償了員工在績效股單位(PSU)計劃下的預扣税義務，現金支付13,322,000美元(截至2021年12月31日的三個月為零)。
於截至二零二二年十二月三十一日止三個月內，受託人根據PSU計劃及信託協議之條款，於公開市場購入本公司640,052股A類附屬有表決權股份(截至二零二一年十二月三十一日止三個月為643,629股)，現金代價為74,455,000美元(截至二零二一年十二月三十一日止三個月為70,303,000美元)。
截至2022年12月31日，根據PSU計劃，有2,318,495股A類附屬有表決權股份以信託形式持有(於2021年12月31日為1,862,969股，於2022年9月30日為1,841,709股)。
| 2 | A類附屬有表決權股份的賬面價值包括6,310,000美元，相當於在截至2022年12月31日的三個月內減少的 繳款盈餘，即與行使股票期權相關的累計補償成本價值(截至2021年12月31日的三個月內為2,279,000美元)。 |
| 3 | 2023年1月31日，經多倫多證券交易所(TSX)監管機構批准，本公司董事會授權更新Normal Course Issuer Bid(NCIB)，以便根據證券監管機構發佈的豁免令，通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或其他方式，在公開市場上購買最多18,769,394股A類從屬有表決權股票。自2023年2月6日起，A類附屬有表決權股份可供購買以供註銷，直至不遲於2024年2月5日，或本公司已收購NCIB所允許的最大數量的A類附屬有表決權股份或選擇終止競購的較早日期。 |
於截至2022年12月31日止三個月內，本公司支付及註銷了100,100股現行NCIB項下的A類附屬有表決權股份，賬面值為778,000美元，總代價為10,291,000美元，於2022年9月30日已購買或承諾購買但未註銷。於截至2021年12月31日止三個月內， 公司以250,513,000美元現金代價購入前NCIB項下2,310,766股A類附屬有表決權股份，購入價超出賬面價值232,245,000美元計入留存收益 。
| b) | 基於股份的支付 |
| i) | 性能共享單位(PSU) |
在截至2022年12月31日的三個月內，共批准了897,037個PSU，行使了280,910個，沒收了109,851個。在此期間授予的PSU的公允價值為每單位112.43美元。
| Ii) | 股票期權 |
在截至2022年12月31日的三個月內，698,709份股票期權被行使(附註5a)，6,841份股票期權被沒收。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 9 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 5. | 股本、基於股份的支付和每股收益(續) |
| c) | 每股收益 |
下表列出了截至12月31日的三個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 網絡 收益 |
加權平均數 流通股1 |
收益 每股 |
網絡 收益 |
加權平均流通股數量1 | 收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
382,379 | 236,126,560 | 1.62 | 367,448 | 242,953,751 | 1.51 | ||||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權和PSU的淨影響2 |
3,310,204 | 3,857,311 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋 |
382,379 | 239,436,764 | 1.60 | 367,448 | 246,811,062 | 1.49 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年12月31日的三個月內，100,100股A類從屬有表決權股份及2,318,495股以信託形式持有的A類從屬有表決權股份未計入交易日期的加權平均流通股數目(截至2021年12月31日的三個月分別為2,460,766股及1,864,539股)。 |
| 2 | 稀釋每股收益的計算不包括截至2022年12月31日的三個月的13,260份股票期權(截至2021年12月31日的三個月為324,089份)，因為它們是反稀釋的。 |
6. 淨財務成本
| 截至12月31日的三個月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 長期債務利息 |
14,005 | 16,867 | ||||||
| 租賃負債利息 |
7,161 | 7,257 | ||||||
| 淨固定收益債務或資產的淨利息成本 |
1,091 | 799 | ||||||
| 其他融資成本 |
1,049 | 1,254 | ||||||
| 融資成本 |
23,306 | 26,177 | ||||||
| 財政收入 |
(5,165 | ) | (599 | ) | ||||
| 18,141 | 25,578 | |||||||
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 10 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 7. | 對子公司的投資 |
| a) | 收購和處置 |
截至2022年12月31日的三個月，沒有重大收購或處置。
| b) | 收購相關成本和整合成本 |
在截至2022年12月31日的三個月中，該公司支出了19,424,000美元，用於收購相關和整合成本。此金額包括與收購相關的零成本和整合成本19,424,000美元。合併成本主要包括7,289,000美元的終止僱用，計入重組準備金，以及與強制償還企業收購中承擔的3,825,000美元長期債務有關的費用，騰出租賃房地的成本1,337,000美元，以及其他合併成本6,973,000美元。
在截至2021年12月31日的三個月內，公司支出了2,617,000美元，用於收購相關和整合成本。這一數額包括與購置有關的費用140 000美元和整合費用2 477 000美元。與收購相關的成本 主要包括收購所產生的專業費用。合併費用包括終止僱用998000美元，計入重組經費，以及其他合併費用1 479 000美元。
| 8. | 補充現金流量信息 |
A)截至12月31日的三個月非現金營運資金項目淨變化如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收賬款 |
(151,462) | (120,513) | ||||||
| 正在進行的工作 |
161,589 | 89,834 | ||||||
| 預付費用和其他資產 |
8,472 | 10,309 | ||||||
| 長期金融資產 |
(2,012) | (6,050) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 |
10,135 | 60,682 | ||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
(98,146) | (78,229) | ||||||
| 遞延收入 |
94,481 | 31,610 | ||||||
| 所得税 |
82,800 | 56,970 | ||||||
| 條文 |
(4,519) | (19,311) | ||||||
| 長期負債 |
9,413 | (31,858) | ||||||
| 衍生金融工具 |
(159) | (292) | ||||||
| 退休福利義務 |
(2,169) | (860) | ||||||
| 108,423 | (7,708) | |||||||
B)已支付的淨利息和已支付的所得税按經營活動分類， 截至12月31日的三個月如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付的淨利息 |
7,153 | 15,633 | ||||||
| 已繳納的所得税 |
68,481 | 43,693 | ||||||
C)現金和現金等價物包括截至2022年12月31日和2022年9月30日的無限制現金。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 11 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 分段信息 |
自2022年4月1日起，公司通過以下九個運營部門進行管理，即：西歐和南歐(主要是法國、西班牙和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；斯堪的納維亞和中歐(德國、瑞典和挪威)；英國(英國)歐洲和澳大利亞；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；西北部和中東歐(主要是荷蘭、丹麥和捷克)；以及亞太地區全球卓越配送中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
運營細分反映了首席運營決策者--總裁兼公司首席執行官--對業務的評估方式和管理結構。下表根據公司的管理結構提供了有關公司運營的信息。本公司已重新列報比較期間的分段信息，以符合新的分段信息結構。
| 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
628,128 | 566,013 | 506,373 | 464,029 | 398,203 | 329,947 | 203,258 | 178,101 | 221,423 | (45,203 | ) | 3,450,272 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税支出前的部門收益1 |
77,404 | 82,282 | 119,002 | 73,145 | 31,107 | 45,100 | 29,218 | 25,866 | 70,989 | | 554,113 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註7b) |
(19,424 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(18,141 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
516,548 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年12月31日的三個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為20,561,000美元，19,353,000美元，13,815,000美元，15,956,000美元，21,542,000美元， 9,077,000美元，8,973,000美元，7,540,000美元和7,236,000美元。 |
| 截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地區 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭 和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
503,478 | 483,434 | 465,515 | 416,575 | 404,932 | 298,462 | 192,276 | 182,099 | 183,965 | (38,340 | ) | 3,092,396 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税支出前的部門收益1 |
78,437 | 71,683 | 119,270 | 58,859 | 33,910 | 47,166 | 24,976 | 28,102 | 59,059 | | 521,462 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購相關的成本和整合成本(附註7b) |
(2,617 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
(25,578 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
493,267 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年12月31日的三個月中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為14,061,000美元、17,273,000美元、15,540,000美元、13,852,000美元、24,011,000美元、9,661,000美元、8,405,000美元、8,564,000美元和6,680,000美元。 |
各經營部門的會計政策與本公司截至2022年9月30日的年度綜合財務報表附註3《主要會計政策摘要》中所述的會計政策相同。部門間收入的定價就好像收入來自第三方。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 12 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 分段信息(續) |
地理信息
下表根據客户所在地提供了截至12月31日的三個月的外部收入信息，由於部門間收入的原因，該信息不同於運營部門項下的收入：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西歐和南歐 |
||||||||
| 法國 |
549,942 | 431,823 | ||||||
| 西班牙 |
28,047 | 26,895 | ||||||
| 葡萄牙 |
27,179 | 26,084 | ||||||
| 其他 |
12,241 | 10,867 | ||||||
| 617,409 | 495,669 | |||||||
| 美國1 |
1,068,308 | 935,296 | ||||||
| 加拿大 |
550,618 | 502,692 | ||||||
| 斯堪的納維亞半島和中歐 |
||||||||
| 德國 |
207,687 | 198,371 | ||||||
| 瑞典 |
177,977 | 191,361 | ||||||
| 挪威 |
35,179 | 36,036 | ||||||
| 420,843 | 425,768 | |||||||
| 英國和澳大利亞 |
||||||||
| 英國 |
369,944 | 327,306 | ||||||
| 澳大利亞 |
21,396 | 16,154 | ||||||
| 391,340 | 343,460 | |||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||
| 芬蘭 |
201,810 | 191,735 | ||||||
| 其他 |
9,174 | 8,705 | ||||||
| 210,984 | 200,440 | |||||||
| 西北部和中東歐 |
||||||||
| 荷蘭 |
133,272 | 126,832 | ||||||
| 丹麥 |
24,755 | 31,103 | ||||||
| 捷克共和國 |
15,976 | 13,533 | ||||||
| 其他 |
15,874 | 16,610 | ||||||
| 189,877 | 188,078 | |||||||
| 亞太地區 |
||||||||
| 其他 |
893 | 993 | ||||||
| 893 | 993 | |||||||
| 3,450,272 | 3,092,396 | |||||||
| 1 | 截至2022年12月31日的三個月，美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的對外收入分別為602,072,000美元和466,236,000美元(截至2021年12月31日的三個月，分別為515,714,000美元和419,582,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 13 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 9. | 分段信息(續) |
有關服務的信息
下表提供了基於公司提供的服務的截至12月31日的三個月的收入信息：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 託管IT和業務流程服務 |
1,842,203 | 1,711,958 | ||||||
| 業務和戰略IT諮詢以及系統集成服務 |
1,608,069 | 1,380,438 | ||||||
| 3,450,272 | 3,092,396 | |||||||
主要客户信息
在截至2022年12月31日的三個月中，與美國聯邦政府及其各機構的合同(包括在美國聯邦運營部門內)佔收入的460,495,000美元和13.3%(截至2021年12月31日的三個月分別為402,541,000美元和13.0%)。
| 10. | 金融工具 |
公允價值
所有金融工具最初按其公允價值計量，其後按攤餘成本、通過收益按公允價值或通過其他全面收益按公允價值分類。
公司已 進行了以下分類：
攤銷成本
貿易賬户 應收賬款、長期金融資產內的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和與僱員有關的負債、長期債務和客户資金債務。
通過收益的公允價值(FVTE)
現金、現金等價物、為客户持有的基金中包含的現金、衍生金融工具和長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產。
通過其他綜合收益實現的公允價值(FVOCI)
包括流動金融資產中的短期投資、為客户持有的基金中的長期債券和長期金融資產中的長期投資。
公允價值層次結構
綜合資產負債表中確認的公允價值計量按照以下級別分類：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；
第2級：第1級所列報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入； 和
第3級：不是基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 14 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 10. | 金融工具(續) |
公允價值計量
公允價值是指在計量之日在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。
用於評估金融工具價值的估值方法如下：
| - | 美國無擔保票據(2014年美國優先票據)、5年期和10年期高級美國無擔保票據(2021年美國優先票據)、7年期高級無擔保票據(2021年加元優先票據)、無擔保承諾循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的剩餘期限和條件相同的債務的預期現金流貼現來估計的； |
| - | 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值是通過使用可觀察到的投入，如利率收益率曲線或信用利差，或根據類似的交易按一定比例折現未來現金流來確定的； |
| - | 外幣遠期合同的公允價值是在報告期末使用遠期匯率確定的； |
| - | 交叉貨幣互換和利率互換的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值； |
| - | 現金、現金等價物、為客户持有的基金中包括的現金以及流動金融資產中包括的短期投資的公允價值採用可觀察報價確定；以及 |
| - | 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格 報價和資產淨值為基礎。 |
在截至2022年12月31日的三個月內，估值技術沒有變化。
下表列出了按公允價值層次分類的按攤餘成本計量的長期債務所包括的金融負債：
| 截至2022年12月31日 | 截至2022年9月30日 | |||||||||||||||||
| 水平 | 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2014年美國高級票據 |
2級 | 541,523 | 533,633 | 550,177 | 539,752 | |||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
2級 | 1,340,777 | 1,157,310 | 1,361,974 | 1,127,739 | |||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
2級 | 596,074 | 507,983 | 595,900 | 503,227 | |||||||||||||
| 其他長期債務 |
2級 | 18,718 | 17,995 | 71,278 | 68,991 | |||||||||||||
| 2,497,092 | 2,216,921 | 2,579,329 | 2,239,709 | |||||||||||||||
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，鑑於金融工具的短期到期日，賬面價值接近其公允價值。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 15 |
中期簡明合併財務報表附註
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(表格金額僅以千加元為單位，每股數據除外)(未經審計)
| 10. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值分級分類的按公允價值計量的金融資產和負債：
| 水平 | 截至2022年12月31日 | 截至2022年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
2級 | 1,324,835 | 966,458 | |||||||||
| 包含在為客户持有的基金中的現金 |
2級 | 485,012 | 504,726 | |||||||||
| 遞延薪酬計劃資產 |
1級 | 80,072 | 71,863 | |||||||||
| 1,889,919 | 1,543,047 | |||||||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 包括在流動金融資產中的流動衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
55,549 | 8,740 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
9,556 | 18,934 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
70,025 | 222,246 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
5,928 | 15,631 | ||||||||||
| 141,058 | 265,551 | |||||||||||
| FVOCI |
||||||||||||
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 | 6,301 | 6,184 | |||||||||
| 為客户持有的基金中包含的長期債券 |
2級 | 166,904 | 94,113 | |||||||||
| 長期投資 |
2級 | 16,686 | 16,826 | |||||||||
| 189,891 | 117,123 | |||||||||||
| 金融負債 |
||||||||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
1,619 | | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
4,397 | 5,710 | ||||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
2,288 | 1,685 | ||||||||||
| 外幣遠期合約 |
6,531 | 4,795 | ||||||||||
| 14,835 | 12,190 | |||||||||||
在截至2022年12月31日的三個月裏，1級和2級之間沒有轉移。
| CGI Inc.截至2022年和2021年12月31日的三個月的中期簡明合併財務報表 | 16 |