附件99.1
公共有限公司，董事會
，股本32,764,700.60歐元
註冊地址：巴黎大道14號-75001號
巴黎商業登記簿(RCS)492 002 225
半年財務報告
截至2022年6月30日
截至2022年6月30日的半年財務報告
目錄
| 1. | 半年財務報告負責人報表 | 4 | |
| 1.1 | 半年財務報告負責人 | 4 | |
| 1.2 | 負責人的聲明 | 4 | |
| 2. | 截至2022年6月30日的活動報告 | 5 | |
| 2.1 | 財務報表列報摘要 | 5 | |
| 2.2 | 公司 活動和結果 | 6 | |
| 2.3 | 烏克蘭局勢及其對公司業務的影響 | 9 | |
| 2.4 | 後續 事件 | 10 | |
| 2.5 | 演變 和展望 | 11 | |
| 2.6 | 風險因素和關聯方交易 | 11 | |
| 3. | 截至2022年6月30日的國際財務報告準則下未經審計的中期簡明合併財務報表 | 12 | |
| 合併財務狀況報表 | 12 | ||
| 合併業務報表 | 13 | ||
| 合併全面虧損報表 | 14 | ||
| 合併股東權益變動報表 | 15 | ||
| 合併現金流量表 | 16 | ||
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註{br | 17 | ||
| 4. | 法定審計師對按照歐盟採納的國際財務報告準則編制的半年簡明合併財務報表的有限審查報告 | 49 | |
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截至2022年6月30日的半年財務報告
常規 備註
定義
在本半年度財務報告中，除非 另有説明：
| • | 術語“公司”或“生物體”指的是生物體集團，其註冊的辦公室位於法國巴黎14大道de l‘opéra-75001，在巴黎貿易和公司登記處登記，編號為492 002 225及其附屬公司巴西生物物理學研究所(巴西)和生物物理學公司(美國)； |
| • | 《財務報告》是指截至2022年6月30日的本半年度財務報告。 |
關於生物藻類
BiPhytis SA是一家臨牀階段的生物技術公司 專注於開發治療方法，減緩與衰老相關的退化過程，並改善患有年齡相關疾病的患者的功能預後，包括新冠肺炎患者的嚴重呼吸衰竭。
我們的主要候選藥物Sarconeos(BIO101)是一種口服小分子藥物，正在開發中，用於治療石棺減少症，這是美國和歐洲(Sara-INT)第二階段臨牀試驗的一部分。它還在歐洲、拉丁美洲和美國治療新冠肺炎嚴重呼吸道症狀的兩部分2-3期臨牀試驗(COVA)中進行研究。正在開發一種用於治療杜氏肌營養不良症的Sarconeos(BIO101) 兒科製劑。
該公司總部設在法國巴黎和馬薩諸塞州劍橋。公司的普通股在巴黎泛歐交易所上市(交易代碼：ALBPS-ISIN：FR0012816825)，其美國存托股份(美國存托股份)在納斯達克上市(交易代碼：US09076G1040)。
欲瞭解更多信息，請登錄：www.biophytis.com。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
1.半年財務報告負責人聲明
1.1半年財務報告負責人
Stanislas Veillet，董事長兼首席執行官
1.2負責人的聲明
(《聯合國憲章》總則第222-3-4條 法國金融市場管理局(Autoritédes Marchés Financers-AMF))
“茲證明，據我所知，過去半年的簡明財務報表是按照適用的會計準則編制的 ，真實而公允地反映了本公司和合並所包括的所有公司的資產、財務狀況和結果。本財務報告準確反映了本財政年度前六個月發生的重大事件及其對財務報表的影響。它描述了本財政年度剩餘六個月的主要風險和不確定性“。
巴黎，2022年1月30日
Stanislas Veillet，董事長兼首席執行官
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截至2022年6月30日的半年財務報告
2.截至2022年6月30日的活動報告
2.1財務報表摘要列報
綜合財務狀況表
| (金額以千歐元為單位) | 2021年12月31日 (如上所述)(1) | June 30, 2022 | ||||||
| 非流動資產 | 3,506 | 3,552 | ||||||
| 專利和軟件 | 2,757 | 2,660 | ||||||
| 財產、廠房和設備 | 563 | 717 | ||||||
| 其他非流動金融資產 | 186 | 175 | ||||||
| 流動資產 | 31,366 | 30,334 | ||||||
| 其他應收賬款 | 6,536 | 10,181 | ||||||
| 其他流動金融資產 | 904 | 407 | ||||||
| 現金和現金等價物 | 23,926 | 19,745 | ||||||
| 總資產 | 34,872 | 33,886 | ||||||
| 股權 | 5,803 | 2,961 | ||||||
| 股本 | 27,191 | 32,765 | ||||||
| 股票溢價 | 27,781 | 8,410 | ||||||
| 其他儲備 | (124 | ) | (81 | ) | ||||
| 留存收益 | (49,013 | ) | (38,101 | ) | ||||
| 非控制性權益 | (32 | ) | (32 | ) | ||||
| 非流動負債 | 6,259 | 5,210 | ||||||
| 員工福利義務 | 205 | 195 | ||||||
| 非流動金融負債 | 5,518 | 5,015 | ||||||
| 非流動衍生金融工具 | 536 | 0 | ||||||
| 流動負債 | 22,810 | 25,716 | ||||||
| 流動財務負債 | 12,037 | 13,913 | ||||||
| 條文 | - | 75 | ||||||
| 貿易應付款 | 7,606 | 10,089 | ||||||
| 應計税金和應付員工福利 | 1,998 | 1,288 | ||||||
| 現行衍生金融工具 | 788 | 62 | ||||||
| 其他債權人及雜項負債 | 381 | 289 | ||||||
| 權益和負債總額 | 34,872 | 33,886 | ||||||
(1)請參閲第三部分截至2022年6月30日止六個月期間未經審計中期簡明財務報表附註2.7“重述先前發出的財務報表”。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
合併經營和全面虧損報表
| (金額以千歐元為單位) | 2021年上半年 | 2022年上半年 | ||||||
| 收入 | - | - | ||||||
| 銷售成本 | - | - | ||||||
| 毛利率 | - | - | ||||||
| 研究和開發費用，淨額 | (7,594 | ) | (6,867 | ) | ||||
| 一般和行政費用 | (2,919 | ) | (5,053 | ) | ||||
| 營業虧損 | (10,513 | ) | (11,920 | ) | ||||
| 財務費用淨額 | (2,732 | ) | (478 | ) | ||||
| 所得税優惠(費用) | - | - | ||||||
| 當期淨虧損 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||
| 確定福利負債(資產)的重新計量 | 7 | 40 | ||||||
| 外幣折算調整 | 3 | 46 | ||||||
| 其他有競爭力的收入 | 10 | 86 | ||||||
| 本期綜合虧損合計 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
| 期間的全面損失總額-可歸因於母公司的所有者 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
合併現金流量表
| (金額以千歐元為單位) | 2021年上半年 | 2022年上半年 | ||||||
| 提供的現金淨額(用於)： | ||||||||
| 經營活動 | (13,492 | ) | (10,261 | ) | ||||
| 投資活動 | 12,474 | (10 | ) | |||||
| 融資活動 | 18,156 | 6,032 | ||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 2 | 58 | ||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | 17,140 | (4,181 | ) | |||||
2.2公司活動和結果
2.2.1練習
2022年上半年，公司延續了多年來奉行的發展戰略。
| A) | 在運營方面，該公司繼續 發展其主要臨牀項目，同時加強其臨牀前資產： |
肉孢子蟲的研製(BIO101)-Sara程序。在2021年完成第二階段Sara-INT研究後，公司一直在與專家和監管機構合作設計第三階段。今年上半年，公司與這些專家以及歐洲和美國監管機構就第三階段研究的設計舉行了幾次會議，並在2022年6月舉行的SCWD會議上概述了第三階段研究的設計。
開發用於預防新冠肺炎患者呼吸惡化的Sarconeos(生物信息素101)-Cova計劃。該公司於2022年4月初宣佈，鑑於疫情的演變，在237名患者登記後，它將停止2-3期研究的患者登記這是患者 ，並將與CRO合作，在2022年第三季度報告研究結果。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
2022年6月，該公司宣佈將於2022年6月16日至19日在美國加利福尼亞州阿納海姆舉行的SMA(脊髓性肌萎縮症)治療2022會議上提交其產品Sarconeos(BIO101)的新臨牀前療效數據。這加強了Sarconeos(BIO101)作為孤兒神經肌肉疾病治療方法的臨牀前數據。
| B) | 在財務方面，今年上半年的特點是根據2021年與Atlas簽署的新協議 分別提取兩批400萬歐元的ORNANE債券。 |
2.2.2治理
由於2022年6月3日法定人數不足，本公司合併股東大會 未能有效審議。合併股東大會於2022年6月21日第二次召開。
股東們批准了董事會向合併後的股東大會提交的所有決議，特別是批准授權董事會決定發行股票和/或證券的決議。
2.2.3運營費用
截至2022年6月30日，該公司的營業虧損為-1192萬歐元，而截至2021年6月30日的營業虧損為-1051.3萬歐元。
這一變化主要是由於人員費用增加了338.4萬歐元，但學習和研究費用的減少抵消了這一增加。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
2.2.4財務費用淨額
| (金額以千歐元為單位) | June 30, 2021 | June 30, 2022 | ||||||
| 債券利息和攤銷成本(1) | (252 | ) | (1,024 | ) | ||||
| 可轉換債券公允價值變動(一) | (691 | ) | 1,028 | |||||
| Negma財務賠償 | (187 | ) | - | |||||
| 與Negma訴訟有關的條款 | (1,508 | ) | (75 | ) | ||||
| 與內格瑪返還處罰相關的財務收入 | 20 | - | ||||||
| 其他財務費用 | (80 | ) | (33 | ) | ||||
| 與發行可轉換債券有關的交易成本 | (38 | ) | (380 | ) | ||||
| 其他財務收入 | 3 | (14 | ) | |||||
| 匯兑損益 | 1 | - | ||||||
| 財務費用淨額合計 | (2,732 | ) | (478 | ) | ||||
(1)見第三部分截至2022年6月30日的綜合半年財務報表附註12.2“債券”。
截至2022年6月30日，淨財務支出為-47.8萬歐元，而截至2021年6月30日，淨財務支出為-273.2萬歐元。這一變化主要是由於與可轉換債券公允價值變化相關的收入 。這部分被金融利益的增加所抵消。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
2.2.5現金和流動資產
截至2022年6月30日，該公司的現金和現金等價物為1970萬歐元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為2390萬歐元。這一變化主要是由於營運資金要求的提高，以及與Atlas於2022年4月和2022年6月分別以400萬歐元和400萬歐元設立的ORNANE融資額度的前兩批提款。
| 簡明合併半年財務報表精選項目 | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021年上半年 | 2022年上半年 | ||||||
| 經營活動產生的現金流量(用於) | (13,492 | ) | (10,261 | ) | ||||
| 營運資金需求變動前的營運現金流 | (9,449 | ) | (8,296 | ) | ||||
| (-)週轉資金需求變化(扣除應收貿易賬款和存貨折舊) | 4,043 | (1,965 | ) | |||||
| 投資活動的現金流(用於) | 12,474 | (10 | ) | |||||
| 購置無形資產和財產、廠房和設備 | (29 | ) | (22 | ) | ||||
| 投資賬户的利息 | 3 | - | ||||||
| 出售歸類為其他非流動金融資產的定期存款 | 12,500 | 12 | ||||||
| 融資活動的現金流(用於) | 18,155 | 6,032 | ||||||
| 增加股本所得收益，扣除債券轉換後的淨額 | 16,584 | - | ||||||
| 與股權交易有關的已支付費用 | (2,253 | ) | - | |||||
| 已支付的Negma賠償金 | - | - | ||||||
| 收到的Negma補償(淨額) | (1,077 | ) | - | |||||
| 認購權證(BSA) | - | - | ||||||
| 權證行使權(BSA)及創辦人權證(BSPCE) | 738 | 7 | ||||||
| 出售歸類為其他非流動金融資產的定期存款 | - | 344 | ||||||
| 償還預先融資的CIR應收款，扣除保證金 | - | - | ||||||
| 有條件墊款收益，扣除還款後的淨額 | 400 | 4 | ||||||
| 償還應償還的墊款 | (136 | ) | (149 | ) | ||||
| 補貼收益 | 153 | |||||||
| 償還借款 | - | (1,259 | ) | |||||
| 發行不可轉換債券，扣除償還後的淨額 | 4,089 | 8,000 | ||||||
| 支付的財務利息 | (190 | ) | (687 | ) | ||||
| 與發行可轉換債券和不可轉換債券有關的成本 | - | (380 | ) | |||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的淨影響 | 2 | 58 | ||||||
| 增加(減少)現金 | 17,140 | (4,181 | ) | |||||
2.3烏克蘭局勢及其對公司業務的影響
截至2022年2月24日，俄羅斯大幅加強了在烏克蘭的軍事行動。作為迴應，歐盟、美國和其他某些國家對俄羅斯、白俄羅斯以及與俄羅斯或白俄羅斯政治、商業和金融組織有關聯的某些個人和實體實施了重大制裁和出口管制，如果衝突繼續或升級，歐盟、美國和其他一些國家可能會實施額外的制裁、貿易限制和其他報復措施。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
於2022年上半年，烏克蘭局勢 並未對本公司的營運造成重大影響。
2.4後續事件
COVA研究結果
2022年9月7日，該公司公佈了治療新冠肺炎相關呼吸衰竭的Cova計劃第二至第三階段研究的非常有希望的結果。在初步分析中，與安慰劑相比， Sarconeos(BIO101)在28天(主要終點)時呼吸衰竭或過早死亡的風險降低了39%(15.8%比26.0%，調整後有利於治療的差異為11.8%，p=0.07)。Sarconeos(BIO101)降低了呼吸衰竭患者的比例(12.7%比21.5%)和早期死亡(0.8%比2.8%)。Sarconeos(BIO101)還顯著延緩(p=0.03)呼吸衰竭或過早死亡的不利進展，最長治療期為28天。
ORNANE轉換-ATLAS 合同
自2022年6月30日以來，該公司已根據ATLAS 2020合同第8批轉換了4只可轉換債券，即第1批的160只可轉換債券和第2批的12只可轉換債券，兩者都與ATLAS 2021合同有關，總金額為470萬歐元(第8批為10萬歐元，第1批為400萬歐元，第2批為60萬歐元)。這些操作產生了65,341,520股公司新股(第8批為1,331,948股，第1批為57,506,246股，第2批為13,721,104股)。
該公司已於2022年10月20日簽署了一份通知，將分兩期發行本金相當於25,000歐元的160只新發行的可轉換債券 ：
| • | 第三批本金為25,000歐元的80只可轉換債券的第一期，於2022年11月10日收到；以及 |
| • | 第三批本金為25,000歐元的80只可轉換債券的第二期 於2023年1月11日收到。 |
Negma Group Ltd訴訟
巴黎上訴法院有：
-確認巴黎商事法院2021年3月16日的判決(公司已於2021年執行整個判決)；
-根據《民事訴訟法》第700條，責令BiPhytis向Negma支付75,000歐元 以及費用。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
2.5發展和展望
薩科內斯(BIO101)
鑑於其候選藥物Sarconeos(BIO101)的臨牀計劃的進展，BiPhytis打算開展以下活動：
石棺減少症(Sara節目)
該公司計劃在2023年上半年完成3期臨牀試驗的最終設計，並獲得歐美監管機構的必要批准，以便能夠啟動這項試驗。考慮到這項研究的規模和潛在市場，BiPhytis打算與製藥公司合作進行這項第三階段研究，作為共同開發項目的一部分，或作為商業開採權轉讓的一部分。
與新冠肺炎相關的嚴重呼吸衰竭(COVA 計劃)
配備了2-3期試驗的結果後，BiPhytis現在可以完成數據分析。下一步是在未來幾個月向監管機構、衞生當局和BiPhytis的合作伙伴，特別是歐洲、美國和巴西的合作伙伴提交結果，以確定該公司在什麼條件下可以為新冠肺炎開發Sarconeos(生物信息素101)。與此同時，它正在考慮修改 的可能性，繼續在巴西授權的早期訪問計劃(EAP)，並將其擴展到其他地區。
Duchenne肌營養不良症 (Myoda計劃)
在FDA批准IND(研究新藥)申請並獲得比利時當局批准後，這項因新冠肺炎疫情而推遲的研究已恢復進行。BiPhytis公司正在為啟動Myoda Sarconeos(BIO101)治療Duchenne肌營養不良症(DMD)的1-2期研究做準備，目標是在2023年上半年招募第一名患者參加這項研究。
MACA計劃
該公司正在繼續其Macuneos(BIO201)及其備份的臨牀前開發工作，以開發其治療乾性AMD的候選藥物。根據結果和可用的資金，該適應症的第一階段臨牀試驗可能於2023年開始。
2.6風險因素和關聯方交易
2.6.1風險因素
風險因素為附錄2“本公司面臨的風險和不確定因素”中的2021年年度財務報告中所列的風險因素。
2.6.2關聯方之間的交易
與關聯方的交易載於2021年年度財務報告第3節“關聯方”附註20“截至2021年12月31日及截至該年度的綜合財務報表”及第4節附註19“關聯方” “BIOPHYTIS SA截至2021年12月31日止財政年度的年度財務報表”。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
| 3. | 國際財務報告準則截至2022年6月30日止六個月期間的未經審計中期簡明綜合財務報表 |
綜合財務狀況表
| 截至 | ||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 注意事項 | 十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 六月 30, 2022 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 專利和軟件 | 3 | 2,757 | 2,660 | |||||||||
| 財產、廠房和設備 | 4 | 563 | 717 | |||||||||
| 其他非流動金融資產 | 5, 9 | 186 | 175 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 3,506 | 3,552 | ||||||||||
| 其他應收賬款 | 7, 9 | 6,536 | 10,181 | |||||||||
| 其他流動金融資產 | 6, 9 | 904 | 407 | |||||||||
| 現金和現金等價物 | 8, 9 | 23,926 | 19,745 | |||||||||
| 流動資產總額 | 31,366 | 30,334 | ||||||||||
| 總資產 | 34,872 | 33,886 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 10 | 27,191 | 32,765 | |||||||||
| 與股本有關的溢價 | 27,781 | 8,410 | ||||||||||
| 國庫股 | (51 | ) | (54 | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 | (73 | ) | (27 | ) | ||||||||
| 留存收益--可歸因於母公司所有者 | (17,851 | ) | (25,704 | ) | ||||||||
| 淨虧損--可歸因於母公司所有者 | (31,163 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 股東權益--歸屬於母公司所有者 | 5,835 | 2,993 | ||||||||||
| 非控制性權益 | (32 | ) | (32 | ) | ||||||||
| 股東權益總額 | 5,803 | 2,961 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 員工福利義務 | 13 | 205 | 195 | |||||||||
| 非流動金融負債 | 9, 12 | 5,743 | 5,015 | |||||||||
| 非流動衍生金融工具 | 12 | 412 | 0 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 6,361 | 5,210 | ||||||||||
| 流動財務負債 | 9, 12 | 12,037 | 13,913 | |||||||||
| 條文 | - | 75 | ||||||||||
| 貿易應付款 | 9, 14.1 | 7,606 | 10,089 | |||||||||
| 應計税金和應付員工福利 | 14.2 | 1,998 | 1,288 | |||||||||
| 現行衍生金融工具 | 788 | 62 | ||||||||||
| 其他債權人及雜項負債 | 14.3 | 381 | 289 | |||||||||
| 流動負債總額 | 22,810 | 25,716 | ||||||||||
| 總負債和股東權益 | 34,872 | 33,886 | ||||||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
第12頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
合併業務表
截至6月30日的6個月期間， | ||||||||||||
| (金額以數千歐元為單位，不包括每股和每股數據) | 注意事項 | 2021 | 2022 | |||||||||
| 收入 | - | - | ||||||||||
| 銷售成本 | - | - | ||||||||||
| 毛利率 | - | - | ||||||||||
| 研究和開發費用，淨額 | 15.1 | (7,594 | ) | (6,867 | ) | |||||||
| 一般和行政費用 | 15.2 | (2,919 | ) | (5,053 | ) | |||||||
| 營業虧損 | (10,513 | ) | (11,920 | ) | ||||||||
| 財務費用 | (2,064 | ) | (1,492 | ) | ||||||||
| 財政收入 | 23 | (14 | ) | |||||||||
| 可轉換票據公允價值變動 | (691 | ) | 1,028 | |||||||||
| 財務費用淨額 | 16 | (2,732 | ) | (478 | ) | |||||||
| 税前虧損 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||
| 當期淨虧損 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 歸公司所有人所有 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 非控制性權益 | - | - | ||||||||||
| 基本和稀釋後加權平均已發行股數 | 110,680,727 | 147,803, 141 | ||||||||||
| 每股基本虧損(歐元/股) | 17 | (0.12 | ) | (0,08 | ) | |||||||
| 每股攤薄虧損(歐元/股) | 17 | (0.12 | ) | (0,08 | ) | |||||||
第13頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
合併綜合損失表
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 當期淨虧損 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||
| 不會重新分類為損益的項目 | ||||||||
| 確定福利負債(資產)的重新計量 | 7 | 40 | ||||||
| 將重新分類為損益的項目 | ||||||||
| 外幣折算調整 | 3 | 46 | ||||||
| 其他綜合收益 | 10 | 86 | ||||||
| 全面損失總額 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
| 歸公司所有人所有 | (13,235 | ) | (12,312 | ) | ||||
| 非控制性權益 | - | |||||||
第14頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
合併股東權益變動表
(amounts in thousands of euros, except share data) | 備註 | 股份
資本- 數量 股票 | 分享 資本 | 保費
相關內容 該份額 資本 | 累計
赤字 和網絡 損失 | 國外
貨幣 翻譯 調整，調整 | 分享 基於 付款 | 拆分 會計 與影響相關 到可兑換的 備註和 認股權證 附着到 非- 敞篷車 債券 | 金庫
股票 | 股東的
股權- 歸因於 致車主 公司 | 非- 控制 利益 | 股東的
股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 | 100,757,097 | 20,151 | 22,538 | (46,739 | ) | (72 | ) | 5,521 | 944 | (42 | ) | 2,299 | (31 | ) | 2,268 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | - | (13,245 | ) | - | - | - | - | (13,245 | ) | - | (13,245 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | - | 7 | 3 | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益(虧損)合計 | - | - | - | (13,238 | ) | 3 | - | - | - | (13,235 | ) | - | (13,235 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的轉換 | 12 | 1,199,868 | 240 | 860 | - | - | - | - | - | 1,100 | - | 1,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本增資 | 10 | 12,000,000 | 2,400 | 14,184 | - | - | - | - | - | 16,584 | - | 16,584 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | 10 | 1,852,276 | 370 | 368 | - | - | - | - | - | 738 | - | 738 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國庫股變動，淨額 | 10 | - | - | - | - | - | - | - | (6 | ) | (6 | ) | - | (6 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保費在留存收益中的分配 | - | - | (17,505 | ) | 17,505 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與庫藏股相關的淨損益 | - | - | - | 20 | - | - | - | - | 20 | - | 20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權結算基於股份的付款 | 11 | - | - | - | - | - | 754 | - | - | 754 | - | 754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股權交易有關而招致的費用 | 10 | - | - | (2,253 | ) | - | - | - | - | - | (2,253 | ) | - | (2,253 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 115,809,241 | 23,162 | 18,191 | (42,453 | ) | (69 | ) | 6,275 | 944 | (48 | ) | 6,001 | (31 | ) | 5,970 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日(重述)(1) | 135,953,657 | 27 191 | 27,781 | (58,852 | ) | (72 | ) | 8,943 | 896 | (51 | ) | 5,835 | (32 | ) | 5,803 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | - | (12,398 | ) | - | - | - | - | (12,398 | ) | (0 | ) | (12,398 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | 40 | 46 | - | - | - | 86 | - | 86 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(虧損)合計 | - | - | (12,358 | ) | 46 | - | - | - | (12,312 | ) | (0 | ) | (12,312 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的轉換 | 12 | 27,847,526 | 5,570 | 374 | - | - | - | - | 5,943 | - | 5,943 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本增資 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | 10 | 22,320 | 4 | 2 | - | - | - | - | 7 | - | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國庫股變動，淨額 | 10 | - | - | - | - | - | (3 | ) | (3 | ) | - | (3 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保費在留存收益中的分配 | - | (19,748 | ) | 19,748 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與庫藏股相關的淨損益 | (29 | ) | (29 | ) | (29 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權結算基於股份的付款 | 11 | - | - | - | - | 3,553 | - | - | 3,533 | - | 3,533 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股權交易有關而招致的費用 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國際財務報告準則第16號的影響 | - | - | 18 | - | - | - | - | 18 | - | 18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 163 823 503 | 32,765 | 8,410 | (51,474 | ) | (27 | ) | 12,477 | 896 | (54 | ) | 2,993 | (32 | ) | 2,961 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)見附註2.7“重報以前發佈的財務報表
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截至2022年6月30日的半年財務報告
合併現金流量表
| 截至6月30日的六個月期間， | ||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 注意事項 | 2021 | 2022 | |||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||||||
| 調整以調整淨虧損與經營活動中使用的現金流量 | ||||||||||||
| 無形和有形資產的攤銷和折舊 | 3, 4 | 130 | 150 | |||||||||
| 增加撥備，扣除沖銷後的淨額 | 1,529 | 43 | ||||||||||
| 與股份支付相關的費用 | 11 | 754 | 3,533 | |||||||||
| 支付的財務利息總額 | 17 | 190 | 1,219 | |||||||||
| 可轉換票據公允價值變動 | 17 | 691 | (1,028 | ) | ||||||||
| 財務賠償，淨額，Negma | 17 | 167 | - | |||||||||
| 贈款的收益 | 260 | - | ||||||||||
| 投資利息 賬户 | (3 | ) | - | |||||||||
| 解除有條件的預付款和其他財務費用 | 16 | 15 | ||||||||||
| 可轉換票據和不可轉換債券的攤銷成本 | 17 | 62 | 169 | |||||||||
| 營運資金需求變動前的營運現金流 | (9,449 | ) | (8,296 | ) | ||||||||
| (+)週轉資金要求的變化(扣除貿易應收賬款和存貨折舊後的淨額) | (4,041 | ) | (1,965 | ) | ||||||||
| (增加)其他非流動金融資產減少 | - | - | ||||||||||
| (增加)其他應收賬款減少 | (3,971 | ) | (3,646 | ) | ||||||||
| 貿易增加(減少) 應付款 | (48 | ) | 2,483 | |||||||||
| 增加(減少)税收和社會保障負債 | 9 | (711 | ) | |||||||||
| 其他債權人和雜項負債增加(減少) | (32 | ) | (92 | ) | ||||||||
| 經營活動的現金流(用於) | (13,491 | ) | (10,261 | ) | ||||||||
| 用於投資活動的現金流 | ||||||||||||
| 收購無形資產和有形資產 | 3, 4 | (29 | ) | (22 | ) | |||||||
| 投資賬户的利息 | 3 | |||||||||||
| 出售歸類為其他流動金融資產的定期存款 | 6,7 | 344 | ||||||||||
| 出售歸類為其他 非流動金融資產的定期存款 | 5 | 12,500 | 12 | |||||||||
| 投資活動產生的現金流(用於) | 12,474 | 333 | ||||||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
| 增資收益，扣除Negma賠款後的淨額 (1) | 10 | 16,584 | - | |||||||||
| 與股權交易有關的已支付費用 | (2,253 | ) | - | |||||||||
| 從Negma收到(支付給)的合同罰款淨額 | (1,077 | ) | - | |||||||||
| 認購權證(BSA) | - | - | ||||||||||
| 行使認股權證(BSA)和創辦人認股權證(BSPCE) | 10 | 738 | 7 | |||||||||
| 預融資CIR應收款的償還，扣除保證金 | 12 | - | 153 | |||||||||
| 有條件墊款的收益 | 12.1 | 400 | 4 | |||||||||
| 償還有條件墊款 | 12.1 | (136 | ) | (149 | ) | |||||||
| 支付的財務利息 | (190 | ) | (687 | ) | ||||||||
| 發行不可轉換債券和可轉換票據所得款項 | 12.2 | 5,820 | 8,000 | |||||||||
| 償還不可轉換債券 | 12.2 | (1,731 | ) | (1,259 | ) | |||||||
| 償還租賃債務 | - | |||||||||||
| 發行可轉換票據和不可轉換債券產生的成本 | 17 | - | (380 | ) | ||||||||
| 短期銀行透支的變化 | - | - | ||||||||||
| 融資活動產生的現金流(用於) | 18,155 | 5,689 | ||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的淨影響 | 2 | 58 | ||||||||||
| 現金和現金等價物減少 | 17,140 | (4,181 | ) | |||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 8 | 5,847 | 23,926 | |||||||||
| 期末現金和現金等價物 | 8 | 22,987 | 19,745 | |||||||||
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截至2022年6月30日的半年財務報告
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，簡明合併財務報表以千歐元為單位列報。在計算財務報表中包含的財務信息時，可能會對某些金額進行四捨五入。因此，有些表格中的總數可能不是前面數字的確切總和。)
注： 1：公司概況
BiPhytis 成立於2006年9月，是一家臨牀階段的生物技術公司，專注於開發治療方法，減緩與衰老相關的退化過程，並改善患有年齡相關疾病的患者的功能結局，包括新冠肺炎患者的嚴重呼吸衰竭。
Sarconeos(BIO101)是該公司領先的候選藥物，是一種口服的小分子藥物，目前在美國和歐洲處於石棺減少症(Sara-INT)的2b期臨牀。一種治療杜氏肌營養不良症(DMD)的兒科製劑Sarconeos(BIO101)正在開發中。
自2020年4月以來，Sarconeos(BIO101)也在美國、歐洲和拉丁美洲進行了2/3期臨牀研究(Cova)，作為新冠肺炎相關呼吸衰竭患者的治療藥物。
BiPhytis是一家法國股份公司(Société(Br)匿名者)，其註冊辦事處位於法國巴黎75001號l‘Opéra大道14號(公司註冊號：492 002225 RCS Paris)。公司的普通股在巴黎泛歐交易所上市(交易代碼：ALBPS-ISIN：FR0012816825) ，美國存托股票在納斯達克上市(交易代碼：US09076G1040)。
BiPhytis及其子公司在下文中稱為“BiPhytis”或“公司”。
以下資料構成截至2022年6月30日止六個月簡明中期財務報表附註 及國際會計準則第34號中期財務報告所要求的比較資料 。
未經審核的BiPhytis簡明綜合中期財務報表，或“財務報表”，由本公司管理層負責編制，並於2023年1月26日經本公司董事會批准並授權發佈。
附註 2：會計原則、規則和方法
2.1合規聲明
本公司已根據國際會計準則委員會或國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則或IFRS編制截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月財務報表。“國際財務報告準則”一詞統稱為國際會計和財務報告準則(國際會計準則和國際財務報告準則)和各解釋委員會(國際會計準則解釋委員會和常設解釋委員會)的解釋，在報告所述期間必須適用。
截至2022年6月30日止六個月期間的財務報表乃根據國際會計準則國際會計準則第34號中期財務報告編制。 財務資料可能並不代表預期全年的其他期間或結果。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
由於 公司的普通股已於巴黎泛歐交易所(前稱Alternext Paris)上市，並根據歐盟2002年7月19日第1606/2002號法規，本公司的財務報表亦根據歐洲聯盟、 或歐盟採納的國際財務報告準則編制，該等財務報表在本報告所述期間內屬強制性適用。
截至2022年6月30日，國際會計準則理事會 公佈的所有強制性國際財務報告準則與歐盟認可的和歐盟強制性的國際財務報告準則相同。因此，財務報表 符合國際會計準則委員會發布和歐盟通過的國際財務報告準則。
2.2持續經營
董事會在持續經營的基礎上批准了財務報表，儘管截至2022年6月30日的六個月期間虧損了1200萬歐元。此分析 考慮了以下因素：
截至2022年6月30日的現金和現金等價物為1970萬歐元；以及
可能使用2021年6月與Atlas建立的可轉換票據融資額度，可能產生高達2400萬歐元的額外資金(8批，每批名義價值400萬歐元，第一批和第二批分別於2022年4月和6月發行)。
2.3會計方法
截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六個月財務報表採用的會計原則與截至2021年12月31日的年度相同，但以下新準則、修訂和解釋除外，這些新準則、修訂和解釋自2022年1月1日起強制適用於本公司：
| • | 國際會計準則第37號修正案 --準備金、或有負債和或有資產--繁重合同， 與合同修正案直接相關的費用概念，自2022年1月1日起適用 |
| • | 《國際會計準則》第16號《財產、廠房和設備--預期使用前產生的收入》修正案 |
| • | 對《國際財務報告準則3》的修正案 參考了概念框架。 |
| • | IFRIC 關於在SaaS類型合同(IAS 38無形資產)的上下文中確認配置或定製成本的解釋 |
採用這些準則並未對財務報表產生實質性影響。
最近發佈的會計聲明 可能與公司的運營相關，但尚未被採納如下：
| • | 《國際會計準則》第1號財務報表列報修正案：將負債分類為流動負債或非流動負債，將負債分類為流動負債或非流動負債--延期生效日期：2020年1月23日和7月15日，分別適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期； |
| • | 對《國際會計準則》第1號財務報表列報和《國際財務報告準則實務説明2》的修正案：披露2021年2月12日發佈的會計政策，適用於2023年1月1日或之後的年度報告期； |
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截至2022年6月30日的半年財務報告
| • | 國際會計準則第8號會計政策修正案、會計估計變動和錯誤：2021年2月12日發佈的會計估計定義，適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告 期間；以及 |
| • | 國際會計準則第12號所得税修正案 ：與2021年5月7日發佈的單一交易產生的資產和負債相關的遞延税，其適用於2023年1月1日或之後的年度報告期 。 |
本公司目前正在評估採用這些準則、對準則的修訂和解釋是否會對採納之日的財務報表產生重大影響。
此外，截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的6個月期間，Kreos 2021年合約的會計處理與先前發佈的截至2021年12月31日的年度不同(見附註2.7)。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
2.4境外子公司財務報表折算
職能貨幣不是歐元的實體的財務報表折算如下：
| • | 資產 和負債按當期期末匯率折算； |
| • | 收入 報表項目使用該期間的平均匯率折算，只要不因匯率的重大變化而受到質疑；以及 |
| • | 權益 項使用歷史匯率進行折算。 |
折算產生的匯兑差額 在其他全面收益中確認。
編制財務報表所使用的匯率如下：
收盤價 截至 | 的平均利率 結束的六個月期間 | |||||||||||||||
| 匯率 | 2021年12月31日 | JUNE 30, 2022 | JUNE 30, 2021 | JUNE 30, 2022 | ||||||||||||
| BRL | 6.3101 | 5.4229 | 6.4902 | 5.5565 | ||||||||||||
| 美元 | 1.1326 | 1.0387 | 1.2053 | 1.0934 | ||||||||||||
2.5判斷和估計的使用
為根據國際財務報告準則 編制財務報表，本公司管理層作出的主要判斷和估計以及主要假設與先前發佈的截至2021年12月31日的年度財務報表中應用的判斷和估計一致，但與Kreos 2021合同有關的判斷和估計除外(見附註2.7)。
此類估計基於持續經營的假設，並基於編制時可獲得的信息。
與新冠肺炎有關的大流行和烏克蘭的局勢 沒有導致在2022年上半年使用新的估計或重大的新判斷。
2.6新冠肺炎健康危機對2022年6月30日賬户的影響
無論是新冠肺炎的健康危機還是烏克蘭的局勢都沒有對公司的運營產生重大影響。
2.7重報以前發佈的財務報表
關於該等未經審核的中期簡明綜合財務報表的編制，本公司在截至2021年12月31日止的綜合財務報表中，發現與Kreos於2021年11月19日簽訂的合資企業 貸款協議及債券發行協議的會計錯誤。根據國際會計準則第8號的規定，本公司決定有必要重述本公司先前發佈的2021財政年度綜合財務報表，以作出所需的若干重述，以反映 該等協議的適當會計處理。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
在最初確認這筆交易時，計算了14.44億歐元的“第一天損失”，並在公司的資產負債表上作為金融資產進行了報告。首日虧損按本公司估計的可轉換債券的公允價值加上所附認股權證的公允價值與相應的交易價格之間的差額在合同期限內遞延並攤銷。I.e...，收到的收益)，另一方面，假設直通債券的合同利息是交易日BiPhytis的市場利率。
鑑於與Kreos進行談判的方式，本公司重新考慮了Kreos融資合同中列出的所有特徵，其中包括各種工具(直接債券、可轉換債券、 和認股權證)。
最初，本公司認為適用於普通債券的利率是市場利率，導致可轉換債券和認股權證出現首日虧損，而普通債券的首日收益無法抵消這一虧損。重新考慮這項評估後，本公司得出結論，與Kreos同時談判的所有工具應一併分析，於2021年11月19日(未計交易成本)收到的現金金額被視為與與Kreos簽訂的所有工具的公允價值相符。因此，本公司修訂了發行日使用的 信用利差，以便與Kreos交易的每個金融工具的第一天虧損和第一天收益在協議開始時相互抵消，但與Kreos於2021年12月發行的直銷債券的第三部分(C)除外。
於重述過程中，各項工具(普通債券、可換股債券及認股權證)於開始時於資產負債表上確認，其公允價值由本公司估計，整體上與所收取的代價(未計交易成本)相對應。在每個工具的層面上，確認的價值差異在i)合同中輸入的工具的面值和ii)其公允價值由公司根據不可觀察的投入估計：這些價值差異被單獨分析為第一天損失和第一天收益，根據IFRS 9要求遞延。由於這些工具是相互關聯的，作為一個整體進行交易，本公司認為在報告期末確認所有這些損益反映了交易的 經濟。
下表總結了重述對Kreos融資合同各種工具的影響。
| 截至2021年11月19日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 如文件所示 | 重述 | 如上所述 | 如文件所示 | 重述 | 如上所述 | ||||||||||||||||||
| 可轉換債券 | 2,198 | (566 | ) | 1,632 | 2,215 | (568 | ) | 1,647 | ||||||||||||||||
| 直通債券 | 3,153 | (538 | ) | 2,615 | 3,865 | (540 | ) | 3,325 | ||||||||||||||||
| 轉換選項 | 819 | (355 | ) | 464 | 916 | (380 | ) | 536 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | 708 | 2 | 710 | 788 | - | 788 | ||||||||||||||||||
| 第一天的損失 | (1,444 | ) | 1,444 | - | (1,390 | ) | 1,390 | - | ||||||||||||||||
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截至2022年6月30日的半年財務報告
以下是之前提交的受影響財務報表行項目與截至2021年12月31日及截至該年度的重述金額的對賬 。以前報告的金額反映了截至2021年12月31日的年度報告中包含的金額。 這些金額在下表中被標記為“已歸檔”。標為“以前發出”的金額代表 由於需要進行更正以反映這些協議的適當會計處理而進行的重述的影響。
見附註12。
截至2021年12月31日的年度
綜合財務狀況報表
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 和以前一樣 已發佈 | 重述 | 如上所述 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 專利和軟件 | 2,757 | 2,757 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 | 563 | 563 | ||||||||||
| 其他非流動金融資產 | 1,251 | (1,065 | ) | 186 | ||||||||
| 非流動資產總額 | 4,571 | (1,065 | ) | 3,506 | ||||||||
| 其他應收賬款 | 6,536 | 6,536 | ||||||||||
| 其他流動金融資產 | 1,229 | (325 | ) | 904 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 23,926 | 23,926 | ||||||||||
| 流動資產總額 | 31,691 | (325 | ) | 31,366 | ||||||||
| 總資產 | 36,262 | (1,390 | ) | 34,872 | ||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 股本 | 27,191 | - | 27,191 | |||||||||
| 與股本有關的溢價 | 27,781 | - | 27,781 | |||||||||
| 國庫股 | (51 | ) | - | (51 | ) | |||||||
| 外幣折算調整 | (73 | ) | - | (73 | ) | |||||||
| 累計虧損-BiPhytis股東應佔虧損 | (17,865 | ) | 15 | (17,850 | ) | |||||||
| 淨收益(虧損)--BiPhytis股東應佔 | (31,246 | ) | 83 | (31,163 | ) | |||||||
| 股東權益-可歸於BiPhytis股東 | 5,737 | 98 | 5,835 | |||||||||
| 非控制性權益 | (32 | ) | - | (32 | ) | |||||||
| 股東權益總額 | 5,705 | 98 | 5,803 | |||||||||
| 員工福利義務 | 205 | - | 205 | |||||||||
| 非流動金融負債 | 6,293 | (775 | ) | 5,518 | ||||||||
| 衍生負債 | 916 | (380 | ) | 536 | ||||||||
| 非流動負債總額 | 7,414 | (1,153 | ) | 6,259 | ||||||||
| 流動財務負債 | 12,370 | (333 | ) | 12,036 | ||||||||
| 條文 | - | - | - | |||||||||
| 貿易應付款 | 7,606 | - | 7,606 | |||||||||
| 税收和社會責任 | 1,998 | - | 1,998 | |||||||||
| 現行衍生金融工具 | 788 | 788 | ||||||||||
| 其他債權人及雜項負債 | 381 | - | 381 | |||||||||
| 流動負債總額 | 23,143 | (333 | ) | 22,810 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | 36,262 | (1,390 | ) | 34,872 | ||||||||
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截至2022年6月30日的半年財務報告
合併業務報表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 注意事項 | 和以前一樣 已發佈 | 重述 | 如上所述 | ||||||||||||
| 毛利率 | - | - | - | |||||||||||||
| 研究和開發費用，淨額 | (19,665 | ) | - | (19,665 | ) | |||||||||||
| 一般和行政費用 | (7,150 | ) | - | (7,150 | ) | |||||||||||
| 營業虧損 | (26,815 | ) | - | (26,815 | ) | |||||||||||
| 財務費用 | (2,581 | ) | 64 | (2,517 | ) | |||||||||||
| 財政收入 | 24 | - | 24 | |||||||||||||
| 可轉換票據公允價值變動 | (1,875 | ) | 19 | (1,856 | ) | |||||||||||
| 財務費用淨額 | (4,432 | ) | 83 | (4,349 | ) | |||||||||||
| 税前虧損 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||||||
| 所得税優惠 | - | - | - | |||||||||||||
| 淨虧損 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||||||
| BiPhytis公司股東應佔權益 | (31,247 | ) | 83 | (31,163 | ) | |||||||||||
| 非控制性權益 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||||||
| 基本和稀釋後加權平均已發行股數 | 118,282,679 | - | 118,282,679 | |||||||||||||
| 每股基本虧損(歐元/股) | (0,26 | ) | - | (0,26 | ) | |||||||||||
| 每股攤薄虧損(歐元/股) | (0,26 | ) | - | (0,26 | ) | |||||||||||
合併全面虧損報表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 如之前的
已發佈 | 重述 | 如上所述 | |||||||||
| 本年度淨虧損 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||
| 不會重新分類為損益的項目 | ||||||||||||
| 精算損益 | 23 | - | 23 | |||||||||
| 將重新分類為損益的項目 | ||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||
| 其他全面收益(虧損) | 23 | - | 23 | |||||||||
| 全面損失總額 | (31,224 | ) | 83 | (31,141 | ) | |||||||
| BiPhytis公司股東應佔權益 | (31,223 | ) | 83 | (31,140 | ) | |||||||
| 非控制性權益 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
第49頁，共23頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
合併股東權益變動報表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
和以前一樣 已發佈 | 重述 | 如上所述 | ||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 股東權益-可歸屬於BiPhytis的 股東 | |||||||||||
| 截至2021年1月1日 | 2,266 | 2,266 | ||||||||||
| 當期淨虧損 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||
| 其他全面收益(虧損) | 23 | - | 23 | |||||||||
| 全面收益(虧損)合計 | (31,224 | ) | 83 | (31,141 | ) | |||||||
| 可轉換票據的轉換 | 10,940 | - | 10,940 | |||||||||
| 股本增資 | 20,204 | - | 20,204 | |||||||||
| 行使認股權證(BSA)和創辦人認股權證(BSPCE) | 742 | - | 742 | |||||||||
| 認購權證(BSA) | (62 | ) | 15 | (47 | ) | |||||||
| 保費在留存收益中的分配 | 1,521 | - | 1,521 | |||||||||
| 國庫股變動，淨額 | - | - | - | |||||||||
| 與庫藏股相關的淨損益 | (9 | ) | - | (9 | ) | |||||||
| 股權結算基於股份的付款 | 2 | - | 2 | |||||||||
| BiPhytis股票將從Negma獲得 | 3,422 | - | 3,422 | |||||||||
| 與納斯達克公開募股相關的成本 | (2,099 | ) | - | (2,099 | ) | |||||||
| 截至2021年12月31日 | 5,705 | 98 | 5,803 | |||||||||
第24頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
合併現金流量表
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 和以前一樣 已發佈 | 重述 | 如上所述 | |||||||||
| 當期淨虧損 | (31,247 | ) | 83 | (31,164 | ) | |||||||
| 無形資產和有形資產的攤銷和折舊 | 311 | - | 311 | |||||||||
| 扣除沖銷後的追加撥備 | 39 | - | 39 | |||||||||
| 與股份支付相關的費用 | 3,422 | - | 3,422 | |||||||||
| 用現金支付的財務利息和折算 | 562 | - | 562 | |||||||||
| 遞延損失的分攤 | 54 | - | 54 | |||||||||
| 可轉換票據公允價值變動 | 1,875 | (19 | ) | 1,856 | ||||||||
| 財務賠償，淨額，NEGMA | 1,675 | - | 1,675 | |||||||||
| 投資賬户的利息 | (4 | ) | - | (4 | ) | |||||||
| 解除有條件墊款和其他財務費用 | 397 | - | 397 | |||||||||
| 不可轉換債券的攤銷成本 | 132 | (64 | ) | 68 | ||||||||
| 營運資金需求變動前的營運現金流 | (22,785 | ) | - | (22,785 | ) | |||||||
| (-)週轉資金需求變化(扣除應收貿易賬款和存貨折舊) | (1,010 | ) | - | (1,010 | ) | |||||||
| 經營活動的現金流 | (23,795 | ) | - | (23,795 | ) | |||||||
| 用於投資活動的現金流 | 12,160 | - | 12,160 | |||||||||
| 融資活動產生的現金流 | 29,715 | - | 29,715 | |||||||||
| - | ||||||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的淨影響 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
| 增加(減少)現金和現金等價物 | 18,079 | - | 18,079 | |||||||||
| - | ||||||||||||
| 期初現金和現金等價物(包括銀行透支) | 5,847 | - | 5,847 | |||||||||
| 期末現金和現金等價物(包括銀行透支) | 23,926 | - | 23,926 | |||||||||
上述調整已報告在財務報表的附註中。因此，在附註表格中，截至2021年12月31日列報的數額是上表中標有“重述”的數額 。
第25頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
注 3：專利和軟件
| (金額以千歐元為單位) | 專利 | 軟件 | 總計 | |||||||||
| 總金額 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 3,652 | 32 | 3,684 | |||||||||
| 添加 | - | - | - | |||||||||
| 處置 | (2 | ) | - | (2 | ) | |||||||
| 截至2022年6月30日 | 3,650 | 32 | 3,682 | |||||||||
| 攤銷 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 895 | 32 | 927 | |||||||||
| 增加 | 95 | - | 95 | |||||||||
| 減少量 | - | - | - | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 990 | 32 | 1,022 | |||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 2,757 | - | 2,757 | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 2,660 | - | 2,660 | |||||||||
於截至2022年、2022年及2021年6月30日止六個月期間，本公司的無形資產並無確認減值。本公司確定新冠肺炎疫情對本公司資產的影響有限。
該公司與國有合作伙伴共同擁有某些專利。
作為與公司首席執行官簽署的知識產權協議(見附註19.2)及其修正案的一部分，截至2022年6月30日，從公司首席執行官手中獲得的專利權總額為1,350,000歐元，在19年內攤銷。
在截至2022年6月30日的六個月期間，無形資產的變動主要是由於專利的攤銷。
第26頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
附註 4：財產、廠房和設備
| (金額以千歐元為單位 ) | 設備和 工裝 | 裝備 和工裝 (右側 使用) | 固定裝置 和 配件 | 辦公室、IT 設備， 傢俱 | 建築物 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 總金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 340 | 181 | 114 | 96 | 500 | 1,232 | ||||||||||||||||||
| 添加 | 1 | 271 | - | 21 | - | 293 | ||||||||||||||||||
| 處置 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 匯兑效應 | (0 | ) | - | 8 | 1 | - | 8 | |||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 341 | 452 | 123 | 117 | 500 | 1 533 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 250 | 181 | 106 | 75 | 56 | 669 | ||||||||||||||||||
| 增加 | 22 | 3 | 4 | 4 | 111 | 143 | ||||||||||||||||||
| 減少量 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 匯兑效應 | (0 | ) | - | 4 | 1 | - | 5 | |||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 273 | 184 | 178 | 79 | 167 | 817 | ||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 90 | - | 8 | 21 | 444 | 563 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 68 | 268 | 9 | 39 | 333 | 716 | ||||||||||||||||||
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間，本公司的物業、廠房及設備並無確認減值。
附註 5：其他非流動金融資產
| (金額以千歐元為單位) | 截至 十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 截至6月30日， 2022 | ||||||
| 與流動資金協議有關的現金儲備 | 72 | 40 | ||||||
| 與2021年Kreos貸款合同相關的保證金(見附註12.2.3) | 104 | 126 | ||||||
| 雜類 | 10 | 9 | ||||||
| 其他非流動金融資產總額 | 186 | 175 | ||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
第27頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
附註 6：其他流動金融資產
| (金額以千歐元為單位) | 截至 十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 截至6月30日， 2022 | ||||||
| 保證金作為NEFTYS研究税收抵免預融資的一部分(見附註12) | 584 | 407 | ||||||
| 與不可轉債相關的保證金(Kreos 2018合約) | 320 | - | ||||||
| 短期存款 | - | - | ||||||
| 其他流動金融資產總額 | 904 | 407 | ||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
附註 7：其他應收款
| (金額以千歐元為單位) | 截至12月31日， 2021 | 截至 6月30日， 2022 | ||||||
| 研究税收抵免(1) | 3,941 | 6,555 | ||||||
| 增值税 | 1,008 | 845 | ||||||
| 預付費用(2) | 1,418 | 1,818 | ||||||
| 供應商-預付款和借方餘額 | 125 | 947 | ||||||
| 與BSA/BSPCE的行使有關的應收賬款 | 2 | 4 | ||||||
| 雜類 | 42 | 12 | ||||||
| 其他應收賬款合計 | 6,536 | 10,181 | ||||||
(1)法國研究税收抵免(CIR)
截至2022年6月30日記錄的CIR包括 截至2022年6月30日的六個月估計CIR(2,475,000歐元)和截至2021年12月31日的CIR(4,080,000歐元)。CIR是根據符合資格標準的費用估算的。
2021年12月，2020年CIR應收賬款的一部分 由Neftys預先提供資金(見附註12)。
(2)預繳費用主要涉及本公司於美國首次公開發售並於納斯達克上市後於2021年2月支付的年度 保費及研究費用。
附註 8：現金和現金等價物
現金和現金等價物細分如下：
| (金額以千歐元為單位) | 截至12月31日， 2021 | 截至 6月30日， 2022 | ||||||
| 銀行賬户 | 16,926 | 13,745 | ||||||
| 短期存款 | 7,000 | 6,000 | ||||||
| 現金和現金等價物合計 | 23,926 | 19,745 | ||||||
截至2021年12月31日，公司擁有兩筆短期存款，初始期限為一個月：
| • | 短期存款2,000,000歐元 ，2022年1月1日到期，利率0.03%。 |
| • | 一筆5000,000歐元的短期存款，2022年1月26日到期，利率為0.03%。 |
第28頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
截至2022年6月30日，該公司擁有兩個 短期存款：
| • | 短期存款5,000,000歐元，2022年7月26日到期，利率為0.03%；以及 |
| • | 短期存款1,000,000歐元，2022年7月8日到期，利率為0.03%。 |
根據國際會計準則第7號，這些短期存款 記在現金和現金等價物項下。
附註 9：金融資產和負債及對綜合損益表的影響
本公司截至2021年12月31日的金融資產和負債計量如下：
| 截至2021年12月31日
(重複聲明)(1) |
||||||||||||||||
| 值
-財務報表 倉位(國際財務報告準則9) |
||||||||||||||||
| (金額 以千歐元為單位) |
價值- |
公允價值 | 公允價值
通過利潤 或損失 |
攤銷 成本 |
||||||||||||
| 非流動金融資產 | 186 | 186 | - | 186 | ||||||||||||
| 其他應收賬款 | 5,119 | 5,119 | - | 5,119 | ||||||||||||
| 其他流動金融資產 | 904 | 904 | - | 904 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 23,926 | 23,926 | 23,926 | - | ||||||||||||
| 金融資產總額 | 30,134 | 30,134 | 23,926 | 6,208 | ||||||||||||
| 非流動金融負債 | 5,518 | 5,618 | 5,518 | |||||||||||||
| 非流動衍生金融工具 | 536 | 536 | 536 | - | ||||||||||||
| 流動財務負債 | 12,037 | 12,037 | 6,627 | 5,409 | ||||||||||||
| 現行衍生金融工具 | 788 | 788 | 788 | - | ||||||||||||
| 貿易應付款 | 7,606 | 7,606 | - | 7,606 | ||||||||||||
| 税收和社會責任 | 1,998 | 1,998 | - | 1,998 | ||||||||||||
| 雜項負債 | 381 | 381 | - | 381 | ||||||||||||
| 財務負債總額 | 28,863 | 28,963 | 7,951 | 20,912 | ||||||||||||
(1)見附註2.7《重報以前出具的財務報表》
本公司截至2022年6月30日的金融資產和負債計量如下：
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| Value- 財務狀況報表(IFRS 9) | ||||||||||||||||
| (金額以千歐元為單位 ) |
Value
- | 公允價值 | 通過利潤實現公允價值
或損失 | 攤銷 成本 | ||||||||||||
| 非流動金融資產 | 175 | 175 | - | 175 | ||||||||||||
| 其他應收賬款 | 10,181 | 10,181 | - | 10,181 | ||||||||||||
| 其他流動金融資產 | 407 | 407 | - | 407 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 19,745 | 19,745 | 19,745 | - | ||||||||||||
| 金融資產總額 | 30,509 | 30,509 | 19,745 | 10,764 | ||||||||||||
| 非流動金融負債 | 5,015 | 4,906 | 5,015 | |||||||||||||
| 非流動衍生金融工具 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 流動財務負債 | 13,913 | 13,913 | 8,917 | 4,996 | ||||||||||||
| 現行衍生金融工具 | 62 | 62 | 62 | - | ||||||||||||
| 貿易應付款 | 10,089 | 10,089 | - | 10,089 | ||||||||||||
| 税收和社會責任 | 1,288 | 1,288 | - | 1,288 | ||||||||||||
| 雜項負債 | 289 | 289 | - | 289 | ||||||||||||
| 財務負債總額 | 30,656 | 30,547 | 8,979 | 21,568 | ||||||||||||
| 第29頁，共49頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
本公司財務資產和負債對截至2021年6月30日和2022年6月30日的六個月期間綜合損益表的影響如下：
| AS OF JUNE 30, 2021 | AS OF JUNE 30, 2022 | |||||||||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 利息 | 在展會中更改
值 | 利息 | 在展會中更改
值 | ||||||||||||
| 負債對利潤或虧損的影響 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 1,262 | |||||||||||||||
| 按攤銷成本計算的負債：不可轉換債券 | (289 | ) | (1,004 | ) | ||||||||||||
| 按公允價值計算的負債：可轉換票據 | (691 | ) | 1,028 | |||||||||||||
| 按攤銷成本計算的負債：墊款 | (16 | ) | (15 | ) | ||||||||||||
注： 10：股本
| 截至
12月31日， 2021 | AS
OF | |||||||
| 股本(單位：千歐元 ) | 27,191 | 32,765 | ||||||
| 流通股數量 | 135,953,657 | 163,823,503 | ||||||
| 每股面值(歐元) | 0.20 | € | 0,20 | € | ||||
股本
截至2022年6月30日，公司股本為32,764,700，60歐元，分為163,823,503股全額認購普通股，每股面值為0.2歐元。
流通股不包括授予某些投資者的認股權證(“BSA”) 、授予某些員工和董事會成員的尚未歸屬(免費股份)或尚未行使(BSA和BSPCE)的創辦人認股權證(“BSPCE”)。
截至2022年6月30日，該公司的保費為967.1萬歐元。這包括在2022年4月29日的股東大會上決定將溢價分配給留存收益，金額為1974.8萬歐元。
股本的變動
在截至2022年6月30日的六個月內，阿特拉斯持有的220只債券被轉換為新股，發行了27,847,526股，面值為0.2歐元， 增資5，57萬歐元，發行溢價-7萬歐元(基於轉換日期發行的股票的公允價值)。
在 期間行使認股權證後，通過發行22,320股新股增加了4,000歐元的股本，發行溢價總額為2,000歐元。
| 第30頁，共49頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
注 11：認股權證和創辦人認股權證
BSA向Kreos集團發出認股權證
見附註12.2
向投資者發行BSA認股權證
2020年4月3日，公司公開發行認股權證。這項交易的主要目標是讓現有股東有能力參與Cova計劃和公司未來的發展，並最終鞏固其股權。
公開發售完成後，本公司在充分行使延期條款後，發行了7,475,708份認購權證。
認購價為每份權證0.06歐元。 認股權證的行權期為5年，自2020年4月30日起，行權價為每股新股0.27歐元。
每份認股權證使其持有人有權認購一股新的BiPhytis股票。
下表彙總了在截至2022年6月30日的6個月期間向投資者發行的BSA認股權證的未償還活動：
| 未清償認股權證數目 | |||||||||||||||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | As
of | 授與 | 已鍛鍊 | 已失效 | As of 6月30日， 2022 | 共享數量為
個 它可以 BE 已訂閲 | ||||||||||||||||||||
| 認股權證 2020 | 04/07/2020 | 2,492,871 | - | (15,865 | ) | 2,477,006 | 2,477,006 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 2,492,871 | - | (15,865 | ) | 2,477,006 | 2,477,006 | |||||||||||||||||||||
根據股權補償計劃發行的BSA認股權證
下表彙總了與根據股權補償計劃發行的認股權證有關的數據，以及根據國際財務報告準則 2進行估值時採用的假設：
| 特點 | 假設 | |||||||||||||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | 認股權證數量
個 已批准 | 成熟性 日期 |
鍛鍊 價格 | 波動率 | 無風險 費率 | IFRS2首字母 估值 (黑色- 斯科爾斯) 成千上萬 歐元 | |||||||||||||||||||
| 認股權證 2021 | 17/06/2022 | 398,476 | 17/06/2026 | € | 0.097 | 63 | % | 0.62 | % | 17 | ||||||||||||||||
2022年6月17日，公司分配了398,476股認股權證，有權認購一股面值為20歐分(0.20歐元)的新普通股。 發行價為0.0048歐元，執行價為0.0967歐元。
| 第49頁，共31頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
BSA 2020可以從訂閲一週年之日起至最多4年後(即2023年6月17日至2026年6月17日期間)行使。
下表彙總了在截至2022年6月30日的六個月期間，根據股權補償計劃發行的BSA認股權證的活動情況：
| 未償還認股權證數量 | |||||||||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | As
of |
授與 | 已鍛鍊 | 已失效 | 自.起 |
第
個 共享 可以 已訂閲 |
||||||||||||||
| BSA 2020 | 07/04/2020 | 2 492 871 | (15 865 | ) | 2 477 006 | 2 477 006 | |||||||||||||||
| BSA 2021 | 17/06/2022 | - | 398 476 | 398 476 | 398 476 | ||||||||||||||||
| 總計 | 2 492 871 | 398 476 | (15 865 | ) | 2 875 482 | 2 875 482 | |||||||||||||||
創辦人認股權證(BSPCE)
下表彙總了與BSPCE方正發行的認股權證相關的數據，以及根據IFRS 2用於估值的假設：
| 特點 | 假設 | |||||||||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | 認股權證數量
個 已批准 | 成熟性 日期 | 鍛鍊 price | 波動率 | 無風險 費率 | IFRS
2 Initial valuation (Black-Scholes) in thousands of euros | |||||||||||||||
| 創始人的 認股權證2019 | 03/04/2020 | 2 000 000 | 03/04/2026 | 0,27 | € | 48,36 | % | -0,62 | % | 674 | ||||||||||||
| 創始人的 認股權證2020 | 22/12/2020 | 1 499 089 | 22/12/2026 | 0,47 | € | 57,80 | % | -0,77 | % | 508 | ||||||||||||
| 創始人的 認股權證2021 | 15/09/2021 | 4 379 122 | 15/09/2027 | 0,73 | € | 79,11 | % | -0,73 | % | 677 | ||||||||||||
在截至2022年6月30日的六個月期間，BSPCE創始人認股權證的未償還活動彙總如下表：
| 未清償認股權證數目 | ||||||||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | 截止日期：
1月1日， 2022 | 授與 | 已鍛鍊 | 已失效 | As
of | 共享數量為
個 它可以 BE 已訂閲 |
|||||||||||||
| 創始人的 認股權證2019 | 03/04/2020 | 1 470 218 | (40 071) | 1 432 299 | 837 754 | |||||||||||||||
| 創始人的 認股權證2020 | 22/12/2020 | 1 087 875 | (80 143) | 1 049 955 | 287 532 | |||||||||||||||
| 創始人的 認股權證2021 | 15/09/2021 | 4 310 654 | (370 096) | 4 187 289 | 1 313 520 | |||||||||||||||
| 總計 | 6 868 747 | (490 309) | 6 669 543 | 2 438 806 | ||||||||||||||||
下表彙總了這些BSPCE創始人的認股權證的歸屬期限：
| 類型 | Vesting period | ||||||||||||
| 創始人的 認股權證2019 | 1/3 as of 04/10/2020 | 1/3 as of 04/10/2022 | 1/3 as of 04/10/2024 | ||||||||||
| 創始人的 認股權證2020 | 1/3 as of 12/22/2020 | 1/3 as of 12/22/2022 | 1/3 as of 12/22/2024 | ||||||||||
| 創始人的 認股權證2021 | 1/3 as of 09/15/2021 | 1/3 as of 09/15/2022 | 1/3 as of 09/15/2023 | ||||||||||
| 第32頁，共49頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
免費股
| 特點 | 假設 | ||||||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | 免費共享數量
已批准 | 成熟性 日期 | 鍛鍊 價格 | 波動率 | 無風險 費率 | IFRS 2初始 估值(黑色- 斯科爾斯) 成千上萬 歐元 | ||||||||||||
| 免費 個共享2020 | 12/22/2020 | 2,500,911 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 2,311 | ||||||||||||
| 免費 個共享2021-1 | 09/15/2021 | 6,631,068 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 4,936 | ||||||||||||
| 免費 個共享2021-2 | 04/25/2022 | 1,591,334 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 271 | ||||||||||||
下表彙總了在截至2022年6月30日的六個月期間內已發行的未歸屬免費股票的活動：
| 未歸屬的免費股份數量 | |||||||||||||||
| 類型 | 授予日期 | Unvested
free |
授與 | 既得 | 取消 | Unvested
free |
|||||||||
| 免費 個共享2020 | 12/22/2020 | 2,500,911 | 2,500,911 | ||||||||||||
| 免費 個共享2021-1 | 09/15/2021 | 6,631,068 | 6,631,068 | ||||||||||||
| 免費股2021-2 | 04/25/2022 | 1 591 334 | 1 591 334 | 1,591,334 | |||||||||||
| 總計 | 9,131,979 | 10,723,313 | |||||||||||||
這些免費股份的歸屬期限彙總如下表 ：
| 類型 | 歸屬 期間 | ||
| 免費 個共享2020 | 歸屬期限為2年，之後為2年的持有期 | ||
| 免費 個共享2021 | 歸屬期限 1年，然後是1年的持有期 |
列示期間確認的基於股票的薪酬費用
(金額以千歐元為單位)
| 截至2021年6月30日的六個月 期間 | 截至2022年6月30日的六個月 期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類型 | 概率成本
計劃 | 累計 費用- 開始 第 個期間 | 費用
期間 | 累計 費用 日期 | 概率論 該項目的成本 計劃 | 累計 費用- 開始 第 個期間 | 費用
期間 | 累計 費用 日期 | |||||||||||||||||||||||||
| BSA 2020-2021 | 17 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 創始人的 認股權證2019 | 1,008 | 498 | 103 | 601 | 961 | 684 | 130 | 814 | |||||||||||||||||||||||||
| 創始人的 認股權證2020 | 751 | 258 | 78 | 336 | 653 | 384 | 81 | 465 | |||||||||||||||||||||||||
| 創始人的 認股權證2021 | - | - | - | - | 1,257 | 508 | 266 | 774 | |||||||||||||||||||||||||
| 免費 個共享2020 | 2,311 | 28 | 573 | 601 | 2,311 | 1,184 | 565 | 1,749 | |||||||||||||||||||||||||
| 免費 個共享2021-1 | 4,936 | 1,447 | 2,425 | 3,872 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 免費 個共享2021-2 | 271 | - | 49 | 49 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | 4,070 | 784 | 754 | 1,538 | 10,389 | 4,207 | 3,533 | 7,723 | |||||||||||||||||||||||||
| 第49頁，共33頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
附註 12：借款和金融負債
| (金額以千歐元為單位) | 截止日期：
十二月三十一日， 2021 (如上所述)(1) | 截至
6月30日， 2022 | ||||||
| 附條件墊款 | 906 | 711 | ||||||
| 不可轉換債券 | 2,740 | 4,670 | ||||||
| 可轉換債券 | 1,647 | (695 | ) | |||||
| 非流動租賃債務 | 225 | 329 | ||||||
| 非流動金融負債 | 5,518 | 5,015 | ||||||
| 非流動衍生金融工具 | 536 | - | ||||||
| 附條件墊款 | 377 | 439 | ||||||
| 不可轉換債券 | 1,524 | 202 | ||||||
| 可轉換票據 | 6,627 | 9,631 | ||||||
| 與部分應收研究税抵免預融資有關的財務負債(2) | 3,287 | 3,367 | ||||||
| 當期租賃債務 | 221 | 275 | ||||||
| 流動財務負債 | 12,036 | 13,913 | ||||||
| 現行衍生金融工具 | 788 | 62 | ||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
(1)與部分研究税收抵免(CIR)應收賬款的預融資有關的財務負債
2020年12月，2020年的部分CIR應收賬款 由Fonds Commun DE滴定PREDIREC Innovation 2020預融資，NEFTYS Conseil SARL作為安排人，或NEFTYS。因此， 公司記錄：
| • | A在收集CIR時欠NEFTYS的金額 的債務； |
| • | NEFTYS從出售的應收款中扣除的金額的金融資產(視為保證金，見附註6)；以及 |
| • | 法國政府應支付的CIR研究税收抵免的流動資產。 |
根據國際財務報告準則第9號，截至2021年12月31日和2022年6月30日，應對NEFTYS的財務負債 分別為3,287,000歐元和3,367,000歐元。
按期限分列的金融負債細目
公司的金融負債期限細分如下：
| 當前 | 非當前 | |||||||||||||||
| (金額以千歐元為單位 ) | 截止日期：
12月31日， 2021 (As 重述)(1) | 1至5年 | >5年 | |||||||||||||
| 附條件墊款 | 1,284 | 377 | 746 | 160 | ||||||||||||
| 不可轉換債券 | 4,264 | 1,524 | 2,740 | - | ||||||||||||
| 可轉換票據 | 8,273 | 6,627 | 1,647 | - | ||||||||||||
| 租賃負債 | 445 | 221 | 225 | - | ||||||||||||
| 與研究税收抵免應收賬款預融資有關的財務負債 | 3,287 | 3,287 | - | - | ||||||||||||
| 財務負債總額 | 17,553 | 12,036 | 5,358 | 160 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | 1,324 | 788 | 536 | |||||||||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
| 當前 | 非當前 | |||||||||||||||
| (金額以千歐元為單位 ) | AS OF JUNE 30, 2022 | 1至5年 | >5年 | |||||||||||||
| 附條件墊款 | 1,150 | 439 | 618 | 93 | ||||||||||||
| 不可轉換債券 | 4,872 | 202 | 4,670 | - | ||||||||||||
| 可轉換票據 | 8,936 | 9,631 | (695 | ) | - | |||||||||||
| 租賃負債 | 604 | 275 | 329 | - | ||||||||||||
| 與研究税收抵免應收賬款預融資有關的財務負債 | 3,367 | 3,367 | - | - | ||||||||||||
| 財務負債總額 | 18,928 | 13,913 | 4,922 | 93 | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | 62 | 62 | - | |||||||||||||
| 第34頁，共49頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
12.1 有條件墊款
| (金額以千歐元為單位) | BPI-Sarcob | BPI – BIO101 | AFM-Téléthon | BPI – BIO201 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 56 | 474 | 386 | 367 | 1,283 | |||||||||||||||
| (+)有條件墊款的收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| (-)還款 | (39 | ) | (110 | ) | - | - | (149 | ) | ||||||||||||
| 補貼 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 財務費用 | 1 | 7 | 4 | 3 | 15 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 19 | 371 | 389 | 370 | 1,150 | |||||||||||||||
按到期日分列的有條件墊款還款金額
| (金額以千歐元為單位) | BPI-Sarcob | BPI – BIO101 | AFM-Téléthon | BPI – BIO201 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 20 | 385 | 400 | 400 | 1,205 | |||||||||||||||
| 20 | 220 | 200 | - | 440 | ||||||||||||||||
| 1年至5年 | - | 165 | 200 | 308 | 673 | |||||||||||||||
| >5年 | - | - | - | 93 | 93 | |||||||||||||||
12.2 可轉換票據和不可轉換債券
向ATLAS發行可轉換票據 -2020 Atlas合同
| (金額以千歐元為單位) | 阿特拉斯
奧納納- 2020 Atlas 合同 | |||
| 截至2022年1月1日 | 6,627 | |||
| (+)總收益 | - | |||
| (+/-)金融負債公允價值變動 | 565 | |||
| (-)轉換 | 5,943 | |||
| 截至2022年6月30日 | 119 | |||
2020年4月，該公司從Atlas簽署了高達2,400萬歐元的可轉換債券融資，通過在3年內發行多個 可轉換票據(“960 3年期票據認股權證”)來繼續開發Sarconeos(BIO 101)。這份合同取代了Negma Group的合同。
該公司於2020年4月29日發行了第一批300萬歐元，於2020年6月19日發行了第二批300萬歐元，並於2020年8月28日發行了第三批300萬歐元。2021年5月27日，該公司發行了第四批和第五批各300萬歐元的債券。這些債券的發行折扣率為面值的3%(即截至第四批和第五批，折價18萬歐元)
| 第35頁，共49頁 |
截至2022年6月30日的半年財務報告
公司在第四批和第五批中產生了約37,000歐元的其他發行成本。
ORNANE認股權證的主要特徵
960 3年期票據認股權證要求其持有人應本公司的要求，分120份認股權證行使這些認股權證。每份認股權證授予其持有人一份ORNANE的權利。 認股權證不得轉讓，也不受在泛歐交易所成長型市場進行交易的申請的約束。
ORNANE ATLAS 2020的主要特點
ORNANE(債券)的面值為25,000歐元，認購價為面值的97%。它們不計息，從發行之日起有24個月的期限。ORNANE的持有人可隨時要求本公司在其到期日將其轉換為股票，屆時，本公司必須以現金贖回ORNANE。在術語結束時，如果ORNANE尚未轉換，則會自動轉換ORNANE 。
持有者可以在任何時間要求在由以下公式確定的轉換奇偶數處轉換ORNANE：N=CA/CP，其中
| · | “N” 是轉換所產生的股份數量， | |
| · | “CA” is the par value of the ORNANEs (i.e., 25,000 euros), | |
| · | “CP” 是轉換價格(即請求轉換日期前10個交易日內最低成交量加權平均價格的97%)。 |
在轉換請求的當天，公司 可以使用以下公式以現金形式贖回ORNANE：V=CA/CP x CPR，其中
| · | “V” is the amount redeemed to the holder, | |
| · | “cpr” 為(I)轉換前加權平均收盤價 至(Ii)前10個交易日的最低加權平均價格x1.15之間的最低價 |
ORNANE只能由其持有人 轉讓給關聯公司，不會受到在泛歐交易所成長型市場進行交易的請求的約束。
會計處理
本公司確定其不能可靠地 單獨估計可轉換債券中包含的轉換期權的公允價值，因此得出結論，整個混合合約應按公允價值通過損益計量，直至結算為止。
公允價值採用朗斯塔夫-施瓦茨估值模型進行計量。
第49頁，共36頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
下表彙總了衡量可轉換票據公允價值的關鍵投入：
| 第 7期 | ||||||||
| 地圖集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已發行可轉換票據數量 | 120 | - | ||||||
| 折算價格 | 0,74 | € | - | |||||
| 波動率 | 70 | % | - | |||||
| 無風險利率 | -0,45 | % | - | |||||
| 可轉換票據的價值(單位：千歐元) | 3,518 | - | ||||||
| 第 8期 | ||||||||
| 地圖集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已發行可轉換票據數量 | 120 | 4 | ||||||
| 折算價格 | 0,42 | € | 0,10 | € | ||||
| 波動率 | 70 | % | 58,14 | % | ||||
| 無風險利率 | -0,38 | % | 0,78 | % | ||||
| 可轉換票據的價值(單位：千歐元) | 3,646 | 119 | ||||||
截至2021年12月31日，向Atlas發行的所有可轉換債券(第1、2、3、4、5和6批)均已轉換。
截至2022年6月30日，已轉換220只可轉換債券 ，按第7和第8批發行了27,847,526股新普通股。截至截止日期，仍有4只債券 有待轉換，名義總金額為10萬歐元。
向ATLAS發行可轉換票據 -2021年Atlas合同
| (金額以千歐元為單位) | 阿特拉斯
奧納納- 2020年地圖集 合同 | |||
| 截至2022年1月1日 | - | |||
| (+)總收益 | 8,000 | |||
| (+/-)金融負債公允價值變動 | 799 | |||
| (-)轉換 | 0 | |||
| 截至2022年6月30日 | 8,799 | |||
2021年6月，公司與Atlas簽署了高達3200萬歐元(8批，每批面值400萬歐元)的新可轉換債券融資(“2021年Atlas 合同”)，以通過發行多個可轉換票據來繼續開發Sarconeos(BIO 101)。
新的融資工具規定發行最多1,280只債券，並有權以現金交換和/或轉換為新股或現有股票(ORNANE)。根據2020年阿特拉斯合同，在發行第八批也是最後一批資金的情況下，BiPhytis可以在未來三年內通過連續八批每批400萬歐元的資金獲得3200萬歐元的總融資。該設施旨在確保公司的現金狀況，以便繼續發展其臨牀活動，特別是進一步開發Sarconeos(BIO 101)。
債券部分的發行折扣為名義利率的4%。每一次抽籤將支付50萬歐元的承諾佣金，每次抽籤的費率為12%。
截至2022年6月30日，該公司根據ATLAS 2021合同發行了360份ORNANE債券(第一批和第二批)，總金額為800萬歐元。發行保費為32萬歐元，交易費用為6萬歐元。
第37頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
ORNANE ATLAS 2021的主要特點
ORNANE的票面價值為25000歐元。 它們將不計息，自發行起將有24個月的到期日。
ORNANE的持有人可在其到期日 隨時要求將其轉換為股票，公司有權以現金贖回ORNANE。如果是現金贖回，退還的金額將被限制為本金的110%。
在到期日結束時，在ORNANE不會以現金或新股或現有股票贖回的情況下，持有人將有義務 轉換ORNANE。
持有者可以在任何時間要求轉換ORNANE，轉換奇偶性由以下公式確定： N=CA/CP，其中
| · | “N” 是轉換所產生的股份數量， | |
| · | “CA” is the par value of the ORNANEs (i.e., 25,000 euros each), | |
| · | “CP” 是轉換價格(即轉換請求前10天內觀察到的最低股票市場價格)。 |
在轉換請求的當天，公司 可以使用以下公式以現金贖回ORNANE：V=(CA/CP)*CPR，其中
| · | “V” is the amount to be redeemed to the holder. | |
| · | “CPr” is the revised price. |
修訂價格為 (I)請求轉換日期前10個交易日的成交量加權平均價和(Ii)P*1.10之間的最低價
修訂價格為(I)轉換日期前的市場價格和(Ii)轉換價格*1.10中的較低者
ORNANE只能由其持有人 轉讓給關聯公司，不受泛歐交易所成長型市場交易准入請求的約束。
會計處理：
本公司確定其不能可靠地 單獨估計可轉換債券中包含的轉換期權的公允價值，因此得出結論，整個混合合約應按公允價值通過損益計量，直至結算為止。
公允價值採用朗斯塔夫-施瓦茨估值模型進行計量。
第38頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
下表彙總了衡量可轉換票據公允價值的關鍵投入：
| 分期付款 1 | ||||||||
| 地圖集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已發行可轉換票據數量 | 160 | 160 | ||||||
| 折算價格 | 0,23 | € | 0,10 | € | ||||
| 波動率 | 70 | % | 70 | % | ||||
| 無風險利率 | 0,54 | % | 1,36 | % | ||||
| 可轉換票據的價值(單位：千歐元) | 4,000 | 4,400 | ||||||
| 第 2期 | ||||||||
| 地圖集 | At
issuance date | June 30, 2022 | ||||||
| 已發行可轉換票據數量 | 160 | 160 | ||||||
| 折算價格 | 0,10 | € | 0,10 | € | ||||
| 波動率 | 70 | % | 70 | % | ||||
| 無風險利率 | 1,82 | % | 1,36 | % | ||||
| 可轉換票據的價值(單位：千歐元) | 4,000 | 4,400 | ||||||
截至2022年6月30日，已發行的320只可轉換債券均未轉換。
向Kreos發行可轉換和不可轉換債券
| (金融負債 以千歐元為單位)(1) | 克里奧斯 2018 | 克里奧斯 2021 非- 轉換。 批 | Kreos 2021 轉換。 批 | Kreos 2021 分支 衍生品 | 克里奧斯 2021 BSA 2018 回購 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日 | 4 392 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 392 | ||||||||||||||||||
| (+)毛利率A和B | 2 811 | 1 771 | 943 | (26 | ) | 5 500 | ||||||||||||||||||
| (+)毛利率繼續樹C | 677 | 677 | ||||||||||||||||||||||
| (-)債券貸款手續費 | (97 | ) | (28 | ) | (125 | ) | ||||||||||||||||||
| (+/-)衍生工具的公允價值 | 150 | 150 | ||||||||||||||||||||||
| (+/-)攤銷成本 | 96 | 29 | 13 | 138 | ||||||||||||||||||||
| (-)還款 | (3 550 | ) | (3 550 | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日(重述)(2) | 938 | 3,325 | 1,647 | 1,324 | (48 | ) | 7 186 | |||||||||||||||||
| (+/-)衍生工具的公允價值 | (1 262 | ) | (1 262 | ) | ||||||||||||||||||||
| (+/-)攤銷成本 | 6 | 163 | 69 | 238 | ||||||||||||||||||||
| (-)還款 | (944 | ) | (314 | ) | (1 258 | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 0 | 3,174 | 1 716 | 62 | (48 | ) | 4 904 | |||||||||||||||||
| (1) | 所有欄目的財務負債，除了2018年BSA回購26,000美元的影響，這影響了國際會計準則32.22項下的股本 |
| (2) | 見附註2.7“重報以前發佈的財務報表” |
為Kreos的利益發行不可轉換債券-2018年合同
2018年9月10日，該公司與Kreos簽署了一項風險貸款協議和債券發行協議，該協議規定通過 分四批發行不可轉換債券，每批250萬歐元，外加發行與第一批相關的附帶認股權證，向公司提供至多1000萬歐元的資金。根據創業貸款協議的規定，本公司將本公司資產的擔保權益 質押給Kreos。該公司還向Kreos授予了作為持續經營企業的業務的擔保權益，包括公司專利的一部分。
第39頁，共49頁
截至2022年6月30日的半年財務報告
每批不可轉換債券的年利率為10%，必須從2019年4月開始分36個月以現金償還。
根據協議條款， 公司有權在事先通知Kreos不少於30天的情況下隨時全額預付或購買不可轉換的 債券。預付款項將相當於(I)未償還本金金額，加上(Ii)所有 利息償還的總和，該筆利息將在相關部分剩餘期限內以每年10%的折扣支付。
第一批和第二批不可轉換債券於2018年9月10日發行，第三批不可轉換債券於2018年12月17日發行，最後一批於2019年3月1日發行，公司總收益為1000萬歐元。Kreos從公司收到的收益中扣留了總計32萬歐元(每批8萬歐元)的擔保存款。扣留的金額 將從公司應償還的上一期分期付款中扣除。它列在“其他非流動金融資產” 項下(見附註5)。
作為第一批股份的一部分，BSA向Kreos發行的認股權證賦予持有人權利，以每股2.67歐元的行使價認購442,477股普通股，認購期為7年。
這些BSA認股權證的價值為31.9萬歐元，被記錄為股權工具和債務減值
Kreos 2018年混合融資的會計處理
根據IFRS 9，不可轉換債務部分最初按公允價值確認，隨後按攤銷成本計量。認股權證確認為債務減少後的實際利率為13.59%。
截至2021年12月31日，不可轉換債務部分達到90萬歐元。截至2022年6月30日，融資已全額償還。
為Kreos的利益發行可轉換和不可轉換債券 -合同2021
2021年11月19日，本公司與Kreos簽訂了一份“風險貸款協議”，以代替一份框架協議，該框架協議組織通過發行77.5億歐元的不可轉換債券(“直通債券”)、225萬歐元的可轉換債券(“可轉換債券”)和發行BiPhytis股票認購權證，發行金額高達1,000萬歐元的債券貸款。 發行第一批股票的條件是認購上述認股權證。
貸款協議包括四個部分，分別為250萬歐元(A)、300萬歐元(B)、250萬歐元(C)和200萬歐元(D)。前兩期(A期和B期)在2021年11月19日合同簽署時提取，第三期(C)在2021年12月31日提取，限額為67.7萬歐元 [最後一批(D)不是由本公司提取的。A和B部分包括名義金額為3,259,000歐元的不可轉換部分(“直接債券”)和2,250,000歐元的可轉換部分。
不可轉換債券的年利率為10%，必須從2022年4月1日起分36個月以現金償還。可轉換債券的年利率為9.5%，利息為 。該公司將不遲於2025年3月31日贖回可轉換債券的本金金額 ，除非它們之前根據Kreos Capital的選擇權以0.648歐元的固定轉換價格轉換為股票(除非 公司已支付股息)。轉換選項可以在2024年12月31日之前的任何時間行使。
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截至2022年6月30日的半年財務報告
根據合同條款，公司 有可能在任何時候償還或回購不可轉換和可轉換債券貸款，前提是它遵守至少30天的事先通知Kreos。報銷金額將等於(1)到期本金金額， 增加(2)本公司在有關部分的剩餘期限內應支付的利息的90%。
根據可轉換債券的合同條款，如果轉換為可轉換債券的股份，Kreos將向本公司支付相當於本公司支付的總利息的10%的金額。如果在此日期進行部分轉換，金額將相應減少。
根據與Kreos訂立的融資合同，本公司向Kreos Capital發行2,218,293股BSA，授予按一股換一股BSA的基準認購本公司新普通股的權利。認股權證可在發行後7年內行使。BSA的行使價格 設定為0.56歐元。
通過認購BSA，Kreos Capital 明確放棄了行使2018年BSA的權利，因為它們是在2018年9月10日從作為2018年貸款結構一部分認購的不可轉換債券中分離出來的 。BiPhytis對BSA 2018的贖回價值估計為(26) 千歐元，在提取2021年合同的第一批時支付。
如BSA 2021獲行使，Kreos可選擇限制就認購股份向BiPhytis支付的現金金額，以換取放棄其持有的BSA的一部分(“放棄選擇權”)，放棄溢價按股份的30日VWAP(成交量加權平均價)與BSA的行使價之間的差額計算。
《創業貸款協議》為公司商譽的質押、銀行賬户餘額的質押以及為Kreos的利益質押知識產權作出了規定。
與Kreos的風險貸款協議施加了一定的運營和財務限制。這些承諾可能會限制公司及其子公司在某些情況下的能力，其中包括：
·招致額外債務；
·設立或產生留置權；
·出售或轉讓資產；以及
·支付紅利。
本合同還包含某些慣常的限制性契約和違約事件，包括在控制權變更的情況下。
Kreos 2021混合融資的會計處理
根據IFRS9和IAS32標準對混合合同的特徵進行分析後，需要將轉換期權以及BSA確認為獨立於主合同的衍生工具(沒有股權成分，因為這些期權在所有情況下都不會導致以固定價格交付固定數量的股票)。
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2021年11月19日收到的現金金額為500萬歐元(不包括交易成本)，相當於提取資金之日實施的工具的估計公允價值：A和B部分的金融債務為歐元(4，3)百萬歐元(可轉換和不可轉換)，以歐元(1，2)百萬歐元出售的期權收到的溢價的負債衍生品 (轉換期權為464,000歐元，發行的BSA為710,000歐元)，以及BiPhytis從Kreos回購的2018年BSA的財務補償48,000歐元。
在合同實施之日(2021年11月19日)，根據應遵守的發放圖紙的合同條件，為C和D批提款權保留了零公允價值。
關於2021年12月發行的直接債券的第三批(C)，金額為677,000歐元(不包括交易成本)，由於提款條件是在合同框架外滿足的，該公司與Kreos Capital VI UK分析了第三批(C)的提款，作為一份新的貸款合同。因此，第三期(C)按其在資產負債表上的公允價值確認，該公允價值是根據從Kreos VI融資中扣除的融資利率估計的。C檔負債的入賬價值導致確認第一天的收益為98,000歐元。鑑於市場匯率的不可察覺性質，第一天的收益在公司的資產負債表上遞延，並記錄為財務負債。
根據國際會計準則第32號，2018年BSA的贖回價值 確認為權益減少48千1歐元，與適用於2018年發行的BSA的處理方式一致。
金融債務部分按攤餘成本原則入賬，不可轉換部分平均實際利率為26.37%，可轉換部分平均實際利率為22.85%。
衍生工具在資產負債表上按其公允價值計值，公允價值變動計入損益表。公允價值是使用可轉換債券的二項式估值模型和BSA的Black&Scholes估值模型來估計的。
下表顯示了 轉換選項的估值：
| A批和B批(2025年3月到期)的分流轉換期權的公允價值 | 在發行時 日期 (11/19/2021) | 12/31/21 (重複聲明)(1) | 06/30/22 | |||||||||
| 流通中的債務數量 | 2 250 000 | 2 250 000 | 2 250 000 | |||||||||
| 可以認購的股份數量 | 2 250 000 | 2 250 000 | 2 250 000 | |||||||||
| 股價 | 0,451 | € | 0,4949 | € | 0,094 | € | ||||||
| 行權價格 | 0,648 | € | 0,648 | € | 0,648 | € | ||||||
| 12個月期間的波動性 | 85 | % | 85 | % | 70 | % | ||||||
| 無風險利率 | - | % | - | % | 1,55 | % | ||||||
| 信用利差 | 23,14 | % | 23,14 | % | 23,14 | % | ||||||
| 衍生工具的公允價值(K歐元) | (464 | ) | (536 | ) | (0 | ) | ||||||
| 衍生工具的公允價值變動(K歐元) | (72 | ) | 536 | |||||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
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下表顯示了Kreos合同附帶的BSA 2021的估值：
BSA -Kreos 2021
衍生工具 | 發佈日期 (2021/11/19) | 12/31/2021 (重複聲明)(1) | 06/30/2022 | |||||||||
| 流通中的BSA數量 | 2 218 293 | 2 218 293 | 2 218 293 | |||||||||
| 行權價每股 | 0,56 | € | 0,56 | € | 0,56 | € | ||||||
| 成熟性 | 7 years | 6,88 years | 6,5 years | |||||||||
| 波動率 | 85 | % | 85 | % | 70 | % | ||||||
| 無風險利率 | - | - | 1,97 | % | ||||||||
| 以Kreos為受益人的BSA 2021的公允價值(以K歐元為單位) | (710 | ) | (788 | ) | (62 | ) | ||||||
| 衍生工具的公允價值變動(K歐元) | (78 | ) | 727 | |||||||||
(1)見附註2.7“重報以前出具的財務報表”
附註 13：員工福利義務
僱員福利義務包括根據適用的集體談判協議(即“製藥業”集體協議)評估的退休補償規定。
此承諾僅適用於 法國法律規定的員工。用於計算退休賠償金的主要精算假設如下：
| 截至2021年12月31日 | 截止日期：
JUNE 30, 2022 | |||
| 退休年齡 | 自願退休 65歲至67歲之間 | |||
| 集體協議 | 製藥業 | 製藥業 | ||
| 貼現率 (iBoxx 企業AA) | 0.98% | 3,22% | ||
| 死亡率表 | INSEE 2017 | INSEE 2017 | ||
| 加薪 | 2.00% | 3,00% | ||
| 翻身 | 5~6成熟 | 摩恩 | ||
| 社保繳費 | 43% | 44% | ||
退休賠償金準備金的演變情況 如下：
| (金額以千歐元為單位) | 員工 收益 義務 | |||
| 截至2022年1月1日 | 205 | |||
| 服務成本 | 28 | |||
| 利息成本 | 1 | |||
| 重新計量確定收益 負債(資產) | (40 | ) | ||
| 截至2022年6月30日 | 195 | |||
附註 14：流動負債
14.1貿易應付款
| 截至 | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021年12月31日 | 六月 30, 2022 | ||||||
| 研發供應商 | 6,669 | 8,761 | ||||||
| 一般和行政供應商 | 937 | 1,328 | ||||||
| 貿易應付款總額 | 7,606 | 10,089 | ||||||
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應支付給研究和開發供應商的貿易應付款的變化主要是由於與公司正在進行的臨牀試驗和研究 成本相關的費用增加(見第15.1條)，特別是與Sara臨牀計劃和啟動Cova計劃相關的費用。
14.2税收和社會責任
| 截至 | ||||||||
| (金額以千歐元為單位 ) | 2021年12月31日 | 六月 30, 2022 | ||||||
| 人員費用 | 658 | 583 | ||||||
| 社會保障費用 | 1,202 | 645 | ||||||
| 其他税種 | 138 | 59 | ||||||
| 税收和社會負債總額 | 1,998 | 1,288 | ||||||
14.3其他債權人和雜項負債
| 截至 | ||||||||
| (金額以千歐元為單位 ) | 2021年12月31日 | 六月 30, 2022 | ||||||
| 考勤費 | 202 | 107 | ||||||
| 遞延收入(1) | 175 | 178 | ||||||
| 其他 | 4 | 4 | ||||||
| 其他債權人和其他負債總額 | 381 | 289 | ||||||
(1)作為BPI法國有條件預付款“BIO 201”項目的一部分，該公司有權獲得38萬歐元的贈款(見附註12.1)，截至2021年6月30日，這筆贈款已被記錄為遞延收入，金額為30.7萬歐元(確認為贈款的7.3萬歐元)。
附註 15：撥備
| (金額以千歐元為單位) | 31/12/2021 | 加法 | 反轉 | 釋放
剩餘
撥備 | 30/06/2022 | |||||||||||||||
| 關於訴訟的規定 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 風險撥備 | - | 75 | - | - | 75 | |||||||||||||||
| 撥備總額 | - | 75 | - | - | 75 | |||||||||||||||
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截至2022年6月30日的半年財務報告
附註 16：按職能分列的費用和產品明細表
16.1研發費用
| 截至 6月30日的六個月期間， | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 人員費用 | (1,340 | ) | (2,950 | ) | ||||
| 採購和外部費用 | (8,292 | ) | (6,435 | ) | ||||
| 其他 | (141 | ) | (99 | ) | ||||
| 研發費用 | (9,773 | ) | (9,485 | ) | ||||
| 研究税收抵免 | 2,146 | 2,614 | ||||||
| 補貼 | 33 | 4 | ||||||
| 研究税收抵免和補貼 | 2,179 | 2,618 | ||||||
| 研發費用， 淨額 | (7,594 | ) | (6,867 | ) | ||||
研究和開發費用涉及與進行臨牀試驗、治療年齡相關疾病的候選藥物的非臨牀研究以及治療新冠肺炎患者嚴重呼吸衰竭相關的活動 。
16.2一般和行政費用
| 截至 6月30日的六個月期間， | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 人員費用 | (908 | ) | (2,682 | ) | ||||
| 採購和外部費用 | (1,992 | ) | (2,235 | ) | ||||
| 其他 | (19 | ) | (136 | ) | ||||
| 一般和行政費用 | (2,919 | ) | (5,053 | ) | ||||
16.3人事費
| 截至 6月30日的六個月期間， | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 工資和薪金 | (1,494 | ) | (2,100 | ) | ||||
| 基於股份的支付 | (754 | ) | (3,533 | ) | ||||
| 人員費用 | (2,248 | ) | (5,633 | ) | ||||
在截至2022年6月30日的六個月期間，公司的平均員工人數為24人，而截至2021年6月30日的六個月期間，公司的平均員工人數為24人。
附註 17：財務收入和費用淨額
| 截至 6月30日的六個月期間， | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 不可轉換債券的財務利息和攤銷成本(1) | (252 | ) | (1,004 | ) | ||||
| 可轉換票據公允價值變動(1) | (691 | ) | 1,028 | |||||
| Negma財務賠償 | (187 | ) | - | |||||
| 與Negma訴訟有關的準備金的累算 | (1,508 | ) | (75 | ) | ||||
| 其他財務費用 | (80 | ) | (33 | ) | ||||
| 與發行可轉換票據有關的交易成本 | (38 | ) | (380 | ) | ||||
| 與Negma迴歸生物羣落相關的淨財務收入 已支付賠償金(2) | 20 | - | ||||||
| 其他財務收入 | 3 | (14 | ) | |||||
| 匯兑損益 | 1 | - | ||||||
| 財務費用淨額合計 | (2,732 | ) | (478 | ) | ||||
(1)參見附註12.2可轉換票據 和不可轉換債券
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注： 18：每股收益
每股基本收益的計算方法為： 本公司股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股的加權平均數。在遞延基礎上給予資本權利的工具(BSA、BSPCE等)被認為是反稀釋的，因為它們 導致每股收益增加。因此，稀釋後的每股收益與基本每股收益相同。
| 截至 6月30日的六個月期間， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 加權平均流通股數量 | 110,732,068 | 147,857,451 | ||||||
| 國庫股 | 51,341 | 54,310 | ||||||
| 加權平均流通股數量(不含庫存股) | 110,680,727 | 147,803,141 | ||||||
| 淨虧損(以千歐元為單位) | (13,245 | ) | (12,398 | ) | ||||
| 每股基本虧損(歐元/股) | (0.12 | ) | (0,08 | ) | ||||
| 每股攤薄虧損(歐元/股) | (0.12 | ) | (0,08 | ) | ||||
注： 19：關聯方
19.1應支付給高管的薪酬
| 截至 6月30日的六個月期間， | ||||||||
| (金額以千歐元為單位) | 2021 | 2022 | ||||||
| 固定薪酬 | 514 | 617 | ||||||
| 可變薪酬 | 144 | 230 | ||||||
| 特殊補償 | - | 36 | ||||||
| 實物利益 | 15 | 13 | ||||||
| 董事酬金 | 175 | 70 | ||||||
| 基於股份的支付 | 736 | 3,426 | ||||||
| 諮詢費 | - | 81 | ||||||
| 高管薪酬總額 | 1,584 | 4,474 | ||||||
除法定退休補償外，本公司並無向行政總裁或董事會成員發放離職後福利。
19.2其他 關聯方
於2022財政年度首六個月內，並無與本公司關聯方達成任何新的重大交易。
附註 20：表外承付款
自2021年12月31日以來，表外承諾沒有顯著變化 。
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注 21：後續事件
結果COVA研究
2022年9月7日，該公司公佈了治療新冠肺炎相關呼吸衰竭的Cova計劃第二至第三階段研究的非常有希望的結果。在初步分析中，與安慰劑相比， Sarconeos(BIO101)在28天(主要終點)時呼吸衰竭或過早死亡的風險降低了39%(15.8%比26.0%，調整後有利於治療的差異為11.8%，p=0.07)。Sarconeos(BIO101)降低了呼吸衰竭患者的比例(12.7%比21.5%)和早期死亡(0.8%比2.8%)。Sarconeos(BIO101)還顯著延緩(p=0.03)呼吸衰竭或過早死亡的不利進展，最長治療期為28天。
Negma Group Ltd訴訟
巴黎上訴法院有：
-確認巴黎商事法院2021年3月16日的判決(公司已於2021年執行整個判決)；
-根據《民事訴訟法》第700條，責令BiPhytis向Negma支付75,000歐元 以及費用。
ORNANES轉換- ATLAS合同
| 2022年6月30日後的阿特拉斯轉換 | 日期 | 債券 | 股票 | 金額 (歐元) | ||||||||||
| As of July 31, 2022 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
| 阿特拉斯第八批 | 08/03/2022 | 4 | 1,331,948 | 100,000 | ||||||||||
| 阿特拉斯1期 | 08/03/2022 | 4 | 1,291,989 | 100,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/05/2022 | 8 | 2,583,979 | 200,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/11/2022 | 8 | 2,493,765 | 200,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/12/2022 | 8 | 2,463,054 | 200,000 | ||||||||||
| -16個ORNANES ATLAS TR1 | 08/16/2022 | 16 | 4,761,904 | 400,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS TR1 | 08/25/2022 | 8 | 2,164,502 | 200,000 | ||||||||||
| -8 ORNANES ATLAS tr 1 | 08/30/2022 | 8 | 2,164,502 | 200,000 | ||||||||||
| 截至2022年8月31日 | 64 | 19,255,643 | 1,600,000 | |||||||||||
| -20個ORNANES ATLAS TR1 | 09/07/2022 | 20 | 5,482,456 | 500,000 | ||||||||||
| -20個ORNANES ATLAS tr 1 | 09/07/2022 | 20 | 5,482,456 | 500,000 | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 | 104 | 30,220,555 | 2,600,000 | |||||||||||
| -4 ORNANES ATLAS TR1 | 10/11/2022 | 4 | 1,623,376 | 100,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 10/20/2022 | 4 | 1,666,666 | 100,000 | ||||||||||
| 截至2022年10月31日 | 112 | 33,510,597 | 2,800,000 | |||||||||||
| -12 ORNANES ATLAS tr 1 | 11/03/2022 | 12 | 5,281,690 | 300,000 | ||||||||||
| -12 ORNANES ATLAS tr 1 | 11/03/2022 | 12 | 5,281,690 | 300,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 11/15/2022 | 4 | 1,976,284 | 100,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 11/16/2022 | 4 | 2,012,072 | 100,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 11/28/2022 | 6 | 3,232,758 | 150,000 | ||||||||||
| -10 ORNANES ATLAS tr 1 | 11/30/2022 | 10 | 5,387,931 | 250,000 | ||||||||||
| 截至2022年11月30日 | 160 | 56,683,022 | 4,000,000 | |||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 1 | 12/01/2022 | 4 | 2,155,172 | 100,000 | ||||||||||
| -2\f25 ORNANES ATLAS tr 2-2\f6 | 12/01/2022 | 2 | 1,077,586 | 50,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 12/01/2022 | 6 | 3,232,758 | 150,000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 12/01/2022 | 4 | 2,192,982 | 100,000 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 176 | 65,341,520 | 4,400,000 | |||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 01/03/2023 | 4 | 2 392 344 | 100 000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 01/05/2023 | 4 | 2 392 344 | 100 000 | ||||||||||
| ORNANES ATLAS tr 2 | 01/12/2023 | 4 | 2 433 090 | 100 000 | ||||||||||
| 2023年1月1日 | 188 | 72 559 298 | 4 700 000 | |||||||||||
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截至2022年6月30日的半年財務報告
自2022年6月30日以來，該公司已根據ATLAS 2020合同第8批轉換了4只可轉換債券，即第1批的160只可轉換債券和第2批的12只可轉換債券，兩者都與ATLAS 2021合同有關，總金額為470萬歐元(第1批為10萬歐元，第1批為840萬歐元，第2批為60萬歐元)。這些操作產生了65,341,520股公司新股(第8批為1,331,948股，第1批為57,506,246股，第2批為13,721,104股)。
該公司已於2022年10月20日簽署了一份通知，將分兩期發行本金相當於25,000歐元的160只新發行的可轉換債券：
| · | 第三批本金為25,000歐元的80只可轉換債券的第一期，於2022年11月10日收到；以及 |
| · | 第三批本金為25,000歐元的80只可轉換債券的第二期 於2023年1月11日收到。 |
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截至2022年6月30日的半年財務報告
| 4. | 法定的 審計師對按照歐盟採用的國際財務報告準則編制的半年簡明合併財務報表的有限審查報告 |
這是以法語發佈的法定審計師審查報告的免費英譯本，僅為方便講英語的讀者而提供。本報告應結合法國法律和在法國適用的專業審計準則進行解讀。
BiPhytis S.A.
| 法定審計師對中期合併財務報表的審核報告有誤！未知的文檔屬性名稱。錯誤！未知的文檔屬性 名稱。 |
| 錯誤！未知的文檔屬性名稱。 |
| 致行政總裁： |
根據BiPhytis公司法定審計師的素質和您的要求，我們對本報告所附的2022年1月1日至2022年6月30日的中期簡明綜合財務報表(以下簡稱“財務報表”)進行了審核。
這些財務報表由董事會負責。我們的責任是根據我們的審查對這些財務報表做出結論。
我們根據適用於法國的專業標準和法國國家審計機構(Compagnie National Ale Des Commissares)與本合同相關的專業原則進行審查。審查主要包括詢問負責財務和會計事項的人員和應用分析程序。與根據法國適用的專業標準進行的審計相比，審查的範圍要小得多，因此我們不能確保我們將瞭解審計中可能發現的所有重大 事項。因此，我們不發表審計意見。
根據吾等的審核，吾等 並無注意到任何事項令吾等相信截至2022年9月30日的簡明中期財務報表並非根據適用於中期財務信息的歐盟採納的國際財務報告準則第34號國際會計準則編制。
在不更改我們的結論的情況下，我們請您 注意綜合中期財務報表附註2.2“持續經營”中關於持續經營原則應用的假設的事項，以及2.7“重述先前發佈的財務報表”中與重述先前公佈的截至2021年12月31日的年度財務報表有關的事項。
法定審計師
Cédric Adens 和Olivier Bochet簽名的法文原件
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