美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
國外發行商報告
根據規則第13a-16或15d-16
《1934年證券交易法》
2023年1月
委託公文編號：001-32294
塔塔汽車有限公司
(註冊人姓名英文譯本)
孟買之家
香港高美摩迪街24號
孟買400 001，印度馬哈拉施特拉邦
Telephone # 91 22 6665 8282 Fax # 91 22 6665 7799
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
表格20-F表格 40-F☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K：
Yes ☐ No
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K：
Yes ☐ No
勾選標記表示註冊人通過提供本表格中包含的信息，是否也是根據1934年《證券交易法》規則12g3-2(B)向委員會提供信息：
Yes ☐ No
如果標有是，請在下方註明與規則12g 3-2(B)有關的分配給註冊人的檔案編號：不適用
目錄
| 項目1 |
2023財年第三季度中期財務報表 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 塔塔汽車有限公司 | ||
| 發信人： | 馬洛伊·庫馬爾·古普塔先生 | |
| 姓名： | 古普塔先生 | |
| 標題： | 公司祕書 | |
日期：2023年1月26日
捷豹路虎汽車有限公司
中期報告
截至 的三個月和九個月期間
2022年12月31日
公司註冊編號：06477691
目錄
| 市場環境和商業發展 |
3 | |||
| 收入和利潤 |
3 | |||
| 現金流、流動性和資本資源 |
4 | |||
| 銷售量 |
5 | |||
| 資金和流動資金 |
6 | |||
| 風險和緩解因素 |
7 | |||
| 收購和處置 |
7 | |||
| 表外財務安排 |
7 | |||
| 人員 |
7 | |||
| 董事會 |
7 | |||
| 簡明合併財務報表 |
8 |
集團公司、公司、捷豹路虎、捷豹路虎和捷豹路虎是指捷豹路虎汽車公司及其子公司。賬目附註2界定了一系列備選業績計量，其中一些連同某些縮寫在下文中列出。
| 調整後EBITDA利潤率 | 按調整後EBITDA佔收入的百分比計算。 | |
| 調整後的EBIT利潤率 | 按調整後息税前利潤佔收入的百分比計算。 | |
| 淨債務/現金 | 本公司定義為現金和現金等價物加上短期存款和其他投資減去資產負債表借款總額。 | |
| 23財年第三季度 | 截至2022年12月31日的3個月 | |
| 23財年第二季度 | 截至2022年9月30日的3個月 | |
| 22財年第三季度 | 截至2021年12月31日的3個月 | |
| 2013財年年初 | 截至2022年12月31日的9個月 | |
| 22財年年初 | 截至2021年12月31日的9個月 | |
| 中國合資企業 | 奇瑞捷豹路虎汽車有限公司。 | |
2
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
23財年第三季度收入為60億GB，增長28%同比增長從22財年第三季度開始，反映出有利的銷量、型號組合、定價和外匯，但部分被計劃的營銷和產品開發成本所抵消。批發量(不含中國合資企業)79,591件，增長15.0%同比增長比上一季度增長5.7%。批發量處於自22財年第一季度以來的最高水平，反映出芯片供應的逐步改善，同時我們繼續看到強勁的客户需求 ，創下215,000台的新紀錄。
市場環境和商業發展
| | 半導體供應在本季度逐步改善，導致批發量達到自22財年第一季度以來的最高水平，當時我們開始看到半導體短缺對我們業務的影響。 |
| | 新路虎和新路虎運動的產量繼續增長，第二季度批發銷量為27,456輛，高於第二季度的13,537輛。 |
| | 強勁的需求持續，目前客户訂單數量為215,000台；我們利潤最高的三款車型Range Rover、Range Rover Sports和Defender佔訂單的70%以上。 |
| | 儘管限制仍在繼續，但芯片供應預計將繼續逐步改善，與主要芯片供應商達成的合作協議 為近期供應提供了更大的可見性。 |
| | 通貨膨脹率繼續居高不下，烏克蘭衝突、能源價格上漲和冰凍後供應中斷加劇了通貨膨脹率。我們正在努力通過調整盈利能力改善行動來抵消這一影響。 |
| | 中國在本季度上半年受到了新冠肺炎局部封鎖的影響 ，而去年12月新冠肺炎政策的放鬆導致感染率飆升。 |
| | 2022年(包括英國、美國和歐洲)加息將轉化為消費者的融資成本，並可能影響未來的需求。 |
收入和利潤，截至2022年12月31日的季度
| | 23財年第三季度收入為60億GB，比22財年第三季度增長28.1%，反映出有利的銷量、型號組合、定價和外匯 |
| | 調整後的EBITDA123財年第三季度為7.16億GB(EBITDA利潤率：11.9%)，高於22財年第三季度的5.65億GB(EBITDA利潤率：12.0%) |
| | 調整後的EBIT1在23財年第三季度為2.25億GB(3.7%)，高於22財年第三季度的6800萬GB(1.4%) |
| | 23財年第三季度的税前利潤為2.65億GB，而22財年第三季度的税前利潤為虧損900萬GB。這個同比增長改善主要反映以下因素： |
| | 國標2.76億份有利數量和組合 |
| | 2.24億GB優惠的定價和更低的可變營銷成本 |
| | GB(3.32)由於通脹壓力導致材料和製造成本增加， 保修成本增加7000萬GB略微抵消了這一影響 |
| | GB(66)百萬英鎊的結構成本增加，反映出SG&A(主要用於計劃的市場營銷增加了8,500萬GB)，產品開發工程GB(2,000)百萬GB被2,900萬GB有利的人工和管理費用(L&OH)所抵消 |
| | 1.73億GB用於外匯和大宗商品，包括2.59億GB普遍疲軟的英鎊對收入和成本的影響，部分被2.3億GB(已實現的對衝)和1.39億GB的外匯重估所抵消 |
| | 23財年第三季度税後利潤為2.61億GB(税後為400萬GB)，較22財年第三季度的6700萬GB(含税費5800萬GB)有所提高 |
收入和利潤， 財年迄今
| | 2013財年收入為157億GB，高於2012財年的136億GB，反映出銷量的增加、強勁的車型組合和定價 |
| | 調整後的EBITDA1為15.36億GB(EBITDA利潤率：9.8%)，高於2012財年的12.97億GB(EBITDA利潤率：9.6%) |
| | 調整後的EBIT1為8300萬GB(調整後EBIT利潤率：0.5%)，高於2012財年的 GB(159)萬GB(調整後EBIT利潤率：-1.2%) |
| | PBT於23財年錄得税前虧損432百萬英磅(未計1.55億英磅優惠退休金相關特別項目)，而在22財年則錄得虧損421百萬英磅。 |
| | 扣除特殊項目後，本財年税前虧損為2.77億英鎊。1.44億GB同比增長改善主要反映以下因素： |
| | 與固定收益養老金計劃變化有關的1.55億GB特殊項目 |
| | 國標3.47億份有利數量和組合 |
| | 4.91億GB優惠的定價和更低的可變營銷成本 |
| 1 | 替代業績計量見財務報表附註2。 |
3
| | GB(7.46)由於通脹壓力導致材料和製造成本增加， 由9100萬GB的優惠保修抵消，使總體貢獻成本增加GB(6.55億)GB |
| | GB(195)百萬英鎊的結構成本增加，包括工程成本增加1.27億GB(br}工程成本支出增加1.27億GB(95)百萬英鎊的SG&A成本，以及由於其他成本(包括22財年第二季度電池壽命終止儲備的有利變化不再重現)以及GB 29M 勞動力和管理費用的降低。 |
| | 外匯和大宗商品與2013財年持平(1百萬英鎊有利)，因為英鎊普遍走弱對收入和成本的影響7.21億英鎊被已實現的對衝(5.35億英鎊)和重估(包括商品估值的1.85億英鎊)所抵消。 |
| | 除特殊項目後的税後利潤為23財年虧損3.19億GB(含税費)GB(4200萬)，較22財年虧損7.34億GB(含税費3.13億)有所改善 |
現金流
| | 自由現金流223財年第三季度為4.9億GB，而22財年第三季度為1.64億GB |
| | 在2022年9月30日以來應收賬款減少和庫存增加抵消了應付款增加4.17億GB後，本季度營運資本流動為3.06億GB |
| | 本季度投資支出6.22億GB，其中工程支出4.46億GB，資本化投資48%，資本投資1.76億GB |
| | 2013財年自由現金流123財年為2.94億GB，而22財年為14.96億GB |
| 2 | 替代業績計量見財務報表附註2。 |
4
銷售量
第三季度零售額為84,827台，與去年同期相比增長5.9%，與截至2022年9月30日的上一季度相比下降3.7%。
批發量3在截至2021年12月31日的第三季度(不包括我們的中國合資企業)，23財年第三季度的銷量為79,591台，較去年同期增長15%，與截至2022年9月30日的季度相比增長5.7%。新路虎和路虎體育的產量繼續增長，本季度批發銷量為27,456輛，高於第二季度的13,537輛。
路虎品牌包括路虎，路虎運動，路虎Velar和路虎極光。 發現品牌包括髮現和發現運動。捷豹品牌包括捷豹XE、XF、F-Type、E-Pace、F-Pace和i-Pace車型。
5
資金和流動資金
截至2022年12月31日，現金和現金等價物、存款和投資總額為39億GB(包括37億GB現金和現金等價物以及1.49億GB短期存款和其他投資)。現金和金融存款包括捷豹路虎在英國以外的子公司持有的5.12億英鎊。其中一些司法管轄區的現金可能會受到阻礙，無法通過年度股息以外的方式將現金匯至英國。
2022年12月， 公司完成了其14.5億英磅的未提取循環信貸額度的續期，到期日從2024年3月延長至2026年4月。這一數字在2023年1月增加到15.2億GB。
2023年1月簽署了50億元人民幣(相當於6億英鎊)貸款安排的延期協議。延期3年，每年進行一次驗證性審查，第一次是在2024年1月。
下表顯示了該公司於2022年12月31日的融資安排詳情：
| GB百萬 |
設施金額 | 金額傑出的 | 未繪製金額 | |||||||||
| GB 4億英鎊2023年3月到期的3.875%優先債券 |
400 | 400 | | |||||||||
| 5億元優先債券，2023年2月到期，息率5.625 |
415 | 415 | | |||||||||
| 7億元優先債券，2025年10月到期，息率7.750 |
581 | 581 | | |||||||||
| 5億元優先債券，2027年10月到期，息率4.500 |
415 | 415 | | |||||||||
| 6.5億美元優先債券，2028年1月到期，息率5.875 |
539 | 539 | | |||||||||
| H 6.5億年息2.200優先債券於2024年1月到期 |
574 | 574 | | |||||||||
| 2024年11月到期的5億釐優先債券 |
442 | 442 | | |||||||||
| 2026年11月到期的5億年息6.875的優先債券 |
442 | 442 | | |||||||||
| 2028年7月到期的5億年息4.500的優先債券 |
442 | 442 | | |||||||||
| 5億元優先債券，2029年7月到期，息率5.500 |
415 | 415 | | |||||||||
| 2026年1月到期的5億年息4.500的優先債券 |
442 | 442 | | |||||||||
| 2025年1月到期的8億美元銀團貸款 |
662 | 662 | | |||||||||
| 中國5000元人民幣循環貸款2023年6月到期1 |
596 | 596 | | |||||||||
| 英國外匯基金2024年10月到期的攤銷貸款 |
229 | 229 | | |||||||||
| UKEF攤銷貸款將於2026年12月到期 |
500 | 500 | | |||||||||
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| 小計 |
7,094 | 7,094 | | |||||||||
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| 融資租賃義務2 |
714 | 714 | | |||||||||
| 其他3 |
35 | 35 | | |||||||||
| 預付成本 |
(27 | ) | (27 | ) | | |||||||
| 公允價值調整4 |
(130 | ) | (130 | ) | | |||||||
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| 總計 |
7,686 | 7,686 | | |||||||||
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| 未繪製RCF |
1,450 | | 1,450 | |||||||||
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| 包括RCF在內的合計 |
9,136 | 7,686 | 1,450 | |||||||||
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| 1 | 中國的50億元人民幣三年期銀團循環貸款安排 將於每年6月接受年度確認性審查 |
| 2 | 租賃債務在《國際財務報告準則》第16號下作為債務入賬 |
| 3 | 主要是作為銷售和回租交易的一部分的預付款 |
| 4 | 公允價值調整涉及5億美元2027年債券和5億美元2026年債券的對衝安排 |
6
風險和緩解因素
若干潛在風險可能對本集團的業績產生重大影響，並可能導致實際結果與預期及/或歷史結果大相徑庭，尤其是與半導體持續供應短缺有關的風險，以及在本集團2021/22年度報告(見www.jaguarlandrover.com/年度報告-2022)第36-39頁討論的風險，以及緩解因素。本集團於2012財年年報討論的主要風險包括具競爭力的業務效率、環境法規及合規、供應鏈中斷、全球經濟及地緣政治環境、分銷渠道/零售商表現、資訊科技系統及保安、製造營運、品牌定位、快速技術轉變及人力資本。
收購和處置
23財年第三季度沒有重大收購或處置。
表外財務安排
於2022年12月31日，捷豹路虎有限公司(本公司的一家附屬公司)根據2021年3月簽署的499975萬美元發票貼現安排售出相當於317,000,000 GB的應收賬款。
人員
截至2022年12月31日，捷豹路虎在全球擁有39,526名員工，其中包括代理人員，而截至2021年12月31日，這一數字為34,900人。
董事會
下表提供了截至2022年12月31日捷豹路虎汽車公司董事會成員的相關信息：
| 名字 | 職位 | 指定的年份 | ||
| Natarajan Chandrasekaran |
董事長兼董事 |
2017 | ||
| 禤浩焯·馬德爾 | 董事臨時首席執行官兼首席執行官 | 2022 | ||
| 拉爾夫·D·斯佩斯教授* | 副董事長兼董事 | 2020 | ||
| P.B.巴拉吉先生 | 董事 | 2017 | ||
| 漢娜·索倫森 | 董事 | 2018 | ||
| 查爾斯·尼科爾斯 | 董事 | 2022 | ||
| Al-Noor Ramji | 董事 | 2022 | ||
| * | 2010年被任命為董事首席執行官，2020年被任命為董事副董事長兼首席執行官 |
7
簡明綜合收益表
| GB百萬 |
注意事項 | 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||
| 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
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| 收入 |
3 | 6,041 | 4,716 | 15,707 | 13,553 | |||||||||||||||
| 材料和其他銷售成本 |
(3,707 | ) | (2,783 | ) | (9,681 | ) | (8,432 | ) | ||||||||||||
| 員工成本 |
4 | (654 | ) | (561 | ) | (1,828 | ) | (1,666 | ) | |||||||||||
| 其他費用 |
9 | (1,180 | ) | (981 | ) | (3,369 | ) | (2,760 | ) | |||||||||||
| 特殊項目 |
4 | | | 155 | | |||||||||||||||
| 工程成本資本化 |
5 | 212 | 106 | 457 | 357 | |||||||||||||||
| 其他收入 |
6 | 58 | 49 | 172 | 157 | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
(494 | ) | (483 | ) | (1,464 | ) | (1,435 | ) | ||||||||||||
| 外匯和公允價值調整 |
7 | 103 | 37 | (101 | ) | 90 | ||||||||||||||
| 財政收入 |
8 | 22 | 2 | 40 | 5 | |||||||||||||||
| 財務費用(淨額) |
8 | (139 | ) | (97 | ) | (376 | ) | (269 | ) | |||||||||||
| 權益類投資的利潤/虧損份額 |
3 | (14 | ) | 11 | (21 | ) | ||||||||||||||
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| 税前利潤/(虧損) |
265 | (9 | ) | (277 | ) | (421 | ) | |||||||||||||
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| 所得税費用 |
14 | (4 | ) | (58 | ) | (42 | ) | (313 | ) | |||||||||||
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| 該期間的利潤/(虧損) |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (734 | ) | |||||||||||||
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| 歸因於： |
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| 本公司的業主 |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (731 | ) | |||||||||||||
| 非控制性權益 |
| | | (3 | ) | |||||||||||||||
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第13至33頁的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
簡明合併全面收支報表
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日2022 | 12月31日2021 | 12月31日2022 | 12月31日2021 | ||||||||||||
| 該期間的利潤/(虧損) |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (734 | ) | |||||||||
| 不會在以後重新分類為損益的項目： |
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| 確定收益淨額債務的重新計量 |
(361 | ) | 157 | 76 | 95 | |||||||||||
| 與不會重新分類的項目相關的所得税 |
90 | (39 | ) | (19 | ) | 61 | ||||||||||
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| (271 | ) | 118 | 57 | 156 | ||||||||||||
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| 可隨後重新分類為損益的項目： |
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| 現金流套期保值損益(淨額) |
1,047 | (122 | ) | (445 | ) | (467 | ) | |||||||||
| 貨幣折算差異 |
(23 | ) | (13 | ) | 21 | 6 | ||||||||||
| 與可能重新分類的項目相關的所得税 |
(131 | ) | 28 | (110 | ) | 100 | ||||||||||
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| 893 | (107 | ) | (534 | ) | (361 | ) | ||||||||||
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| 其他綜合收入/(費用)税後淨額 |
622 | 11 | (477 | ) | (205 | ) | ||||||||||
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| 股東應佔綜合收益/(費用)合計 |
883 | (56 | ) | (796 | ) | (939 | ) | |||||||||
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| 歸因於： |
||||||||||||||||
| 本公司的業主 |
883 | (56 | ) | (796 | ) | (936 | ) | |||||||||
| 非控制性權益 |
| | | (3 | ) | |||||||||||
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第13至33頁的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
簡明綜合資產負債表
| 截至(GB百萬) |
注意事項 | 12月31日2022 | 31 March 2022 | 12月31日2021 | ||||||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||||||
| 對計入股權的被投資人的投資 |
330 | 321 | 308 | |||||||||||||
| 其他非經常投資 |
41 | 30 | 29 | |||||||||||||
| 其他金融資產 |
11 | 201 | 185 | 188 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
15 | 5,976 | 6,253 | 6,381 | ||||||||||||
| 無形資產 |
15 | 4,604 | 4,866 | 5,024 | ||||||||||||
| 使用權 資產 |
637 | 568 | 592 | |||||||||||||
| 養老金資產 |
23 | 719 | 434 | | ||||||||||||
| 其他非流動資產 |
13 | 107 | 35 | 77 | ||||||||||||
| 遞延税項資產 |
360 | 336 | 376 | |||||||||||||
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| 非流動資產總額 |
12,975 | 13,028 | 12,975 | |||||||||||||
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| 流動資產 |
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| 現金和現金等價物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投資 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
| 應收貿易賬款 |
929 | 722 | 682 | |||||||||||||
| 其他金融資產 |
11 | 377 | 394 | 435 | ||||||||||||
| 盤存 |
12 | 3,290 | 2,781 | 2,484 | ||||||||||||
| 其他流動資產 |
13 | 600 | 493 | 556 | ||||||||||||
| 流動納税資產 |
9 | 20 | 28 | |||||||||||||
| 分類為持有以待出售的資產 |
28 | 4 | 26 | |||||||||||||
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| 流動資產總額 |
9,094 | 8,812 | 8,691 | |||||||||||||
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| 總資產 |
22,069 | 21,840 | 21,666 | |||||||||||||
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| 流動負債 |
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| 應付帳款 |
5,355 | 5,144 | 4,524 | |||||||||||||
| 短期借款 |
19 | 1,659 | 1,779 | 1,403 | ||||||||||||
| 其他財務負債 |
16 | 948 | 870 | 839 | ||||||||||||
| 條文 |
17 | 1,042 | 989 | 1,080 | ||||||||||||
| 其他流動負債 |
18 | 891 | 674 | 641 | ||||||||||||
| 流動税項負債 |
119 | 116 | 113 | |||||||||||||
| 與歸類為持有待售資產直接相關的負債 |
| | 12 | |||||||||||||
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| 流動負債總額 |
10,014 | 9,572 | 8,612 | |||||||||||||
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| 非流動負債 |
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| 長期借款 |
19 | 5,313 | 5,248 | 6,023 | ||||||||||||
| 其他財務負債 |
16 | 1,337 | 871 | 717 | ||||||||||||
| 條文 |
17 | 1,092 | 1,112 | 1,113 | ||||||||||||
| 退休福利義務 |
23 | 27 | 25 | 257 | ||||||||||||
| 其他非流動負債 |
18 | 419 | 404 | 414 | ||||||||||||
| 遞延税項負債 |
118 | 105 | 123 | |||||||||||||
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| 非流動負債總額 |
8,306 | 7,765 | 8,647 | |||||||||||||
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| 總負債 |
18,320 | 17,337 | 17,259 | |||||||||||||
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| 股東應佔權益 |
||||||||||||||||
| 普通股 |
1,501 | 1,501 | 1,501 | |||||||||||||
| 資本贖回準備金 |
167 | 167 | 167 | |||||||||||||
| 其他儲備 |
21 | 2,081 | 2,835 | 2,733 | ||||||||||||
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| 股東應佔權益 |
3,749 | 4,503 | 4,401 | |||||||||||||
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| 非控制性權益 |
| | 6 | |||||||||||||
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| 總股本 |
3,749 | 4,503 | 4,407 | |||||||||||||
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| 負債和權益總額 |
22,069 | 21,840 | 21,666 | |||||||||||||
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第13至33頁的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
該等簡明綜合中期財務報表已獲捷豹路虎董事會批准，並於2023年1月25日獲授權發佈。
公司註冊編號：06477691
10
簡明綜合權益變動表
| GB百萬 |
普通股票 | 資本贖回保留 | 其他儲量 | 總計股權 | ||||||||||||
| 2022年4月1日的結餘 |
1,501 | 167 | 2,835 | 4,503 | ||||||||||||
| 當期虧損 |
| | (319 | ) | (319 | ) | ||||||||||
| 本期間的其他綜合費用 |
| | (477 | ) | (477 | ) | ||||||||||
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| 綜合費用總額 |
| | (796 | ) | (796 | ) | ||||||||||
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| 從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額 |
| | 53 | 53 | ||||||||||||
| 與從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額相關的所得税 |
| | (11 | ) | (11 | ) | ||||||||||
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| 2022年12月31日的結餘 |
1,501 | 167 | 2,081 | 3,749 | ||||||||||||
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| GB百萬 |
普通股票 | 資本贖回保留 | 其他儲量 | 權益歸因於股東 | 非-控管利益 | 總計股權 | ||||||||||||||||||
| 2021年4月1日的結餘 |
1,501 | 167 | 3,586 | 5,254 | 9 | 5,263 | ||||||||||||||||||
| 當期虧損 |
| | (731 | ) | (731 | ) | (3 | ) | (734 | ) | ||||||||||||||
| 本期間的其他綜合費用 |
| | (205 | ) | (205 | ) | | (205 | ) | |||||||||||||||
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| 綜合費用總額 |
| | (936 | ) | (936 | ) | (3 | ) | (939 | ) | ||||||||||||||
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| 從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額 |
| | 103 | 103 | | 103 | ||||||||||||||||||
| 與從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額相關的所得税 |
| | (20 | ) | (20 | ) | | (20 | ) | |||||||||||||||
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| 2021年12月31日的結餘 |
1,501 | 167 | 2,733 | 4,401 | 6 | 4,407 | ||||||||||||||||||
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第13至33頁的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
11
簡明合併現金流量表
| GB百萬 |
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||||||||||
| 注意事項 | 12月31日2022 | 12月31日2021 | 12月31日2022 | 12月31日2021 | ||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
||||||||||||||||||||
| 經營產生的現金[用於經營] |
26 | 1,026 | 503 | 1,108 | (176 | ) | ||||||||||||||
| 所得税(已繳)/已退還 |
(32 | ) | 53 | (159 | ) | (74 | ) | |||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| 經營活動產生的(用於)現金淨額 |
994 | 556 | 949 | (250 | ) | |||||||||||||||
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| 投資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||||||
| 購買其他投資 |
| (2 | ) | (3 | ) | (4 | ) | |||||||||||||
| 投資於其他受限制存款 |
(4 | ) | (4 | ) | (21 | ) | (26 | ) | ||||||||||||
| 贖回其他受限制存款 |
17 | 16 | 31 | 34 | ||||||||||||||||
| 其他受限制存款的變動情況 |
13 | 12 | 10 | 8 | ||||||||||||||||
| 短期存款投資和其他投資 |
(541 | ) | (205 | ) | (849 | ) | (931 | ) | ||||||||||||
| 贖回短期存款和其他投資 |
541 | 255 | 893 | 1,727 | ||||||||||||||||
| 短期存款和其他投資的變動 |
| 50 | 44 | 796 | ||||||||||||||||
| 購買房產、廠房和設備 |
(160 | ) | (137 | ) | (412 | ) | (545 | ) | ||||||||||||
| 購買其他資產以轉售 |
| | (24 | ) | | |||||||||||||||
| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
| | | 4 | ||||||||||||||||
| 與無形資產支出相關的現金淨流出 |
(228 | ) | (162 | ) | (492 | ) | (420 | ) | ||||||||||||
| 收到的財務收入 |
20 | 2 | 35 | 6 | ||||||||||||||||
| 出售子公司(已處置現金後的淨額) |
| | 2 | | ||||||||||||||||
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| 淨現金(用於投資活動)/產生於投資活動 |
(355 | ) | (237 | ) | (840 | ) | (155 | ) | ||||||||||||
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| 融資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||||||
| 已支付的財務費用和費用 |
(136 | ) | (95 | ) | (352 | ) | (291 | ) | ||||||||||||
| 發行借款所得款項 |
| 660 | 594 | 2,096 | ||||||||||||||||
| 償還借款 |
(240 | ) | (94 | ) | (959 | ) | (857 | ) | ||||||||||||
| 支付租賃債務 |
(19 | ) | (18 | ) | (54 | ) | (54 | ) | ||||||||||||
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| 淨現金(用於)/融資活動產生的淨現金 |
(395 | ) | 453 | (771 | ) | 894 | ||||||||||||||
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| 現金和現金等價物淨增加/(減少) |
244 | 772 | (662 | ) | 489 | |||||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 |
3,555 | 3,537 | 4,223 | 3,778 | ||||||||||||||||
| 現金重新分類為持有待售 |
| | | (16 | ) | |||||||||||||||
| 外匯對現金及現金等價物的影響 |
(87 | ) | (36 | ) | 151 | 22 | ||||||||||||||
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|||||||||||||
| 期末現金及現金等價物 |
3,712 | 4,273 | 3,712 | 4,273 | ||||||||||||||||
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第13至33頁的附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
12
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 1 | 會計政策 |
準備的基礎
這些 中期財務報表中的財務信息未經審計。截至2022年3月31日止年度的資料並不構成2006年《公司法》第434節所界定的法定賬户。本年度的法定賬目副本已送交公司註冊處處長。審計師報告了這些賬目：他們的報告是無保留的，沒有通過強調的方式提請注意任何事項，也沒有包含《2006年公司法》第498(2)或(3)節的陳述。捷豹路虎汽車有限公司的簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則第34號、國際財務報告準則(IFRS)和英國採用的國際會計準則編制的。截至2021年12月31日的資產負債表和附註僅供用户參考。
簡明綜合中期財務報表按歷史成本編制，但如附註20所述按公允價值持有的若干金融工具除外。
簡明綜合中期財務報表乃按持續經營基準編制，載於本集團截至2022年3月31日止年度之董事報告內。
所應用的會計政策與截至2022年3月31日止年度的年度綜合財務報表的會計政策一致，如該等財務報表所述。
估計和 判斷
中期財務報表的編制要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產和負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
於編制此等簡明中期財務報表時，管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源，與適用於截至2022年3月31日止年度的綜合財務報表的判斷相同。
持續經營的企業
簡明綜合中期財務報表 乃以持續經營為基礎編制，董事基於下述理由認為適當。
董事已評估本集團於二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及自簡明綜合中期財務報表獲授權之日起計十二個月期間(持續經營評估期間)本集團的預計現金流量。
於二零二二年十二月三十一日，本集團擁有可用流動資金53億GB，其中38億GB為現金，其餘為14.5億GB未提取RCF融資，於2022年12月16日續期，到期日為2026年4月。在持續經營評估期內，本集團的UKEF貸款和遠期啟動RCF安排附有10億GB的最低季度末流動資金契約。在持續經營的評估期內有22億GB的到期債務，不假定有新的資金。
本集團已評估其於持續經營評估期間的預計現金流。基本情況 採用與最新業務計劃一致的假設，並基於本集團最新的實際交易結果，這些結果與上一季度的預測一致。
基本情況假設由於新路虎和新路虎運動的產量增加，持續經營評估期內每個季度的批發量將逐步增加。與半導體供應商的新協議預計也將使2024財年下半年的銷售有所改善。
基本情況假設優化供應以優先生產利潤率最高的產品，以及本集團對當前財務狀況的預期，包括材料成本的通脹壓力。
13
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 1 | 會計政策(續) |
持續經營(續)
本集團亦已針對基本情況進行反向壓力測試，以確定批發量在十二個月期間的下降情況，而該等情況會導致流動資金水平違反融資契約。本集團的訂單仍然非常強勁，因此反向壓力測試假設持續的供應限制導致十二個月期間需求超過供應，並假設優化供應以最大限度地提高利潤率較高的產品的產量。
為了達到違反契約的流動性水平， 需要在12個月內批發交易量與基本情況相比持續下降60%以上。反向壓力測試反映了批發量下降對利潤的可變影響，並假設所有其他假設 與基本情況一致。它沒有反映出在這種數量減少的情況下可以採取的其他潛在的上行措施；也沒有反映任何新的資金。
鑑於壓力測試量遠低於新冠肺炎疫情高峯期和半導體短缺最嚴重季度期間的測試量，專家組認為這種情況是不可信的。該集團擁有強大的訂單庫，並有信心大幅超過反向壓力測試量。
本集團已考慮嚴重但看似合理的下行情況的影響，包括反映單位變動利潤較基本情況下降的情況 ，以計入材料及其他相關生產成本的額外增加。所有這些情景下的預期批發量都高於反向壓力測試下的批發量。
董事在作出適當查詢及考慮本集團所面臨的風險及不明朗因素後，認為本集團擁有充足的財政資源，可在整個持續經營評估期內繼續經營，以應付到期負債。因此，董事在編制該等簡明綜合中期財務報表時繼續採用持續經營基準。
14
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 2 | 替代業績衡量標準 |
在報告財務信息時，該小組提出了國際財務報告準則 要求中沒有定義或規定的替代業績衡量標準(APM)。專家組認為，這些非財務報告準則不被認為是國際財務報告準則措施的替代或更好的辦法，它們為利益攸關方提供了關於企業業績的更多有用信息。
集團使用的自動取款機定義如下。
| 替代性能 |
定義 | |
| 調整後的EBITDA | 調整後的EBITDA定義為未計利潤：所得税費用；特殊項目； 財務支出(扣除資本化利息淨額)及財務收入；債務及未變現衍生工具的損益、為對衝債務而訂立的已變現衍生工具，以及按公允價值持有的股權或債務投資；其他資產及負債的匯兑損益，包括短期存款及現金及現金等價物；權益損益佔權益收益/虧損的份額 投資；折舊及攤銷。 | |
| 調整後息税前利潤 | 經調整息税前利潤定義為經調整EBITDA，但包括權益會計投資、折舊及攤銷所佔利潤/虧損份額。 | |
| 税前利潤/(虧損)及特殊項目 | 除特殊項目外的税前利潤/(虧損)。 | |
| 自由現金流 | 經營活動產生的現金淨額減去用於汽車投資活動的現金淨額，不包括對合並實體的投資和財務投資的變動，以及支付財務費用和費用後的淨現金。 財務投資是指報告為現金和現金等價物、短期存款和其他投資以及按公允價值持有的股權或債務投資。 | |
| 產品總額和其他投資 | 用於購買物業、廠房和設備、無形資產、股權投資和其他貿易投資、收購子公司和支出研發成本的現金 。 | |
| 營運資本 | 附註26所列資產和負債變動。這包括資產和負債的變動，不包括與融資或投資現金流或非現金項目有關的變動，這些變動不包括在調整後的EBIT或調整後的EBITDA中。 | |
| 現金和現金等價物、存款和投資總額 | 定義為現金和現金等價物、短期存款和其他投資、有價證券以及根據國際財務報告準則定義為現金和現金等價物的任何其他項目。 | |
| 可用流動資金 | 定義為現金和現金等價物、存款和投資加上承諾的未提取信貸安排的總額。 | |
| 淨債務 | 現金和現金等價物、存款和投資總額減去有息貸款和借款總額。 | |
| 零售額 | 捷豹路虎零售額是指經銷商向最終客户銷售的汽車銷售額(單位)，包括我們的中國合資企業奇瑞捷豹路虎汽車有限公司生產的汽車的銷售。 | |
| 批發業 | 批發量代表賣給經銷商的汽車銷量(單位)。本集團確認批發收入。 | |
本集團使用經調整EBITDA作為APM，以持續檢討及衡量本集團的基本盈利能力以作比較，因為本集團確認資本開支增加同比增長將導致在綜合損益表中確認的折舊和攤銷費用相應增加 。
本集團使用經調整息税前利潤作為APM，以持續檢視及衡量本集團的基本盈利能力，因為這不包括未變現外匯交易的波動性。由於債務及貨幣衍生工具的龐大水平，未變現外匯在不同期間扭曲本集團的財務表現。
15
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 2 | 替代業績衡量標準(續) |
本集團認為自由現金流是評估及瞭解本集團整體經營業績及識別潛在趨勢的一項關鍵指標。
產品總額及其他投資被本集團視為評估投資於支持本集團增長的未來新模式及基礎設施的現金的關鍵指標。
營運資金被本集團視為評估預期於未來12個月內轉換為現金的短期資產及負債的關鍵指標。
現金及現金等價物總額、存款及投資及可用流動資金是本集團用以評估流動資金及可供未來支出及投資的資金的指標。
特殊項目在附註4中有定義。
下文和下兩頁顯示了這些替代業績計量與法定報告計量之間的對賬情況。
調整後的EBIT和調整後的EBITDA
| GB百萬 |
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||||||||||
| 注意事項 | 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA |
716 | 565 | 1,536 | 1,297 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
(494 | ) | (483 | ) | (1,464 | ) | (1,435 | ) | ||||||||||||
| 權益類投資的利潤/虧損份額 |
3 | (14 | ) | 11 | (21 | ) | ||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 調整後息税前利潤 |
225 | 68 | 83 | (159 | ) | |||||||||||||||
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|||||||||||||
| 債務、衍生品和資產負債表重估的外匯** |
26 | 169 | 34 | (61 | ) | 16 | ||||||||||||||
| 商品未變現損失 |
26 | (12 | ) | (17 | ) | (129 | ) | (18 | ) | |||||||||||
| 財政收入 |
8 | 22 | 2 | 40 | 5 | |||||||||||||||
| 財務費用(淨額) |
8 | (139 | ) | (97 | ) | (376 | ) | (269 | ) | |||||||||||
| 股權投資的公允價值收益 |
26 | | 1 | 11 | 4 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 税前利潤/(虧損)及特殊項目 |
265 | (9 | ) | (432 | ) | (421 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||||
| 特殊項目 |
4 | | | 155 | | |||||||||||||||
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|||||||||||||
| 税前利潤/(虧損) |
265 | (9 | ) | (277 | ) | (421 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||||
| * | 22財年的可比性與23財年的列報變化保持一致，將債務、衍生品和資產負債表重估的外匯 合併為一行。這並未導致報告的税前利潤/(虧損)和特殊項目税前利潤/(虧損)發生任何變化。 |
自由現金流
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||||||
| 經營活動產生的(用於)現金淨額 |
994 | 556 | 949 | (250 | ) | |||||||||||||||
| 購買房產、廠房和設備 |
(160 | ) | (137 | ) | (412 | ) | (545 | ) | ||||||||||||
| 與無形資產支出相關的現金淨流出 |
(228 | ) | (162 | ) | (492 | ) | (420 | ) | ||||||||||||
| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
| | | 4 | ||||||||||||||||
| 購買其他資產以轉售 |
| | (24 | ) | | |||||||||||||||
| 出售子公司(已處置現金後的淨額) |
| | 2 | | ||||||||||||||||
| 已支付的財務費用和費用 |
(136 | ) | (95 | ) | (352 | ) | (291 | ) | ||||||||||||
| 收到的財務收入 |
20 | 2 | 35 | 6 | ||||||||||||||||
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| 自由現金流 |
490 | 164 | (294 | ) | (1,496 | ) | ||||||||||||||
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16
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 2 | 替代業績衡量標準(續) |
產品總額和其他投資
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||||||
| GB百萬 |
注意事項 | 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||||
| 購買房產、廠房和設備 |
160 | 137 | 412 | 545 | ||||||||||||||||
| 與無形資產支出相關的現金淨流出 |
228 | 162 | 492 | 420 | ||||||||||||||||
| 工程費用支出 |
5 | 234 | 211 | 730 | 598 | |||||||||||||||
| 購買其他投資 |
| 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 產品總額和其他投資 |
622 | 512 | 1,637 | 1,567 | ||||||||||||||||
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|||||||||||||
現金和現金等價物、存款和投資總額
| 截至(GB百萬) |
12月31日 2022 |
3月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投資 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||
| 現金和現金等價物、存款和投資總額 |
3,861 | 4,398 | 4,480 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
可用流動資金
| 截至(GB百萬) |
注意事項 | 12月31日 2022 |
3月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投資 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
| 已承諾的未支取信貸安排 |
19 | 1,450 | 2,015 | 2,015 | ||||||||||||
|
|
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|||||||||||
| 可用流動資金 |
5,311 | 6,413 | 6,495 | |||||||||||||
|
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17
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 2 | 替代業績衡量標準(續) |
淨債務
| 截至(GB百萬) |
注意事項 | 12月31日 2022 |
3月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投資 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
| 計息貸款和借款 |
19 | (7,686 | ) | (7,597 | ) | (8,010 | ) | |||||||||
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| 淨債務 |
(3,825 | ) | (3,199 | ) | (3,530 | ) | ||||||||||
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零售和批發業
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| 單位 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 零售額 |
84,827 | 80,126 | 251,773 | 297,373 | ||||||||||||
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| 批發業* |
79,591 | 69,182 | 226,713 | 217,656 | ||||||||||||
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| * | 批發量不包括奇瑞捷豹路虎23財年第三季度：12,754輛，22財年第三季度：13,928輛，23財年第三季度：38,115輛，22財年第三季度：40,846輛。 |
| 3 | 收入的分解 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 已確認的車輛、零部件及配件銷售收入 |
5,946 | 4,430 | 15,281 | 12,685 | ||||||||||||
| 為轉移的服務確認的收入 |
79 | 76 | 235 | 229 | ||||||||||||
| 收入--其他 |
232 | 194 | 647 | 568 | ||||||||||||
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| 不包括已實現收入對衝的總收入 |
6,257 | 4,700 | 16,163 | 13,482 | ||||||||||||
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| 已變現收入對衝 |
(216 | ) | 16 | (456 | ) | 71 | ||||||||||
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|||||||||
| 總收入 |
6,041 | 4,716 | 15,707 | 13,553 | ||||||||||||
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|||||||||
| 4 | 特殊項目 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 不包括特殊項目的員工成本 |
654 | 561 | 1,828 | 1,666 | ||||||||||||
| 以下方面的影響： |
||||||||||||||||
| 特殊項目：過去的服務積分 |
| | (155 | ) | | |||||||||||
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| 員工成本，包括特殊項目 |
654 | 561 | 1,673 | 1,666 | ||||||||||||
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於截至二零二二年十二月三十一日止九個月確認的特殊項目包括退休金過去服務信貸 ，因通脹指數由零售物價指數轉為消費物價指數所致，金額為1.55億英磅。截至二零二一年十二月三十一日止九個月並無確認任何特殊項目。
18
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 5 | 工程成本資本化 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 已發生的工程總成本 |
446 | 317 | 1,187 | 955 | ||||||||||||
| 工程費用支出 |
(234 | ) | (211 | ) | (730 | ) | (598 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
| 工程成本資本化 |
212 | 106 | 457 | 357 | ||||||||||||
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|||||||||
| 資本化工程成本利息資本化 |
3 | 9 | 10 | 36 | ||||||||||||
| 研究和發展贈款資本化 |
(10 | ) | (51 | ) | (22 | ) | (70 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
| 內部開發的無形附加總額 |
205 | 64 | 445 | 323 | ||||||||||||
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|||||||||
| 6 | 其他收入 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 補助金收入 |
31 | 19 | 90 | 34 | ||||||||||||
| 佣金 |
6 | 4 | 19 | 10 | ||||||||||||
| 其他 |
21 | 26 | 63 | 113 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
| 其他收入合計 |
58 | 49 | 172 | 157 | ||||||||||||
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|||||||||
| 7 | 外匯和公允價值調整 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 貸款的外匯和公允價值調整 |
230 | 70 | (303 | ) | (24 | ) | ||||||||||
| 外匯(損失)/貸款經濟套期保值收益 |
(87 | ) | (36 | ) | 247 | 43 | ||||||||||
| 衍生品彙兑損益 |
25 | (7 | ) | (11 | ) | (10 | ) | |||||||||
| 其他外匯(虧損)/收益 |
(57 | ) | 4 | 50 | 35 | |||||||||||
| 已實現的大宗商品收益 |
4 | 22 | 34 | 60 | ||||||||||||
| 商品未變現損失 |
(12 | ) | (17 | ) | (129 | ) | (18 | ) | ||||||||
| 股權投資的公允價值收益 |
| 1 | 11 | 4 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 外匯和公允價值調整 |
103 | 37 | (101 | ) | 90 | |||||||||||
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|||||||||
19
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 8 | 財務收支 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 財政收入 |
22 | 2 | 40 | 5 | ||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||
| 財政總收入 |
22 | 2 | 40 | 5 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 租賃負債利息支出 |
(14 | ) | (11 | ) | (40 | ) | (34 | ) | ||||||||
| 按租賃負債以外的攤餘成本計量的金融負債的利息支出 |
(118 | ) | (96 | ) | (323 | ) | (273 | ) | ||||||||
| 被指定為金融負債公允價值對衝的衍生工具的利息(費用)/收入 |
(3 | ) | 2 | (7 | ) | 6 | ||||||||||
| 解除撥備貼現 |
(7 | ) | (2 | ) | (18 | ) | (7 | ) | ||||||||
| 利息資本化 |
3 | 10 | 12 | 39 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務費用總額(淨額) |
(139 | ) | (97 | ) | (376 | ) | (269 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
於截至二零二二年十二月三十一日止九個月期間，用於計算符合資本化資格的借款成本的資本化率為5.3%(截至二零二一年十二月三十一日止九個月期間：4.6%)。
| 9 | 其他費用 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 倉庫、備件和工具 |
25 | 22 | 73 | 63 | ||||||||||||
| 運費 |
160 | 125 | 456 | 350 | ||||||||||||
| 工程、運營和其他成本 |
641 | 463 | 1,747 | 1,377 | ||||||||||||
| 電力和燃料 |
42 | 50 | 138 | 100 | ||||||||||||
| 無形資產減記 |
| | | 9 | ||||||||||||
| 產品保修 |
184 | 217 | 587 | 562 | ||||||||||||
| 宣傳 |
128 | 104 | 368 | 299 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他費用合計 |
1,180 | 981 | 3,369 | 2,760 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 10 | 貿易和其他應收賬款的備抵 |
| 九個月結束 | ||||||||
| GB百萬 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||
| 在期初 |
4 | 6 | ||||||
| 在該期間內收取的費用 |
3 | 4 | ||||||
| 應收賬款核銷為無法收回 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
| 已沖銷未用金額 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在期末 |
5 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
20
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 11 | 其他金融資產 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 非當前 |
||||||||||||
| 受限現金 |
10 | 10 | 9 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
119 | 98 | 100 | |||||||||
| 保修報銷和其他應收款 |
56 | 63 | 66 | |||||||||
| 其他 |
16 | 14 | 13 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流動其他財務資產合計 |
201 | 185 | 188 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 當前 |
||||||||||||
| 受限現金 |
4 | 13 | 4 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
112 | 185 | 216 | |||||||||
| 保修報銷和其他應收款 |
67 | 72 | 84 | |||||||||
| 應計收益 |
68 | 39 | 56 | |||||||||
| 其他 |
126 | 85 | 75 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流動其他金融資產總額 |
377 | 394 | 435 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 12 | 盤存 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 原材料和消耗品 |
118 | 135 | 91 | |||||||||
|
正在進行的工作 |
666 | 488 | 442 | |||||||||
| 成品 |
2,511 | 2,129 | 1,928 | |||||||||
| 庫存基礎調整 |
(5 | ) | 29 | 23 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總庫存 |
3,290 | 2,781 | 2,484 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 13 | 其他資產 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 非當前 |
||||||||||||
| 預付費用 |
45 | 24 | 26 | |||||||||
| 研發信貸 |
55 | 2 | 40 | |||||||||
| 其他 |
7 | 9 | 11 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流動其他資產合計 |
107 | 35 | 77 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 當前 |
||||||||||||
| 可退還增值税 |
281 | 204 | 285 | |||||||||
| 預付費用 |
224 | 208 | 189 | |||||||||
| 研發信貸 |
60 | 63 | 64 | |||||||||
| 其他 |
35 | 18 | 18 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流動其他資產總額 |
600 | 493 | 556 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 14 | 税收 |
在損益表中確認
截至二零二二年十二月三十一日止九個月期間及二零二一年十二月三十一日止九個月期間的所得税，按適用財政年度結束時預期適用的估計實際税率徵收，並按相關遞延税額調整(如適用)。
儘管截至二零二二年十二月三十一日止九個月期間錄得虧損，但仍產生税項支出42,000,000 GB，其中8,000,000 GB是由於本集團目前的英國虧損狀況及未確認英國遞延税項資產而未能確認期內產生的英國遞延税項資產所致。
21
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 15 | 資本支出 |
截至二零二二年十二月三十一日止九個月期間，物業、廠房及設備的資本開支為GB 368,000,000(截至二零二一年十二月三十一日止九個月期間：GB 582,000,000)，而無形資產(不包括研發信貸)的資本開支為47，9百萬GB(截至二零二一年十二月三十一日止九個月期間：GB 384,000,000)。資產用途沒有發生重大處置或 變化。
| 16 | 其他財務負債 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 當前 |
||||||||||||
| 租賃義務 |
64 | 62 | 60 | |||||||||
| 應計利息 |
110 | 95 | 103 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
534 | 445 | 351 | |||||||||
| 根據回購安排出售的車輛的法律責任 |
227 | 267 | 325 | |||||||||
| 其他 |
13 | 1 | | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流動其他金融負債總額 |
948 | 870 | 839 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非當前 |
||||||||||||
| 租賃義務 |
650 | 508 | 524 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
662 | 338 | 191 | |||||||||
| 其他 |
25 | 25 | 2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流動其他財務負債總額 |
1,337 | 871 | 717 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 17 | 條文 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 當前 |
||||||||||||
| 產品保修 |
619 | 604 | 620 | |||||||||
| 法律、產品責任和第三方 |
400 | 252 | 233 | |||||||||
| 剩餘風險撥備 |
7 | 12 | 22 | |||||||||
| 關於環境責任的規定 |
3 | 3 | 2 | |||||||||
| 重組 |
13 | 118 | 203 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總現行撥備 |
1,042 | 989 | 1,080 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非當前 |
||||||||||||
| 產品保修 |
980 | 1,026 | 1,007 | |||||||||
| 法律、產品責任和第三方 |
70 | 40 | 53 | |||||||||
| 剩餘風險撥備 |
11 | 19 | 27 | |||||||||
| 關於環境責任的規定 |
26 | 23 | 23 | |||||||||
| 其他員工福利義務 |
5 | 4 | 3 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非經常準備金總額 |
1,092 | 1,112 | 1,113 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
22
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 17 | 條文(續) |
| GB百萬 |
產品 保修 |
合法的， 產品 責任 和 第三 聚會 |
殘渣 風險 |
環境 責任 |
其他 員工 優勢 義務 |
重組 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日的結餘 |
1,630 | 292 | 31 | 26 | 4 | 118 | 2,101 | |||||||||||||||||||||
| 在此期間作出的撥備 |
631 | 481 | 1 | 14 | 3 | 21 | 1,151 | |||||||||||||||||||||
| 期內使用的撥備 |
(566 | ) | (291 | ) | | (1 | ) | (2 | ) | (110 | ) | (970 | ) | |||||||||||||||
| 期間沖銷的未使用金額 |
(114 | ) | (35 | ) | (14 | ) | (10 | ) | | (16 | ) | (189 | ) | |||||||||||||||
| 折扣平倉的影響 |
18 | | | | | | 18 | |||||||||||||||||||||
| 外幣折算 |
| 23 | | | | | 23 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2022年12月31日的結餘 |
1,599 | 470 | 18 | 29 | 5 | 13 | 2,134 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
產品保修條款
本集團為製造缺陷提供保修，這些缺陷在購買後一至五年內變得明顯，具體取決於購買發生的市場和購買的車輛。該集團為電動汽車的電池提供長達八年的保修。產品保修的估計責任在產品銷售或啟動新的保修計劃時確認。 這些估計是根據保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息以及管理層對未來可能發生的保修索賠、客户商譽和召回投訴的估計而建立的。保修條款的折扣是使用無風險貼現率計算的，因為基本計算中包括了特定於負債的風險，如通貨膨脹。流出的時間會隨着保修索賠的發生以及何時發生而有所不同，通常長達八年。
法律和產品責任條款
在遵守法規和影響本集團的已知訴訟方面，維持法律和產品責任條款。條款 包括對第三方和供應商的法律和建設性義務。該條款還包括汽車事故索賠、消費者投訴、零售商終止、供應商索賠、僱傭案件、人身傷害索賠和遵守排放法規。資金外流的時間將隨着收到和解決索賠的時間和時間而變化，這一點尚不確定。
剩餘風險撥備
在某些市場，本集團須對零售商以租賃安排出售的車輛所產生的剩餘風險負責。 撥備是基於市場對未來剩餘價值趨勢的最新預期。資金外流的時間將在租賃安排結束時，通常最長為三年。
環境責任條款
這項規定涉及清除石棉和清理土地等各種環境補救費用。何時發生這些費用的時間尚不確定。
其他員工福利義務
這項規定 涉及針對某些僱員的長期保險計劃和其他應付給僱員的金額。
23
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 17 | 條文(續) |
重組條款
重組撥備包括集團重組計劃產生的第三方債務金額。此包括於截至2021年3月31日止年度宣佈集團重塑策略及其他集團重組計劃後支付予 員工的款項。還包括與根據集團的ReImagine戰略下的取消相關而向第三方支付的法律和建設性義務相關的金額。
當本集團有理由相信所採取的重組行動產生法律或推定責任時，將確認重組活動的估計負債。在報告日期提供的數額是根據當前可獲得的事實和第三方債務的某些估計數計算的。這些估計是根據類似負債的結算成本根據歷史經驗作出的，在沒有直接比較的情況下使用委託書。
流出的金額和時間將隨着與第三方進行重組債務的進展而變化，可能的結果範圍與記錄的金額沒有實質性差異。
| 18 | 其他負債 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 當前 |
||||||||||||
| 收到墊款的負債 |
137 | 122 | 67 | |||||||||
| 持續服務義務 |
300 | 286 | 283 | |||||||||
| 增值税 |
140 | 95 | 98 | |||||||||
| 其他應繳税金 |
310 | 161 | 182 | |||||||||
| 其他 |
4 | 10 | 11 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流動其他負債總額 |
891 | 674 | 641 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非當前 |
||||||||||||
| 持續服務義務 |
411 | 395 | 405 | |||||||||
| 其他 |
8 | 9 | 9 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流動其他負債總額 |
419 | 404 | 414 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
24
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 19 | 計息貸款和借款 |
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 短期借款 |
||||||||||||
| 銀行貸款 |
595 | 599 | 606 | |||||||||
| 長期歐元MTF上市債務的當前部分 |
815 | 779 | 400 | |||||||||
| 長期貸款的當期部分 |
249 | 401 | 397 | |||||||||
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| 短期借款 |
1,659 | 1,779 | 1,403 | |||||||||
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| 長期借款 |
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| 歐元MTF上市債務 |
4,146 | 3,953 | 4,683 | |||||||||
| 銀行貸款 |
1,132 | 1,260 | 1,306 | |||||||||
| 其他無擔保的 |
35 | 35 | 34 | |||||||||
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| 長期借款 |
5,313 | 5,248 | 6,023 | |||||||||
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| 租賃義務 |
714 | 570 | 584 | |||||||||
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| 債務總額 |
7,686 | 7,597 | 8,010 | |||||||||
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未提取的設施
於二零二二年十二月三十一日，本集團擁有一筆尚未動用的循環信貸安排，金額為十四億五千萬英磅(二零二二年三月三十一日：英磅二十億一千五百萬，二零二一年十二月三十一日：英磅二十億一千五百萬)，並於二零二二年十二月十六日續期，新的到期日為二零二六年四月。
| 20 | 金融工具 |
簡明綜合中期財務報表按歷史成本編制，但按公允價值持有的若干金融工具除外。該等金融工具按國際財務報告準則第13號的定義分類為第2級公允價值計量或第3級公允價值計量，該等公允價值計量是源自可觀察的報價以外的其他投入，或第3級公允價值計量是源自重大不可觀察投入。截至2022年3月31日止年度的年度綜合財務報表所採用的估值方法或公允價值水平之間的轉移，與附註35所載的方法並無變動。
下表顯示各類金融資產和負債的賬面價值和公允價值，但賬面金額為公允價值合理近似值的資產和負債除外。
| 2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 截至(GB百萬) |
攜帶 價值 |
公允價值 | 攜帶 價值 |
公允價值 | 攜帶 價值 |
公允價值 | ||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
3,712 | 3,712 | 4,223 | 4,223 | 4,273 | 4,273 | ||||||||||||||||||
| 短期存款和其他投資 |
149 | 149 | 175 | 175 | 207 | 207 | ||||||||||||||||||
| 應收貿易賬款 |
929 | 929 | 722 | 722 | 682 | 682 | ||||||||||||||||||
| 其他非經常投資 |
41 | 41 | 30 | 30 | 29 | 29 | ||||||||||||||||||
| 其他金融資產-流動 |
377 | 377 | 394 | 394 | 435 | 435 | ||||||||||||||||||
| 其他金融資產--非流動 |
201 | 201 | 185 | 185 | 188 | 188 | ||||||||||||||||||
|
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| 金融資產總額 |
5,409 | 5,409 | 5,729 | 5,729 | 5,814 | 5,814 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 應付帳款 |
5,355 | 5,355 | 5,144 | 5,144 | 4,524 | 4,524 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
1,659 | 1,657 | 1,779 | 1,778 | 1,403 | 1,407 | ||||||||||||||||||
| 長期借款 |
5,313 | 4,823 | 5,248 | 5,216 | 6,023 | 6,239 | ||||||||||||||||||
| 其他財務負債--流動負債 |
948 | 948 | 870 | 870 | 839 | 839 | ||||||||||||||||||
| 其他財務負債--非流動負債 |
1,337 | 1,207 | 871 | 901 | 717 | 795 | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| 財務負債總額 |
14,612 | 13,990 | 13,912 | 13,909 | 13,506 | 13,804 | ||||||||||||||||||
|
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25
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 21 | 其他儲備 |
儲備的變動情況如下：
| GB百萬 |
翻譯 保留 |
對衝 保留 |
成本 對衝 保留 |
保留 收益 |
總計 其他 儲量 |
|||||||||||||||
| 2022年4月1日的結餘 |
(333 | ) | (454 | ) | 19 | 3,603 | 2,835 | |||||||||||||
| 當期虧損 |
| | | (319 | ) | (319 | ) | |||||||||||||
| 確定福利義務的重新計量 |
| | | 76 | 76 | |||||||||||||||
| 有效現金流量套期保值損失 |
| (888 | ) | (27 | ) | | (915 | ) | ||||||||||||
| 與在其他全面收入中確認的項目有關的所得税 |
| (27 | ) | 5 | (19 | ) | (41 | ) | ||||||||||||
| 現金流套期保值重新分類為損益 |
| 481 | (11 | ) | | 470 | ||||||||||||||
| 與重新歸類為損益的項目有關的所得税 |
| (90 | ) | 2 | | (88 | ) | |||||||||||||
| 從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額 |
| 47 | 6 | | 53 | |||||||||||||||
| 與從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額相關的所得税 |
| (10 | ) | (1 | ) | | (11 | ) | ||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
21 | | | | 21 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日的結餘 |
(312 | ) | (941 | ) | (7 | ) | 3,341 | 2,081 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| GB百萬 |
翻譯 保留 |
對衝 保留 |
成本 對衝 保留 |
保留 收益 |
總計 其他 儲量 |
|||||||||||||||
| 2021年4月1日的結餘 |
(357 | ) | 136 | 1 | 3,806 | 3,586 | ||||||||||||||
| 當期虧損 |
| | | (731 | ) | (731 | ) | |||||||||||||
| 確定福利義務的重新計量 |
| | | 95 | 95 | |||||||||||||||
| 有效現金流量套期保值損失 |
| (382 | ) | (6 | ) | | (388 | ) | ||||||||||||
| 與在其他全面收入中確認的項目有關的所得税 |
| 83 | 2 | 61 | 146 | |||||||||||||||
| 現金流套期保值重新分類為損益 |
| (65 | ) | (14 | ) | | (79 | ) | ||||||||||||
| 與重新歸類為損益的項目有關的所得税 |
| 12 | 3 | | 15 | |||||||||||||||
| 從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額 |
| 93 | 10 | | 103 | |||||||||||||||
| 與從對衝儲備中提取並在庫存中確認的金額相關的所得税 |
| (18 | ) | (2 | ) | | (20 | ) | ||||||||||||
| 貨幣折算差異 |
6 | | | | 6 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
| 2021年12月31日的結餘 |
(351 | ) | (141 | ) | (6 | ) | 3,231 | 2,733 | ||||||||||||
|
|
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|
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| 22 | 分紅 |
截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止三個月及九個月期間，並無建議或派發普通股股息。
26
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 23 | 員工福利 |
本集團設有退休金安排，為僱員提供每項計劃規則所載與薪酬及服務有關的固定福利。以下 表列出了與合併財務報表中確認的退休福利金額有關的披露。
| 九個月結束 | ||||||||
| GB百萬 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 固定福利債務現值的變化 |
||||||||
| 期初確定的福利義務 |
7,522 | 8,432 | ||||||
| 當前服務成本 |
63 | 89 | ||||||
| 過去的服務積分 |
(155 | ) | | |||||
| 利息支出 |
158 | 132 | ||||||
| 精算(收益)/因下列原因產生的損失： |
||||||||
| 人口統計假設的變化 |
| 26 | ||||||
| 財務假設的變化 |
(2,469 | ) | 600 | |||||
| 體驗調整 |
156 | (19 | ) | |||||
| 國外方案的匯兑差額 |
1 | (1 | ) | |||||
| 會員繳費 |
1 | 2 | ||||||
| 已支付的福利 |
(323 | ) | (378 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末確定的福利義務 |
4,954 | 8,883 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 計劃資產的公允價值變動 |
||||||||
| 期初計劃資產的公允價值 |
7,931 | 8,045 | ||||||
| 利息收入 |
181 | 128 | ||||||
| 計劃資產返還的重新計量(損失)/收益，不包括計入利息收入的金額 |
(2,237 | ) | 702 | |||||
| 行政費用 |
(19 | ) | (26 | ) | ||||
| 國外方案的匯兑差額 |
1 | | ||||||
| 僱主供款 |
111 | 153 | ||||||
| 會員繳費 |
1 | 2 | ||||||
| 已支付的福利 |
(323 | ) | (378 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 計劃資產在期末的公允價值 |
5,646 | 8,626 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
在對各期間的養卹金計劃進行會計核算時使用的假設如下：
| 九個月結束 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 貼現率 |
5.0 | % | 1.8 | % | ||||
| 受保僱員福利重估的預期增長率 |
1.9 | % | 2.2 | % | ||||
| RPI通貨膨脹率 |
3.0 | % | 3.2 | % | ||||
| 消費物價指數通脹率(上限為每年5%) |
2.4 | % | 不適用 | |||||
| 消費物價指數通脹率(上限為每年2.5%) |
1.7 | % | 1.8 | % | ||||
在簡明綜合資產負債表中確認的金額包括：
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 固定福利義務的現值 |
(4,954 | ) | (7,522 | ) | (8,883 | ) | ||||||
| 計劃資產的公允價值 |
5,646 | 7,931 | 8,626 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 淨資產/(負債) |
692 | 409 | (257 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流動資產 |
719 | 434 | | |||||||||
| 非流動負債 |
(27 | ) | (25 | ) | (257 | ) | ||||||
27
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 23 | 員工福利(續) |
對於2022年12月31日、2022年3月31日和2021年12月31日的每個估值，使用的死亡率假設是SAPS基表，特別是捷豹高管養老金計劃成員的S3表和Light表。對於捷豹養卹金計劃，男性成員的比例因數為101%至115%，女性成員的比例因數為103%至118%。對於路虎養卹金計劃，男性成員的比例因數為105%至117%，女性成員的比例因數為100%至116%。對於捷豹高級管理人員養卹金計劃，男性成員的比例因數為93%至97%，女性成員的比例因數為91%至96%。
在2022年12月31日和2022年3月31日，根據CMI(2021年)預測，留出未來改進的餘地 ，並留出每年1.25%的長期改進餘地和7.5的平滑參數。
截至2021年12月31日，按照CMI(2020年)預測為未來改進留出了餘地，為長期改進留出了每年1.25%的餘地和7.5的平滑參數。
| 24 | 承付款和或有事項 |
在正常業務過程中，本集團面臨各方的索賠和主張。專家組評估此類索賠和索賠，並在必要時在外部法律顧問的協助下，持續監測法律環境。本集團就任何可能及能夠估計潛在損失的索償記錄負債，並在其財務報表中披露該等事項(如屬重大事項)。對於被認為可能但不可能的潛在虧損，本集團在綜合財務報表中提供披露，但除非虧損成為可能，否則不會記錄負債。此類 潛在損失可能具有不確定的時間和/或金額。
以下是對可能發生但不可能發生的潛在損失的索賠和或有事件的描述。管理層相信，下述各項或有事項，不論個別或合計，均不會對本集團的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 意外情況： |
||||||||||||
| 訴訟及產品相關事宜 |
26 | 25 | 22 | |||||||||
| 税項和關税 |
64 | 75 | 60 | |||||||||
| 其他 |
498 | 470 | 495 | |||||||||
| 承諾： |
||||||||||||
| -廠房和設備 |
788 | 735 | 665 | |||||||||
| --無形資產 |
19 | 15 | 15 | |||||||||
| 作為借款和承付款的抵押品/抵押品： |
||||||||||||
| -貿易應收賬款 |
| | 25 | |||||||||
| -其他金融資產 |
8 | 13 | 13 | |||||||||
28
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 24 | 承付款和或有事項(續) |
訴訟及產品相關事宜
該集團作為原告和被告都參與了法律訴訟。管理層並未確認針對本集團的索償及潛在索償，因認為不可能達成和解。該等索償及潛在索償涉及汽車意外索償、消費者投訴、僱傭及經銷商安排、更換車輛零件及/或賠償本集團或其經銷商的服務不足。
本集團已就美國、中國、加拿大、韓國、臺灣、澳大利亞及日本發生乘客安全氣囊問題後的估計維修費用作出撥備。本集團認識到未來可能會有進一步召回的風險，並將這類事件視為逐個案例當相關事實和情況出現時，只要其能夠可靠地估計與此保修問題相關的任何潛在未來成本的金額和時間，則可在此基礎上進行評估。
其他税項和關税
或有和承諾 包括税務或有負債，主要與税務審計和税務訴訟索賠有關。
其他
或有負債還包括其他或有負債，例如供應商、零售商和其他第三方可能提出的索賠。任何資金外流的時間將隨着收到和解決索賠的時間而變化，這一點尚不確定。
承付款
本集團已與供應商及承包商就購置廠房及設備、各類資本性質的民事合約及收購無形資產訂立各種合約。
剩餘的財務承諾，特別是購買承諾和擔保，是該行業的典型規模。
合資企業
在奇瑞捷豹路虎汽車有限公司的合資協議中規定，並隨後通過修改奇瑞捷豹路虎汽車有限公司的章程 而修訂，是對本集團共出資人民幣50億元的承諾。其中，截至2022年12月31日，已捐款人民幣34.75億元。按2022年12月31日的匯率計算，未償還的承付款為人民幣15.25億元，摺合成1.81億GB。
截至2021年12月31日，未償還承諾額為人民幣15.25億元(按2021年12月31日匯率計算為1.77億英鎊)。
於二零二二年十二月三十一日，本集團於合營企業的資本承擔為1,600萬英磅(二零二一年三月三十一日：英磅一千六百萬英鎊，二零二一年十二月三十一日：英磅一千五百萬英鎊)，而其合營企業的或有負債則為國標零(二零二一年三月三十一日：國標零，二零二一年十二月三十一日：國標零)。
29
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 25 | 資本管理 |
本集團在管理資本時的目標是確保本集團內所有附屬公司的持續經營及維持有效率的資本架構，以支持本集團持續及未來的經營及滿足股東的期望。
本集團發行債務，主要以債券形式發行，以滿足預期的資金需求及維持充足的流動資金。本集團亦維持若干未提取承諾信貸安排，以提供額外流動資金。這些借款與運營產生的現金一起，根據需要在內部借出或作為股權貢獻給某些子公司。子公司的盈餘現金被彙集(在可行的情況下)並進行投資，以滿足安全、流動性和收益要求。
捷豹路虎董事會定期監察資本結構及資金需求，以確保集團維持充足的流動資金。所有債務發行和資本分配均由捷豹路虎董事會批准。
下表概述了該集團的資本情況：
| 截至(GB百萬) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 短期債務 |
1,723 | 1,841 | 1,463 | |||||||||
| 長期債務 |
5,963 | 5,756 | 6,547 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總債務* |
7,686 | 7,597 | 8,010 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 股東應佔權益 |
3,749 | 4,503 | 4,401 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總資本 |
11,435 | 12,100 | 12,411 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 債務總額包括租賃債務7.14億GB(2022年3月31日：5.7億GB，2021年12月31日：5.84億GB)。 |
30
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 26 | 合併現金流量表附註 |
對當期利潤/虧損與經營產生的現金/(用於)現金的核對
| GB百萬 |
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||||||
| 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
||||||||||||||||
| 該期間的利潤/(虧損) |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (734 | ) | |||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
494 | 483 | 1,464 | 1,435 | ||||||||||||
| 有形資產減記 |
| 3 | | 3 | ||||||||||||
| 無形資產減記 |
| | | 9 | ||||||||||||
| 資產處置損失 |
5 | | 7 | 4 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
4 | 58 | 42 | 313 | ||||||||||||
| 財務費用(淨額) |
139 | 97 | 376 | 269 | ||||||||||||
| 財政收入 |
(22 | ) | (2 | ) | (40 | ) | (5 | ) | ||||||||
| 債務、衍生品和資產負債表重估的外匯** |
(169 | ) | (34 | ) | 61 | (16 | ) | |||||||||
| 其他限制性存款的匯兑損失 |
| 2 | | | ||||||||||||
| 商品未變現損失 |
12 | 17 | 129 | 18 | ||||||||||||
| 佔(利潤)/權益損失的投資份額 |
(3 | ) | 14 | (11 | ) | 21 | ||||||||||
| 股權投資的公允價值收益 |
| (1 | ) | (11 | ) | (4 | ) | |||||||||
| 特殊項目 |
| | (155 | ) | | |||||||||||
| 其他非現金調整 |
(1 | ) | | (1 | ) | 1 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 資產和負債變動前的經營活動現金流量 |
720 | 570 | 1,542 | 1,314 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 貿易應收賬款和其他資產* |
70 | (282 | ) | (459 | ) | 101 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
151 | (27 | ) | 152 | (25 | ) | ||||||||||
| 盤存 |
(76 | ) | (28 | ) | (544 | ) | 545 | |||||||||
| 應付帳款、其他負債和退休福利義務* |
284 | 381 | 396 | (1,845 | ) | |||||||||||
| 其他財務負債 |
(20 | ) | (25 | ) | 47 | (50 | ) | |||||||||
| 條文 |
(103 | ) | (86 | ) | (26 | ) | (216 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營產生的現金[用於經營] |
1,026 | 503 | 1,108 | (176 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 22財年的可比性與2013財年的列報變化保持一致，將債務、衍生品和資產負債表重估的外匯 合併為一條線；並將某些營運資本變動歸類。這並未導致在資產和負債發生變化之前報告的經營活動現金流量發生任何變化，或業務產生的現金/(用於)現金。 |
31
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 26 | 合併現金流量表附註(續) |
負債變動與籌資活動產生的現金流量的對賬
| GB百萬 |
借款 | 租賃 義務 |
利息 應計 |
總計 | ||||||||||||
| 2021年4月1日的結餘 |
6,178 | 519 | 84 | 6,781 | ||||||||||||
| 現金流 |
||||||||||||||||
| 發行融資所得款項 |
2,096 | | | 2,096 | ||||||||||||
| 償還融資 |
(857 | ) | (54 | ) | | (911 | ) | |||||||||
| 已支付的安排費用 |
(13 | ) | | | (13 | ) | ||||||||||
| 支付的利息 |
| (34 | ) | (215 | ) | (249 | ) | |||||||||
| 非現金流動 |
||||||||||||||||
| 發出新租契 |
| 115 | | 115 | ||||||||||||
| 應計利息 |
| 34 | 233 | 267 | ||||||||||||
| 外匯 |
37 | 4 | 1 | 42 | ||||||||||||
| 費用攤銷 |
8 | | | 8 | ||||||||||||
| 貸款公允價值調整 |
(23 | ) | | | (23 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年12月31日的結餘 |
7,426 | 584 | 103 | 8,113 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 2022年4月1日的結餘 |
7,027 | 570 | 95 | 7,692 | ||||||||||||
| 現金流 |
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| 發行融資所得款項 |
594 | | | 594 | ||||||||||||
| 償還融資 |
(959 | ) | (54 | ) | | (1,013 | ) | |||||||||
| 支付的利息 |
| (40 | ) | (257 | ) | (353 | ) | |||||||||
| 非現金流動 |
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| 發出新租契 |
| 189 | | 189 | ||||||||||||
| 應計利息 |
| 40 | 263 | 303 | ||||||||||||
| 外匯 |
417 | 10 | 9 | 436 | ||||||||||||
| 租約終止 |
| (1 | ) | | (1 | ) | ||||||||||
| 費用攤銷 |
9 | | | 9 | ||||||||||||
| 對衝準備金中的債券重估 |
(52 | ) | | | (52 | ) | ||||||||||
| 貸款公允價值調整 |
(64 | ) | | | (64 | ) | ||||||||||
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| 2022年12月31日的結餘 |
6,972 | 714 | 110 | 7,796 | ||||||||||||
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簡明綜合現金流量表所支付之財務開支及費用包括截至2022年12月31日止九個月(截至二零二一年十二月三十一日止九個月：2,900萬GB)與上文未包括於上述對賬內其他資產及負債有關的已支付現金利息4,000萬GB。
32
附註(構成簡明綜合中期財務報表的一部分)
| 27 | 關聯方交易 |
塔塔之子有限公司是一家對本集團的最終母公司塔塔汽車有限公司具有重大影響力的公司。因此，本集團的關聯方包括塔塔之子有限公司、塔塔之子私人有限公司之附屬公司及合資企業，以及塔塔汽車有限公司之附屬公司、合資企業及聯營公司。本集團於日常業務過程中經常與其關聯方進行交易，包括與其合營企業及聯營公司買賣產品的交易。
與 關聯方的所有交易均在正常業務條款下進行，所有未清償金額均無擔保，並將以現金結算。與本集團本身附屬公司的交易及結餘於合併時撇除。
下表彙總了綜合簡明中期財務報表中未註銷的關聯方交易和餘額。
| 截至2022年12月31日的9個月(GB 百萬) |
使用關節 The Ventures of the 集團化 |
與同事一起 集團的 和他們的 附屬公司 |
與塔塔之子 私人有限公司 以及它的 子公司和 合資企業 |
立即使用 或終極 父代及其 子公司， 合資企業 和同夥 |
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| 產品的銷售 |
211 | | 1 | 23 | ||||||||||||
| 購買商品 |
58 | 58 | | 64 | ||||||||||||
| 已收到的服務 |
| | 144 | 69 | ||||||||||||
| 提供的服務 |
50 | | | 3 | ||||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
43 | | | 28 | ||||||||||||
| 應付帳款 |
1 | 1 | 23 | 30 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的9個月(GB 百萬) |
使用關節 The Ventures of the 集團化 |
與同事一起 集團的 和他們的 附屬公司 |
與塔塔之子 私人有限公司 以及它的 子公司和 合資企業 |
立即使用 或終極 父代及其 子公司， 合資企業 和同夥 |
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| 產品的銷售 |
212 | | 1 | 19 | ||||||||||||
| 購買商品 |
| | | 61 | ||||||||||||
| 已收到的服務 |
| | 112 | 54 | ||||||||||||
| 提供的服務 |
46 | | | 1 | ||||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
36 | | | 19 | ||||||||||||
| 應付帳款 |
| | 16 | 27 | ||||||||||||
關鍵管理人員的薪酬
| 九個月結束 | ||||||||
| GB百萬 | 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
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| 關鍵管理人員薪酬 |
17 | 16 | ||||||
33