美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國發行商報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》
2023年1月
委託公文編號:001-32294
塔塔汽車有限公司
(註冊人姓名英文譯本)
孟買之家
香港高美摩迪街24號
印度馬哈拉施特拉邦孟買400 001
Telephone # 91 22 6665 8282
(主要行政辦公室地址)
用 複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K:
Yes ☐ No
用複選標記表示註冊人是否按照《規則S-T規則》第101(B)(7)條的規定以紙張形式提交表格6-K:
Yes ☐ No
目錄
第一項: | 日期為2023年1月25日的Form 6-K以及新聞稿。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
塔塔汽車有限公司 作者:/s/Maloy Kumar 古普塔 姓名:馬洛伊·庫馬爾·古普塔 職務:公司祕書
日期:2023年1月25日 |
項目1
塔塔汽車有限公司
孟買 房子
何美麼地街24號
孟買400 001,印度馬哈拉施特拉邦
新聞稿-1 | 2023年1月25日 |
根據2015年《SEBI(上市義務和披露要求)規則》(SEBI上市規則)第30、33、52和54條對董事會會議結果的通知
孟買,2023年1月25日:我們特此通知您,塔塔汽車有限公司(簡稱本公司)董事會在今天舉行的會議上,即2023年1月25日,除其他外批准了截至2022年12月31日的第三季度和九個月的經審計的獨立財務業績以及審計師的報告和未經審計的綜合財務業績以及有限審查報告。隨函附上上述財務業績及報告連同保證金證書。 並附上有關截至2022年12月31日止第三季度及九個月財務業績的新聞稿副本。
上述信息也可在公司網站www.talamotors.com上獲得。
董事會會議於上午11時開始。(列表),於下午4點結束。(IST)。
新聞稿2 | 2023年1月25日 |
新聞稿內容
塔塔汽車集團23財年第三季度業績 |
2023年1月25日 |
塔塔汽車23財年第三季度綜合業績:
收入₹ 88.5Kcr,息税前利潤₹9.9Kcr,PBT(北)₹3.2Kcr,自動FCF₹ 5.3 KCr
| 綜合收入₹ 88.5KCr, up 22.5%, EBITDA at 11.1% (+ 90 bps), EBIT at 4.4% ( +270 bps) |
| 捷豹路虎收入GB 6.0B,增長28%,EBITDA為11.9%(-10個基點),EBIT為3.7% (+230個基點) |
| 塔塔汽車收入₹ 16.9KCr, up 22.5%, EBITDA at 8.4% (+580 bps), EBIT at 5.9% (+650 bps) |
| 塔塔光伏產業收入₹ 11.7 KCr, up 37.4%, EBITDA at 6.9% (+370 bps), EBIT at 1.5% (+510 bps) |
孟買,2023年1月25日:塔塔汽車有限公司公佈了截至2022年12月31日的季度業績。這些結果代表了合併部門級別的詳細信息。
已整合 (₹CR Ind As) |
捷豹路虎 (GB m,IFRS) |
塔塔商業 車輛(₹CR,Ind AS) |
塔塔乘客 車輛(₹CR,Ind AS) |
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2013財年 | v.v.皮伊 | 2013財年 | v.v. 皮伊 |
2013財年 | v.v.皮伊 | 2013財年 | v.v.皮伊 | |||||||||||||||||||||||||||
Q3 2013財年 |
收入 | 88,489 | 22.5 | % | 6,041 | 28.1 | % | 16,886 | 22.5 | % | 11,671 | 37.4 | % | |||||||||||||||||||||
息税折舊攤銷前利潤(%) | 11.1 | 90 | Bps | 11.9 | (10) | Bps | 8.4 | 580 | Bps | 6.9 | 370 | Bps | ||||||||||||||||||||||
息税前利潤(%) | 4.4 | 270 | Bps | 3.7 | 230 | Bps | 5.9 | 650 | Bps | 1.5 | 510 | Bps | ||||||||||||||||||||||
PBT(BEY) | 3,203 | ₹ | 3,901 | CRS | 265 | £ | 274 | m | 938 | ₹ | 1,093 | CRS | 321 | ₹ | 650 | CRS | ||||||||||||||||||
黃大仙 2013財年 |
收入 | 240,035 | 20.0 | % | 15,707 | 15.9 | % | 49,576 | 46.9 | % | 35,775 | 70.2 | % | |||||||||||||||||||||
息税折舊攤銷前利潤(%) | 9.5 | 50 | Bps | 9.8 | 20 | Bps | 6.3 | 380 | Bps | 6.1 | 170 | Bps | ||||||||||||||||||||||
息税前利潤(%) | 2.2 | 250 | Bps | 0.5 | 170 | Bps | 3.7 | 500 | Bps | 0.9 | 460 | Bps | ||||||||||||||||||||||
PBT(BEY) | (3,533) | ₹ | 3,214 | CRS | (432) | £ | (11) | m | 1,531 | ₹ | 2,271 | CRS | 503 | ₹ | 1,401 | CRS |
捷豹路虎(捷豹路虎):捷豹路虎實現了計劃,隨着供應的改善,該季度實現了正的自由現金流和盈利能力。營收為60億GB,比22財年第三季度增長28%,環比增長15%,反映出更好的供應、強勁的型號組合和定價。該季度的税前利潤為2.65億GB,高於一年前的虧損 GB(900萬)GB,EBIT利潤率為正3.7%,高於22財年第三季度的1.4%。較高的盈利能力反映了批發量的增加,以及有利的組合、定價和外匯,部分被較高的通貨膨脹率和主要與數量受限有關的供應商索賠所抵消。22財年第三季度的自由現金流為4.9億GB。
塔塔商用車(Tata CV): 23財年第三季度塔塔商用車收入比2012財年第三季度增長22.5%₹16.9Kcr。23財年第三季度EBITDA利潤率為8.4%(同比+580個基點),EBIT利潤率為5.9%(+650個基點Y-o-y)主要原因是更好的組合、更高的變現、成本節約和大宗商品價格走軟。業務在PBT(BEY)為陽性₹0.9K鉻與損失相比 ₹ 0.2K Cr in Q3 FY22.
塔塔 乘用車(Tata PV):塔塔PV收入較22財年第三季度增長37%₹11.7K Cr反映了更高的銷量和變現。 EBITDA利潤率為6.9%(+370個基點),EBIT利潤率為1.5%(+510個基點),這是由於銷量和組合的改善、更高的變現、商品疲軟和某些一次性因素。業務在PBT(BEY)為陽性₹0.3K鉻與損失相比 ₹ 0.3K Cr in Q3 FY22.
展望: 儘管全球存在不確定性,但我們對需求形勢仍持謹慎樂觀態度。我們將對需求保持警惕,我們將繼續關注盈利增長、半導體供應的改善和大宗商品價格的穩定,這將有助於23財年第四季度的收入增長、利潤率提高和積極的現金交付。
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塔塔汽車集團23財年第三季度業績 |
2023年1月25日 |
捷豹路虎(捷豹路虎)
HIGHLIGHTS
| 2003財年第三季度營收為60億GB,比22財年第三季度增長28%,比23財年第二季度增長15% |
| 23財年第三季度自由現金流為4.9億GB,息税前利潤率為3.7%,税前利潤為2.65億GB,高於22財年第三季度税前虧損900萬GB |
| 批發量為80K,這是自22財年第一季度半導體短缺開始以來的最高水平,與22財年第三季度相比增長了15% |
| 新路虎和新路虎運動的產量繼續增長,第二季度批發量為27000輛,高於第二季度的14000輛 |
| 季度末流動性保持強勁,現金達39億GB |
| 未提取的15億GB無擔保循環信貸安排延長至2026年4月,延長至2023年6月到期的等值中國銀行貸款6億GB簽署 |
重新想象轉型仍在繼續
| 強勁的需求在第三季度向零售客户交付了8.5萬輛汽車,同時獲得了95000輛淨新訂單,訂單總數增加到創紀錄的21.5萬輛。 |
| 利潤最高的三款車型,新路虎、新路虎運動和Defender佔訂單的74%以上 |
| 現代豪華路虎SV是有史以來銷售速度最快的特種車運營車型,自2021年10月推出以來,已有5000多份訂單,平均價格超過18萬GB |
| 調整重點轉型計劃今年迄今交付了8.5億GB,並有望在本財年實現10億GB的節省 |
| 重新設想的純電動捷豹車型將於2025年推出,將與Bev路虎一起在索利赫爾製造, 預示着英國電動汽車生產的令人興奮的新紀元 |
L看着 領先
該公司繼續看到對其車輛的強勁需求。中國本季度的批發量受到停工導致經銷商關閉的影響 ,隨後新冠肺炎限制放鬆,員工缺勤率高。預計情況將在第四季度恢復,我們的經銷商開業,員工缺勤接近1月份的正常水平。調整重點的轉型方案正在按部就班地實現10億GB的目標,並在本年度進行改進,以幫助減輕通貨膨脹的影響。
儘管供應鏈等宏觀風險持續存在,但我們對全年的指引不變。預計在23財年第四季度,批發量為80,000或更多的批發量為正的EBIT利潤率和自由現金流將實現盈虧平衡,全年的EBIT利潤率為正。
捷豹路虎臨時首席執行官禤浩焯·馬德爾表示:
隨着本季度芯片短缺的緩解以及生產和批發的增加,捷豹路虎已恢復盈利。這些改善的結果證明瞭我們整個行業的員工的辛勤工作和奉獻精神,他們進一步增加了我們的新路虎和路虎運動車型的產量。
我們仍然致力於我們的ReImagine戰略,該戰略將把捷豹路虎轉變為一家全電動的現代豪華車企業,同時實現我們的SBTI氣候目標,努力超越我們客户的期望。
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塔塔汽車集團23財年第三季度業績 |
2023年1月25日 |
塔塔商用車(Tata CV)
HIGHLIGHTS
| 第三季度收入為₹ 16.9KCr, (+22.5%), EBITDA 8.4% (+580 bps), EBIT 5.9% (+650 bps), PBT (bei) ₹ 0.9 K Cr. |
| 第三季度塔塔CV全球批發量為97.1K台(同比下降6%),主要原因是國際業務量疲軟。 |
| 第三季度國內批發量為90.8K個(同比持平),國內零售額為97.7K個(+5%)。 |
| 國內CV市場份額(基於Vahan)在2013財年為42.1%(與22財年相比為-260個基點 ),儘管第三季度環比有所改善。 |
| 開始交付ACE EV,標誌着在提供可持續移動解決方案方面實現了重大飛躍。 |
| 智能城市移動業務繼續強勁增長;簽署了在德里運營1500輛公交車、在班加盧市運營921輛公交車以及在查謨和克什米爾運營200輛公交車的最終協議。 |
| 在汽博會上展示了全面的綠色和零排放移動解決方案。 |
FINANCIALS
商用車 行業在23財年第三季度強勁復甦,這主要得益於MHC和客運市場的強勁需求。車隊利用率的提高、道路建設項目的加快以及水泥消費量的增加促進了對MHCV的需求復甦。然而,由於我們大部分海外市場的普遍經濟形勢,簡歷出口仍然低迷。國內批發量為90.8k個(同比持平),國內零售量為97.7k個(+5%)。我們在本季度繼續專注於零售,導致零售額在23財年第三季度超過批發6.3%,並在我們過渡到BSVI階段2規範時減少了系統庫存。
收入在₹16.9Kcr同比增長22.5%,儘管批發量下降6%,反映出組合的改善和更好的市場運營價格。23財年第三季度EBITDA利潤率為8.4%(同比增長580個基點),EBIT利潤率為5.9%(同比增長650個基點),主要原因是價格持續改善、成本行動和大宗商品價格走軟。業務在PBT(BEY)為陽性₹與損失的0.9K鉻相比₹ 0.2K Cr in Q3 FY22.
L看着 領先
在基礎設施活動增加、對最後一英里機動性的需求以及公交領域的強勁復甦的支持下,CV 行業有望增長。展望未來,我們預計將有良好的更換需求,特別是23財年第四季度的MHCV,因為我們還密切關注不斷變化的地緣政治形勢、通脹和供需雙方的利率風險。最近在MHCI和ILCV推出了令人興奮的新系列智能卡車,以及一流的皮卡將幫助我們更好地為客户服務。我們在汽博會上展示了最全面的綠色和零排放移動解決方案,涵蓋了貨運和客運領域,由天然氣、電力和氫氣提供動力。將繼續專注於通過需求拉動戰略、創新強度、恢復兩位數的EBITDA利潤率和成功實現新的商業模式來提高註冊市場份額。
董事塔塔汽車有限公司執行董事Girish Wagh表示:
在23財年第三季度,簡歷行業的總體需求穩定。我們專注於從客户那裏創造需求拉動,並在23財年第三季度持續強調零售,導致零售額超過批發6.3%,從而在我們過渡到BS VI階段2規範時能夠減少庫存。在實現 改善的帶動下,收入增長高於銷量增長。實現的改善,加上商品的疲軟和成本控制,導致了利潤率的提高。展望未來,我們將保持靈活性,並密切關注不斷變化的地緣政治、通脹和利率風險。我們還將繼續以強大的客户聯繫、產品和服務創新來推動業務,以提高客户對我們品牌的親和力,可持續地提高註冊市場份額,並提高變現和盈利能力。
第3頁
塔塔汽車集團23財年第三季度業績 |
2023年1月25日 |
塔塔乘用車(Tata PV)
HIGHLIGHTS
| 第三季度收入為₹ 11.7KCr, (+37%), EBITDA 6.9% (+370 bps), EBIT 1.5% (+510 bps), PBT (bei) ₹ 0.3 K Cr. |
| 第三季度光伏國內批發量為131.3 K台(+33%),國內零售量為138.9K台(+27%),季度零售量最高 |
| 第三季度電動汽車銷量最高,為12.6K個單位(+116%)。2013財年電動汽車銷量為32.4萬輛。 |
| 2013財年電動汽車普及率為8%,天然氣普及率為9%。 |
| 在2013財年,國內光伏市場份額進一步增長200個基點,達到14.1%。 |
| Tiago.ev開始發貨,強勁的20K+訂單。 |
| 簽署諒解備忘錄/獲得7000輛XPRES-T電動汽車的訂單。 |
| 收購福特印度的Sanand工廠完成;將釋放每年30萬輛汽車的產能,可擴展到每年42萬輛汽車。 |
| 第2檔的提款通知 ₹從TPG Rise Climate發行的3750鉻,預計將在1月底收到資金。 |
FINANCIALS
塔塔光伏業務在23財年第三季度繼續保持強勁勢頭。在對Nexon、Nexon EV、Punch、Tiago和Tigor CNG強勁需求的推動下,批發量同比增長33%,達到132.3萬輛。零售業同比增長27%。這項業務的零售額達到了有史以來的最高水平,為139K。收入同比增長37%,達到₹11.7K鉻反映了更高的容量和實現。EBITDA利潤率為6.9%(同比+370個基點),EBIT利潤率為1.5%(同比+510個基點) 受銷量和組合的改善、變現、商品疲軟和某些一次性因素的推動。業務於 年度為PBT(BE)正增長₹0.3K鉻與損失相比 ₹2012財年第三季度0.3K鉻。市場份額在YTD FY23財年提高到14.1%。
L看着 領先
雖然在23財年第三季度,光伏行業在節日後出現了一些需求放緩,但我們預計光伏行業在下個季度將繼續保持強勁的需求。我們預計,隨着電動汽車越來越受歡迎,以及幾個州宣佈進步政策,電動汽車的增長勢頭將保持強勁。該公司已於2023年1月開始交付Tiago.ev,強勁的20K+訂單將支持增長。該公司在車展上推出了一系列令人興奮的新產品,包括Avinya、Harrier EV、Sierra EV、ICE Curvv、Punch和Altroz以及雙iCNG技術,獲得了巨大的反響。公司將繼續實現超越市場的增長,改善盈利能力和現金流。
董事塔塔汽車乘用車有限公司和塔塔客運電動汽車有限公司董事總經理沙伊萊什·錢德拉表示:
?2013財年第三季度是光伏行業最好的季度之一,新產品發佈帶來了強勁的零售業績,節日需求強勁,汽車供應充足。塔塔汽車在23財年第三季度公佈了有史以來最高的季度零售額,首次突破了月度零售量5萬輛的大關。23財年第三季度錄得131,297件批發量(較22財年第三季度增加32.6%),令該業務輕鬆跨越每年500,000件批發量的關口,在22財年批發量達526,798件。電動汽車在23財年第三季度的銷量也達到了有史以來的最高水平,達到12,596輛(與22財年第三季度相比增長了116.2%),並突破了50,000輛的累計銷量里程碑。展望未來,我們將對不斷變化的供需形勢保持警惕,並將保持靈活,迅速採取必要行動,同時專注於進一步提高盈利能力。
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塔塔汽車集團23財年第三季度業績 |
2023年1月25日 |
關於財務報表的補充説明
(C非固體化 N編號, I釹AS)
F保險金 COSTS
融資成本 增加了₹275鉻至 ₹23財年第三季度的2,676鉻與 ₹22財年第三季度2,401鉻,原因是總借款增加。
J油膏 風險投資, ASSOCIATES 和 O在那裏 收入
在本季度,來自合資企業和聯營公司的淨利潤達到₹103Cr與損失的₹2012財年第三季度的113Cr.其他收入(不包括贈款)為₹2013財年第三季度的455Cr與₹197Cr 在2012財年第三季度。
F雷伊 C灰燼 F低點
本季度自由現金流(汽車)為正,為 ₹5.3K鉻(與 相比₹4.0K鉻),這是由於現金利潤和營運資本的改善。
報告格式
新聞稿代表了合併部門層面的詳細信息。運營部門由汽車部門和其他部門組成。
在汽車部門,根據以下四個可報告子部門的實體列報了結果
TML集團汽車業務
欲瞭解更多信息,請聯繫
企業通信,塔塔汽車有限公司
電話:00 91 22 6665 7289;www.talamotors.com
第5頁,共5頁
新聞發佈:3 |
2023年1月25日 |
獨立審計師報告(獨立)
B S R&Co.LLP | ||
特許會計師
香港中環商業廣場8樓 |
Telephone: +91 20 6747 7300 | |
威斯汀酒店校區 |
Fax: +91 20 6747 7310 | |
36/3-B,Koregaon Park附樓 |
||
Ghorpadi的Mundhwa路, |
||
浦那-411001,印度 |
獨立審計師報告
致塔塔汽車有限公司董事會
關於獨立財務業績審計的報告
意見
我們已審計了所附的塔塔汽車有限公司(該公司)截至2022年12月31日的季度財務業績。年初至今隨函附上本公司根據規例第33條及第52(4)條的規定提交的二零二二年四月一日至二零二二年十二月三十一日期間的中期財務報表(其中包括一項聯合經營的中期財務報表),並連同經修訂的《印度證券交易委員會(上市義務及披露規定)規例》(上市規例)(《上市規例》)一併提交。
在我們看來,並根據我們得到的信息和解釋,這些獨立的財務業績:
a. | 在這方面是按照規例第33條及第52(4)條的規定呈交,並與上市規例第63條一併讀出;及 |
b. | 真實而公允地反映截至2022年12月31日止季度的淨利及其他全面收益及其他財務資料,以及截至2022年4月1日至2022年12月31日的年度迄今業績的淨利及其他全面虧損及其他財務資料,以符合適用會計準則及印度普遍接受的其他會計準則所載的確認及計量原則。 |
意見基礎
我們根據《2013年公司法》(《公司法》)第143(10)節規定的《審計標準》(《審計準則》)進行審計。我們在這些SA下的責任在我們報告的審計師對獨立財務結果的審計責任一節中有進一步的描述。根據印度特許會計師協會發布的《道德守則》以及與我們根據該法案的條款和規則對財務報表的審計相關的道德要求,我們是獨立於公司的,我們已根據這些要求和道德守則履行了我們的其他道德責任。我們相信,我們 獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
管理層和董事會對獨立財務結果的責任
這些季度財務業績以及今年迄今的獨立財務業績都是在中期財務報表的基礎上編制的。
本公司管理層及董事會負責根據印度會計準則 第34條所載確認及計量原則、根據公司法第133節規定的中期財務報告及其他印度普遍接受的會計原則,並符合上市規例第33條及第52(4)條的規定,編制此等 獨立財務報告,真實而公平地反映淨利潤/虧損及其他全面收益及其他財務資料。公司各自的管理層、董事會及其聯合經營機構負責按照《公司資產保護法》的規定保存充分的會計記錄,防止和發現舞弊和其他違規行為;選擇和應用適當的會計政策;做出合理和審慎的判斷和估計;以及設計、實施和維護有效運作的適當內部財務控制,以確保會計記錄的準確性和完整性,與獨立財務結果的編制和列報相關,以真實和公允地反映 ,且不存在因欺詐或錯誤而造成的重大錯報。
B S R&Co.(註冊編號:BA61223)改為B S R&Co.LLP(有限責任合夥,有限責任合夥,註冊號:AAB-8181)自2013年10月14日起生效 | 註冊辦事處:
孟買Goregaon(東部)西部快遞駭維金屬加工Nesco IT Park 4 Nesco IT Park 4中環B翼和北C翼14樓-400063 |
B S R&Co.LLP
獨立審計師報告(續)
塔塔汽車有限公司
在編制獨立財務業績時,各自的管理層和董事會負責評估每家公司作為持續經營企業繼續經營的能力,披露與持續經營企業相關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非各自的董事會打算 將公司清算或停止運營,或除了這樣做之外別無選擇。
各自的董事會還負責監督各公司的財務報告流程。
審計師對獨立財務結果審計的責任
我們的目標是合理確定獨立財務業績作為一個整體是否沒有重大誤報,無論是由於欺詐還是錯誤,併發布一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證根據SAS進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。虛假陳述可能由欺詐或錯誤引起,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些獨立財務結果作出的經濟決策,則被視為重大錯誤。
作為符合SAS的審計的一部分,我們在整個審計過程中行使專業判斷並保持專業懷疑態度。我們 還:
| 識別和評估獨立財務業績重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、失實陳述或凌駕於內部控制之上,因此無法發現由欺詐導致的重大錯報的風險高於因錯誤而導致的錯報。 |
| 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合當時情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。 |
| 評估管理層和董事會在獨立財務業績中使用的會計政策的適當性以及會計估計和相關披露的合理性。 |
| 就管理層及董事會採用持續經營會計基準的適當性作出結論,並根據取得的審計證據,確定是否存在與事件或情況有關的重大不確定性,而該等事件或情況可能令人對本公司持續經營的能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的審計師報告中提請注意獨立財務業績中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本公司停止作為一家持續經營的企業。 |
| 評估獨立財務結果的整體列報、結構和內容,包括披露,以及獨立財務結果是否以實現公平列報的方式代表基本交易和事件。 |
我們與負責本公司管治的人士及獨立財務業績所包括的其他實體(我們是其獨立審計師)就審計的計劃範圍和時間及重大審計結果(包括我們在審計過程中發現的任何重大內部控制缺陷)進行溝通。
B S R&Co.LLP
獨立審計師報告(續)
塔塔汽車有限公司
我們還向負責治理的人員提供一份聲明,表明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項,以及在適用情況下的相關保障措施。
對於B S R&Co.LLP | ||
特許會計師 | ||
律師事務所註冊號:101248W/W-100022 | ||
希拉茲·瓦斯塔尼 | ||
合作伙伴 | ||
孟買 | 會員編號:103334 | |
2023年1月25日 | UDIN:23103334BGYMQW2763 |
新聞稿4 | 2023年1月25日 |
經審計的獨立財務結果
塔塔汽車有限公司
註冊處:孟買之家,24,Homi Mody Street,Mumbai 400 001。
CIN L28920MH1945PLC004520
(₹在鱷魚中)
截至2022年12月31日的季度和9個月的獨立審計財務業績報表
截至的季度 | 九個月結束 | 截至的年度 | ||||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | |||||||||||||||||||||
詳情 |
2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||
I. | 運營收入 | 已審核 | ||||||||||||||||||||||||
(A) 收入 |
15,693.14 | 14,850.97 | 12,259.02 | 45,337.23 | 29,656.36 | 46,880.97 | ||||||||||||||||||||
(B) 其他營業收入 |
100.84 | 95.81 | 93.76 | 277.97 | 269.05 | 382.71 | ||||||||||||||||||||
業務總收入(A)+(B) | 15,793.98 | 14,946.78 | 12,352.78 | 45,615.20 | 29,925.41 | 47,263.68 | ||||||||||||||||||||
二、 | 其他收入(包括政府獎勵) | 173.18 | 195.06 | 138.74 | 579.01 | 464.59 | 659.91 | |||||||||||||||||||
三. | 總收入(I+II) | 15,967.16 | 15,141.84 | 12,491.52 | 46,194.21 | 30,390.00 | 47,923.59 | |||||||||||||||||||
四、 | 費用 | |||||||||||||||||||||||||
(A)消耗材料的 成本 |
10,115.98 | 9,674.40 | 8,499.61 | 30,316.23 | 20,656.65 | 31,693.11 | ||||||||||||||||||||
(B)在 上購買待售產品 |
1,583.00 | 1,513.01 | 1,342.76 | 4,751.96 | 3,424.20 | 5,030.00 | ||||||||||||||||||||
(C)產成品庫存的 變化,正在進行的工作和待售產品 |
(65.25 | ) | 349.83 | (188.35 | ) | (634.65 | ) | (1,274.30 | ) | (403.87 | ) | |||||||||||||||
(D) 員工福利支出 |
972.28 | 964.43 | 918.10 | 2,999.56 | 2,725.91 | 3,601.51 | ||||||||||||||||||||
(E) 融資成本 |
503.43 | 549.35 | 535.55 | 1,581.58 | 1,629.98 | 2,121.73 | ||||||||||||||||||||
(F) 外匯(收益)/虧損(淨額) |
66.68 | 98.42 | 33.80 | 254.16 | 87.01 | 136.81 | ||||||||||||||||||||
(G) 折舊和攤銷費用 |
430.18 | 446.13 | 452.15 | 1,299.29 | 1,302.71 | 1,760.57 | ||||||||||||||||||||
(H) 產品開發/工程費用 |
214.83 | 200.19 | 122.83 | 592.69 | 331.27 | 593.90 | ||||||||||||||||||||
(I) 其他開支 |
1,842.19 | 1,846.41 | 1,589.72 | 5,612.00 | 4,186.14 | 6,018.71 | ||||||||||||||||||||
(J)轉入資本賬户和其他賬户的 金額 |
(256.49 | ) | (252.78 | ) | (233.09 | ) | (753.14 | ) | (643.57 | ) | (905.42 | ) | ||||||||||||||
費用總額(四) | 15,406.83 | 15,389.39 | 13,073.08 | 46,019.68 | 32,426.00 | 49,647.05 | ||||||||||||||||||||
V. | 特殊項目和税前利潤/(虧損)(III-IV) | 560.33 | (247.55 | ) | (581.56 | ) | 174.53 | (2,036.00 | ) | (1,723.46 | ) | |||||||||||||||
六、六、 | 特殊項目 | |||||||||||||||||||||||||
(A) 員工離職成本 |
| | 0.09 | 1.36 | 6.48 | 8.35 | ||||||||||||||||||||
(B)乘用車(PV)業務低迷銷售的 成本 |
| | | | | 50.00 | ||||||||||||||||||||
(C) 撥備/(沖銷)給子公司的貸款/投資/關閉成本 |
0.11 | 4.04 | | 4.22 | 54.18 | (139.24 | ) | |||||||||||||||||||
(D) 其他 |
| | | | (2.52 | ) | (2.52 | ) | ||||||||||||||||||
七、 | 持續經營業務的税前利潤/(虧損)(五至六) | 560.22 | (251.59 | ) | (581.65 | ) | 168.95 | (2,094.14 | ) | (1,640.05 | ) | |||||||||||||||
八. | 持續經營税費/(抵免)(淨額) | |||||||||||||||||||||||||
(A) 當前税 |
29.86 | 13.94 | 11.10 | 59.49 | 28.74 | 51.18 | ||||||||||||||||||||
(B) 遞延税金 |
24.17 | 27.06 | 42.74 | 76.89 | 29.70 | 48.00 | ||||||||||||||||||||
税費總額(淨額) | 54.03 | 41.00 | 53.84 | 136.38 | 58.44 | 99.18 | ||||||||||||||||||||
IX. | 持續經營業務税後期間的利潤/(虧損)(七-八) | 506.19 | (292.59 | ) | (635.49 | ) | 32.57 | (2,152.58 | ) | (1,739.23 | ) | |||||||||||||||
X. | 非持續經營期間的税前利潤/(虧損) | | | 834.77 | | 392.51 | 392.51 | |||||||||||||||||||
習。 | 停產業務税費/(抵扣)(淨額) | |||||||||||||||||||||||||
(A) 當前税 |
| | 23.43 | | 44.14 | 44.14 | ||||||||||||||||||||
(B) 遞延税金 |
| | | | | | ||||||||||||||||||||
税費總額 | | | 23.43 | | 44.14 | 44.14 | ||||||||||||||||||||
第十二條。 | 非連續性業務税後期間的利潤/(虧損)(X-XI) | | | 811.34 | | 348.37 | 348.37 | |||||||||||||||||||
第十三條 | 當期利潤/(虧損)(IX+XII) | 506.19 | (292.59 | ) | 175.85 | 32.57 | (1,804.21 | ) | (1,390.86 | ) | ||||||||||||||||
第十四條。 | 其他綜合收益/(虧損) | |||||||||||||||||||||||||
(A)(I)不會重新歸類為損益的項目 | 58.14 | 78.83 | (128.19 | ) | (100.60 | ) | 181.37 | 313.63 | ||||||||||||||||||
(2)與不重新歸類為利潤的項目有關的所得税(費用)/抵免 and loss |
1.99 | 8.61 | 22.91 | 21.19 | (12.92 | ) | (32.33 | ) | ||||||||||||||||||
(B)(一)將重新歸類為損益的項目 | (13.96 | ) | (27.90 | ) | 14.24 | (165.17 | ) | (8.09 | ) | 1.62 | ||||||||||||||||
(2)與將重新歸類為損益的項目有關的所得税(費用)/抵免 | 3.52 | 7.02 | (4.97 | ) | 26.41 | 2.83 | (0.57 | ) | ||||||||||||||||||
其他綜合收益/(虧損)總額,税後淨額 | 49.69 | 66.56 | (96.01 | ) | (218.17 | ) | 163.19 | 282.35 | ||||||||||||||||||
第十五條。 | 當期綜合收益/(虧損)合計(十三+十四) | 555.88 | (226.03 | ) | 79.84 | (185.60 | ) | (1,641.02 | ) | (1,108.51 | ) | |||||||||||||||
第十六條。 | 繳足股款股本(面值₹各2人) | 766.01 | 765.98 | 765.86 | 766.01 | 765.86 | 765.88 | |||||||||||||||||||
第十七條。 | 不含重估準備金的準備金(按上一會計年度資產負債表) | 19,178.27 | ||||||||||||||||||||||||
第十八條。 | 每股收益/(虧損)(EPS) | |||||||||||||||||||||||||
持續經營每股收益/(虧損)(EPS) | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | 1.31 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.07 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | |||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | 1.31 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.07 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | |||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | 1.41 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.17 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | |||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | 1.41 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.17 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | |||||||||||||||
每股非持續經營收益/(虧損)(EPS) | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | | | 2.11 | | 0.90 | 0.90 | |||||||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | | | 2.10 | | 0.90 | 0.90 | |||||||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | | | 2.21 | | 1.00 | 1.00 | |||||||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | | | 2.20 | | 1.00 | 1.00 | |||||||||||||||||||
持續經營和非持續經營的每股收益/(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | 1.31 | (0.76 | ) | 0.45 | 0.07 | (4.72 | ) | (3.63 | ) | ||||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | 1.31 | (0.76 | ) | 0.44 | 0.07 | (4.72 | ) | (3.63 | ) | ||||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | 1.41 | (0.76 | ) | 0.55 | 0.17 | (4.62 | ) | (3.63 | ) | ||||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | 1.41 | (0.76 | ) | 0.54 | 0.17 | (4.62 | ) | (3.63 | ) | ||||||||||||||||
未按年率計算 |
備註:
1) | 上述結果由審計委員會於2023年1月24日審議並建議,並經董事會於2023年1月25日的會議上批准。 |
2) | 上述業績包括本公司於其合營業務,即塔塔康明斯私人有限公司所佔的收入及支出比例。Tata Motors Limited與Tata Motors Passenger Vehicles Limited(前稱TML Business Analytics Services Limited)(受讓人公司)(受讓人公司)關於將公司的光伏業務轉讓給受讓人公司的安排計劃於2022年1月1日起生效。在光伏業務轉讓後,與菲亞特印度汽車私人有限公司(FIAPL)的安排被視為公司的合資企業。 |
因此,光伏業務以及聯合運營菲亞特印度汽車私人有限公司(FIAPL)的業績已在截至2021年12月31日的季度和9個月以及截至2022年3月31日的年度損益表中披露為非持續運營。
以下是塔塔汽車有限公司獨立的補充細節,不包括在上述聯合行動中的權益:
(₹在鱷魚中) | ||||||||||||||||||||||||||
詳情 |
截至的季度 | 九個月結束 | 截至的年度 | |||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | |||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
1 |
運營收入 | 15,599.50 | 14,762.93 | 12,197.46 | 45,071.21 | 29,476.85 | 46,668.92 | |||||||||||||||||||
2 |
持續經營的税前利潤/(虧損) | 468.92 | (311.08 | ) | (627.21 | ) | 67.15 | (2,162.50 | ) | (1,795.39 | ) | |||||||||||||||
3 |
持續經營的税後利潤/(虧損) | 455.02 | (326.22 | ) | (645.18 | ) | 11.04 | (2,152.44 | ) | (1,763.34 | ) | |||||||||||||||
4 |
非持續經營的税前利潤/(虧損) | | | 705.36 | | 143.81 | 143.81 | |||||||||||||||||||
5 |
非持續經營的税後利潤/(虧損) | | | 705.36 | | 143.81 | 143.81 |
3) | 根據修訂的《2015年印度證券交易委員會(上市義務和披露要求)規則》第52(4)條和第54(2)條的要求,截至2022年12月31日的9個月的其他信息: |
鍶 |
詳情 |
截至的季度 | 九個月結束 | 截至的年度 | ||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | |||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
已審核 | ||||||||||||||||||||||||||
a) | 債務權益比率(次數) [債務總額 (i)/公平(Ii)] |
1.09 | 1.18 | 1.38 | 1.09 | 1.38 | 1.16 | |||||||||||||||||||
b) | 償債覆蓋率(次數)(非年化)[(特殊項目及税項前利潤/(虧損)+借款利息)/(借款利息+借款償還(Iii))] | 0.56 | 0.31 | (0.06 | ) | 0.40 | (1.51 | ) | 0.01 | |||||||||||||||||
c) | 利息支付比率(次數)(非年化)[(特殊項目及税項前利潤/(虧損)+借款利息)/借款利息] | 2.44 | 0.44 | (0.41 | ) | 1.14 | (0.54 | ) | 0.01 | |||||||||||||||||
d) | 資本贖回儲備(₹在鱷魚中) | 2.28 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | |||||||||||||||||||
e) | 債券贖回儲備(₹在鱷魚中) | 411.14 | 411.14 | 904.44 | 411.14 | 904.44 | 411.14 | |||||||||||||||||||
f) | 淨資產(₹在鱷魚中)(Iv) | 19,795.89 | 19,230.39 | 17,436.77 | 19,795.89 | 17,436.77 | 19,944.15 | |||||||||||||||||||
g) | 持續經營業務的税後淨利潤/(虧損)(₹在鱷魚中) | 506.19 | (292.59 | ) | (635.49 | ) | 32.57 | (2,152.58 | ) | (1,739.23 | ) | |||||||||||||||
h) | 非持續經營業務的税後淨利潤/(虧損)(₹在鱷魚中) | | | 811.34 | | 348.37 | 348.37 | |||||||||||||||||||
i) | 當期淨利/(虧損)(₹在鱷魚中) | 506.19 | (292.59 | ) | 175.85 | 32.57 | (1,804.21 | ) | (1,390.86 | ) | ||||||||||||||||
j) | 每股收益/(虧損)(EPS) | |||||||||||||||||||||||||
持續經營每股收益/(虧損)(EPS) | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic (₹) |
1.31 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.07 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | ||||||||||||||||
(2)稀釋的 (₹) |
1.31 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.07 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | ||||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic (₹) |
1.41 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.17 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | ||||||||||||||||
(2)稀釋的 (₹) |
1.41 | (0.76 | ) | (1.66 | ) | 0.17 | (5.62 | ) | (4.54 | ) | ||||||||||||||||
每股非持續經營收益/(虧損)(EPS) | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic (₹) |
| | 2.11 | | 0.90 | 0.90 | ||||||||||||||||||||
(2)稀釋的 (₹) |
| | 2.10 | | 0.90 | 0.90 | ||||||||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic (₹) |
| | 2.21 | | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||
(2)稀釋的 (₹) |
| | 2.20 | | 1.00 | 1.00 | ||||||||||||||||||||
持續經營和非持續經營的每股收益/(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic (₹) |
1.31 | (0.76 | ) | 0.45 | 0.07 | (4.72 | ) | (3.63 | ) | |||||||||||||||||
(2)稀釋的 (₹) |
1.31 | (0.76 | ) | 0.44 | 0.07 | (4.72 | ) | (3.63 | ) | |||||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic (₹) |
1.41 | (0.76 | ) | 0.55 | 0.17 | (4.62 | ) | (3.63 | ) | |||||||||||||||||
(2)稀釋的 (₹) |
1.41 | (0.76 | ) | 0.54 | 0.17 | (4.62 | ) | (3.63 | ) | |||||||||||||||||
未按年率計算 | ||||||||||||||||||||||||||
k) | 電流比率(次數) [流動資產/流動負債 ] |
0.45 | 0.48 | 0.58 | 0.45 | 0.58 | 0.58 | |||||||||||||||||||
l) | 長期債務與營運資本之比(次數) [長期借款(v)/流動資金 (Vi)] |
(1.20 | ) | (1.53 | ) | (2.78 | ) | (1.20 | ) | (2.78 | ) | (2.18 | ) | |||||||||||||
m) | 壞賬與應收賬款比率(%) [壞賬(Vii)/貿易和其他應收賬款的平均值 (Viii)] |
| | 0.01 | % | (0.07 | %) | 1.23 | % | 1.72 | % | |||||||||||||||
n) | 流動負債比率(次數) [流動負債(不包括長期債務的當期到期日和應計借款利息)/(負債總額)] |
0.58 | 0.54 | 0.41 | 0.58 | 0.41 | 0.54 | |||||||||||||||||||
o) | 總負債與總資產之比(次數) [(非經常借款+經常借款)/總資產] |
0.36 | 0.38 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | |||||||||||||||||||
p) | 債務人週轉率(次數)(未按年計算) [運營收入/平均應收貿易賬款] |
6.11 | 5.32 | 5.75 | 19.96 | 15.44 | 25.88 | |||||||||||||||||||
q) | 庫存週轉率(次數)(未按年率計算) [消耗的原材料(Ix)/平均庫存 (x)] |
2.69 | 2.52 | 2.20 | 8.63 | 5.92 | 10.60 | |||||||||||||||||||
r) | 營業利潤率(%) [(持續經營税前利潤/(虧損)+/(-)特殊項目+淨財務費用+折舊及攤銷-其他收入(不含獎勵))/經營收入] |
9.20 | % | 4.83 | % | 2.80 | % | 6.43 | % | 2.12 | % | 3.85 | % | |||||||||||||
s) | 淨利潤率(%) [税後淨利潤 /持續經營收入] |
3.20 | % | (1.96 | %) | 1.42 | % | 0.07 | % | (6.03 | %) | (2.94 | %) | |||||||||||||
t) | 安全覆蓋率(次數)1 [有擔保的資產(Xi)/有擔保的借款 (Xii)] |
3.63 | 1.74 | 1.34 | 3.63 | 1.34 | 1.38 |
1 | 截至2022年12月31日,面值8.80%的不可轉換債券面值為₹1,000克朗通過對某些有形固定資產、使用權資產和資本設定同等費用來獲得擔保正在進行的工作。 |
2 | 於2021年12月31日,不包括光伏事業及菲亞特印度 Automobiles Private Limited(參閲附註2)的資產及負債已重新計算,以使比率與本期相若。 |
備註:
i | 債務總額包括非流動借款和流動借款 |
II | 股權=股權股本+其他股權 |
三、 | 償還借款包括償還長期借款、短期借款所得款項、償還短期借款及其他短期借款的淨變動(到期日不超過三個月)。 |
四. | 淨值乃按印度證券交易委員會(上市義務及披露要求)規例第(Br)條(上市義務及披露規定)第2條所述計算,即按2013年公司法第2節第(57)小節所界定的淨值計算。 |
v | 長期借款(包括長期借款的當期部分)。 |
VI | 營運資本=流動資產-流動負債(不包括長期債務的當期到期日和應計借款利息)。 |
第七章 | 壞賬包括對貿易和其他應收款的註銷。 |
VIII | 貿易及其他應收款項包括應收貿易款項、流動及非流動貸款及墊款及其他流動及非流動資產。 |
IX | 原材料消耗包括消耗材料的成本、待售產品的採購和產成品庫存的變化。正在進行的工作以及出售的產品。 |
x | 庫存包括原材料和零部件,正在進行的工作,採購產品成品,倉庫和備件,消耗性工具和過境貨物-原材料和組件。 |
XI | 擔保資產包括擔保資產的減記價值和留置權下的固定存款。 |
十二 | 有擔保借款包括8.80%的不可轉換債券和來自金融機構的定期貸款。 |
4) | 該公司主要經營汽車業務。汽車業務包括兩個可報告的部門,即商用車和乘用車(截至2021年12月31日-請參閲附註2)。在光伏業務淨資產轉移後,公司在單一的商用車部門運營。本公司已選擇根據IND AS 108第4段的規定獲得豁免。因此,分部信息在本公司的綜合財務報表中列報。 |
5) | 2022年11月4日,印度最高法院通過了一項判決,從而維持了《1995年僱員養老金計劃》2014年修正案的有效性。該判決特別支持某些類別的僱員行使聯名選擇權,向退休基金供款超過法定上限。 其後,僱員公積金組織(EPFO)於2022年12月29日發出通告,呼籲較早前行使聯合選擇權而被EPFO當局拒絕的合資格退休人員在網上申請重新行使其選擇權。 就塔塔汽車有限公司而言,過去從未行使過聯合選擇權,一直只按法定上限供款。於二零二二年十二月三十一日,該等領取退休金人士與本公司並無作出該等通知或行使該等購股權。關於養卹金制度下的豁免機構,第37段的判決指出,這類成員的案件沒有在判決中得到處理。本公司為獲豁免機構,現正與EPFO磋商進一步的行動方案(如有)。因此,不會影響截至2022年12月31日的季度和9個月的財務業績。 |
6) | 法定審計師已對截至2022年12月31日的季度和9個月的上述業績進行了審計,並就此發表了未經修改的意見。 |
塔塔汽車有限公司 | ||
吉里什·瓦格 | ||
孟買,2023年1月25日 | 高管董事 |
新聞稿5 |
2023年1月25日 |
獨立審計師有限審查報告(未經審計綜合報告)
B S R&Co.LLP 特許會計師
香港中環商業廣場8樓 威斯汀酒店校區 36/3-B,Koregaon Park附樓 Ghorpadi的Mundhwa路, 浦那-411001,印度 |
Telephone: +91 20 6747 7300 Fax: +91 20 6747 7310 |
根據第33條和第52(4)條的規定,對塔塔汽車有限公司截至2022年12月31日的季度未經審計的綜合財務業績和2022年4月1日至2022年12月31日的年度迄今業績的有限審查報告,請參閲修訂後的《印度證券交易委員會(上市義務和披露要求)條例》第63條
致塔塔汽車有限公司董事會
1. | 我們審查了隨附的塔塔汽車有限公司(以下簡稱母公司)及其子公司(母公司及其子公司合稱集團)未經審計的綜合財務業績報表及其在截至2022年12月31日的季度中所佔的聯營企業和合資企業的税後淨利潤(淨額)和全面收益總額(淨額)的份額以及2022年4月1日至2022年12月31日期間的年度迄今業績(報表中包括兩家合資企業的中期財務報表),由母公司根據第33條和第52(4)條的要求提交,與《印度證券交易委員會2015年(上市義務和披露要求)條例》第63條一併理解, 經修訂(上市條例)。 |
2. | 本報表由母公司管理層負責,並經母公司董事會批准,是根據印度會計準則第34條規定的確認和計量原則編制的中期財務報告根據2013年《公司法》第133節的規定,以及印度普遍接受的其他會計原則,並符合上市條例第33條和第52(4)條的規定,與上市條例第63條一併閲讀。我們的責任是根據我們的審查對 聲明做出結論。 |
3. | 我們根據審查活動標準(SRE)2410對聲明進行審查對該實體的獨立審計員執行的中期財務信息的審查?,由印度特許會計師協會發布。對中期財務信息的審查主要包括對負責財務和會計事務的人員進行查詢,並應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據審計準則進行的審計,因此,我們不能保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。 |
在適用範圍內,吾等亦根據印度證券交易委員會根據《上市規例》第33(8)條發出的通函辦理有關程序。
4. | 該聲明包括附件一所述實體的結果: |
5. | 根據我們按照上文第3段所述進行的審查和執行的程序,以及基於對下文第6段和第8段提及的其他審計師的審查報告的審議,我們沒有注意到任何事項使我們相信,根據上述印度會計準則和印度普遍接受的其他會計原則所規定的確認和計量原則編制的隨附聲明,沒有披露根據上市規則第33條和第52(4)條的規定需要披露的信息,包括披露的方式。或者它包含任何重大的錯誤陳述。 |
B S R&Co.(註冊編號:BA61223)改為B S R&Co.LLP(有限責任合夥,有限責任合夥,註冊號:AAB-8181),自2013年10月14日起生效 | 註冊辦事處:
孟買Goregaon(東部)西部快遞駭維金屬加工Nesco IT Park 4 Nesco IT Park 4中環B翼和北C翼14樓-400063 |
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有限審查報告(續)
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6. | 我們沒有審查報表中包含的兩家子公司和56家降級子公司的中期財務報表/財務信息/財務結果,其中期財務報表/財務信息/財務結果反映了R的總收入(合併調整前)。60712.81克朗和盧比。1,57,680.37盧比,税後(合併調整前)淨利潤/(虧損)總額。2,156.54克拉和(R.3,500.67克朗)和總綜合收益/(虧損)(合併調整前)。8274.61克朗和盧比。(8,130.64克朗),分別為2022年12月31日終了季度和2022年4月1日至2022年12月31日期間。該報表還包括本集團應佔税後淨利潤(淨額)的份額。43.73克朗和盧比。109.71盧比和總綜合收入(淨)盧比。43.73克朗和盧比。於截至2022年12月31日止季度及於2022年4月1日至2022年12月31日期間分別就六名聯營公司及兩家合營企業的中期財務報表/中期財務資料/中期財務業績未經吾等審核的109.71克魯爾。該等中期財務報表/財務資料/中期財務業績已由其他核數師審閲,其報告已由母公司管理層提交予吾等,而吾等對該等財務報表的結論,就有關該等 附屬公司/分拆附屬公司/聯營公司/合營企業的金額及披露而言,完全基於其他核數師的報告及吾等在上文第3段所述的程序。 |
其中兩間分拆的附屬公司位於印度境外,其中期財務報表/財務資料/財務結果 是根據其各自國家公認的會計原則編制,並已由其他核數師根據其各自國家適用的公認審計準則進行審核。母公司管理層已將位於印度境外的此類降級子公司的中期財務報表/財務信息/財務結果從各自國家普遍接受的會計原則轉換為印度普遍接受的會計原則。我們已經審查了母公司管理層所做的這些轉換調整。我們的結論涉及位於印度境外的此類降級子公司的餘額和事務,是基於其他審計師的報告和母公司管理層準備並經我們審查的轉換調整。
關於這件事,我們的結論沒有被修改。
7. | 該報表包括未經審核的8家 子公司和9家降級子公司的中期財務報表/財務信息/財務結果,其中期財務報表/財務信息/財務結果反映了R的總收入(合併調整前)。139.96盧比和盧比。553.75盧比,税後淨虧損(合併調整前)(淨額)為盧比。2.97喇叭和R。10.07盧比和總綜合虧損(合併調整前)(淨額)。2.69喇叭和盧比。如聲明中所述,2022年12月31日終了季度和2022年4月1日至2022年12月31日期間分別為8.99克朗。該報表還包括本集團應佔的税後淨利潤(淨額)。57.70克朗和盧比。127.25盧比和總綜合收入(淨)為127.25盧比。57.70克朗和盧比。127.25克羅爾,截至2022年12月31日止季度及報表所考慮的2022年4月1日至2022年12月31日期間,按四名聯營公司及兩家合營企業的中期財務報表/財務資料/財務業績計算,該等中期財務報表/財務資料/財務業績尚未審核。根據母公司管理層給予吾等的資料及解釋,該等中期財務 報表/財務資料/財務業績對本集團並無重大影響。 |
我們的結論在這件事上沒有被修改。
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8. | 我們沒有審查報表中包括的一項聯合業務的中期財務報表/財務信息/財務結果,其中期財務報表/財務信息/財務結果反映了(合併調整前)R的總收入。4938.19克朗和盧比。15,279.95盧比,税後淨利潤總額 (合併調整前)。181.09盧比和盧比。478.24盧比,綜合收入總額(合併調整前)為盧比。181.24盧比和盧比。如聲明中所述,2022年12月31日終了季度和2022年4月1日至2022年12月31日期間分別為478.62克朗。本次聯合經營的中期財務報表/財務信息/財務結果已由其他核數師審核,其報告已由母公司管理層提供給我們,而吾等對該報表的結論完全基於該等其他核數師的報告及上文第3段所述由吾等執行的程序。 |
關於這件事,我們的結論沒有被修改。
對於B S R&Co.LLP | ||
特許會計師 | ||
律師事務所註冊號:101248W/W-100022 | ||
希拉茲·瓦斯塔尼 | ||
合作伙伴 | ||
孟買 | 會員編號:103334 | |
2023年1月25日 | UDIN:23103334BGYMQX6918 |
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附屬物I
未經審計的綜合財務結果所包括的實體清單。
高級編號 | 組件名稱 | 關係 | ||
1 | 天盟商務服務有限公司 | 子公司 | ||
2 | 塔塔科技有限公司 | 子公司 | ||
3 | 塔塔汽車車身解決方案有限公司(自2022年12月30日起由塔塔莫科波羅汽車有限公司更名) | 子公司 | ||
4 | TMF Holding Limited | 子公司 | ||
5 | 塔塔汽車保險經紀及顧問服務有限公司 | 子公司 | ||
6 | 捷豹路虎技術和商業服務印度私人有限公司(自2022年4月12日起從JT特種車輛有限公司更名) | 子公司 | ||
7 | 塔塔西斯帕諾汽車公司Carrocera S.A. | 子公司 | ||
8 | TML控股私人有限公司;新加坡 | 子公司 | ||
9 | 塔塔精密工業私人有限公司 | 子公司 | ||
10 | 塔塔西斯帕諾汽車馬格里布汽車公司 | 子公司 | ||
11 | 布拉博機器人及自動化有限公司 | 子公司 | ||
12 | 塔塔汽車乘用車有限公司(自2021年9月17日起由TML商業分析服務有限公司更名) | 子公司 |
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13 | TML CV移動解決方案有限公司 | 子公司 | ||
14 | 塔塔客運電動車有限公司(成立於2021年12月21日) | 子公司 | ||
15 | 天盟智能城市移動解決方案有限公司 | 子公司 | ||
16 | Trilix S.R.L. | 下臺子公司 | ||
17 | 捷豹路虎印度有限公司 | 下臺子公司 | ||
18 | 塔塔汽車金融解決方案有限公司 | 下臺子公司 | ||
19 | 塔塔大宇商用車有限公司 | 下臺子公司 | ||
20 | 塔塔大宇商用車銷售經銷有限公司 | 下臺子公司 | ||
21 | 塔塔汽車(泰國)有限公司 | 下臺子公司 | ||
22 | 塔塔汽車(SA)(專業)有限公司 | 下臺子公司 | ||
23 | P.T.塔塔汽車印尼公司 | 下臺子公司 | ||
24 | 捷豹路虎汽車公司 | 下臺子公司 | ||
25 | PT Tata Motors總代理印尼 | 下臺子公司 | ||
26 | 捷豹路虎法國公司 | 下臺子公司 | ||
27 | 捷豹路虎意大利SPA | 下臺子公司 | ||
28 | 捷豹路虎葡萄牙Verulos e Pecas LDA | 下臺子公司 | ||
29 | 捷豹路虎Espana SL | 下臺子公司 |
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30 | 捷豹路虎Deustchland有限公司 | 下臺子公司 | ||
31 | 捷豹路虎奧地利有限公司 | 下臺子公司 | ||
32 | 捷豹路虎澳大利亞有限公司 | 下臺子公司 | ||
33 | 捷豹路虎日本有限公司 | 下臺子公司 | ||
34 | 捷豹路虎加拿大ULC | 下臺子公司 | ||
35 | 捷豹路虎Belux NV(捷豹Belux和路虎合併後) | 下臺子公司 | ||
36 | 捷豹路虎荷蘭分公司 | 下臺子公司 | ||
37 | 捷豹路虎(南非)(私人)有限公司 | 下臺子公司 | ||
38 | 捷豹路虎提名有限公司 | 下臺子公司 | ||
39 | 捷豹路虎(南非)控股有限公司 | 下臺子公司 | ||
40 | 捷豹汽車有限公司 | 下臺子公司 | ||
41 | 捷豹汽車(南非)(私人)有限公司 | 下臺子公司 | ||
42 | S S Cars Limited | 下臺子公司 | ||
43 | 戴姆勒運輸車輛有限公司 | 下臺子公司 | ||
44 | 捷豹路虎北美有限責任公司 | 下臺子公司 | ||
45 | 捷豹路虎控股有限公司 | 下臺子公司 |
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46 | 捷豹路虎有限公司 | 下臺子公司 | ||
47 | 路虎出口有限公司(業務轉移至捷豹路虎出口有限公司) | 下臺子公司 | ||
48 | 蘭徹斯特汽車有限公司 | 下臺子公司 | ||
49 | 戴姆勒汽車有限公司 | 下臺子公司 | ||
50 | 捷豹路虎韓國有限公司 | 下臺子公司 | ||
51 | 捷豹路虎(中國)投資有限公司 | 下臺子公司 | ||
52 | 捷豹e路虎巴西工業公司 | 下臺子公司 | ||
53 | 捷豹路虎有限責任公司(俄羅斯) | 下臺子公司 | ||
54 | 路虎愛爾蘭有限公司 | 下臺子公司 | ||
55 | 上海捷豹路虎汽車服務有限公司 | 下臺子公司 | ||
56 | 捷豹路虎退休金信託有限公司 | 下臺子公司 | ||
57 | 捷豹路虎斯洛伐克S.R.O | 下臺子公司 | ||
58 | 捷豹路虎新加坡私人有限公司。LTD. | 下臺子公司 | ||
59 | 捷豹賽車有限公司 | 下臺子公司 | ||
60 | InMotion Ventures Limited | 下臺子公司 | ||
61 | InMotion Ventures 2 Limited | 下臺子公司 |
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62 | InMotion Ventures 3 Limited | 下臺子公司 | ||
63 | 捷豹路虎哥倫比亞公司 | 下臺子公司 | ||
64 | 塔塔技術公司 | 下臺子公司 | ||
65 | 塔塔技術墨西哥公司,S.A.de C.V. | 下臺子公司 | ||
66 | 塔塔科技私人有限公司 | 下臺子公司 | ||
67 | 塔塔技術(泰國)有限公司 | 下臺子公司 | ||
68 | 塔塔技術歐洲有限公司 | 下臺子公司 | ||
69 | INCAT國際PLC | 下臺子公司 | ||
70 | 塔塔技術有限公司 | 下臺子公司 | ||
71 | Cambric Limited | 下臺子公司 | ||
72 | 塔塔技術公司羅馬尼亞SRL | 下臺子公司 | ||
73 | 塔塔製造技術(上海)有限公司 | 下臺子公司 | ||
74 | 塔塔技術北歐公司 | 下臺子公司 | ||
75 | 塔塔汽車財務有限公司 | 下臺子公司 | ||
76 | 塔塔汽車歐洲技術中心PLC(從TML的直接子公司變更為TPEM W.E.F.的WOS)2022年3月10日) | 下臺子公司 | ||
77 | 捷豹路虎愛爾蘭(服務)有限公司 | 下臺子公司 | ||
78 | 捷豹路虎墨西哥,SAPI de CV-墨西哥 | 下臺子公司 |
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79 | 捷豹路虎Servicios墨西哥,S.A.de C.V.-墨西哥 | 下臺子公司 | ||
80 | 捷豹路虎臺灣有限公司 | 下臺子公司 | ||
81 | 捷豹路虎匈牙利KFT | 下臺子公司 | ||
82 | 捷豹路虎經典美國有限責任公司 | 下臺子公司 | ||
83 | 捷豹路虎經典版德國公司 | 下臺子公司 | ||
84 | 捷豹路虎風險投資有限公司 | 下臺子公司 | ||
85 | 捷豹路虎(寧波)貿易有限公司 | 下臺子公司 | ||
86 | 寶樂汽車有限公司 | 下臺子公司 | ||
87 | 車載風險投資有限公司 | 下臺子公司 | ||
88 | 塔塔康明斯私人有限公司 | 聯合作戰 | ||
89 | 菲亞特印度汽車私人有限公司 | 聯合作戰 | ||
90 | NITA有限公司 | 聯想 | ||
91 | 捷豹汽車金融有限公司 | 聯想 | ||
92 | 新創科技有限公司 | 聯想 | ||
93 | 雲車公司 | 聯想 | ||
94 | 果阿汽車有限公司 | 聯想 | ||
95 | 塔塔日立工程機械株式會社 | 聯想 |
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塔塔汽車有限公司
96 | 塔塔精密工業(印度)有限公司 | 聯想 | ||
97 | 塔塔汽車壓縮系統有限公司 | 聯想 | ||
98 | 駕車俱樂部服務有限公司 | 聯想 | ||
99 | 英奇普捷豹路虎歐洲有限公司 | 聯想 | ||
100 | 奇瑞捷豹路虎汽車有限公司 | 合資企業 | ||
101 | 塔塔HAL科技有限公司 | 合資企業 | ||
102 | 洛格諾米奇科技解決方案有限公司 | 合資企業 | ||
103 | 捷豹路虎施韋茲股份公司 | 合資企業 | ||
104 | 賽特克公司 | 聯想 | ||
105 | TML智慧城市移動解決方案(J&K)私人有限公司(於2022年10月13日註冊成立) | 下臺子公司 | ||
106 | INCAT國際PLC 2000信託基金(英國員工持股信託基金) | 下臺子公司 | ||
107 | 塔塔科技有限公司-員工股票期權信託(TTL ESOP信託) | 下臺子公司 |
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新聞稿第6期 | 2023年1月25日 |
未經審計的綜合財務結果
塔塔汽車有限公司
註冊處:孟買之家,24,Homi Mody Street,Mumbai 400 001。
CIN L28920MH1945PLC004520
(₹在鱷魚中)
截至2022年12月31日的季度和9個月綜合未經審計財務業績報表
截至的季度 | 九個月結束 | 截至的年度 | ||||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 12月31日 | 3月31日, | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
詳情 |
未經審計 | 已審核 | ||||||||||||||||||||||||
I. |
運營收入 | |||||||||||||||||||||||||
(A) 收入 |
87,783.21 | 78,846.92 | 71,406.77 | 237,857.89 | 197,378.07 | 275,235.23 | ||||||||||||||||||||
(B) 其他營業收入 |
705.38 | 764.45 | 822.52 | 2,176.73 | 2,636.49 | 3,218.39 | ||||||||||||||||||||
業務總收入(A)+(B) | 88,488.59 | 79,611.37 | 72,229.29 | 240,034.62 | 200,014.56 | 278,453.62 | ||||||||||||||||||||
二、 |
其他收入 | 1,130.38 | 1,038.51 | 702.57 | 3,056.25 | 2,151.08 | 3,053.63 | |||||||||||||||||||
三. |
總收入(I+II) | 89,618.97 | 80,649.88 | 72,931.86 | 243,090.87 | 202,165.64 | 281,507.25 | |||||||||||||||||||
四、 |
費用 | |||||||||||||||||||||||||
(A)消耗材料的 成本 |
||||||||||||||||||||||||||
(I)消耗材料的 成本 |
53,268.92 | 47,721.91 | 41,616.79 | 147,914.54 | 112,008.05 | 159,598.06 | ||||||||||||||||||||
(2)對衝會計衍生品的 基數調整 |
86.95 | 318.29 | 352.58 | 817.83 | 943.36 | 1,322.50 | ||||||||||||||||||||
(B) 購買待售產品 |
5,471.30 | 5,324.32 | 4,874.09 | 16,059.26 | 13,023.83 | 18,374.77 | ||||||||||||||||||||
(C)產成品庫存的 變化,正在進行的工作和待售產品 |
(1,368.63 | ) | (769.53 | ) | (794.71 | ) | (6,516.37 | ) | 3,714.15 | 1,590.49 | ||||||||||||||||
(D) 員工福利支出 |
8,592.90 | 7,897.92 | 7,651.04 | 24,277.18 | 22,779.10 | 30,808.52 | ||||||||||||||||||||
(E) 融資成本 |
2,675.83 | 2,487.26 | 2,400.74 | 7,583.81 | 6,931.34 | 9,311.86 | ||||||||||||||||||||
(F)按公允價值計量的 強制可轉換優先股 |
| | | | | 14.45 | ||||||||||||||||||||
(G) 外匯(收益)/虧損(淨額) |
(1,177.27 | ) | 623.93 | (313.78 | ) | 214.44 | (365.65 | ) | 78.68 | |||||||||||||||||
(H) 折舊和攤銷費用 |
6,071.78 | 5,897.34 | 6,078.13 | 17,810.16 | 18,403.58 | 24,835.69 | ||||||||||||||||||||
(I) 產品開發/工程費用 |
2,636.63 | 2,521.57 | 2,292.60 | 7,850.10 | 6,457.03 | 9,209.50 | ||||||||||||||||||||
(J) 其他開支 |
14,979.83 | 14,541.73 | 12,935.01 | 43,355.41 | 35,493.29 | 47,133.85 | ||||||||||||||||||||
(K)轉入資本賬户和其他賬户的 金額 |
(4,822.28 | ) | (4,141.08 | ) | (3,462.35 | ) | (12,743.05 | ) | (10,475.90 | ) | (14,397.29 | ) | ||||||||||||||
費用總額(四) | 86,415.96 | 82,423.66 | 73,630.14 | 246,623.31 | 208,912.18 | 287,881.08 | ||||||||||||||||||||
V. |
特殊項目和税前利潤/(虧損)(III-IV) | 3,203.01 | (1,773.78 | ) | (698.28 | ) | (3,532.44 | ) | (6,746.54 | ) | (6,373.83 | ) | ||||||||||||||
六、六、 |
特殊項目 | |||||||||||||||||||||||||
(A) 固定福利養老金計劃修正案過去的服務積分(參見附註 2) |
| | | (1,495.07 | ) | | | |||||||||||||||||||
(B) 員工離職成本 |
| | 0.10 | 1.45 | 7.87 | 9.83 | ||||||||||||||||||||
(C)有形/無形資產的 核銷/撥備(沖銷) (包括在開發中) |
| (46.95 | ) | | (46.95 | ) | | | ||||||||||||||||||
(D)繁重合同和相關供應商索賠的 撤銷 |
| (61.03 | ) | | (61.03 | ) | | | ||||||||||||||||||
(E)關閉一家子公司的業務費用的 沖銷 |
| | | | (3.32 | ) | (21.47 | ) | ||||||||||||||||||
(F)子公司減值的 沖銷(參見附註3) |
| (214.39 | ) | (86.26 | ) | (214.39 | ) | (86.26 | ) | (86.26 | ) | |||||||||||||||
(G)乘用車業務低迷銷售的 成本 |
| 9.00 | | 9.00 | | 301.34 | ||||||||||||||||||||
(H) 對俄羅斯市場的撥備(見附註4) |
| | | | | 428.66 | ||||||||||||||||||||
(I) Other |
0.40 | 0.74 | | 1.14 | (2.52 | ) | (2.52 | ) | ||||||||||||||||||
七、 |
持續經營業務的税前利潤/(虧損)(五至六) | 3,202.61 | (1,461.15 | ) | (612.12 | ) | (1,726.59 | ) | (6,662.31 | ) | (7,003.41 | ) | ||||||||||||||
八. |
持續經營税費/(抵免)(淨額) | |||||||||||||||||||||||||
(A) 當期税 |
826.13 | 716.19 | 616.33 | 2,141.58 | 1,744.16 | 2,669.98 | ||||||||||||||||||||
(B) 遞延税金 |
(563.30 | ) | (1,173.27 | ) | 109.72 | (816.87 | ) | 1,728.91 | 1,561.31 | |||||||||||||||||
税費總額/(抵免)(淨額) | 262.83 | (457.08 | ) | 726.05 | 1,324.71 | 3,473.07 | 4,231.29 | |||||||||||||||||||
IX. |
持續經營期間的利潤/(虧損)(七-八) | 2,939.78 | (1,004.07 | ) | (1,338.17 | ) | (3,051.30 | ) | (10,135.38 | ) | (11,234.70 | ) | ||||||||||||||
X. |
合營企業和聯營企業的利潤/(虧損)份額(淨額) | 103.37 | 105.72 | (112.88 | ) | 245.13 | (181.33 | ) | (74.06 | ) | ||||||||||||||||
習。 |
當期利潤/(虧損)(IX+X) | 3,043.15 | (898.35 | ) | (1,451.05 | ) | (2,806.17 | ) | (10,316.71 | ) | (11,308.76 | ) | ||||||||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||||||||||||
(A)公司的 股東 |
2,957.71 | (944.61 | ) | (1,516.14 | ) | (2,993.50 | ) | (10,408.63 | ) | (11,441.47 | ) | |||||||||||||||
(B) 非控股權益 |
85.44 | 46.26 | 65.09 | 187.33 | 91.92 | 132.71 | ||||||||||||||||||||
第十二條。 |
其他綜合收益/(虧損) | |||||||||||||||||||||||||
(A) (I)不重新分類為利潤或虧損的項目 |
(3,377.38 | ) | 584.12 | 1,467.85 | 621.60 | 1,160.12 | 7,480.70 | |||||||||||||||||||
(Ii)與不重新分類為損益的項目有關的 所得税(費用)/抵免 |
862.87 | (112.61 | ) | (383.25 | ) | (158.69 | ) | 609.00 | (963.79 | ) | ||||||||||||||||
(B) (I)將重新分類為利潤或虧損的項目 |
11,803.97 | (8,463.96 | ) | (876.75 | ) | (4,101.54 | ) | (4,546.00 | ) | (9,002.90 | ) | |||||||||||||||
(Ii)與將重新分類為損益的項目有關的 所得税(費用)/抵免 |
(1,259.35 | ) | (1,407.18 | ) | 215.74 | (1,094.98 | ) | 997.01 | 2,030.80 | |||||||||||||||||
其他綜合收益/(虧損)總額,税後淨額 | 8,030.11 | (9,399.63 | ) | 423.59 | (4,733.61 | ) | (1,779.87 | ) | (455.19 | ) | ||||||||||||||||
第十三條 |
當期綜合收益/(虧損)總額(XI+XII) | 11,073.26 | (10,297.98 | ) | (1,027.46 | ) | (7,539.78 | ) | (12,096.58 | ) | (11,763.95 | ) | ||||||||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||||||||||||
(A)公司的 股東 |
10,960.22 | (10,335.77 | ) | (1,092.09 | ) | (7,743.04 | ) | (12,188.61 | ) | (11,897.28 | ) | |||||||||||||||
(B) 非控股權益 |
113.04 | 37.79 | 64.63 | 203.26 | 92.03 | 133.33 | ||||||||||||||||||||
第十四條。 |
繳足股款股本(面值₹各2人) | 766.01 | 765.98 | 765.86 | 766.01 | 765.86 | 765.88 | |||||||||||||||||||
第十五條。 |
不包括重估儲備的儲備 | 43,795.36 | ||||||||||||||||||||||||
第十六條。 |
每股收益/(虧損)(EPS) | |||||||||||||||||||||||||
(A) 普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | 7.71 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | ||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | 7.71 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | ||||||||||||||
(B) 和A股普通股(面值₹各2人) |
||||||||||||||||||||||||||
(I) Basic |
₹ | 7.81 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | ||||||||||||||
(Ii)稀釋的 |
₹ | 7.81 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | ||||||||||||||
未按年率計算 |
按部門劃分的收入、結果、資產和負債
該公司主要經營汽車業務。汽車業務包括與車輛的開發、設計、製造、組裝和銷售有關的所有活動,包括融資以及相關零部件、配件和服務的銷售。該公司為印度經銷商銷售的汽車提供融資。汽車融資旨在通過向經銷商客户提供融資來推動汽車銷售 ,因此是汽車業務不可分割的一部分。車輛融資的經營業績僅就來自該分部的借款的融資成本進行了調整。
運營部門包括:
a) | 汽車:汽車部門由四個可報告的子部門組成:塔塔商用車、塔塔乘用車、捷豹路虎和車輛融資。 |
b) | 其他:其他包括IT服務和保險經紀服務。 |
其他經營部門不符合披露的量化門檻,已彙總。
此細分市場信息提供給首席運營決策者(CODM)並由其審查。
(₹在 CRORS中)
截至的季度 | 九個月結束 | 截至的年度 | ||||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | ||||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||
詳情 |
未經審計 | 已審核 | ||||||||||||||||||||||||
A. |
細分市場收入: | |||||||||||||||||||||||||
運營收入 | ||||||||||||||||||||||||||
I. |
汽車及相關活動 | |||||||||||||||||||||||||
- 塔塔等品牌車輛 |
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(A) 商用車 |
16,885.74 | 16,420.40 | 13,785.60 | 49,575.95 | 33,758.43 | 52,287.30 | ||||||||||||||||||||
(B) 乘用車 |
11,671.12 | 12,547.27 | 8,492.60 | 35,774.71 | 21,023.58 | 31,514.90 | ||||||||||||||||||||
(C) 公司/不可分配 |
81.60 | 48.38 | 42.73 | 247.72 | 130.20 | 314.35 | ||||||||||||||||||||
- 車輛融資 |
1,142.94 | 1,286.26 | 1,181.62 | 3,526.88 | 3,499.54 | 4,584.58 | ||||||||||||||||||||
- 捷豹和路虎 |
58,862.97 | 49,477.39 | 47,915.13 | 151,396.66 | 139,674.17 | 187,696.74 | ||||||||||||||||||||
減去:段內消除 | (1,002.86 | ) | (917.97 | ) | (23.42 | ) | (2,752.01 | ) | (71.96 | ) | (618.20 | ) | ||||||||||||||
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|||||||||||||||
-總計 | 87,641.51 | 78,861.73 | 71,394.26 | 237,769.91 | 198,013.96 | 275,779.67 | ||||||||||||||||||||
二、 |
其他 | 1,230.37 | 1,102.52 | 1,114.15 | 3,303.88 | 2,822.00 | 3,809.13 | |||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
部門總收入 | 88,871.88 | 79,964.25 | 72,508.41 | 241,073.79 | 200,835.96 | 279,588.80 | ||||||||||||||||||||
減去:部門間收入 |
(383.29 | ) | (352.88 | ) | (279.12 | ) | (1,039.17 | ) | (821.40 | ) | (1,135.18 | ) | ||||||||||||||
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運營收入 |
88,488.59 | 79,611.37 | 72,229.29 | 240,034.62 | 200,014.56 | 278,453.62 | ||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
B. | 其他收入之前的分部業績(不包括 政府激勵)、融資成本、國外 匯兑損益(淨額)、特殊項目和 税費: |
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I. |
汽車及相關活動 |
|||||||||||||||||||||||||
- 塔塔等品牌車輛 |
||||||||||||||||||||||||||
(A) 商用車 |
1,055.51 | 402.26 | (62.14 | ) | 1,853.18 | (463.16 | ) | 210.21 | ||||||||||||||||||
(B) 乘用車 |
194.04 | 119.40 | (297.13 | ) | 385.97 | (800.85 | ) | (660.13 | ) | |||||||||||||||||
(C) 公司/不可分配 |
(92.28 | ) | (36.33 | ) | 16.05 | (123.11 | ) | (108.70 | ) | (62.47 | ) | |||||||||||||||
- 車輛融資(與來自 部門的借款有關的扣除融資成本淨額) |
(535.92 | ) | (257.37 | ) | (49.52 | ) | (794.04 | ) | (212.03 | ) | (253.19 | ) | ||||||||||||||
- 捷豹和路虎 |
2,683.74 | (167.32 | ) | 699.86 | (914.57 | ) | (1,853.67 | ) | (439.39 | ) | ||||||||||||||||
減去:段內消除 |
35.30 | (64.49 | ) | | (46.46 | ) | | (90.20 | ) | |||||||||||||||||
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-總計 |
3,340.39 | (3.85 | ) | 307.12 | 360.97 | (3,438.41 | ) | (1,295.17 | ) | |||||||||||||||||
二、 |
其他 |
195.44 | 189.11 | 198.69 | 561.13 | 453.75 | 624.73 | |||||||||||||||||||
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細分結果合計 |
3,535.83 | 185.26 | 505.81 | 922.10 | (2,984.66 | ) | (670.44 | ) | ||||||||||||||||||
減去:部門間淘汰 |
(30.60 | ) | 20.09 | 26.07 | (2.81 | ) | 65.88 | 53.75 | ||||||||||||||||||
|
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淨細分結果 |
3,505.23 | 205.35 | 531.88 | 919.29 | (2,918.78 | ) | (616.69 | ) | ||||||||||||||||||
增加/(減少):其他收入(不包括政府獎勵) | 455.14 | 392.99 | 196.96 | 1,188.11 | 686.50 | 928.92 | ||||||||||||||||||||
增加/(減少):融資成本(不包括與車輛融資部門的借款有關的費用) | (1,934.63 | ) | (1,748.19 | ) | (1,740.90 | ) | (5,425.40 | ) | (4,879.91 | ) | (6,607.38 | ) | ||||||||||||||
加/(減):匯兑收益/(虧損)(淨額) | 1,177.27 | (623.93 | ) | 313.78 | (214.44 | ) | 365.65 | (78.68 | ) | |||||||||||||||||
增加/(減少):特殊項目 | ||||||||||||||||||||||||||
--塔塔等品牌車輛 | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 商用車 |
| | (0.61 | ) | (1.36 | ) | 3.06 | (52.50 | ) | |||||||||||||||||
(B) 乘用車 |
| 313.37 | 86.26 | 313.37 | 85.98 | (147.21 | ) | |||||||||||||||||||
(C) 公司/不可分配 |
| | 0.51 | (0.09 | ) | (3.70 | ) | (0.10 | ) | |||||||||||||||||
- 捷豹和路虎 |
(0.40 | ) | (0.74 | ) | | 1,493.93 | | (428.66 | ) | |||||||||||||||||
-- Other |
| | | | (1.11 | ) | (1.11 | ) | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
税前利潤/(虧損)總額 |
3,202.61 | (1,461.15 | ) | (612.12 | ) | (1,726.59 | ) | (6,662.31 | ) | (7,003.41 | ) | |||||||||||||||
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|||||||||||||||
截至 9月30日, |
截至12月31日, | 截至3月31日, | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
未經審計 | 未經審計 | 已審核 | ||||||||||||||||||||||||
C. |
細分資產 | |||||||||||||||||||||||||
I. |
汽車及相關活動 |
|||||||||||||||||||||||||
--塔塔等品牌車輛 | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 商用車 |
30,470.37 | 31,220.79 | 28,628.67 | 30,407.96 | ||||||||||||||||||||||
(B) 乘用車 |
16,575.49 | 16,139.25 | 19,506.96 | 15,877.08 | ||||||||||||||||||||||
(C) 公司/不可分配-(包括被歸類為待出售的資產) |
2,110.66 | 2,019.47 | 795.43 | 856.80 | ||||||||||||||||||||||
- 車輛融資(包括分類為持有待售的資產) |
39,116.60 | 37,243.92 | 36,924.86 | 38,994.57 | ||||||||||||||||||||||
- 捷豹和路虎(包括歸類為持有待售的資產) |
167,144.62 | 179,876.23 | 170,271.77 | 172,273.81 | ||||||||||||||||||||||
減去:段內消除 |
(61.92 | ) | (1,296.24 | ) | | | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||||||||||||
-總計 |
255,355.82 | 265,203.42 | 256,127.69 | 258,410.22 | ||||||||||||||||||||||
二、 |
(A)其他 |
3,159.83 | 3,562.72 | 3,327.93 | 3,465.00 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
分部資產總額 |
258,515.65 | 268,766.14 | 259,455.62 | 261,875.22 | ||||||||||||||||||||||
減去:部門間淘汰 |
(1,199.52 | ) | (1,262.41 | ) | (1,222.00 | ) | (1,129.43 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
分部淨資產 |
257,316.13 | 267,503.73 | 258,233.62 | 260,745.79 | ||||||||||||||||||||||
對計入股權的被投資人的投資 | ||||||||||||||||||||||||||
-塔塔和其他品牌車輛-企業/不可分配 |
607.77 | 657.84 | 485.63 | 554.25 | ||||||||||||||||||||||
- 捷豹和路虎 |
3,143.70 | 3,287.53 | 3,092.42 | 3,192.99 | ||||||||||||||||||||||
-- Other |
596.80 | 606.62 | 590.81 | 602.15 | ||||||||||||||||||||||
添加:不可分配的資產 |
53,975.32 | 57,457.56 | 63,310.44 | 65,524.75 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
總資產 |
315,639.72 | 329,513.28 | 325,712.92 | 330,619.93 | ||||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||||
D. | 分部負債 | |||||||||||||||||||||||||
I. |
汽車及相關活動 |
|||||||||||||||||||||||||
--塔塔等品牌車輛 | ||||||||||||||||||||||||||
(A) 商用車 |
18,255.11 | 19,412.27 | 18,434.01 | 21,230.50 | ||||||||||||||||||||||
(B) 乘用車 |
12,731.79 | 11,721.27 | 8,288.98 | 10,932.34 | ||||||||||||||||||||||
(C) 公司/不可分配(包括歸類為持有待售資產的負債) |
872.88 | 892.44 | 1,171.46 | 209.55 | ||||||||||||||||||||||
- 車輛融資 |
282.50 | 1,086.15 | 1,105.33 | 966.20 | ||||||||||||||||||||||
- 捷豹和路虎(包括歸類為出售而持有的資產的負債) |
89,391.73 | 100,492.00 | 93,062.35 | 94,698.42 | ||||||||||||||||||||||
減去:段內消除 |
(61.12 | ) | (1,149.77 | ) | | (88.60 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
-總計 |
121,472.89 | 132,454.36 | 122,062.13 | 127,948.41 | ||||||||||||||||||||||
二、 |
(A)其他 |
1,760.52 | 1,960.23 | 1,708.29 | 2,020.15 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
分部負債總額 |
123,233.41 | 134,414.59 | 123,770.42 | 129,968.56 | ||||||||||||||||||||||
減去:部門間淘汰 |
(289.95 | ) | (324.55 | ) | (283.64 | ) | (269.78 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||||||||||
分部負債淨額 |
122,943.46 | 134,090.04 | 123,486.78 | 129,698.78 | ||||||||||||||||||||||
增加:不可分配的負債 |
161,832.00 | 153,619.17 | 156,342.66 | 152,088.85 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
總負債 |
284,775.46 | 287,709.21 | 279,829.44 | 281,787.63 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
備註:
1) | 上述結果由審計委員會於2023年1月24日審議並建議,並經董事會於2023年1月25日的會議上批准。 |
2) | 在截至2022年12月31日的9個月內,捷豹路虎認可了一項養老金過去服務 信用₹由於通貨膨脹指數從RPI變為CPI,1,495.07克朗(GB 1.55億)。 |
3) | 在截至2022年12月31日的九個月內,公司重新評估了屬於塔塔汽車歐洲技術中心公司(TMETC)的資產的可收回價值,並相應地將資產減值準備撥備為 ₹214.39 crores (£23.57 million). |
4) | 在截至2022年3月31日的年度內,捷豹路虎制定了₹428.66克朗(4,300萬英鎊),涉及因許多國家對俄羅斯實施制裁,阻止向市場發運車輛和某些零部件而產生的客户責任。 |
5) | 2022年11月4日,印度最高法院通過了一項判決,從而維持了《1995年僱員養老金計劃》2014年修正案的有效性。除其他外,該判決支持某些類別的僱員行使聯合選擇權,向養恤基金繳納超過法定限額的款項。其後,僱員公積金組織(EPFO)於2022年12月29日發出通告,呼籲較早前被EPFO當局拒絕行使聯合期權的合資格退休人士,在網上申請重新行使其期權。就塔塔汽車有限公司而言,過去從未行使過聯合選擇權,一直只按法定上限供款。於二零二二年十二月三十一日,該等領取退休金人士與本公司並無作出該等通知或行使該等期權。關於養卹金制度下的豁免機構,第37段的判決指出,判決中沒有處理此類成員的案件。本公司為獲豁免機構,現正與EPFO磋商進一步的行動方案(如有)。因此,對截至2022年12月31日的季度和9個月的綜合財務業績沒有影響。 |
6) | 2023年1月10日,根據條件先例的履行,包括收到相關政府和監管部門的批准,塔塔客運電力移動有限公司(TPEML)、福特印度私人有限公司(FIPL)完成了收購FIPL Sanand工廠的交易,代價是₹725.70克拉。這筆交易將在截至2023年3月31日的季度內作為土地、建築和廠房及機械的購買入賬。 |
7) | 根據修訂後的《2015年印度證券交易委員會(上市義務和披露要求)規則》第52(4)條和第54(2)條的要求,截至2022年12月31日的9個月的其他信息: |
截至的季度 | 九個月結束 | 截至的年度 | ||||||||||||||||||||||||
十二月三十一日, | 9月30日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 3月31日, | ||||||||||||||||||||||
鍶 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||
不是 |
詳情 |
未經審計 | 已審核 | |||||||||||||||||||||||
a) |
債務權益比率(次數)[債務總額(一)/權益(二)] | 3.68 | 5.21 | 3.33 | 3.68 | 3.33 | 3.13 | |||||||||||||||||||
b) |
償債覆蓋率(次數)(非年化)[(特殊項目及税項前利潤/(虧損)+借款利息)/(借款利息+借款償還)(Iii)] | 0.46 | 0.04 | 0.21 | 0.10 | (0.04 | ) | 0.04 | ||||||||||||||||||
c) |
利息支付比率(次數)(非年化)[(特殊項目及税項前利潤/(虧損)+借款利息)/借款利息] | 2.42 | 0.15 | 0.66 | 0.45 | (0.15 | ) | 0.19 | ||||||||||||||||||
d) |
資本贖回儲備(₹在鱷魚中) | 2.28 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | |||||||||||||||||||
e) |
債券贖回儲備(₹在鱷魚中) | 411.14 | 411.14 | 904.44 | 411.14 | 904.44 | 411.14 | |||||||||||||||||||
f) |
淨資產(Iv) (₹在鱷魚中)[股權股本+其他股權] | 37,052.82 | 26,174.56 | 43,901.74 | 37,052.82 | 43,901.74 | 44,561.24 | |||||||||||||||||||
g) |
該期間的利潤/(虧損)(₹在鱷魚中) | 3,043.15 | (898.35 | ) | (1,451.05 | ) | (2,806.17 | ) | (10,316.71 | ) | (11,308.76 | ) | ||||||||||||||
h) |
每股收益/(虧損)(EPS)* | |||||||||||||||||||||||||
A.普通股(面值₹各2人) | ||||||||||||||||||||||||||
(I)基本(₹) | 7.71 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | |||||||||||||||
(Ii)稀釋(₹) | 7.71 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | |||||||||||||||
B.A股普通股(面值₹各2人) | ||||||||||||||||||||||||||
(I)基本(₹) | 7.81 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | |||||||||||||||
(Ii)稀釋(₹) | 7.81 | (2.47 | ) | (3.96 | ) | (7.82 | ) | (27.18 | ) | (29.88 | ) | |||||||||||||||
未按年率計算 | ||||||||||||||||||||||||||
i) |
電流比率(次數) [流動資產/流動負債 ] |
0.96 | 0.93 | 0.98 | 0.96 | 0.98 | 0.98 | |||||||||||||||||||
j) |
長期債務與營運資本之比(次數) [長期借款(v)/流動資金 (Vi)] |
5.48 | 6.12 | 6.35 | 5.48 | 6.35 | 5.42 | |||||||||||||||||||
k) |
壞賬與應收賬款比率(%)[壞賬(Vii)貿易和其他應收款的平均數(Viii)] | 0.01 | % | 0.35 | % | 0.03 | % | 0.39 | % | 0.79 | % | 1.01 | % | |||||||||||||
l) |
流動負債比率(次數)[流動負債(不包括長期債務的當期到期日和應計借款利息)/(負債總額)] | 0.43 | 0.42 | 0.43 | 0.43 | 0.43 | 0.44 | |||||||||||||||||||
m) |
總負債與總資產之比(次數)[(非經常借款+經常借款)/總資產] | 0.41 | 0.43 | 0.45 | 0.41 | 0.45 | 0.42 | |||||||||||||||||||
n) |
債務人週轉率(次數)(未按年計算)[營業收入(不包括財務收入)/平均應收貿易賬款] | 6.20 | 5.83 | 6.72 | 17.31 | 16.27 | 21.84 | |||||||||||||||||||
o) |
庫存週轉率(次數)(未按年率計算)[消耗的原材料(Ix)/平均庫存(x)] | 1.44 | 1.37 | 1.41 | 4.11 | 3.75 | 5.07 | |||||||||||||||||||
p) |
營業利潤率(%) [(特殊項目和税前利潤/(虧損)+財務成本(不包括與車輛融資部門借款有關的財務成本)+外匯(損益)/淨額+折舊和攤銷費用-其他收入(不包括獎勵))/ 運營收入] |
10.82 | % | 7.67 | % | 9.15 | % | 7.80 | % | 7.74 | % | 8.70 | % | |||||||||||||
q) |
淨利潤率(%) [ 期間利潤/(虧損)/運營收入] |
3.44 | % | (1.13 | %) | (2.01 | %) | (1.17 | %) | (5.16 | %) | (4.06 | %) |
備註:
(i) | 總債務包括非活期借款和活期借款。 |
(Ii) | 權益=塔塔汽車有限公司所有者應佔權益 |
(Iii) | 償還借款包括償還長期借款、短期借款所得款項、償還短期借款及其他短期借款的淨變動(到期日不超過三個月)。 |
(Iv) | 淨值乃按印度證券交易委員會(上市義務及披露要求)規例第(Br)條(上市義務及披露規定)第2條所述計算,即按2013年公司法第2節第(57)小節所界定的淨值計算。 |
(v) | 長期借款(包括長期借款的當期部分) |
(Vi) | 營運資本=流動資產-流動負債(不包括長期債務的當期到期日和應計借款利息) |
(Vii) | 壞賬包括對貿易和其他應收款的註銷。 |
(Viii) | 應收貿易和其他應收賬款的平均值包括應收貿易賬款、非流動和流動貸款及墊款、非流動和流動其他資產。 |
(Ix) | 原材料消耗包括消耗材料的成本、待售產品的採購和產成品庫存的變化。正在進行的工作以及出售的產品。 |
(x) | 庫存包括原材料和零部件,正在進行的工作,成品、倉庫和備件、消耗性工具和過境貨物-原材料和組件。 |
8) | 法定審計師對截至2022年12月31日的季度和九個月的綜合財務業績進行了有限的審查。 |
塔塔汽車有限公司 | ||
吉里什·瓦格 | ||
孟買,2023年1月25日 | 高管董事 |
News Release 7 | 2023年1月25日 |
截至2022年12月31日的保證金比率證明書聲明
B S R&Co.LLP
私密和保密
致,
董事會
塔塔汽車有限公司
孟買之家,
何美麼地街24號
孟買400 001
2023年1月25日
獨立審計員關於截至2022年12月31日的擔保覆蓋率證書聲明的報告。
1. | 本證書是根據我們於2022年7月5日向塔塔汽車有限公司(或本公司)發出的聘書條款及於2022年7月27日發出的附錄。 |
2. | 我們B S R&Co.LLP,特許會計師,公司的法定審計師已被公司管理層要求認證以下隨附的聲明,其中包含: |
a. | 擔保債務證券於2022年12月31日的擔保覆蓋率(以下簡稱擔保債務擔保比率)載於本公司根據本公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司(簡稱債券受託人)於2020年8月22日訂立的《債券信託契約》(以下簡稱《債券信託契約》)於2020年8月22日訂立的《2015年印度證券交易委員會(上市義務及披露規定)規例》(經修訂)第54(1)(D)條的規定而編制的附件I;及 |
b. | 遵守本公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司於二零二零年八月二十二日訂立的債券信託契約第32條所指明的契諾。 |
上述聲明由本公司管理層編制,並由本公司簽署以供日後呈交維斯特拉ITCL(印度)有限公司以供識別之用。
管理層的職責
3. | 本公司管理層負責上述報表的編制工作,包括編制和維護所有會計及其他相關證明記錄和文件。此責任包括設計、實施及維持與編制及呈列上述附件有關的內部控制,並應用適當的編制基準及作出在有關情況下合理的估計。公司管理層也有責任遵守這些規定。 |
4. | 管理職責包括: |
| 關於有擔保債務證券的特別責任報告: |
a. | 確保擔保債務證券擔保覆蓋率的計算在數學上是正確的。 |
b. | 確保公司不時遵守債券信託契約的適用要求,包括上述要求的法律代表,並向債券受託人和我們提供所有相關信息。 |
c. | 確保提供擔保的資產被準確識別,並與包括固定資產登記簿在內的賬簿保持一致,賬面價值正確。 |
d. | 確保遵守公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司之間於2020年8月22日簽訂的所有債券信託契約。 |
e. | 確保以SEBI和 規定的指定格式編制聲明的附件I符合SEBI的所有要求。 |
B S R&Co.(註冊編號:BA61223)改為B S R&Co.LLP(有限責任合夥,有限責任合夥,註冊號:AAB-8181)自2013年10月14日起生效 | 主要辦事處:
孟買Goregaon(東部)西部快遞駭維金屬加工Nesco IT Park 4 Nesco IT Park 4中環B翼和北C翼14樓-400063 |
B S R&Co.LLP
審計師的責任
5. | 作為法定審計師,我們有責任提供合理的保證: |
i. | 本公司已遵守本公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司於二零二零年八月二十二日訂立的債券信託契約第32條所指明的契諾。 |
二、 | 報表內附件一F欄所載詳情(資產賬面價值、擔保債務及承保比率)與截至2022年12月31日止期間經審計的賬簿及本公司保存的其他相關紀錄及文件一致。 |
三、 | 聲明中附件一中對擔保債務證券擔保覆蓋率(賬面價值的擔保覆蓋率)的計算在數學上是正確的。 |
6. | 本公司截至2022年12月31日止期間的獨立財務報表已由吾等審核 ,並於2023年1月25日發出未經修訂的審核意見。我們對這些財務報表的審計是根據印度特許會計師協會(ICAI)發佈的《審計準則》和其他適用的權威聲明進行的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證。我們的審計不是針對任何交易計劃和執行的,以確定第三方可能感興趣的事項。 |
7. | 我們已參照以下記錄、文件和經審計的帳簿審查了所附報表 : |
| 關於有擔保債務證券的特別責任報告: |
a. | 截至2022年12月31日止期間的經審核獨立財務報表,包括固定資產 截至2022年12月31日的登記冊及本公司保存的其他相關記錄及文件(如適用),以與報表所列資產的賬面價值保持一致。 |
b. | 本公司根據2014年《公司(押記登記)規則》第10條第85條第(1)款備存的押記登記冊。 |
c. | 來自公司管理層的適當陳述。 |
| 根據本公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司於二零二零年八月二十二日訂立的債券信託契約,管理層代表遵守所有契諾。 |
8. | 我們是根據ICAI發佈的《關於特殊用途報告或證書的指導説明》(2016年修訂)進行審查的。這就要求我們遵守ICAI發佈的《道德守則》的道德要求。 |
9. | 我們已遵守質量控制標準(SQC)1、執行審計和審查歷史財務信息的公司的質量控制以及其他保證和相關服務活動的相關適用要求。 |
意見
10. | 根據我們如上所述的審查,並根據公司向我們提供的信息、解釋和其他文件,以及向我們提供的陳述,我們認為: |
i. | 本公司已遵守本公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司於二零二零年八月二十二日訂立的債券信託契約第32條所指明的契諾。 |
二、 | 附件一報表F欄提供的金額包括擔保債務證券的擔保覆蓋率(按賬面價值計算),並附有附註,與截至2022年12月31日的經審計賬簿以及本公司保存的其他相關記錄和文件一致;以及 |
B S R&Co.LLP
三、 | 報表中指定的擔保債務證券的擔保覆蓋率(賬面價值上的擔保覆蓋率)的計算在數學上是正確的。 |
其他事項
11. | 一如附件一附註1所述,本公司於二零二一年一月八日與維斯特拉ITCL(印度)有限公司訂立日期為二零二零年八月二十二日的債權信託契約的補充按揭契據,就按揭物業訂立一項一級按揭作為額外押記,以保證本公司就該等債權證的償付責任。通過日期為2021年3月2日的抵押契約方式,已為住房開發財務有限公司設立了以住房開發財務有限公司為受益人的抵押貸款融資,該貸款融資由本公司合計₹三千克拉。截至2022年12月31日的未償還貸款金額為 ₹273盧比。 |
12. | 如附件一附註2所述,位於Pimpri工業區的租賃土地建議以對等抵押權的方式提供給Vistra ITCL(India)Limited和住房發展金融有限公司,並已於2021年3月2日以抵押契約的方式設定抵押權。 |
13. | 如附件I附註3所述,根據日期為2022年5月19日的SEBI通告第10.3條,作為擔保提供的資產的估值報告每三年要求一次。本公司在貸款開始時,即2020年5月26日進行了估值。因此,本公司管理層並不披露K至 O欄所規定的作為擔保而提供的資產的市值詳情。 |
14. | 吾等根據本公司與房屋發展融資有限公司於2020年6月29日訂立的《融資協議》第15.8段的規定,於2023年1月25日就本公司於2022年12月31日的擔保承保比率(賬面上的封面)發出報告。 |
我們對上述事項的意見並未改變。
對使用的限制
15. | 本證書是應公司管理層的要求單獨簽發的,以便繼續提交給維斯特拉ITCL(印度)有限公司。我們的證書不適用於任何其他目的,也不應被任何其他人使用或用於任何其他目的。因此,我們不接受或承擔任何其他目的的任何責任或任何注意義務 或向任何其他人出示本證書,或在未經我們事先書面同意的情況下將本證書交到其手中。 |
對於B S R&Co.LLP
特許會計師
律師事務所註冊號:101248W/W100022
希拉茲·瓦斯塔尼 | ||
合作伙伴 | ||
會員編號:103334 ICAI UDIN:2310333BGYMQZ9407 | ||
地點:孟買 | ||
日期:2023年1月25日 |
截至2022年12月31日的保證金比率證明書聲明
致,
維斯特拉ITCL(印度)有限公司
塔塔汽車有限公司債券受託人
我們特此證明:
a) | 公司已附上董事會決議和信息備忘錄/要約文件,並根據債券信託契約發行了以下上市債務證券和截至2022年12月31日的未償還債務: |
₹在克魯斯
S.No. |
ISIN |
系列 |
私募/公開發行 |
安全/ |
被制裁 金額 |
|||||||
1 | INE155A08191 | E26-B | 私募 | 不安全 | 300 | |||||||
2 | INE155A08209 | E26-C | 私募 | 不安全 | 200 | |||||||
3 | INE155A08241 | E26-F | 私募 | 不安全 | 400 | |||||||
4 | INE155A08381 | E28-A(Tr I) | 私募 | 不安全 | 200 | |||||||
5 | INE155A08373 | E28-A(Tr II) | 私募 | 不安全 | 200 | |||||||
6 | INE155A08399 | E28-A(樹III1) | 私募 | 不安全 | 100 | |||||||
7 | INE155A08407 | E28-B(Tr I) | 私募 | 不安全 | 250 | |||||||
8 | INE155A08415 | E28-B(Tr II) | 私募 | 不安全 | 250 | |||||||
9 | INE155A07284 | E29-A | 私募 | 安全 | 1,000 | |||||||
10 | INE155A08423 | E30-A | 私募 | 不安全 | 500 | |||||||
11 | INE155A08431 | E30-B | 私募 | 不安全 | 500 |
b) | 上市債務證券的擔保範圍: |
1) | 截至2022年12月31日的財務資料摘錄自上市公司截至2022年12月31日的經審計賬簿及其他相關記錄。 |
2) | 上市實體的資產(按賬面價值計算)的擔保範圍為本金的3.63倍, 這符合發行/債券信託契約的條款(按照擔保債務證券的擔保擔保比率報表計算)。 |
ISIN WISE詳細信息(安全)
S. 不是 |
ISIN |
設施 |
類型: 裝藥 |
被制裁 金額(₹在 CRORS中) |
傑出的 金額為 On 十二月30,2022(₹在鱷魚中) |
封面 必填項 |
資產 必填項 | |||||||||||
1. | INE155A07284 | 不可轉換債務證券 | 平價通票 | 1,000 | 1,000 | 是 | 是 |
c) | 遵守債權信託契據的契諾 |
本公司已遵守本公司與維斯特拉ITCL(印度)有限公司於2020年8月22日訂立的債券信託契約第32條所列的所有契諾。
對於塔塔汽車有限公司 | 簽名僅用於識別目的 | |
對於B S R&Co.LLP | ||
特許會計師 | ||
律師事務所註冊號:101248W/W-100022 | ||
斯米里蒂·戈亞爾 | 希拉茲·瓦斯塔尼 | |
集團控股高級總經理 | 合作伙伴 | |
地點:孟買 | 會員編號:103334 | |
日期:2023年1月25日 | 地點:孟買 | |
日期:2023年1月25日 |
附件一--擔保債務證券的擔保覆蓋率
A欄 |
B欄 |
C欄 | D欄 | E欄 | F欄 | G欄 | H欄 | 第I欄 | J欄 | K列 | L欄 | M欄 | 第N列 | O欄 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
詳情 |
描述: |
獨家收費 | 排他 收費 |
平價通票 收費 |
平價通票 收費 |
平價通票 收費 |
淘汰 (金額單位: 否定) |
僅與本證書涵蓋的項目相關 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為其承擔的債務 本證書 正在發行中 |
其他 安全 債務 |
債項為 這是什麼? 證書 存在 已發佈 |
共享的資產 同等權益債務 持有者(包括 為其承擔的債務 這份證書是 已發佈內容(&O) 債務與平價- 通行證 收費) |
其他資產 在哪一個上面 的確有 平價通票 裝藥 (不包括 物品 涵蓋了 F欄) |
資產備註 提供為 安防 |
債務數額 考慮 更多 不止一次 (由於 獨家加號 平價通行證 收費) |
(總分為C至H) (₹(在克雷爾) |
市場價值 對於資產 已收取費用 排他性基礎 |
隨身攜帶/書籍 的價值 獨家 對資產進行抵押 哪裏的市場 值不是 可確定的 或適用 (對於 ,例如 銀行餘額, DSRA市場 值不是 適用) |
市場價值 對於Pari Passu 對資產進行抵押 與以下內容有關 F欄 |
攜帶 價值/賬面 平價的價值 通行證收費 資產在何處 市場價值 不是 可確定的 或適用 (對於 ,例如 銀行 平衡, DSRA 市場價值 不是 適用) |
總價值= (K+L+M+N) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
賬面價值(₹在……裏面 CRORE) |
賬面價值 (₹(在克雷爾) |
是/否 | 賬面價值 (₹(在克雷爾) |
賬面價值 (₹(在克雷爾) |
賬面價值 (₹(在克雷爾) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
物業、廠房及設備 |
位於Pimpri和Pantnagar地點的房地產、廠房和設備以及正在進行的基本建設工程 | | | 是 | 4,446 | | 6,683 | | 11,128.87 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本全職工作- 進度 |
| | 是 | 175 | | 264 | | 438.34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
使用權資產 |
| | 不是 | | | 398 | | 397.58 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產 |
| | 不是 | | | 1,683 | | 1,682.62 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
開發中的無形資產 |
| | 不是 | | | 1,218 | | 1,217.82 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投資 |
| | 不是 | | | 30,827 | | 30,827.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 |
| | 不是 | | | 221 | | 221.14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
盤存 |
| | 不是 | | | 3,983 | | 3,982.66 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應收貿易賬款 |
| | 不是 | | | 2,309 | | 2,308.51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
| | 不是 | | | 854 | | 853.53 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物以外的銀行餘額 |
| | 不是 | | | 21 | | 21.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
| | 不是 | | | 5,394 | | 5,393.75 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
| | 4,621 | | 53,852 | | 58,473.13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債 |
請參閲下面的註釋3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本證明書所關乎的債務證券 |
評級、上市、8.80%可贖回、不可轉換的債券(私募),面值1,000,000印度盧比/-- | | | 是 | 1,000 | | 1,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以上債務的其他債務分擔平價費用 |
住房開發金融有限公司於2020年6月29日提供的定期貸款 | | 是 | 273 | | 272.73 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
借款 |
| | 不是 | | 20,220 | 20,219.90 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貿易應付款 |
| | 不是 | | 5,804 | 5,804.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
| | 不是 | | 377 | 376.85 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
條文 |
| | 不是 | | 2,011 | 2,010.71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
| | 不是 | | 10,306 | 10,305.61 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
| | 不是 | 1,273 | 38,717 | 39,989.81 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
封面上的圖書價值(請參閲下面的註釋4) |
| | 3.63 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
市場價值封面(請參閲下面的註釋3) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
排他 防盜蓋 比率 |
|
|
平價通票 防盜蓋 比率 |
|
備註
1. | 本公司已於二零二一年一月八日與維斯特拉ITCL(印度)有限公司訂立日期為二零二零年八月二十二日的補充債權信託契約,就按揭物業訂立一項一級按揭作為額外押記,以保證本公司就該等債券履行付款責任。以日期為2021年3月2日的抵押契約方式,已就本公司所使用的抵押貸款工具設立以房屋發展財務有限公司為受惠人的同等抵押權。₹三千克拉。截至2022年12月31日的未償還貸款額為₹272.73克魯爾 |
2. | 位於Pimpri工業區的租賃土地以對價抵押方式提供給住房發展金融有限公司,抵押以抵押契約的方式設定,日期為2021年3月2日 |
3. | 根據日期為5月19日的SEBI通告第10.3條,2022年作為擔保提供的資產的估值報告需要 每三年一次。公司在貸款開始時(即2020年5月26日)進行了估值。因此,上文沒有披露K至O欄所要求的作為擔保提供的資產的市場價值細節。 |
4. | 法定核數師只負責證明根據上文F欄所述資產的賬面價值計算的擔保覆蓋率與截至2022年12月31日的經審計賬簿及本公司保存的其他相關記錄和文件一致。 |
媒體聯繫信息
塔塔汽車公司通聯部電子郵件:Indiacorpcomm@talamotors.com
電話:+9122-66657613 www.talamotors.com
本文中所有非歷史事實的陳述均構成前瞻性陳述。所有有關我們的預期財務狀況和運營、業務、計劃和前景的結果的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的業務戰略、我們的收入和盈利能力、計劃中的項目以及本文中討論的與非歷史事實有關的其他事項的陳述。這些前瞻性聲明和任何其他預測(無論是由我們或任何第三方做出的)涉及已知和未知的風險、 不確定性和其他因素,這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與這些前瞻性聲明或其他預測所明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。可能影響我們未來經營業績的其他風險在我們提交給美國證券交易委員會的文件中有更全面的描述。這些文件可在www.sec.gov上查閲。我們可能會不時作出額外的書面和口頭前瞻性陳述,包括我們提交給美國證券交易委員會的文件和我們提交給股東的報告中包含的陳述。我們不承諾更新任何可能由我們或代表我們不時作出的前瞻性聲明。