證物(A)(1)(B)
遞送函
投標普通股
的
Paya Holdings Inc.
特拉華州的一家公司
在…
每股9.75美元
根據購買要約
日期:2023年1月24日
通過
頂峯合併子公司, Inc.
的間接全資子公司
NUVEI公司
要約權和撤銷權將於
紐約時間晚上11點59分後1分鐘,
2023年2月21日(星期二),除非報價被延長或提前終止。
要約的保管人為:
郵寄或隔夜快遞:
大陸股轉信託公司
注意:企業行為
道富街1號30層
紐約州紐約市,郵編:10004
電話:917-262-2378
將本函件投遞至上述地址以外的其他地址並不構成對寄存人的有效投遞(定義如下 )。如果您通過郵寄方式遞送,您必須在下面提供的適當位置簽署本遞送函,並在需要時保證簽名,如果需要,還必須填寫本遞送函中包含的美國國税局(IRS)表格W-9。外籍股東應提交一份填妥並簽署的國税表W-8BEN或其他適當的國税表W-8。如果您未能在IRS Form W-9或適當的IRS Form W-8(視情況而定)上提供信息,可能會 要求您對根據優惠(定義如下)向您支付的任何款項進行美國聯邦所得税預扣。在您將您的任何 股票(定義如下)提交給要約之前,應仔細閲讀本意向書中的説明。
有關已交回證書的説明
登記車主姓名或名稱及地址 (如為空,請準確填寫證書上的姓名) |
已交出證書 (如有必要,請附上附加列表) | |||||||
總數 共 個共享: |
股份總數
|
|
[]如果您擁有的代表股票的股票的任何證書已丟失或損壞,請選中此框並參閲説明8。請填寫本傳遞函的其餘部分,並在此處註明丟失或損壞的證書所代表的股票數量。(股份數量)
將向所有股票持有人發出要約。買方不知道在哪個司法管轄區,證券、藍天或該司法管轄區的其他有效法律將禁止提出要約或接受要約。 如果買方瞭解到美國任何州的要約提出或接受股份將不符合根據美國州法規採取的行政或司法行動,買方將 真誠地努力遵守任何此類法律。如果在這樣的誠信努力後,買方不能遵守任何此類法律,則不會向處於這種狀態的股票持有人發出要約。在適用法律要求由持牌經紀人或交易商提出要約的任何司法管轄區內,該要約應被視為由一個或多個根據該司法管轄區法律許可的註冊經紀人或交易商代表買方提出,並由買方指定。
如果Paya Holdings Inc.(Paya Holdings Inc.或公司)的普通股股票(股票面值為每股0.001美元)的證書 (證書)將隨函轉發,或者除非使用代理人的消息(如購買要約第3節所定義的,日期為2023年1月24日的收購要約(收購要約)),如果股票的交付是通過記賬方式進行的,轉移到大陸股票轉讓和信託公司在存託信託公司(DTC)的賬户 (如要約購買要約第2節所述,並按照要約第3節規定的程序)。
其他信息如果證書已丟失、銷燬或被盜,或正在通過簿記轉移交付。
如果您投標的證書已丟失、被盜、損壞或損壞,請在傳函正面註明,我們將向您發送額外的文書工作,以替換丟失、被盜或損壞的證書。請參閲説明8。
☐ | 請在此勾選投標股份是否隨信交付。 |
☐ | 如果您丟失了證書並在獲取補發證書時需要幫助,請選中此處。 勾選此框表示您瞭解您必須聯繫大陸證券轉讓信託公司以獲取有關更換丟失證書的説明。請參閲説明8。 |
☐ | 在此處勾選投標股票是否通過賬面轉賬方式交付給DTC的託管賬户,並填寫以下內容(請注意,只有參與DTC系統的金融機構才可以通過賬面轉賬方式交付股票): |
招標機構名稱: |
DTC帳號: |
交易代碼編號: |
注意:必須在下面提供簽名。
請仔細閲讀隨附的説明書
女士們、先生們:
以下籤署人根據買方的要約,向特拉華州頂峯合併子公司(買方)和根據加拿大法律註冊成立的公司(母公司)Nuvei公司的間接全資子公司投標上述帕亞控股公司的普通股,每股面值0.001美元(股份),根據買方的要約,以每股9.75美元的價格購買有效投標和未適當撤回的已發行和流通股,扣除任何適用的預扣税,以每股9.75美元的價格以現金淨額支付賣方。根據日期為2023年1月24日的購買要約(購買要約)中所述的條款和條件(包括最低條件),以及在本傳送函(隨購買要約一起不時修改和補充的傳送函,共同構成 時間的要約)中,茲確認收到該要約。
根據要約條款,並受要約條款的約束 (如果要約延期或修訂,則為任何該等延期或修訂的條款),並在接受付款後生效,且未根據要約條款在要約到期日或之前有效撤回(如要約購買要約或要約所界定),簽署人特此向買方或按買方指示出售、轉讓和轉讓正在提交的所有股份的所有權利、所有權和權益(以及任何和 所有股息、分派、權利、在此日期或之後就其發行或可發行的其他股份或其他證券(統稱為分派),且不可撤銷地構成並指定買方為真實且合法的代理人,且事實律師關於該等股份(及任何及所有分派)的下列簽署人,有充分的代理權(該授權書 被視為一項不可撤銷的權力,連同本委託書所提供股份的權益),(I)交付有關該等股份(及任何及所有分派)的證書,或將該等股份(及任何及所有分派)的所有權移轉至存託信託公司(DTC)所保存或以其他記賬形式持有的賬簿上,在任何該等情況下,連同所有所附的轉移及真實性的證據,以向或根據 買方命令,(Ii)將該等股份(及任何及所有分派)列載於本公司賬面以供轉讓,及(Iii)收取該等股份(及任何及所有分派)的所有利益及以其他方式行使該等股份(及任何及所有分派)的實益擁有權,一切均根據要約條款及受要約條件所規限。
通過簽署本意見書(或採取行動 ,按照購買要約第3節的定義,導致代理人信息的交付),以下籤署人在此不可撤銷地指定買方的每一名指定人事實律師(I)在公司股東的任何年度會議或特別會議或其任何延會或延期中投票,或 以下列方式投票事實律師和代理人或其代理人應在其全權酌情決定權中認為適當, (Ii)簽署關於任何事項的任何書面同意。事實律師和代理人或其代理人,其唯一的裁量權應被認為是適當的,和(Iii)以其他方式行事事實律師及委託書或其代理人,他或她的唯一酌情決定權應被視為適當的所有股份(以及任何和所有分派)在此提交併接受買方付款。此委任將在買方接受該等 股份根據要約付款的情況下生效。本授權書及委託書不可撤銷,並作為根據要約條款接受支付該等股份的代價而授予。接受付款後, 無需採取進一步行動,即可撤銷下文簽署人在任何時間就該等股份(以及任何及所有分派)授予的任何先前授權書和委託書,且下文簽署人不得 就該等股份(以及任何及所有分派) 發出後繼的授權書、委託書、同意或撤銷(即使發出,亦不視為有效)。買方保留權利要求,在買方接受該等股份付款後,買方或其指定人必須能夠就該等股份(及任何及所有分派)行使全面投票權、同意及其他權利,包括在任何公司股東大會上投票,以使股份被視為有效投標。
簽署人在此聲明並保證簽署人完全有權投標、出售、轉讓及轉讓任何及所有於此提交的股份(以及任何及所有分派),而當買方接受該等股份的付款後,買方將獲得該等股份的良好及無產權負擔的所有權(及該等分派),且無任何留置權、限制、收費及產權負擔,且不會受到任何不利申索的影響。簽署人在此聲明並保證簽署人為股份的登記擁有人,或證書已空白背書給簽署人,或簽署人為DTC的參與者,其姓名出現在證券頭寸名單上,為股份擁有人。應要求,簽署人將簽署並交付大陸股票轉讓與信託公司(存託公司)或買方認為必要或適宜的任何額外文件,以完成在此投標的股份的出售、轉讓和轉讓(以及任何和所有 分配)。此外,以下籤署人應迅速將與任何及所有在此提交的股份有關的所有分派匯入及轉移至買方賬户,並附上適當的轉讓文件,在匯款及轉讓或作出適當保證前,買方有權享有作為每項該等分派的所有權利及特權,並可在此扣留所提供股份的全部收購價,或從該收購價中扣除由買方自行決定的分派金額或價值。
不言而喻 以下籤署人將不會收到股份付款,除非股票被接受支付,並且在上述地址的託管人所擁有的證書以及託管人可能要求的附加文件連同 託管人可能要求的附加文件一起收到之前,或者如果股票是以簿記形式持有的,則股票的所有權在DTC所保存的賬簿上有效地轉移,並且直到託管人處理付款為止。
不言而喻,股份、證書和所有其他所需文件的交付方式(包括通過DTC交付)取決於所有者的選擇和風險,而此類股份、證書和其他文件的損失風險只有在託管人實際收到股份或材料(如為賬面登記轉讓的情況下,則通過 賬面登記確認(定義見收購要約))後才能轉移。如以郵遞方式交付,建議所有此等文件以投保的掛號郵遞方式寄出,並要求寄回收據。交付將被認為是有效的,只有當保管人收到時,損失和所有權的風險才會從所有者那裏轉移。在任何情況下,都應留出足夠的時間以確保及時交貨。
本協議授予或同意授予的所有權力不受簽署人死亡或喪失行為能力的影響,且在簽署人死亡或喪失工作能力後仍將繼續存在,簽署人在本協議項下的任何義務對其繼承人、遺囑執行人、管理人、遺產代理人、破產受託人、繼承人和受讓人具有約束力。除收購要約中另有説明外,本次投標不可撤銷。
簽署人明白,根據購買要約及 指示中所述的任何程序進行的有效股份收購將構成簽署人接受要約的條款及條件。買方接受該等股份以供支付,將構成下文簽署人與買方根據要約條款及受要約條件(以及如要約獲延長或修訂,則為有關延期或修訂的條款及條件)所規限而訂立的具約束力協議。簽署人認識到,在要約規定的某些情況下,買方 可能不需要接受在此提交的任何股份的付款。
除非特別付款指示另有説明,否則將簽發支票 ,以登記持有人的名義購買的所有股份的收購價,如果適用,未提交或接受付款的證書將退還給上面所列的登記持有人交出的證書。同樣,除非特別交付指示另有説明,否則所購買的所有股票的收購價支票將郵寄給,如果適用,任何未提交或未接受付款的證書(以及任何適當的附帶文件)將退還給:註冊人的地址
持股人出現在上面交出證書的説明中。如果標題為?特別付款指示和特別遞送説明的方框均已填寫,則所購買的所有股票的買入價支票將以指定人員的名義簽發,並且,如果適用,任何未投標或未接受付款的證書(以及任何隨附的文件,視情況而定)將退還給指定的人。除非在本文件標題為特別付款指示的方框中另有説明,否則在此提交的任何未被接受付款的股票將通過 賬簿轉賬的方式在上面指定的DTC貸記賬户。簽署人承認,根據特別付款指示,如果買方不接受任何如此投標的股份的付款,買方沒有義務從其登記 持有人的名義轉讓任何股份。
特別付款指示 (請參閲説明1、4和5) | ||||
僅當新股或交出股份的付款是以以下簽字人以外的其他人的名義發行時才填寫。您必須獲得徽章簽名保證書。請參見反轉。
付款對象:
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姓名: | ||||
(請打印) |
地址: | ||||
(包括郵政編碼) | ||||
(税務鑑定或社會保障 編號:) |
特別送貨須知 (請參閲説明1、4和5) | ||||
僅當新股或退回股份的支票郵寄給以下籤署人以外的人或寄往上述地址以外的地址時才填寫。
將支票交付給:
| ||||
姓名: | ||||
(請打印) |
地址: | ||||
(包括郵政編碼) |
重要信息: 股東在此處簽字
(美國持有人也請填寫下面的替代表格W-9)
(非美國持有人請獲取並填寫表格W-8BEN或其他表格W-8)
(必須由前登記持有人簽署,與證券證書或證券頭寸清單上的姓名完全相同,或由隨函發送的證書和文件所證明的授權成為登記持有人的人簽署)。如果簽名由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人、事實上的律師,公司或以受託或代表身份行事的其他人員,請説明全稱,並參閲説明4。)
姓名: |
簽署: |
姓名: |
簽署: |
電話號碼: |
電子郵件地址: |
Dated: , 20
郵寄地址:大陸股票轉讓信託公司,
收件人:企業行為,
道富街1號30這是Floor,New York,NY 10004
電話:917-262-2378
徽章簽名擔保
(請參閲説明1和4)
僅在説明1要求的情況下完成。
僅供金融機構使用。在下面的空間放置徽章保證書。
公司: | ||||
發信人: | ||||
標題: | ||||
地址: | ||||
遞送函説明書
1.簽字的保證。所有遞交函上的簽名必須由作為證券轉讓協會批准的徽章計劃(如STAMP、SEMP或MSP(合格機構))成員的金融機構擔保,除非證券是(I)由具有以下條件的證券的登記持有人交出不 填寫《特別付款/發行説明》欄,或填寫《寄送函》上標題為《特別交付説明》的欄,或(Ii)填寫合格機構的賬户。請參閲 説明4。
2. 遞送傳送函和證書。為方便起見,請將填寫妥當並正式簽署的意見書連同所述證券的證書一起送至大陸證券轉讓信託公司的信封內。
證書和所有其他所需文件的交付方式由所有人自行選擇和承擔風險,但如果通過郵寄方式發送,則建議 以掛號郵寄的方式發送,並要求提供回執。只有在付款代理人實際收到單據時,單據的交付才有效,與單據相關的滅失和所有權風險才會過去。
3. 空間不足。如果意見書上提供的空間不足,證書編號和股票數量應 列在單獨的附表中,並附在其中。
4. 遞交書、股權書和背書的簽名。當遞交書由所列證書的登記所有人簽署並交回時,不需要證書背書或單獨的股票授權書。
如果交回的證書由兩個或兩個以上的共同所有人登記擁有,則所有這些共同所有人必須在傳送書上簽字。
如果任何交出的證書是以不同的名稱註冊的,則需要填寫、簽署和提交與不同證書註冊一樣多的單獨的提交函。
如果遞交函由所列證書的註冊車主以外的其他人簽署,則此類證書必須背書或附有適當的股票授權,在任何一種情況下,都必須與註冊車主的姓名或名稱在證書上所示完全相同地簽名。在這類證書或股票權力上的簽字必須由合格機構擔保。請參閲説明1。
如果傳送書或任何證書或股票權力是由受託人、遺囑執行人、管理人、監護人、事實上的律師,以受託或代表身份行事的公司或其他高級職員應在簽署時註明,並提交令本公司的轉讓代理公司大陸股份轉讓信託公司滿意的適當證據,證明其有權這樣做。
5. 特殊付款和送貨指示。註明新股發行和/或證券付款的名稱和地址(如果與簽署傳送函的人的姓名和地址不同)。
6. W-9.請遵循 W-9中包含的説明。如果您是外國人,您必須提供一份正確填寫並簽署的國税局W-8BEN表格,您可以從大陸證券 轉移與信託公司獲得這份表格。
7. 額外的副本。遞交函的其他副本可從大陸證券轉讓信託公司重組部獲得,地址如下。
8. 證件遺失、被盜或損毀。如有股票遺失、被盜或損毀,請在投遞函正面註明,我們會向您寄送補充文件,以補回遺失、被盜或損毀的股票。
所有關於證書交出的有效性、形式和資格的問題將由大陸證券 轉讓信託公司和本公司決定,該決定是最終的和具有約束力的。大陸股票轉讓信託公司和本公司保留放棄任何證書交還中的任何違規或缺陷的權利。在所有違規行為得到糾正或放棄之前,移交將不會被視為已作出。大陸股票轉讓信託公司和本公司都沒有義務放棄或提供任何關於任何證書交還中的任何違規或缺陷的通知,大陸股票轉讓信託公司或本公司也不對任何未能發出該等通知承擔責任。
表格 W-9
(2018年10月版本) 財政部 美國國税局 |
對納税人的要求 識別碼和認證
u轉到 Www.irs.gov/FormW9獲取指導和最新信息。 |
將表格交給 請求者。不要 送到國税局去。
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打印或打字 看見 具體説明 在第3頁。
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1個姓名(顯示在你的所得税申報單上)。此行需要輸入名稱;請勿將此行保留為空。
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2企業名稱/被忽略的實體名稱,如果與以上不同
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3勾選在第1行輸入姓名的 人員的聯邦税收分類的相應框。僅選中以下七個框中的一個。
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4豁免(守則只適用於某些實體,不適用於個人;見
免收款人代碼(如果有)
豁免FATCA報告 code (if any)
(適用於在美國境外維護的帳户)
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☐ 個人/獨資業主或 單成員有限責任公司
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☐ | C公司 | ☐ | S公司 | ☐ | 夥伴關係 | ☐ | 信託/財產 | ||||||||||||||
☐有限責任公司。輸入税務分類 (C=C公司,S=S公司, P=合夥企業)u
注:為單一成員所有者的納税分類選定上一行中的相應框。如果LLC被歸類為被所有者忽略的單成員LLC,則不要選中LLC,除非LLC的所有者是
☐Other(請參閲説明)u
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5地址(號碼、街道和公寓或套房編號)請參閲説明。
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申請人姓名和地址(可選) | |||||||||||||||||||||
6城市、州和郵政編碼
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7在此處列出帳號(可選)
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第一部分 |
納税人識別碼(TIN) | |
在相應的框中輸入您的TIN。提供的TIN必須與第1行上提供的名稱匹配,以避免備用扣留。對於個人,這通常是您的社會安全號碼(SSN)。但是,對於居住的外國人、獨資經營者或被忽視的實體,見後文第一部分的説明。對於其他實體,它是您的僱主 識別碼(EIN)。如果您沒有號碼,請參見如何弄到一個罐頭,稍後。
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社保號
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- |
- | |||||||||||||||||||||||
或 |
注:如果帳户位於多個名稱中,請參閲第1行的説明。另請參閲什麼名字和 提供給請求者的編號有關輸入誰的號碼的 指南。 |
僱主識別號碼 |
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- |
第II部 | 認證 |
根據偽證罪的處罰,我證明:
1. | 此表格上顯示的號碼是我正確的納税人身分證號碼(或我正等待當局發給我的號碼);及 |
2. | 我不受備用扣繳的約束,因為:(A)我免於備用扣繳,或者(B)美國國税局(IRS)沒有通知我,由於未能報告所有利息或股息,我受到備用扣繳的影響,或者(C)國税局通知我,我不再接受備用扣繳;以及 |
3. | 我是美國公民或其他美國人(定義見下文); |
4. | 在此表格上輸入的FATCA代碼(如果有)表明我不受FATCA報告的影響是正確的。 |
認證説明。如果美國國税局通知你,由於你沒有在納税申報單上報告所有利息和股息,你目前正在接受備份預扣 ,你必須劃掉上面的第2項。對於房地產交易,第2項不適用。對於支付的抵押利息、擔保財產的獲取或放棄、債務註銷、對個人退休安排(IRA)的供款,以及一般情況下的利息和股息以外的付款,您不需要簽署證明,但您必須提供正確的TIN。稍後請參閲第二部分的説明。
標誌 這裏 |
簽署: 美國人u |
日期 u |
一般説明
除非另有説明,本章節參考的是《國税法》。
未來的發展。有關與表格W-9及其説明相關的最新發展信息,例如在它們公佈後製定的立法,請訪問Www.irs.gov/FormW9.
格式的目的
被要求向美國國税局提交信息申報單的個人或實體(表格W-9申請者)必須將正確的納税人識別號碼 (TIN)(可能是您的社會安全號碼(SSN)、個人納税人識別號碼(ITIN)、收養納税人識別號碼(ATIN)或僱主識別號碼(EIN))提供給
信息返還報告向您支付的金額,或信息返還中可報告的其他金額。信息返還的示例包括但不限於以下內容。
表格1099-INT(賺取或支付的利息)
表格 1099-DIV(股息,包括來自股票或共同基金的股息)
表格1099-MISC(各種類型的收入、獎金、獎勵或毛收入)
表格1099-B(股票或共同基金銷售和經紀人的某些其他交易)
表格1099-S(房地產交易收益)
表格1099-K(商户卡和第三方網絡交易)
貓。表格10231X | Form W-9 (Rev. 10-2018) |
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第2頁 |
表格1098(住房抵押貸款利息)、1098-E(助學貸款利息)、 1098-T(學費)
表格1099-C(已註銷債務)
表格1099-A(取得或放棄有擔保財產)
只有當你是美國人(包括居住在美國的外國人)時,才能使用W-9表格,以提供正確的TIN。
如果您不將W-9表格連同TIN一起返回給請求者,您可能會受到備用扣留的影響。查看什麼是備份預扣, 後來.
通過簽署填寫的表格,您可以:
1.證明你所提供的罐頭是正確的(或你正在等待一個號碼被髮出),
2.證明您不受後備扣繳的限制,或
3.如果您是美國免收款人,請申請免收備用預扣。如果適用,您還證明作為美國人,您從美國貿易或企業獲得的任何合夥企業收入中的可分配份額不需要繳納外國合作伙伴在有效關聯收入中的預扣税,以及
4.證明在本表格上輸入的FATCA代碼(如有的話)是正確的,表明您免於FATCA報告。看見什麼是FATCA報告,稍後,以瞭解更多信息。
注意:如果您是美國人,並且申請者給了您一份表格而不是W-9表格來申請您的TIN,如果申請者的表格與此表格W-9基本相似,則必須使用申請者的表格。
美國人的定義。就聯邦税收而言,如果您符合以下條件,則被視為美國人:
個人是美國公民或居住在美國的外國人;
在美國境內或根據美國法律成立或組織的合夥企業、公司、公司或協會;
財產(外國財產除外);或
A 國內信託(定義見條例301.7701-7)。
合夥企業的特別規則。在美國開展貿易或業務的合夥企業 通常需要根據第1446條就此類業務的有效關聯應納税所得額中的任何外國合作伙伴份額繳納預扣税。此外,在尚未收到表格W-9的某些情況下,第1446條下的規則要求合夥企業推定合夥人為外國人,並支付第1446條的預扣税。因此,如果您是在美國從事貿易或業務的合夥企業的合作伙伴的美國人 ,請向該合夥企業提供W-9表格,以確立您的美國身份,並避免第1446條扣留您在合夥企業中的收入份額。
在下列情況下,下列人員必須向合夥企業提交W-9表格 以確立其在美國的地位,並避免扣留其在美國從事貿易或業務的合夥企業的淨收入中可分配的份額。
*在有美國所有者的被忽視實體的情況下,是被忽視實體的美國所有者,而不是該實體;
*在設保人信託與美國設保人或其他美國所有人的情況下,通常是設保人信託的美國設保人或其他美國所有人,而不是信託的美國設保人或其他美國所有人;以及
*如果是美國信託(設保人信託除外),則指美國信託(設保人信託除外),而不是信託的受益人。
外國人。如果您是外國人或已選擇被視為美國人的外國銀行美國分行,請不要使用 表格W-9。相反,請使用適當的表格W-8或表格8233(參見Pub.515,對非居民外國人和外國實體預扣税款)。
非居民外星人 成為居民外星人。一般來説,只有非居民外國人才可以使用税收條約的條款來減少或取消某些類型的收入在美國的税收。然而,大多數税收條約包含一項被稱為保留條款的條款。保留條款中規定的例外情況可能允許對某些類型的收入繼續免税,即使在收款人出於其他原因成為美國居民外國人之後也是如此。
如果您是一名居住在美國的外國人,根據税收條約的保留條款中包含的例外情況申請對某些類型的收入免徵美國 税,您必須在W-9表格中附上一份聲明,説明以下五項內容。
1.條約國。通常,這必須與您作為非居民外國人申請免税的條約相同。
2.涉及收入的條約條款。
3.税務條約中包含保留條款及其例外情況的條款編號(或地點)。
(四)符合免税條件的所得的種類和數額。
5.有足夠的事實證明根據條約條款免税是合理的。
舉例説明。美國-中國所得税條約第20條允許暫居美國的中國學生獲得獎學金收入免税。根據美國法律,如果該學生在美國逗留超過5個日曆年,他或她將成為納税方面的外國人居民。然而,《美中國條約》第一議定書(1984年4月30日)第2款允許第20條的規定繼續適用,即使在中國學生成為美國居留外國人之後也是如此。符合這一例外條件的中國學生(根據《第一議定書》第2段),並依據這一例外申請其獎學金或研究金收入的免税,應在W-9表格中附上一份聲明,其中包括上述支持該豁免的信息。
如果你是非居民外國人或外國實體,請向申請者提供適當的填寫好的W-8或8233表格。
後備扣繳
什麼是備用預扣? 在某些情況下,向您支付某些款項的人必須扣留並向美國國税局支付此類款項的24%。這稱為備用預扣。可能受到備用預扣的支付包括利息、免税利息、股息、經紀和易貨交換交易、租金、特許權使用費、非員工工資、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項,以及漁船運營商的某些付款。房地產 交易不受備用扣繳的限制。
如果您將正確的TIN提供給 申請人,進行適當的證明,並在納税申報單上報告您的所有應税利息和股息,則您將不會受到收到的付款的備用預扣。
在以下情況下,您收到的付款 將受到備用預扣:
1.你沒有把你的罐子提供給請求者,
2.在需要時,您沒有認證您的TIN(詳情請參閲第II部分的説明),
3.國税局告訴請求者,你提供了一個錯誤的罐頭,
4.美國國税局告訴您,由於您沒有在納税申報單上報告您的所有利息和股息 (僅限於可報告的利息和股息),因此您需要進行備用預扣,或者
5.您不向請求人證明您不受上述4項以下的備用扣繳的限制(僅限於1983年後開立的應報告利息和股息賬户)。
某些受款人和付款免收後備 扣繳。看見免收款人代碼,稍後,並向表格W-9的請求者提供單獨的説明,以瞭解更多信息。
另請參閲 合夥企業的特別規則,早些時候。
FATCA的報告是什麼?
《外國賬户税務合規法》(FATCA)要求參與的外國金融機構報告所有屬於指定美國人的美國賬户持有人。某些受款人不受FATCA報告的影響。看見豁免遵守FATCA報告規則,稍後,請參閲《W-9表格申請者須知》以獲取更多信息。
更新您的信息
如果您不再是豁免受款人,並且預期將來會收到此人的應報告付款,則必須向您聲稱是豁免受款人的任何人提供更新的 信息。例如,如果您是 a,則可能需要提供更新的信息
Form W-9 (Rev. 10-2018) |
第3頁 |
選擇成為S公司的C公司,或者如果您不再是免税公司。此外,如果帳户的名稱或TIN發生更改,您必須 提供新的W-9表格;例如,如果設保人信託的設保人死亡。
罰則
沒有提供罐頭。如果您未能向請求者提供正確的罐頭,您將被處以每次此類失敗50美元的罰款,除非您的失敗是由於合理原因而不是故意疏忽。
對隱瞞虛假信息的民事處罰。如果您在沒有合理依據的情況下做出虛假的 聲明,從而導致不扣留備份,您將被處以500美元的罰款。
偽造信息的刑事處罰。故意偽造證書或確認可能會受到刑事處罰,包括罰款和/或監禁。
濫用罐頭 。如果請求者違反聯邦法律披露或使用罐頭,請求者可能受到民事和刑事處罰。
具體説明
1號線
您必須在此行中輸入以下內容之一;請勿將此行留空。名字應該與你報税表上的名字相匹配。
如果本W-9表格是用於聯名賬户(由外國金融機構(FFI)開設的賬户除外),請先列出,然後圈出你在W-9表格第I部分輸入其編號的個人或實體的名稱。如果您向FFI提供W-9表格以證明聯合帳户,則屬於美國人的帳户的每個 持有人必須提供W-9表格。
A.個人。通常,請輸入您的納税申報單上顯示的名稱。如果您在沒有通知社會保障管理局(SSA)的情況下更改了您的姓氏,請輸入您的名字、您的社保卡上顯示的姓氏以及您的新姓氏。
注:申請人:在表格W-7申請表的第1a行輸入您的個人姓名。此名稱也應與您在申請表格1040/1040A/1040EZ中輸入的姓名相同。
B.獨資經營者或單一成員有限責任公司。如您的1040/1040A/1040EZ上第1行所示,輸入您的 個人姓名。您可以在第2行輸入您的企業、貿易或企業名稱(DBA)。
C.合夥企業,不是單一成員有限責任公司、C公司或S公司的有限責任公司。如第1行的 實體納税申報單上所示,輸入實體的名稱,並在第2行輸入任何業務、貿易或DBA名稱。
D.其他實體。輸入您的姓名,如第1行所需的美國聯邦税務文件中所示。此名稱應與創建實體的憲章或其他法律文檔上顯示的名稱相匹配。您可以在第2行輸入任何業務、行業或DBA名稱。
E.被忽視的實體。就美國聯邦税收而言,被視為獨立於其所有者的實體被視為被忽略的實體。請參閲條例301.7701-2(C)(2)(Iii)。在第1行輸入所有者名稱。在第1行輸入的實體名稱永遠不應是被忽略的實體。第1行的名稱應為應申報收入的所得税申報單上顯示的名稱。例如,如果在美國聯邦税收中被視為忽略實體的外國有限責任公司只有一個所有者是美國人,則需要在第1行提供該美國所有者的名稱。如果該實體的直接所有者也是一個被忽略實體,請輸入第一個在聯邦税收中未被忽略的所有者。在第2行業務名稱/被忽視實體名稱中輸入被忽視實體的名稱。如果被忽視實體的所有者是外國人,則所有者必須填寫適當的W-8表格,而不是W-9表格。即使外國人有美國錫幣,情況也是如此。
2號線
如果您有業務名稱、商號、DBA名稱或忽略的實體名稱,則可以在第2行輸入。
3號線
為在第1行輸入姓名的人員的美國聯邦税收分類選中第3行的相應框。僅在第3行選中一個框。
如果第1行上的實體/個人是 a(n) . . . |
然後選中複選框以選擇。。。 | |||
公司 | 公司 | |||
一個人
獨資經營,或
個人擁有的單成員有限責任公司(LLC), 出於美國聯邦税收目的而不予考慮。 |
個人/獨資業主或單一成員有限責任公司 | |||
出於美國聯邦税收的目的,LLC被視為合夥企業,
已提交表格8832或2553作為公司徵税的有限責任公司,或
被視為獨立於其所有者的實體的有限責任公司 但所有者是另一家在美國聯邦税收方面不被忽視的有限責任公司。 |
有限責任公司,並輸入適當的税務分類。(P=合夥;C=C公司;或 S=S公司) | |||
合作伙伴關係 | 夥伴關係 | |||
信託基金/產業 | 信託/財產 |
第4行,豁免
如果您 免除備份預扣和/或FATCA報告,請在第4行的相應空白處輸入可能適用於您的任何代碼。
免收款人代碼 。
但一般來説,個人(包括獨資業主)不能免於備用扣繳。
*除以下規定外,公司對某些付款,包括利息和股息,可免於備用預扣。
這些公司在結算支付卡或第三方網絡交易時支付的款項不能免除備用預扣。
公司在支付給律師的律師費或毛收入方面不能免除備用預扣,提供醫療或保健服務的公司在表格1099-MISC上報告的付款也不能免除。
以下代碼 標識免除備用預扣的受款人。在第4行的空白處輸入適當的代碼。
根據第501(A)條豁免 繳税的組織、根據第403(B)(7)條豁免繳税的任何個人退休帳户或根據第401(F)(2)條獲豁免繳税的託管賬户
2.美國或其任何機構或機構
一個州、哥倫比亞特區、美國聯邦或領地,或它們的任何政治分區或工具
外國政府或其任何政治分支、機構或機構
5.A公司
證券或商品交易商,需在美國、哥倫比亞特區或美國聯邦或領地註冊
7.在商品期貨交易委員會註冊的期貨佣金商人
8.房地產投資信託基金
9在納税年度內根據1940年《投資公司法》在所有時間註冊的實體
10-銀行根據第584(A)條經營的共同信託基金
11.一家金融機構
投資界稱為被提名人或託管人的中間人
13-根據第664條免税或第4947條所述的信託
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第4頁 |
下表顯示了可免除備用預扣的付款類型。圖表 適用於上面列出的免税受款人,從1到13。
如果付款是為了。。。 | 那麼付款是免税的。 for . . . | |
利息和股息支付 | 除7外的所有豁免受款人 | |
經紀人交易記錄 | 豁免受款人1至4和6至11以及所有C公司。S公司不得輸入豁免收款人代碼,因為它們僅適用於2012年前購買的非承保證券的銷售 。 | |
易貨貿易交易和贊助紅利 | 豁免收款人1至4 | |
超過600美元的付款需要申報,超過5,000美元的直接銷售1 | 通常,免收款人1至52 | |
為結算支付卡或第三方網絡交易而支付的款項 | 豁免收款人1至4 |
1 | 見表格1099--雜項收入及其説明。 |
2 | 然而,向公司支付並在表格1099-MISC中報告的以下付款不能免除備份預扣:醫療和醫療保健付款、律師費、根據第6045(F)條向律師報告的毛收入以及聯邦執行機構支付的服務付款。 |
豁免遵守FATCA報告準則。以下代碼標識根據FATCA免除報告的受款人。這些代碼適用於為某些外國金融機構在美國境外開設的帳户提交本表格的人員。因此,如果您僅為您在美國持有的帳户提交此表單,則可以將此字段留空。 如果您不確定該金融機構是否受這些要求的約束,請諮詢請求此表單的人。申請人可以通過向您提供表格 W-9並在FATCA豁免代碼行上書寫或打印不適用(或任何類似指示)來表明不需要代碼。
根據第501(A)條獲豁免繳税的組織或第7701(A)(37)條所界定的任何個人退休計劃
B美國或其任何機構或機構
一個州、哥倫比亞特區、美國的一個聯邦或領地,或它們的任何政治分區或工具
第1.1472-1(C)(1)(I)條所述,其股票定期在一個或多個已建立的證券市場交易的公司
E與第1.1472-1(C)(1)(I)條所述的公司一樣,屬於同一擴大關聯集團成員的公司
根據美國或任何州的法律註冊的證券、商品或衍生金融工具(包括名義上的主合同、期貨、遠期和期權)的交易商。
房地產投資信託基金
H?第851條所界定的受監管投資公司或根據1940年《投資公司法》在納税年度內一直註冊的實體
一.第584(A)條所界定的共同信託基金
J.第581條所界定的銀行
K?A經紀人
根據第664條或第4947(A)(1)條所述的免税信託
根據第403(B)條或第457(G)條規定的免税信託
注:您可能希望諮詢要求此表格的金融機構,以確定是否應填寫FATCA代碼和/或豁免收款人代碼。
5號線
輸入您的地址(電話號碼、街道和公寓或套房號碼)。此表格W-9的申請者將在此處郵寄您的信息回執。如果此地址與請求者已有的地址不同,請在頂部寫入新地址。如果提供了新地址,仍有可能使用舊地址,直到付款人在 其記錄中更改您的地址。
6號線
輸入您的城市、州和郵政編碼 。
第一部分納税人識別碼(TIN)
在相應的框中輸入您的TIN。如果您是外籍居民,並且您沒有也沒有資格獲得SSN,您的TIN就是您的美國國税局(IRS) 個人納税人識別碼(ITIN)。在社會保險號碼框中輸入該號碼。如果您沒有ITIN,請參見如何弄到一個罐頭下面。
如果您是獨資經營者,並且您有EIN,您可以輸入您的SSN或EIN。
如果您是被視為獨立於所有者的實體的單一成員有限責任公司,請輸入所有者的SSN(如果所有者有SSN,則輸入eIN)。請勿輸入被忽略的實體的EIN。如果有限責任公司被歸類為公司或合夥企業,請輸入實體的EIN。
注: 請參閲向請求者提供什麼姓名和電話號碼,以進一步澄清名稱和TIN組合。
如何弄到罐頭。如果您沒有罐頭,請立即申請。要申請社會保障號,請從您當地的社會保障局辦公室獲取SS-5表格,申請社會保障卡,或在以下地址在線獲取此表格Www.SSA.gov。您也可以通過以下方式獲取此表單: 1-800-772-1213.使用表格W-7,申請國税局個人識別號碼 申請ITIN,或使用表格SS-4,申請僱主識別號碼,申請EIN。您可以通過訪問美國國税局網站 在線申請EINWww.irs.gov/企業並點擊開始創業下的僱主識別碼(EIN)。去Www.irs.gov/Forms查看、下載或打印表格W-7和/或表格SS-4。或者,您可以訪問Www.irs.gov/OrderForms下訂單並在10個工作日內將表格W-7和/或SS-4郵寄給您。
如果你被要求填寫W-9表格,但沒有罐頭,請申請一個罐頭,在罐頭的空白處寫下申請,在表格上簽名並註明日期,然後交給請求者。對於利息和股息支付,以及與容易交易的工具有關的某些支付,通常您將有60天的時間 獲得一個錫並將其交給請求者,然後您將受到備用預扣付款的約束。60天的規定不適用於其他類型的付款。在您將您的TIN提供給請求者之前,您將受到所有此類 付款的備用扣繳。
注意:如果您已經申請了TIN,或者您打算很快申請TIN,請輸入您的申請。
警告:被忽視的具有外國所有者的美國實體必須使用適當的表格W-8。
第二部分:認證
要向扣繳義務人證明你是美國人或居住在美國的外國人,請簽署W-9表格。扣繳義務人可能會要求您簽名,即使下面的第1、4或5項另有説明。
對於聯名賬户,只有其TIN在第I部分中顯示為 的人才應簽署(當需要時)。如果是被忽視的實體,則第1行中確定的人必須簽字。豁免受款人,請參閲免收款人代碼,早些時候。
簽名要求。按照下面第1至5項的説明完成認證。
1.1984年以前開立的利息、股息和易貨交換賬户,1983年期間被視為活躍的經紀人賬户。您必須給 正確的TIN,但您不必簽署證書。
2.利息、股息、經紀人和易貨交換賬户在1983年後開立 ,1983年期間經紀人賬户被視為不活躍。您必須在證書上簽字,否則將適用備用預扣。如果您受到備份扣留的影響,並且您只是提供正確的您的備份
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對於申請者,您必須在簽署表格之前劃掉證書中的第2項。
3.房地產交易。你必須在證書上簽字。你可以劃掉證書的第二項。
4.其他付款。您必須提供正確的TIN,但您不必簽署證書,除非已收到通知,您 以前提供的TIN不正確。?其他付款包括在請求者的交易或業務過程中支付的租金、特許權使用費、貨物(商品賬單除外)、醫療保健服務 (包括向公司支付的款項)、支付給非僱員的服務費用、為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項、向某些漁船船員和漁民支付的款項、以及向 律師支付的毛收入(包括向公司支付的款項)。
5.您支付的抵押利息、擔保財產的獲取或放棄、債務的取消、合格的學費計劃付款(根據第529條)、能力賬户(根據第529A條)、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的貢獻或分配,以及養老金分配。您必須提供正確的TIN, 但您不必簽署證書。
向請求者提供什麼姓名和電話號碼
對於此類型的帳户: | 提供姓名和SSN: | |||||
1. | 個體 | 個人 | ||||
2. | 兩個或兩個以上個人(聯名賬户),但FFI開立的賬户除外 | 帳户的實際所有者,或者,如果合併為資金,則為帳户上的第一個人1 | ||||
3. | 兩個或兩個以上美國人 (由FFI維護的聯合賬户 ) |
帳户的每個持有者 | ||||
4. | 未成年人的客户帳號(《未成年人統一禮物法》) | 《未成年人》2 | ||||
5. | A.通常的可撤銷儲蓄信託(設保人也是受託人) | 設保人-受託人1 | ||||
B.根據州法律不是合法或有效信託的所謂信託賬户 | 實際所有者1 | |||||
6. | 個人獨資或被忽視的個人所有的實體 | 車主3 | ||||
7. | 授權人信託根據可選表格1099備案方法1(見條例1.671-4(B)(2)(I)(A)) | 授權者* | ||||
對於此類型的帳户: | 給出姓名和姓名: | |||||
8. | 被忽視的非個人所有的實體 | 車主 | ||||
9. | 有效的信託、財產或養老金信託 | 法人實體4 | ||||
10. | 在表格8832或表格2553上選出法團或有限責任公司 | 該公司 | ||||
11. | 協會、俱樂部、宗教、慈善、教育或其他免税組織 | 該組織 | ||||
12. | 合夥企業或多成員有限責任公司 | 合作伙伴關係 | ||||
13. | 經紀人或登記代名人 | 經紀人或被指定人 | ||||
14. | 以接受農業項目付款的公共實體(如州或地方政府、學區或監獄)的名義在農業部開户 | 公共實體 | ||||
15. | 根據表格1041備案方法或可選表格1099備案方法2進行的設保人信託備案(見條例1.671-4(B)(2)(I)(B)) | 信託基金 |
1首先列出並圈出您提供其電話號碼的人員的姓名。如果一個聯名帳户上只有一個人有SSN,則必須提供該人的號碼。
2圈出未成年人的名字,並提供未成年人的社保號碼。
3您必須顯示您的個人姓名,也可以在業務名稱/忽略的實體名稱行中輸入您的企業或數據庫管理員名稱。你可以使用你的SSN或EIN(如果你有的話),但美國國税局鼓勵你使用你的SSN。
4首先列出並圈出信託、財產或養老金信託的名稱。(請勿提供遺產代理人或受託人的TIN,除非在 帳户名稱中未指定該法人實體本身。)另請參閲合夥企業的特別規則,早些時候。
*注:設保人還必須向信託受託人提供表格 W-9。
注:如果列出多個姓名時沒有圈出姓名,則該數字將被視為所列第一個姓名的編號。
保護您的納税記錄,防止身份被盜
身份盜竊是指有人在未經您允許的情況下使用您的個人信息(如您的姓名、SSN或其他身份信息)進行欺詐或其他犯罪。身份竊賊可能會使用您的SSN來獲得一份工作,或者可能會使用您的SSN提交納税申報單來獲得退款。
要降低您的風險,請執行以下操作:
為了保護您的SSN,
確保您的僱主保護您的SSN,以及
在選擇納税人時要小心。
如果您的納税記錄受到身份盜竊的影響,並且您收到了國税局的通知,請立即回覆國税局通知或信函上打印的姓名和電話號碼 。
如果您的納税記錄目前沒有受到身份盜竊的影響,但您認為您由於丟失或被盜的錢包或錢包、可疑的信用卡活動或信用報告而面臨風險,請聯繫美國國税局身份盜竊熱線 1-800-908-4490或提交表格14039。
有關更多信息,請參見Pub。5027,納税人身份盜竊信息。
身份盜竊的受害者如果遇到經濟損害或系統性問題,或正在尋求幫助解決尚未通過正常渠道解決的税務問題,可能有資格獲得納税人代言人服務(TAS)的幫助。您可以通過撥打TAS免費行李箱進入專線1-877-777-4778或TTY/TDD1-800-829-4059.
保護自己免受可疑電子郵件或網絡釣魚計劃的影響。網絡釣魚是指創建和使用旨在模仿合法業務的電子郵件和網站 。最常見的行為是向用户發送電子郵件,謊稱自己是一家成熟的合法企業,試圖誘騙用户交出將用於身份盜竊的私人信息。
美國國税局不會通過電子郵件與納税人聯繫。此外,美國國税局不會通過電子郵件要求個人詳細信息,也不會要求納税人提供其信用卡、銀行或其他金融賬户的PIN號碼、密碼或類似的祕密訪問信息。
如果您收到一封聲稱來自美國國税局的未經請求的電子郵件,請將此郵件轉發至郵箱:phishing@irs.gov。您也可以向財政部税務監察長(TIGTA)報告濫用IRS名稱、徽標或其他IRS財產 ,地址為1-800-366-4484.您可以將可疑電子郵件轉發給聯邦貿易委員會,地址為郵箱:spam@uce.gov或在 上舉報Www.ftc.gov/投訴。您可以通過以下地址與聯邦貿易委員會聯繫Www.ftc.gov/idsteft或877-IDTHEFT(877-438-4338).如果您 是身份被盜的受害者,請參閲Www.IdentityTheft.gov and Pub. 5027.
參觀Www.irs.gov/IdentityTheft瞭解有關身份盜竊以及如何降低風險的更多信息 。
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隱私法公告
《國税法》第6109條要求您向被要求向美國國税局提交信息申報單的人員(包括聯邦機構)提供正確的TIN,以報告支付給您的利息、股息或某些其他收入;您支付的抵押利息;購買或放棄有擔保的財產;取消債務;或您向IRA、 Archer MSA或HSA做出的貢獻。收集此表格的人使用表格上的信息向美國國税局提交信息申報單,報告上述信息。這些信息的常規用途包括將其提供給司法部用於民事 和
刑事訴訟以及城市、州、哥倫比亞特區和美國公共財產,用於管理其法律。這些信息也可以根據條約向其他國家披露,向聯邦和州機構披露,以執行民事和刑法,或向聯邦執法和情報機構披露,以打擊恐怖主義。無論你是否被要求提交納税申報單,你都必須提供你的TIN。 根據第3406條,付款人通常必須扣留一定比例的應税利息、股息和某些其他付款給沒有給付款人TIN的收款人。提供虛假或欺詐性信息也可能適用某些處罰 。
要約的保管人為:
郵寄或隔夜快遞:
大陸股轉信託公司
注意:企業行為
道富街1號30層
紐約州紐約市,郵編:10004
電話:917-262-2378
如有疑問和/或要求購買報價的其他副本、本投標函和其他投標報價材料,可通過以下列出的地址和電話聯繫信息代理。您也可以聯繫您的經紀人、交易商、商業銀行、信託公司或其他被提名人尋求幫助。此類複印件將及時提供,費用由買方承擔。
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