附件 99.2
未經審計 形式簡明的合併資產負債表
哈羅健康公司及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日的未經審計的形式簡明綜合資產負債表 適用於以下交易：
| (i) | 公司因出售和剝離其非眼科相關複合收入項目和相關無形資產而收到的 現金，以及 出售的淨收益； |
| (Ii) | 以每股10.52美元的價格出售公司普通股2,376,426股的淨收益，扣除承銷折扣和佣金、結構調整費用和承諾費，以及估計公司應支付的發售費用； |
| (Iii) | 出售本金總額40,250,000美元、2027年到期的11.875%優先無擔保債券的淨收益，扣除承銷折扣和佣金、結構和承諾費 以及預計公司應支付的發售費用； |
| (Iv) | 來自高級擔保貸款融資的淨收益59,750,000美元，扣除承銷折扣和佣金、結構和承諾費、原始發行折扣和估計公司應支付的 發售費用；以及 |
| (v) | 公司支付給諾華科技有限責任公司(“諾華”)的現金，以獲得與美國以下眼科產品相關的資產的獨家商業權利。 (“收購”)：ILEVRO®(奈帕芬酸眼用混懸劑)0.3%；®(奈帕芬酸滴眼液)0.1%，®(鹽酸莫西沙星滴眼液)0.5%，MAXIDEX®(地塞米松滴眼液)0.1%；和TRIESENCE® (曲安奈德注射用混懸液)40 mg/ml(“產品”)，以及與收購相關的估計費用。 |
隨附未經審計備考簡明綜合資產負債表的 反映上述交易，猶如該等事件發生於2022年9月30日。
未經審計的備考簡明綜合資產負債表是根據美國公認會計準則編制的。為公平列報未經審核備考簡明綜合資產負債表所需的調整已根據現有資料作出，管理層認為是合理的。備考調整的假設載於附註中，附註應與這份未經審核的備考簡明綜合資產負債表一併閲讀。
未經審計的備考簡明綜合資產負債表僅用於説明目的，並不表示如果上述事件實際上發生在假設日期，我們的財務狀況將會是怎樣的。因此，未經審計的備考簡明綜合資產負債表不應用於預測我們未來任何日期的財務狀況。
未經審計的備考簡明綜合資產負債表應與隨附的附註以及公司在提交給美國證券交易委員會的文件中包括的綜合財務報表和附註一併閲讀。
哈羅健康公司。
未經審計的備考簡明綜合資產負債表
截至2022年9月30日
| 歷史 | 形式上 | ||||||||||||||
| 9月30日， | 形式上 | 9月30日， | |||||||||||||
| 2022 | 調整 | 備註 | 2022 | ||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 44,959,000 | $ | (9,554,000 | ) | (a) (b) (c) (d) (e) | $ | 35,405,000 | |||||||
| 對伊頓公學的投資 | 4,162,000 | 4,162,000 | |||||||||||||
| 應收賬款淨額 | 6,743,000 | 6,743,000 | |||||||||||||
| 盤存 | 5,283,000 | 5,283,000 | |||||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 2,927,000 | 2,927,000 | |||||||||||||
| 流動資產總額 | 64,074,000 | (9,554,000 | ) | 54,520,000 | |||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 3,291,000 | 3,291,000 | |||||||||||||
| 資本化軟件成本，淨額 | 1,878,000 | 1,878,000 | |||||||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | 7,688,000 | 7,688,000 | |||||||||||||
| 無形資產，淨額 | 19,632,000 | 129,814,000 | (a) (e) | 149,446,000 | |||||||||||
| 對融化製藥的投資 | 2,097,000 | 2,097,000 | |||||||||||||
| 商譽 | 332,000 | 332,000 | |||||||||||||
| 總資產 | 98,992,000 | 120,260,000 | 219,252,000 | ||||||||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | 14,112,000 | $ | 14,112,000 | |||||||||||
| 應計工資總額和相關負債 | 3,441,000 | 3,441,000 | |||||||||||||
| 遞延收入和客户存款 | 115,000 | 115,000 | |||||||||||||
| 應付貸款的當期部分，扣除未攤銷貼現 | - | 5,557,000 | (d) | 5,557,000 | |||||||||||
| 經營租賃債務的當期部分 | 703,000 | 703,000 | |||||||||||||
| 流動負債總額 | 18,371,000 | 5,557,000 | 23,928,000 | ||||||||||||
| 經營性租賃債務，扣除當期部分 | 7,520,000 | 7,520,000 | |||||||||||||
| 應付貸款，扣除當前部分和未攤銷債務貼現後的淨額 | 72,239,000 | 86,789,000 | (c) (d) | 159,028,000 | |||||||||||
| 總負債 | 98,130,000 | 92,346,000 | 190,476,000 | ||||||||||||
| 承付款和或有事項 | |||||||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||||||
| 普通股，面值0.001美元，授權50,000,000股，已發行和已發行27,074,307股，實際；29,450,733股已發行和已發行，預計 | 27,000 | 2,000 | (b) | 29,000 | |||||||||||
| 額外實收資本 | 111,738,000 | 22,598,000 | (b) | 134,336,000 | |||||||||||
| 累計赤字 | (110,548,000 | ) | 5,314,000 | (a) | (105,234,000 | ) | |||||||||
| 哈羅健康公司股東權益總額 | 1,217,000 | 27,914,000 | 29,131,000 | ||||||||||||
| 非控制性權益 | (355,000 | ) | (355,000 | ) | |||||||||||
| 股東權益總額 | 862,000 | 27,914,000 | 28,776,000 | ||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 98,992,000 | 120,260,000 | $ | 219,252,000 | ||||||||||
見未經審計備考簡明綜合資產負債表附註
哈羅 健康公司
附註 未經審計的備考簡明綜合資產負債表
注： 1.陳述依據
截至2022年9月30日的未經審計的備考簡明綜合資產負債表是基於哈羅健康公司及其子公司截至2022年9月30日的歷史綜合資產負債表 ，在生效後：
| (i) | 公司因出售和剝離其非眼科相關複合收入線和相關無形資產而收到的 現金，以及出售和剝離發生在2022年10月的銷售淨收益； |
| (Ii) | 以每股10.52美元的價格出售公司普通股2,376,426股所獲得的淨收益，扣除承銷折扣和佣金、結構調整費用和承諾費，以及估計公司應支付的發售費用，銷售於2022年12月16日完成 ； |
| (Iii) | 出售本金總額為40,250,000美元的2027年到期的11.875優先無擔保票據的淨收益，扣除承銷折扣和佣金、結構和承諾費 以及預計公司應支付的發售費用後，銷售在2022年12月和2023年1月完成； |
| (Iv) | 根據高級擔保貸款工具在收購完成時提取的59,750,000美元借款的淨收益，扣除承銷折扣和佣金、結構設計和承諾費、原始發行折扣、以及預計本公司應支付的發售費用；和 |
| (v) | 公司為產品向諾華公司支付的 現金以及與收購相關的估計費用。 |
以上(I)至(V)中描述的 交易在本文中統稱為“近期交易”。
在未經審核的預計簡明綜合資產負債表中釐定近期交易的成本及收益淨額時，已作出重大的假設及估計。隨着公司最終確定與最近交易相關的計算，這些初步估計和假設可能會發生變化。 這些變化可能導致公司未來的綜合財務狀況與未經審計的備考簡明綜合資產負債表中列報的金額之間存在重大差異，包括記錄的價值差異以及與這些項目相關的費用和現金流量。
已提交會計 期間
截至2022年9月30日的未經審計備考簡明綜合資產負債表按最近交易發生在2022年9月30日的方式列報。
附註 2.預計調整和重新分類調整
進行預計形式調整，以反映與最近交易相關的估計金額。以下説明瞭與截至2022年9月30日的未經審計的備考簡明綜合資產負債表中最近的交易有關的備考調整，使最近的交易生效，就像它們發生在2022年9月30日一樣：
| (a) | 反映本公司因出售和剝離非眼科相關複合收入項目而收到的現金(6,000,000美元)，以及扣除相關無形資產未攤銷餘額的調整(686,000美元) ，淨收益為5,314,000美元； |
| (b) | 反映以每股10.52美元的價格出售2,376,426股公司普通股的淨收益(22,600,000美元)，扣除承銷折扣和佣金、結構和承諾費以及公司應支付的估計發售費用 (2,400,000美元)； |
| (c) | 反映出售40,250,000美元本金總額為11.875的2027年到期優先無擔保票據的淨收益(36,779,000美元)，扣除承銷折扣和佣金、結構和承諾費以及公司應支付的估計發售費用 (3,471,000美元)； |
| (d) | 反映從高級擔保貸款中提取的59,750,000美元的淨收益(55,567,000美元)，扣除承銷折扣和佣金、結構和承諾費、原始發行折扣和公司應支付的估計發售費用 (4,183,000美元)，扣除未攤銷折扣後的當前部分為5,557,000美元；以及 |
| (e) | 以反映公司為收購產品向諾華公司支付的現金(130,000,000美元)，以及與收購相關的估計費用(500,000,000美元)。 |