美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q/A

(第1號修正案)

X根據《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
OF 1934

截至2022年9月30日的季度

或

？根據證券交易所第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年法令

由_至_的過渡期

委託檔案編號：001-41252

T Stamp Inc.(D/B/A信託印花)

(註冊人的確切姓名載於其章程)

(404) 806-9906

(註冊人電話號碼，含 區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x否¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x否¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。？

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是-否x

截至2023年1月18日，註冊人已發行和已發行的A類普通股有24,271,512股，每股面值0.01美元。

T Stamp Inc.

目錄

解釋性説明

T Stamp Inc.(以下簡稱“本公司”)於2022年11月10日(“原提交日期”)向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”) 提交了截至2022年9月30日的財務期間的Form 10-Q季度報告(“原始提交”和“Form 10-Q提交”)，並在此基礎上以Form 10-Q/A格式提交了本修正案第1號(本“修正案”)，以修改和重申第一部分第2項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，關於某些非GAAP財務披露， 和第一部分第4項“控制和程序”，涉及管理層對截至2021年12月31日公司披露控制和程序的有效性的結論 。具體地説，本修正案刪除了被確定為單獨量身定做的毛收入的非GAAP財務披露，並分別針對其財務報告內部控制存在重大弱點的情況，修正了管理層對其披露控制和程序的確定。

根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第12b-15條的規定，公司還在本修正案中列入經修訂和重述的第IV部分第15項，包括根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《薩班斯-奧克斯利法案》)第302條出具的本公司主要高管和主要財務官出具的註明日期的證書。由於本修正案中未包括財務報表，因此省略了認證的第3段。同樣，該公司不包括SOX第906條下的 認證，因為本修正案沒有提交財務報表。

本修正案以原始備案的原始備案日期為準(除非另有説明或上下文另有要求)，僅反映了對封面、第二部分第7項、第二部分第9A項和第四部分第15項中的附件索引的更改。 原始備案中包含的任何其他信息均未以任何方式修改或更新。原申請日期仍為原申請日期的 ，本公司並無更新其中所載的披露，以反映除本修訂明確指明外，於原申請日期後一天發生的任何事件。因此，本修正案應與最初提交的文件和公司提交的其他美國證券交易委員會文件一起閲讀。

在本修正案中，T Stamp Inc.(及其子公司)稱為“公司”、“Trust Stamp”、“We”、“Our”、 或“Our”。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的簡明合併財務報表及其附帶的附註一起閲讀，這些附註包括在本季度報告10-Q表的其他部分。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性 陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。

概述

T Stamp Inc.於2016年4月11日在特拉華州註冊成立。T Stamp Inc.及其子公司(“Trust Stamp”、“We”、 或“公司”)為企業和政府合作伙伴以及P2P市場開發和銷售身份認證軟件。

Trust Stamp開發 生物識別、隱私和網絡安全相結合的專有人工智能支持的身份和信任解決方案，使組織能夠保護自己及其用户，同時授權個人保留其身份數據的所有權 並防止使用其身份的欺詐性活動。

Trust Stamp憑藉生物識別科學、密碼學和機器學習等尖端技術，解決了數據保護、法規遵從性和財務可獲得性等行業挑戰。我們的核心技術不可逆轉地轉換身份信息以創建令牌化的標識符 ，無需存儲或共享敏感數據即可實現準確身份驗證。通過在將風險降至最低的同時保留生物識別派生數據的有用性，我們允許企業採用生物識別和其他反欺詐措施，同時保護個人信息免受黑客攻擊和泄露。

Trust Stamp的主要子市場是：用於開户、訪問和欺詐檢測的身份驗證、用於促進金融和社會包容的象徵化數字身份的創建，以及用於替代拘留和 其他政府用途的社區內案例管理軟件。

隨着生物識別解決方案的激增，保護生物識別數據的需求也隨之增加。存儲的生物特徵圖像和模板代表着日益增長且無法量化的財務、安全和公關責任，是政府、媒體和公眾關注的對象，因為生物特徵數據一旦被黑客入侵就不能更改 ，因為它們與用户的身體特徵和/或行為直接相關。圍繞生物識別 技術的隱私問題已引起監管機構的密切關注，多個司法管轄區將生物識別置於特殊或敏感類別的個人數據 中，並要求在收集和保管方面採取更強有力的保障措施。

為了應對這一前所未有的危險和在虛擬環境中快速安全地建立信任的日益增長的跨行業需求，Trust Stamp開發了其 不可逆轉換的身份令牌(IT2)解決方案，該解決方案用無法 重建到原始數據中且不能用於在設計環境之外識別對象的加密散列替換生物識別模板。

Trust Stamp的數據轉換和比較技術與供應商和醫療設備無關，使包括其他生物識別服務提供商在內的組織能夠從我們專有的標記化過程中獲得更高的保護、效率和效用。通過在線和離線功能， 信任戳技術即使在世界上最偏遠的地方也能發揮作用。

Trust Stamp還為賬户訪問和恢復、KYC/AML合規性、客户自注冊等提供了 多因素生物識別身份驗證的端到端解決方案，使組織能夠批准更多真正的用户，阻止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有的 用户。管理層通過審查以下 報告、文章和數據來源對其服務的市場潛力進行了部分評估，這些報告、文章和數據來源均不是本公司委託編寫的，也不會以引用的方式併入其中：

數據安全和欺詐

生物識別 身份驗證

財務 和社會包容

拘留的替代辦法(“ATD”)

我們的客户和業務-

Trust Stamp的主要子市場是：

I)            身份驗證，用於開户、訪問和欺詐檢測；

二)           創建象徵化的數字身份，以促進金融和社會包容；以及

三)為政府機構提供的          社區內案例管理服務

I)在我們與一家標準普爾500指數銀行以及其他金融機構和金融科技機構合作的同時，我們繼續擴大與富達信息服務有限責任公司(FIS)的合作，將我們的專有令牌化技術用於FIS的新全球身份認證系統。 到目前為止，已有兩家銀行承諾使用信託印章技術進行FIS試點，預計到2022年底，還將有更多銀行 加入試點。試點利用該公司的下一代身份包，提供跨設備和平臺的快速部署 以及定製工作流，可在身份生命週期內無縫協調信任，以在入職和KYC/AML、多因素身份驗證、帳户恢復、防欺詐、合規性等流程中獲得一致的用户體驗。 已開發的協調層促進了公司技術的無代碼和低代碼實施，使更廣泛的潛在客户更快、更具成本效益地採用該技術。

Ii)根據2019年3月與萬事達卡國際簽訂的為期十年的技術服務協議(TSA)，該公司的IT²技術 由萬事達卡人道主義和發展用途實施，作為其社區通行證和包容性身份產品的核心元素。使用案例不僅包括為個人和企業提供金融服務，還包括使個人和社區能夠滿足基本需求，如營養食品、清潔水、住房、教育和醫療保健，包括埃塞俄比亞在其醫療信息系統中實施 萬事達卡的健康通行證，以提高醫療保健跟蹤的效率，以及 健康記錄的離線可攜帶性。

根據TSA，該公司有償利用IT開發 和主機軟件解決方案²並支持萬事達卡的實現。此外，對於利用其技術進行的所有交易，該公司均按“按使用”原則獲得 報酬。到目前為止，該公司已根據使用情況獲得有保證的最低 年度付款，但預計從2023年開始，基於使用情況的收入將大幅增加，此後將逐年增長。

Iii)2021年9月23日，公司與美國國土安全部、移民和海關執法局(“ICE”)簽訂了一份合同。 自2022年3月27日起，Trust Stamp同意對該2021年9月的合同進行雙邊修改(“ICE合同”)。該修改(已修改為實施90天的停止履行，如下所述)涵蓋了與ICE替代拘留計劃的快速登記相關的軟件開發和服務，將合同總價值從原來的3,920,764美元增加到7,176,364美元，並將交付期延長至2022年9月26日。該公司預計其軟件產品在拘留計劃的替代方案以及為聯邦和州機構提供的其他社區案例管理服務方面將有顯著的持續增長機會。請參閲流動性與資本資源關於90天和60天終止以及ICE合同終止的更多討論，請參閲下面的 小節。

除了其關鍵的子市場外，公司 正在開發產品，並與其他具有重大市場機遇的行業的合作伙伴和行業組織合作， 特別是旅遊、醫療保健、元宇宙平臺以及密鑰和賬户憑證保管行業。

關鍵業務指標

除了我們的合併財務報表中列出的衡量標準外，我們還使用以下關鍵的非GAAP業務衡量標準來幫助我們評估我們的業務、識別影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和財務預測以及做出戰略決策。

調整後的EBITDA

本討論包括有關未根據美國公認會計準則編制的調整後EBITDA的信息。調整後的EBITDA不基於美國GAAP規定的任何標準化方法，不一定與其他公司提出的類似指標相比較。下面包括此非GAAP衡量標準的對賬。

調整後的EBITDA是一項非GAAP財務計量 ，代表美國GAAP淨收益(虧損)，調整後不包括(1)利息支出、(2)利息收入、(3)所得税撥備、(4)折舊和攤銷、(5)資產和負債變化以及(6)管理層認為影響經營業績可比性的某些其他項目。

管理層認為，調整後的EBITDA與我們在美國公認會計準則下的業績和隨附的對賬一起查看時，提供了有關我們期間業績的有用信息 。之所以列報調整後的EBITDA，是因為管理層認為它提供了有關我們基本業務活動績效的額外信息，也經常被證券分析師、投資者和其他相關方用於對可比公司的 評估。我們還依賴調整後的EBITDA作為主要衡量標準來審查和評估我們公司和管理層的經營業績，這將是我們投資和發展業務的重點。

調整後的EBITDA作為一種分析工具存在侷限性，不應與根據GAAP報告的我們的結果分析分開考慮，也不應將其作為替代。這些 限制包括：

由於這些限制，調整後的EBITDA不應被視為我們可用於投資於業務增長的可自由支配現金的衡量標準。我們主要依靠我們的美國GAAP結果，並僅使用調整後的EBITDA作為我們美國GAAP結果的補充，以彌補這些 限制。

調整後EBITDA的淨虧損對賬

截至2022年9月30日的三個月的調整後EBITDA虧損(非GAAP)增長22.81%，從截至2021年9月30日的三個月的191萬美元增至235萬美元。調整後EBITDA虧損(非GAAP)的整體增長主要是由於截至2022年9月30日的三個月銷售、一般和行政費用增加98.9萬美元，研發費用增加19.9萬美元，服務成本增加28萬美元。有關截至2022年9月30日的三個月毛利率以及銷售、一般和管理費用增長背後的驅動因素，請參閲下面的《運營業績》。

截至2022年9月30日的9個月的調整後EBITDA虧損 (非GAAP)增長21.69%，從截至2021年9月30日的9個月的469萬美元增至570萬美元。調整後EBITDA虧損(非GAAP)的整體增長是由於截至2022年9月30日的9個月銷售增加291萬美元， 一般和管理費用增加63.9萬美元，研發費用增加63.9萬美元，服務成本增加71.8萬美元，但在截至2022年9月30日的9個月中，淨收入增加了330萬美元。有關截至2022年9月30日的9個月毛利率和銷售額、一般和行政費用增長背後的驅動因素的進一步討論，請參閲下面的“經營業績”。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的比較

下表彙總了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的精簡合併運營報表：

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月比較

淨收入

在截至2022年9月30日的三個月中，淨收入增加了102萬美元，增幅為308.50%，其中包括洲際交易所的844,000美元，萬事達卡的198,000美元，標準普爾500銀行的241,000美元，以及來自其他客户的剩餘66,000美元。

在截至2022年9月30日的三個月內，該公司通過與FIS的合作伙伴關係，向兩個新客户實施了其“協調層”平臺。該平臺旨在提供與Trust Stamp產品的輕鬆集成和訪問，按次收費。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，與萬事達卡簽訂了新的 工作説明書(SOW)，合同總價值為39萬美元，創造了13.3萬美元的收入。

截至2022年9月30日的三個月的大部分收入 來自ICE合同，其中包括12.4萬美元，來自按比例計算的18天(2022年3月27日-2022年4月14日)合同修改的325,000美元的剩餘 ，合同修改價值325萬美元，於2022年4月4日簽署。本公司於截至2022年6月30日止三個月內，按比例於18天期間確認其他20.1萬美元。終止時，本公司向洲際交易所建議退還本公司於停頓期間(2022年4月15日至2022年8月17日)產生的合理 不可避免費用共720,000美元，其中包括工資、移動運營商成本、存儲及與洲際交易所合同相關的其他成本。ICE 同意了這一提議，該公司隨後開出了全部金額的發票。有關90天和60天終止以及ICE合同終止的詳細討論，請參閲下文的流動性和資本資源小節。

服務成本

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的服務成本(“COS”) 增加了28萬美元或112.15%。這一增長主要是由於與ICE修改 合同的服務要求相關的移動運營商成本為264,000美元，在截至2021年9月30日的三個月內沒有發生這一費用。此外，在截至2022年9月30日的三個月中，我們在內部和與客户之間的網絡託管費用增加了62,000美元，這是由 額外的客户實施和使用推動的。在截至2022年9月30日的三個月中，網絡託管成本總計22萬美元，其中向客户開出的發票為10.5萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，虛擬主機費用為13.3萬美元，向客户開出的發票為8萬美元。

截至2022年9月30日的三個月的COS增加被股票薪酬減少30,000美元和截至2022年9月30日的三個月內部COS減少21,000美元所抵消，儘管客户實施了新的協調層，這是平臺輕鬆集成設計的一個功能。

對比期間的毛利由截至2021年9月30日的三個月的81,000元大幅增加914.84%或739,000元至截至2022年9月30日的三個月的819,000元。毛利率從截至2021年9月30日的三個月的24.46%提高到截至2022年9月30日的三個月的60.77%，增幅為36.31%。

研發

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的研發費用增加了199,000美元，增幅為34.39%。在截至2022年9月30日的三個月中，研發費用的增加是由於與額外僱用的員工相關的研發費用的增加，而在截至2021年9月30日的三個月中並不存在這種情況。將截至2021年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月進行比較， 公司的研發團隊從51名全職同等人員(“FTE”)增加到64名。

銷售、一般和管理

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售、一般和管理費用(“SG&A”)增加了98.9萬美元，增幅為43.17%。在截至2022年9月30日的三個月中，SG&A費用的增加主要是由於ICE合同終止後移動運營商成本增加了369,000美元。

此外，在截至2022年9月30日的三個月中，與各種法律、金融和人力資源諮詢服務相關的法律、專業和諮詢服務費用增加了12.9萬美元或118.72。與人力資源相關的還有我們英國辦事處員工的10.8萬美元遣散費。

在截至2022年9月30日的三個月中，由於與行業活動、與潛在客户的會議和投資者會議相關的公司和商務差旅費用，SG&A也增加了92,000美元，從25,000美元增加到117,000美元。

最後，從截至2021年9月30日的三個月到截至2022年9月30日的三個月，SG&A費用增加的其餘部分 主要是由SG&A FTE和相關管理費用的增加推動的。

折舊及攤銷

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的折舊及攤銷增加了54,000美元，或36.22%。在截至2022年9月30日的三個月中，D&A費用的主要增長是移動硬件資產折舊的3萬美元。在截至2021年9月30日的三個月內，沒有移動硬件資產或相關折舊費用。

推動增長的還有資本化內部使用軟件折舊費用，這是由於資本化內部使用軟件分配較少的一大部分，特別是在截至2016年12月31日和2017年12月31日的年度，達到其5年使用壽命。較低的分配被較大的資本化內部使用軟件分配所取代，特別是從截至2018年12月31日的年份到2022年，導致折舊增加。例如，在截至2017年12月31日的年度內增加的內部使用軟件的月平均資本為23,000美元，而在截至2021年12月31日的年度內增加的內部使用軟件的月平均資本為40,000美元。

我們繼續看到軟件資本化不斷增加的趨勢。新軟件的開發產生了額外的資本化內部使用軟件 攤銷或微服務，一旦達到技術可行性，公司將開始資本化並隨後在5年內攤銷相關成本。

此外，在截至2022年9月30日的三個月中，由於新的未決專利申請並向美國專利商標局頒發了專利，專利攤銷增加了 。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司新增了12項待批專利和8項已頒發專利。

營業虧損

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的運營虧損增加了504,000美元，或17.14%。 運營虧損增加的主要原因是截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比，SG&A、COS、D&A和研發費用的增長。

雖然包括COS、R&D、D&A和SG&A在內的總運營成本增加了46.56%或152萬美元，但在截至2022年9月30日的三個月中，只需3.55美元就能產生1.00美元的淨收入，而總運營費用只需9.90美元就能在截至2021年9月30日的三個月產生1.00美元的淨收入；在截至2021年9月30日的三個月中，淨收入增加了64.12%，這是比較期間運營效率提高的指標。

利息收入(費用)

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的利息收入(支出) 減少了912美元，或23.99%。在截至2022年9月30日的三個月內，利息收入和利息支出分別為1,000美元和4,000美元。 在2021年9月30日的三個月裏，有4000美元的利息支出。在比較期間賺取和支出的所有利息 都是標準經營活動的結果。

認股權證負債的公允價值變動

本公司於截至2022年9月30日止三個月內，根據本報告第1項財務報表附註4所述的一項認股權證負債的公允價值評估及調整，確認權證負債的公允價值變動為11,000美元。

補助金收入

截至2021年9月30日止三個月的授予收入與本公司附屬公司馬耳他信託印花擔保的業務發展及持續發展計劃有關。本報告第1項下提供的財務報表附註12更詳細地説明瞭與馬耳他的這項協定。在截至2022年9月30日的三個月內，沒有記錄任何贈款收入。

數字資產減值

本公司在截至2022年9月30日的三個月內確認了1,000美元的數字資產減值。根據適用的會計規則，數字資產被視為無限期的無形資產。因此，收購該等 資產後的任何時間，其公允價值若低於我們對該等資產的賬面價值，均需確認減值。

其他收入

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月，其他收入增加了4,000美元。另一項收入增加主要是來自公認會計準則分錄的雜項收入。

其他費用

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的其他費用減少了42,000美元。在截至2021年9月30日的三個月中，該公司記錄了4.8萬美元的未實現匯兑損失。

在截至2022年6月30日的六個月內，本公司確定目前無意在可預見的 未來結算公司間賬目；因此，公司與其子公司之間未來的外幣波動將計入資產負債表中累計的其他 全面收益。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的比較

淨收入

在截至2022年9月30日的9個月中，淨收入增加了330萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比增長了208.37%，其中包括來自洲際交易所的329萬美元，來自萬事達卡的53.6萬美元，來自標準普爾500銀行的79.1萬美元，以及來自各種其他客户的剩餘的26.6萬美元。

在此期間， 公司通過與FIS的合作伙伴關係，通過兩個新客户實施了其“協調層”平臺。此平臺 旨在提供與Trust Stamp產品的輕鬆集成和訪問，按次收費。此外，與萬事達卡簽訂的新工作説明書(SOW)產生了337,000美元的收入，合同總價值為39,000美元。

在此期間，大部分收入 來自ICE替代拘留計劃的合同，該合同隨後修改為718萬美元， 自2022年3月27日起生效。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司入賬了329萬美元與ICE 合同有關的費用。請參閲流動性與資本資源關於90天和60天終止以及ICE合同終止的詳細討論，請參閲下文小節。

服務成本

與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的服務成本增加了71.8萬美元，增幅為84.11%。截至2022年9月30日的9個月的增長主要是由於公司在截至2021年9月30日的9個月內簽署了ICE合同，並於2022年3月27日生效。在截至2022年9月30日的9個月內，該公司計入了802,000美元的人工和第三方承運人成本，這些成本與滿足ICE合同的要求 有關。在截至2022年9月30日的9個月中，由於向客户提供的服務水平的提高和客户使用量的增加，網絡服務也增加了149,000美元。在截至2022年9月30日的9個月中，股票薪酬減少了10.7萬美元，為FIS合同服務的成本減少了10.8萬美元，抵消了增加的費用。

此外，比較期間的毛利由截至2021年9月30日的9個月的728,000美元，大幅增加353.94%或258,000美元。毛利率從截至2021年9月30日的9個月的46.05%提高到截至2022年9月30日的9個月的67.79%，增幅為21.74%。

研發

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的研發支出增加了63.9萬美元，增幅為56.73%。在截至2022年9月30日的9個月內，研發費用的增加是由與ICE合同相關的研發活動的增加推動的，而這些活動在截至2021年9月30日的三個月結束前並不存在 ，因此並不重要。在截至2022年9月30日的9個月中，股票薪酬減少了16.4萬美元，抵消了這一增長。將截至2021年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月進行比較，公司通過增加260,000美元的薪酬成本 ，將研發團隊從51名全職同等人員(“FTE”)增加到64名全職同等人員(“FTE”)，這一增幅為32.68%。

銷售、一般、 和管理

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售、一般和管理費用(“SG&A”)增加了291萬美元，增幅為47.71%。在截至2022年9月30日的9個月內，公司A類普通股在納斯達克資本市場上市的主要原因是法律和專業服務費以及其他費用增加了76.3萬美元。

此外，公司在截至2022年9月30日的九個月中產生了43.3萬美元的銷售佣金，而截至2021年9月30日的九個月的銷售佣金為4.8萬美元，增加了38萬4千美元或792.39%。在截至2022年9月30日的9個月中支付的佣金增加與同期收入合同中收到的現金大幅增加直接相關，其中包括與ICE、FIS和其他公司簽訂的客户合同中支付的佣金。

在截至2022年9月30日的9個月中，其他顯著差異包括在截至2022年9月30日的9個月中，ICE收入合同終止後產生的移動運營商成本增加36.9萬美元。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，公司和商務差旅的總薪酬成本為33萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的8.8萬美元增加了18.01%或24.2萬美元。

從截至2021年9月30日的9個月到截至2022年9月30日的9個月，SG&A費用的其餘 增長主要是由SG&A FTE和相關管理費用的增加推動的。

折舊和攤銷

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的折舊及攤銷增加了125,000美元，或29.57%。在截至2022年9月30日的9個月中，D&A費用的主要增長是移動硬件資產折舊的6萬美元。截至2021年9月30日的九個月內，並無移動硬件資產或相關折舊支出。

推動增長的還有資本化內部使用軟件折舊費用，這是由於資本化內部使用軟件分配較少的一大部分，特別是在截至2016年12月31日和2017年12月31日的年度，達到其5年使用壽命。以 為例，在截至2017年12月31日的年度內，內部使用軟件的月平均新增資本為23,000美元 ，而在截至2021年12月31日的年度內，內部使用軟件的月平均資本增加為40,000美元。

我們繼續看到軟件資本化不斷增加的趨勢。新軟件的開發產生了額外的資本化內部使用軟件 攤銷或微服務，一旦達到技術可行性，公司將開始資本化並隨後在5年內攤銷相關成本。

此外，在截至2022年9月30日的三個月中，由於新的未決專利申請並向美國專利商標局頒發了專利，專利攤銷增加了 。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司新增了12項待批專利和8項已頒發專利。

營業虧損

與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的營業虧損增加了110萬美元，或15.86%。 這一增長主要是由於SG&A、COS和研發費用的增加。

利息收入 (費用)

與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月的利息收入(支出) 增加了3.5萬美元，增幅為79.01%。減幅是由於本公司於2021年4月償還其與第二世紀風險投資公司(“SCV”)的風險貸款所致。 剩餘利息開支淨額涉及各種無形計息及賺取利息的賬户。

在截至2022年9月30日的9個月中，利息收入和支出分別為3,000美元和12,000美元。在截至2021年9月30日的9個月中，利息收入和支出分別為1,000美元和45,000美元。於比較期間賺取及支出的所有利息，除與SCV風險貸款有關的利息外，均為標準經營活動的結果。

權證負債的公允價值變動

本公司於截至2022年9月30日止九個月內，根據本報告第1項財務報表附註4所述一項認股權證負債的公允價值評估及調整，確認認股權證負債的公允價值變動為88,000美元。

補助金收入

截至2021年9月30日止九個月的贈款收入，涉及本公司附屬公司馬耳他信託與馬耳他簽訂的贈款收入62,000美元，將提供最高達200,000歐元的贈款，作為本報告第1項財務報表附註12所述馬耳他與馬耳他合併後首12個月的營運開支報銷。截至2022年9月30日止九個月內，並無錄得贈款收入。

數字資產減值

本公司於截至2022年9月30日的九個月內確認數字資產減值25,000美元。數字資產 根據適用的會計規則被視為無限期無形資產。因此，在收購該等資產後的任何時間，該等資產的公允價值若下降至低於我們賬面值的水平，均需確認減值。

其他收入

截至2022年9月30日的9個月，與截至2021年9月30日的9個月相比，其他收入增加了5,000美元，增幅為48.73%。 增加的主要是來自GAAP條目的雜項收入。

其他費用

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的其他費用增加了17,000美元或20.01%。 增加的主要原因是母公司T Stamp Inc.及其子公司Trust Stamp馬耳他Limited之間的公司間交易的外幣轉換未實現虧損，這些交易的貨幣分別以美元和歐元計價。

在截至2021年9月30日的9個月內，本公司子公司持有的外幣 用於支付以這些貨幣計價的費用的外幣換算出現未實現虧損，而費用 的美元成本已相應下降，因此，在結清賬目之前，未實現虧損不會產生現金影響。

在截至2022年9月30日的9個月內，本公司確定目前無意在可預見的 未來結算公司間賬目；因此，公司與其子公司之間未來的外幣波動將計入資產負債表中累計的其他 全面收益。

流動性與資本資源

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的銀行賬户中分別約有293萬美元和348萬美元的現金。從2021年12月31日至2022年9月30日，現金減少了545,000美元，這是融資和經營活動相結合造成的現金淨流入為負的結果。在截至2022年9月30日的9個月中，運營現金流出的貢獻者包括499,000美元的AT&T運營商費用，426,000美元的銷售佣金，200,000美元的納斯達克 上市費，468,000美元的現金獎金，以履行公司代表員工為其2019年股票 獎金納税的承諾，向迪士尼學院提供管理諮詢的24萬美元，以及其他正常運營活動。

同期流動資產總額 從截至2021年12月31日的576萬美元下降至截至2022年9月30日的9個月的477萬美元，降幅為17.30%或99.7萬美元。流動資產減少的主要原因是現金減少(上文討論) 以及預付費用和其他流動資產減少517,000美元。此外，流動負債總額從2021年12月31日的240萬美元增加到2022年9月30日的312萬美元，增幅為29.81%或71.5萬美元。實際上，公司的流動比率，即公司的流動資產總額與流動負債總額的倍數，或公司用流動現金資產償還流動負債的能力，從2021年12月31日的2.40變為2022年9月30日的1.53。目前比率的變化主要是由於遞延收入增加了110萬美元 主要與公司在截至2022年9月30日的九個月快結束時執行的一份為期12年的新收入合同增加了150萬美元有關。詳情見本報告第1項下提供的財務報表附註1。

截至2022年9月30日與2021年12月31日相比，現金作為各種收入合同的預付款和由此產生的遞延收入條目收到的現金是流動負債增加的主要驅動因素 。截至2022年9月30日累計遞延收入的各種SOW，包括新的12年收入合同收到的150萬美元，與萬事達卡許可費有關的現金63 000美元，以及FIS的13 000美元。截至2021年12月31日的客户存款負債包括與ICE合同相關的遞延收入。由於政府合同中有條款規定在方便時終止合同，公司將這筆金額重新歸類為客户存款負債。在截至2022年9月30日的9個月內，該公司將全部餘額 轉換為確認收入。

自2019年9月3日起，本公司與客户簽訂了一項軟件許可協議，根據該協議，本公司於2020年收取的費用總額為15萬美元，於2021年收取的費用總額為20萬美元，並於2022年收取的最低費用總額為25萬美元，自2023年起在接下來的每個 年度增加15%，上限為100萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，公司確認了18.8萬美元的軟件許可協議費用。

2021年3月12日，該公司啟動了D規則募集，僅限於認可投資者，最高募集金額為500萬美元或1,633,986股。加薪僅面向公司現有的投資者電子郵件列表，初始最低投資額為2.5萬美元，股價 為每股3.06美元。第一輪融資於2021年4月5日結束，儲備投資390萬美元，簽約出售1,279,825股A類普通股。在2021年4月6日的第一批股票發行後，該公司再次向認可投資者提供了高達70萬美元或182,291股的額外股份，最低投資額為5000美元，每股價格為3.84美元。第二輪融資於2021年6月4日結束，儲備投資8.2萬美元，每股3.84美元，合同出售2.14萬股A類普通股。

2021年8月25日，本公司根據《規則眾籌》(“規則CF”)、《規則D》和《規則S》同時發行股票。 公司最初尋求通過出售單位在三次發行之間籌集總計500萬美元的資金，但 有權在每次發行中接受最多500萬美元的資金。每個單位包括1股公司A類普通股，每股面值0.01美元，以及1股認股權證，用於在公司未來登記或豁免發售時購買1股公司A類普通股 (即法規CF、法規D或法規S認股權證，視適用情況而定)。法規CF發售的最低目標金額 為10萬美元，公司實現了這一目標。

2021年11月19日，我們完成了Regular CF發售，收到了1,250,000個單位的具有約束力的承諾，每單位4.00美元，毛收入總計5,000,000美元。我們繼續持有在2021年11月19日之前認購的投資者的投資成交。我們在此次發行中向投資者發行1,137,975個監管CF單位，最終籌集了總計4,551,900美元的總收益。

2022年8月25日， 我們向兩個投資者退還了5,000美元的監管CF單位。在此次發行中，我們通過向投資者發行1,136,725個監管CF單位，最終籌集了總計4,546,900美元的總收益。

2021年12月21日，REACH®執行了認股權證的行權通知，以每股0.1664美元的行權價購買400,641股A類普通股，總收購價為67,000美元。

2021年12月21日，SCV執行了其若干認股權證的行權通知，以每股1.6000美元的行使價購買2,037,560股A類普通股，總收購價為330萬美元。

2022年1月7日， 我們完成了法規D產品的首批投資。在此次發行中，我們通過向投資者發行215,989個法規D單位，最終籌集了總計863,956美元的總收益。我們在2022年2月2日進行了另一次成交，獲得了100,000美元的毛收入，並向該投資者發行了25,000個法規D單位。

2022年1月7日， 我們關閉了法規S產品。我們在此次發行中向投資者發行56,104個S法規單位，最終籌集了總計224,416美元的總收益 。

2022年1月26日，我們根據法規A向美國證券交易委員會初步確定了發行資格，以允許行使根據法規CF、法規D和法規S發行的認股權證 。截至2022年9月30日，投資者已以5.7萬美元的價格行使了14,250股認股權證。

2021年9月23日，公司與洲際交易所簽訂了一份價值3,920,764美元的合同(“洲際交易所合同”)。

Trust Stamp於2022年4月5日簽署並於2022年3月27日生效，同意修改ICE合同，將合同總價值 從原來的3,920,764美元增加到7,176,364美元，並將交貨期延長至2022年9月26日(受ICE提前終止的權利的約束)。然而，由於最近的法律變更(通過H.R.2471：綜合撥款法案， 2022)，要求國會通知ICE將合同或分包合同授予特定實體的任何試點或示範計劃 使用超過5個全職當量或費用超過1,000,000美元，從2022年4月15日起，公司與ICE簽訂了一項修正案，以修改ICE合同條款，實施長達90天的停止履行公司和ICE合同下的義務 。此法規變更追溯至2022年3月27日ICE合同修改。修正案規定ICE合同最多終止90天，目的是讓ICE有充足的時間完成國會關於修改ICE合同的通知，以便公司可以繼續 根據ICE合同向ICE提供服務。然而，截至2022年7月15日(90天停止期結束)，ICE 尚未能夠完成這樣的國會通知。

於2022年7月15日，本公司與ICE訂立第二次修訂協議，以修訂經2022年3月27日修訂的ICE合同條款。 第二次修訂生效後，本公司及ICE根據先前同意於2022年3月27日至2022年9月26日期間履行的ICE合同所承擔的義務將額外停止履行最多60天。此外， 第二項修正案旨在為ICE提供更多時間來完成此類國會通知，以便公司可以 繼續根據ICE合同向ICE提供服務。在停止期間，Trust Stamp繼續產生與2022年4月5日修改合同相關的維護成本 ，但沒有確認或收到收入，以便我們能夠在停止後立即重新啟動 。

2022年8月17日， Trust Stamp收到ICE通知，為方便起見，將立即終止ICE合同。ICE已為2022年4月15日生效的修訂前提供的ICE合同服務支付了 信託印章。此外，Trust Stamp已 收到書面通知，ICE將支付2022年4月15日至2022年8月17日期間發生的72萬美元註銷費用，用於移動服務費用、存儲費用和工資費用。本公司預計，人力資源成本 ，即新的和現有的高級管理人員、董事和員工的薪酬，將是公司未來12個月內最大的重要現金債務 ，預計人力資源成本總計約為每月63.9萬美元，較截至2022年3月31日報告的每月75萬美元有所減少。如上所述，本公司相信其現有業務的收入 將足以支付這些成本，來自新客户合同或產品的任何資金將為本公司未來提供額外的運營能力。

於2022年9月11日，本公司與停戰資本總基金有限公司訂立證券購買協議(“SPA”)。根據SPA的條款，本公司同意於SPA結束時以非公開配售方式向停戰資本總基金有限公司出售及發行975,000股本公司A類普通股及認股權證以購買1,950,000股本公司A類普通股 認股權證，總購買價為1,511,250美元。在截至2022年9月30日的9個月內，Trust Stamp收到了1,511,250美元的付款，並於2022年9月14日發行了975,000股A類普通股和1,950,000股認股權證，以購買A類普通股 。與這筆交易相關的表格D已於2022年9月16日提交。

2022年9月15日，公司與創新政府解決方案公司(IGS)簽訂了主服務協議(MSA)，根據協議，公司和IGS將共同提供服務，IGS將獲得為期12年的(可續期) 許可證(“許可證”)，轉售公司的技術，但IGS須支付商定的預支收入和最終用户許可費。在簽署MSA時，IGS同意向公司支付1,500,000美元作為不可退還的收入 預付款，在MSA一週年時額外支付1,500,000美元不可退還的收入預付款，並在MSA的下兩個週年紀念日向公司支付1,000,000美元作為額外的不可退還的收入預付款。IGS有權在額外的不可退還的預付收入到期之前為方便起見終止MSA，在這種情況下，將不支付未支付的不可退還的額外預支收入，許可證也將終止。在截至2022年9月30日的9個月內，Trust Stamp收到了150萬美元的初始付款，將不可退還的收入預支記為遞延收入，並未確認 IGS收入。

持續經營的企業

隨附的簡明綜合財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。該公司是一項尚未產生利潤的業務，截至2022年9月30日的9個月虧損805萬美元，同期運營現金流出484萬美元，截至2022年9月30日的累計赤字為3526萬美元。

本公司是否有能力在綜合財務報表發佈之日起的12個月內繼續經營下去，取決於其能否產生足夠的收入和/或獲得足夠的資金來償還當前和未來的債務，以及 部署這些資金以產生盈利的經營業績。參考收入確認在項目1下所列合併財務報表的附註1中，擴大了關於90天停止、隨後60天停止和最終終止ICE續展的討論 。管理層已經評估了這些條件，並計劃根據需要創造收入和籌集資本，以滿足其 資本需求。雖然大幅增加收入的談判進展順利，但還沒有達到允許將其納入持續經營評估的階段。此外，雖然本公司先前已成功按需要籌集資金，並已制定計劃及重組費用以滿足本公司的現金需求，但不能保證本公司的籌資工作一定會成功。這些因素及其他因素令人對本公司在合理時期內持續經營的能力產生極大懷疑。

股權、票據和認股權證

規則D、規則S和規則CF提供。有關規則D、規則S和規則CF籌資工作的更多信息，以及公司現有權證持有人行使權證的更多信息，請參閲流動性與資本資源上文第 小節。

停戰協議 Capital Master Fund Ltd.證券購買協議。有關與停戰資本主基金有限公司簽訂的證券購買協議的更多信息，請參閲流動性與資本資源上文子節。

經營活動

經營活動中使用的淨現金從截至2021年9月30日的9個月的527萬美元下降到截至2022年9月30日的9個月的484萬美元，降幅為8.15%。在截至2022年9月30日的9個月的805萬美元淨虧損中，有160萬美元的非現金支出 與用於計算基於股票的薪酬的會計估計有關，認股權證負債減少8.8萬美元，通過實物服務償還股東貸款8.4萬美元，數字資產減值2.5萬美元，以及計入淨虧損的54.8萬美元折舊和攤銷。此外，從計提時間減去淨虧損105萬美元，得出經營活動的現金流出484萬美元。

投資活動

截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為73.5萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨現金為63.2萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，投資活動中使用的現金主要與持續投資有關，以開發我們打算隨着時間推移而資本化和貨幣化的未來技術。在截至2022年9月30日的9個月中，資本化內部使用軟件與截至2021年9月30日的9個月相比增長了59.85%。這也是該公司在研發方面投資的結果，在截至2022年9月30日的9個月中，該公司向美國專利商標局提交了12項新的未決專利申請和8項已頒發專利。

在截至2021年9月30日的9個月內，我們完成了對PixelPin Ltd的收購(於2021年3月18日完成)，換取了9.1萬美元 現金。PixelPin Ltd是一款基於圖像的Pin-on-Glass帳户訪問解決方案，在確保身份驗證安全的同時，緩解了傳統登錄方式的痛點。此次收購進一步增強了Trust Stamp的創新技術解決方案組合 ，這些解決方案可改善客户體驗和聲譽，同時擴大內部風險管理戰略的範圍，併為多因素身份驗證提供更多選項。

融資活動

截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為508萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨現金為453萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，收到的現金包括：2021年12月從SCV和Reach®風險投資公司收到的338萬美元的認股權證行使，7.8萬美元的期權行使，142萬美元的A類普通股和可在私募股權投資中轉換為A類普通股的認股權證 與停戰資本主基金有限公司(“停戰管道”)達成的協議，出售的單位價值254,000美元和行使的認股權證 與公司2021年根據規則CF、規則D和規則S進行的加薪相關的認股權證，以準備我們的納斯達克上市。 為金融負債支付的本金抵銷6萬美元，以及。

在截至2021年9月30日的九個月內，公司收到的現金主要與我們根據美國證券交易委員會法規D和法規S進行的私人籌款有關，公司由此完成了397萬美元的淨收益。此外，本公司還從馬耳他政府獲得了85.8萬美元的軟貸款收益，這是一筆潛在的可償還貸款。2021年4月22日，公司償還了賬面上剩餘的硬貸款餘額 ，這是一筆與第二世紀風險投資公司的風險貸款，金額為379,053美元，包括利息。

合同義務和承諾

下表彙總了截至2022年9月30日我們不可取消的合同義務：

上表中的合同承諾額 與可強制執行和具有法律約束力的協議相關聯。我們 可以取消而不會受到重大處罰的合同義務不包括在上表中。

關鍵會計政策和估算

我們的財務報表 根據公認會計準則編制。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設，以影響資產、負債、收入和費用以及相關披露的報告金額。我們會持續評估我們的估計和 假設。我們的估計是基於歷史經驗和各種我們認為在這種情況下是合理的其他假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。

下面介紹我們認為對我們的合併財務報表有最重大影響的關鍵會計政策和估計、假設和判斷 。

大寫的內部使用軟件，網絡

僅為滿足我們的內部需求而購買、開發或修改軟件的成本 ，在開發時沒有銷售此類軟件的實質性計劃。該公司利用符合條件的成本來開發內部使用的軟件，這些軟件是在初步項目階段到開發階段之後發生的。這些成本包括在應用程序開發階段發生的人員成本(包括相關福利和基於股票的薪酬)。在項目初步階段和實施後運營階段發生的成本計入已發生的費用。維護費在發生時計入費用。對每個特定項目的資本化成本的估計使用壽命進行評估。實際經濟壽命可能與估計的有用壽命不同。定期審查 可能導致估計使用壽命的變化，從而導致未來期間攤銷費用的變化。

收入確認

該公司的 收入主要來自專業服務。收入在將承諾的產品和服務的控制權轉讓給客户時確認 ，金額反映了公司預期從這些產品或服務交換中獲得的對價。如果合同中承諾的對價 包括可變金額，公司將包括預計收到的金額估計，或者如果確認的累計收入可能不會發生重大逆轉，則包括總交易價格 。

公司通過應用以下步驟確定應確認的收入金額：

在合同開始時，公司將評估每份合同中商定的服務，評估每項服務是否不同，並確定哪些服務是履約義務。然後，當履行義務得到履行時，公司將分配給相應履行義務的交易價格的金額確認為收入。一般而言，與客户簽訂的每份合同都包含一項履行服務的義務，即在服務交付時確認收入。

在截至2021年12月31日的年度內，本公司與ICE簽訂了一份重要合同，其中包含多項履約義務，包括 軟件應用程序開發、移動硬件和協助ICE的服務。公司根據每項履約義務的獨立銷售價格為本合同分配交易價格 。公司使用預期成本加保證金方法來確定協助ICE的移動硬件和服務的獨立銷售價格，因為這被認為是將交易價格分配給這些履約義務的最準確方法，從而最大限度地利用可觀察到的投入。由於公司沒有已出售給其他客户的類似軟件應用程序，因此公司使用殘差法確定軟件應用程序開發的獨立銷售價格，方法是從總交易價格中減去移動硬件和輔助ICE的服務的獨立銷售價格的總和。

Trust Stamp於2022年4月5日簽署並於2022年3月27日生效，同意修改與ICE的本合同， 將授予合同的總價值從原來的3,920,764美元增加到7,176,364美元，並將交貨期延長至 2022年9月26日(受ICE提前終止的權利的約束)。然而，由於最近的法律變更(從 到H.R.2471：2022年綜合撥款法案)要求國會通知ICE將合同或分包合同授予特定實體，任何試點或示範項目使用超過5個全職當量或超過1,000,000美元的費用，從2022年4月15日起，公司與ICE簽訂了一項修正案，修改了ICE合同的條款，實施了長達90天的停止履行公司和ICE義務的合同或分包合同(《修正案》)。這一法律變更追溯到2022年3月27日對ICE合同的修改。修正案規定ICE合同最多終止90天，目的是讓ICE有充足的時間獲得修改ICE合同的國會通知，以便公司可以繼續根據ICE合同向ICE提供服務。在停工期間，Trust Stamp繼續產生與2022年4月5日修改合同相關的維護費用，但沒有確認或收到收入，以便我們能夠在停工取消後立即重新啟動 。

2022年7月15日， 本公司與ICE簽訂了第二次修訂協議，以修訂ICE合同的條款。第二項修訂的效果是，本公司及洲際交易所根據先前同意於2022年3月27日至2022年9月26日期間履行的ICE合約所承擔的義務，將額外停止履行最多60天 。第二項修正案要求為ICE提供額外的時間來完成國會通知程序，以便公司能夠根據ICE合同繼續向ICE提供服務。在停工期間，Trust Stamp繼續產生與2022年4月5日修改合同相關的維護成本，但沒有確認或收到收入，以便我們能夠在停工取消時立即重新啟動。

2022年8月17日， Trust Stamp收到ICE通知，為方便起見，將立即終止ICE合同。ICE已為2022年4月15日生效的修訂前提供的ICE合同服務支付了 信託印章。此外，Trust Stamp已 收到書面通知，ICE將支付2022年4月15日至2022年8月17日期間發生的72萬美元註銷費用，用於移動服務費用、存儲費用和工資費用。Trust Stamp在截至2022年9月30日的三個月內將費用報銷 記錄為收入。

2022年9月15日，公司與創新政府解決方案公司(“IGS”)簽訂了主服務協議(“MSA”) ，根據該協議，公司和IGS將共同提供服務，IGS將獲得為期12年的(可續期)許可證(“許可證”) 轉售公司的技術，但IGS須支付約定的預支收入和最終用户許可費。在簽署MSA時，IGS同意向公司支付1,500,000美元作為不可退還的收入預付款，在MSA一週年時額外支付1,500,000美元不可退還的 收入預付款，並在MSA的下兩個週年紀念日向公司支付1,000,000美元作為額外的不可退還的收入預付款 。為了方便起見，IGS有權在額外的不可退還的預付款到期之前終止MSA，在這種情況下，將不會支付未支付的不可退還的額外預付款，許可證也將終止。在截至2022年9月30日的9個月內，Trust Stamp收到了最初的150萬美元付款，將不可退還的收入 預支記為遞延收入，未確認IGS收入。

合同餘額

客户 開具帳單和付款的時間相對於服務期開始的時間因合同而異；但是，公司在根據合同提供服務之前向許多客户開具帳單，導致負債包括遞延收入 (“合同負債”)或客户保證金負債。遞延收入是指在將相關產品或服務轉移給客户之前，根據不可取消的合同 進行的賬單。此類金額在滿足收入確認標準後，由公司在合同有效期內確認，但一般在一年內確認。客户存款負債包括在合同期限開始之前收到的賬單或付款，或合同條款中為方便起見而取消的部分的預期創收活動。公司的某些安排一般包括條款 ，允許客户方便地終止合同，並按終止通知之前未完成的工作的百分比 獲得客户押金的退款。在該等安排中，本公司認為在該通知期後並無任何可強制執行的權利及義務，因此，為方便起見而從客户收取或應付的代價 記為客户按金負債。

付款條款和 條件因合同而異；但公司的條款一般要求在發票開具之日起30至60天內付款。 在確認收入的時間與付款時間不同的情況下，公司選擇根據ASC 606採用實際的權宜之計 不調整合同對價，以考慮到重要融資部分的影響，如公司在合同開始時預期的那樣，即承諾的商品和服務轉移給客户與客户支付這些商品和服務之間的時間間隔為一年或更短時間。因此，該公司確定其合同通常不包含重要的 融資部分。

獲得和履行合同的成本

獲得合同的增量成本 僅包括與獲得合同直接相關的成本，包括銷售佣金，如果沒有獲得合同就不會產生這些成本。如果預期經濟效益和攤銷期限將超過一年，則公司確認因與客户簽訂合同而產生的增量成本的資產。在本報告所述期間，獲得合同的費用並不重要。公司將資產確認為 履行與客户簽訂的合同的成本(如果成本可以明確識別)，產生或增強用於滿足未來履約義務的資源，並有望收回。在提交的 期間，履行合同的成本並不重要。公司根據ASC 340選擇了實際權宜之計，允許公司在合同期限總計為12個月或更短的情況下 產生費用佣金。

認股權證

本公司根據ASC 480將認股權證的 會計處理為權益工具、衍生負債或負債，以區分負債 與權益(“ASC 480”)及ASC 815、衍生工具及對衝(“ASC 815”)，視乎 認股權證協議的具體條款而定。

基於股票的薪酬

本公司按公允價值核算其基於股票的薪酬安排。每個期權授予的公允價值在授予之日使用授予股票期權的Black-Scholes-Merton模型或授予和受限股票單位的普通股公允價值進行估計。 計算的公允價值使用直線 方法確認為必要服務期內扣除估計沒收後的費用。

所得税

本公司就採用資產負債法報告的經營業績的預期税務後果計提所得税準備。 根據該方法，本公司就財務報告賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的臨時差異的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債，以及確認虧損和税項結轉。遞延資產及負債按預期將於該等税項資產及負債變現或清償時生效的法定税率計量。税率變動對遞延税項資產及負債的影響 於包括頒佈日期在內的期間確認。

如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能不會變現 ，則計提估值備抵。本公司在評估是否需要估值免税額時，會考慮所有現有的正面及負面證據，包括過往收入水平、預期及與未來應課税收入估計有關的風險。

本公司的税務職位由多個税務管轄區進行所得税審計。本公司確認不確定税務狀況的税務優惠 只有在税務機關審核(包括任何相關上訴或訴訟程序的決議)後，該狀況很可能是可持續的情況下，本公司才會確認該狀況的税務優惠。此評估基於所有可用證據，並假設税務機關 完全瞭解有關税務狀況的所有相關信息。已確認的税收優惠被計量為在與税務機關最終和解時更有可能(大於50%的可能性)實現的最大福利金額 本公司在所得税支出中確認與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款。當事實和情況發生變化時，公司根據所得税指導對這些準備金進行調整，例如結束税務審計或 調整估計。就該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同而言，該等 差異可能會影響作出該等釐定期間的所得税撥備，並可能對本公司的財務狀況及經營業績產生重大影響 。

近期會計公告

關於最近發佈的 會計公告，請參閲附註1，業務説明和重要會計政策摘要在 我們的簡明合併財務報表中包含在本報告第1項下的其他地方。

作為一家在納斯達克上市的公開報告公司，我們必須根據交易所 法案規定的報告規則，以新興成長型公司的身份持續公開報告(定義見2012年的JumpStart Our Business Startups Act，我們稱為JOBS法案)。只要我們仍是一家“新興成長型公司”，我們就可以利用某些豁免

適用於非“新興成長型公司”的其他交易所法案報告公司的各種報告要求 ，包括但不限於：

我們預計將利用這些報告豁免，直到我們不再是一家新興成長型公司。從2022年1月26日開始，我們可能會在長達五年的時間內仍是“新興成長型公司”，但如果在此之前的任何6月30日，非關聯公司持有的普通股市值超過7億美元，我們將於12月31日之後的 停止成為“新興成長型公司”。

總而言之，我們受制於 持續的公開報告要求，這些要求不如《交易所法案》中針對非新興成長型公司的規定嚴格，因此，我們的股東可能從更成熟的上市公司獲得的信息少於他們預期的信息 。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時其披露控制和程序的有效性。根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)，規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語《披露控制和程序》 是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告，在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間期限內，確保這些信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時討論所需披露的信息。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以實現其所需的控制目標。根據評估公司截至本報告所述期間結束時的披露控制和程序，其首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，其披露控制和程序在合理保證水平上並不有效，原因是我們對財務報告的內部控制存在以下所述的重大弱點。

財務報告內部控制的變化

在對截至2021年12月31日的年度財務報表進行審計時，我們的獨立審計師發現了我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。與某些公司財務和會計監督職能相關的重大弱點存在於檢測 公司股票獎勵計算以及財務報告結算過程中存在的錯誤。

在本報告涵蓋的截至2022年9月30日的9個月內，為應對這些發現的重大弱點，公司建立了額外的運營流程，以防止錯誤記錄基於股票的獎勵，並解決其財務報告結算流程中的弱點。在截至2022年6月30日的6個月內公司建立的運營流程的基礎上，在截至2022年9月30日的9個月內，公司建立了其他流程，包括但不限於：

財務報告：

基於股票的獎勵計算

公司管理層在準備和提交原始文件期間測試了這些最近實施的內部控制程序的有效性，並相信這些措施在彌補上述重大弱點方面是有效的。儘管如此， 我們的管理層相信這些行動已經彌補了這些重大弱點，但公司不能保證這些行動已經完全 補救了上文進一步描述的重大弱點。此外，不能保證本公司在未來某個時候不會再次未能對財務會計和報告建立有效的內部控制。最後，我們注意到，我們的獨立審計師尚未對這些努力的有效性進行評估。

儘管存在這一重大弱點，但管理層已得出結論，原始申報文件中包含的財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營業績以及根據公認會計準則列報的各期間的現金流量。

第二部分--其他資料

項目6.展品。

根據S-K規則第601項，以下文件的副本作為本報告的證物。

*現送交存檔。

**之前提交的

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式委託正式授權的簽署人代表其簽署本報告。