4148737295662428853240001588084--12-312021財年美國公認會計原則358940963994600.12.012.212.200.163569670.1http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#FinanceLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OperatingLeaseLiabilityCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#FinanceLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OperatingLeaseLiabilityP1Y6060610.1639946063994600.10.10.10.1真的0001588084TANH：拆分調整成員TANH：Under2014SharesIncentivePlansMembers2021-05-182021-05-180001588084TANH：拆分調整成員2021-12-062021-12-0600015880842021-12-062021-12-060001588084TANH：拆分調整成員2021-07-072021-07-0700015880842021-07-072021-07-070001588084TANH：拆分調整成員2020-11-242020-11-240001588084TANH：拆分調整成員2020-03-232020-03-2300015880842020-03-232020-03-230001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2021-12-310001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2020-12-310001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2019-12-310001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2018-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2018-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2018-12-310001588084TANH：Under2014SharesIncentivePlansMembers2021-05-182021-05-180001588084Tanh：尚馳汽車會員2021-12-310001588084譚恩美：深圳EMotors成員2021-11-300001588084Tanh：尚馳汽車會員2020-08-090001588084譚恩美：深圳EMotors成員2019-10-310001588084譚恩美：深圳EMotors成員2019-09-300001588084譚恩美：深圳EMotors成員2018-12-310001588084譚恩美：深圳EMotors成員2018-11-300001588084美國-GAAP：LoansPayable成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：LoanPayableTo SpdBankMembersTanh：LoanPayableTwoMembers2021-12-310001588084Tanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMemberTanh：LoanPayableOneMembers2021-12-310001588084Tanh：LoanPayableTo SpdBankMembersTanh：LoanPayableTwoMembers2020-12-310001588084Tanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMemberTanh：LoanPayableOneMembers2020-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2018-12-310001588084美國公認會計準則：次要事件成員美國公認會計準則：超額分配選項成員2022-03-220001588084美國公認會計準則：次要事件成員美國-GAAP：IPO成員2022-03-180001588084TANH：拆分調整成員2021-12-0600015880842021-12-060001588084TANH：拆分調整成員2021-07-0700015880842021-07-070001588084TANH：拆分調整成員2020-11-2400015880842020-11-240001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-180001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-280001588084美國公認會計準則：運營部門成員Tanh：外部客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：EvMembersTanh：外部客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMemberTanh：外部客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：外國國家/地區成員2021-01-012021-12-310001588084國家：CN2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員Tanh：外部客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：EvMembersTanh：外部客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMemberTanh：外部客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：外國國家/地區成員2020-01-012020-12-310001588084國家：CN2020-01-012020-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員Tanh：外部客户成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：EvMembersTanh：外部客户成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMemberTanh：外部客户成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：外國國家/地區成員2019-01-012019-12-310001588084國家：CN2019-01-012019-12-310001588084陳馮富珍：BambooRelatedProductsMembersTanh：Consumer ProductSegmentMember2021-01-012021-12-310001588084Tanh：電動汽車成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember美國-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2021-01-012021-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2021-01-012021-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2020-01-012020-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembers浙江農美食品有限公司會員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembers浙江農密生物科技有限公司成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTANH：浙江福森食品有限公司成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最小成員數美國-公認會計準則：運輸設備成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最小成員數美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2021-01-012021-12-310001588084SRT：最小成員數美國-GAAP：機器和設備成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最小成員數Tanh：電子設備成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最大成員數美國-公認會計準則：運輸設備成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最大成員數美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2021-01-012021-12-310001588084SRT：最大成員數美國-GAAP：機器和設備成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最大成員數Tanh：電子設備成員2021-01-012021-12-310001588084美國-GAAP：BuildingMembers2021-01-012021-12-310001588084美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2021-12-310001588084美國-GAAP：機器和設備成員2021-12-310001588084Us-gaap:ElectricTransmissionAndDistributionMember2021-12-310001588084美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2021-12-310001588084美國-GAAP：BuildingMembers2021-12-310001588084美國-公認會計準則：汽車行業成員2021-12-310001588084美國-GAAP：OfficeEquipmentMembers2020-12-310001588084美國-GAAP：機器和設備成員2020-12-310001588084Us-gaap:ElectricTransmissionAndDistributionMember2020-12-310001588084美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2020-12-310001588084美國-GAAP：BuildingMembers2020-12-310001588084美國-公認會計準則：汽車行業成員2020-12-3100015880842020-11-012020-11-3000015880842017-09-012017-09-300001588084美國公認會計準則：次要事件成員美國公認會計準則：超額分配選項成員2022-03-222022-03-220001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2021-01-012021-12-310001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-01-012019-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-01-012019-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-01-012019-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-01-012019-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：尚馳汽車會員2019-08-102019-08-100001588084Tanh:CommercialAcceptanceNotesPayableGuaranteedBySpdbankLishuiBranchMember2021-12-310001588084Tanh:BankAcceptanceNotesPayableIssuedByZhangjiagangRuralCommercialBankMember2021-12-310001588084Tanh:BankAcceptanceNotesPayableIssuedByZhangjiagangRuralCommercialBankMember2021-03-310001588084Tanh:CommercialAcceptanceNotesPayableGuaranteedBySpdbankLishuiBranchMember2020-12-310001588084Tanh:BankAcceptanceNotesPayableIssuedByZhangjiagangRuralCommercialBankMember2020-12-310001588084Tan：UscnhkGroupLimitedMembersTanTech HoldingsLishuiCo.成員2021-12-310001588084TanTech HoldingsLishuiCo.成員Tanh:ZhejiangShangchiNewEnergyAutomobileCo.Ltd.Member2021-12-310001588084TanTech HoldingsLishuiCo.成員單位：麗水新材實業有限公司成員2021-12-310001588084TanTech HoldingsLishuiCo.成員Tanh:LishuiSmartNewEnergyAutomobileCo.Ltd.Member2021-12-310001588084譚恩美：深圳上東會員陳馮富珍：第一個國際會員2021-12-310001588084譚恩美：上海王菊會員譚恩美：深圳上東會員2021-12-310001588084Tanh:ShanghaiJiamuInvestmentManagementCo.LtdMember譚恩美：上海王菊會員2021-12-310001588084Tanh:ShanghaiJiamuInvestmentManagementCo.LtdMemberTanh:HangzhouWangboInvestmentManagementCo.LtdMember2021-12-310001588084Tanh:ShanghaiJiamuInvestmentManagementCo.LtdMemberTanh:HangzhouJiyiInvestmentManagementCo.LtdMember2021-12-310001588084Tanh:ShangchiZhejiangIntelligentEquipmentCo.Ltd.ShangchiIntelligentEquipmentMemberTanh：商丘醫藥會員2021-12-310001588084TANH：商馳汽車有限公司成員深圳益茂新能源銷售有限公司成員2021-12-310001588084單位：麗水新材實業有限公司成員Tanh:ZhejiangTantechBambooCharcoalCo.Ltd.Member2021-12-310001588084單位：麗水新材實業有限公司成員Tanh:LishuiJikangEnergyTechnologyCo.Ltd.Member2021-12-310001588084單位：麗水新材實業有限公司成員TANH：杭州坦博科技有限公司成員2021-12-310001588084Tanh:LishuiJikangEnergyTechnologyCo.Ltd.MemberTanh:ZhejiangTantechBambooTechnologyCo.Ltd.Member2021-12-310001588084Tanh:HangzhouWangboInvestmentManagementCo.LtdMemberTANH：商馳汽車有限公司成員2021-12-310001588084Tanh:HangzhouJiyiInvestmentManagementCo.LtdMemberTANH：商馳汽車有限公司成員2021-12-310001588084Tanh:EuroasiaNewEnergyAutomotiveJiangsuCo.Ltd.MemberTan：GangyuTradingMembers2021-12-310001588084陳馮富珍：歐亞成員Tanh:ShanghaiJiamuInvestmentManagementCo.LtdMember2021-12-310001588084陳馮富珍：歐亞成員Tanh:EuroasiaNewEnergyAutomotiveJiangsuCo.Ltd.Member2021-12-310001588084陳馮富珍：歐亞成員陳馮富珍：歐亞控股成員2021-12-310001588084陳馮富珍：歐亞成員陳馮富珍：中國東部成員2021-12-310001588084陳馮富珍：歐亞控股成員陳馮富珍：歐亞供應成員2021-12-310001588084Tanh:EagInternationalVantageCapitalsLimitedMemberTanh:ShangchiZhejiangIntelligentEquipmentCo.Ltd.ShangchiIntelligentEquipmentMember2021-12-310001588084陳馮富珍：中國東部成員陳馮富珍：第一個國際會員2021-12-310001588084Tan：UscnhkGroupLimitedMembers2021-12-310001588084Tanh:EagInternationalVantageCapitalsLimitedMember2021-12-310001588084譚恩美：蘇州汽車會員2021-12-310001588084Tanh:ShangchiAutomobileAndSubsidiaryShenzhenYimaoMember2021-12-310001588084Tanh:ShangchiAutomobileAndSubsidiaryShenzhenYimaoMember2020-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：ForasenGroups Members2018-05-012018-05-310001588084Tanh：尚馳汽車會員陳恆偉：陳恆偉先生2021-12-152021-12-1500015880842021-06-112021-06-110001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：ForasenGroups Members2019-08-302019-08-300001588084Tanh：尚馳汽車會員陳恆偉：陳恆偉先生2021-12-3100015880842021-06-110001588084Tanh：ForasenGroups Members2020-07-012020-07-310001588084Tanh：ForasenGroups Members2017-07-012017-07-310001588084Tanh：TantechBambooMembers2021-12-310001588084譚恩美：深圳EMotors成員2021-11-220001588084Tanh：尚馳汽車會員2021-08-100001588084譚恩美：深圳EMotors成員2019-11-110001588084Tanh:EntrustedBankAccountUnderMr.ZhengyuWangChairmanAndPreviousCeoMember2022-04-062022-04-060001588084美國-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2020-01-012020-12-310001588084美國-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2019-01-012019-12-310001588084Tanh：ForasenGroups Members2017-07-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：ForasenGroups Members2019-08-310001588084SRT：最小成員數US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2021-01-012021-12-310001588084SRT：最大成員數US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2021-01-012021-12-310001588084美國-GAAP：使用權成員2021-01-012021-12-310001588084美國-GAAP：專利成員2021-01-012021-12-310001588084TANH：土地使用權成員2021-01-012021-12-310001588084美國-GAAP：專利成員2021-12-310001588084US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2021-12-310001588084TANH：土地使用權成員2021-12-310001588084美國-GAAP：專利成員2020-12-310001588084US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2020-12-310001588084TANH：土地使用權成員2020-12-310001588084譚恩美：TantechMembers譚恩美：福泉城望會員2020-12-310001588084譚恩美：靜寧美中礦會員2020-12-310001588084譚恩美：靜寧美中礦會員2020-04-030001588084譚恩美：福泉城望會員2020-04-020001588084譚恩美：TantechMembers譚恩美：福泉城望會員2019-12-310001588084譚恩美：TantechMembers2019-12-310001588084譚恩美：靜寧中港會員2019-12-310001588084譚恩美：靜寧美中礦會員2019-12-310001588084譚恩美：福泉城望會員2019-12-310001588084譚恩美：福泉城望會員2020-04-030001588084譚恩美：LiboHaokun Members2018-01-100001588084Tanh：TantechBambooMembers2021-01-012021-12-310001588084Tanh：尚馳汽車會員Tanh：TantechBambooMembers2020-12-022020-12-020001588084Tanh：TantechBambooMembers2020-01-012020-12-310001588084Tanh：尚馳汽車會員Tanh：TantechBambooMembers2017-07-172017-07-170001588084Tanh：TantechBambooMembers2008-01-012008-01-010001588084Tanh：給父母成員的預付款Tanh:Mr.WangfengYanCeoAndHisAffiliateLishuiJiuanjuCommercialTradeCo.LtdMember2021-12-310001588084Tanh:Mr.WangfengYanCeoAndHisAffiliateLishuiJiuanjuCommercialTradeCo.LtdMember2021-12-310001588084陳恆偉：陳恆偉先生2021-12-310001588084陳恆偉先生和他的親屬成員2021-12-310001588084Tanh:ForasenGroupAndItsAffiliatesControlledByMrZhengyuWangChairmanAndCeoOfTheCompanyMember2021-12-310001588084Tanh：給父母成員的預付款Tanh:Mr.WangfengYanCeoAndHisAffiliateLishuiJiuanjuCommercialTradeCo.LtdMember2020-12-310001588084Tanh:Mr.WangfengYanCeoAndHisAffiliateLishuiJiuanjuCommercialTradeCo.LtdMember2020-12-310001588084陳恆偉：陳恆偉先生2020-12-310001588084陳恆偉先生和他的親屬成員2020-12-310001588084Tanh:ForasenGroupAndItsAffiliatesControlledByMrZhengyuWangChairmanAndCeoOfTheCompanyMember2020-12-310001588084Tanh:EntrustedBankAccountUnderMr.ZhengyuWangChairmanAndPreviousCeoMember2021-10-310001588084Tanh：Xigema Holding杭州股份有限公司成員2021-07-290001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2021-07-042021-07-040001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2021-07-022021-07-020001588084Tanh:CommercialAcceptanceNotesPayableGuaranteedBySpdbankLishuiBranchMember2021-04-212021-04-210001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2021-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2021-12-310001588084美國公認會計準則：不安全債務成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2021-07-020001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2021-04-070001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2020-07-090001588084美國公認會計準則：部門持續運營成員2021-12-310001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMemberTanh：BuildingAndLandUseRightMember2021-07-020001588084浙江鑫森實業有限公司成員Tanh:CommercialAcceptanceNotesPayableGuaranteedBySpdbankLishuiBranchMember2021-04-210001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembersTanh：BuildingAndLandUseRightMember2021-04-070001588084美國公認會計準則：部門持續運營成員2020-12-310001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMemberTanh：BuildingAndLandUseRightMember2020-07-090001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2020-04-270001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2020-01-060001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2020-01-060001588084美國-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：EvMembers2021-01-012021-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMember2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：EvMembers2020-01-012020-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMember2020-01-012020-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：EvMembers2019-01-012019-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMember2019-01-012019-12-310001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-02-252022-02-250001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-02-242022-02-240001588084Tanh：供應商成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：三大供應商成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：供應商BMembers美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：三大供應商成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：主要供應商成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員美國-GAAP：供應商集中度風險成員2021-01-012021-12-310001588084陳：主要客户成員美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310001588084陳馮富珍：客户會員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：四大客户會員2021-01-012021-12-310001588084陳馮富珍：客户會員美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tan：Customer DMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：四大客户會員2021-01-012021-12-310001588084Tan：Customer DMembers美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：CustomerCMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：四大客户會員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：CustomerCMembers美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：CustomerBMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：四大客户會員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：CustomerBMember美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：供應商成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：兩家主要供應商成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：供應商BMembers美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：兩家主要供應商成員2020-01-012020-12-310001588084陳馮富珍：客户會員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：五大客户會員2020-01-012020-12-310001588084陳馮富珍：客户會員美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：客户成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：五大客户會員2020-01-012020-12-310001588084Tan：Customer DMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：五大客户會員2020-01-012020-12-310001588084Tan：Customer DMembers美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：CustomerCMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：五大客户會員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：CustomerCMembers美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：CustomerBMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：五大客户會員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：CustomerBMember美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：供應商成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：三大供應商成員2019-01-012019-12-310001588084陳馮富珍：供應商成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：三大供應商成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：供應商BMembers美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：三大供應商成員2019-01-012019-12-310001588084陳馮富珍：客户會員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：六大客户會員2019-01-012019-12-310001588084Tan：CustomerFembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：六大客户會員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：客户成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：六大客户會員2019-01-012019-12-310001588084Tan：Customer DMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：六大客户會員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：CustomerCMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：六大客户會員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：CustomerBMember美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入陳馮富珍：六大客户會員2019-01-012019-12-310001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-02-250001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-02-240001588084SRT：最小成員數TANH：拆分調整成員2021-07-150001588084SRT：最大成員數TANH：拆分調整成員2021-07-150001588084SRT：最小成員數2021-07-150001588084SRT：最大成員數2021-07-150001588084Tanh：2020年11月提供保修成員TANH：拆分調整成員Tanh：未註冊的保證書成員2020-11-240001588084Tanh：2020年11月提供保修成員TANH：拆分調整成員Tanh：註冊保修會員2020-11-240001588084Tanh：2020年11月提供保修成員Tanh：未註冊的保證書成員2020-11-240001588084Tanh：2020年11月提供保修成員Tanh：註冊保修會員2020-11-240001588084Tanh：2017年9月提供保修成員TANH：拆分調整成員2017-09-270001588084Tanh：2017年9月提供保修成員2017-09-270001588084Tanh：2020年11月提供保修成員TANH：拆分調整成員Tanh：未註冊的保證書成員美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-12-310001588084Tanh：2020年11月提供保修成員Tanh：未註冊的保證書成員美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-12-310001588084Tanh：2020年11月提供保修成員TANH：拆分調整成員2021-12-310001588084Tanh：2020年11月提供保修成員2021-12-310001588084Tanh：2017年9月提供保修成員TANH：拆分調整成員2020-12-310001588084Tanh：2017年9月提供保修成員2020-12-310001588084Tanh：2017年9月提供保修成員TANH：拆分調整成員2020-12-300001588084Tanh：2017年9月提供保修成員2020-12-300001588084Tanh：2020年11月提供保修成員TANH：拆分調整成員2020-11-240001588084Tanh：2020年11月提供保修成員2020-11-240001588084Tanh：2017年9月提供保修成員TANH：拆分調整成員2020-11-200001588084Tanh：2017年9月提供保修成員2020-11-200001588084Tanh：2017年9月提供保修成員TANH：拆分調整成員Tan：PlacementAgentWarrantsMembers2017-09-270001588084Tanh：2017年9月提供保修成員TANH：拆分調整成員陳馮富珍：投資者權證成員2017-09-270001588084Tanh：2017年9月提供保修成員Tan：PlacementAgentWarrantsMembers2017-09-270001588084Tanh：2017年9月提供保修成員陳馮富珍：投資者權證成員2017-09-2700015880842018-12-310001588084Tanh：尚馳汽車會員2021-12-310001588084Tanh：尚馳汽車會員陳恆偉：陳恆偉先生2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001588084Tanh：EvMembers2021-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMember2021-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員2020-12-310001588084Tanh：EvMembers2020-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMember2020-12-310001588084美國公認會計準則：運營部門成員2019-12-310001588084Tanh：EvMembers2019-12-310001588084Tanh：Consumer ProductMember2019-12-310001588084TANH：拆分調整成員美國公認會計準則：保修成員2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：保修成員2021-01-012021-12-310001588084TANH：拆分調整成員美國公認會計準則：保修成員2020-01-012020-12-310001588084美國公認會計準則：保修成員2020-01-012020-12-310001588084Tanh：為供應商成員提供高級服務2021-12-310001588084Tanh：為供應商成員提供高級服務2020-12-310001588084Tanh：為供應商成員提供高級服務2019-12-310001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001588084美國公認會計準則：應收賬款成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：2020年11月提供保修成員2021-01-012021-12-310001588084譚恩美：福泉城望會員2019-11-290001588084Tanh：TantechBambooMembers浙江農美食品有限公司會員2021-07-130001588084Tanh：TantechBambooMembers浙江農密生物科技有限公司成員2021-07-130001588084Tanh：TantechBambooMembersTANH：浙江福森食品有限公司成員2020-07-060001588084美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-12-310001588084美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-12-310001588084US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001588084Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001588084陳馮富珍：StatutoryReserve成員2020-01-012020-12-310001588084美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-3100015880842020-11-242020-11-240001588084美國公認會計準則：次要事件成員美國-GAAP：IPO成員2022-03-182022-03-180001588084Tanh：TantechBambooMembers2021-01-012021-12-310001588084Tanh：主要供應商成員美國-公認會計準則：成本成本好的總成員2021-01-012021-12-310001588084美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：主要供應商成員2020-01-012020-12-310001588084美國-公認會計準則：成本成本好的總成員Tanh：主要供應商成員2019-01-012019-12-310001588084譚恩美：福泉城望會員2021-03-012021-03-310001588084譚恩美：LiboHaokun Members2018-01-102018-01-100001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2021-04-072021-04-070001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh：LoanPayableTo SpdBankMembers2020-04-272020-04-270001588084Tanh：TantechBambooMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2020-01-062020-01-060001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2020-07-092020-07-090001588084Tanh：TantechCharcoalMembersTanh:LoanPayableToBankOfChinaLishuiBranchMember2020-01-062020-01-060001588084譚恩美：福泉城望會員2019-11-292019-11-290001588084陳：主要客户成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310001588084美國公認會計準則：應收賬款成員Tanh：四個客户成員2021-01-012021-12-310001588084陳：主要客户成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-12-310001588084美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2020-01-012020-12-310001588084陳：主要客户成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2019-01-012019-12-310001588084Tanh：TantechBambooMembers浙江農美食品有限公司會員2021-07-132021-07-130001588084Tanh：TantechBambooMembers浙江農密生物科技有限公司成員2021-07-132021-07-130001588084Tanh：TantechBambooMembersTANH：浙江福森食品有限公司成員2020-07-062020-07-060001588084Tanh:BankAcceptanceNotesPayableIssuedBySpdBankZhangJiagangBranchMember2021-12-310001588084SRT：最小成員數2021-12-310001588084SRT：最大成員數2021-12-310001588084Tanh:CommercialAcceptanceNotesPayableGuaranteedBySpdbankLishuiBranchMember2021-04-190001588084譚恩美：蘇州汽車會員2020-12-3100015880842019-12-310001588084譚恩美：第三方成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberTANH：商馳汽車股份有限公司成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh:HangzhouWangboInvestmentManagementCo.LtdMemberUs-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember譚恩美：JiviMembers2021-01-012021-12-310001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember譚恩美：王波成員2021-01-012021-12-310001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberTANH：商馳汽車股份有限公司成員2021-01-012021-12-310001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember譚恩美：王波成員2017-07-122017-07-120001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember譚恩美：第三方成員2017-07-122017-07-120001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember譚恩美：JiviMembers2017-07-122017-07-120001588084美國公認會計準則：不安全債務成員2021-12-310001588084美國公認會計準則：不安全債務成員2020-12-310001588084Tanh：2017年9月提供保修成員2021-01-012021-12-310001588084Tanh：尚馳汽車會員陳恆偉：陳恆偉先生2021-03-232021-03-230001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-05-182022-05-180001588084美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-282022-04-280001588084Tanh：尚馳汽車會員陳恆偉：陳恆偉先生美國公認會計準則：次要事件成員2022-03-310001588084Tanh：ForasenGroups Members2020-07-3100015880842019-01-012019-12-310001588084Tanh：為供應商成員提供高級服務2021-01-012021-12-310001588084Tanh：為供應商成員提供高級服務2020-01-012020-12-3100015880842020-01-012020-12-310001588084Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2020-12-310001588084Tanh:LishuiJiuanjuCommercialTradeCo.Ltd.MemberTanh:Mr.WangfengYanCeoAndHisAffiliateLishuiJiuanjuCommercialTradeCo.LtdMember2020-12-3100015880842020-12-3100015880842021-12-310001588084Dei：商業聯繫人成員2021-01-012021-12-3100015880842021-01-012021-12-31Tanh：細分市場Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO4217：人民幣Xbrli：純Tanh：客户Tanh：物品Utr：平方千米ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO4217：人民幣

目錄表

美國證券交易委員會華盛頓特區20549

表格20-F/A

(第2號修正案)

☐

根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明

或

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本財政年度的年度報告2021年12月31日

或

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡性報告

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告

需要本空殼公司報告的事件日期_

佣金文件編號001-36885

碳博士控股

(註冊人的確切姓名載於其章程)

不適用

(註冊人姓名英文譯本)

英屬維爾京羣島

(註冊成立或組織的司法管轄權)

碳博士控股控股(麗水)有限公司

水閣工業區岑Shan路10號, 麗水市

浙江省323000，人民的

共和國中國

(主要執行辦公室地址)

張衞林先生

碳博士控股控股(麗水)有限公司

水閣工業區岑Shan路10號, 麗水市

浙江省323000

中華人民共和國中國

電話：+86-578-226-2305

傳真：+86-578-226-2360

電子郵件：郵箱：碳博士控股@tantech.cn

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。

每個班級的標題		交易符號		每家交易所的名稱註冊
普通股		譚恩美		這個納斯達克資本市場

根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：

無

(班級名稱)

根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：

普通股

(班級名稱)

截至年度報告所述期間結束時，發行人的每一類資本或普通股的流通股數量為：

6,399,460

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 Yes ☐ 不是 ☒

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。 Yes ☐ 不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐

加速的文件服務器☐

非加速文件服務器 ☒

新興成長型公司☐

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則☒

國際會計準則理事會☐發佈的國際財務報告準則

其他☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

目錄表

説明性説明

本表格20-F/A之第2號修正案(“修訂”)旨在修正碳博士控股(“本公司”)於2022年7月18日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交之截至2021年12月31日之財政年度之20-F表格年報(“原20-F表格”)，該報告經20-F/A表格第1號修正案修正後，於2022年12月23日提交美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)(“第1號修正案”及經第1號修正案修正之原有20-F表格)，“表格20-F”)。現提交這項修訂，以修訂表格20-F第III部分第17項，以包括整套財務報表及有關的獨立註冊會計師事務所經修訂的報告。表格20-F第19項的修訂是通過提交關於首席執行官和首席財務官證書的新證物和本修正案中審計師的同意書。

除本文所述外，本修正案不會、也不意圖修改、更新或重述原始表格20-F或修正案1中包含的任何其他信息或披露，或反映在提交原始表格20-F之後發生的任何事件。

第三部分

第17項。財務報表。

見第18項。

第18項。財務報表。

碳博士控股的合併財務報表載於本年度報告末尾，從F-1頁開始。

目錄表

項目19.展品。

1.1 ⁽¹⁾		碳博士控股章程

1.2.1 ⁽¹⁾		碳博士控股協會章程大綱

1.2.2 ⁽¹⁾		第一次修訂和重新修訂的碳博士控股協會備忘錄

2.1 ⁽¹⁾		普通股證書樣本

2.2 ⁽⁶⁾		2017年9月29日簽發的授權書表格

2.3 ⁽³⁾		於2020年11月24日發出的註冊投資者認股權證表格

2.4 ⁽³⁾		2020年11月24日發出的非註冊投資者認股權證表格

2.5 ⁽³⁾		配售代理人授權書表格，於2020年11月24日發出

4.1 ⁽⁴⁾		註冊人與王風嚴擔任首席執行官的僱傭協議翻譯日期為2019年12月6日

4.2 ⁽⁴⁾		註冊人與張偉林於2019年6月26日簽訂的聘用協議譯文

4.3 ⁽⁴⁾		2019年12月6日註冊人與董明欽擔任首席運營官的僱傭協議翻譯

4.4 ⁽¹⁰⁾		浙江碳博士控股能源科技有限公司與浙江碳博士控股竹炭有限公司2021年12月10日租賃協議摘要翻譯

4.5 ⁽¹⁰⁾		張家港市金茂投資發展有限公司與上馳汽車有限公司2021年8月10日簽訂的租賃協議譯文

4.6 ⁽¹⁰⁾		深圳市鑫瑞商業地產有限公司與深圳市益茂新能源銷售有限公司2022年1月17日租賃協議摘要

4.7 ⁽³⁾		本公司與Univest Securities，LLC之間的配售代理協議，日期為2020年11月20日

4.8 ⁽⁵⁾		本公司與Univest Securities，LLC之間於2020年12月8日簽署的配售代理協議第1號修正案

4.9 ⁽³⁾		本公司與投資者之間的證券購買協議，日期為2020年11月20日

4.10 ⁽³⁾		登記權利協議，日期為2020年11月20日，由公司和投資者之間簽署

4.11⁽⁷⁾		王正宇、張業芳、農米良品、碳博士控股和CN能源集團之間的競業禁止協議。Inc.，日期：2021年3月29日

4.12⁽⁸⁾		碳博士控股與買方之間的證券購買協議，日期為2021年5月27日

4.13⁽⁹⁾		碳博士控股與宙斯盾資本公司簽訂的承銷協議，日期為2021年12月2日

4.14 ⁽¹⁰⁾		終止協議REVIE結構的英譯

8.1 ⁽¹⁰⁾		附屬公司名單

11.1 ⁽²⁾		道德守則

目錄表


12.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)或15(D)-14(A)條對註冊人的主要執行人員的證明

12.2*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)或15(D)-14(A)條對註冊人的主要財務官的證明

13.1*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對註冊人主要行政人員的證明

13.2*		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對註冊人主要財務官的證明

15.1 ⁽¹⁾		2014股權激勵計劃

23.1*		YCM CPA Inc.同意書。

99.1 ⁽¹⁰⁾		日期為2022年7月18日的新聞稿，題為《碳博士控股公佈2021年全年財務業績》

104*		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

101.INS		XBRL實例文檔。

101.SCH		XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF		XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

101.LAB		XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE		XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

(1)	先前於2014年9月16日提交的表格F-1的登記聲明，文件編號333-198788，經修改並通過引用併入本文。

(2)	之前提交的表格6-K，日期為2016年5月2日，並通過引用併入。

(3)	之前提交的表格6-K，日期為2020年11月20日，並通過引用併入。

(4)	之前提交給我們的年度報告Form 20-F，文件號為第001-36885號，於2020年6月30日提交，並通過引用併入本文。

(5)	以前在表格6-K/A中提交，日期為2020年12月8日，並通過引用併入。

(6)	之前在表格6-K中提交，日期為2017年9月27日，並通過引用併入。

(7)	之前提交給我們的年度報告Form 20-F，文件號為第001-36885號，於2021年4月27日提交，並通過引用併入本文。

(8)	之前提交的表格6-K，日期為2021年5月27日，並通過引用併入。

(9)	以前在表格6-K中提交，日期為2021年12月6日，並通過引用併入。

(10)	先前於2022年7月18日在20-F表格中提交，並通過引用併入。

現提交本局。

目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F/A表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

	碳博士控股

	發信人：	/s/王風燕

	姓名：	王風燕

	標題：	首席執行官

		日期：2023年1月17日

目錄表

碳博士控股與子公司合併

財務報表

		頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：6781)		F-2
合併財務報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表		F-4
截至2021年、2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)表		F-5
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度股東權益綜合報表		F-6
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合併現金流量表		F-7
合併財務報表附註		F-8 – F-36

F-1

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

提交給董事會和

碳博士控股控股有限公司的股東。

對財務報表的幾點看法

我們已審計所附碳博士控股控股有限公司及其附屬公司(統稱“貴公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表，截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日的相關綜合經營報表及全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱“財務報表”)。

我們認為，上述財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的經營業績和現金流量。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或必須傳達給審計委員會的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。

電動汽車生產許可證截至2020年12月31日的評估

該公司擁有電動汽車製造許可證，有效期無限期。截至2019年12月31日，無限期居住的無形資產總額約為1200萬美元。2020年，本公司記錄了與公司的無限期無形資產相關的減值費用1,200萬美元。正如綜合財務報表附註11所述，本公司每年及每當事件或情況顯示減值可能已發生時，對其無限期無形資產進行減值測試。

F-2

目錄表

由於在確定報告單位的公允價值時需要作出重大判斷，因此對公司的無限期無形資產的減值測試進行審計是複雜的。特別是，公允價值估計對需要判斷的重大假設非常敏感，包括受一般市場狀況和近期經營業績等因素影響的未來現金流量的數額和時間(例如收入增長率)和加權平均資本成本(“貼現率”)。

為了測試本公司報告單位的估計公允價值，我們的審計程序包括評估估值方法以及管理層收入增長率和毛利率預測的合理性。我們將管理層使用的上述估值過程中的假設與當前行業和經濟趨勢、公司歷史業績、公司業務模式的變化、法規變化、客户基礎或收入組合以及其他相關因素進行了比較。我們評估了公司的內部和外部通信，以確定任何佐證或相反的證據。我們評估了管理層估計的歷史準確性，並評估了管理層對主觀假設的敏感性評估，以評估這些假設的變化將導致分析中的變化。

/s/ YCM CPA，Inc.

自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。

PCAOB ID 6781加利福尼亞州歐文
2022年12月23日，除注3外，日期為2023年1月17日

F-3

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併資產負債表


	2021年12月31日		2020年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	43,144,049	$	37,119,195
受限現金		422,832		220,109
應收賬款淨額		44,962,926		34,410,597
庫存，淨額		1,069,698		671,251
關聯方應收賬款		10,354,051		—
對供應商的預付款，淨額		3,420,628		6,854,461
對供應商關聯方的預付款		—		1,533,000
預付税金		1,609,466		1,046,667
預付費用和其他應收賬款，淨額		824,239		45,467
流動資產總額		105,807,889		81,900,747
財產、廠房和設備、淨值		2,103,947		2,477,912

其他資產
製造業應收退税		—		5,755,237
無形資產，淨額		205,971		664,033
使用權資產		313,172		—
長期投資		26,096,079		25,497,316
其他資產總額		26,615,222		31,916,586
總資產(VIE附註3)	$	134,527,058	$	116,295,245

負債與股東權益
流動負債
銀行短期貸款	$	4,719,552	$	5,564,790
應付銀行承兑匯票		—		1,753,109
應付帳款		1,563,787		1,543,994
因關聯方的原因		1,847,421		2,019,087
客户存款		3,580,622		3,183,088
應繳税金		823,701		571,354
應付給第三方的貸款		7,002,385		306,600
租賃負債--流動負債		115,330		—
應計負債和其他應付款		2,114,258		1,861,835
流動負債總額		21,767,056		16,803,857
非流動租賃負債		223,291		—
總負債		21,990,347		16,803,857

股東權益
普通股，$0.01面值，60,000,000授權股份，6,399,460和3,589,409股票已發佈和傑出的分別截至2021年12月31日和2020年12月31日*		63,995		35,894
額外實收資本		69,566,786		48,392,181
法定儲備金		6,874,614		6,437,506
留存收益		36,684,794		45,480,031
累計其他綜合收益(虧損)		1,071,149		(1,493,070)
股東應佔本公司權益總額		114,261,338		98,852,542
非控股權益		(1,724,627)		638,846
股東權益總額		112,536,711		99,491,388
總負債和股東權益	$	134,527,058	$	116,295,245

*追溯重述的一-十人反向拆分，生效日期為2022年2月25日。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-4

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併全面損失表


	截至12月31日止年度，
	2021		2020		2019
收入	$	55,263,673	$	42,283,670	$	49,230,570
收入成本		44,832,347		37,807,297		43,253,070
毛利		10,431,326		4,476,373		5,977,500

運營費用
銷售費用		221,364		977,201		319,946
一般和行政費用		8,831,407		955,210		4,655,382
基於份額的薪酬		1,840,000		—		—
商譽和無形資產減值		—		11,998,606		9,584,000
研發費用		8,053,400		890,316		327,260
總運營費用		18,946,171		14,821,333		14,886,588

運營虧損		(8,514,845)		(10,344,960)		(8,909,088)

其他收入(費用)
利息收入		117,735		50,732		53,060
利息支出		(740,400)		(300,125)		(443,262)
關聯方租金收入		117,958		—		—
將財產出售給關聯方的收益		545,874		—		—
其他收入(虧損)，淨額		210,176		(39,530)		3,669
其他收入(費用)合計		251,343		(288,923)		(386,533)

所得税前虧損費用(抵免)		(8,263,502)		(10,633,883)		(9,295,621)
所得税費用(抵免)		2,429,480		(611,655)		363,662
持續經營淨虧損		(10,692,982)		(10,022,228)		(9,659,283)

停產：
非持續經營所得的税後淨額		—		—		270,479
處置停產業務的損失		—		—		(569,891)
非持續經營的淨虧損		—		—		(299,412)

淨虧損		(10,692,982)		(10,022,228)		(9,958,695)
減去：可歸因於持續運營的非控股權益的淨虧損		(2,334,853)		(3,501,808)		(3,601,728)
碳博士控股應佔普通股股東淨虧損	$	(8,358,129)	$	(6,520,420)	$	(6,356,967)

淨虧損		(10,692,982)		(10,022,228)		(9,958,695)
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整		2,535,599		5,892,311		(5,494,731)
綜合損失		(8,157,383)		(4,129,917)		(15,453,426)
減去：非控股權益可歸因於全面虧損		(2,363,473)		(3,707,370)		(3,571,880)
碳博士控股公司普通股股東應佔綜合虧損	$	(5,793,910)	$	(422,547)	$	(11,881,546)

每股虧損--基本虧損和稀釋虧損*
持續運營	$	(2.01)	$	(2.21)	$	(2.10)
停產經營	$	—	$	—	$	(0.10)
總計	$	(2.01)	$	(2.21)	$	(2.20)
加權平均未償還股份--基本和稀釋後持續經營和非持續經營*		4,148,737		2,956,624		2,885,324

*追溯重述的一-十人反向拆分，生效日期為2022年2月25日。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-5

目錄表

碳博士控股及其子公司

股東權益合併報表


						累計
				其他內容		其他						非		總計
	普通股			已繳入		全面		法定		保留		控管		股東的
	股票*	金額		資本		收入(虧損)		儲量		收益		利息		權益
2018年12月31日的餘額	2,885,324	$	28,853	$	39,310,178	$	(2,066,364)	$	6,461,788	$	58,333,136	$	7,918,096	$	109,985,687

外幣折算調整	—		—		—		(5,524,579)		—		—		29,848		(5,494,731)
淨虧損	—		—		—		—		(82,512)		(6,274,455)		(3,601,728)		(9,958,695)

2019年12月31日的餘額	2,885,324	$	28,853	$	39,310,178	$	(7,590,943)	$	6,379,276	$	52,058,681	$	4,346,216	$	94,532,261

為定向增發發行普通股	606,061		6,061		9,048,939		—		—		—		—		9,055,000
2017年認股權證的行使	94,465		945		(713)		—		—		—		—		232
發行服務性普通股	3,559		35		33,777		—		—		—		—		33,812
外幣折算調整	—		—		—		6,097,873		—		—		(205,562)		5,892,311
將留存收益撥入法定公積金	—		—		—		—		58,230		(58,230)		—		—
淨虧損	—		—		—		—		—		(6,520,420)		(3,501,808)		(10,022,228)

2020年12月31日餘額	3,589,409	$	35,894	$	48,392,181	$	(1,493,070)	$	6,437,506	$	45,480,031	$	638,846	$	99,491,388

為定向增發發行普通股	2,650,051		26,501		19,336,205		—		—		—		—		19,362,706
為補償而發行普通股	160,000		1,600		1,838,400		—		—		—		—		1,840,000
將留存收益撥入法定公積金	—		—		—		—		437,108		(437,108)		—		—
外幣折算調整							2,564,219		—				(28,620)		2,535,599
淨虧損	—		—		—				—		(8,358,129)		(2,334,853)		(10,692,982)

2021年12月31日的餘額	6,399,460	$	63,995	$	69,566,786	$	1,071,149	$	6,874,614	$	36,684,794	$	(1,724,627)	$	112,536,711

*追溯重述的一-十人反向拆分，生效日期為2022年2月25日。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-6

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併現金流量表


	截至12月31日止年度，
	2021		2020		2019
經營活動的現金流
淨虧損	$	(10,692,982)	$	(10,022,228)	$	(9,958,695)
非持續經營的淨虧損		—		—		299,412
持續經營淨虧損		(10,692,982)		(10,022,228)		(9,659,283)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
壞賬準備(沖銷)-應收賬款		(52,789)		(845,416)		1,297,752
壞賬準備(沖銷)--預付給供應商		(142,799)		(378,233)		164,220
核銷製造業應收退税		5,819,059		—		—
壞賬準備--其他應收款		—		(84,573)		705,400
基於份額的薪酬		1,840,000		—		—
庫存儲備		359,501		92,064		1,030,236
商譽和無形資產減值		—		11,998,606		9,584,000
遞延税項負債減少		—		(1,799,791)		(165,500)
折舊費用		444,462		436,427		462,639
無形資產攤銷		472,140		441,489		441,489
使用權資產攤銷		44,964		—		—
預付諮詢費攤銷		—		—		140,738
處置財產、廠房和設備造成的(收益)損失		(545,844)		68,614		(8,047)
發行服務性普通股		—		33,812		—
或有負債		535,389		—		—
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款--非關聯方		(9,573,463)		8,024,036		(9,879,682)
應收賬款關聯方		—		—		—
對供應商的預付款		3,694,066		7,093,022		415,727
對供應商關聯方的預付款		1,550,000		(1,448,000)		—
庫存		(737,552)		(125,492)		242,142
預付費用和其他應收款		(768,288)		133,768		9,127
製造業應收退税				2,374,720		1,563,840
應付帳款		(16,266)		(206,261)		(751,363)
應計負債和其他應付款		(323,441)		313,552		(78,923)
客户存款		318,875		(3,792,409)		6,184,836
收回停產業務的應收款		—		—		8,962,187
租賃負債		(19,824)		—		—
應繳税金		(295,666)		1,863,853		(597,392)
持續經營提供的現金淨額(用於)		(8,090,458)		14,171,560		10,064,143
非持續經營業務提供的現金淨額		—		—		4,632,769
經營活動提供的現金淨額(用於)		(8,090,458)		14,171,560		14,696,912

投資活動產生的現金流
購置財產、廠房和設備		(220,308)		(144,806)		(92,369)
處置財產、廠房和設備所得收益		748,612		21,842		16,580
無形資產的附加值		(4,220)		—		—
投資付款		—		—		(6,707,570)
出售子公司所得收益		—		—		854,567
持續經營提供(用於)的現金淨額		524,084		(122,964)		(5,928,792)
非連續性業務使用的現金淨額		—		—		(1,522)
投資活動提供(用於)的現金淨額		524,084		(122,964)		(5,930,314)

融資活動產生的現金流
第三方貸款的收益(償還)		6,917,589		—		(2,823,890)
償還第三方貸款		(310,000)		—		—
應付銀行承兑匯票，扣除償還		(1,772,550)		1,448,667		(1,823,003)
銀行貸款收益		7,774,800		9,568,384		6,918,544
償還銀行貸款		(8,738,900)		(11,230,688)		(7,352,944)
關聯方貸款收益(償還)，淨額		(10,428,196)		98,474		(378,833)
發行普通股及認股權證所得款項		19,362,706		9,055,232		—
持續經營提供(用於)的現金淨額		12,805,449		8,940,069		(5,460,126)
非持續經營業務提供的現金淨額		—		—		—
融資活動提供(用於)的現金淨額		12,805,449		8,940,069		(5,460,126)

匯率變動對現金、限制性現金和現金等價物的影響		988,502		1,704,662		(530,288)

現金、限制性現金和現金等價物淨增		6,227,577		24,693,327		2,776,184

現金、限制性現金和現金等價物，年初		37,339,304		12,645,977		9,869,793

現金、受限現金和現金等價物，年終	$	43,566,881	$	37,339,304	$	12,645,977

補充披露信息：
已繳納的所得税	$	2,278,134	$	436,566	$	1,105,876
支付的利息	$	265,248	$	308,690	$	439,869

附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-7

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註1-業務的組織和性質

碳博士控股(“碳博士控股”或“碳博士控股英屬維爾京羣島”)是根據英屬維爾京羣島法律於2010年11月9日成立的控股公司。碳博士控股從事各種竹子製品的研發、生產和分銷，製造和銷售電動汽車和非電動汽車，以及投資採礦勘探。2021年8月3日，碳博士控股完成了對VIE結構的拆除(見注3)。截至2021年12月31日，公司下屬子公司及其主要經營活動詳情如下：


	日期	地點：	的百分比	本金
實體名稱	參入	參入	所有權	活動
碳博士控股(“碳博士控股”或“碳博士控股BVI”)	2010年11月9日	英屬維爾京羣島	父級	控股公司

USCNHK集團有限公司(“USCNHK”)	2008年10月17日	香港	100父對象的百分比	控股公司

EAG國際優勢資本有限公司(“歐亞”)	April 27, 2015	香港	100父對象的百分比	控股公司

碳博士控股控股(麗水)有限公司(以下簡稱麗水碳博士控股)	April 7, 2016	浙江省麗水市中國	100%由USCNHK提供	控股公司

歐亞新能源汽車(江蘇)有限公司(“歐亞新能源”)	2017年10月24日	10、張佳、Gang、江蘇、中國	100%，由歐亞	控股公司

上海佳木投資管理有限公司(“佳木”)	July 14, 2015	上海，中國	100%，由歐亞	控股公司

杭州旺博投資管理有限公司(“旺博”)	2016年2月2日	浙江省杭州市中國	100%由佳木提供	控股公司

杭州集益投資管理有限公司(“集益”)	2016年2月2日	浙江省杭州市中國	100%由佳木提供	控股公司

商馳汽車有限公司(“商馳汽車”)	於2017年7月12日收購	10、張佳、Gang、江蘇、中國	51%由王波和19吉義所著百分比	特種電動和非電動汽車及動力電池的製造和銷售

深圳市伊茂新能源銷售有限公司(“深圳市伊茂”)	2018年11月13日	廣東省深圳市中國	100商馳汽車%	電動汽車銷量

麗水新材實業有限公司(“麗水新材”)	2017年12月14日	浙江省麗水市中國	100麗水碳博士控股	控股公司

浙江碳博士控股竹炭有限公司(“碳博士控股炭”)	二00二年九月五日	浙江省麗水市中國	100麗水新材%	製造、銷售和貿易各種竹炭製品

麗水吉康能源科技有限公司(“吉康能源”)	2020年1月2日	浙江省麗水市中國	100麗水新材%	控股公司

杭州坦博科技有限公司(“坦博科技”)	2015年12月8日	浙江省杭州市中國	100麗水新材%	探索麗水地區以外的商機

浙江碳博士控股竹子科技有限公司(簡稱碳博士控股竹子)	2005年12月31日	浙江省麗水市中國	100吉康能源%	各種竹子製品的製造和銷售

浙江尚馳新能源汽車有限責任公司(簡稱“浙江尚馳”)	2020年11月12日	浙江省麗水市中國	100麗水碳博士控股	汽車銷售量

麗水智能新能源汽車有限責任公司(“麗水智能”)	2020年11月16日	浙江省麗水市中國	100麗水碳博士控股	研發和製造新能源汽車

港宇貿易(江蘇)有限公司(“港宇商貿”)	2021年8月10日	江蘇省張家港市中國	100%由歐亞新能源	營銷和銷售電動汽車

上馳(浙江)智能裝備有限公司(簡稱“上馳智能裝備”)	2021年8月26日	浙江省平湖市中國	100%，由歐亞	專注於新能源汽車的製造和銷售公司

上海網聚實業集團有限公司(“上海網聚”)	2021年9月23日	上海，中國	100%由佳木提供	投資保理行業

歐亞控股(浙江)有限公司(“歐亞控股”)	July 15, 2021	浙江省杭州市中國	100%，由歐亞	營銷和銷售電動汽車

杭州歐亞供應鏈有限公司(“歐亞供應”)	2021年8月4日	浙江省杭州市中國	100%由歐亞控股	供應鏈業務

浙江尚馳醫療器械有限公司(“尚馳醫療”)	2021年11月13日	浙江省平湖市中國	100商馳智能設備%	專注於新能源汽車的製造和銷售公司

深圳市山東商貿有限公司(“深圳山東”)	July 13, 2016	廣東省深圳市中國	100%由上海王菊提供	投資保理行業

中國東方貿易有限公司(“中國東方”)	2018年2月15日	香港	100%，由歐亞	投資保理行業

第一國際商業保理(深圳)有限公司(“第一國際”)	July 27, 2017	廣東省深圳市中國	75%由深圳山東提供25%由中國東發	投資保理行業

F-8

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要

合併本金

所附綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。合併財務報表包括碳博士控股英屬維爾京羣島及其附屬公司(統稱為“本公司”)的財務報表。所有重大的公司間餘額和交易在合併時被沖銷。

非控制性權益

非控股權益代表30張家港市金科創投股份有限公司持有的商馳汽車及其子公司深圳伊茂的%股權，不在本公司控制範圍內。

預算的使用

在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層作出的估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告年度的收入和支出的報告金額。須受該等估計及假設規限的重要項目包括物業及設備及無形資產在使用年限內使用的公允價值估計、與應收賬款壞賬準備有關的準備、向供應商墊付款項及其他應收賬款、存貨估值、長期資產減值及遞延税項資產變現。

金融工具的公允價值

財務會計準則委員會(“FASB”)的會計準則編纂(“ASC”)主題820“公允價值計量”定義了公允價值，建立了公允價值計量的三級估值層次結構，並加強了披露要求。

這三個級別的定義如下：

第1級-估值方法的投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。

第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產的報價、可觀察到的報價以外的投入、以及來自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入。

第三級--評估方法的投入是不可觀察的。

除非另有披露，本公司的金融工具(包括現金、限制性現金、應收賬款、向供應商墊款、其他應收賬款、應付賬款、客户存款、應計費用、短期銀行貸款和應付銀行承兑票據)的公允價值因其短期到期日而接近其記錄價值。

現金和現金等價物

就現金流量表而言，本公司將購買的原始到期日為三個月或以下的所有高流動性工具和貨幣市場賬户視為現金等價物。所有現金餘額均存入中國境內的銀行賬户，不受聯邦存款保險公司或其他計劃的保險。

F-9

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

受限現金

在截至2020年12月31日的年度內，受限現金代表現金#美元220,109作為應付銀行承兑匯票和信用證抵押品的存款。該公司被要求保持0%至100以限制性現金支付的銀行承兑匯票餘額的%，以確保未來的信貸供應。該公司每月以可變利率從這筆受限現金中賺取利息。

在截至2021年12月31日的年度內，公司的限制性現金為#美元422,832由於陳恆偉先生正在對本公司提起訴訟(見附註15)，本公司一家附屬公司的銀行賬户仍被凍結。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、應收貿易賬款和對供應商的預付款。本公司現金全部存放在人民Republic of China境內的銀行，其存款不在保險範圍內。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。該公司銷售的很大一部分是信用銷售，主要面向那些支付能力取決於這些地區普遍存在的行業經濟的客户。該公司還向某些供應商預付現金，以確保關鍵原材料的穩定供應。該公司對其客户和主要供應商進行持續的信用評估，以幫助進一步降低信用風險。

應收賬款

應收賬款按發票金額扣除壞賬準備後列報。該公司為估計損失計提了壞賬準備。本公司定期審查其應收賬款，並在對個人餘額的可收回性有疑問時給予一般和特殊準備。在評估個人應收賬款餘額時，公司會考慮許多因素，包括餘額的年齡、客户的付款歷史、當前的信用狀況和當前的經濟趨勢。在收款努力證明不成功後，帳目被註銷。

庫存

本公司按加權平均法確定的成本或可變現淨值中的較低者對其庫存進行估值。本公司定期審查其庫存，以確定是否有必要對潛在的過時進行任何減值，或者如果賬面價值超過可變現淨值，是否需要減記。

對供應商的預付款

為了確保原材料的穩定供應，公司在下采購訂單時需要不定期支付現金預付款。公司定期審查其對供應商的預付款，並在供應商是否有能力退還預付款或向公司提供供應方面存在疑問時，給予一般和具體的津貼。

物業和設備及在建工程

財產和設備按成本減去累計折舊列報。一項資產的成本包括其購買價格和將該資產帶到其目前的工作狀態和位置以供其預期用途的任何直接可歸屬成本。

F-10

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

折舊是在相關資產的估計使用年限內按直線計算的。重要財產和設備的估計使用年限如下：


建築物		20年
機器和設備		5 - 10年
運輸設備		4 - 5年
辦公設備		4 - 5年
電子設備		3 - 5年

維修和保養費用通常計入發生維修費用當年的收入。在能夠清楚地證明支出導致預期從資產的使用中獲得的未來經濟利益增加的情況下，支出被資本化為資產的額外成本。

在建工程包括建造或購置設備的直接成本、與用於建造的貸款有關的利息支出以及產生的設計費。這些費用不再資本化，當準備資產作預期用途所需的所有活動基本完成後，在建工程就轉移到廠房和設備上。在完成並準備好使用之前，不計提折舊。

無形資產

無形資產是單獨獲得的或作為一組資產的一部分獲得的，最初按成本入賬。在一次交易中獲得的一組資產的成本根據其相對公允價值分配給個別資產。無形資產按成本減去累計攤銷和任何已記錄的減值計提。使用年限有限的無形資產在估計使用年限內採用直線法攤銷。本公司無形資產的估計使用年限如下：


		預計使用壽命
牌照及許可證		不定
軟件		5 - 10年
土地使用權		50年
專利		10年

每當發生事件或環境變化表明無形資產可能減值時，本公司就對無形資產進行減值評估。

長期投資

本公司對對其有重大影響但不擁有多數股權或缺乏使用權益法控制的股權投資的股權投資進行會計處理。對於對本公司沒有重大影響的股權投資，或本公司投資的標的股份不被視為實質普通股，且沒有隨時可確定的公允價值，應採用成本法會計。

本公司按歷史成本記錄權益法投資，其後按權益法會計規定調整每期被投資人應佔收益或虧損的賬面金額及其他調整。從權益法投資收到的股息計入此類投資成本的減少額。本公司按歷史成本記錄成本法投資，並隨後將從被投資方累計淨收益中獲得的任何股息記錄為收入。收到的超過收益的股息被視為投資回報，並記錄為投資成本的減少。

F-11

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

當事實或情況顯示投資的公允價值低於其賬面價值時，對股權投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性時，確認減值。該公司審查了幾個因素，以確定虧損是否是暫時的。該等因素包括但不限於：(I)投資的性質；(Ii)減值的原因及持續時間；(Iii)公允價值低於成本的程度；(Iv)投資的財務狀況及近期前景；及(V)持有證券的能力足以按公允價值收回任何預期。

長期資產減值準備

本公司於發生事件或環境變化時，如市場狀況發生重大不利變化，影響資產的未來用途，顯示資產的賬面價值可能無法完全收回，本公司便會評估其長期資產的減值準備。當上述事件發生時，本公司通過將資產的賬面價值與資產使用及其最終處置預期產生的未來未貼現現金流量進行比較，來評估長期資產的可回收性。如果預期未貼現現金流量的總和少於資產的賬面價值，本公司根據資產的賬面價值超過其公允價值確認減值損失。公允價值一般通過折現資產預期產生的現金流量來確定，當時市場價格並不是現成的。

客户存款

客户保證金是指與公司產品銷售相關的發貨前從客户那裏收到的金額。

應付給第三方的貸款

應付給第三方的貸款是指公司為營運資金目的從第三方借入的金額。截至2021年12月31日，餘額為$7,002,385，餘額沒有利率擔保。6年利率及一年任期自2021年12月17日至2022年12月16日。如果公司不能償還債務，公司應當按照每日拖欠金額的千分之一向第三人支付違約金，並賠償因實現債權而發生的法律費用、執行費等。截至2020年12月31日，餘額為美元306,600，餘額是無擔保、免息和按需支付的。

租契

2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU第2016-02號，租賃(主題842)。該標準要求承租人在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並要求擴大關於租賃安排的披露。新標準建立了使用權模式(“ROU”)，要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。

本公司於2019年1月1日在修訂追溯基礎上採納ASC 842，並選擇過渡指引允許的實際權宜之計，允許本公司繼續進行歷史租賃分類、對合同是否為租賃或包含租賃的評估，以及採用新標準之前存在的任何租賃的初始直接成本。初始租期為12個月或以下的租約不在資產負債表上確認，相關租賃付款按租賃期的直線基礎計入綜合全面收益(虧損)表。該標準並未對我們的綜合淨收益和現金流產生實質性影響。

F-12

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

收入確認

本公司於2018年1月1日採用ASC主題606與客户的合同收入(“ASC 606”)，採用修改後的追溯法。由於採用ASC 606後收入確認的時間和模式沒有變化，2018年1月1日的留存收益期初餘額沒有調整。根據ASC 606，當承諾的商品或服務的控制權轉移給公司的客户時，收入就被確認，對價金額是實體預期有權獲得的，以換取這些商品或服務。該公司的收入主要來自以下來源：

產品銷售：在產品交付給客户和控制權轉移(銷售點)時，公司確認銷售收入，扣除銷售税和估計的銷售回報。

對於本公司的電動汽車銷售合同，本公司為12個月從產品開始送貨。本公司確定該產品保修是一種保證型保修，而不是收入確認中單獨的履約義務，因為保修的性質是保證產品將按照預期和客户的規格發揮作用。當承諾的貨物交付給客户並作為保修責任應計時，公司估計保修成本。

佣金收入：公司作為代理人，不承擔貨物所有權的風險和回報，並按淨額報告收入。收入在完成合同服務的基礎上確認。

政府製造退税收入：該公司在中國銷售電動汽車，每售出一輛符合條件的電動汽車，即有資格享受政府製造退税。當最終確定銷售、合理估計退税金額並確保收款時，政府製造退税被確認為收入的一部分。只要銷售符合政府制定的標準，就可以保證回扣的可收集性。

報告的收入是扣除所有增值税後的淨額。該公司通常不允許客户退貨，而且從歷史上看，客户退貨一直是無關緊要的。

收入成本

收入成本包括採購原材料成本、入境運費、直接人工成本、折舊費用和其他間接費用。為降低成本或可變現淨值調整而進行的存貨減記也計入收入成本。

運輸和搬運

運輸和搬運成本作為已發生的費用計入銷售費用。

補貼收入

公司定期獲得“高技術項目資助”、“科研資助”等各類政府資助。不能保證該公司在未來會繼續獲得此類贈款。

F-13

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

外幣折算

該公司的財務信息以美元表示。本公司於中國的附屬公司的功能貨幣為人民幣，為中國貨幣。附屬交易以人民幣以外的貨幣計價的，按交易當日人民中國銀行所報匯率折算成人民幣，匯兑損益作為外幣交易損益計入全面收益(損益表)。本公司的綜合財務報表已根據ASC 830“外幣事項”換算成美元。財務信息首先以人民幣編制，然後按資產和負債的期末匯率和收入和費用的平均匯率換算成美元。資本項目按發生資本交易時的歷史匯率換算。外幣換算調整的影響作為累計其他全面收益的組成部分計入股東權益。公司運營的現金流是根據使用平均換算率的當地貨幣計算的。因此，現金流量表上報告的與資產和負債有關的數額不一定與資產負債表上相應餘額的變化相符。

下表概述了在編制本報告中的合併財務報表時使用的貨幣匯率：


	2021年12月31日			2020年12月31日			2019年12月31日
美元：人民幣匯率	期間結束	$	0.1569	期間結束	$	0.1533	期間結束	$	0.1436
	平均值	$	0.1550	平均值	$	0.1448	平均值	$	0.1448

研發成本

研發費用包括與實施研發項目直接相關的成本，包括工資和其他員工福利的成本、測試費用、消耗性設備和技術可行性確定前的諮詢費。所有與研究和開發相關的成本都計入已發生的費用。

綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)由淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)兩部分組成。其他全面收益(虧損)是指根據公認會計準則被記錄為股東權益要素但不包括在淨收益(虧損)中的收入、費用、收益和虧損。其他全面收益(虧損)包括那些不使用美元作為其功能貨幣的子公司的外幣換算調整。

所得税

本公司在中國的附屬公司須遵守中國的所得税法律。截至2021年12月31日，在中國境外沒有產生任何應納税所得額。該公司按照美國會計準則第740號“所得税”核算所得税。ASC 740要求採用資產負債法進行財務會計和報告所得税，並允許根據未來幾年實現税收優惠的可能性確認和計量遞延税項資產。根據資產及負債法，遞延税項是就財務報告用途的資產及負債賬面值與用於所得税用途的金額之間的暫時性差額而計提的淨税項影響。如果遞延税項更有可能在本公司能夠實現其利益之前到期，或未來的扣除額不確定，則為遞延税項撥備估值撥備。

ASC 740-10-25規定了一個更有可能的財務報表確認門檻，以及對納税申報單中所採取(或預計將採取)的納税狀況的衡量。它還就所得税資產和負債的確認、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税務頭寸相關的利息和罰款的核算、税務審查的開放年限、中期所得税的核算和所得税披露提供了指導。中華人民共和國税務機關對以前申報的納税申報單進行審計或者審查的訴訟時效屆滿三年從它們被歸檔之日起。截至2021年12月31日和2020年12月31日，沒有實質性的不確定税收頭寸。

F-14

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

增值税(“增值税”)

本公司銷售商品需繳納增值税。對於在中國銷售的產品，適用的增值税税率為11%、13%或17%(取決於涉及的商品類型)。自2018年5月起，增值税適用税率17%、11%降至16%、10%；2019年4月1日起，進一步降至13%、9%。增值税應繳税額的確定方法是，對銷售貨物的發票金額(銷項增值税)減去使用相關支持發票購買的貨物所支付的增值税(進項增值税)適用適用税率。根據中國的商業慣例，本公司根據已開具的税務發票繳納增值税。税務發票可以在收入確認之日之後開具，收入確認之日和税務發票開具之日之間可能存在相當大的延遲。如果中國税務機關對確認收入用於税務目的的日期有爭議，中國税務機關有權根據被確定為逾期或欠税的税額評估罰款，任何罰款將在税務機關確定應繳納罰款的期間支出。於報告期內，本公司與中國税務機關並無任何爭議，亦無招致任何税務處罰。

每股收益(虧損)(EPS)

公司根據ASC260、“ASC260”(“ASC260”)和美國證券交易委員會員工會計公告第98號(“SAB98”)計算每股收益(虧損)。ASC 260要求資本結構複雜的公司提交基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益的計算方法是淨收入除以當期已發行的加權平均普通股。攤薄每股收益與基本每股收益相似，但以每股潛在普通股(例如可轉換證券、期權及認股權證)為基準，呈現攤薄效應，猶如該等股份已於呈列期間開始時或發行日期(如較後)轉換。具有反攤薄作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損)不計入稀釋後每股收益的計算。截至2021年12月31日和2020年12月31日，登記和未登記的未償還權證總數均為6,557,635(拆分調整655,764)。截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，每股攤薄收益(虧損)不包括認股權證，因為它們將是反攤薄的。

現金流量表

根據美國會計準則第230號“現金流量表”，公司業務的現金流量是根據當地貨幣計算的。因此，現金流量表上報告的與資產和負債有關的數額不一定與資產負債表上相應餘額的變化相符。

風險和不確定性

本公司的業務位於中國。因此，除了中國經濟的總體狀況外，公司的業務、財務狀況和經營結果還可能受到中國的政治、經濟和法律環境的影響。本公司的經營業績可能受到中國政治和社會狀況變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。

公司的銷售、購買和費用交易均以人民幣計價，主要公司的所有資產和負債也以人民幣計價。根據現行法律，人民幣不能自由兑換成外幣。在中國，法律規定，外匯交易只能由授權的金融機構按照中央中國銀行人民代表中國銀行設定的匯率進行。以人民幣以外的貨幣匯款可能需要某些證明文件才能影響匯款。

F-15

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

除有限財產保險外，本公司不承保任何業務中斷保險、產品責任保險或任何其他保險。因此，該公司可能會招致未投保的損失，增加了投資者失去對該公司的全部投資的可能性。

新冠肺炎

本公司的業務受到最近持續爆發的2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)的影響，該疾病於2020年3月被世界衞生組織宣佈為大流行。新冠肺炎疫情正在導致企業停擺、旅行限制和關閉。2020財年，新冠肺炎冠狀病毒疫情在一定程度上對公司業務造成了負面影響。

從2020年1月下旬到2020年2月中旬，由於政府的限制，公司不得不暫時停止我們的製造活動。在臨時停業期間，我們的員工使用我們的製造設施非常有限，航運公司也無法聯繫到，因此，公司難以及時將我們的產品交付給客户。此外，由於新冠肺炎的爆發，一些客户或供應商可能會出現財務困難、延遲或違約，業務規模縮小，或因疫情爆發而業務中斷。任何在收回應收賬款方面增加的困難、延遲的原材料供應、中小型企業的破產，或由於經濟狀況惡化而提前終止協議，都可能對我們的經營業績產生負面影響。

截至本備案日，中國新冠肺炎冠狀病毒疫情似乎已得到控制，大部分省市已在政府的指導和支持下恢復經營活動。鑑於目前的情況，本公司認為新冠肺炎爆發對業務的影響既是暫時的，也是有限的，收入在2021財年已重新開始增長。然而，對於另一波感染的可能性，以及與新冠肺炎相關的業務中斷的廣度和持續時間，仍存在重大不確定性，這可能繼續對公司的運營產生實質性影響。

最近的會計聲明

本公司考慮所有會計準則更新(“華碩”)的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，“所得税”(主題740)：簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12將通過刪除主題740中一般原則的某些例外情況來簡化所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。對於公共企業實體，本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。對於所有其他實體，修正案在2021年12月15日之後的財政年度和2022年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。本公司採納該指引，該指引對合並財務報表並無重大影響。

F-16

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要(續)

2020年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-01、投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)、衍生工具和對衝(主題815)(“ASU 2020-01”)，旨在澄清主題321下的股權證券會計與主題323下的股權會計方法下的投資之間的相互作用，以及主題815下某些遠期合同和購買期權的會計。ASU 2020-01從2021年1月1日起對公司生效。本公司採納該指引，該指引對合並財務報表並無重大影響。

2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、補償-股票補償(主題718)以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04就發行人應如何解釋條款或條件的修改或獨立股權分類書面看漲期權(即權證)的交換提供了指導，該期權在修改或交換後仍被歸類為以原始票據交換新票據。發行人應以修改或交換權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改或交換的效果，然後應用一個確認模式，該模式包括四類交易和每一類的相應會計處理(股權發行、債務發起、債務修改、與股權發行和債務發起或修改無關的修改)。ASU 2021-04在2021年12月15日之後的財政年度內對所有實體有效，包括這些財政年度內的過渡期。實體應前瞻性地將ASU 2021-04中提供的指南應用於在生效日期或之後發生的修改或交換。允許所有實體及早採用，包括在過渡時期採用。如果一個實體選擇在過渡期內提早採用ASU 2021-04，指導意見應在包括該過渡期的財政年度開始時適用。本公司採納該指引，該指引對合並財務報表並無重大影響。

除上述公告外，近期發佈的新會計準則不會對合並財務報表產生重大影響。

F-17

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註3-可變利息實體

在2021年8月3日之前，碳博士控股英屬維爾京羣島通過一系列被稱為可變利益協議(VIE)的協議控制某些實體。

旺博、商馳汽車及其附屬公司深圳益茂由本公司透過合約安排控制，而非直接擁有股權。這些協議包括一份獨家管理諮詢和技術協議、兩份股權質押協議、兩份獨家看漲期權協議、兩份委託書協議和兩份授權書(統稱為“VIE協議”)。根據上述VIE協議，佳木擁有提供與業務運營相關的王博諮詢服務的獨家權利，包括技術和管理諮詢服務。上述所有合同協議使佳木有義務承擔王博活動的大部分損失風險，並有權獲得大部分剩餘收益。從本質上講，佳木已經獲得了對王博的有效控制。王波擁有51%而吉一擁有19%分別是尚馳汽車的。第三方擁有30%尚馳汽車的。

根據有關合並可變利益實體的會計準則，可變權益實體一般為缺乏足夠股本以資助其活動而沒有其他各方額外財務支持或其權益持有人缺乏足夠決策能力的實體。必須對公司參與的VIE進行評估，以確定VIE風險和回報的主要受益者。為了財務報告的目的，要求主要受益人合併VIE。因此，本公司認為，王博應被視為財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810“合併”聲明下的可變利益實體(“VIE”)。

佳木被視為擁有王博的控股權，併為其主要受益人，因其同時具備以下兩個特徵：

●

在王博指導對該實體的經濟表現有最重大影響的活動的權力，以及

●

承擔網博損失的義務，以及從網博獲得可能對此類實體具有重大意義的利益的權利。

根據與王波的合同安排，王波支付的服務費相當於95其税後淨利潤的%支付給佳木。同時，佳木有義務承擔網博的大部分虧損。這樣的合同安排旨在使王博的運營有利於佳木，並最終有利於本公司。

F-18

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註3--可變利息實體(續)

與VIE結構相關的風險

本公司相信與VIE及VIE股東的合約安排符合中國法律及法規，並可依法強制執行。然而，中國法律制度的不確定性可能會限制本公司執行合同安排的能力。如果法律結構和合同安排被發現違反了中國的法律法規，中國政府可以：

●

吊銷公司中國子公司的營業執照和經營許可證；

●

停止或限制本公司中國子公司與VIE之間的任何關聯方交易；

●

以訂立合同安排的方式限制公司在中國的業務擴張；

●

對公司的中國子公司和VIE實施可能無法遵守的罰款或其他要求；

●

要求本公司或本公司的中國子公司重組相關的所有權結構或業務；或

●

限制或禁止本公司將公開募集的資金用於本公司在中國的業務和運營。

如果中國政府採取任何上述行動，本公司通過VIE開展業務的能力可能會受到負面影響。因此，本公司可能無法在其合併財務報表中合併其VIE及其子公司，因為它可能失去對VIE及其股東實施有效控制的能力，也可能失去從VIE獲得經濟利益的能力。然而，本公司並不認為該等行動會導致本公司、其中國附屬公司及其VIE清盤或解散。

拆除VIE結構

2021年8月3日，公司完成對VIE架構的拆分，開始通過直接股權方式控股王博、商馳汽車及其子公司深圳伊茂，而不是通過一系列合同安排。

2021年8月3日之前，本公司的全資子公司佳木通過一系列合同安排有效控制並享有本公司VIE實體王博的經濟利益，該等合同安排旨在賦予佳木VIE協議中規定的對王博的某些權力、權利和義務。因此，就會計目的而言，佳木被視為王博的主要受益人，並根據ASC810“合併”將王博及其附屬公司的財務業績合併。

2021年7月28日，佳木、王博與王博名義股東簽訂終止協議，終止VIE協議及此前擁有的名義股東100旺博的%股權以象徵性代價將其於旺博的全部股權轉讓予佳木(“拆分交易”)。由此，網博成為佳木的全資子公司。拆遷交易於2022年8月3日完成。由於在拆分交易前後，王博由本公司透過我們的全資附屬公司佳木實際控制，因此拆分交易被視為共同控制下的重組，而王博及其附屬公司的合併已根據會計準則編撰(“ASC”)805-50-30-5按歷史成本入賬。

VIE拆除後，公司擁有100王博的股權比例為%。王波和吉毅繼續擁有51%和19分別佔商馳汽車的1%。第三方繼續擁有30商馳汽車的持股比例。

F-19

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註3--可變利息實體(續)

綜合VIE的以下資產和負債在沖銷公司間餘額後，於2021年12月31日和2020年12月31日包括在公司合併資產負債表中：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
流動資產
現金和現金等價物	$	—	$	206,893
受限現金		—		220,109
應收賬款淨額		—		—
預付税金		—		1,045,027
庫存，淨額		—		301,607
對供應商的預付款，淨額		—		333,010
預付費用和其他應收賬款，淨額		—		37,104
流動資產總額				2,143,750

非流動資產
財產、廠房和設備、淨值		—		1,157,803
製造業應收退税		—		5,755,237
無形資產，淨額		—		462,279
總資產	$	—	$	9,519,069

流動負債
應付銀行承兑匯票	$	—	$	220,109
應付帳款		—		1,207,623
客户存款		—		381,623
應繳税金		—		369
因關聯方的原因		—		892,590
應計負債和其他應付款		—		350,928
流動負債總額		—		3,053,242
總負債	$	—	$	3,053,242

F-20

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

注4--流動資金

於2021財年，本公司竹子相關產品有顯著增長，收入達$53.4來自消費產品細分市場的100萬美元。此外，兩家專注於開發和製造智能電動環衞車的子公司也創造了美元的收入1.9來自電動汽車(“電動汽車”)部門的百萬美元。

然而，該公司產生了大約#美元。8.1其智能電動環衞車的研發成本為100萬美元，旨在用於工業園和居民區。該公司還記錄了100津貼佔總金額的百分比5.8由於在新實施的政府政策(見附註8)下，成功申領製造業退税的可能性微乎其微，因此應收製造業退税百萬美元。這些成本抵消了2021財年收入和毛利潤的增長。因此，截至2021年12月31日止年度，本公司持續虧損，營運現金流為負。

在2021財年，該公司成功完成了兩次股權融資，淨收益為#美元19.4百萬美元。此外，該公司還獲得淨收益#美元。9.1百萬美元和美元5.6分別於2020年11月和2017年9月從股權融資中獲得100萬美元。因此，該公司大約有$43.1截至2021年12月31日，手頭有100萬現金。雖然本公司於2021年12月31日維持正營運資金，但本公司未來的營運取決於本公司能否成功收回應收賬款及使用其墊款，以及政府政策的改變如何影響其電動汽車業務。

本公司目前計劃於短期內主要透過續借銀行借款、額外股本融資，以及如有需要，主要股東及由主要股東控制的聯營公司繼續提供財務支持，以確保有足夠營運資金，為其營運提供資金。本公司對向超市和不太可信的客户銷售產品實施了更嚴格的政策，並繼續改進對有未償還餘額的賬户的催收工作。該公司正積極與其客户和供應商合作，預計在2022年全額收回未償還應收賬款或使用預付款餘額的剩餘部分。

該公司計劃通過額外的私募和母公司的持續支持為電動汽車部門提供資金。本公司的主要股東連同聯屬實體福拉森集團已同意在有需要時向本公司提供財務支持。

根據目前的經營計劃，管理層相信上述措施合共將為本公司提供足夠流動資金，以滿足本報告日期起計至少未來十二個月的未來流動資金及資本需求。

附註5-應收賬款

應收賬款包括以下各項：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
應收賬款	$	48,680,634	$	38,110,487
壞賬準備		(3,717,708)		(3,699,890)
應收賬款淨額	$	44,962,926	$	34,410,597

壞賬準備的變動情況如下：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
期初餘額	$	3,699,890	$	5,731,281
更改壞賬準備		(53,436)		(895,043)
核銷		(15,631)		(1,523,489)
翻譯調整		86,885		387,141
期末餘額	$	3,717,708	$	3,699,890

F-21

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

注6--庫存

庫存包括以下內容：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
原料	$	542,062	$	489,750
成品		231,836		53,223
Oracle Work in Process		295,800		128,278
總庫存	$	1,069,698	$	671,251

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司錄得存貨減值$359,501, $92,064及$1,030,236，分別為。

附註7--向供應商墊付款項


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
對供應商的預付款	$	3,459,374	$	7,033,556
壞賬準備		(38,746)		(179,095)
對供應商的預付款，淨額	$	3,420,628	$	6,854,461

壞賬準備的變動情況如下：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
期初餘額	$	179,095	$	1,517,017
更改壞賬準備		(144,549)		(400,436)
核銷		(5)		(1,039,958)
翻譯調整		4,205		102,472
期末餘額	$	38,746	$	179,095

附註8-應收製造退税

2013年9月13日，中國財政部、中國科技部、中國工業和信息化部、中國國家發展和改革委員會聯合發佈公告稱，為促進替代能源汽車的開發、銷售和使用，中國政府將繼續對符合條件的替代能源汽車銷售提供製造退税。政府製造退税通常是在最終確定銷售並提交有關符合條件的里程數的文件後，向符合條件的替代能源汽車製造商提供的。根據標準，尚馳汽車(前身為蘇州電動車)有資格獲得政府的製造退税，並有1美元5,755,237作為截至2020年12月31日的製造業應收退税。

2021年，中國財政部、中國科技部、中國工業和信息化部、中國國家發展和改革委員會實施了一項新政策，要求製造退税申請的替代能源汽車的最低數量為10,000對於乘用車和1,000適用於商用車輛。

本公司認為，在新實施的政策下，成功申領製造退税的可能性微乎其微。因此，公司記錄了100截至2021年12月31日的應收製造業退税的補貼百分比。

F-22

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註9--財產、廠房和設備、淨額

按成本減去累計折舊列報的財產、廠房和設備包括：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
建房	$	5,228,347	$	5,631,049
機器和生產設備		1,307,356		1,311,624
電子設備		203,305		193,912
辦公設備		48,440		38,524
汽車		545,006		545,008
在建工程		343,401		133,339
小計		7,675,855		7,853,456
減去：累計折舊		(5,571,908)		(5,375,544)
財產、廠房和設備、淨值	$	2,103,947	$	2,477,912

折舊費用為$444,462, $436,427及$703,113分別於2021年、2020年和2019年12月31日終了年度，其中444,462, $436,427及$462,639分別用於持續運營。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，建築的賬面淨值為588,063及$895,742分別被質押為銀行貸款抵押品(附註12)。

附註10--無形資產淨額


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
軟件	$	30,838	$	25,957
土地使用權*		314,456		307,241
專利		4,707,000		4,599,000
小計		5,052,294		4,932,198
減去：累計攤銷		(4,846,323)		(4,268,165)
無形資產，淨額	$	205,971	$	664,033

*中國沒有土地私有。土地通常歸地方政府所有，政府按特定期限授予土地使用權。公司於2002年12月從當地政府手中取得土地使用權，期限為50好幾年了。截至2021年12月31日和2020年12月31日，賬面淨值為美元的土地使用權200,204及$201,755分別被質押為銀行貸款抵押品(附註12)。

無形資產攤銷費用總額為#美元。472,140, $441,489及$459,898分別於2021年、2020年和2019年12月31日終了年度，其中472,140, $441,489及$441,489分別用於持續運營。

F-23

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註11-租約

自2019年1月1日起，本公司採用了新的租賃會計準則ASC 842，採用了修改後的追溯過渡法，允許本公司不重新計算其合併財務報表中列報的比較期間。此外，公司選擇了一攬子實際權宜之計，允許公司不重新評估任何現有合同是否包含租賃，不重新評估歷史租賃分類為運營租賃或融資租賃，以及不重新評估初始直接成本。本公司並未選擇實際的權宜之計，以事後確定其過渡期租約的租期。該公司在確定ROU資產和相關租賃義務時綜合了租賃和非租賃部分。採用這一準則後，營業租賃ROU資產和相應的營業租賃負債的記錄如下所述，對截至2021年12月31日的留存收益沒有影響。營運單位資產及相關租賃責任於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。

與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：


	2021年12月31日
使用權資產，淨額	$	313,172

經營租賃負債--流動負債	$	115,330
經營租賃負債--非流動負債		223,291
經營租賃負債總額	$	338,621

截至2021年12月31日，所有經營租賃的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：


剩餘租期和貼現率：
加權平均剩餘租賃年限(年)	3.10
加權平均貼現率	4.50	%

以下為截至2021年12月31日租賃負債的到期表：


截至12月31日的12個月，
2022	$	104,589
2023		144,916
2024		98,246
2025		14,121
未來最低租賃付款總額		361,872
減去：推定利息		23,251
總計	$	338,621

F-24

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註12--銀行短期貸款

本公司的短期銀行貸款包括以下內容：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
應向中國銀行麗水分行貸款	$	2,679,852	$	2,958,690
應付上海浦東發展銀行麗水分行貸款		2,039,700		2,606,100
總計	$	4,719,552	$	5,564,790

2021年7月2日，碳博士控股木炭與中國銀行(麗水分公司)達成短期借款協議，借款約美元。2,679,852(人民幣17,080,000)用於六個月固定年利率為4.65%。這筆貸款的目的是購買竹炭材料。這筆貸款以碳博士控股竹業的建築和土地使用權為抵押，最高擔保金額約為美元。4.1百萬(人民幣25,960,000)。這筆貸款還得到了二關聯方，麗水建聚商貿有限公司(以下簡稱LJC)，福拉森集團有限公司，一無關第三方、浙江美豐茶業有限公司等三相關人士包括本公司董事會主席兼前行政總裁王正宇、其妻子張業芳及其親屬王愛紅。貸款自2021年12月22日起續期一年，固定年利率為4.5%.

2021年4月7日，碳博士控股竹業與SPD銀行(麗水分行)達成短期貸款協議，借入美元。2,510,400(人民幣16百萬)用於一年固定年利率為5.65%。這筆貸款的目的是為營運資金需求提供資金。這筆貸款的擔保人是三關聯方，王正宇夫婦、張業芳和王正宇、張業芳擁有的福拉森集團有限公司。這筆貸款還以碳博士控股能源的建築和土地使用權為抵押，最高擔保金額約為#美元。4.6百萬(人民幣29,250,000)。該公司償還了$470,700(人民幣3.0百萬美元)在截至2021年12月31日的年度內按需要支付。該公司進一步償還了美元。156,900(人民幣1百萬)隨後。而餘下的貸款其後續期一年，新到期日為2023年3月30日，年利率固定為3.90%。續貸由另一個無關的第三方--麗水中雲米泰實業有限公司提供擔保。

截至2021年12月31日，應付銀行貸款總額為#美元。4,719,552.

2020年7月9日，碳博士控股木炭與中國銀行(麗水分公司)達成短期借款協議，借款美元。2,958,690(人民幣19,300,000)用於一年固定年利率為4.85%。這筆貸款的目的是購買竹炭材料。這筆貸款以碳博士控股竹業的建築和土地使用權為抵押，最高擔保金額約為美元。4.0百萬(人民幣25,960,000)。這筆貸款還得到了二關聯方，麗水建聚商貿有限公司(以下簡稱LJC)，福拉森集團有限公司，一無關第三方、浙江美豐茶業有限公司等三相關人士包括本公司董事會主席兼前行政總裁王正宇、其妻子張業芳及其親屬王愛紅。這筆貸款在2021年7月到期時得到全額償還。

2020年4月27日，碳博士控股竹業與SPD銀行(麗水分行)達成短期貸款協議，借入美元。2,912,700(人民幣19百萬)用於一年固定年利率為4.785%。這筆貸款的目的是為營運資金需求提供資金。這筆貸款的擔保人是三關聯方，王正宇夫婦、張業芳和王正宇、張業芳擁有的福拉森集團有限公司。這筆貸款還以碳博士控股能源的建築和土地使用權為抵押，最高擔保金額約為#美元。4.5百萬(人民幣29,250,000)。該公司償還了$306,600(人民幣2百萬美元)，以滿足2020財年的要求。這筆貸款在2021年4月到期時得到全額償還。

2020年1月6日，碳博士控股竹業與中國銀行(麗水分行)達成短期貸款協議，借款美元。2,725,674(人民幣17.78百萬)用於六個月年利率為5.88%。這筆貸款的目的是為營運資金需求提供資金。這筆貸款以碳博士控股竹業的建築和土地使用權為抵押，最高擔保金額約為美元。4.0百萬(人民幣25,960,000)。這筆貸款還得到了三本公司關連人士為本公司董事會主席兼前任首席執行官王正雨夫婦、關聯方張業芳及LJC(總裁亦為本公司現任首席執行官及前任首席運營官)。該公司在貸款到期時償還了貸款。

F-25

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註12--短期銀行貸款(續)

2020年1月6日，碳博士控股木炭與中國銀行(麗水分公司)達成短期借款協議，借款美元。1,533,000(人民幣10百萬)用於六個月年利率為4%。這筆貸款的目的是為了營運資金需要。這筆貸款由碳博士控股竹業擔保，二個人關聯方王正宇和張業芳以及無關第三方浙江美豐茶業有限公司。這筆貸款也由二王正宇和張業芳擁有的財產以及碳博士控股竹業的建築和土地使用權，最高擔保金額約為$1.5百萬(人民幣10百萬)。該公司在貸款到期時償還了貸款。

截至2020年12月31日，應付銀行貸款總額為5,564,790.

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，與銀行貸款有關的利息支出為#美元265,248, $300,125及$421,646，分別為。

附註13-應付銀行承兑匯票

應付銀行承兑匯票沒有規定的利率，但有特定的到期日，通常期限長達一年。這些票據是由金融機構代表本公司向供應商簽發或擔保的可轉讓單據。這些票據既可以由賣方背書給其他第三方作為付款，也可以在到期前保理給其他金融機構。這些票據本質上是短期的。作為金融機構業務的抵押品，本公司須在該等金融機構維持有限制現金數額的存款0%至100銀行承兑匯票餘額的%。截至2020年12月31日，存款為220,109被報告為資產負債表上的限制性現金。

應付銀行承兑匯票包括以下內容：


		十二月三十一日，		十二月三十一日，
		2021		2020
張家港農村商業銀行發行應付銀行承兑匯票	(a)	$	—	$	220,109
SPD銀行麗水分行擔保的應付商業承兑匯票	(b)		—		1,533,000
總計		$	—	$	1,753,109

(a)	應付銀行承兑匯票$220,109(人民幣1,435,805)張家港農村商業銀行發行，到期日為2021年2月10日至2021年3月29日。本公司須將受限制的現金存款維持在100%向銀行支付應付票據，以確保未來的信貸供應。這些票據在到期時已全部支付，並在支付時解除了受限制的存款。

(b)	應付商業承兑匯票$1,533,000(人民幣10,000,000)由碳博士控股竹業發行，SPD銀行麗水分行擔保，到期日為2021年4月19日。本公司須將受限制的現金存款維持在100%向銀行支付應付票據的保證金，以便銀行為票據提供擔保，並確保將來可供信貸使用。關聯方浙江新森實業有限公司(“浙江新森”)為這張代表碳博士控股竹業應付的商業承兑匯票做了抵押品，並附上了一份一-年定期存款，約為$1,533,000(人民幣10,000,000)，截止日期為2021年4月21日。票據到期時由浙江新森代表碳博士控股竹業全額支付。

F-26

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註14--關聯方餘額和交易

關聯方應收賬款

2021年10月，總金額為10,354,051(人民幣65,991,404)資金轉入本公司主席兼前行政總裁王正宇先生的委託銀行賬户，作一般業務相關用途。兩項基金餘額均為#美元。10,354,051(或人民幣65,991,404)及有關銀行利息#元。144,851(或人民幣923,079)於2022年4月6日前轉回本公司，並於上述期間由本公司司庫全面保管及控制。

因關聯方的原因

應付關聯方的餘額如下：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
陳恆偉先生及其附屬公司*	$	902,141	$	881,442
福拉森集團及其附屬公司，由本公司董事長兼前首席執行官王正宇先生控制，直至2019年12月6日		806,556		1,058,188
王風先生，自2019年12月7日起擔任本公司首席執行官及其聯營公司		138,724		79,457
總計	$	1,847,421	$	2,019,087

*陳恆偉先生曾任尚馳汽車(前身為蘇州電動車)總經理。該公司收購了70%的商馳汽車股權，並已發行2,500,000碳博士控股普通股陳恆龍與收購尚馳汽車有關的限制性股份。於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，應付陳恆偉先生及其聯營公司之款項為$902,141及$881,442，分別為。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，該公司借入了806,556及$1,058,188由本公司主席兼前行政總裁王正宇先生控制的福拉森集團及其聯營公司，用作營運資金用途。本公司行政總裁王風先生及其聯屬公司亦向本公司提供墊款。應付王風先生及其關連人士的結餘為#美元138,724及$79,457分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。應付關聯方的所有餘額均為無抵押、免息和按需支付。

本公司主要股東王正宇先生、其妻子張業芳女士及其親屬王愛紅女士，以及由Mr.Wang控制的關聯方實體，以及由行政總裁王風先生控制的LJC為本公司的銀行貸款提供擔保(附註12)。

預付款給供應商關聯方

於截至2020年12月31日止年度內，本公司支付$3,089,690(人民幣20,154,532)向LJC，一家由首席執行官王風先生控制的公司購買竹炭材料。截至2020年12月31日，公司收到的材料為1,556,690(人民幣10,154,532含税)，剩餘預付款$1,533,000(人民幣10百萬美元)於2021年3月由供應商退還。

將固定資產處置給關聯方

2021年7月29日，碳博士控股竹業與希格馬控股杭州有限公司(以下簡稱西格馬)訂立銷售協議，出售其部分不動產，金額約為美元0.8百萬(人民幣4,923,564)。喜格瑪由王愛紅控股，王正宇是王正宇的親戚。

與關聯方的租賃安排

2020年7月6日，碳博士控股竹業與浙江福拉森食品有限公司(以下簡稱福拉森食品)簽署租賃協議，將旗下部分生產設施租賃約1,914平米到福拉森食品公司十年每月租金約為$5,900(人民幣38,280)。福拉森食品由張業芳女士控股，她是公司的董事。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得租金收入#68,540來自福拉森食品公司。本租賃協議於2021年7月13日終止。

F-27

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註14--關聯方餘額和交易(續)

2021年7月13日，碳博士控股竹業與浙江農米食品有限公司(以下簡稱農米食品)簽署租賃協議，租賃其部分生產設施約1,180平方米將用於農米食品十年每月租金約為$2,400(人民幣15,338)。農米食品由張業芳女士控股，她是公司的董事。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得租金收入#13,086來自農米食品。

2021年7月13日，碳博士控股竹業與浙江農米生物科技有限公司(簡稱：農米生物)簽署租賃協議，將旗下部分生產設施租賃約1,914平方米將用於農米生物科技十年每月租金約為$5,900(人民幣38,280)。農米生物科技由張業芳女士控股，她是公司的董事。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得租金收入#36,332來自農米生物科技公司。

附註15--承付款和或有事項

為關聯方提供的擔保

2017年7月，碳博士控股能源代表福拉森集團向SPD銀行麗水分行提供了最高金額約為美元的擔保。9.0百萬(人民幣57,070,000)以某些土地和建築物作為貸款和票據的抵押品。保修期為July 23, 2020.

2020年7月，碳博士控股竹業與中國銀行麗水分公司為福拉森食品提供了最高金額約為美元的擔保1.6百萬(人民幣10通過質押某些土地和建築作為貸款和票據的抵押品。保修期將於以下日期到期July 8, 2023。福拉森食品由張業芳女士控股，她是公司的董事。

經營租約

尚馳汽車以運營租賃的形式租賃了某些工廠設施，租期至2021年8月9日。根據經營租賃協議，年租金約為#美元。155,000(人民幣1百萬)。2021年8月10日，商馳汽車與房東續簽了一年至2022年8月9日，年租金約為$155,000(人民幣1百萬)。

深圳益茂以經營性租賃方式租賃辦公空間一年2018年11月12日至2019年11月11日，年租金約為美元14,500(人民幣93,600)。租賃協議又續簽了一年，直到2020年11月11日。

2020年11月20日，深圳益茂簽署了新的辦公用房運營租賃協議，一年2020年11月23日至2021年11月22日，年租金約為美元6,900(人民幣44,352)。2022年1月17日，租賃協議又續簽了一年，直到2023年1月16日。

碳博士控股在2019年7月以經營租賃的形式出售碳博士控股能源後，從碳博士控股能源租賃了工廠設施和辦公空間，租期至2019年12月31日。本協議續簽一年，從2020年1月1日至2020年12月31日，年租金約為$192,000(人民幣1,238,784)。2020年12月，本公司將上述協議續簽一年至2021年12月31日。2021年12月10日，碳博士控股炭素與碳博士控股能源簽署了新的租賃協議十年2022年1月1日至2031年12月31日，年租金約為$192,000(人民幣1,238,784).

截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度租金支出為#美元427,493, $299,562及$167,526，分別為。

F-28

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註15--承付款和或有事項(續)

或有事件

2018年5月，公司全資子公司碳博士控股竹業與其他共同擔保人簽署擔保協議，共同及各別為福拉森集團股份回購義務提供擔保，讓與無關第三方。該第三方提出申訴，要求支付約#美元。4.6百萬(人民幣29.502019年1月9日，與擔保人一起起訴福拉森集團。2019年8月30日，法院發佈和解協議，另一第三方同意支付約美元從原告手中購買股票。14.1百萬(人民幣90百萬美元)，及包括碳博士控股竹業在內的所有聯名擔保人共同及各別擔保14.1百萬(人民幣90和其他可能的費用，從2020年6月30日股票購買付款義務的到期日起三年內。2021年6月11日，各方達成新的和解協議。截至結算日，付款債務總額增加到約#美元。16.5百萬(人民幣105.36百萬美元)，原因是未支付部分的應計利息。被指控的第三方支付了大約#美元。5.6百萬(人民幣35.86百萬美元)和大約10.9百萬(人民幣69.50百萬美元)仍未支付，包括應計利息。截至本文件提交之日，所有未付款項均由被控第三方全額支付，糾紛已得到解決。

2021年3月23日，陳恆偉先生向商馳汽車及本公司提起訴訟，要求賠償一筆約美元的債務糾紛1.8百萬(人民幣11.35百萬)。Mr.Chen在2017年公司收購商馳汽車之前，曾任商馳汽車總經理。2021年12月15日，法院判決商馳汽車向陳恆偉先生支付約美元1.4百萬(人民幣8.95百萬)。該公司於2022年1月4日提出上訴。截至本文件提交之日，此案仍處於上訴期。本公司已記錄爭議金額及進一步應計利息#美元。0.5百萬(人民幣3.5根據截至2021年12月31日管理層和公司法律顧問的最佳估計，在應計負債中)。法院還延長了凍結現金總額為#美元的命令。422,832直到2022年3月22日，截至2021年12月31日被記錄為受限現金。

附註16--股東權益

2020年3月23日，本公司發佈35,592(拆分調整3,559)向個人提供2019年9月至2020年2月期間提供的諮詢服務的普通股，價值為#美元33,812以發行時的市場報價為基礎。

2020年11月24日，公司完成了6,060,608(拆分調整606,061)普通股，發行價為$1.65(拆分調整後的美元16.5)每股。總收益約為$。10在扣除配售代理佣金和其他發售費用之前，淨收益約為$9.1百萬美元。

2021年5月18日，本公司發佈1,600,000(拆分調整160,000)根據公司2014年股票激勵計劃向其員工發放普通股，價值為$1.84百萬美元，以發行時的市場報價為基礎。

2021年6月7日，公司完成了5,380,000(拆分調整538,000)普通股，發行價為$1.30(拆分調整後的美元13.00)每股，淨收益總額為$6,939,000在扣除與發行相關的法律費用後。

2021年7月15日，公司將其授權股份從50,000,000(拆分調整5,000,000)至600,000,000(拆分調整60,000,000)股票。

2021年12月6日，公司完成了21,120,509(拆分調整2,112,051)普通股，發行價為$0.65(拆分調整後的美元6.50)每股，淨收益總額為$12,423,706在扣除與發行相關的法律費用後。

F-29

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註16--股東權益(續)

2017年9月發行認股權證

關於於2017年9月完成的發售，本公司登記及發行認股權證，以購買合共1,078,045(拆分調整107,804)普通股，包括945,654(拆分調整94,565)普通股可行使相關投資者認股權證和132,391(拆分調整13,239)普通股可行使標的配售代理權證。所有認股權證的有效期為5年。投資者認股權證及配售代理權證的初始行權價為$。4.25(拆分調整後的美元42.5)和$4.675(拆分調整後的美元46.75)每股。自發行之日起，投資者認股權證可立即行使。配售代理認股權證在發售生效日期後180天內不得行使。認股權證持有人亦有權在無現金基礎上行使其認股權證，條件是認股權證所載的登記聲明或招股章程不能用於發行其行使認股權證時可發行的普通股。如果認股權證持有人或其任何聯屬公司於行使時實益擁有超過4.99%的本公司普通股，則認股權證的可行使性可能受到限制。

在截至2020年12月31日的年度內，944,655(拆分調整94,465普通股是在扣除投資者認股權證後發行的，價格為#美元0.001(拆分調整後的美元0.01)每股。該等認股權證的行權價由1美元降至1美元。4.25(拆分調整後的美元42.5)每股減至$0.001(拆分調整後的美元0.01)由於本公司於2020年11月20日訂立證券購買協議。

2020年11月發行認股權證

於二零二零年十一月二十四日完成發售時，本公司發行已登記認股權證，以購買最多2,754,820(拆分調整275,482)普通股和未登記認股權證最多可購買3,305,788(拆分調整330,579)普通股。此類已登記和未登記的認股權證可立即行使、失效五年自發行之日起，行使價為$1.81(拆分調整後的美元18.10)每股。配售代理還收到了與此次發行相關的未登記認股權證，可行使的最高金額為363,637(拆分調整36,364)普通股價格為$1.815(拆分調整後的美元18.15)每股，可在2021年5月24日至2023年11月24日期間行使。

管理層認定，這些認股權證符合美國會計準則815-40對股權分類的要求，因為它們與自己的股票掛鈎。該等認股權證於發行當日按其公平價值作為股東權益的一部分入賬。

截至2021年12月31日，已發行的已登記及未登記認股權證相關普通股總數為6,557,635(拆分調整655,764)。這些認股權證的剩餘壽命加權平均為3.73年和加權平均行使價#美元1.87(拆分調整後的美元18.70).

股份合併

2022年2月24日，公司董事會批准按以下比例合併公司普通股一-十人反向拆分，生效日期為2022年2月25日。股份合併的目的是使公司能夠重新遵守納斯達克市場規則第5550(A)(2)條，並保持其在納斯達克的上市。

作為股份合併的結果，每個10已發行普通股自動合併並轉換為一已發行和已發行普通股，股東不採取任何行動。股票合併減少了普通股的數量已發佈和傑出的從…63,994,606至6,399,460。授權的普通股數量將減少相同的數量一-十分之一的比率來自600百萬美元至60百萬美元。

綜合財務報表及其附註所載的所有股份資料已追溯調整一-在提交的第一個期間的第一天發生十次反向拆分。(見附註22)。

F-30

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註17--非控股權益

截至2021年12月31日和2020年12月31日的非控股權益對賬如下：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
期初餘額	$	638,846	$	4,346,216
按比例分攤的淨虧損份額		(2,334,853)		(3,501,808)
外幣折算調整		(28,620)		(205,562)
總計	$	(1,724,627)	$	638,846

截至2021年12月31日和2020年12月31日，非控股股東的非控股利益餘額30商馳汽車(前身為蘇州電動車)及其附屬公司深圳益茂的%股權。

F-31

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註18-長期投資

2018年1月10日，公司投資約美元18.8百萬(或人民幣120百萬美元)收購18持有荔波浩坤石材有限公司(“荔波浩坤”)%股權。荔波浩坤持有政府頒發的許可證，並擁有獨家採礦權0.11--位於貴州省中部地區的一平方公里大理石採石場，中國。2016年9月，荔波浩坤從當地政府那裏獲得了開採該採石場的許可證。許可證於2020年7月續簽，並將於2023年7月進一步續簽。

2019年11月29日，本公司通過麗水碳博士控股與靜寧中港礦業股份有限公司(下稱“靜寧中港”)訂立投資協議(“投資協議”)，以收購18景寧中鋼全資子公司福泉成王礦業有限公司(“福泉成王”)的股權，作價$7.3百萬(人民幣46.32百萬)。對價等於18人民幣的%257.35根據一份評估報告，福泉成王正在續簽的許可證下的採礦權價值為100萬美元。福泉誠望是一家玄武巖開採公司。

根據《投資協議》，碳博士控股有義務在30天福泉誠望向當地工商行政管理部門辦理股權轉讓備案手續後。根據《投資協議》，在轉讓18%股權，如果福泉誠望的價值低於人民幣257.35根據碳博士控股認可的會計師事務所審計的財務報表，京寧中港有義務向碳博士控股退還多付的款項。支付方式可以是現金、股票或碳博士控股選擇的同等價值的其他資產。

經過一系列的交易和重組，截至2019年12月31日，本公司與靜寧中鋼擁有18%和82分別通過靜寧市美中礦實業有限公司(“靜寧市美中礦”)持有利波浩坤的%股權。靜寧美中礦擁有100福泉誠望的%。這些協議將使碳博士控股能夠間接持有18通過控股持有福泉誠旺%的股份18靜寧美中礦的股權的%。

2020年4月3日，第三方麗水安盛能源科技有限公司與景寧美中礦簽署投資協議，支付美元投資福泉城望。7.3百萬(人民幣46.5百萬)以交換18福泉誠望的權益的%。交易完成後，本公司於福泉誠望的間接權益由18%至14.76通過持有的百分比18靜寧美中礦的股權的%。

福泉誠望於2021年3月收到續發的採礦許可證，有效期為2024年3月。採礦許可證規定，它有權開採一個0.2607--貴州省福泉市一平方公里玄武巖採石場，中國。

由於本公司對股權被投資人沒有重大影響，投資採用成本法入賬。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本公司不是I don‘我不能確認長期投資的任何減值損失。

F-32

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註19--税項

預付税金

截至2021年12月31日和2020年12月31日的預付税款包括以下內容：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
預繳增值税	$	1,609,466	$	1,046,667

總計	$	1,609,466	$	1,046,667

應繳税金

截至2021年12月31日和2020年12月31日的應繳税款包括以下內容：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
應繳公司所得税	$	578,445	$	415,488
其他應付税額		245,256		155,866
總計	$	823,701	$	571,354

公司所得税(“CIT”)

碳博士控股英屬維爾京羣島被併入英屬維爾京羣島，根據英屬維爾京羣島的現行法律，它不需要繳納所得税。

USCNHK和Euroasia是在香港註冊的控股公司，沒有營業利潤來承擔納税義務。

本集團在中國的附屬公司須按法定税率25%，根據2008年1月1日起施行的《企業所得税法》(下稱《企業所得税法》)，碳博士控股竹業在中國註冊，企業所得税税率下調為15從2008年被當地政府批准為高科技公司開始。碳博士控股竹業2020財年未續簽高新技術證書，企業税率為252020年的增長率為1%。商馳汽車於2017年12月7日被當地政府批准為高科技公司，並於2020年12月2日續簽，有效期為2020年至2022年三個日曆年。商馳汽車的所得税税率為15%.

下表將中國法定税率與公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的實際税率進行了核對：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019
中華人民共和國法定所得税率	25	%	25	%	25	%
有利的税率影響	(17)	%	(14)	%	(11)	%
永久性差異和其他	1	%	(5)	%	4	%
遞延税項資產估值免税額的變動	(38)	%	0	%	(22)	%
總計	(29)	%	6	%	(4)	%

F-33

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註19--税項(續)

所得税支出(抵免)由以下部分組成：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2021		2020		2019
當前	$	2,429,480	$	1,188,136	$	529,162
延期		—		(1,799,791)		(165,500)
總計	$	2,429,480	$	(611,655)	$	363,662

遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
	2021		2020
遞延税項資產：
計提可疑帳目及其他減值準備	$	7,622,322	$	4,464,601
估值免税額		(7,622,322)		(4,464,601)
總計	$	—	$	—

遞延税項負債：
通過收購獲得的無形資產公允價值的增加	$	2,129,517	$	1,905,442
通過收購獲得的無形資產減值		(2,129,517)		(1,905,442)
總計	$	—	$	—

於二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司已就本公司估計因若干實體預期未來經營虧損而無法變現的遞延税項資產提供全額估值準備。截至2021年12月31日和2020年12月31日，估值津貼為$7,622,322及$4,464,601，分別為。本公司管理層定期檢討這項估值津貼，並在有需要時作出調整。

注20-細分市場信息

該公司採用“管理方法”來確定應報告的經營部門。該管理方法將公司首席運營決策者在做出經營決策和評估業績時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告的部門的來源。由於業務戰略的變化，公司合併了消費品部門和貿易部門。因此，該公司已經確定它已經二ASC 280“細分報告”所定義的經營部門：消費產品和電動汽車(“EV”)。消費品事業部在中國生產、銷售和貿易木炭、博士牌產品和燒烤木炭。電動汽車部門於2017年7月被收購。管理層，包括首席運營決策者，分別審查消費品和電動汽車的運營結果。

F-34

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

注20-分類信息(續)

公司間交易的調整和抵消不包括在確定分部(虧損)利潤中，因為首席運營決策者不使用這些調整和抵消。下表分別按分部列出截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的摘要資料。


	消費品						電動汽車						總計
	2021		2020		2019		2021		2020		2019		2021		2020		2019
來自外部客户的收入	$	53,411,271	$	41,899,677	$	49,200,868	$	1,852,402	$	383,993	$	29,702	$	55,263,673	$	42,283,670	$	49,230,570
收入成本		43,427,306		37,411,824		42,409,429		1,405,041		395,473		843,641		44,832,347		37,807,297		43,253,070
毛利		9,983,965		4,487,853		6,791,439		447,361		(11,480)		(813,939)		10,431,326		4,476,373		5,977,500
利息支出		265,248		300,125		427,379		475,152		—		15,883		740,400		300,125		443,262
折舊及攤銷		271,536		244,601		276,170		645,066		633,315		627,958		916,602		877,916		904,128
資本支出		11,417		2,489		6,787,833		213,111		142,317		12,106		224,528		144,806		6,799,939
細分資產		128,727,344		106,775,636		91,431,857		5,799,714		9,519,609		24,018,920		134,527,058		116,295,245		115,450,777
分部利潤	$	4,810,563	$	2,216,371	$	2,346,477	$	(15,503,545)	$	(12,238,599)	$	(12,005,760)	$	(10,692,982)	$	(10,022,228)	$	(9,659,283)

本公司所有長期資產均位於中國。關於收入的地理信息按客户分類如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2021		2020		2019
中國的收入	$	55,263,673	$	42,283,670	$	49,230,570
從國外直接獲得的收入		—		—		—
總收入	$	55,263,673	$	42,283,670	$	49,230,570

注21-主要客户和供應商

該公司擁有某些客户，他們的收入分別代表10佔公司總收入的%或以上，或其應收賬款餘額單獨表示10佔公司應收賬款總額的%或更多，如下：

截至2021年12月31日的年度，四主要客户約佔21%, 19%, 19%和13分別佔公司總銷售額的%。截至2020年12月31日的年度，五主要客户約佔28%, 20%, 14%, 12%和10分別佔公司總銷售額的%。截至2019年12月31日的年度，六主要客户約佔19%, 19%, 18%, 17%, 13%和12分別佔公司總銷售額的%。

截至2021年12月31日，四客户約佔29%,26%, 25%和12公司應收賬款餘額的%。

截至2020年12月31日，四客户約佔32%, 22%, 21%和20公司應收賬款餘額的%。

該公司還擁有某些主要供應商，其採購分別代表10佔公司總採購量的%或更多。截至2021年12月31日的年度，二主要供應商約佔46%和19分別佔公司總購買量的1%。截至2020年12月31日的年度，二主要供應商約佔53%和17分別佔公司總購買量的1%。截至2019年12月31日的年度，三主要供應商約佔38%, 20%和18分別佔公司總購買量的1%。

F-35

目錄表

碳博士控股及其子公司

合併財務報表附註

附註22--後續活動

股份合併

2022年2月24日，公司董事會批准按以下比例合併公司普通股十分之一反向拆分，生效日期為2022年2月25日。股份合併的目的是使公司能夠重新遵守納斯達克市場規則第5550(A)(2)條，並保持其在納斯達克的上市。

作為股份合併的結果，每個10已發行普通股自動合併並轉換為一已發行和已發行普通股，股東不採取任何行動。股票合併減少了已發行和已發行普通股的數量63,994,606至6,399,460。授權的普通股數量將減少相同的數量一-十分之一的比率來自600百萬美元至60百萬美元。

公開發行

2022年3月18日，公司完成公開募股20,000,000普通股和預籌資金認股權證以$價格購買普通股0.50每股普通股(“發售”)。該公司的總收益約為$10.0在扣除承保折扣和佣金以及本公司應支付的其他估計費用之前，本公司應支付的費用為100萬美元。此外，公司還向承銷商授予了45天可選擇購買額外的15按公開發行價計算的普通股百分比，以彌補超額配售(如有)(“超額配售選擇權”)。2022年3月22日，此次發行的承銷商行使了超額配售選擇權，購買了額外的2,880,000普通股，價格為$0.50每股普通股。本次發行給公司帶來的總收益總額，包括之前完成交易和行使超額配售選擇權所獲得的收益，約為#美元11.4百萬美元，扣除承銷折扣、佣金和公司應支付的其他發售費用。

納斯達克通知

於2022年4月28日及2022年5月18日，本公司接獲納斯達克發出的通知函(以下簡稱《通知》)，通知本公司30在通知日期前連續幾個工作日，本公司普通股的投標價格已收盤低於美元1.00根據最低投標價格規則，繼續在納斯達克資本市場上市所需的每股最低報價。該公司被要求在2022年11月14日之前重新遵守最低投標價格規則。

新實體成立為法團

2022年5月19日，根據特拉華州的法律，該公司成立了全資子公司EPakia Inc.(“EPakia”)。總部設在美國大西洋中部地區的EPakia將主要專注於在美國和國際市場發展可生物降解包裝業務。

F-36