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HealthIncMember2020-10-162020-10-160000896622ATR：BapcoClosuresHoldingLimitedMember2019-08-020000896622ATR：BapcoClosuresHoldingLimitedMember2019-08-022019-08-020000896622ATR：BapcoClosuresHoldingLimitedMember2018-12-310000896622ATR：BtyMember2020-12-310000896622ATR：BtyMember2019-12-310000896622ATR：SonmolMember2020-12-310000896622ATR：SonmolMember2019-12-310000896622ATR：KaliCareMember2020-12-310000896622ATR：KaliCareMember2019-12-310000896622ATR：DesotecGmbhMember2020-12-310000896622ATR：DesotecGmbhMember2019-12-310000896622ATR：PurecycleMember2020-12-310000896622ATR：PurecycleMember2019-12-310000896622ATR：循環成員2020-12-310000896622ATR：循環成員2019-12-310000896622ATR：其他成員2020-12-310000896622ATR：其他成員2019-12-310000896622ATR：SonmolMember2020-04-012020-04-010000896622ATR：SonmolMember2020-04-010000896622ATR：BtyMember2020-01-010000896622ATR：BtyMember2020-01-012020-01-010000896622US-GAAP：呼叫選項成員SRT：最小成員數ATR：BtyMember2020-01-010000896622SRT：最大成員數US-GAAP：呼叫選項成員ATR：BtyMember2020-01-010000896622ATR：KaliCareMember2017-01-012017-12-310000896622ATR：KaliCareMember2017-12-310000896622ATR：KaliCareMember2017-01-012020-12-310000896622ATR：DesotecGmbhMember2009-01-012009-12-310000896622ATR：DesotecGmbhMember2009-12-310000896622ATR：PurecycleMember2020-01-012020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember2020-01-012020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember2019-01-012019-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember2018-01-012018-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember2020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember美國-GAAP：員工服務成員2019-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember美國-GAAP：員工服務成員2020-01-012020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember美國-GAAP：員工服務成員2020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMemberATR：其他重組成本成員2019-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMemberATR：其他重組成本成員2020-01-012020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMemberATR：其他重組成本成員2020-12-310000896622ATR：BusinessTransformationPlanMember2019-12-3100008966222020-01-012020-03-3100008966222020-04-012020-06-3000008966222020-07-012020-09-3000008966222020-10-012020-12-3100008966222019-01-012019-03-3100008966222019-04-012019-06-3000008966222019-07-012019-09-3000008966222019-10-012019-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2019-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2020-01-012020-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2020-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-01-012020-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2018-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2019-01-012019-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2018-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-01-012019-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2017-12-310000896622ATR：AllowanceForCreditLossCurrentMember2018-01-012018-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2017-12-310000896622Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2018-01-012018-12-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式 10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至的財政年度 12月31日, 2020
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金檔案編號 1-11846
AptarGroup，Inc.
265 Exchange Drive，100套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | ATR | 紐約證券交易所 |
根據該法第(12)(G)款登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。
是☒
不是的☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法的第(13)節或第(15)(D)節提交報告。
是☐
不是的☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。
是☒
不是的☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。
是☒
不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見《交易法》規則第312B-2條中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。
是☐
不是的☒
截至2020年6月30日，非關聯公司持有的普通股總市值為 $7,230,606,494.
截至2021年2月15日，普通股流通股數量為 65,163,222股份。
以引用方式併入的文件
將於2021年5月5日召開的股東年會向股東提交的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第III部分。
AptarGroup，Inc.
表格10-K
截至2020年12月31日的年度
索引
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第I部分 |
第1項 | 業務 | 1 |
項目1A。 | 危險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 13 |
第二項。 | 特性 | 14 |
第三項。 | 法律程序 | 14 |
第四項。 | 礦場安全資料披露 | 14 |
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 15 |
第6項。 | 選定的財務數據 | 17 |
項目7。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 35 |
項目9。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 81 |
項目9A。 | 管制和程序 | 81 |
項目9B。 | 其他資料 | 81 |
第III部 |
第(10)項。 | 董事、高管與公司治理 | 81 |
第11項。 | 高管薪酬 | 82 |
項目12。 | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 82 |
第(13)項。 | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 82 |
第(14)項。 | 首席會計師費用及服務 | 82 |
第IIIV部 |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 82 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 82 |
| 展品索引 | 83 |
| 簽名 | 87 |
第一部分
項目1.業務
我們是誰？我們做什麼？
Aptar是為處方藥、消費者保健、注射劑、活性包裝、美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料市場設計和製造各種創新藥物輸送和消費品配藥、密封和活性包裝解決方案和服務的全球領先企業。Aptar利用洞察力、設計、工程和科學為許多世界領先品牌創造配料、配藥和保護性包裝技術，進而對世界各地的人們的生活、外觀、健康和家庭產生重大影響。APTAR總部設在伊利諾伊州的水晶湖，在20個不同的國家和地區擁有大約13,000名敬業的員工。欲瞭解更多信息，請訪問www.aptar.com。
我們的業務始於20世紀40年代末，在美國製造和銷售氣霧閥，主要通過收購和內部擴張實現增長。在本報告中，我們可以將AptarGroup，Inc.及其子公司稱為“AptarGroup”、“Aptar”或“The Company”。
我們的生產設施遍佈世界各地，包括北美、歐洲、亞洲和南美。我們有大約6,000個客户，沒有單個客户或附屬客户組佔我們2020年淨銷售額的5%以上。
消費者通過藥品輸送和包裝設計和功能對便利性和產品差異化的偏好對我們的客户很重要，他們已經將他們的許多包裝從非配藥形式轉換為提供更強的貨架吸引力、便利性、清潔度和劑量準確性的配藥系統。
我們與我們的客户合作，提供創新的交付系統和一整套全面的服務，幫助他們取得成功。雖然我們提供各種各樣的服務和產品，但我們的主要產品是分配泵、封閉件、氣霧閥、彈性主要包裝部件和主動包裝解決方案。
分配泵是手指驅動的分配系統，從非加壓容器中分配噴霧劑或乳液。使用的泵的類型在很大程度上取決於所分配的產品的性質，從與醫藥產品和香水一起使用的小型細霧泵到用於更粘性配方的乳液泵。
閉包主要是分發閉包，但在較小程度上也可以包括非分發閉包。分配蓋是一種塑料蓋子，可以在不拆下蓋子的情況下分配產品。
氣霧閥從加壓容器中分配產品。我們銷售的氣霧閥大多為計量連續噴霧閥，其餘為袋裝閥和連續噴霧閥。
我們還製造和銷售彈性體主要包裝部件。這些成分用於注射劑市場。產品包括輸液塞子、抗生素、凍乾和診斷瓶。我們的橡膠部件還包括預填充的注射器部件，如柱塞、針罩、針帽和墨盒，以及滴管燈泡和注射器柱塞。
我們通過材料科學技術提供主動包裝解決方案，該技術可保持容器內容物的完整性，延長貨架壽命，控制水分並減少氧氣。我們的活性包裝解決方案可去除包裝環境內部的氣體，並去除氣味和其他有害污染物。
在2020和2019年期間，我們收購了幾家公司，以加強和擴大我們的投資組合，包括以下業務組合和資產購買：
-從2020年10月開始-CoHero Health，Inc.(CoHero Health，Inc.)資產購買，以現金支付，收盤價為240萬美元。
-從2020年4月開始-Fusion Packaging，Inc.(簡稱Fusion)，在收盤時支付約1.638億美元的現金(扣除收購的100萬美元現金)和欠與盈利相關的賣家的或有對價負債。
-截至2019年10月底-來寶國際控股有限公司、Genia Medical，Inc.和JBCB Holdings，LLC(統稱“來寶”)在收盤時支付的現金約為6,230萬美元(扣除收購的160萬美元現金後)和應付給與盈利相關的賣家的或有對價負債。
-週二，2019年8月-Bapco關閉控股有限公司(Bapco)，以380萬美元(扣除收購的290萬美元現金後的淨額)支付現金。
-週二，2019年6月-Nanopharm Ltd.(以下簡稱納米藥)，在收盤時支付的現金約為3810萬美元(扣除收購的180萬美元現金後的淨額)。
-從2019年5月開始-Gateway Analytical LLC(簡稱Gateway)，在收盤時支付約700萬美元的現金，以及與盈利相關的賣家應承擔的或有對價負債。
為了進一步擴大我們的投資組合，在2020和2019年期間，我們還投資了幾項股權投資，包括：
--截至2020年4月--我們以500萬美元收購了Healthcare，Inc.、上海桑莫爾互聯網科技有限公司及其子公司上海桑莫爾醫療設備有限公司(統稱“桑莫爾”)30%的股權。
-歐洲，2020年1月-WE以3,200萬美元收購蘇州興光、宿遷興光及蘇州bty(統稱“bty”)三間關聯公司約49%的股權。
-2019年8月的兩個月-我們做了兩個對可持續發展公司Loop和PureCycle Technologies(“PureCycle”)的優先股權投資，總金額為350萬美元。在2020年7月和2020年9月，我們又投資了一筆在這兩項股權投資中獲得了140萬美元，還獲得了PureCycle 33.3萬美元的股權，以換取一項專門的資源。
有關收購和相關投資活動的進一步詳情，請參閲第8項-合併財務報表和補充數據中的附註19-收購和附註20-股權證券投資。
現有信息
在以電子方式向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交材料或向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交材料後，在合理可行的情況下，我們的定期報告和最新報告以及對該等報告的任何修訂都可以通過我們網站(www.aptar.com)投資者頁面上的鏈接免費獲得。這些文件也可通過美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)通過互聯網向公眾索取。
我們網站上還公佈了我們的審計、管理髮展和薪酬、治理和執行委員會的章程、我們的治理原則、我們的行為準則、我們的董事獨立標準和我們的衝突礦產聲明。在美國證券交易委員會(SEC)和紐約證券交易所(NYSE)要求的時間內，我們將在我們的網站上公佈對適用於任何高管或董事的商業行為規範和道德準則的任何修訂或豁免。我們網站上提供的信息不是本報告的一部分，因此未在此引用作為參考。
我們的戰略
我們尋求加強我們作為創新藥物輸送和消費品配藥、密封、主動包裝解決方案和服務的全球領先供應商的地位，通過以下領域的戰略重點和執行為我們的客户和股東帶來更大的價值：
(i)專注於有機增長：我們專注於加快我們的營收增長，並進一步強調高增長經濟體。因此，我們正在創建授權的、區域的、跨職能的盈虧(“P&L”)團隊，他們完全負責推動盈利增長。
(Ii)注重人才和領導力：執行我們的戰略需要一支才華橫溢、積極進取、多元化、全球化的團隊。我們有一個有針對性的人才獲取和發展戰略，以確保我們的團隊擁有正確的技能來執行我們的戰略。
(三)核心業務功能的卓越：我們建立了功能卓越的三大支柱，以確保我們在任何製造業務的核心功能(即“創新”、“生產”和“銷售”)中表現最佳，並確保我們的業務團隊在創新、運營和商業卓越領域得到支持。
(四)成功轉型：為了加強我們的業績，鞏固我們作為真正的市場塑造者的地位，我們不斷評估我們的業務。2017年底，我們在美麗+家居細分市場和關鍵的企業支持職能範圍內啟動了全面的業務轉型計劃。雖然全球新冠肺炎疫情和其他不利因素對我們的美容+家居事業部的銷量產生了負面影響，並推遲了一些計劃，超過了我們最初的3年時間表，但我們通過在亞洲增加產能和利用該細分市場中快速增長的應用領域，繼續專注於美容+家居事業部的轉型。
(v)夥伴關係和收購：我們將繼續專注於通過適當的商業收購機會以及發展夥伴關係來擴大我們的技術、地理存在和產品供應範圍，以發展公司。
促進我們戰略的執行是我們的核心價值觀，它決定了我們如何與員工、客户、供應商和所有利益相關者進行內部和外部互動。
對我們的報告細分市場的描述
有關細分市場的信息
我們的組織架構由醫藥、美容+家居、食品+餐飲三個以市場為中心的業務板塊組成。這是一個戰略結構，使我們能夠更緊密地與我們的客户和他們所在的市場保持聯繫。我們主要通過自己的銷售隊伍向製藥、保健、美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料營銷人員銷售我們的產品和服務。在有限的程度上，我們使用獨立的代表和分銷商來擴大我們對較小客户和出口市場的觸角。
向處方藥、消費者保健、注射劑和活性包裝市場銷售配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了製藥部門。主要向美容、個人護理和家庭護理市場銷售配藥系統和密封解決方案的業務構成了美容+家居細分市場。向食品和飲料市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了食品和飲料部門。下面將對這三個業務細分中的每一個進行更全面的描述。
醫藥公司
就盈利能力而言，醫藥部門是我們最大的部門，佔我們調整後EBITDA(不包括未分配的公司成本)的68%，按淨銷售額和總資產計算是我們的第二大部門，2020年分別佔我們淨銷售額和總資產的42%和39%。我們相信，我們是面向全球製藥和醫療保健市場的鼻腔給藥噴霧泵和計量吸入器閥門(“MDI”)的領先供應商，也是全球可注射一次包裝元件用彈性體的重要供應商。這個市場的特點包括(I)政府對我們的製藥客户的監管，(Ii)污染物控制的製造環境，以及(Iii)從最初在藥物的分子開發階段與製藥公司合作到最終分銷到市場的大量時間和研究。我們在阿根廷、中國、法國、德國、印度、瑞士和美國設有潔淨室製造工廠。我們相信，提供增值、便捷的藥物輸送和配藥系統將繼續為我們的業務提供機會。此外，我們認為非處方藥和仿製藥類別存在增長機會。
處方藥。 2020年，對處方藥市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的46%。賣給處方藥市場的泵通過鼻腔、口服或局部給藥。目前，我們銷售的大多數泵都是用於治療鼻部過敏的。用於輸送處方藥的泵的銷售仍然是我們處方藥部門的一部分，這種處方藥現在可以在櫃枱上買到。這可能會為我們提供增長機會，因為向非處方藥供應的趨勢使消費者更容易獲得這些類型的治療。我們的鼻泵和單位劑量和雙糖設備也用於提供疼痛控制和中樞神經系統治療。
計量吸入器用於分配精確數量的霧化藥物。這項技術允許藥物被分解成非常細的顆粒，這使得藥物通常可以通過肺部途徑輸送。目前，我們銷售的大多數計量吸入器用於治療哮喘和慢性阻塞性肺疾病(COPD)等呼吸系統疾病。
我們在這一領域繼續開發新的藥物輸送和配藥系統和配件。例如，我們提供適用於中樞神經系統應用的單劑量給藥裝置。雖然我們預計這些類型的新產品將在未來投放市場，但很難估計何時，因為嚴格的製藥法規會影響使用我們的藥物輸送和配藥系統的製藥客户推出產品的時機。
消費者健康護理。 2020年，面向消費者保健市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的22%。這個市場的許多應用程序類似於處方市場；然而，這些應用程序是在沒有處方的情況下在櫃枱上銷售的。典型的消費者保健噴霧應用包括鼻腔減充血劑、鼻用鹽水劑以及咳嗽和感冒應用。典型的消費者保健閥門應用包括使用我們的袋式閥門技術的鼻鹽水。我們開發了一種適用於未保存配方的多劑量眼科配藥裝置。這項技術已成功地在歐洲、北美和拉丁美洲銷售，並正在為非處方藥和處方藥的其他市場開發。銷售給這個市場的其他產品包括用於皮膚藥物輸送應用的無氣泵系統。我們最近看到了更適合兒童和老年人的包裝解決方案的趨勢，並開發了滿足這些市場需求的產品。
注射劑。 2020年，對注射劑市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的20%。注射劑是用於注射給藥的彈性主要包裝部件。提供的可注射產品包括瓶塞和預充式注射器組件，如柱塞、針罩、針帽和墨盒組件。我們最近在這項業務上的投資使我們能夠銷售塗層瓶塞，從而更好地保護瓶裝物品和生物製劑的完整性。該市場的藥物應用包括疫苗、抗血栓藥物、小分子藥物和生物製品。
主動包裝。 主動包裝是Aptar在2018年收購的一項技術。2020年，活性包裝產品的銷售額約佔該部門總淨銷售額的12%。通過專有的材料科學專業知識，我們提供乾燥劑材料等活性包裝解決方案，以提高診斷和固體劑量產品的保質期和有效性。此外，該技術還用於吸收水分和氧氣，以及釋放二氧化氯等特性。
美容中心+我們的家
就盈利能力而言，美容家居部門是我們的第二大部門，佔我們調整後EBITDA的21%，不包括未分配的公司成本，也是我們最大的部門，就淨銷售額和總資產而言，2020年分別佔我們淨銷售額和總資產的44%和40%。美容+家居部門主要向美容市場銷售泵和裝飾部件，向個人護理和家庭護理市場銷售泵、關閉件、氣霧閥、配件和密封解決方案。我們相信，我們主要銷售給美容和個人護理市場的大部分產品都是領先的供應商。
美貌。 2020年，對美容市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的46%。美容市場需要範圍廣泛的噴霧泵和乳液泵、密封件、彈性流量控制部件和取樣分配系統，以滿足功能和美觀要求。需要與我們的客户進行大量的研究和協調，才能使泵獲得與其產品配合使用的資格。在市場中，我們預計水泵的使用將繼續增加，特別是在化粧品和採樣部門。在化粧品領域，某些產品的包裝，如天然有機化粧品和抗衰老乳液，繼續為我們提供增長機會。我們是知名和大眾市場香水產品包裝解決方案的領先供應商。我們的化粧品乳液泵、無氣式點膠系統、乳液取樣設備和裝飾能力，以及我們對包括脣膏和脣彩產品在內的彩色化粧品的關注，也將提供增長機會。我們在亞洲看到了我們的化粧品護膚品和彩色化粧品應用產品銷售的巨大增長機會。
個人護理。 2020年，面向個人護理市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的46%，主要包括乳液泵、密封件、細霧噴霧泵、連續噴霧氣霧閥和彈性流體控制元件的銷售。個人護理乳液泵應用包括洗手液、肥皂、清潔劑和皮膚保濕劑。個人護理用品包括洗手液、洗髮水和護髮素。典型的噴霧泵應用包括頭髮護理、身體護理和防曬產品。個人護理連續噴霧氣霧閥的應用包括護髮產品、除臭劑、剃鬚膏和防曬產品。我們的研發團隊繼續設計獨特的配件，以增加我們的連續噴霧氣霧閥產品的價值。
居家護理。 2020年，面向家庭護理市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的8%，主要包括連續或計量劑量噴霧氣霧閥、氣霧劑密封閥的銷售，其次是噴霧泵和乳液泵的銷售。連續噴霧閥的應用包括消毒劑、噴漆、殺蟲劑和汽車產品。計量配料閥用於空氣清新劑。密封應用包括液體洗滌劑、汽車產品和家用清潔劑。噴霧和乳液泵應用主要包括家用、驅蟲劑和工業清潔劑。
食品+飲料
就盈利能力、淨銷售額和總資產而言，食品和飲料部門是我們最小的部門，分別佔我們2020年調整後EBITDA的11%、14%和14%，不包括未分配的公司成本、淨銷售額和總資產。我們主要銷售點膠封閉件，其次是非點膠封閉件、彈性流體控制組件、噴霧泵和氣霧閥。
隨着世界各地的消費者表現出對利用點膠封口的便利性的包裝的偏好，點膠封口的銷量有所增長。與此同時，消費者營銷者正試圖通過將鋁襯裏粘合到塑料上、流量控制和無滴水分配、反向包裝和定向流動等性能增強功能來區分他們的產品，以使包裝更易於使用、更清潔，對消費者更具吸引力。我們也有越來越多的產品解決方案，以解決軟包裝格式的使用增加的問題。
食物。 2020年，對食品市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的75%，主要包括點膠封閉件和彈性流量控制部件的銷售。在較小程度上，我們還向這一市場銷售非分配式封閉器、連續噴霧閥和噴霧泵。分配封口的應用包括調味汁、調味品、嬰兒營養品和其他食品。連續噴霧氣霧閥的應用包括烹飪噴霧。噴霧泵的應用主要包括黃油噴霧。我們還利用我們的材料科學技術向食品服務市場銷售和進一步開發包裝解決方案，以延長這些產品的保質期。
飲料。 2020年，面向飲料市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的25%，主要包括點膠封閉件和彈性流量控制元件的銷售。在過去的幾年裏，由於我們繼續看到營銷者對他們的產品使用點膠封口的興趣不斷增加，點膠封口在飲料市場上的銷量大幅增加。在過去的幾年裏，我們繼續看到營銷者對使用點膠封口的興趣增加。目前使用分配蓋的飲料產品的例子包括瓶裝水、運動和能量飲料、果汁和濃縮水調味品。
一般業務信息
研發
我們致力於創新，這是我們的競爭優勢之一，因此我們將重點放在研發上，旨在開發負擔得起的、新的、可持續的和創新的包裝、藥物輸送解決方案和互聯設備，並根據新的市場或客户要求調整現有產品。在某些情況下，我們的客户分擔客户發起的項目的研發費用。偶爾，我們會從第三方獲取或許可處於不同開發階段的技術或產品。
專利和商標
我們習慣於為我們的產品和品牌尋求專利和商標保護。我們在世界許多地區擁有並目前有大量正在申請專利和商標的申請。此外，我們的某些產品是在第三方授予的專利許可下生產的。我們相信，我們擁有一定的技術能力和技術訣竅，這使得我們的產品很難被競爭對手複製。雖然對我們的整體產品組合很有價值，但任何一種單獨專利產品的銷售都不被視為對任何特定細分市場或我們的合併產品具有重要意義。 結果。
技術
我們擁有注塑、機器人、潔淨室設施和高速組裝方面的技術專長。我們還擁有彈性體和有機硅部件的配方和塗飾方面的專業知識。此外，我們還為彈性元件和主動包裝技術提供多種滅菌選擇。 基於專有的材料科學專業知識。泵和氣霧閥需要使用高速設備組裝幾種不同的塑料、金屬和橡膠部件。在成型分配蓋或泵或氣霧閥產品中使用的塑料部件時，我們使用先進的塑料注射成型技術，包括大型氣蝕塑料注射模具。我們能夠在小到千分之一英寸的公差範圍內模具，並且我們以高速、高性價比的方式組裝產品。我們還在我們的製藥服務技術業務中提供分析和連接設備專業知識。
製造和採購
我們在全球生產的大部分產品都位於美國以外。我們的理念是儘可能多地在銷售地區生產產品。為了提高產能和最大限度地提高內部產能利用率(特別是注塑成型)，我們使用分包商來供應某些塑料、金屬和橡膠部件。這些部件的某些供應商擁有獨特的技術能力，這使得我們依賴它們，特別是在氣霧閥和泵的生產方面。我們生產中使用的主要原材料是塑料樹脂、硅酮、橡膠和某些金屬產品。我們相信，現有的和可供選擇的來源都有足夠的此類原材料供應。我們試圖在市場條件或合同承諾允許的情況下，通過提高生產率和開發新的、更高利潤率的解決方案和提高銷售價格來抵消成本增加。我們從單一來源採購某些材料，特別是製藥部門的某些樹脂和橡膠部件。接收這些組件的重大延遲或經批准的原材料的中斷將要求我們尋找替代來源，這可能導致更高的成本，並影響我們在短期內供應產品的能力。雖然由於大流行期間的限制，出現了一些供應鏈中斷，但我們並未受到此類中斷的實質性影響。
顧客
我們有大約6,000個客户，沒有單個客户或附屬客户組佔2020年淨銷售額的5%以上。我們的客户羣不時會經歷正常的整合事件，預計這一趨勢將繼續下去。由於我們產品線的廣度、我們在國際上的存在以及我們與某些客户的長期關係，客户的集中提供了增加銷售額的機會。然而，整合我們的客户可能會導致定價壓力、信用風險集中以及向市場推出新產品的機會減少。
國際商務
我們的生產和銷售業務遍及亞洲、歐洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和北美。就銷售額而言，歐洲是我們最大的地區，截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，歐洲的銷售額(包括出口)分別約佔我們綜合銷售額的55%和57%。亞洲和拉丁美洲合計約佔我們截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度綜合銷售額的12%和14%。2020年和2019年，美國的出口銷售額分別為1.79億美元和1.7億美元。我們是歐洲貨物的淨出口國，也是北美、亞洲和拉丁美洲地區的貨物淨進口國。
外幣
由於我們在國際上的存在，匯率的變動對我們海外子公司的財務報表的翻譯產生了重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元，但我們對人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣也有外匯敞口。美元相對外幣走強會對我們的財務報表產生稀釋換算效應。相反，疲軟的美元具有附加效應。我們主要通過遠期外匯合約來管理我們的外匯敞口，以經濟地對衝記錄在案的交易和以外幣計價的公司購銷承諾。
在截至2018年6月30日的季度裏，我們的結論是，阿根廷已經成為一個高通脹經濟體，這主要是根據公佈的估計得出的，這些估計表明，阿根廷的三年累計通貨膨脹率已超過100%。從2018年7月1日開始，我們對阿根廷子公司實施了高通脹會計。我們已經把職能貨幣從阿根廷比索改為美元。
員工與勞動關係
人力資本。我們的主要人力資本管理目標是吸引、留住和培養最高素質的人才。為了支持這些目標，我們的人力資源計劃旨在培養人才，使他們為未來的關鍵角色和領導職位做好準備；通過有競爭力的薪酬、福利和激勵計劃獎勵和支持員工；通過旨在使工作場所更具吸引力和包容性的努力，提升我們的文化；獲取人才並促進內部人才流動，以創造一支高績效、多樣化的勞動力隊伍；以及發展和投資於技術、工具和資源，以使員工能夠在工作中工作。
截至2020年12月31日，AptarGroup約有1.3萬名全職員工。在全職員工中，約有7900人位於歐洲，2600人位於亞洲和南美，其餘2500人位於北美。我們的大多數歐洲和拉丁美洲員工都受到各自國家地方或國家層面的集體談判安排的保護，大約60名北美員工受到集體談判協議的保護。集體談判協議涵蓋的總勞動力佔員工總數的57%。由於當地有關遣散費福利的規定，解僱我們某些國際業務的員工可能代價高昂。2020年沒有實質性的停工，管理層認為我們的員工關係令人滿意。
員工敬業度。在AptarGroup，我們進行年度增長領導力調查。我們以領導原則、核心價值觀和戰略優先事項為基礎，專注於組織發展。我們的目標是確保Aptar為長期增長做好準備，確保我們繼續成為一家高績效、以價值為基礎、以客户為中心的公司，並積極致力於創新和可持續發展。
員工發展和領導層繼任。發展我們的員工以充分發揮他們的潛力是我們核心價值觀不可分割的一部分。在我們的企業大學，我們有堅實的學習和發展系統以及領導力課程的基礎。我們的領導力課程面向組織的各個層面，從早期職業生涯到全球高級領導力。我們的課程還包括許多專業課程，如變革管理、製造和運營領導力、技術技能等。Aptar還開發和部署了一個集成的人才管理系統，其中包括年度人才評估、三級繼任規劃和個人發展規劃。內部晉升為我們的員工提供了職業發展機會。
多樣性和包容性。在AptarGroup，我們的目標是促進多元化和包容性的文化。大約40%的董事會由女性組成，100%的董事會委員會主席是女性。在2020年間，我們任命了多樣性與包容性全球負責人，並培訓了超過75%的多樣性與包容性(D&I)內容方面的高級領導層。女性佔全球員工總數的37%，在高級領導層中佔18%。APTAR成立了一個全球女性員工資源小組，專注於提高女性在領導層中的地位。APTAR被納入SPDR SSGA性別多樣性指數ETF(SHE)，該基金投資於高級領導層中性別多樣性排名最高的公司。Aptar也是Catalyst CEO變革領軍者和性別與多樣性KPI聯盟的參與者。
員工福利與安全。員工安全和福祉是Aptar的首要關注點，鑑於新冠肺炎疫情，2020財年尤其關注這一問題。為了應對這場流行病，我們採取了各種措施，以確保我們關鍵基礎設施的可用性和功能，促進我們員工的安全和保障，並支持我們開展業務的社區。這些措施包括要求員工在切實可行的情況下遠程工作，以及實施新的安全規程。我們正在遵循公共和私營部門的政策和倡議，以減少新冠肺炎的傳播，例如實施旅行限制、促進社會距離和採取在家工作的安排。此外，我們在全球範圍內擴大了員工援助和正念項目，以幫助員工及其家人管理焦慮、壓力和整體福祉。
競爭
我們經營的所有市場都競爭激烈，我們在所有產品線和市場上都繼續經歷着價格競爭。競爭對手包括私人和公開持有的實體，從地區性公司到國際公司不一而足。我們預計我們產品的市場將保持競爭力，因為在當前的經濟環境下，我們的競爭對手之間的整合正在增加。我們相信，我們的競爭優勢是始終如一的高水平創新、質量和服務、地域多樣性、資金實力以及產品和服務的穩定性和廣度。我們的製造實力在於能夠塑造複雜的塑料部件，以經濟高效的方式配製和完成彈性體和有機硅部件，並以高速組裝產品。我們的業務在某種程度上是資本密集型的，對我們的客户來説，我們擁有全球製造能力變得越來越重要。對於想要進入我們業務的新競爭者來説，這兩者都是進入的門檻。此外，在我們的醫藥業務中，不斷增加的監管障礙對新的競爭對手進入市場構成了障礙。
雖然我們在歐洲、拉丁美洲和美國經歷了一些來自低成本亞洲供應商的競爭，特別是在美容和個人護理市場，但這並不明顯。儘管使用低成本的亞洲供應商可能具有成本優勢，但一些客户更喜歡當地供應商，理由是質量更好，客户服務更好，交貨期更短。我們最近還減少了碳足跡，因為我們利用了更短的供應鏈網絡，我們認為這是一種競爭優勢。
環境
我們的製造業務主要包括塑料注射成型、自動化組裝工藝、彈性體和有機硅配方和塗飾，以及在一定程度上金屬陽極氧化和塑料部件的真空金屬化。從歷史上看，這些工藝對環境的影響微乎其微，我們相信我們在所有實質性方面都符合當前的環境標準。到目前為止，我們的製造業務還沒有受到與環境有關的環境法律法規的重大影響。
最近，我們正式確定了基於科學的目標，制定了與到2030年將全球變暖控制在遠低於2攝氏度的要求相一致的減排目標。這種以科學為基礎的方法將我們自己的運營和運營整合到價值鏈中。此外，我們每年都會進行數據保證，作為可持續發展報告的一部分。此保證流程允許外部組織驗證有關電力、燃料油和天然氣以及可再生能源購買的數據的準確性和完整性。在全球範圍內，這一過程通過了國際標準化組織14064能源和温室氣體排放報告標準的認證。
根據該公司通過全球非營利性CDP 2020年氣候變化問卷報告的數據，APTAR在減排、緩解氣候風險和促進低碳經濟方面的行動得到了認可。在通過該平臺評分的5800多家公司中，Aptar是273家公司之一，這些公司在其享有盛譽的應對氣候變化的“A榜”上獲得了一席之地。通過在氣候變化問題上可證明的重大行動，Aptar在全球企業環境雄心、行動和透明度方面處於領先地位。
消費者和我們的客户對環境可持續產品的興趣和意識繼續增強，特別是通過 這個 可持續材料的採購。我們專注於通過產品生命週期評估、可持續材料試驗、運營生態效率倡議和可再生能源來源來減少對環境的影響。我們的團隊致力於通過提供提高可回收性和使用更少材料的產品來設計可持續發展。 Aptar在北美、歐洲和亞洲推出了由 我們將繼續開發消費後再生樹脂(PCR)，並繼續探索替代樹脂和可回收產品的更多機會。
我們正在積極與我們的客户合作開發可靠的產品，除了我們自己是Loop的投資者外，我們還支持我們的客户參與名為“Loop”的循環電子商務平臺。我們還投資並與PureCycle合作，為將超純回收聚丙烯(UPRP)引入點膠應用做準備。
通過艾倫·麥克阿瑟基金會(Ellen MacArthur Foundation)的新塑料經濟(New Plastic Economy)和世界可持續發展商業理事會(WBCSD)等組織與其他公司建立聯繫，提供了一個寶貴的機會，讓他們分享最佳實踐，並在目標一致的大型項目上開展工作，以實現更循環的經濟。
未來有關回收或材料投入的環境問題法規可能會影響我們的業務。
政府監管
我們的某些產品直接或間接受到政府監管的影響。 歐盟已經通過了循環經濟一攬子計劃。該一攬子計劃列出了幾年內計劃採取的一系列行動。一些行動導致了旨在減少 海洋垃圾，提高塑料回收利用率，禁止一次性塑料包裝，並在包裝的報廢管理方面引入新的税收。在美國的部分地區，法規要求食品和飲料公司繫住塑料蓋子，以確保蓋子與包裝一起，從而提高了蓋子進入回收流的可能性。這些類型的法規有可能在全球範圍內推廣。我們已經建立了一個創新團隊，專注於設計和轉換成更可持續的選擇，如消費後回收樹脂和食品和藥物管理局批准的樹脂替代品。我們正在通過提供提高可回收性和使用更少材料的產品來設計可持續性，我們還提供多種繫留選項。我們還與全球和地區思想領袖合作，推動更循環的經濟。
蒙特利爾議定書的基加利修正案計劃將氫氟碳(HFC)推進劑從基準逐步減少到15%，以減少温室氣體排放。這種推進劑用於加壓計量吸入器(PMDI)。逐步減少計劃對PMDIs的製藥應用有豁免；然而，客户正在尋找替代推進劑來減少温室氣體排放。我們正在與這些替代推進劑的供應商和我們的客户合作開發新的解決方案。
未來的政府法規可能包括醫療成本控制政策。例如，各國政府為確定其保險系統將支付的藥品數量或價格而進行的審查可能會影響我們製藥客户產品的未來銷售，從而對我們對這些客户的銷售產生不利影響。這樣的監管可能會對我們藥品的價格和需求產生不利影響。我們相信，與手術和住院相比，對藥物使用的成本效益的關注為我們提供了一個擴大藥品市場銷售的機會。
關於我們執行官員的信息
截至2021年2月19日，我們的首席執行官如下：
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| 名字 | 年齡 | 在公司的職位 |
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| 斯蒂芬·譚達(Stephan Tanda) | 55 | 總裁兼首席執行官 |
| 陳坦達先生自2017年2月起擔任總裁兼首席執行官。在此之前，丹田先生於2007年3月至2017年1月擔任皇家帝斯曼公司(Royal DSM NV)執行董事，該公司是食品、膳食補充劑、個人護理、醫療器械、汽車、油漆、電子和生物材料市場配料和材料解決方案的全球領先供應商。 |
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| 羅伯特·庫恩 | 58 | 執行副總裁兼首席財務官 |
| 庫恩先生自2008年9月起擔任執行副總裁兼首席財務官。庫恩先生於2011年6月至2021年1月擔任祕書。 |
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| 馬克·普萊爾(Marc Prieur) | 55 | 總裁，Aptar Beauty+Home |
| Prieur先生自2019年12月起擔任Aptar Beauty+Home總裁。在此之前，Prieur先生於2018年9月至2019年11月擔任Aptar Food+Beverage總裁，於2017年6月至2018年8月擔任Aptar卓越運營副總裁，於2013年6月至2017年6月擔任歐洲、中東和非洲地區銷售與運營總裁-消費者健康護理，並於2008年6月至2013年6月擔任我們亞洲醫藥業務的總裁。 |
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| 河底市提力 | 46 | Aptar食品+飲料總裁 |
| Tlili先生自2019年12月起擔任Aptar Food+Beverage總裁。在此之前，Tlili先生於2018年6月至2019年11月擔任Aptar EMEA美容+家居總裁，並於2016年5月至2018年5月擔任Aptar EMEA餐飲總裁。在加入Aptar之前，Tlili先生曾在我們的包裝解決方案同行Albéa和Sonoco擔任領導職務。2014年9月至2016年3月，他在Albéa集團擔任集羣副經理；2013年4月至2014年6月，他在Sonoco擔任區域總經理；2011年9月至2013年3月，他在Sonoco擔任歐洲銷售和市場總監。 |
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| 蓋爾·圖亞(Gael Touya) | 51 | Aptar Pharma總裁 |
| Touya先生自2018年9月起擔任Aptar Pharma總裁。在此之前，Touya先生於2016年至2018年8月擔任Aptar Food+Beverage總裁，2012年至2015年擔任Aptar Food+Beverage歐洲公司總裁，2010年至2011年擔任護膚及彩粧業務發展副總裁。 |
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| 香衞宮 | 51 | Aptar Asia總裁 |
| 龔女士自2018年10月以來一直擔任Aptar Asia總裁。在此之前，龔女士在皇家帝斯曼擔任了超過22年的各種領導職務。她於2014年至2018年擔任帝斯曼水膠公司總裁，於2011年至2014年擔任帝斯曼食品專業部亞洲總裁，於2008年至2011年擔任渠道營銷副總裁，於2005年至2008年擔任帝斯曼北美個人護理副總裁。 |
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| 希拉·文澤勒(Shiela Vinczeller) | 57 | 首席人力資源官 |
文澤勒自2018年11月以來一直擔任首席人力資源官。在此之前，文澤勒女士 在國際紙業擔任人力資源領導職務12年，國際紙業是世界領先的纖維包裝、紙漿和紙張生產商之一。 |
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| 金伯利·Y·查尼 | 45 | 執行副總裁、總法律顧問兼祕書 |
| 自2020年7月以來，Chainey女士一直擔任執行副總裁兼全球總法律顧問。自2021年1月以來，查尼一直擔任國務卿。在此之前，Chainey女士於2019年1月至2020年7月在全球飛行娛樂和通信解決方案製造商Panasonic Avionics Corporation擔任副總裁兼總法律顧問，並於2014年11月至2018年12月在全球移動解決方案提供商安飛士預算集團(Avis Budget Group)擔任助理總法律顧問。 |
任何執行幹事與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，這些行政幹事是根據這些安排或諒解選舉產生的。
第1A項。危險因素
以下以及本報告和我們提交給證券交易委員會的其他文件中陳述的風險和不確定因素可能會導致我們的實際結果或其他事件與本報告和我們提交給證券交易委員會的其他文件中包含的前瞻性陳述中預期的結果或事件大不相同。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。在購買我們普通股的任何股份之前，除了10-K表格中包含的其他信息外，您還應該仔細考慮以下因素。
與我們的運營和行業相關的風險
新冠肺炎大流行繼續對我們的業務產生不利影響。更多的因素可能會加劇這種負面後果和/或造成實質性的不利影響。新冠肺炎大流行對我們在截至2020年12月31日的一年中向旅遊和零售美容業務以及旅途中的飲料客户的產品銷售造成了不利影響，隨着疫情在全球範圍內的持續，這種不利影響將持續到2021年。從2020年第一季度開始，美國和全球大部分地區的經濟和健康狀況發生了迅速變化。所有細分市場，尤其是美容+家居和食品+飲料板塊的客户需求可能會從歷史水平進一步下降，這取決於新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度、進一步流行的程度、疫苗的可獲得性、採用和有效性、正常經濟和運營條件恢復所需的時間長度、可能採取的額外政府行動和/或延長迄今實施的限制措施的時間，以及許多其他不確定性因素。此類事件可能導致業務和製造中斷，供應鏈和分銷渠道中斷導致庫存短缺，交貨延遲，與客户付款相關的風險增加，銷售和運營減少，任何這些都可能對我們的股價、業務前景、財務狀況、運營結果和流動性產生重大影響。
我們員工的工作能力可能會受到新冠肺炎的重大影響。我們的大多數辦公室和管理人員都在遠程工作，我們的大部分設施在2020年仍在運營，因為我們的每個部門都生產被世界各地的政府機構確定為基本產品的點膠系統。我們員工的健康和安全是首要關注的問題，我們可能需要制定進一步的預防措施，以幫助將員工接觸病毒和整體組織疲勞的風險降至最低。此外，我們的管理團隊專注於減輕新冠肺炎大流行的不利影響，這已經並將繼續需要在整個公司投入大量時間和資源，從而轉移他們對疫情爆發前存在的其他優先事項的注意力。隨着疫情在短期內繼續下去，我們工廠加強清潔和消毒程序、員工的個人防護設備以及解決曠工問題所需的臨時勞動力成本等方面的增量運營成本將是必要的。如果這些情況惡化或持續很長一段時間，我們管理業務的能力可能會受到損害，甚至在大流行之前，我們面臨的運營風險、網絡安全風險和其他風險可能會增加。
如果某個地區或市場的經濟狀況惡化，我們的業務和經營業績可能會受到重大影響。 由於我們強大的資產負債表、多樣化的產品供應、服務的各種終端市場，以及我們廣泛的地理存在，我們相信我們有能力在任何一個特定的地區或市場經受住暫時的放緩。然而，經濟不明朗因素對我們這樣的企業有多方面的影響，使我們很難準確地預測和規劃我們未來的商業活動。金融市場的信貸緊縮或其他因素可能會導致消費者和企業推遲消費，這可能會導致我們的客户取消、減少或推遲他們現有和未來的訂單。此外，我們的供應商、客户或分銷商遇到的財務困難可能導致產品延遲、應收賬款違約增加、庫存或供應挑戰以及定價壓力。供應中斷也可能影響我們滿足客户需求的能力。消費者對我們客户產品的需求和不斷變化的消費者偏好是不可預測的，可能會對我們的客户和客户對我們產品的需求產生負面影響。
我們面臨着激烈的全球競爭，我們的市場份額可能會下降。 我們經營的所有市場都競爭激烈，我們繼續在所有產品線和細分市場上經歷競爭。競爭對手，包括從地區性公司到跨國公司的私人和上市實體，在我們開展業務的核心市場正變得越來越可信。我們預計我們產品的市場將保持競爭力，因為在當前的經濟環境下，我們的競爭對手之間的整合正在增加，與客户的獨家安排可能會推動市場上產生新的競爭對手。
隨着市場轉向更可持續、更環保的產品，客户和消費者越來越多地要求解決方案可以重新灌裝和重複使用。競爭對手的設計創新或提供更可持續產品的能力可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們不能成功競爭，我們的市場份額可能會下降，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
地緣政治條件，包括貿易爭端和直接或間接的戰爭或恐怖主義行為，可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。 我們的行動可能會受到英國退歐、貿易爭端、國際抵制和制裁、政治和社會不穩定、戰爭行為、恐怖活動或其他類似事件等地緣政治條件的幹擾。此類事件可能會使我們很難、不可能或成本更高地製造產品或向客户交付產品、從供應商那裏接收生產材料或執行關鍵功能，所有這些都可能對我們在全球或某些地區的業務產生不利影響。此外，我們的客户可能會使用我們在其他地區銷售的點膠設備出口成品，而不利的地緣政治事件可能會影響我們客户產品的銷售，從而間接影響對我們點膠解決方案的需求。雖然我們的業務在九個終端市場和許多地理位置都有很好的多元化，因為我們在17個國家進行生產，我們相信我們多樣化的業務模式，加上我們多樣化的全球客户基礎，可以在一定程度上避免對任何一個地理區域、國家甚至貿易路線的依賴，但我們的多元化努力可能無法成功地使我們的業務免受破壞性地緣政治條件的影響，我們確實面臨一些與特定貿易政策相關的風險。
我們客户基礎的鞏固可能會影響我們的業務。 我們相信，由於我們產品線的廣度、我們在國際上的存在以及我們與某些客户的長期關係，我們的客户羣內的合併和收購為增加銷售額創造了機會。然而，整合我們的客户可能會導致定價壓力、信用風險集中以及向市場推出新產品的機會減少。
我們客户產品的成敗，特別是在醫藥市場的成敗，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。 在醫藥市場，我們客户產品的專有性質，以及他們的產品在使用我們的配藥系統的市場上的成敗，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們可能會花幾年的時間改進我們的配藥裝置，以便與客户的藥物配方配合使用。如果客户的藥品沒有得到監管機構的批准或在市場上不成功，相關成本可能無法收回。
更高的原材料成本和其他投入，以及無法提高我們的銷售價格，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。 原材料和其他投入(特別是塑料樹脂、橡膠、金屬、陽極氧化成本以及運輸和能源成本)的成本是不穩定的，容易受到我們無法控制的因素的快速和實質性變化的影響，例如不斷變化的經濟狀況、貨幣波動、天氣狀況、能源生產國的政治動盪和不穩定，以及供需壓力。由於市場波動和消費後樹脂用於我們可持續的產品供應，原材料成本在未來幾年可能會增加，儘管我們通常能夠提高銷售價格來彌補增加的成本，但未來的市場狀況可能會阻止我們通過及時漲價將這些增加的成本轉嫁給我們的客户。此外，我們可能無法充分提高生產率或從我們的成本降低計劃中實現節約，以抵消原材料成本增加的影響。因此，原材料成本上升可能導致利潤率和運營業績下降。
在困難的市場條件下，我們的固定成本結構加上潛在的較低收入可能會對我們的業績產生負面影響。 我們的業務特點是固定成本相對較高，儘管我們利用了第三方製造能力，但我們的大部分生產要求都是由我們自己的製造設施來滿足的。在困難的環境中，由於產品需求的減少，我們的製造設施的利用率普遍下降。在此期間，我們的工廠可能不會滿負荷運轉，與過剩產能相關的成本直接計入銷售成本。未來困難的市場狀況可能會對我們的使用率產生不利影響，從而影響我們未來的毛利率，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大負面影響。
如果我們的工會員工罷工或停工，我們的業務、經營業績和財政狀況可能會受到重大影響。 我們的大多數歐洲和拉丁美洲員工都受到各自國家地方或國家層面的集體談判安排的保護，我們大約60名北美員工受到集體談判協議的保護。雖然我們相信我們與員工的關係令人滿意，但不能保證這種關係會繼續下去。如果與我們的工會發生糾紛，或者如果我們的工會工人進行罷工或其他停工，我們可能會招致更高的勞動力成本或經歷重大的運營中斷，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
單一來源的材料和製造地點可能會對我們交付產品的能力產生不利影響。 我們從單一來源採購某些材料，特別是製藥部門的某些樹脂和橡膠部件。這些材料供應的任何中斷都可能對我們向客户交付產品的能力產生不利影響。同樣，我們也有某些部件和產品是在單一地點或單一機器或模具上製造的。製造過程的任何中斷也可能對我們向客户交付產品的能力產生不利影響。
如果我們的產品責任索賠超過我們目前的保險範圍，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。 如果我們的設備未能按預期運行，可能會向我們提出產品責任索賠。我們相信我們保持了足夠的產品責任保險水平。產品責任索賠超過我們的保險範圍或不在現有保險範圍內，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
網絡安全威脅的增加可能會對我們的運營構成風險。 不斷增加的全球信息安全威脅和更復雜、更有針對性的計算機犯罪對我們的數據、運營和基礎設施以及我們客户的數據的保密性、可用性和完整性構成了風險。我們將繼續評估潛在威脅並進行投資，尋求通過採用一系列安全措施來降低這些威脅的風險，包括員工培訓、全面監控我們的網絡和系統、確保實施包括身份驗證機制在內的強大數據保護標準，以及保護我們的關鍵信息資產。我們還定期測試我們的系統是否存在漏洞，並定期依賴第三方進行此類測試。到目前為止，我們還沒有看到這些威脅對我們的業務或運營產生實質性影響；但是，我們不能保證我們的安全措施將防止未經授權訪問或丟失我們或我們的第三方提供商的系統的功能。即使有了這些緩解措施，我們的信息系統仍然可能容易受到複雜的網絡安全威脅，特別是由於新冠肺炎疫情，更多的商業活動已經轉移到網上。根據其性質和範圍，此類威脅可能會導致機密信息泄露、系統和網絡被不當使用、數據被操縱和破壞、生產停機和運營中斷，進而可能對我們的聲譽、競爭力和運營結果產生不利影響。
如果我們的收購整合不成功，我們的財務業績可能會受到影響。 我們繼續通過收購實現增長，包括最近對Fusion、Noble、Nanopamm和Gateway的收購。如果我們的整合努力(包括釋放協同效應)不成功，我們可能無法充分發揮收購的潛力，因此我們的財務業績可能會受到影響。
我們目前正在實施一項業務轉型計劃，主要目標是讓我們的Beauty+Home部門恢復歷史增長和利潤率。 如果我們管理不當，此轉型計劃的某些要素可能會對我們的業務和員工造成破壞。此外，物質指標、宏觀經濟走勢等因素的持續變化也帶來了負面阻力，可能會繼續對我們的轉型計劃產生負面影響。此外，當前的新冠肺炎疫情已經並可能繼續對客户訂單減少的時間和程度以及某些足跡優化計劃的延遲產生不利影響。由於上述原因，轉型計劃的完成時間比目前預期的更長，完成成本可能比目前預期的更高，而且可能無法讓Beauty+Home恢復到歷史增長和利潤率。任何此類影響都可能對我們的業務造成實質性的不利影響。
與金融、法律和監管相關的風險
我們面臨外幣兑換和交易風險，這些風險可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。 我們的大部分業務都設在美國以外的地方。正因為如此，匯率的變動可能會對我們外國實體的財務報表的轉換產生影響。我們的主要外匯敞口是歐元，但我們對人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣也有外匯敞口。美元相對外幣走強會對我們的財務報表產生稀釋換算效應。相反，疲軟的美元會產生相加的換算效應。在某些情況下，我們銷售的產品以不同於產生相關成本的貨幣計價。我們主要通過遠期外匯合約來管理我們的外匯敞口，以經濟地對衝某些交易和以外幣計價的確定購銷承諾。貨幣匯率的波動可能會對我們的經營業績產生重大影響。
截至2020年12月31日，我們記錄的商譽約為8.985億美元，未來業務狀況的變化可能導致這項資產減值，需要減記，這將減少我們的營業收入。 我們每年評估商譽金額的可回收性，或者在存在潛在減值證據時更頻繁地評估商譽金額的可回收性。損害測試基於幾個需要判斷的因素。預期報告單位現金流的減少或市場狀況的變化，包括新冠肺炎疫情的影響，可能表明記錄的商譽可能受到損害，因此，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。有關更多信息，見第二部分項目7中的“關鍵會計估計數”。
政府對回收或環境可持續性政策方面的環境問題的監管可能會影響我們的業務。 未來要求使用或限制某些材料的政府法規可能會影響我們的製造過程或我們使用的技術，迫使我們更快地開發和採用產品生產中使用的替代材料或資產。
未來政府對醫療成本控制政策的監管可能會影響我們的藥品銷售。 各國政府對其保險系統將支付的藥品數量和價格的審查可能會影響未來對製藥行業的銷售，從而對我們藥品的價格和需求產生不利影響。
我們的浮動利率貸款、衍生工具合約及其他金融資產及負債的利率由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或其他銀行同業拆息(IBOR)轉為無風險利率，可能會對我們造成不利影響。 我們有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的貸款、衍生品合約和其他金融工具來確定它們的利率和/或價值。倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)管理人的監管機構英國金融市場行為監管局(FCA)在2017年宣佈，2021年之後將不再強制銀行提交計算LIBOR利率。然而，對於美元LIBOR，現在看來，對於最常見的期限(隔夜以及1個月、3個月、6個月和12個月)，相關日期可能會推遲到2023年6月30日。至於這些期限，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)管理人已經就其打算在2023年6月30日(而不是之前預期的2021年12月31日)停止發佈美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)發表了一份諮詢意見，顯然是基於銀行持續提交的利率。延長至2023年將意味着許多遺留的美元LIBOR合約將在相關LIBOR利率停止公佈之前終止。儘管上述內容可能提供了一些時間感，但不能保證任何特定貨幣和期限的LIBOR將繼續發佈到任何特定日期，而且LIBOR很有可能在2021年12月31日或2023年6月30日之後停止或修改，具體取決於貨幣和期限。
從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的過渡可能會導致我們的成本增加和額外的風險。替代參考利率的性質以及倫敦銀行同業拆借利率的潛在變化或其他改革的不確定性，可能會對倫敦銀行間同業拆借利率和基於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款價值產生不利影響。如果LIBOR利率不再可用，任何後續或替代利率可能會有不同的表現，這可能會影響我們的淨利息支出，改變我們的市場風險狀況，並要求我們改變風險、定價和對衝策略。我們將繼續進行影響評估，並監測過渡期內的監管發展。
一般風險因素
某些大股東的所有權。 目前，Aptar有四個機構股東，他們每人持有我們已發行普通股的6%至11%。這些股東在我們的董事會中都沒有直接代表。如果其中一個股東決定大量出售我們的股票，這可能會給股票價格帶來下行壓力。
我們可能會受到税率變化、採用新的税收立法或規則或承擔額外税負的影響。由於經濟和政治條件的原因，我們運營的各個司法管轄區的税率可能會發生變化。我們的有效税率可能會受到法定税率不同國家收益組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、新税種的引入或税法或其解釋的變化的影響。雖然沒有正式的提議，但目前在美國討論的税率變化將對我們報告的税費和經營業績產生實質性的不利影響。
我們還將接受美國國税局(US Internal Revenue Service)以及其他税務機關和政府機構對我們的報税表和其他税務事項的審查。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定其税收撥備是否足夠。不能保證這些檢查的結果。如果我們的實際税率在我們有重大業務的司法管轄區增加，或者如果最終確定的應繳税款超過了以前應計的金額，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
1B項。未解決的員工意見
我們沒有收到美國證券交易委員會(SEC)的懸而未決的評論。
項目2.屬性
我們租用或擁有我們的主要辦事處和製造設施。我們擁有的所有主要物業均不受留置權或其他對我們運營的拖累。我們相信，現有的經營租約將在到期時重新談判，將通過購買選擇權獲得，或者合適的替代物業將以可接受的條件租賃。我們認為，我們的製造設施和其他物業的使用狀況和程度總體上是良好的，我們工廠的產能足以滿足我們的業務需求。我們在49個地點生產產品，其中19個工廠服務於兩個細分市場，5個服務於我們的所有三個細分市場。我們生產設施的位置(按地理區域/國家/地區)如下：
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| 地理區域/國家/地區 | 製造設施的數量 | | 製藥製造設施 | | 美容+家居製造設施 | | 食品+飲料生產設施 |
| 法國 | 10 | | 6 | | 6 | | 1 |
| 德國 | 6 | | 3 | | 5 | | 1 |
| 歐洲其他國家 | 9 | | 2 | | 8 | | 5 |
| 北美 | 11 | | 6 | | 7 | | 6 |
| 拉丁美洲 | 8 | | 1 | | 8 | | 3 |
| 中國 | 2 | | 2 | | 2 | | 2 |
| 其他亞洲 | 3 | | 1 | | 2 | | 1 |
| 總計 | 49 | | 21 | | 38 | | 19 |
我們的總部位於伊利諾伊州的水晶湖。除上述地點外，我們還在各個地點設有銷售人員、服務設施和公司辦公室。
項目3.法律訴訟
在正常的業務過程中，我們會受到許多訴訟和索賠的影響，既有實際的，也有潛在的。雖然管理層相信這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響，但索賠和法律程序會受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的結果，其中可能包括超過管理層確定的任何應計項目的金額。如果出現這種不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。關於影響我們業務的或有事項的進一步討論，請參閲附註13-綜合財務報表和補充數據中的項目8-承付款和或有事項。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
註冊人普通股權益市場
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼是“ATR”。截至2021年2月15日，我們普通股的記錄持有者約有180人。我們普通股的持有者中有更多的人是“街頭巷尾”或實益持有人，他們登記在冊的股票由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
分紅
2021年1月14日，我們的董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.36美元，於2021年2月17日支付給截至2021年1月27日登記在冊的股東。雖然我們預計2021年將繼續定期支付每股0.36美元的季度股息，但未來任何現金股息的時間、宣佈、金額和支付由董事會自行決定，並將取決於我們的可用現金、營運資金、財務狀況、運營結果、資本要求、我們信貸安排的契約、適用法律和董事會認為相關的其他因素。
最近出售的未註冊證券
某些法國員工有資格參加FCP Aptar儲蓄計劃(“計劃”)。獨立代理人在公開市場上以現金形式購買該計劃提供的普通股，我們不發行股票。根據該計劃，我們不會從購買普通股中獲得任何收益。該計劃下的代理人是巴黎國家銀行基金服務公司(Banque Nationale De Paris Paribas Fund Services)。該計劃不使用承保人。所有股票的出售都依賴於根據1933年《證券法》(Securities Act)的豁免註冊，該法案由根據該法案頒佈的第S號法規規定。在截至2020年12月31日的季度內，該計劃代表參與者以每股118.19美元的平均價格購買了1,450股我們的普通股，總金額為17.1萬美元，並代表參與者以平均價格每股123.98美元的價格出售了7,299股我們的普通股，總金額為90萬5千美元。截至2020年12月31日，該計劃擁有85,127股我們的普通股。
發行人購買股權證券
2019年4月18日，我們宣佈了高達3.5億美元普通股的股票回購授權。此授權取代以前的授權，並且沒有到期日。我們可以根據市場情況，通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在2020年，我們沒有回購任何股票。截至2020年12月31日，我們可以進行2.785億美元的授權股票回購。在新冠肺炎大流行期間，我們一直專注於保持流動性，因此暫停了2020年的股票回購計劃。雖然我們將在整個2021年繼續評估大流行對我們業務的影響，但我們正在取消上述暫停，以保持我們根據市場狀況不時回購的靈活性。
股票表現
下圖顯示了我們普通股的累計股東總回報與標準普爾500綜合股價指數和我們選擇的同行集團公司指數的累計總回報的五年比較。包括在對等集團中的公司包括：Albemarle Corporation、Ashland Global Holdings Inc.、Berry Global Group，Inc.、Catalent，Inc.、CCL Industries Inc.、Hill-Rom Holdings，Inc.、ICU Medical，Inc.、Ingredion Inc.、International Favors&Fragrance，Inc.、McCormick&Company，Inc.、Seal Air Corporation、Sensient Technologies Corporation、Silgan Holdings，Inc.、Sonoco Products Company、Stericycle，Inc.。
五年累計股東回報比較
本表第II部分第10-K項下標題為“股票業績”一節中提供的圖表和其他信息不應被視為向美國證券交易委員會“徵集”材料或“存檔”，或受修訂的1934年“證券交易法”第14A或14C條的約束，或承擔1934年“證券交易法”第18節的法律責任，也不應被視為“徵集”材料或向美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)“存檔”，或受修訂後的1934年“證券交易法”第(18)節的責任所限。
項目6.精選財務數據
精選財務數據五年彙總
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| 百萬美元，每股數據除外 | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度， | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
| | | | | |
| 損益表數據： | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,929.3 | | $ | 2,859.7 | | $ | 2,764.8 | | $ | 2,469.3 | | $ | 2,330.9 | |
| 銷售成本(不包括折舊和攤銷，如下所示) | 1,842.8 | | 1,818.4 | | 1,813.0 | | 1,603.1 | | 1,496.2 | |
| 銷售、研發和管理 | 500.2 | | 454.6 | | 430.0 | | 387.4 | | 366.3 | |
| 折舊攤銷 | 220.3 | | 194.6 | | 171.7 | | 153.1 | | 154.8 | |
| 重組計劃 | 26.5 | | 20.5 | | 63.8 | | 2.2 | | — | |
| 營業收入 | 339.5 | | 371.7 | | 286.3 | | 323.5 | | 313.7 | |
| 淨收入 | 214.1 | | 242.2 | | 194.8 | | 220.0 | | 205.6 | |
| 可歸因於AptarGroup，Inc.的淨收入。 | 214.0 | | 242.2 | | 194.7 | | 220.0 | | 205.6 | |
| 每股普通股： | | | | | |
| 每股收益-基本 | 3.32 | | 3.81 | | 3.12 | | 3.52 | | 3.27 | |
| 每股收益-稀釋後的每股收益 | 3.21 | | 3.66 | | 3.00 | | 3.41 | | 3.17 | |
| 宣佈的現金股息 | 1.44 | | 1.42 | | 1.32 | | 1.28 | | 1.22 | |
| 資產負債表和其他數據： | | | | | |
| 經營活動現金流 | $ | 570.2 | | $ | 514.5 | | $ | 313.6 | | $ | 324.7 | | $ | 325.3 | |
| 資本支出 | 246.0 | | 242.3 | | 211.3 | | 156.6 | | 129.0 | |
| 總資產 | 3,990.1 | | 3,562.1 | | 3,377.7 | | 3,137.8 | | 2,606.8 | |
| 長期債務 | 1,055.0 | | 1,085.5 | | 1,126.0 | | 1,191.1 | | 772.7 | |
| 淨債務(1) | 872.5 | | 953.7 | | 1,028.1 | | 544.7 | | 480.3 | |
| 股東權益總額 | 1,850.8 | | 1,572.3 | | 1,422.9 | | 1,312.0 | | 1,174.2 | |
| 計息債務與總市值之比(2) | 38.8 | % | 43.2 | % | 47.6 | % | 48.9 | % | 44.6 | % |
| 淨負債與淨資本之比(3) | 32.0 | % | 37.8 | % | 41.9 | % | 29.3 | % | 29.0 | % |
| 淨銷售額百分比： | | | | | |
| 銷售成本(不包括折舊和攤銷，如下所示) | 62.9 | % | 63.6 | % | 65.6 | % | 64.9 | % | 64.2 | % |
| 銷售、研發和管理 | 17.1 | % | 15.9 | % | 15.6 | % | 15.7 | % | 15.7 | % |
| 營業收入 | 11.6 | % | 13.0 | % | 10.3 | % | 13.1 | % | 13.5 | % |
| 資本支出 | 8.4 | % | 8.5 | % | 7.6 | % | 6.3 | % | 5.5 | % |
(1)淨債務是有息債務減去現金和等價物以及短期投資。
(2)總資本是股東權益總額加上有息債務。
(3)淨資本是股東權益加淨債務的總和。淨債務與淨資本之比是非美國公認會計準則(GAAP)的財務指標。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除每股金額或另有註明外，以千元計)
以下管理層討論和分析財務狀況和經營結果(“MD&A”)的目的是幫助讀者瞭解AptarGroup，Inc.的財務業績。MD&A分為八個部分：概述、經營結果、流動性和資本資源、表外安排、合同義務概述、最近發佈的會計公告、關鍵會計估計、經營展望和前瞻性陳述。MD&A應與我們的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀，合併財務報表附註包含在本年度報告(Form 10-K)的其他地方。
在MD&A中，“We”、“Our”、“us”、“AptarGroup”、“AptarGroup，Inc.”、“Aptar”和“Company”指的是AptarGroup，Inc.及其合併的子公司。
概述
一般信息
Aptar是為處方藥、消費者健康護理、注射劑、活性包裝、美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料市場設計和製造各種創新藥物輸送和消費品配藥、密封、活性包裝解決方案和服務的全球領先企業。我們利用洞察力、設計、工程和科學為許多世界領先品牌創造配料、配藥和保護性包裝技術，進而對世界各地的人們的生活、外觀、健康和家庭產生重大影響。
除了本文提供的符合美國公認會計原則(“美國GAAP”)的信息外，我們還提供某些不符合美國GAAP的財務信息，這些信息被稱為非美國GAAP財務衡量標準。管理層可能會根據美國公認會計原則和非美國公認會計原則來評估我們的財務業績。我們認為，公佈這些非美國公認會計原則財務指標是有用的，因為它們消除了管理層認為不能反映Aptar公司核心經營業績的項目的影響，從而可以更好地進行一段時期的經營業績比較。這些非美國GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為美國GAAP財務結果的替代品，而應與本文提供的經審計的綜合收益表和其他信息一起閲讀。告誡投資者不要過度依賴這些非美國GAAP指標。此外，還敦促投資者仔細審查和考慮管理層對最直接可比的美國GAAP財務指標所作的調整，以得出這些非美國GAAP財務指標。請參閲第頁開始的“非美國GAAP措施”下的對賬 24.
在截至2020年12月31日的一年中，報告的銷售額從一年前的28.6億美元增長到29.3億美元，增長了2%。不包括匯率變化和收購影響的積極影響，核心銷售額與上一年持平。核心銷售額增長與報告的淨銷售額增長的對賬，這是美國公認會計準則(GAAP)中最直接的可比性指標，可在第頁找到 20.2020年，我們醫藥部門營收的強勁增長彌補了我們美容+家居部門和食品+飲料部門美容市場和飲料市場銷售額的下降，這兩個市場受到COIVD-19疫情的重大影響。然而，隨着新冠肺炎相關銷售額的下降，我們的工廠仍然開放，暫時受到額外成本、效率低下和生產過程中吸收不足的影響，這些都對我們的年內盈利能力產生了負面影響。
2020年亮點
•多元化業務推動了整個疫情的表現，下半年有相當大的改善
•報告銷售額增長2%，核心銷售額與上年持平
•公佈的每股收益為3.21美元(同比下降12%)
•調整後每股收益為3.64美元(在抵消匯率影響後，與上年相比下降了9%)
•全球大流行對美容和飲料市場的影響對收益產生了負面影響。
•創紀錄的運營現金流為5.7億美元(與上年相比增長11%)
•創紀錄的自由現金流為3.24億美元(同比增長19%)
•實現了我們連續第27年增加年度股息總額，向股東返還9300萬美元
•收購了高質量、高信譽的無氣彩色化粧品包裝領域的領先者Fusion，並構思推出北美美容市場的交鑰匙解決方案
•通過與Sonmol合作，收購CoHero Health的資產，以及與Lupin Limited在印度推出針對呼吸系統疾病的聯網吸入器計劃，擴大了我們的數字健康產品組合
•進一步加強了我們對ESG的承諾，並獲得了額外的認可(《新聞週刊》的最負責任公司、Barron的最可持續公司、CDP的A級公司和供應商接洽負責人、ISS ESG Prime Status、EcoVadis Gold)
行動結果
下表列出了所示期間的綜合損益表和淨銷售額的相關百分比。請參閲我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第二部分中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，以瞭解截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度相比的運營業績的更多信息。以前報告的某些金額已重新分類，以符合本期列報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | | 2020 | | 2019 |
| | 金額(單位：
數千美元 | 所佔百分比
淨銷售額 | | 金額(以千為單位)$ | 所佔百分比
淨銷售額 |
| | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 2,929,340 | | 100.0 | % | | $ | 2,859,732 | | 100.0 | % |
| 銷售成本(不包括折舊和攤銷，如下所示) | | 1,842,821 | | 62.9 | | | 1,818,398 | | 63.6 | |
| 銷售、研發和管理 | | 500,229 | | 17.1 | | | 454,617 | | 15.9 | |
| 折舊攤銷 | | 220,300 | | 7.5 | | | 194,552 | | 6.8 | |
| 重組計劃 | | 26,492 | | 0.9 | | | 20,472 | | 0.7 | |
| 營業收入 | | 339,498 | | 11.6 | | | 371,693 | | 13.0 | |
| 其他費用 | | (38,343) | | (1.3) | | | (29,624) | | (1.0) | |
| 所得税前收入 | | 301,155 | | 10.3 | | | 342,069 | | 12.0 | |
| 淨收入 | | $ | 214,090 | | 7.3 | % | | $ | 242,227 | | 8.5 | % |
| 實際税率 | | 28.9 | % | | | 29.2 | % | |
| 調整後的EBITDA利潤率(1) | | 20.0 | % | | | 20.7 | % | |
(1)調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
重大發展
2020年期間，財務業績和運營受到新冠肺炎疫情的不利影響。本文討論了這些影響對我們的細分市場的重要性，包括但不限於對我們的產品在某些應用中的銷售的不利影響，例如通過免税旅遊和零售店銷售的美容產品，以及我們用於移動飲料應用的產品的減少。
由於我們的每個部門都生產被世界各地的政府機構確定為必需品的點膠系統，我們的設施在年內仍在運營。我們採取了各種措施來確保我們關鍵基礎設施的可用性和功能，促進我們員工的安全和保障，並支持我們開展業務的社區。這些措施包括在可行的情況下，要求僱員作出遠程工作安排。我們正在遵循公共和私營部門的政策和倡議，以減少新冠肺炎的傳播，例如實施旅行限制、促進社交距離和採取在家工作的安排，所有這些政策和倡議都對我們的運營產生了影響。
新冠肺炎大流行對我們2021財年及未來三大業務部門的財務業績和運營的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來發展，包括疫苗的可用性、採用率和有效性，恢復正常經濟和運營條件所需的時間，政府可能採取的額外行動和/或延長迄今實施的限制措施的時間，以及許多其他不確定性。隨着疫情在短期內繼續蔓延，與我們工廠加強清潔和消毒程序相關的增量運營成本、我們員工的個人防護設備以及解決曠工問題所需的臨時勞動力成本等一直並將繼續是必要的。截至2020年12月31日，沒有記錄到與新冠肺炎大流行相關的減值。有關與新冠肺炎相關的重大風險的信息，請參閲本報告中的第一部分1A項“風險因素”。
網 銷貨
在截至2020年12月31日的一年中，報告的淨銷售額從去年同期的28.6億美元增長至29.3億美元，增幅為2%。某些市場的強勁銷售增長被貨幣匯率變化、客户轉嫁樹脂成本降低以及新冠肺炎對我們服務的其他市場的相關影響所抵消。雖然與歐元和其他歐洲貨幣相比，美元平均匯率走弱，但與我們大多數其他主要運營貨幣相比，美元匯率走強，導致貨幣兑換的負面影響為1%。收購Gateway、Nanopamm、Noble和Fusion對銷售額產生了3%的積極影響。因此，2020年的核心銷售額(不包括收購和外幣匯率變化)與2019年一致。雖然我們的醫藥部門在2020年報告了強勁的產品銷售增長，但我們的美容+家居和食品+飲料部門都受到了新冠肺炎疫情的影響，以及將較低的樹脂成本轉嫁給客户的負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 藥廠 | | 美
+主頁 | | 食物+
飲料 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 核心銷售增長 | 9 | % | | (7) | % | | (1) | % | | — | % |
| 收購 | 2 | % | | 4 | % | | — | % | | 3 | % |
| 貨幣效應(1) | 1 | % | | (1) | % | | (2) | % | | (1) | % |
| 報告的總淨銷售額增長 | 12 | % | | (4) | % | | (3) | % | | 2 | % |
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
有關按報告分部劃分的淨銷售額的進一步討論，請參閲以下各頁對淨銷售額和營業收入的分部分析。
下表列出了所示期間按地理位置劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | 佔總數的百分比 | 2019 | 佔總數的百分比 |
| | | | |
| 國內 | $ | 965,986 | | 33 | % | $ | 836,768 | | 29 | % |
| 歐洲 | 1,604,056 | | 55 | % | 1,638,469 | | 57 | % |
| 其他外國 | 359,298 | | 12 | % | 384,495 | | 14 | % |
銷售成本(不包括折舊和攤銷，如下所示)
我們的銷售成本(COS)佔淨銷售額的百分比從2019年的63.6%降至2020年的62.9%。我們的COS百分比受到業務組合的積極影響，因為我們報告了利潤率較高的製藥部門的銷售增長，以及為減輕新冠肺炎疫情的影響所做的成本控制努力。然而，我們在2020年確實遇到了一些額外的成本，這是因為我們專用美容設施的數量減少導致固定管理費用吸收不足，以及向某些員工支付特別獎金，這些員工努力維持對我們客户的供應並保持我們的設施運行，這兩項都增加了我們在本年度的COS百分比。
銷售、研發和管理
與2019年的4.546億美元相比，我們的銷售、研發和管理費用(SG&A)在2020年增長了約10%，即4560萬美元，達到5.02億美元。不包括外幣匯率的變化，SG&A比上一年增加了大約4630萬美元。報告的增長主要是由於2020年間與我們收購的公司相關的2080萬美元的增量運營成本。我們還確認，作為Fusion和Noble收購的一部分，被收購的公司關鍵員工的留任和賺取薪酬為940萬美元，但這部分被新冠肺炎疫情導致的差旅成本下降所抵消。由於上述成本增加，SG&A佔淨銷售額的百分比從上一年的15.9%增加到17.1%。
折舊及攤銷
與2019年的1.946億美元相比，2020年報告的折舊和攤銷費用增加了約13%，即2570萬美元，達到2.203億美元。這一增長不受外幣匯率變化的影響。這一增長的主要原因是與我們收購的公司相關的1470萬美元的遞增折舊和攤銷成本。我們還增加了本年度和前一年的資本支出，以支持我們的增長戰略。2020年，折舊和攤銷佔淨銷售額的百分比增加到7.5%，而前一年為6.8%。
重組計劃
2017年底，Aptar啟動了一項業務轉型計劃，以推動盈利的銷售增長，提高運營效率，增強我們的創新方式，並提高組織效率。該計劃的主要重點是美容+家居部分；然而，某些全球一般和行政職能也得到了解決。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度，與該計劃相關的重組成本如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至二零一一年十二月三十一日止的一年， | 2020 | | 2019 |
| 按細分市場劃分的重組計劃 | | | |
| 藥廠 | $ | 220 | | | $ | 632 | |
| 美容中心+美容之家 | 24,464 | | | 17,682 | |
| 餐飲+餐飲 | 1,903 | | | 391 | |
| 企業管理和其他 | (95) | | | 1,767 | |
| 整體重組計劃 | $ | 26,492 | | | $ | 20,472 | |
在過去三年中，我們成功地實施了與轉型相關的絕大多數計劃，包括在亞洲和快速增長的應用領域成功實施了新的商業戰略，降低了成本並增加了能力，我們相信這些領域將為未來的增長和盈利奠定基礎。然而，2020年新冠肺炎全球大流行導致原計劃於2020年完成的幾項計劃被推遲，包括計劃關閉在美國的兩家設施，並導致我們的美容業務大幅下滑。雖然我們的Beauty+Home部門繼續盈利，但疫情造成的破壞，包括更高的運營成本，已經抵消了我們轉型帶來的任何預期收益增長。儘管我們相信美容市場仍然是一個長期有吸引力的增長市場，我們仍然致力於完成我們剩餘的轉型舉措，但我們預計恢復增長將是漸進和非線性的，因為這個市場與大流行後正常消費者行為(包括旅遊)的恢復高度相關，而旅遊已被證明是零星和不確定的。我們預計這些舉措的總實施費用約為1.25億美元。到目前為止，累計支出為1.13億美元。我們還為這項計劃進行了大約5000萬美元的資本投資，預計不會再進行重大資本投資。
營業收入
與2019年的3.717億美元相比，2020年報告的營業收入下降了約3220萬美元，降幅為9%，降至3.395億美元。剔除匯率變化，2020年的營業收入比2019年減少了約3760萬美元。其中大部分下降發生在2020年第二季度，原因是銷售額下降和與新冠肺炎疫情相關的運營效率低下的影響。2020年，營業收入佔淨銷售額的百分比降至11.6%，而前一年為13.0%。
淨其他費用
2020年，淨其他支出增至3830萬美元，而2019年為2960萬美元。由於我們在2020年第二季度初收購Fusion後手頭現金減少，扣除利息收入後的利息支出增加了約100萬美元。雜項費用增加約320萬美元，原因是2020年的貼現率比2019年下降導致養老金成本上升，Kali Care投資的臨時減值以外的300萬美元，以及對衝某些拉美貨幣的成本上升。這些開支被價格明顯上漲帶來的大約310萬美元的收益部分抵消，這決定了我們在PureCycle的少數投資的賬面價值。
所得税撥備
2020年和2019年上報的所得税前所得有效税率分別為28.9%和29.2%。與2019年相比，2020年的税率較低，主要是由於我們的收益組合，我們的高税收司法管轄區的業績較低，而我們的虧損司法管轄區的業績有所改善。這被2020年調整所得税應付餘額的470萬美元費用所抵消。
截至2020年12月31日，根據目前頒佈的法律，我們沒有需要繳納美國税收的外國收入餘額。我們不斷分析我們的全球營運資金需求，以及如果非美國子公司分配其現金或可分配準備金將產生的潛在税負。這些債務將包括當地的預扣税和所得税，以及潛在的美國州税。在2020年期間，我們取消了2020年前在意大利、瑞士和哥倫比亞的收益可以無限期再投資的説法。我們記錄了90萬美元的負債，以反映分配這些金額時將支付的税款。截至2020年12月31日，所有其他現金或可分配準備金金額繼續無限期再投資，如果作為股息匯出，將繳納這些額外税款。我們估計，這些收入須繳交的額外税款，介乎1,500萬元至2,500萬元之間。
可歸因於AptarGroup，Inc.的淨收入。
我們報告2020年淨收入為2.14億美元，而2019年報告的淨收入為2.422億美元。
| | | | | | | | | | | |
醫藥板塊 |
| | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | 2019 | 2020年與2019年相比變化% |
| | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,225,779 | | $ | 1,091,051 | | 12.3 | % |
| 調整後的EBITDA(1) | 428,469 | | 387,483 | | 10.6 | |
| 調整後的EBITDA利潤率(1) | 35.0 | % | 35.5 | % | |
(1)調整後的EBITDA按扣除淨利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司開支、重組計劃、收購相關成本和其他特殊項目前的收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”下的對賬。
2020年報告的淨銷售額增長了約12%，達到12.3億美元，而2019年為10.9億美元。貨幣變化對淨銷售額產生了1%的積極影響，而我們對來寶、納米藥業和Gateway的收購對2020年的銷售額產生了2%的積極影響。因此，與前一年相比，2020年的核心銷售額增長了9%。2020年，該細分市場所有市場的銷售額都有所增長。由於2019年銷售強勁增長，對處方藥市場的核心銷售額與艱難的比較相比有所上升，但仍增長了2%，這主要是由於對我們用於中樞神經系統和哮喘治療的藥物輸送系統的強勁需求。上一年的處方藥銷售受益於實現了180萬美元的收入，實現了與客户項目相關的發展里程碑。由於對我們用於鼻腔減充血、咳嗽、感冒和眼部護理治療的藥物輸送系統的需求增加，面向消費者保健市場的核心銷售額增長了5%。我們產品在注射劑市場的核心銷售額增長了22%，原因是價格上漲，以及新冠肺炎相關的對注射藥物使用的主要成分(如現有的季節性流感疫苗和其他與住院水平提高相關的注射藥物)的需求增加。由於益生菌和ActivFilm產品的強勁增長以及1200萬美元的非經常性工具銷售活動，活性包裝核心銷售額增長了28%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 處方藥 | | 消費者醫療保健 | | 注射劑 | | 主動包裝 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| 核心銷售增長 | 2 | % | | 5 | % | | 22 | % | | 28 | % | | 9 | % |
| 收購 | — | % | | — | % | | 12 | % | | — | % | | 2 | % |
| 貨幣效應(1) | 1 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 報告的總淨銷售額增長 | 3 | % | | 7 | % | | 36 | % | | 29 | % | | 12 | % |
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
2020年調整後的EBITDA增至4.285億美元，而2019年為3.875億美元。所有細分市場的強勁產品銷售增長，加上與我們的收購相關的增量利潤，能夠彌補390萬美元的額外基於股票的薪酬支出，300萬美元的Kali Care投資的臨時減值以外的300萬美元，以及來寶收購的100萬美元的留存和收益補償。雖然醫藥部門沒有受到新冠肺炎的重大銷售影響，但我們的利潤率受到我們產品組合中不利的銷售組合的負面影響。我們還向某些員工支付了特別獎金，這些員工在大流行期間努力維持對客户的供應，並保持我們的設施運行。
| | | | | | | | | | | |
美容+家居細分市場 |
| | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | 2019 | 2020年與2019年相比變化% |
| | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,298,151 | | $ | 1,352,714 | | (4.0) | % |
| 調整後的EBITDA(1) | 129,299 | | 181,150 | | (28.6) | |
| 調整後的EBITDA利潤率(1) | 10.0 | % | 13.4 | % | |
(1)調整後的EBITDA按扣除淨利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司開支、重組計劃、收購相關成本和其他特殊項目前的收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
2020年報告的淨銷售額下降了約4%，降至13.億美元，而2019年為13.5億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了1%的負面影響，而我們對Fusion的收購對2020年的銷售額產生了4%的積極影響。因此，與前一年相比，2020年的核心銷售額下降了7%。新冠肺炎大流行對2020年美容市場的核心銷售產生了負面影響，原因是國內和國際旅行減少導致零售額和免税銷售額大幅下降。我們產品對美容市場的核心銷售額下降了20%，因為我們發現提供香水和護膚品的客户的訂單大幅減少，主要是在旅遊零售和標準零售領域。然而，個人護理核心銷售額增長了7%，因為我們的洗手液和液體肥皂分配器的銷售額增加，彌補了我們除臭劑、頭髮護理和防曬應用的柔軟性，因為許多消費者繼續在原地避難。家庭護理市場的核心銷售額增長了3%，原因是我們的家用清潔和消毒產品需求強勁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 個人護理 | | 美 | | 家庭護理 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 核心銷售增長 | 7 | % | | (20) | % | | 3 | % | | (7) | % |
| 收購 | — | % | | 8 | % | | — | % | | 4 | % |
| 貨幣效應(1) | (2) | % | | (1) | % | | — | % | | (1) | % |
| 報告的總淨銷售額增長 | 5 | % | | (13) | % | | 3 | % | | (4) | % |
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
2020年調整後的EBITDA從2019年報告的1.812億美元降至1.293億美元。如上所述，由於整體銷量下降，新冠肺炎疫情影響了我們的盈利能力。我們的盈利能力進一步受到間接費用吸收減少的影響，這主要是由於我們生產美容產品的設施的需求波動，以及向某些致力於維持對客户的供應並保持我們的設施運轉的員工支付特別獎金。我們還為收購Fusion支付了650萬美元的留任和收益補償。
| | | | | | | | | | | |
食品+飲料細分市場 |
| | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | 2019 | 2020年與2019年相比變化% |
| | | |
| 淨銷售額 | $ | 405,410 | | $ | 415,967 | | (2.5) | % |
| 調整後的EBITDA(1) | 71,995 | | 68,108 | | 5.7 | |
| 調整後的EBITDA利潤率(1) | 17.8 | % | 16.4 | % | |
(1)調整後的EBITDA按扣除淨利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司開支、重組計劃、收購相關成本和其他特殊項目前的收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方法是調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
與2019年的4.16億美元相比，2020年報告的淨銷售額下降了約3%，降至4.054億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了2%的負面影響。因此，與前一年相比，2020年的核心銷售額下降了1%。較低的樹脂成本和較低的模具銷售的轉嫁分別對2020年的銷售額產生了1370萬美元和420萬美元的負面影響。按市場劃分的核心銷售額變化受到新冠肺炎疫情的不同影響。食品市場的核心銷售額增長了7%，這是因為在大流行期間，由於消費者繼續在家裏做飯，對食品主食的幾個應用程序的需求都有所增加。然而，對飲料市場的核心銷售額下降了20%，因為在新冠肺炎大流行期間，由於消費者對移動飲料的需求減少，我們用於優質單一服務瓶裝水和移動功能飲料產品的銷售繼續受到負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 食物 | | 飲料 | | 總計 |
| | | | | |
| 核心銷售增長 | 7 | % | | (20) | % | | (1) | % |
| 收購 | — | % | | — | % | | — | % |
| 貨幣效應(1) | (1) | % | | (2) | % | | (2) | % |
| 報告的總淨銷售額增長 | 6 | % | | (22) | % | | (3) | % |
(1)貨幣效應是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
調整後的EBITDA從2019年的6810萬美元增加到2020年的7200萬美元。在上述食品市場的產品銷售增加，加上我們從我們的成本控制活動和2020年實現的其他運營改進中獲得的好處，足以彌補工裝銷售的下降和其他負面的新冠肺炎影響，主要是對我們移動飲料市場應用的影響。
企業管理和其他
除了我們的三個報告部門外，Aptar還將某些成本分配給“公司管理和其他”，這在合併財務報表附註18中單獨列出。對於公司利潤和其他，調整後的EBITDA(不包括淨利息、税項、折舊、攤銷、重組計劃、收購相關成本和其他特殊項目)主要包括某些專業費用、薪酬和信息系統成本，這些成本沒有直接分配到我們的報告部門。2020年公司及其他支出從2019年的4440萬美元降至4340萬美元。我們認識到2020年的運營成本略有上升，因為我們能夠通過減少差旅支出等成本控制活動來緩解更高的可變薪酬和其他人員成本。然而，由於我們在PureCycle的投資出現明顯的價格上漲，這一增長被大約310萬美元的收益所抵消。“
非美國GAAP 措施
除了本文提供的符合美國GAAP的信息外，我們還提供不符合美國GAAP的財務信息，這些信息被稱為非美國GAAP財務衡量標準。管理層可能會根據美國公認會計原則和非美國公認會計原則來評估我們的財務業績。我們認為，公佈這些非美國公認會計原則財務指標是有用的，因為它們消除了管理層認為不能反映Aptar核心經營業績的項目的影響，從而可以更好地進行經營業績的同比比較。這些非美國GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為美國GAAP財務結果的替代品，而應與本文提供的經審計的綜合收益表和其他信息一起閲讀。告誡投資者不要過度依賴這些非美國GAAP指標。此外，還敦促投資者仔細審查和考慮管理層對最直接可比的美國GAAP財務指標所作的調整，以得出這些非美國GAAP財務指標。
在我們的MD&A中，當呈現淨銷售額和其他信息時，我們不考慮外幣換算的影響，我們將其定義為“不變貨幣”。不包括外幣換算影響的淨銷售額變化是非美國公認會計準則(GAAP)的財務衡量標準。作為一家全球性的企業，當我們查看業績和規劃戰略時，考慮到外幣兑換的影響是很重要的。因此，當我們的管理層查看我們的財務業績來衡量我們業務的核心業績時，我們通過將上期業績換算為本期外幣匯率來剔除外幣換算的影響。因此，我們的管理層認為這些演示文稿在內部很有用，可能對投資者有用。在將業績與前幾個季度進行比較時，我們還排除了重大收購的影響。不包括收購影響的經營業績變化是非美國GAAP財務衡量標準。我們認為，重要的是要排除收購對期間業績的影響，以便在更具可比性的基礎上評估業績。
我們公佈扣除利息和税項前的淨收益(“EBIT”)和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(“EBITDA”)。我們還公佈了我們調整後的息税前淨收益(“調整後EBIT”)和調整後利息、税項、折舊及攤銷前淨收益(“調整後EBITDA”)，兩者都不包括與收購和投資相關的業務轉型費用(重組計劃)、收購相關成本以及購買會計調整。我們的運營展望也是在非美國公認會計原則的基礎上提供的，因為某些對賬項目取決於未來的事件，這些事件要麼無法控制，如税收和匯率，要麼由於它們不是我們日常活動的一部分，如重組計劃和與收購相關的成本，因此可以可靠地預測。
我們提供淨債務與淨資本的對賬，作為非美國公認會計準則的衡量標準。淨債務按有息債務減去現金、現金等價物和短期投資計算，淨資本按股東權益加淨債務計算。淨負債與淨資本之比衡量的是一家公司的財務槓桿，這讓用户瞭解了一家公司的財務結構，或者它是如何為其運營融資的，以及對其財務實力的洞察。我們認為，在評估我們的槓桿率時，考慮我們的現金、現金等價物和短期投資的餘額是有意義的。如果需要，這些資產可以用來減少我們的總債務頭寸。
最後，我們提供了自由現金流的對賬，作為非美國公認會計準則(GAAP)的衡量標準。自由現金流的計算方法是經營活動提供的現金減去資本支出。我們使用自由現金流來衡量可用於分紅、股票回購、收購和償還債務的業務產生的現金流。我們相信，這對投資者評估我們的財務業績和衡量我們在內部創造現金為我們的計劃提供資金的能力是有意義的。
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| 截至2020年12月31日的年度 |
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| 固形 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食品+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
| 淨銷售額 | $ | 2,929,340 | | | $ | 1,225,779 | | | $ | 1,298,151 | | | $ | 405,410 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 報告淨收入 | $ | 214,090 | | | | | | | | | | | |
| 申報所得税 | 87,065 | | | | | | | | | | | |
| 申報所得税前收入 | 301,155 | | | 351,411 | | | 3,832 | | | 32,324 | | | (54,126) | | | (32,286) | |
| 調整： | | | | | | | | | | | |
| 重組計劃 | 26,492 | | | 220 | | | 24,464 | | | 1,903 | | | (95) | | | |
| 與收購相關的交易成本 | 4,812 | | | 210 | | | 4,602 | | | | | | | |
| 與收購和投資相關的採購會計調整 | 4,642 | | | 1,421 | | | 3,221 | | | | | | | |
| 調整後所得税前收益 | 337,101 | | | 353,262 | | | 36,119 | | | 34,227 | | | (54,221) | | | (32,286) | |
| 利息支出 | 33,244 | | | | | | | | | | | 33,244 | |
| 利息收入 | (958) | | | | | | | | | | | (958) | |
| 調整後息税前收益(調整後EBIT) | 369,387 | | | 353,262 | | | 36,119 | | | 34,227 | | | (54,221) | | | — | |
| 折舊攤銷 | 220,300 | | | 75,874 | | | 95,880 | | | 37,768 | | | 10,778 | | | — | |
| 包括在上述折舊和攤銷中的採購會計調整 | (3,367) | | | (667) | | | (2,700) | | | | | | | |
| 調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 586,320 | | | $ | 428,469 | | | $ | 129,299 | | | $ | 71,995 | | | $ | (43,443) | | | $ | — | |
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| 調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 20.0 | % | | 35.0 | % | | 10.0 | % | | 17.8 | % | | | | |
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| 截至2019年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 固形 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食品+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
| 淨銷售額 | $ | 2,859,732 | | | $ | 1,091,051 | | | $ | 1,352,714 | | | $ | 415,967 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 報告淨收入 | $ | 242,227 | | | | | | | | | | | |
| 申報所得税 | 99,842 | | | | | | | | | | | |
| 申報所得税前收入 | 342,069 | | | 317,897 | | | 80,281 | | | 31,835 | | | (56,629) | | | (31,315) | |
| 調整： | | | | | | | | | | | |
| 重組計劃 | 20,472 | | | 632 | | | 17,682 | | | 391 | | | 1,767 | | | |
| 與收購相關的交易成本 | 3,927 | | | 3,364 | | | 409 | | | 154 | | | | | |
| 與收購和投資相關的採購會計調整 | 1,202 | | | 1,202 | | | | | | | | | |
| 調整後所得税前收益 | 367,670 | | | 323,095 | | | 98,372 | | | 32,380 | | | (54,862) | | | (31,315) | |
| 利息支出 | 35,489 | | | | | | | | | | | 35,489 | |
| 利息收入 | (4,174) | | | | | | | | | | | (4,174) | |
| 調整後息税前收益(調整後EBIT) | 398,985 | | | 323,095 | | | 98,372 | | | 32,380 | | | (54,862) | | | — | |
| 折舊攤銷 | 194,552 | | | 65,590 | | | 82,778 | | | 35,728 | | | 10,456 | | | — | |
| 包括在上述折舊和攤銷中的採購會計調整 | (1,202) | | | (1,202) | | | | | | | | | |
| 調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 592,335 | | | $ | 387,483 | | | $ | 181,150 | | | $ | 68,108 | | | $ | (44,406) | | | $ | — | |
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| 調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 20.7 | % | | 35.5 | % | | 13.4 | % | | 16.4 | % | | | | |
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| 淨負債與淨資本之比對帳 | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
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| 應付票據、循環信貸安排和透支 | $ | 52,200 | | | $ | 44,259 | |
| 長期債務的當期到期日，扣除未攤銷債務發行成本 | 65,666 | | | 65,988 | |
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本 | 1,054,998 | | | 1,085,453 | |
| 債務總額 | $ | 1,172,864 | | | $ | 1,195,700 | |
| 更少： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 300,137 | | | $ | 241,970 | |
| 短期投資 | 243 | | | — | |
| 淨債務 | $ | 872,484 | | | $ | 953,730 | |
| | | |
| 股東權益總額 | $ | 1,850,785 | | | $ | 1,572,252 | |
| 淨債務 | 872,484 | | | 953,730 | |
| 淨資本 | $ | 2,723,269 | | | $ | 2,525,982 | |
| | | |
| 淨負債與淨資本之比 | 32.0 | % | | 37.8 | % |
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| 自由現金流對賬 | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
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| 運營部門提供的淨現金 | $ | 570,153 | | | $ | 514,457 | |
| 更少： | | | |
| 資本支出 | 245,954 | | | 242,276 | |
| 自由現金流 | $ | 324,199 | | | $ | 272,181 | |
流動性和資本資源
考慮到我們部門的多元化，相對於我們行業中的其他公司，槓桿水平較低，以及我們從運營中產生強大現金流的能力，我們相信我們擁有強大的財務狀況，並擁有在可預見的未來滿足我們業務需求的財務資源。從歷史上看，我們一直將運營現金流、我們的循環信貸安排、股票期權收益和債務作為我們流動性的主要來源。我們流動資金的主要用途是投資於支持我們增長所需的設備和設施，並進行有助於實現我們戰略目標的收購。在新冠肺炎大流行期間，我們一直專注於保持流動性，因此在2020年暫停了我們的股票回購計劃和對我們固定收益計劃的酌情繳費。雖然我們將在整個2021年繼續評估大流行對我們業務的影響，但我們正在取消上述暫停，以保持我們根據市場情況不時進行回購的靈活性，併為我們的固定福利計劃提供可自由支配的繳費。我們打算繼續向股東支付季度股息，投資於我們的業務，並在我們認為必要時進行收購，以實現我們的戰略目標。如果客户需求因新冠肺炎疫情而在很長一段時間內大幅下降，並對我們的運營現金流產生不利影響，我們將有能力限制並大幅降低資本支出水平，並評估我們的收購戰略。資本支出水平的長期大幅下降可能會增加未來的維修和維護成本，對我們未來的增長機會產生負面影響。, 如果我們不能投資於新的創新產品，也會對營業利潤率產生負面影響。 請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K第二部分中的項目7-管理層對財務狀況和經營成果-流動性和資本資源的討論和分析，以瞭解截至2019年12月31日的年度與截至2018年12月31日的年度相比的流動性和資本資源的更多信息。
現金和現金等價物從2019年12月31日的2.42億美元增加到2020年12月31日的3.001億美元. 短期和長期計息債務總額 11.7億美元 在…2020年12月31日較上年同期的12.億美元有所下降2019年12月31日本集團於年內償還集團信貸安排及長期債務所致。我們的淨網比例 截至2020年12月31日，債務(有息債務減去現金和現金等價物)與淨資本(股東權益加淨債務)的比率降至32.0%，而2019年12月31日為37.8%。請參閲第頁開始的“非美國GAAP措施”下的對賬 24.
2020年，我們的運營提供了約5.702億美元的現金流，而2019年為5.145億美元。營業現金流主要來自折舊和攤銷前收益。與2019年相比，2020年運營現金流增加的主要原因是營運資本管理更好，抵消了淨收入下降的影響。
2020年，我們在投資活動中使用了4.52億美元的現金，而2019年為3.363億美元。與2019年相比，2020年的現金利用率更高，主要是因為與收購相關的現金流出增加。在2020年，1.627億美元的現金被用於為Fusion收購提供資金。我們在我們49%的bty股權中投資了3200萬美元，在Sonmol的30%股權中投資了500萬美元，這些都作為股權方法投資，並在我們的Loop和PureCycle優先股權投資中額外投資了140萬美元。此外，我們還支付了150萬美元的額外營運資金和與來寶收購相關的第三方託管和解。在2019年，大約1.063億美元的現金被用於資助我們的Gateway、Nanopamm和Noble收購；我們還釋放了400萬美元與我們收購CSP Technologies的最終第三方託管和解相關，並向Loop和PureCycle投資了350萬美元。我們還從2019年出售我們在Propeller Health的投資中獲得了1650萬美元。2020年，我們對基建項目的投資比2019年增加了370萬美元。我們2020年的現金利用主要來自收購和資本投資，以支持我們的增長戰略。
2020年，融資活動利用了7370萬美元的現金，而2019年為1.971億美元。2020年，我們使用手頭現金支付了9270萬美元的股息，償還了6470萬美元的長期債務和1400萬美元的應付票據淨額，而在2019年，我們使用手頭現金償還了5210萬美元的短期淨循環債務，償還了6730萬美元的長期債務，支付了9020萬美元的股息。此外，與2019年相比，我們2020年融資活動的利用率較低的原因是回購了8650萬美元的普通股，這些普通股在2019年存入國庫，而2020年沒有庫存股回購。最後，2020年我們獲得了6860萬美元的股票期權行使淨收益和2700萬美元的循環信貸安排淨收益，而2019年股票期權行使的淨收益為9080萬美元。
我們持有美元和歐元計價的債務，以使我們的資本結構與我們的收益基礎保持一致。我們還維持着一項分兩批的多貨幣循環信貸安排，為美國提供高達3億美元的無擔保融資，為我們的全資英國子公司提供高達1.5億歐元的無擔保融資。信貸安排下的每筆借款將按照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、最優惠利率或其他類似利率計息，每種情況下均加適用的保證金。設施總金額的設施費用也是按季度支付的，無論使用情況如何。信貸貸款的適用保證金和貸款手續費百分比可能會根據我們綜合槓桿率的變化而不時變化。 截至2020年12月31日，我們在美國貸款下使用了5200萬美元，在我們基於歐元的循環信貸安排下沒有餘額使用。截至2019年12月31日，我們在我們的美國貸款下使用了2500萬美元，在我們基於歐元的循環信貸安排下沒有餘額使用。 信貸安排餘額計入綜合資產負債表上的應付票據、循環信貸安排和透支。
我們的循環信貸安排和某些長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約，包括：
| | | | | | | | |
| 要求 | 2020年12月31日的水平 |
| 綜合槓桿率(1) | 最高可達3.50%至1.00% | 1.63至1.00美元 |
| 綜合利息覆蓋率(1) | 最低成本為3.00%至1.00% | 16.86%至1.00% |
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議中。
根據上述綜合槓桿率公約，在超過3.50至1.00的最高槓杆率要求之前，我們將有能力額外借款約11億美元。
此外，在2020年10月，我們達成了一項無擔保貨幣市場借款安排，提供最多3000萬美元的短期融資，這筆資金在美國可用。截至2020年12月31日，根據這一安排，沒有使用任何餘額。
我們的海外業務歷來通過使用內部產生的現金或未承諾的短期借款來滿足現金需求。我們還承諾在美國和英國做出如上所述的融資安排。我們管理全球現金需求時考慮到(I)我們開展業務的眾多子公司的可用資金，(Ii)我們流動性需求的地理位置，以及(Iii)獲取國際現金餘額的成本。
我們為歐洲和美國的供應鏈融資項目(“SCF”)提供便利，該項目由第三方平臺管理。符合條件的供應商可以選擇提前收到發票付款，減去利息扣除，並代表各自的SCF銀行通過第三方平臺協商他們的應收銷售安排。我們不是這些協議的一方，我們的付款義務的條款不受供應商參與SCF的影響。因此，我們得出的結論是，該計劃仍然是一個應付貿易計劃，並不意味着借款安排。
所有與參與SCF的供應商相關的未償還金額都記錄在我們的綜合資產負債表中的應付賬款、應計和其他負債中，相關付款包括在我們的綜合現金流量表中的經營活動中。截至2020年12月31日和2019年12月31日，應付參加SCF的供應商並計入應付賬款、應計債務和其他負債的金額分別約為2300萬美元和1700萬美元。
由於當地的商業慣例，我們位於美國以外的業務的收款和付款期限往往較長。我們還看到，某些客户要求延長付款期限的壓力越來越大。由於我們的大部分產品都是按訂單生產的，我們不需要保留大量的產成品庫存來滿足客户的要求。然而，我們的一些合同規定了我們必須保持的產成品安全庫存量。
在我們的財務狀況允許的範圍內，並有明顯的經濟利益，我們不時從與一些供應商的提前付款折扣中受益。我們還在延長與供應商的付款期限，以符合客户的趨勢。雖然我們已經為我們的供應商提供了第三方替代方案，以便更快地收到付款，但我們通常不會利用客户提供的這些產品，因為目前的經濟狀況對我們不利。
表外安排
我們以不可撤銷的經營租賃方式租賃某些倉庫、廠房和辦公設施以及某些設備。大多數經營租賃包含續訂選擇權，某些設備租賃包括在租賃期內或租賃期結束時購買的選擇權。由於通過了ASU 2016-02和隨後的修正案，要求組織確認資產負債表上的租賃，我們沒有重大的表外安排。請參閲合併財務報表附註8-租賃承擔。
合同義務概述
下表是截至2020年12月31日我們未履行的合同義務和未來付款情況：
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| 按期付款到期 | 總計 | | 2021 | | 2022-2023 | | 2024-2025 | | 2026年及以後 |
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| 長期債務義務(1) | $ | 1,092,302 | | | $ | 61,408 | | | $ | 385,338 | | | $ | 520,466 | | | $ | 125,090 | |
| 融資租賃義務(1) | 30,025 | | | 4,258 | | | 5,521 | | | 4,005 | | | 16,241 | |
| 經營租賃(1) | 71,016 | | | 18,804 | | | 25,568 | | | 12,261 | | | 14,383 | |
| 應付票據、循環信貸和透支(2) | 52,200 | | | 52,200 | | | — | | | — | | | — | |
| 購買義務(3) | 204,987 | | | 24,314 | | | 180,673 | | | | | — | |
| 利息義務(4) | 120,711 | | | 32,798 | | | 55,658 | | | 28,242 | | | 4,013 | |
| 合同義務總額 | $ | 1,571,241 | | | $ | 193,782 | | | $ | 652,758 | | | $ | 564,974 | | | $ | 159,727 | |
(1)上述長期債務償還和租賃義務的未來付款僅反映本金支付。
(2)應付票據主要包括國外短期借款。上面列出的未來付款假設不會在信貸安排下提取任何額外的金額。
(3)購買義務是購買可強制執行並對我們具有法律約束力的商品或服務的協議，其中規定了所有重要條款，包括：要購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大致時間。
(4)在我們的有息長期債務總額中，大約有10.3%的利率是浮動的。使用截至2020年12月31日的長期浮動利率債務約112.0美元，平均利率約為1.72%，我們分別包括2021年和2022年約190萬美元和100萬美元的浮動利率債務，反映了預期債務償還的時間。利率義務還包括融資和經營租賃負債的預期利息。
我們為國內養老金計劃繳費，但目前我們沒有被要求向這些計劃繳納最低養老金繳費。我們也為我們的外國養老金計劃繳費，但預計2021年和未來幾年的金額將是可自由支配的。因此，與這些計劃相關的金額不包括在上表中。
我們沒有記錄不確定税收狀況的當前負債部分。除了遞延所得税，我們在資產負債表上還有大約214.5美元的其他遞延長期負債，主要由退休計劃債務組成。我們無法合理估計長期付款的時間或負債隨時間增加或減少的金額。因此，責任的長期部分不包括在上表中。
近期發佈的會計準則
我們已經審查了最近發佈的FASB會計準則編纂的會計準則更新，這些更新具有未來的生效日期。適用於2020年的準則在附註1-合併財務報表附註的重要會計政策摘要中進行了討論。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-4，其中提供了可選的權宜之計和例外，用於在滿足某些標準的情況下，將美國GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易。本次更新的修訂僅適用於合約、套期保值關係，以及參考倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的另一參考利率的其他交易。新標準自發布之日起生效，可在2022年12月31日之前的任何時間採用。我們預計這一新的指導方針不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用後不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
關鍵會計估計
財務報表的編制要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們不斷評估我們的估計，包括與壞賬、庫存、無形資產、所得税、養老金和或有事項相關的估計。我們根據歷史經驗和各種其他被認為合理的假設來估計資產和負債的賬面價值。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。我們相信以下關鍵會計政策會影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些關鍵會計估計的制定和選擇，審計委員會已經審查了我們在這次MD&A中與之相關的披露。
商譽減值
根據現行會計準則，商譽有無限期，不攤銷。我們每年或在有減值指標的情況下，在報告單位層面評估我們的減值商譽。我們已經確定，我們的美容+家居和食品+飲料業務部門代表報告單位。除了製藥業務報告部門外，製藥部門的注射劑和活性包裝部門也有資格作為商譽減值測試的獨立報告單位，而不是剩餘的製藥業務。截至2020年12月31日，我們有8.985億美元的商譽，分配如下：
| | | | | |
| 報告股 | 2020年12月31日的餘額 |
| 藥廠 | $ | 124,211 | |
| 注射劑 | 143,561 | |
| 主動包裝 | 168,959 | |
| 美+家 | 333,111 | |
| 食品+飲料 | 128,679 | |
| 總計 | $ | 898,521 | |
我們認為，與確定我們報告單位公允價值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為：(1)它非常容易在不同時期發生變化，因為它要求管理層對每個報告單位未來幾年的現金流做出假設；(2)確認減值將對我們資產負債表上報告的資產以及我們的經營業績產生重大影響。管理層根據報告單位的未來現金流確定報告單位的公允價值，需要做出重大判斷，並使用與預計收入增長率、終端增長率以及貼現率相關的估計和假設。未來的實際現金流可能與今天預測的大不相同。對未來現金流及其對商譽減值測試的影響的估計和假設是一項關鍵的會計估計。
對於我們的商譽減值評估，我們首先考慮定性因素，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性更大(大於50%的可能性)(“零步法”)。這些定性因素可能包括以下因素：宏觀經濟狀況；行業和市場考慮因素；成本因素；整體財務表現，以及其他相關的實體具體事件。在沒有足夠的定性因素的情況下，如果確定報告單位的公允價值低於其賬面價值，必要時，商譽將在當時減損。
從歷史上看，該公司每年對截至12月31日的減值商譽進行評估，如果減值指標是根據會計準則編纂(“ASC”)第350主題“無形資產-商譽和其他”出現的，則評估的頻率更高。2019年第四季度，公司將所有報告單位的年度商譽評估日期改為10月1日。商譽測試日期的改變是會計原則的改變，管理層認為這是可取的，因為新的評估日期更符合公司的預算程序，並將圍繞減值測試創建一個更有效和更及時的程序。評估日期的改變不會延遲、加速或避免潛在的減值費用。該公司已經確定，客觀地確定預計現金流和相關估值估計是不可行的，這些預計現金流和相關估值估計在沒有事後評估的情況下將在前一個報告期的每個10月1日使用。因此，本公司預期從2019年10月1日起應用年度商譽減值測試日期的變化。截至2019年12月31日或2018年12月31日的年度內未確認減值。
根據我們對宏觀經濟、行業和市場事件和情況以及報告單位的整體財務表現的定性評估，我們確定這些報告單位的公允價值大於其賬面價值的可能性較大。由於自上次量化評估以來已過了一段時間，管理層認為計算報告單位的公允價值並與截至2020年10月1日的相關賬面金額進行比較是合適的。基於這一量化分析，我們確定我們報告單位的公允價值不低於其賬面價值，因此在截至2020年12月31日的年度內沒有確認商譽減值。
我們認為我們在貼現未來現金流時使用的假設是適當的。估計現金流的任何增加都不會影響報告的商譽賬面金額。然而，如果我們目前對現行包裝報告部門的現金流估計低59%，報告單位的公允價值就會低於賬面價值，因此我們需要記錄減值損失。超過隱含價值約1.69億美元的商譽賬面價值將需要減值減記。截至2020年12月31日，1.69億美元的全部減值損失將使總資產減少約4.2%，2020年所得税前收入減少約56.1%。如果我們被要求確認全部1.69億美元的減值虧損，很可能不會對我們的流動資金和資本資源造成重大影響，因為儘管有任何此類減值虧損，我們仍然可以在債務契約的條款範圍內。
所得税
如果税務機關根據税務立場的技術價值進行審查，更有可能維持税務立場，我們就會確認不確定的税收立場帶來的税收利益。財務報表中確認的這類頭寸的税收優惠是根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量的。納税負債的計算涉及對美國公認會計原則和複雜税法應用中的不確定性的影響進行重大判斷。以與管理層預期不符的方式解決這些不確定因素可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的資產負債表上分別有1.248億美元和1.16億美元的遞延税項資產，扣除估值撥備後，其中很大一部分與淨營業虧損和其他税收結轉有關。這些遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額、來源和時間。在我們認為我們很可能無法實現未來潛在税收優惠的情況下，我們針對遞延税項資產建立估值津貼。
收購
我們採用收購法對企業合併進行會計處理，這要求管理層估計收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值，並將收購價格對價適當分配給收購的個別資產和承擔的負債。商譽是指轉讓的對價相對於收購的資產和承擔的負債的公允價值的超額金額。購買價格的分配使用重大估計和假設來確定收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值，特別是與無形資產有關的公允價值。這些估計是基於所有可獲得的信息，在某些情況下還基於對與資產相關的未來收入和費用的時間和金額的假設。企業收購的收購價格分配包含不確定性，因為它需要管理層的判斷。
管理層運用判斷來確定收購資產的公允價值，這些資產涉及Fusion、Noble、Nanopamm和Gateway的收購。在確定分配給收購資產的估計公允價值以及資產的估計壽命時作出的判斷，可能會通過折舊和攤銷對收購後期間的淨收入產生重大影響，在某些情況下，如果資產未來減值，可能會通過減值費用對淨收益產生重大影響。特別是，在確定客户關係無形資產的公允價值方面應用了判斷，這涉及使用關於現金流預測的時間和金額、收入增長率、客户流失率、EBITDA利潤率和貼現率的重大估計和假設。
退休金利益的估值
與我們的國內和國外非繳費養老金計劃相關的福利義務和定期淨養老金成本是使用精算假設來確定的。這些假設包括反映貨幣時間價值的貼現率、員工薪酬增加的比率、確定福利支付概率和時間的人口統計假設，以及計劃資產的長期回報率。精算假設基於管理層諮詢外部投資顧問和精算師後的最佳估計。由於使用了假設和估計，實際結果可能與預期結果不同。
貼現率主要用於計算我們的養老金債務(由累積福利債務(ABO)和預計福利債務(“PBO”)表示)，以及計算淨定期福利成本。在確定我們海外計劃的貼現率時，我們審查了一些相關利率，包括AA級公司債券收益率。在確定國內計劃的貼現率時，我們使用基於預計現金支付的加權平均期限，將我們計劃的假設期限與模擬債券投資組合(富時養老金指數曲線)相匹配。截至2020年12月31日，我們國內計劃和國外計劃的貼現率分別為2.40%和0.54%。
我們認為，與確定養老金福利估值相關的會計估計是關鍵的會計估計，因為：(1)它們的變化可能會對淨收入產生實質性影響；(2)我們需要建立貼現率和基金資產的預期回報，這些都是高度不確定的，需要判斷。對養老金福利估值的估計是我們所有部門的關鍵會計估計。
如果貼現率增加(或減少)，我們的PBO和淨定期收益成本將相應減少(或增加)。每個貼現率每降低1%，預計PBO將增加8,470萬美元(國內計劃為6,540萬美元，國外計劃為1,930萬美元)，定期淨福利費用增加840萬美元(國內計劃為700萬美元，國外計劃為140萬美元)。在PBO增加的程度上，這種增加的税後效應可能會減少其他全面收益和股東權益。每個貼現率每增加1%，預計PBO將減少6,530萬美元(國內計劃為4950萬美元，國外計劃為1,580萬美元)，定期淨福利費用減少710萬美元(國內計劃為580萬美元，國外計劃為130萬美元)。
假設的預期長期資產回報率是為提供PBO所包括的收益而投資的資金的平均預期收益率。截至2020年12月31日，在國內計劃資產中，約48%投資於股票，28%投資於固定收益證券，10%投資於對衝基金，7%投資於基礎設施證券，5%投資於房地產證券，2%投資於貨幣市場基金。在境外計劃資產中，截至2020年12月31日，約92%投資於投資基金，5%投資於股權證券，2%投資於公司證券，1%投資於固定收益證券，無金額投資於貨幣市場基金。
預期長期回報率假設是根據我們的投資政策以及股票和固定收益證券相對於基礎無風險利率的預期風險溢價來確定的。這一比率主要用於計算淨定期收益成本中計劃資產部分的預期回報率。如果一年中實現的實際資產回報率大於或低於假設回報率，則該年度的淨定期收益成本不受影響。相反，這種收益(或損失)在大約15至20年的時間內減少(或增加)未來的淨定期收益成本。只要預期的長期資產回報率增加(或減少)，我們的淨定期收益成本就會相應減少(或增加)。預計每個預期的長期資產回報率每下降(或增加)1%，將使淨定期收益成本增加(或減少)250萬美元。
薪酬的平均增長率主要用於計算PBO和淨定期收益成本。預期薪酬增長率每降低0.5%，預計PBO將減少840萬美元(國內計劃減少210萬美元，國外計劃減少630萬美元)，定期淨福利費用減少150萬美元。預期薪酬每增加0.5%，預計將使PBO增加890萬美元(國內計劃增加210萬美元，國外計劃增加680萬美元)，定期淨福利費用增加180萬美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的基本養老金相關假設如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的精算假設， | 2020 | 2019 |
| | |
| 折扣率： | | |
| 國內計劃 | 2.40 | % | 3.20 | % |
| 國外計劃 | 0.54 | % | 1.04 | % |
期望值較長‑計劃資產的定期收益率： | | |
| 國內計劃 | 7.00 | % | 7.00 | % |
| 國外計劃 | 3.59 | % | 3.69 | % |
| 薪酬增幅： | | |
| 國內計劃 | 3.19 | % | 4.00 | % |
| 國外計劃 | 3.05 | % | 3.05 | % |
為了確定2021年的定期淨福利成本，我們預計將使用截至2020年12月31日的貼現率、計劃資產的預期長期回報率和補償增加率假設。上表中提到的假設更改對我們2021年的定期淨收益成本的估計影響預計將增加約相當於560萬美元。
運營展望
展望第一季度，我們預計用於消毒劑、清潔劑和食品的注射劑組件、活性材料解決方案和點膠系統將繼續增長。我們在美容香水和隨身飲料市場的需求預計在短期內仍將面臨壓力。我們還經歷了某些處方藥和消費者醫療保健客户庫存的減少，以應對因大流行相關的限制和社會距離而導致的感冒和流感疾病減少，以及非危急醫生就診的減少。我們對長期的增長機會持樂觀態度，這是基於我們每項業務的強大創新和客户項目管道，我們將繼續採取重大步驟投資於增長能力。
Aptar預計，不包括任何重組費用和收購相關成本，2021年第一季度每股收益將在0.86美元至0.94美元之間，這一指引是基於28%至30%的有效税率範圍。
前瞻性陳述
MD&A和本10-K表的其他部分中的某些陳述是前瞻性的，涉及許多風險和不確定因素，包括本10-K表的重大發展、重組計劃、流動性和資本資源、或有事項和運營展望部分中陳述的某些陳述。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“未來”、“潛在”、“是樂觀的”等詞語以及諸如“將”、“應該”、“將”和“可能”等其他類似的表達或未來或條件動詞旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性陳述是根據1933年“證券法”第227A節和1934年“證券交易法”第221E節的安全港條款作出的，基於我們的信念以及我們所做的假設和目前掌握的信息。因此，由於我們的運營和業務環境中存在已知或未知的風險和不確定性，我們的實際結果或其他事件可能與此類前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於：
•流行病，包括新冠肺炎對我們的全球供應鏈以及我們的全球客户和運營的影響，這已經並可能或將繼續增加以下討論的許多風險和不確定性；
•我們在當前流行病造成的在家工作環境中保護組織文化和保持員工生產力的能力；
•全球經濟狀況，包括我們賴以增長的地區潛在的通貨緊縮或通脹狀況；
•全球政治狀況，包括英國脱離歐盟(Brexit)對我們英國和歐洲業務的影響；
•外幣匯率或我國有效税率大幅波動的；
•税改立法、税率變化以及其他可能影響我們實際税率的與税收有關的事件或交易的影響；
•客户和供應商的財務狀況；
•在我們的客户或供應商基礎內進行整合；
•客户和/或消費者支出水平的變化；
•失去一個或多個大客户；
•原材料和部件的可獲得性(特別是從獨家供應商處獲得)以及這些供應商的財務可行性；
•材料、部件和其他投入成本(特別是樹脂、金屬、陽極氧化成本以及運輸和能源成本)的波動；
•我們有能力成功實施設施擴建和新設施項目；
•我們有能力通過控制成本、提高生產力或提高價格來抵消通貨膨脹的影響；
•資本可獲得性或成本的變化，包括利率波動；
•全球信貸市場的波動性；
•我們有能力識別潛在的新收購，併成功收購和整合此類業務或產品，包括成功整合我們收購的業務，包括或有對價估值；
•戰爭、恐怖主義或社會動盪行為的直接或間接後果；
•可能影響我們的網絡和報告系統的網絡安全威脅；
•自然災害和其他與天氣有關的事件的影響；
•財政和貨幣政策及其他法規；
•遵守政府規定的變化或者困難；
•改變有關環境可持續性的法規或市場條件；
•因勞資糾紛導致停工的；
•競爭，包括技術進步；
•我們有能力保護和捍衞我們的知識產權，以及涉及知識產權的訴訟；
•已經或可能對我們和其他人提起的任何法律訴訟的結果；
•我們滿足未來現金流估計的能力，以支持我們的商譽減值測試；
•對現有產品和新產品的需求；
•我們客户產品的成功，特別是在製藥行業；
•我們有能力管理全球客户推出的複雜技術產品，特別是在發展中市場；
•產品開發的困難和與產品開發的時機或結果相關的不確定性；
•重大產品責任索賠；
•執行我們的業務轉型計劃；以及
•與我們的業務相關的其他風險。
雖然我們相信我們的前瞻性陳述是基於合理的假設，但不能保證實際結果、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就不會有實質性差異。提醒讀者不要過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。有關影響本公司的其他風險因素，請參閲本表格第1部分第11A項風險因素(10-K)。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此，匯率的變動可能會對我們子公司的財務狀況和經營結果的轉換產生重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元，但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣的外匯敞口。美元相對外幣的升值會對我們的財務狀況和經營業績產生稀釋的換算效應。相反，美元相對於外幣的疲軟會對我們的財務狀況和經營業績產生附加的換算效應。此外，在某些情況下，我們銷售的產品以與產生相關成本的貨幣不同的貨幣計價。這種跨國銷售的匯率的任何變化都可能影響我們的經營業績。
下表提供了截至2020年12月31日我們遠期貨幣兑換合約的信息。大多數合同將在2021年第一季度末之前到期。
| | | | | | | | | | | |
| 以千計 | | | |
截至2020年12月31日的年度
買入/賣出 | 合同金額
(千) | 平均值
合同
匯率，匯率 | 最小/最大
概念上的
卷數 |
| | | |
| 歐元/美元 | $ | 15,241 | | 1.1923 | | 13,283 - 15,241 |
| 歐元/BRL | 10,109 | | 6.4570 | | 9,104 - 10,109 |
| 新西蘭元/歐元 | 6,331 | | 0.0376 | | 5,083 - 6,331 |
| 瑞士法郎/歐元 | 5,692 | | 0.9292 | | 5,247 - 6,328 |
| 歐元/印尼盾 | 3,896 | | 87.7000 | | 3,832 - 3,896 |
| 歐元/泰銖 | 3,672 | | 37.0478 | | 3,525 - 3,672 |
| 美元/歐元 | 2,882 | | 0.8415 | | 1,376 - 2,882 |
| MXN/美元 | 2,150 | | 0.0470 | | 2,150 - 3,150 |
| 美元/馬幣 | 900 | | 20.3343 | | 0 - 900 |
| 英鎊/歐元 | 830 | | 1.1058 | | 830 - 1,368 |
| 歐元/新西蘭元 | 539 | | 26.7569 | | 240 - 670 |
| 歐元/英鎊 | 235 | | 0.9035 | | 0 - 235 |
| 總計 | $ | 52,477 | | | |
截至2020年12月31日，我們已在綜合資產負債表中記錄了外幣遠期外匯合約的公允價值30萬美元的預付賬款和其他負債，以及10萬美元的應付賬款、應計和其他負債。Aptar還於2017年7月20日簽訂了歐元/美元浮動至固定交叉貨幣掉期協議，以有效對衝其全資英國子公司提取的2.8億美元銀行定期貸款的外匯和利率敞口。這項現金流對衝的公允價值為830萬美元，並在綜合資產負債表的應付帳款、應計負債和其他負債中報告。
項目8.財務報表和補充數據
AptarGroup，Inc.
合併損益表
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| 以千計，每股除外 | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 淨銷售額 | $ | 2,929,340 | | | $ | 2,859,732 | | | $ | 2,764,761 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售成本(不包括折舊和攤銷，如下所示) | 1,842,821 | | | 1,818,398 | | | 1,812,961 | |
| 銷售、研發和管理 | 500,229 | | | 454,617 | | | 429,955 | |
| 折舊攤銷 | 220,300 | | | 194,552 | | | 171,747 | |
| 重組計劃 | 26,492 | | | 20,472 | | | 63,829 | |
| 總運營費用 | 2,589,842 | | | 2,488,039 | | | 2,478,492 | |
| 營業收入 | 339,498 | | | 371,693 | | | 286,269 | |
| 其他(費用)收入： | | | | | |
| 利息支出 | (33,244) | | | (35,489) | | | (32,626) | |
| 利息收入 | 958 | | | 4,174 | | | 7,056 | |
| 關聯公司業績中的權益 | (1,443) | | | 135 | | | (229) | |
| 雜項，淨額 | (4,614) | | | 1,556 | | | 5,550 | |
| 其他(費用)收入總額 | (38,343) | | | (29,624) | | | (20,249) | |
| 所得税前收入 | 301,155 | | | 342,069 | | | 266,020 | |
| 所得税撥備 | 87,065 | | | 99,842 | | | 71,254 | |
| 淨收入 | $ | 214,090 | | | $ | 242,227 | | | $ | 194,766 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | (50) | | | (25) | | | (21) | |
| 可歸因於AptarGroup，Inc.的淨收入。 | $ | 214,040 | | | $ | 242,202 | | | $ | 194,745 | |
| AptarGroup，Inc.每股普通股的淨收入： | | | | | |
| 基本型 | $ | 3.32 | | | $ | 3.81 | | | $ | 3.12 | |
| 稀釋 | $ | 3.21 | | | $ | 3.66 | | | $ | 3.00 | |
請參閲合併財務報表附註。
AptarGroup，Inc.
綜合全面收益表
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| 以千計 | | | | | |
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| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 淨收入 | $ | 214,090 | | | $ | 242,227 | | | $ | 194,766 | |
| 其他全面收入： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 79,109 | | | (8,727) | | | (62,914) | |
| 國庫鎖税後淨額變動 | — | | | — | | | 17 | |
| 衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | 315 | | | (37) | | | 1,547 | |
| 固定收益養老金計劃，税後淨額 | | | | | |
| 精算(虧損)收益，税後淨額 | (27,268) | | | (25,877) | | | 5,292 | |
| 扣除税後的前期服務成本 | 1,879 | | | 320 | | | (26) | |
| 計入税後淨收入的先前服務成本攤銷 | 294 | | | 2,541 | | | 533 | |
| 計入税後淨收益的淨虧損攤銷 | 5,920 | | | 332 | | | 4,991 | |
| 總固定收益養老金計劃(扣除税收) | (19,175) | | | (22,684) | | | 10,790 | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 60,249 | | | (31,448) | | | (50,560) | |
| 綜合收益 | 274,339 | | | 210,779 | | | 144,206 | |
| 非控股權益應佔綜合收益 | (60) | | | (21) | | | (5) | |
| AptarGroup，Inc.的全面收入。 | $ | 274,279 | | | $ | 210,758 | | | $ | 144,201 | |
請參閲合併財務報表附註。
AptarGroup，Inc.
綜合資產負債表
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| 以千計 | | | |
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| 十二月三十一號， | 2020 | | 2019 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 300,137 | | | $ | 241,970 | |
| 短期投資 | 243 | | | — | |
| 現金及現金等價物和短期投資總額 | 300,380 | | | 241,970 | |
應收賬款和票據減去當期預期信貸損失(“CECL”)$5,9182020年，減少壞賬撥備#美元3,6262019年 | 566,623 | | | 558,428 | |
| 盤存 | 379,379 | | | 375,795 | |
| 預付費和其他 | 122,613 | | | 115,048 | |
| 流動資產總額 | 1,368,995 | | | 1,291,241 | |
| 土地 | 28,334 | | | 25,133 | |
| 建築物及改善工程 | 579,616 | | | 504,328 | |
| 機器設備 | 2,808,623 | | | 2,521,737 | |
| 房地產、廠房和設備、毛收入 | 3,416,573 | | | 3,051,198 | |
| 減去：累計折舊 | (2,217,825) | | | (1,963,520) | |
| 物業、廠房和設備、淨值 | 1,198,748 | | | 1,087,678 | |
| 股權證券投資 | 50,087 | | | 8,396 | |
| 商譽 | 898,521 | | | 763,461 | |
| 無形資產，淨額 | 344,309 | | | 291,084 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 69,845 | | | 72,377 | |
| 雜類 | 59,548 | | | 47,882 | |
| 其他資產總額 | 1,422,310 | | | 1,183,200 | |
總資產 | $ | 3,990,053 | | | $ | 3,562,119 | |
請參閲合併財務報表附註。
AptarGroup，Inc.
綜合資產負債表
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| 以千為單位，不包括股票和每股金額 | | | |
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| 十二月三十一號， | 2020 | | 2019 |
| 負債與股東權益 | | | |
| 應付票據、循環信貸安排和透支 | $ | 52,200 | | | $ | 44,259 | |
| 長期債務的當期到期日，扣除未攤銷債務發行成本 | 65,666 | | | 65,988 | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | 662,463 | | | 573,028 | |
| 流動負債總額 | 780,329 | | | 683,275 | |
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本 | 1,054,998 | | | 1,085,453 | |
| 遞延所得税 | 37,242 | | | 41,388 | |
| 退休和遞延補償計劃 | 145,959 | | | 101,225 | |
| 經營租賃負債 | 52,212 | | | 55,276 | |
| 遞延負債和其他非流動負債 | 68,528 | | | 23,250 | |
| 承諾和或有事項 | — | | | — | |
| 遞延負債總額和其他 | 303,941 | | | 221,139 | |
| AptarGroup，Inc.股東權益 | | | |
普通股，$.01面值，199授權發行300萬股，69.5和68.6截至2020年12月31日和2019年12月31日分別發行了2000萬股 | 695 | | | 686 | |
| 超出票面價值的資本 | 849,161 | | | 770,596 | |
| 留存收益 | 1,643,825 | | | 1,523,820 | |
| 累計其他綜合損失 | (281,709) | | | (341,948) | |
減去：國庫股按成本價計算，4.5和4.8截至2020年12月31日和2019年12月31日，分別為百萬股 | (361,583) | | | (381,238) | |
| 道達爾AptarGroup，Inc.股東權益 | 1,850,389 | | | 1,571,916 | |
| 附屬公司的非控股權益 | 396 | | | 336 | |
| 股東權益總額 | 1,850,785 | | | 1,572,252 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,990,053 | | | $ | 3,562,119 | |
請參閲合併財務報表附註。
AptarGroup，Inc.
合併權益變動表
截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千計 | | | | | | | | | | | | | |
| AptarGroup，Inc.股東權益 | | | | |
| 留用
收益 | | 累計
其他
綜合
(虧損)收入 | | 普普通通
股票
面值 | | 財務處
股票 | | 資本流入
超過
面值 | | 非
控管
利息 | | 總計
權益 |
| 餘額-2017年12月31日 | $ | 1,301,147 | | | $ | (253,302) | | | $ | 667 | | | $ | (346,245) | | | $ | 609,471 | | | $ | 310 | | | $ | 1,312,048 | |
| 淨收入 | 194,745 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | 194,766 | |
| 採用收入確認標準 | 2,937 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,937 | |
| 擱淺税收效應的重新分類 | 6,658 | | | (6,658) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外幣折算調整 | — | | | (62,898) | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | (62,914) | |
| 未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | 10,790 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,790 | |
| 國庫鎖税後淨額變動 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 1,547 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,547 | |
| 股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 12 | | | 31,942 | | | 75,763 | | | — | | | 107,717 | |
| 普通股宣佈的現金股利 | (82,346) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82,346) | |
| 購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (3,905) | | | — | | | — | | | (3,905) | |
| 回購並註銷普通股 | (51,315) | | | — | | | (6) | | | — | | | (6,465) | | | — | | | (57,786) | |
| 餘額-2018年12月31日 | $ | 1,371,826 | | | $ | (310,504) | | | $ | 673 | | | $ | (318,208) | | | $ | 678,769 | | | $ | 315 | | | $ | 1,422,871 | |
| 淨收入 | 242,202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 242,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | (8,723) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (8,727) | |
| 未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | (22,684) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,684) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | (37) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | |
| 股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 13 | | | 23,467 | | | 91,827 | | | — | | | 115,307 | |
| 普通股宣佈的現金股利 | (90,208) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,208) | |
| 購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (86,497) | | | — | | | — | | | (86,497) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2019年12月31日 | $ | 1,523,820 | | | $ | (341,948) | | | $ | 686 | | | $ | (381,238) | | | $ | 770,596 | | | $ | 336 | | | $ | 1,572,252 | |
| 淨收入 | 214,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 214,090 | |
| 採用CECL標準 | (1,377) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,377) | |
| 外幣折算調整 | — | | | 79,099 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 79,109 | |
| 未確認的養老金收益(虧損)和相關攤銷(税後淨額)的變化 | — | | | (19,175) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,175) | |
| 衍生工具收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 315 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315 | |
| 股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 9 | | | 19,655 | | | 78,565 | | | — | | | 98,229 | |
| 普通股宣佈的現金股利 | (92,658) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,658) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
請參閲合併財務報表附註。
AptarGroup，Inc.
綜合現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位，括號表示現金流出。 | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 214,090 | | | $ | 242,227 | | | $ | 194,766 | |
| 將淨收入與業務提供的淨現金進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 180,513 | | | 166,944 | | | 156,292 | |
| 攤銷 | 39,787 | | | 27,608 | | | 15,455 | |
| 基於股票的薪酬 | 34,148 | | | 23,893 | | | 19,561 | |
2020年CECL撥備及2019年和2018年壞賬準備 | 865 | | | 782 | | | 923 | |
| 固定資產處置損益 | 2,627 | | | 344 | | | (770) | |
| 股權證券的重新計量淨收益 | (64) | | | — | | | (6,500) | |
| | | | | |
| 遞延所得税 | (8,198) | | | 8,746 | | | (23,352) | |
| 固定福利計劃費用 | 23,372 | | | 15,342 | | | 19,501 | |
| 關聯公司業績中的權益 | 1,443 | | | (135) | | | 229 | |
| 或有對價公允價值變動 | 5,230 | | | — | | | — | |
| 資產負債表項目變動，不包括外幣調整的影響： | | | | | |
| 應收賬款和其他應收款 | 13,455 | | | 8,811 | | | (66,968) | |
| 盤存 | 13,722 | | | 605 | | | (25,183) | |
| 預付資產和其他流動資產 | (3,078) | | | 6,596 | | | (9,437) | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | 65,592 | | | 9,997 | | | 60,576 | |
| 應付所得税 | (6,091) | | | 5,658 | | | (3,155) | |
| 退休和遞延補償計劃負債 | (7,267) | | | (3,956) | | | (22,762) | |
| 其他更改，淨額 | 7 | | | 995 | | | 4,452 | |
| 運營部門提供的淨現金 | 570,153 | | | 514,457 | | | 313,628 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (245,954) | | | (242,276) | | | (211,252) | |
| 出售財產、廠房和設備所得收益 | 5,261 | | | 4,301 | | | 4,466 | |
| 保險收益 | — | | | — | | | 10,631 | |
| 購買短期投資 | (243) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (164,181) | | | (106,328) | | | (527,916) | |
| 無形資產收購，淨額 | (6,092) | | | (4,806) | | | (611) | |
| 股權證券投資 | (39,628) | | | (3,530) | | | (10,000) | |
| 出售股權證券投資所得收益 | — | | | 16,487 | | | — | |
| 應收票據淨額 | (1,141) | | | (116) | | | (779) | |
| 投資活動使用的淨現金 | (451,978) | | | (336,268) | | | (735,461) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 應付票據和透支的收益 | 22,342 | | | 50,854 | | | 49,069 | |
| 應付票據和透支的償還 | (36,314) | | | (53,269) | | | (29,994) | |
| 短期循環信貸融資收益和償還淨額 | 27,000 | | | (52,096) | | | 81,063 | |
| 長期債務收益 | 4,852 | | | 10,523 | | | 13,161 | |
| 償還長期債務 | (64,735) | | | (67,276) | | | (72,290) | |
| 支付或有對價債務 | (2,765) | | | — | | | — | |
| 支付的股息 | (92,658) | | | (90,208) | | | (82,346) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 行使股票期權所得收益 | 68,555 | | | 90,834 | | | 88,156 | |
| 購買庫存股 | — | | | (86,497) | | | (3,905) | |
| 回購並註銷普通股 | — | | | — | | | (57,786) | |
| 融資活動使用的淨現金 | (73,723) | | | (197,135) | | | (14,872) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 13,545 | | | (904) | | | (9,112) | |
| 現金及等價物淨增(減)和限制性現金 | 57,997 | | | (19,850) | | | (445,817) | |
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | 246,973 | | | 266,823 | | | 712,640 | |
| 期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 304,970 | | | $ | 246,973 | | | $ | 266,823 | |
| 補充現金流披露： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 33,317 | | | $ | 34,422 | | | $ | 32,005 | |
| 已繳所得税 | 93,575 | | | 86,097 | | | 96,048 | |
綜合資產負債表中項目預付及其他項目中包含的限制性現金如下所示，代表與2020年Fusion收購、2019年Noble收購和2018年CSP Technologies收購相關的託管金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 300,137 | | | $ | 241,970 | | | $ | 261,823 | |
| 預付和其他費用中包含的受限現金 | 4,833 | | | 5,003 | | | 5,000 | |
| 現金流量表顯示的現金總額及現金等價物和限制性現金 | $ | 304,970 | | | $ | 246,973 | | | $ | 266,823 | |
請參閲合併財務報表附註。
AptarGroup，Inc.
合併財務報表附註
(千美元，每股和每股金額除外，或另有説明)
注1重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的合併財務報表包括AptarGroup，Inc.和我們的子公司的賬目。本文中使用的術語“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”是指AptarGroup、Inc.和我們的子公司。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以前報告的某些金額已重新分類，以符合本期列報。
AptarGroup的組織結構包括 三 以市場為重點的業務細分市場，分別是製藥、美容+家居和食品+飲料。這是一個戰略結構，使我們能夠更緊密地與我們的客户和他們所在的市場保持聯繫。
2017年底，Aptar開始了一項業務轉型計劃，以推動盈利的銷售增長，增加運營卓越，增強我們的創新方式，並提高組織效率(有關詳細信息，請參閲注21-重組計劃)。該計劃的主要重點是美容+家居部分；然而，某些全球一般和行政職能也得到了解決。在2020、2019年和2018年期間，我們認識到大約 $26.5百萬， $20.5百萬和 $63.8與該計劃相關的重組成本分別為100萬美元。
從2018年7月1日開始，我們已根據美國公認會計準則(GAAP)對我們的阿根廷子公司應用高通脹會計。我們已經把職能貨幣從阿根廷比索改為美元。我們使用官方匯率重新計量比索計價的資產和負債。2019年9月，阿根廷總統重新實施限制購買外幣的外匯管制，試圖穩定阿根廷的金融市場。由於這些貨幣管制，阿根廷出現了一種名為藍籌股互換(Blue Chip SWAP)的法律機制，供報告實體轉移美元。受經濟環境的影響，藍籌股互換利率與阿根廷的“官方匯率”出現了明顯的背離。在2020年第二季度，我們通過藍籌股互換方法將美元轉移到阿根廷，我們確認了#美元的收益1.0百萬這一收益幫助抵消了我們阿根廷比索敞口和對美元貶值造成的外幣損失。我們在阿根廷的業務貢獻大約不到2.0% 截至2020年12月31日的年度合併淨資產和收入。
關於當前的新冠肺炎大流行存在許多不確定性，包括疫苗的可獲得性、採用率和有效性，恢復正常經濟和運營條件需要多長時間，政府可能採取的額外行動和/或延長迄今實施的限制措施的時間，以及許多其他不確定性。在截至2020年12月31日的一年中，疫情影響了我們業務內的某些市場、我們的運營和我們的財務業績，包括這些市場的淨銷售額總體下降。截至2020年12月31日，沒有記錄到與新冠肺炎大流行相關的減值。儘管目前預計這種幹擾是暫時的，但持續時間存在不確定性。由於形勢的重大不確定性，未來的結果可能會發生變化，因此我們的結果可能會受到實質性的影響。
會計估計
財務報表的編制符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。這一過程要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
我們將所有購買時可隨時轉換為原始到期日為三個月或以下的已知金額現金的投資視為現金等價物。
應收賬款和當期預期信貸損失
在2020年12月31日，我們報告了$567應收賬款百萬美元，扣除CECL淨額為$5.9百萬該津貼是根據報告日可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息來估計的。在截至2020年12月31日的一年中，CECL的變化並不重大。
庫存
存貨以成本或可變現淨值中的較低者列報。包括在庫存中的成本包括原材料、直接人工和製造間接費用。
股權證券投資
我們使用權益法核算我們20%至50%的自有投資。未導致合併且未按權益法計入的股權投資按公允價值計量。公允價值的任何相關變動均在淨收益中確認，除非投資符合實際例外條件。2018年5月，我們投資了 $10.0百萬股互惠實驗室公司的優先股，業務名稱為Propeller Health。 在2018年間，我們將這項投資的價值增加了大約 $6.5由於公允價值的投入，這一數字達到了100萬美元。這筆投資最終在2019年1月出售，金額為 $16.5百萬在2019年8月，我們還累計投資了 $3.5百萬英寸二優先股投資，Loop和PureCycle，按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。在2020年間，我們額外投資了1.41000萬美元二股權投資，還收到了$333PureCycle上千的股權，以換取我們對技術合作夥伴關係和支持的資源奉獻。在2020年11月，我們將PureCycle投資的價值增加了$3.1根據可觀察到的價格變化計算了600萬美元，並在綜合損益表中記錄了雜項收入的收益。在2020年第四季度，我們確認了一項非臨時性減值$3.0由於對業務未來價值的重新評估和運營現金流的持續減少，我們在Kali Care投資中的基礎資產減少了100萬美元。有 不是的 2020年、2019年和2018年從關聯公司收到的股息。
財產和折舊
物業按成本價列報。折舊是在財務報告的估計使用年限和所得税報告的加速方法中以直線為基礎確定的。一般來説，估計的使用壽命是 10 至 40用於建築和改善的年份，以及3 至 15機器和設備的使用年限。
有限壽命無形資產
有限壽命的無形資產，包括在購買交易中獲得的專利、獲得的技術、客户關係、商標和商號以及許可協議，在其使用期限內資本化和攤銷，有效期從 1 至 20好多年了。
長期資產減值
長壽資產，例如物業、廠房及設備及有限年限無形資產，每當發生事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，便會評估其減值情況。當預期因使用該資產而產生的估計未貼現未來現金流量加上預期出售該資產所得款項淨額(如有)低於該資產的賬面價值時，確認減值虧損。
商譽
該公司歷來對截至12月31日的年度減值淨資產(“商譽”)的收購價超出公允價值進行評估，如果減值指標根據會計準則編纂(“ASC”)第350主題“無形資產-商譽和其他”出現，則評估的頻率更高。2019年第四季度，公司將所有報告單位的年度商譽評估日期改為10月1日。商譽測試日期的改變是會計原則的改變，管理層認為這是可取的，因為新的評估日期更符合公司的預算程序，並將圍繞減值測試創建一個更有效和更及時的程序。評估日期的改變不會延遲、加速或避免潛在的減值費用。該公司已經確定，客觀地確定預計現金流和相關估值估計是不可行的，這些預計現金流和相關估值估計在沒有事後評估的情況下將在前一個報告期的每個10月1日使用。因此，本公司預期從2019年10月1日起應用年度商譽減值測試日期的變化。
我們認為，與確定我們報告單位公允價值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為：(1)它非常容易在不同時期發生變化，因為它要求管理層對每個報告單位未來幾年的現金流做出假設；(2)確認減值將對我們資產負債表上報告的資產以及我們的經營業績產生重大影響。管理層根據報告單位的未來現金流確定報告單位的公允價值，需要做出重大判斷，並使用與預計收入增長率、終端增長率以及貼現率相關的估計和假設。未來的實際現金流可能與今天預測的大不相同。對未來現金流及其對商譽減值測試的影響的估計和假設是一項關鍵的會計估計。
管理層相信購買交易中的商譽具有持續價值。商譽不攤銷，必須每年進行一次減值測試，或根據情況更頻繁地進行減值測試。年度商譽減值測試可能首先考慮定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(即超過50%的可能性)。這有時被稱為“零步法”，是年度商譽減值分析中的一個可選步驟。截至2019年10月1日和2018年12月31日，管理層已對我們的每個報告單位進行了這項定性評估。基於我們對宏觀經濟、行業和市場事件和情況以及報告單位的整體財務表現的審查，我們確定這些報告單位的公允價值大於其賬面價值的可能性較大。
由於自上次量化評估以來已過了一段時間，管理層認為計算報告單位的公允價值並與截至2020年10月1日的相關賬面金額(“第一步法”)進行比較是合適的。基於這一定量分析，我們確定我們報告單位的公允價值不低於其賬面價值，因此不需要對商譽進行減值。
衍生工具和套期保值活動
衍生金融工具在綜合資產負債表中按公允價值作為資產或負債入賬。衍生工具的公允價值變動於每個期間記入盈利或其他全面收益，視乎衍生工具是否被指定及有效作為對衝交易的一部分而定。
普通股報廢
在2020年期間，我們沒有回購任何普通股。2019年，我們回購了 779千股，全部返還庫存股。普通股減少了退役的股票數量 $0.01 每股面值。我們將超出面值的超額收購價在額外實收資本和留存收益之間進行分配。
研發費用
研究和開發成本，扣除任何客户資助的研究和開發或政府的研究和開發信貸，在發生時計入費用。這些費用總計為 $92.5百萬， $82.8百萬和 $75.32020年、2019年和2018年分別為100萬。
所得税
我們是按照所得所在地區多個税務機關的税收規章制度來計算所得税的。這些税務機關徵收的所得税税率可能有很大差異。就財務會計而言，應納税所得額可能不同於税前所得額。當這些差異在資產或負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間產生時間差異時，將為遞延所得税計提適當的撥備。
除了在意大利、瑞士和哥倫比亞的2020年前收益外，我們堅持我們的主張，即我們非美國附屬公司的現金和可分配儲備可以無限期地再投資。根據現行的美國税法，我們所有的非美國收入都要繳納美國税。當管理層決定附屬公司應該進行分銷時，我們將規定必要的預扣税和地方所得税。這些決定是在考慮到非美國聯屬公司的財務需求和公司的全球現金管理目標後做出的。
我們為不確定的税收頭寸帶來的未確認税收優惠金額提供責任。每當我們確定一項税收優惠不會達到更有可能達到的認可門檻時，就會提供這一責任。有關更多信息，請參見附註6-所得税。
我們在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區納税並提交所得税申報單。我們相信已有足夠的撥備，以應付因税務審查而可能作出的任何調整。然而，税務審計的結果不能肯定地預測。如果税務審計中解決的任何問題與我們的預期不一致，我們可能會被要求在解決期間調整所得税撥備。預計每一項審計的結果都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
外幣的折算
我們大部分海外業務的功能貨幣都是當地貨幣。我們對外業務的資產和負債按資產負債表日的匯率換算成美元。銷售額和費用按年內的平均匯率換算。相關換算調整在股東權益單獨一節累計。已實現和未實現的外幣交易損益反映在收入中，作為雜項收入和費用的組成部分，代表 $5.9百萬， $1.7百萬和 $1.72020年、2019年和2018年分別為100萬。
基於股票的薪酬
會計準則要求採用非實質性歸屬方法，這意味着當僱員保留獎勵不再取決於提供未來服務時，獎勵就完全歸屬。根據這種方法，補償費用是在授權書規定的必要服務期內確認的，而不是按比例在授權書規定的歸屬期內確認的。因此，如果僱員在授予之日符合退休資格，或如果在授予日規定的歸屬期限結束前達到退休資格，則在從授予之日起至退休符合資格的期間內，成本將立即確認。有關更多信息，請參閲附註：基於股票的薪酬。
收入確認
在客户合同開始時，我們評估承諾的商品和服務，以便確定每個轉讓不同商品或服務(或捆綁商品或服務)的承諾的履行義務。為了確定履約義務，我們考慮合同中承諾的所有商品或服務，無論是明示的還是默示的，都是基於慣例的商業慣例。對於有多個履約義務的合同，我們在相對獨立的銷售價格基礎上將合同總對價分配給每個不同的履約義務。收入在履行履行義務時(或作為履行義務時)確認(即，當客户獲得商品或服務的控制權時)。我們的大部分收入來自產品、工裝和服務合同的銷售；然而，我們也從許可、獨家和特許權使用費安排中獲得收入，這些收入加在一起對業績並不重要。參見附註2-收入中關於產品、工裝和服務合同銷售的控制轉移會計方法的具體討論。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃資產計入經營租賃使用權(“ROU”)資產，經營租賃負債計入綜合資產負債表的應計賬款和其他負債。融資租賃包括在我們的綜合資產負債表中的物業、廠房和設備、長期債務的當前到期日和長期債務中。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。由於我們的大多數租約沒有提供隱含利率，我們使用基於租約開始日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產包括支付的任何租賃款項以及產生的初始直接成本，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內以直線法確認。
我們與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，它們通常是分開核算的。對於某些設備租賃，我們將租賃和非租賃部分作為單個租賃部分進行核算。我們已選擇不確認因短期租賃(租期為12個月或以下，不包括我們合理確定將行使的購買選擇權)而產生的使用權資產和租賃負債。
某些車輛租賃合同包括在確定租賃類別時考慮的擔保剩餘價值。在進行租賃分類時不考慮必須滿足剩餘價值擔保的可能性，但在衡量租賃負債時會考慮這種可能性。
採納最近的會計公告
美國公認會計準則的變更是由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂的會計準則更新(“ASUS”)的形式確定的。
2016年2月，FASB發佈了一項與租賃相關的新標準，以提高組織之間的透明度和可比性。在準則的變化中，最突出的是承租人對那些被歸類為經營租賃的租賃確認ROU資產和租賃負債，因為我們對融資租賃的會計基本保持不變。在新標準下，要求披露信息以滿足使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的目標。我們於2019年1月1日採用了修改後的追溯過渡期，採用了生效日期法。根據這種方法，2019年之前報告的財務業績不會重新預測。我們選擇了新標準中過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計，其中包括允許公司繼續進行其歷史租賃分類。我們還實施了內部控制和關鍵系統功能，以便能夠準備採用時的財務信息。採用該標準對以前報告的結果的影響如下所示。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日的餘額，
2018 | 調整數 | 1月1日的餘額，
2019 |
| 合併資產負債表 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | — | | $ | 83,222 | | $ | 83,222 | |
| 預付費和其他 | 118,245 | | (1,383) | | 116,862 | |
| 財產、廠房和設備 | 991,613 | | 5,876 | | 997,489 | |
| 長期債務的當期到期日，扣除未攤銷債務發行成本 | 62,678 | | 2,631 | | 65,309 | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | 525,199 | | 20,508 | | 545,707 | |
| 經營租賃負債 | — | | 61,331 | | 61,331 | |
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本 | 1,125,993 | | 3,245 | | 1,129,238 | |
2014年5月，FASB發佈了ASU 2014-9，修訂了客户合同收入確認指南。指導意見的核心原則是，實體應確認收入，以描述向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額，其數額應反映該實體預期有權獲得的對價，以換取這些貨物或服務。2018年1月1日，我們對所有合同採用了這一標準以及所有相關修訂(《新收入標準》)。採用改進的回溯法對採用情況進行了説明。我們認識到最初應用新收入標準的累積影響為$2.92018年1月1日留存收益期初餘額調整為3.8億美元。
當產品從我們的製造設施發貨時，我們的大部分銷售收入將繼續得到確認。對於以前在產品發貨時確認收入的某些定製產品和工具銷售，我們現在根據新的收入標準確認生產產品或製造工具所需時間的收入。我們還有一些延長保修合同，根據新標準，這些合同被視為一項單獨的履約義務，要求在協議有效期內延期並確認為收入。
2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-1，就公允價值期權下金融資產和負債(股權證券和金融負債)的分類和計量以及金融工具的列報和披露要求提供了指導。2018年2月，ASU 2018-3發佈，以澄清2016年1月發佈的指導意見的某些方面。該指導意見修改了實體衡量股權投資和列報金融負債公允價值變化的方式。根據新指引，實體按公允價值計量不會導致合併且未按權益法入賬的股權投資，並確認淨收入中公允價值的任何相關變化，除非該等投資符合新的實用性例外條件。對於那些公允價值不容易確定的股權投資，存在一種計量替代方案。該等投資可按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動而產生的變動來計量。該標準還包括一種新的股權投資減值模式，該模式沒有易於確定的公允價值。新模式是一種單步模式，要求我們在每個報告期進行定性評估，以確定減值。當定性評估顯示存在減值時，我們將估計投資的公允價值，並在當期收益中確認相當於公允價值與股權投資賬面價值之間差額的減值虧損。新標準在2017年12月15日之後開始的財年和過渡期內生效。我們在2018年第一季度採納了該標準的要求。
2016年11月，FASB發佈了ASU 2016-18年度，其中提供了指導，以解決現金流量表上限制性現金變化在分類和列報方面的多樣性。本準則的修訂要求現金流量表解釋在此期間現金總額、現金等價物以及通常被描述為限制性現金或限制性現金等價物的金額的變化。新標準在2017年12月15日之後開始的財年和過渡期內生效。我們在2018年第一季度採納了該標準的要求，並在適用的範圍內在現金流量表上包含了適當的披露。
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-4，其中提供了指導，以簡化要求實體測試商譽減值的方式通過從商譽減值測試中剔除步驟2來實現ENT。因此，報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額需要減值費用，最高可達其分配商譽的金額。我們於2020年1月1日採用該標準，沒有記錄任何減值費用。
2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-2，為從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響提供了指導。本指引允許因減税和就業法案(“TCJA”)造成的滯留税收影響，從累積的其他全面收入重新歸類為留存收益。新標準在2018年12月15日之後開始的財年和過渡期內生效。我們選擇在2018年第四季度提前採用這一標準。作為此次採用的一部分，我們選擇重新分類 $6.72018年第四季度初，TCJA的滯留所得税影響從累積的其他全面收入到留存收益。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，通過為確定雲計算安排(託管安排)何時包括軟件許可證提供指導，幫助實體評估客户在雲計算安排(託管安排)中支付的費用的會計處理。此更新中的修訂使服務合同託管安排中發生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。因此，修改要求作為服務合同的託管安排中的實體(客户)遵循子主題350-40中的指導，以確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產資本化以及將哪些成本支出。修正案還要求實體(客户)在託管安排的期限內(包括合理的某些續訂)支付託管安排的資本化實施成本，該託管安排是一項服務合同。我們於2020年1月1日通過了該標準，沒有發現任何實質性的影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，修訂了公允價值計量的披露要求。新準則修訂披露要求，包括取消披露第三級計量的估值過程的要求，並增加披露經常性第三級公允價值計量的其他全面收益所包括期間的未實現損益變化的要求，以及用於制定第三級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。我們於2020年1月1日通過了該標準，沒有發現任何實質性的影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，修改了固定收益養老金和其他退休後計劃的披露要求。此次更新中的修訂刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了確定為相關的披露要求。我們在2020年第四季度採用了該標準，並在適用的範圍內將適當的披露包括在財務報表的附註中。新準則的規定對公司的財務報表沒有任何影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，以及隨後發佈的澄清修正案。我們採用修改後的追溯法應用了該指南，並據此確認了#美元的金額。1.42000萬美元，作為對2020年第一季度期初留存收益的累計調整。這是基於管理層對個人風險(特別是當前貿易應收賬款)的具體損失的最佳估計，以及貨幣的時間價值，以及在報告日期可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息。在持續的基礎上，我們將考慮前瞻性的經濟條件，記錄我們的金融資產(如我們的貿易應收賬款和某些其他資產)按成本計量的終身預期信貸損失。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
注2收入
根據截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度發貨量，按細分市場和地理位置劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 線段 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁文
美國 | | 亞洲 | | 總計 |
| 藥廠 | $ | 808,834 | | | $ | 350,265 | | | $ | 23,157 | | | $ | 43,523 | | | $ | 1,225,779 | |
| 美+家 | 681,936 | | | 384,004 | | | 141,846 | | | 90,365 | | | 1,298,151 | |
| 食品+飲料 | 113,286 | | | 231,717 | | | 29,040 | | | 31,367 | | | 405,410 | |
| 總計 | $ | 1,604,056 | | | $ | 965,986 | | | $ | 194,043 | | | $ | 165,255 | | | $ | 2,929,340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的年度 |
| 線段 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁文
美國 | | 亞洲 | | 總計 |
| 藥廠 | $ | 729,882 | | | $ | 297,871 | | | $ | 26,344 | | | $ | 36,954 | | | $ | 1,091,051 | |
| 美+家 | 792,255 | | | 310,411 | | | 160,048 | | | 90,000 | | | 1,352,714 | |
| 食品+飲料 | 116,332 | | | 228,486 | | | 33,996 | | | 37,153 | | | 415,967 | |
| 總計 | $ | 1,638,469 | | | $ | 836,768 | | | $ | 220,388 | | | $ | 164,107 | | | $ | 2,859,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的年度 |
| 線段 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁文
美國 | | 亞洲 | | 總計 |
| 藥廠 | $ | 696,079 | | | $ | 196,928 | | | $ | 25,485 | | | $ | 36,160 | | | $ | 954,652 | |
| 美+家 | 816,359 | | | 334,881 | | | 178,392 | | | 96,750 | | | 1,426,382 | |
| 食品+飲料 | 115,040 | | | 194,527 | | | 31,742 | | | 42,418 | | | 383,727 | |
| 總計 | $ | 1,627,478 | | | $ | 726,336 | | | $ | 235,619 | | | $ | 175,328 | | | $ | 2,764,761 | |
我們通過轉讓貨物和/或服務來履行與客户簽訂的合同義務，以換取客户的考慮。履行的時間有時與從客户收到相關對價的時間不同，從而導致對合同資產或合同負債的確認。當我們在為相關履約義務開具發票之前將商品或服務的控制權轉讓給客户時，我們確認合同資產。當產品發貨並向客户開具發票時，合同資產將轉移到應收賬款。如果客户支付的對價先於實體的業績，我們承認合同責任。
本公司合同資產和合同負債期初、期末餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | | 截至2020年12月31日的餘額 | | 增加/
(減少)
|
| (開幕) | | (閉幕) | | |
| 合同資產(當前) | $ | 16,245 | | | $ | 16,109 | | | $ | (136) | |
| 合同資產(長期) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 合同責任(當前) | $ | 79,305 | | | $ | 87,188 | | | $ | 7,883 | |
| 合同責任(長期) | $ | 9,779 | | | $ | 21,584 | | | $ | 11,805 | |
我們合同資產和合同負債期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。2020年，根據合同負債確認的收入總額為#美元。107.7百萬美元，包括 $57.8與年初的合同負債有關的百萬美元。流動合約資產及長期合約資產分別計入預付資產及其他及雜項資產，而流動合約負債及長期合約負債則分別計入綜合資產負債表內的應付帳款、應計負債及其他負債及遞延及其他非流動負債。
確定交易價格
在大多數情況下，每項履約義務的交易價格都在合同中註明。在確定交易價格內的可變對價金額(如基於成交量的客户回扣)時，我們將預期對價金額的估計計入收入。我們基於所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)應用期望值方法，並根據這些信息確定合理的估計。在評估不確定性對其有權獲得的可變對價金額的影響時，我們在整個合同中始終使用該方法。
產品銷售
我們主要製造和銷售藥物輸送、配藥、密封和活性包裝解決方案。這類客户的對價金額通常是固定的。在交貨時，向客户開出商定價格的發票。產品銷售收入通常在製造或裝運時確認，此時貨物控制權轉移到客户手中。
為了確定控制權何時轉移，我們通常評估合同中的運輸條款，而運輸是控制權轉移的指標之一。大部分產品的銷售都是在離岸價發貨地點銷售的。對於離岸價(FOB)裝運點裝運，貨物控制權在裝船時轉移給客户。一旦貨物裝船，我們就不能將貨物轉寄給另一位客户。因此，我們的履約義務在裝船時即已履行。關於FOB目的地銷售，在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和/或搬運成本被視為履行活動，並作為履行成本和收入在最終交付到客户地點時入賬。我們選擇將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運成本視為履行成本，而不是承諾的服務。我們沒有任何實質性的付款條件，因為付款通常是在銷售點後不久收到的。
也存在這樣的情況，我們生產高度定製化的產品，這些產品對我們來説沒有替代用途，而且我們有權強制執行到目前為止已經完成的績效付款。對於這些產品，隨着時間的推移，我們通過使用基於產品生產數量的產出法來衡量完成進度，從而轉移控制權並確認收入。由於我們通常根據客户的訂單生產產品，所以我們的產品從生產到發貨的時間通常在幾周之內。我們認為，由於所發生的成本反映了所生產產品的價值，這一衡量標準如實地描述了貨物的轉讓情況。
作為其慣常商業慣例的一部分，我們提供標準保證，保證產品在實質上符合技術規範，並且沒有重大缺陷。由於此類保修不單獨銷售，不提供產品初始規格保修以外的任何服務，且不受法律要求，因此這些類型的保修不會產生收入遞延。
工裝銷售
我們還建造或承包生產我們產品所需的模具和其他工具(統稱為“工具”)。與產品銷售一樣，當工具控制權轉移到客户手中時，我們會確認收入。如果工具是高度定製化的，對我們沒有替代用途，並且我們有權強制執行迄今已完成的績效付款，我們將通過使用輸入法(基於相對於完成的總估計成本發生的成本來衡量完成進度)來轉移控制權並確認隨時間推移的收入。否則，該工具的收入將在客户批准該工具的時間點確認。我們沒有任何重要的付款條件，因為付款通常是在模具製造過程中或完成後不久收到的。
在某些情況下，我們為我們的工具提供超出正常標準保修的延長保修。我們通常在合同開始時收到付款，並在合同期限內確認收入。2019年12月31日， $515數千與未履行合同相關的未賺取收入在應付賬款、應計和其他負債中報告。截至2020年12月31日，未賺取金額為 $536一千個。我們預計將確認大約$136千人 2021年的未賺取金額和美元400千人 之後。
服務銷售
我們還為我們的製藥客户提供服務。與產品銷售一樣，我們根據服務合同各項履行義務的完成情況確認收入。
合同費用
我們不會產生獲得或履行收入合同的重大成本。
信用風險
我們主要通過產品銷售、工具銷售和向客户提供服務而蒙受信用損失。我們通過進行信用審查來評估每個客户為我們銷售的產品付款的能力。信用審查會考慮我們預期的賬單風險和付款時間，以及客户的既定信用評級，或者在沒有信用評級的情況下，基於我們對客户財務報表的分析來評估客户的信譽。在我們的評估中，我們還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及商業戰略。根據本次審查的結果，為每位客户設立信用額度。
我們通過積極審查客户相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信用風險敞口。我們的活動包括及時對賬、糾紛解決和付款確認。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
目前由於新冠肺炎疫情導致的信用和市場狀況的不確定性可能會減緩我們的催收努力，如果客户在獲得信貸和償還債務方面遇到重大困難，這可能會導致應收賬款高於正常水平，並增加CECL費用。
實用的權宜之計
重要的融資部分：我們選擇不對付款時間與履行時間相差一年或更短的合同的貨幣時間價值進行承諾對價調整。
剩餘履約義務：我們選擇不披露分配給一年或一年以下合同剩餘履約義務的交易價格總額，因為收入預計將在明年確認。此外，我們選擇不披露與履約義務相關的預期對價，因為我們確認收入為其有權開具發票的金額(例如，基於使用的定價條款)。
注3庫存
按儲備金淨額分列的存貨包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 原料 | $ | 116,029 | | | $ | 111,653 | |
| 在製品 | 115,870 | | | 123,750 | |
| 成品 | 147,480 | | | 140,392 | |
| 總計 | $ | 379,379 | | | $ | 375,795 | |
NOTE 4商譽和其他無形資產
截至2020年12月31日的年度商譽賬面金額變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 藥廠 | | 美容+
家 | | 食品價格+
飲料 | | 公司
其他(&O) | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| 商譽 | $ | 359,883 | | | $ | 223,933 | | | $ | 128,279 | | | $ | 1,615 | | | $ | 713,710 | |
| 累計減值損失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
| 截至2018年12月31日的餘額 | $ | 359,883 | | | $ | 223,933 | | | $ | 128,279 | | | $ | — | | | $ | 712,095 | |
| 採辦 | 57,934 | | | — | | | — | | | — | | | 57,934 | |
| | | | | | | | | |
| 外幣兑換效應 | (4,167) | | | (2,275) | | | (126) | | | — | | | (6,568) | |
| 商譽 | $ | 413,650 | | | $ | 221,658 | | | $ | 128,153 | | | $ | 1,615 | | | $ | 765,076 | |
| 累計減值損失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 413,650 | | | $ | 221,658 | | | $ | 128,153 | | | $ | — | | | $ | 763,461 | |
| 採辦 | 463 | | | 103,130 | | | — | | | — | | | 103,593 | |
| 外幣兑換效應 | 22,618 | | | 8,323 | | | 526 | | | — | | | 31,467 | |
| 商譽 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | 1,615 | | | $ | 900,136 | |
| 累計減值損失 | — | | | — | | | — | | | (1,615) | | | (1,615) | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | — | | | $ | 898,521 | |
我們已經完成了截至2020年10月1日的報告單位的年度減值分析，使用的是每個報告單位的貼現現金流分析。基於我們對宏觀經濟、行業和市場事件和情況以及報告單位的整體財務表現的審查，我們確定這些報告單位的公允價值大於其賬面價值的可能性較大。不是的減值在截至2020年12月31日、2019年或2018年12月31日的年度內確認。
下表顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度無形資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 |
| 加權平均
攤銷期限
(年) | | 毛
攜載
金額 | | 累計
攤銷 | | 網
價值 | | 毛
攜載
金額 | | 累計
攤銷 | | 網
價值 |
| 攤銷無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 專利 | 7.2 | | $ | 2,861 | | | $ | (1,477) | | | $ | 1,384 | | | $ | 2,804 | | | $ | (1,318) | | | $ | 1,486 | |
| 獲得的技術 | 12.6 | | 111,854 | | | (36,943) | | | 74,911 | | | 100,511 | | | (25,430) | | | 75,081 | |
| 客户關係 | 13.3 | | 286,644 | | | (56,714) | | | 229,930 | | | 217,934 | | | (33,924) | | | 184,010 | |
| 商標和商號 | 6.3 | | 46,174 | | | (17,437) | | | 28,737 | | | 35,015 | | | (11,003) | | | 24,012 | |
| 許可協議和其他 | 19.3 | | 19,208 | | | (9,861) | | | 9,347 | | | 16,153 | | | (9,658) | | | 6,495 | |
| 無形資產總額 | 12.6 | | $ | 466,741 | | | $ | (122,432) | | | $ | 344,309 | | | $ | 372,417 | | | $ | (81,333) | | | $ | 291,084 | |
上述無形資產於截至2020年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度的攤銷費用合計為 $39,787, $27,608 和 $15,455分別為。
截至12月31日的年度的未來估計攤銷費用如下：
| | | | | |
| 2021 | $ | 40,195 | |
| 2022 | 39,615 | |
| 2023 | 38,728 | |
| 2024 | 34,954 | |
| 2025年及其後 | 190,817 | |
未來的攤銷費用可能會根據外幣匯率的變化而波動。上述攤銷費用預估是根據截至2020年12月31日的外匯匯率計算的。
注5應付賬款、應計賬款和其他負債
截至2020年12月31日和2019年12月31日，應付賬款、應計賬款和其他負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 應付帳款，主要是貿易 | $ | 243,742 | | | $ | 192,739 | |
| 應計員工薪酬成本 | 177,144 | | | 163,839 | |
| 客户存款和其他非勞動收入 | 87,052 | | | 86,820 | |
| 其他應計負債 | 154,525 | | | 129,630 | |
| 總計 | $ | 662,463 | | | $ | 573,028 | |
注6所得税
2017年12月22日，美國頒佈了TCJA，對美國税法進行了重大修改。自2018年1月1日起，TCJA將公司在美國的法定聯邦所得税率從35%降至21%，同時對之前遞延的外國收入徵收視為匯回税。
所得税前收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美國 | $ | 91,555 | | | $ | 94,612 | | | $ | 34,404 | |
| 國際 | 209,600 | | | 247,457 | | | 231,616 | |
| 總計 | $ | 301,155 | | | $ | 342,069 | | | $ | 266,020 | |
所得税撥備(優惠)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 目前： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 9,934 | | | $ | 2,129 | | | $ | 10,273 | |
| 州/地方 | 3,094 | | | 883 | | | 877 | |
| 國際 | 82,235 | | | 88,084 | | | 83,456 | |
| $ | 95,263 | | | $ | 91,096 | | | $ | 94,606 | |
| 延期： | | | | | |
| 美國聯邦/州 | $ | (2,270) | | | $ | 4,670 | | | $ | (17,019) | |
| 國際 | (5,928) | | | 4,076 | | | (6,333) | |
| $ | (8,198) | | | $ | 8,746 | | | $ | (23,352) | |
| 總計 | $ | 87,065 | | | $ | 99,842 | | | $ | 71,254 | |
所得税撥備與對未計提所得税撥備的收入適用21%的法定聯邦所得税税率計算的金額對帳如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 法定税率所得税 | $ | 63,243 | | | $ | 71,835 | | | $ | 55,864 | |
| 州所得税(福利)，扣除聯邦税收影響後的淨額 | 2,396 | | | 2,622 | | | (1,516) | |
| 投資激勵措施 | (483) | | | (2,530) | | | (1,900) | |
| 税務決議 | 820 | | | (1,915) | | | (3,400) | |
| 基於股份的薪酬帶來的超額税收優惠 | (11,625) | | | (15,370) | | | (13,400) | |
| 遞延税費(福利)，包括税率變動 | 4,110 | | | — | | | (2,800) | |
| 美國全球無形低税收入(“GILTI”)和基數侵蝕反濫用税(“BEAT”) | (3,909) | | | (1,485) | | | 5,625 | |
| 美國税制改革-過渡税 | — | | | — | | | (2,570) | |
| | | | | |
| 估值免税額 | 1,332 | | | 10,623 | | | 3,170 | |
| 涉外業務收益利差 | 24,901 | | | 32,657 | | | 29,024 | |
| 其他項目，淨額 | 6,280 | | | 3,405 | | | 3,157 | |
| 實際所得税撥備 | $ | 87,065 | | | $ | 99,842 | | | $ | 71,254 | |
| 有效所得税率 | 28.9 | % | | 29.2 | % | | 26.8 | % |
2020年的所得税撥備受到了基於可扣除股份薪酬的超額税收優惠的有利影響。2020年的税收撥備反映了#美元。11.6百萬人從這一項目中受益。2020年的税收規定反映了美國GILTI税的一次性調整，以迴應美國財政部2020年7月發佈的規定。2020年的撥備還反映了一項#美元的撥款。3.0100萬遞延税費，以反映上年的調整。由於我們的大部分税前收入是在較高的税收管轄區賺取的，這種收入組合對税率產生了不利的影響。
2019年的税收條款受到了可扣除股票薪酬的超額税收優惠的有利影響。2019年的税收撥備反映了#美元。15.4百萬人從這一項目中受益。税前收入的組合有一個不利的影響，因為我們的大部分收入是在税收較高的司法管轄區賺取的。此外，我們在不能對虧損徵税的司法管轄區也發生了虧損。
2018年的税收撥備受到了可扣除股票薪酬超額税收優惠的有利影響。2018年的税收撥備反映了#美元。13.4百萬人從這一項目中受益。税前收入的組合產生了不利的影響，反映出我們的大部分收入是在較高的税收管轄區賺取的。美國GILTI税和BEAT也有1美元5.6百萬個不利影響。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的重大遞延税項資產和負債由以下暫時性差異構成：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 19,353 | | | $ | 24,941 | |
| 經營租賃和融資租賃 | 24,529 | | | 25,440 | |
| 養老金負債 | 36,085 | | | 24,925 | |
| 股份薪酬 | 5,946 | | | 6,082 | |
| 美國聯邦税收抵免 | 8,826 | | | 8,575 | |
| 美國州税收抵免 | 7,011 | | | 7,881 | |
| 假期和獎金 | 12,307 | | | 7,645 | |
| 研究與發展 | 8,992 | | | 7,539 | |
| 盤存 | 4,854 | | | 5,993 | |
| 工人補償 | 3,353 | | | 3,835 | |
| 其他 | 16,643 | | | 16,496 | |
| 遞延税項總資產總額 | $ | 147,899 | | | $ | 139,352 | |
| 減去估值免税額 | (23,105) | | | (23,320) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 124,794 | | | $ | 116,032 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 與收購相關的無形資產 | $ | 57,295 | | | $ | 62,851 | |
| 折舊攤銷 | 27,737 | | | 28,284 | |
| 經營租賃和融資租賃 | 26,549 | | | 27,555 | |
| 其他 | 8,044 | | | 6,215 | |
| 遞延税項總負債總額 | $ | 119,625 | | | $ | 124,905 | |
| 遞延税金淨資產(負債) | $ | 5,169 | | | $ | (8,873) | |
我們評估遞延税項資產，並在認為收益更有可能無法實現時記錄估值撥備。我們設立了一項免税額為$。16.7其中百萬美元19.4百萬美元的税收影響淨營業虧損結轉。這些虧損通常發生在沒有產生累計三年營業利潤的地區。免税額為#美元3.7百萬美元也已經建立起來，與美元7.0美國有數百萬的州税收抵免結轉。
美國聯邦税收抵免將於2026年和2027年到期。$沒有到期日15.8受税收影響的淨營業虧損結轉的百萬美元和3.6100萬(受影響的税收)將在2020年至2038年到期。美國的州税收抵免結轉了$7.02021年至2034年，將有100萬(受影響的税收)到期。
所有非美國未匯出的收入都將不受美國税收的影響。除了意大利、瑞士和哥倫比亞2020年前的收益外，我們堅持認為，我們非美國子公司的所有其他現金和可分配儲備將繼續無限期再投資。我們估計應為分銷支付的額外地方税和預扣税在#美元的範圍內。15百萬至$25百萬
我們沒有為某些與海外業務有關的遞延納税收入計税。收入主要來自政府撥款。大約$的税收1.5如果贈款的條款得不到履行，將需要支付100萬美元。
所得税不確定性
我們為不確定的税收頭寸所實現的税收優惠金額提供責任。所得税不確定性的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 1月1日的餘額 | $ | 3,647 | | | $ | 3,559 | | | $ | 3,080 | |
| 根據本年度的納税狀況增加 | 212 | | | 412 | | | 360 | |
| 根據前幾年的税收狀況增加 | 790 | | | 663 | | | 610 | |
| 安置點 | — | | | (558) | | | (491) | |
| 訴訟時效失效 | (145) | | | (429) | | | — | |
| 12月31日的結餘 | $ | 4,504 | | | $ | 3,647 | | | $ | 3,559 | |
如果確認，將影響實際税率的所得税不確定因素大約為#美元。4.5百萬我們估計，不確定税收頭寸的負債減少不超過$是合理的。2.6於未來十二個月內，由於完成税務審計、訴訟及各司法管轄區的訴訟時效屆滿而導致的各種不確定狀況得到解決後，本集團將於未來十二個月內支付百萬歐元。
我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金是所得税的一個組成部分。截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日，我們大約有3.6百萬，$1.7百萬美元和$1.9應計利息和罰款分別為100萬美元，其中約無及$0.2在截至2020年和2019年的年度，分別有100萬美元被確認為税收優惠，以及0.4在截至2018年12月31日的一年中，確認了100萬美元的所得税支出。
Aptar或其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們申報的主要税收管轄區，以及仍需進行所得税審查的年份，如下所示：
| | | | | |
主要税種
管轄權 | 納税年度
受制於
考查 |
| 美國-聯邦 | 2017-2020 |
| 美國-州 | 2011-2020 |
| 法國 | 2017-2020 |
| 德國 | 2016-2020 |
| 意大利 | 2015-2020 |
| 中國 | 2011-2020 |
注7債務
應付票據、循環信貸安排和透支
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的應付票據、循環信貸安排和透支包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
應付票據0.0% | $ | 200 | | | $ | 1,436 | |
循環信貸安排1.45% | 52,000 | | | 25,000 | |
透支5.68% - 7.82% | — | | | 17,823 | |
| $ | 52,200 | | | $ | 44,259 | |
我們維持着多幣種循環信貸安排，二2022年7月到期的部分，提供高達$的無擔保融資300100萬美元，在美國可用，最高可達歐元150我們全資擁有的英國子公司可以獲得的100萬英鎊。我們利用了$52在我們的美國工廠下不是的截至2020年12月31日，餘額在我們基於歐元的循環信貸安排下使用。我們利用了$25在我們的美國工廠下不是的截至2019年12月31日，餘額在我們基於歐元的循環信貸安排下使用。
確實有不是的補償與我們的循環信貸安排相關的餘額要求。信貸安排下的每筆借款將按照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、最優惠利率或其他類似利率計息，每種情況下均加適用的保證金。設施總金額的設施費用也是按季度支付的，無論使用情況如何。信貸貸款的適用利潤率和貸款手續費百分比可能會根據AptarGroup的綜合槓桿率的變化而不時變化。我們花費了大約$2.5百萬美元和$1.52020年和2019年與這一信貸安排相關的利息和費用均為2.5億美元。
循環信貸安排和應付票據項下的平均借款為 $108.1百萬和 $34.12020年和2019年分別為100萬。循環信貸及應付票據的平均年利率為 1.5% 和 1.6% 分別為2020年和2019年。
2020年10月，我們簽訂了一項無擔保貨幣市場借款安排，提供最高可達#美元的短期融資。30在美國可用的1.6億美元。在季度結束日期內，不允許借入這一工具。因此，不是的截至2020年12月31日，根據這一安排使用了餘額。
長期債務
截至2020年12月31日和2019年12月31日，我們的長期義務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
應付票據0.00% – 10.90%，在2028年之前按月和按年分期付款 | $ | 14,002 | | | $ | 19,220 | |
高級無擔保票據。3.2%，2022年到期 | 75,000 | | | 75,000 | |
優先無擔保債務1.7%美元浮動匯率互換為1.362022年之前每年支付固定、等額分期付款的百分比 | 112,000 | | | 168,000 | |
高級無擔保票據。3.5%，2023年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
高級無擔保票據。1.0%，2023年到期 | 122,100 | | | 112,170 | |
高級無擔保票據。3.4%，2024年到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
高級無擔保票據。3.5%，2024年到期 | 100,000 | | | 100,000 | |
高級無擔保票據。1.2%，2024年到期 | 244,200 | | | 224,340 | |
高級無擔保票據。3.6%，2025年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
高級無擔保票據。3.6%，2026年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
| 融資租賃負債 | 30,025 | | | 29,952 | |
| 未攤銷債務發行成本 | (1,663) | | | (2,241) | |
| $ | 1,120,664 | | | $ | 1,151,441 | |
| 長期債務的當前到期日 | (65,666) | | | (65,988) | |
| 長期債務總額 | $ | 1,054,998 | | | $ | 1,085,453 | |
附註8中討論的未來五年及以後每年到期的長期到期總額(不包括融資租賃負債)為：
| | | | | |
| 2021 | $ | 61,408 | |
| 2022 | 135,550 | |
| 2023 | 249,788 | |
| 2024 | 395,215 | |
| 2025 | 125,251 | |
| 此後 | 125,090 | |
契諾
我們的循環信貸安排和公司長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約，包括：
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2020年12月31日的水平 |
| 綜合槓桿率(1) | 最大數量為3個3.50至1.00 | | 1.63至1.00 |
| 綜合利息覆蓋率(1) | 最少3.00至1.00 | | 16.86至1.00 |
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議和私募協議中。
注8租賃承諾額
我們租賃某些倉庫、廠房和辦公設施，以及某些設備，這些設備的運營和融資租賃不可取消，租期到2034年，租期各不相同。大多數經營租約包含續期選擇權，某些租約包括在租賃期內或租賃期結束時購買相關資產的選擇權。
與融資租賃相關的攤銷費用計入折舊費用，而與經營租賃相關的租金支出計入銷售成本、銷售研發成本和行政費用(“SG&A”)。
截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的租賃費用構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 |
| 經營租賃成本 | $ | 23,968 | | | $ | 23,410 | |
| | | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 3,982 | | | $ | 4,217 | |
| 租賃負債利息 | 1,414 | | | 1,353 | |
| 融資租賃總成本 | $ | 5,396 | | | $ | 5,570 | |
| | | |
| 短期租賃和可變租賃成本 | $ | 9,421 | | | $ | 8,629 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 營業租賃的營業現金流 | $ | 23,484 | | | $ | 21,872 | |
| 融資租賃的營業現金流 | 1,372 | | | 1,245 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 4,436 | | | 4,730 | |
| | | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 24,477 | | | $ | 15,226 | |
| 融資租賃 | 3,642 | | | 15,957 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號，
2020 | | 十二月三十一號，
2019 |
| 經營租約 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 69,845 | | | $ | 72,377 | |
| | | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | $ | 18,804 | | | $ | 16,578 | |
| 經營租賃負債 | 52,212 | | | 55,276 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 71,016 | | | $ | 71,854 | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 房地產、廠房和設備，毛額 | $ | 49,760 | | | $ | 47,020 | |
| 累計折舊 | (7,258) | | | (4,271) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 42,502 | | | $ | 42,749 | |
| | | |
| 長期債務的當期到期日，扣除未攤銷債務發行成本 | $ | 4,258 | | | $ | 4,318 | |
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本 | 25,767 | | | 25,634 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 30,025 | | | $ | 29,952 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租期(年) | | | |
| 經營租約 | 5.0 | | 6.1 |
| 融資租賃 | 7.2 | | 7.0 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 4.21 | % | | 5.05 | % |
| 融資租賃 | 4.85 | % | | 5.13 | % |
截至2020年12月31日的租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 操作
租約 | | 金融
租約 |
| 第1年 | $ | 21,351 | | | $ | 5,542 | |
| 第2年 | 18,278 | | | 4,378 | |
| 第3年 | 10,999 | | | 3,509 | |
| 第4年 | 7,844 | | | 2,973 | |
| 第5年 | 6,388 | | | 2,918 | |
| 此後 | 14,880 | | | 18,080 | |
| 租賃付款總額 | 79,740 | | | 37,400 | |
| 扣除的利息 | (8,724) | | | (7,375) | |
| 總計 | $ | 71,016 | | | $ | 30,025 | |
截至2020年12月31日，我們還有額外的運營租賃尚未開始 $0.1百萬和不是的尚未開始的融資租賃。這些經營租約將於2021年開始，租期為 3 至 4好多年了。
注9退休和遞延補償計劃
我們有各種免繳款退休計劃，涵蓋某些國內和外國員工。我們退休計劃下的福利是根據每個計劃定義的參與者的服務年限和年薪計算的。根據我們的國內計劃，每年向基金養老金成本繳納的現金一般至少等於1974年修訂的“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)所要求的最低資金數額。我們對外計劃下的某些養老金承諾也是根據當地要求或由我們自行決定的。
自2021年1月1日起，對國內計劃進行了修改，規定2020年12月31日之後成為員工的任何個人都不能成為參與者，2020年12月31日之後終止僱傭並在2020年12月31日之後重新受僱的任何員工都不能根據計劃獲得與其重新就業開始之日開始的僱傭期相關的福利。相反，這些員工將有資格獲得對其定義繳費401(K)員工儲蓄計劃的額外繳款。所有僱用/重新僱用日期在2021年1月1日之前的國內僱員仍有資格參加國內養老金計劃，並且在該日期之後仍將繼續應計計劃福利。
下表顯示了最近兩年我們的國內和國外計劃的福利義務和計劃資產的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 227,275 | | | $ | 180,803 | | | $ | 120,490 | | | $ | 104,911 | |
| 服務成本 | 14,278 | | | 11,093 | | | 7,311 | | | 5,921 | |
| 利息成本 | 7,046 | | | 7,381 | | | 1,410 | | | 2,023 | |
| 特殊解僱福利費用 | — | | | — | | | — | | | 64 | |
| 圖則修訂 | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 削減/結算 | — | | | — | | | — | | | (271) | |
| 轉接 | — | | | — | | | — | | | 939 | |
| | | | | | | |
| 前期服務成本 | — | | | — | | | (2,701) | | | (451) | |
| 精算損失(收益) | 38,175 | | | 39,209 | | | 1,809 | | | 13,575 | |
| 已支付的福利 | (14,303) | | | (11,211) | | | (5,145) | | | (4,130) | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | 11,252 | | | (2,109) | |
| 年終福利義務 | $ | 272,471 | | | $ | 227,275 | | | $ | 134,426 | | | $ | 120,490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 計劃資產變更： | | | | | | | |
| 年初計劃資產公允價值 | $ | 188,801 | | | $ | 169,958 | | | $ | 74,189 | | | $ | 68,992 | |
| 計劃資產實際收益率 | 17,088 | | | 29,618 | | | 2,008 | | | 3,851 | |
| 僱主供款 | 448 | | | 436 | | | 7,527 | | | 6,542 | |
| 已支付的福利 | (14,303) | | | (11,211) | | | (5,145) | | | (4,130) | |
| 轉接 | — | | | — | | | — | | | 359 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | 6,508 | | | (1,425) | |
| 計劃資產年末公允價值 | $ | 192,034 | | | $ | 188,801 | | | $ | 85,087 | | | $ | 74,189 | |
| 年終資金狀況 | $ | (80,437) | | | $ | (38,474) | | | $ | (49,339) | | | $ | (46,301) | |
下表顯示了截至2020年12月31日和2019年12月31日在我們的合併資產負債表中確認的資金狀況金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 非流動資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | | | $ | 938 | |
| 流動負債 | (461) | | | (449) | | | (37) | | | (44) | |
| 非流動負債 | (79,976) | | | (38,025) | | | (49,383) | | | (47,195) | |
| $ | (80,437) | | | $ | (38,474) | | | $ | (49,339) | | | $ | (46,301) | |
下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日在累計其他全面虧損中確認的未確認為定期福利成本組成部分的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 淨精算損失 | $ | 96,440 | | | $ | 68,789 | | | $ | 40,851 | | | $ | 40,442 | |
| 前期服務淨成本 | — | | | — | | | 675 | | | 3,774 | |
| 税收效應 | (22,181) | | | (15,821) | | | (13,466) | | | (14,040) | |
| $ | 74,259 | | | $ | 52,968 | | | $ | 28,060 | | | $ | 30,176 | |
2020、2019年和2018年在其他全面收益中確認的福利義務和計劃資產變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 本年度精算(虧損)收益 | $ | (33,335) | | | $ | (21,970) | | | $ | 4,611 | |
| 淨虧損攤銷 | 5,684 | | | 1,957 | | | 4,873 | |
| $ | (27,651) | | | $ | (20,013) | | | $ | 9,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 本年度精算(虧損)收益 | $ | (2,530) | | | $ | (11,999) | | | $ | 534 | |
| 本年度前期服務成本 | 2,701 | | | 451 | | | (35) | |
| 轉接前期服務成本 | — | | | (18) | | | — | |
| 轉移精算(虧損)收益 | — | | | (126) | | | — | |
| 因削減而獲得的認可 | — | | | — | | | 1,692 | |
| 淨虧損攤銷 | 2,121 | | | 1,444 | | | 1,716 | |
| 攤銷先前服務費用 | 398 | | | 449 | | | 720 | |
| $ | 2,690 | | | $ | (9,799) | | | $ | 4,627 | |
淨定期收益成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 服務成本 | $ | 14,278 | | | $ | 11,093 | | | $ | 11,396 | |
| 利息成本 | 7,046 | | | 7,381 | | | 6,878 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (12,248) | | | (12,379) | | | (11,257) | |
| 淨虧損攤銷 | 5,684 | | | 1,957 | | | 4,873 | |
| 淨定期收益成本 | $ | 14,760 | | | $ | 8,052 | | | $ | 11,890 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 服務成本 | $ | 7,311 | | | $ | 5,921 | | | $ | 5,954 | |
| 利息成本 | 1,410 | | | 2,023 | | | 1,828 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (2,620) | | | (2,366) | | | (2,610) | |
| 淨虧損攤銷 | 2,121 | | | 1,444 | | | 1,716 | |
| 攤銷先前服務費用 | 398 | | | 449 | | | 720 | |
| 淨定期收益成本 | $ | 8,620 | | | $ | 7,471 | | | $ | 7,608 | |
| 削減 | (8) | | | (246) | | | (59) | |
| 特殊解僱福利費用 | — | | | 65 | | | 62 | |
| 總定期淨收益成本 | $ | 8,612 | | | $ | 7,290 | | | $ | 7,611 | |
我國國內固定收益養老金計劃的累計福利義務(“ABO”)為#美元。249.8百萬和 $205.32020年和2019年分別為100萬人。我們的國外固定收益養老金計劃的ABO是 $103.1百萬和 $91.8分別為2020年12月31日和2019年12月31日。
下表提供了截至2020年12月31日和2019年12月31日，ABO超過計劃資產的所有養老金計劃的預計福利義務(PBO)、ABO和計劃資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 預計福利義務 | $ | 272,471 | | | $ | 227,275 | | | $ | 120,795 | | | $ | 92,561 | |
| 累計受益義務 | 249,831 | | | 205,326 | | | 89,702 | | | 65,062 | |
| 計劃資產的公允價值 | 192,034 | | | 188,801 | | | 71,457 | | | 46,371 | |
下表提供了截至2020年12月31日和2019年12月31日，PBO超過計劃資產的所有養老金計劃的PBO、ABO和計劃資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 預計福利義務 | $ | 272,471 | | | $ | 227,275 | | | $ | 130,616 | | | $ | 102,310 | |
| 累計受益義務 | 249,831 | | | 205,326 | | | 98,360 | | | 73,943 | |
| 計劃資產的公允價值 | 192,034 | | | 188,801 | | | 79,764 | | | 55,260 | |
假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 用於確定12月31日福利義務的加權平均假設： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 2.40 | % | | 3.20 | % | | 4.20 | % | | 0.54 | % | | 1.04 | % | | 1.82 | % |
| 補償增長率 | 3.19 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % | | 3.01 | % |
| 加權平均假設，用於確定截至12月31日的年度的淨定期福利成本： | | | | | | | | | | | |
| 貼現率 | 3.20 | % | | 4.20 | % | | 3.55 | % | | 1.12 | % | | 1.84 | % | | 1.62 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.41 | % | | 3.69 | % | | 3.66 | % |
| 補償增長率 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % | | 3.02 | % |
我們根據歷史經驗和評估計劃資產經理的意見(包括經理對資產類別回報預期和基準、經濟指標和長期通脹假設的審查)來制定預期長期回報率假設。
為了確定2021年淨定期福利成本，我們預計使用2020年12月31日的貼現率、2020年12月31日的補償增長率假設以及用於2020年淨定期福利成本的國內外計劃資產的相同假設長期回報。
我們的國內外養老金計劃在2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日按資產類別進行的加權平均資產配置如下：
計劃資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃資產截至12月31日， | | 外國計劃資產截至12月31日， |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 股權證券 | 48 | % | | 49 | % | | 5 | % | | 4 | % |
| 固定收益證券 | 28 | % | | 29 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 2 | % | | 3 | % |
| 基礎設施 | 7 | % | | 6 | % | | — | | | — | |
| 對衝基金 | 10 | % | | 10 | % | | — | | | — | |
| 貨幣市場 | 2 | % | | 1 | % | | — | % | | 3 | % |
| 投資基金 | — | | | — | | | 92 | % | | 89 | % |
| 房地產 | 5 | % | | 5 | % | | — | | | — | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們對國內和國外養老金計劃的投資策略是在可接受的風險水平內最大限度地提高計劃資產的長期回報率。投資政策努力使資產充分多樣化，使一種證券類型的不利或意想不到的結果不會對整個投資組合產生不適當的有害影響，並相應地為投資組合中的每一種資產類別建立目標配置。國內計劃資產配置每季度審查一次，國外計劃資產配置每年審查一次。再平衡根據需要進行，以符合投資戰略。2021年國內計劃目標分配為 60% 股權證券和 40% 固定收益證券和基礎設施。2021年對外計劃目標分配為 100% 投資基金。
權威準則要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準，而級別3通常需要重要的管理層判斷。這三個級別的定義如下：
•第一級：相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•二級：除一級以外的可觀察到的投入，例如，對活躍市場中類似資產或負債的報價，或對非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級：不可觀察到的輸入，反映管理層自己對資產或負債定價時使用的輸入的假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的國內公允價值計量 | | 2020年12月31日的外國公允價值計量 |
| (千元) | 總計 | | (一級) | | (二級) | | (第三級) | | 總計 | | (一級) | | (二級) | | (第三級) |
| 現金和短期證券(A) | $ | 3,207 | | | $ | 3,207 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 415 | | | $ | 415 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美元 | — | | | 3,207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歐元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| 股權證券業(A) | $ | 83,041 | | | $ | 83,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,107 | | | $ | 4,107 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國大盤股 | — | | | 48,138 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美國小盤股 | — | | | 10,299 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票市場 | — | | | 24,604 | | | — | | | — | | | — | | | 4,107 | | | — | | | — | |
| 固定收益基金(a&b) | $ | 35,691 | | | $ | 35,691 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 834 | | | $ | 834 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司債務證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,555 | | | $ | 1,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 歐元公司債發行(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,555 | | | — | | | — | |
| 投資基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78,176 | | | $ | 27,500 | | | $ | 50,676 | | | $ | — | |
| 股票互惠基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,022 | | | — | | | — | |
| 債券共同基金：(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,475 | | | — | | | — | |
| 共同基金多元化(a&b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,003 | | | 50,676 | | | — | |
| 公允價值層次中的總投資 | $ | 121,939 | | | $ | 121,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,087 | | | $ | 34,411 | | | $ | 50,676 | | | $ | — | |
| 按每股資產淨值計算的投資 | 70,095 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總投資 | $ | 192,034 | | | $ | 121,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,087 | | | $ | 34,411 | | | $ | 50,676 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的國內公允價值計量 | | 2019年12月31日的外國公允價值計量 |
| (千元) | 總計 | | (一級) | | (二級) | | (第三級) | | 總計 | | (一級) | | (二級) | | (第三級) |
| 現金和短期證券(A) | $ | 1,988 | | | $ | 1,988 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,030 | | | $ | 2,030 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美元 | — | | | 1,988 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 歐元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,012 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | |
| 股權證券業(A) | $ | 81,997 | | | $ | 81,997 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,995 | | | $ | 2,995 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國大盤股 | — | | | 48,580 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美國小盤股 | — | | | 9,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 國際股票市場 | — | | | 23,496 | | | — | | | — | | | — | | | 2,995 | | | — | | | — | |
| 固定收益基金(a&b) | $ | 35,898 | | | $ | 35,898 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 820 | | | $ | 820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司債務證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,115 | | | $ | 2,115 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 歐元公司債發行(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,115 | | | — | | | — | |
| 投資基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66,229 | | | $ | 23,797 | | | $ | 42,432 | | | $ | — | |
| 股票互惠基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,025 | | | — | | | — | |
| 債券共同基金：(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,881 | | | — | | | — | |
| 共同基金多元化(a&b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 891 | | | 42,432 | | | — | |
| 公允價值層次中的總投資 | $ | 119,883 | | | $ | 119,883 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74,189 | | | $ | 31,757 | | | $ | 42,432 | | | $ | — | |
| 按每股資產淨值計算的投資 | 68,918 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總投資 | $ | 188,801 | | | $ | 119,883 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 74,189 | | | $ | 31,757 | | | $ | 42,432 | | | $ | — | |
(a)基於金融機構的第三方報價。
(b)基於可觀察到的市場交易。
捐款
根據我們的國內計劃，每年向養老金費用提供的現金捐款一般至少等於ERISA所要求的最低資金數額。我們做出了貢獻 $0.4到2020年，我們的國內固定福利計劃將有100萬美元，儘管我們有 不是的 最低資金要求，我們計劃貢獻大約 $0.52021年，我們將支付正在進行的SERP年金合同。根據我們的國外計劃，對基金養老金成本的貢獻是根據當地法律或由我們自行決定的。我們貢獻了大約 $7.5在2020年向我們的國外固定收益計劃提供100萬美元，預計將貢獻大約 $0.52021年將達到100萬。
預計未來的福利支付
截至2020年12月31日，我們預計該計劃將在未來十年內與我們的固定福利計劃相關的以下估計福利支付：
| | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2021 | $ | 12,464 | | | $ | 5,514 | |
| 2022 | 12,533 | | | 2,505 | |
| 2023 | 13,297 | | | 3,154 | |
| 2024 | 14,413 | | | 4,591 | |
| 2025 | 14,461 | | | 7,772 | |
| 2026 - 2030 | 78,437 | | | 37,211 | |
其他計劃
我們有一個針對國內僱員的非限定補充養老金計劃，規定如果不是所得税法規施加的限制，我們的主要國內養老金計劃本應支付的養老金金額。這項沒有資金的計劃的負債為#美元。16.8百萬美元和$12.62020年12月31日和2019年12月31日分別為100萬。這筆金額包括在上面所示的國內計劃的負債中。
我們有一個固定繳款401(K)員工儲蓄計劃(“401(K)計劃”)，基本上適用於所有家庭僱員。公司的等額出資以現金形式支付，最高限額為3按所得税規定支付參保員工工資的%。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的每一年，對這些計劃的捐款總額約為$4.3百萬，$4.1百萬美元和$3.7分別為百萬美元。如上所述，2020年12月31日之後聘用的國內僱員將不再有資格參加養老金計劃，而是將獲得每年Aptar退休儲蓄賬户繳費5他們在401(K)計劃中符合條件的收入的%。
我們有幾個國外的固定繳費計劃，根據當地的規定，我們需要繳納參保員工工資的一定比例。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的每一年，對這些計劃的捐款總額約為$2.4百萬，$2.3百萬美元和$2.4分別為百萬美元。
我們沒有額外的退休後或離職後福利計劃。
注10累計其他綜合收益/(虧損)
按組成部分劃分的累計其他綜合收益/(虧損)變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外方
通貨 | | 固定收益
養老金計劃 | | 衍生物 | | 總計 |
| 餘額-2017年12月31日 | $ | (185,503) | | | $ | (64,595) | | | $ | (3,204) | | | $ | (253,302) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (62,898) | | | 5,266 | | | 16,624 | | | (41,008) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 5,524 | | | (15,060) | | | (9,536) | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (62,898) | | | 10,790 | | | 1,564 | | | (50,544) | |
| 擱淺税收效應的重新分類 | — | | | (6,658) | | | — | | | (6,658) | |
| 餘額-2018年12月31日 | $ | (248,401) | | | $ | (60,463) | | | $ | (1,640) | | | $ | (310,504) | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (8,723) | | | (25,557) | | | 8,026 | | | (26,254) | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | | 2,873 | | | (8,063) | | | (5,190) | |
| 當期其他綜合淨額(虧損) | (8,723) | | | (22,684) | | | (37) | | | (31,444) | |
| | | | | | | |
| 餘額-2019年12月31日 | $ | (257,124) | | | $ | (83,147) | | | $ | (1,677) | | | $ | (341,948) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 79,099 | | | (25,389) | | | (9,172) | | | 44,538 | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | 6,214 | | | 9,487 | | | 15,701 | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 79,099 | | | (19,175) | | | 315 | | | 60,239 | |
| 餘額-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
從累計其他綜合收益/(虧損)中重新分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他詳細信息
綜合收入構成部分 | 金額從
累計其他
綜合收益 | | 報表中受影響的行
列報淨收入的地方 |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 | | |
| | | | | | | |
| 固定收益養老金計劃 | | | | | | | |
| 淨虧損攤銷 | $ | 7,805 | | | $ | 3,401 | | | $ | 6,589 | | | (1) |
| 攤銷先前服務費用 | 398 | | | 449 | | | 720 | | | (1) |
| 8,203 | | | 3,850 | | | 7,309 | | | 税前合計 |
| (1,989) | | | (977) | | | (1,785) | | | 税收優惠 |
| $ | 6,214 | | | $ | 2,873 | | | $ | 5,524 | | | 税後淨額 |
| 衍生物 | | | | | | | |
| 更改庫房鎖 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | | | 利息支出 |
| 交叉貨幣掉期的變化：利息部分 | (1,474) | | | (4,805) | | | (5,150) | | | 利息支出 |
| 交叉貨幣互換的變化：外匯部分 | 10,961 | | | (3,258) | | | (13,025) | | | 雜項，淨額 |
| 9,487 | | | (8,063) | | | (18,149) | | | 税前合計 |
| — | | | — | | | 3,089 | | | 税收優惠 |
| $ | 9,487 | | | $ | (8,063) | | | $ | (15,060) | | | 税後淨額 |
| 該期間的重新分類總數 | $ | 15,701 | | | $ | (5,190) | | | $ | (9,536) | | | |
(1)這些累積的其他全面收入部分包括在扣除税收後的總定期福利成本淨額的計算中(更多細節見附註9-退休和遞延補償計劃)。
注11衍生工具和套期保值活動
我們維持外匯風險管理政策，旨在建立一個框架，以保護我們的非功能性貨幣計價交易的價值不受匯率不利變化的影響。我們產品的銷售可以使用不同於生產產品相關成本的貨幣的貨幣。這種跨國銷售或公司間貸款的匯率變化可能會影響我們的經營業績。我們的政策不是從事投機性的外幣對衝活動，而是將我們的淨外幣交易風險降至最低，淨外幣交易的定義是確定的承諾，以及以功能貨幣以外的貨幣記錄和計價的交易。我們可以使用外幣遠期外匯合約、期權和交叉貨幣掉期來經濟地對衝這些風險。
對於被指定為套期保值的衍生工具，我們正式記錄了套期保值工具與被套期保值項目的性質和關係，以及風險管理目標、進行各種對衝交易的策略，以及在開始時評估套期保值有效性的方法。此後每季度，我們正式評估用於套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。此外，為了指定任何衍生工具作為預期交易的對衝工具，任何預期交易的重要特徵和預期條款必須明確識別，並且預期交易必須有可能發生。所有用作對衝的衍生金融工具均按公允價值計入綜合資產負債表(見附註12-公允價值)。
現金流對衝
對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，公允價值變動計入累計其他全面虧損，並計入衍生工具損益變動。當標的對衝項目在收益中確認時，指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變化從累計其他全面虧損重新分類為淨收益。結算指定為現金流量對衝的衍生合約所產生的現金流量抵銷相關對衝項目的現金流量，並計入綜合現金流量表的經營活動。
正如在附註7-債務中披露的那樣，我們的全資英國子公司借入了#美元280在一項新的信貸安排下，定期貸款為100萬美元。為了減輕美元債務對歐元功能貨幣實體的匯率風險，並緩解利率波動的風險，我們於2017年7月20日簽訂了名義金額為1美元的歐元/美元浮動交叉貨幣互換協議。280100萬美元，以有效對衝美元的外匯和利率敞口280百萬定期貸款。與這一對衝相關的，大約是$1.4百萬美元和$1.7分別有100萬的税後淨虧損計入截至2020年12月31日和2019年12月31日的累計其他綜合虧損。根據2020年12月31日的現行外匯和利率，預計將在未來12個月內確認為與我們交叉貨幣掉期利息部分相關的收益的金額為收益#美元。0.3百萬預計將在未來12個月內確認為收益的金額與我們交叉貨幣掉期的外匯部分有關，這取決於貨幣匯率的波動。截至2020年12月31日，交叉貨幣互換的公允價值為1美元。8.3百萬負債。互換合約將於2022年7月20日到期。
對外經營中的淨投資套期保值
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此，匯率的變動可能會對我們外國實體的財務狀況和經營業績的換算產生重大影響。美元相對於外幣的疲軟對我們的財務狀況和經營業績有附加的換算效應。相反，美元走強會產生稀釋效應。在某些情況下，我們維持這些子公司的債務，以抵消淨資產敞口。否則，我們不會使用衍生金融工具積極管理這一風險。如果我們計劃對我們的淨投資可能貨幣化的任何外國子公司進行全部或部分清算，我們將考慮對衝與此類交易相關的貨幣風險。
其他
截至2020年12月31日，我們已記錄的外幣遠期外匯合約公允價值為1美元。0.3百萬美元的預付費用和其他費用，以及0.1資產負債表中的應付賬款、應計賬款和其他負債為百萬美元。截至2020年12月31日，所有未平倉的遠期外匯合約名義總金額為1美元。52.5百萬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至綜合資產負債表中衍生工具的公允價值 2020年12月31日和2019年12月31日 |
| | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 資產負債表
定位 | | 衍生物
指定
作為套期保值
儀器 | | 衍生物
不
指定
作為套期保值
儀器 | | 衍生物
指定
作為套期保值
儀器 | | 衍生物
不
指定
作為套期保值
儀器 |
| 衍生資產 | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 預付費和其他 | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 206 | |
| 交叉貨幣互換合約(1) | 預付費和其他 | | — | | | — | | | 2,552 | | | — | |
| | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | 2,552 | | | $ | 206 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生負債 | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 應付賬款、應計賬款和其他負債 | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 401 | |
| 交叉貨幣互換合約(1) | 應付賬款、應計賬款和其他負債 | | 8,309 | | | — | | | — | | | — | |
| | | $ | 8,309 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 401 | |
(1)這份交叉貨幣掉期合約由利息部分和外匯部分組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流量套期保值會計對企業累計其他綜合收益(虧損)的影響 截至2020年12月31日和2019年12月31日的財年 |
現金中的衍生品
流量套期保值
兩性關係 | 得(損)額
在以下位置識別
其他綜合
衍生產品收益 | | (遺失)地點
獲得認可的收益
在以下日期的收入中
衍生物 | | 得(損)額
從
累計
其他綜合
衍生產品收益 | | 總金額
受影響的
收入
陳述式
行項目 |
| 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 | | |
| 交叉貨幣互換合約： | | | | | | | | | | | |
| 利息成分 | $ | 1,789 | | | $ | 5,103 | | | 利息支出 | | $ | 1,474 | | | $ | 4,805 | | | $ | (33,244) | |
| 外匯成分 | (10,961) | | | 3,258 | | | 雜項，淨額 | | (10,961) | | | 3,258 | | | (4,614) | |
| $ | (9,172) | | | $ | 8,361 | | | | | $ | (9,487) | | | $ | 8,063 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未指定為套期保值工具的衍生工具對截至2020年12月31日和2019年12月31日會計年度合併收益表的影響 |
衍生品未被指定
作為套期保值工具 | 確認收益(損失)的位置
在衍生品的收益報告中 | (損失)收益的數額
在收入中確認
淺談導數 |
| | 2020 | | 2019 |
| 外匯合約 | 其他收入(費用)：
雜項，淨額 | $ | 337 | | | $ | (141) | |
| | $ | 337 | | | $ | (141) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 總金額
中的偏移量
聲明
財務狀況 | | 淨額
提交於
的聲明
財務狀況 | | 未抵銷的總金額
在……的聲明中
財務狀況 | | |
| 毛
金額 | | | | 財務
儀器 | | 現金抵押品
收到 | | 網
金額 |
| 描述 | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| 總資產 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 322 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,455 | |
| 總負債 | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,455 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | $ | 2,758 | | | $ | — | | | $ | 2,758 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,758 | |
| 總資產 | $ | 2,758 | | | $ | — | | | $ | 2,758 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,758 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | 401 | | | $ | — | | | $ | 401 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 401 | |
| 總負債 | $ | 401 | | | $ | — | | | $ | 401 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 401 | |
注12公允價值
權威準則要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準，而級別3通常需要重要的管理層判斷。這三個級別的定義如下：
•第一級：相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•二級：除一級以外的可觀察到的投入，例如，對活躍市場中類似資產或負債的報價，或對非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級：不可觀察到的輸入，反映管理層自己對資產或負債定價時使用的輸入的假設。
截至2020年12月31日，我們金融資產和負債的公允價值分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | |
外匯合約(1) | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 322 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
外匯合約 (1) | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(1) | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| 或有對價義務 | 31,140 | | | — | | | — | | | 31,140 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 39,595 | | | $ | — | | | $ | 8,455 | | | $ | 31,140 | |
截至2019年12月31日，我們金融資產和負債的公允價值分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | |
外匯合約。(1) | $ | 206 | | | $ | — | | | $ | 206 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(1) | 2,552 | | | — | | | 2,552 | | | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 2,758 | | | $ | — | | | $ | 2,758 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
外匯合約。(1) | $ | 401 | | | $ | — | | | $ | 401 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 或有對價義務 | 5,930 | | | — | | | — | | | 5,930 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 6,331 | | | $ | — | | | $ | 401 | | | $ | 5,930 | |
(1)基於現貨和遠期匯率的可觀察市場交易的市場法估值技術。
由於該工具的短期到期日，我們的其他現行金融工具(如現金及等價物、應收賬款及票據、應付票據及長期債務的當前到期日)的賬面價值接近公允價值。我們將我們的長期債務視為二級負債，並利用基於我們目前可用於發行類似期限和到期日債券的利率的市場方法估值技術。我們長期債務的估計公允價值為$。1.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。
如附註19-收購中所述，我們對以下出售股權持有人負有或有對價義務：
–與基於2022年累積性能目標的融合收購(如在此定義的)相關的融合，
–來寶與基於2024年累計業績目標的來寶收購(如本文定義)相關，以及
–與基於2020年和2022年性能目標的Gateway收購(如這裏定義的)相關的Gateway。
我們將這些債務視為3級負債，並估計這些或有對價安排的總公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 融合捕獲 | $ | 26,910 | | | $ | — | |
| 來寶收購 | 4,230 | | | 2,930 | |
| 網關獲取 | — | | | 3,000 | |
| $ | 31,140 | | | $ | 5,930 | |
這些債務的公允價值變動在我們的綜合損益表中記錄在銷售、研發和行政費用中。如上所述，投入的重大變化可能導致公允價值計量大幅上升或下降。下表彙總了我們的第3級公允價值計量的變化：
| | | | | |
| 餘額，2018年12月31日 | $ | — | |
| 採辦 | 5,930 | |
| 計入收益的公允價值增加(減少) | — | |
| 付款 | — | |
| 餘額，2019年12月31日 | $ | 5,930 | |
| 採辦 | 22,745 | |
| 計入收益的公允價值增加(減少) | 5,230 | |
| 付款 | (2,765) | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 31,140 | |
注13承諾和或有事項
在正常的業務過程中，我們會受到許多訴訟和索賠的影響，既有實際的，也有潛在的。雖然管理層相信這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響，但索賠和法律程序會受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的結果，其中可能包括超過管理層確定的任何應計項目的金額。如果出現這種不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
根據我們的公司註冊證書，我們已同意在高級人員或董事正在或曾經以我們的身份應我們的要求服務時，就某些事件或事件向我們的高級人員和董事提供賠償。根據這些賠償協議，我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的；然而，我們有一份董事和高級管理人員責任保險單，涵蓋我們的部分風險。由於我們的保單承保範圍，我們認為這些賠償協議的估計公允價值是最低的。我們有 不是的 截至2020年12月31日，這些協議記錄的負債。
我們在巴西聖保羅朱迪亞的工廠完成了一項環境調查，以評估可能受到污染的地區。該工廠主要是為我們的某些分配系統提供陽極氧化鋁部件的內部供應商。測試表明，該設施某些區域的土壤和地下水受到的影響超過了當地法規規定的可接受水平。2017年3月，我們將調查結果上報給相關環保部門--聖保羅州環境公司(the Environmental Company of the State of Sao Paulo-CETESB)。根據我們最好的估計，我們記錄了 $1.52017年第一季度與這一意外事件相關的百萬美元(運營費用)。在2020和2019年期間，我們支付了大約 $0.1百萬美元和$0.6根據我們未來的預期支出，對應計項目進行了調整。截至2020年12月31日，我們的未償還儲備為 $0.3百萬 這個 與這一環境意外事件相關的最終損失將取決於CETESB的調查和持續審查。截至2020年12月31日，測試表明我們處於補救範圍內。隨着調查的進行，我們將繼續評估可能的成本範圍，我們將進一步明確所需補救的性質和範圍。我們注意到，污染或任何未能及時完成任何必要的補救措施，都可能導致罰款或處罰。
2017年3月，巴西最高法院發佈裁決，某州增值税不應計入聯邦總收入税計算。這一決定前瞻性地降低了我們在巴西的總收入税，並有可能追溯到這一點。2020年6月，我們收到了一項有利的法院判決，金額為0.7追溯權100萬美元追回我們的部分索賠。這筆金額在銷售成本中記錄為有利影響#美元。0.7百萬在2019年第一季度，我們收到了有利的法院判決 $2.7追溯權100萬美元追回我們的部分索賠。這一數額在銷售成本中記錄為有利的影響 $1.7百萬和 $1.0百萬美元被確認為利息收入。在2018年第四季度，我們記錄了 $631上千件基於有利的法院判決。如果巴西最高法院批准全部追溯性追回，我們估計剩餘的潛在追回約為 $1.5百萬美元至 $7.5百萬美元，包括利息。由於我們剩餘的法院追償索賠存在不確定性，我們沒有記錄任何與此事的追溯性有關的進一步金額。
2019年12月，巴西税務機關通知我們大約 $6.1百萬美元，包括利息和罰款 $2.3百萬和 $0.8分別涉及2015年1月至2018年8月期間用於進口關税的税收分類代碼差異。我們正在對包括利息和處罰在內的評估提出激烈的抗辯，並已於2019年12月提起行政辯護上訴。2020年6月，對第一次行政辯護上訴作出不利決定。我們於2020年8月提起第二次行政辯護上訴。我們仍然相信我們有很強的防守能力。由於評估金額和上訴時間的不確定性， 不是的 負債記錄截至2020年12月31日。
附註14股票回購計劃
2019年4月18日，我們宣佈了一項最高可回購股份的授權 $350百萬股普通股。此授權取代以前的授權，並且沒有到期日。根據市場情況，Aptar可能會通過公開市場、私下談判的交易或其他計劃回購股票。
在2020年，我們做到了不是的Idon‘我不會回購任何股票。在2019年，我們回購了大約 779千股我們已發行的普通股，總成本為 $86.5百萬截至2020年12月31日，有 $278.5可供我們進行的百萬股授權股份回購。
注15股本
我們有 1992000萬股普通股授權股份。普通股和庫存股的股數和股份活躍度如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年初餘額 | 68,608,508 | | | 67,341,316 | | | 66,742,490 | | | 4,836,027 | | | 4,424,884 | | | 4,881,889 | |
| 員工期權演練 | 802,046 | | | 1,079,841 | | | 1,182,547 | | | (307,976) | | | (367,705) | | | (502,005) | |
| 董事期權演練 | 26,551 | | | 146,083 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票套裝 | 79,700 | | | 41,268 | | | 39,691 | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | 778,848 | | | 45,000 | |
| 回購並註銷普通股 | — | | | — | | | (623,412) | | | — | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | 69,516,805 | | | 68,608,508 | | | 67,341,316 | | | 4,528,051 | | | 4,836,027 | | | 4,424,884 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的普通股現金股息合計為$92.7百萬，$90.2百萬美元和$82.3分別為百萬美元。
注16基於股票的薪酬
我們根據股東批准的股票獎勵計劃向員工發放限制性股票單位(“RSU”)，其中包括基於時間和基於業績的獎勵。此外，根據本公司2018年股權激勵計劃，根據董事限制性股票單位獎勵協議，向非僱員董事發放RSU。授予員工的RSU根據指定的績效期限和/或歸屬期限進行授予。基於時間的RSU通常三年。基於性能的RSU通常在指定的性能週期結束時授予三年，假設滿足所需的業績或市場歸屬條件。基於業績的RSU有兩個歸屬條件之一：(1)基於我們的內部財務業績指標；(2)基於我們相對於行業同業集團的總股東回報的總股東回報(“TSR”)。在歸屬時，普通股的歸屬股份是以員工的名義發行的。此外，RSU獎勵通常是淨結算的(股票被扣留以支付員工的納税義務)。授予董事的RSU僅以時間為基礎，通常授予一年.
與內部業績指標相關的基於時間的RSU和基於性能的RSU的公允價值都是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。與TSR相關的基於性能的RSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的。用於計算公允價值的投入和假設見下表。這些RSU的公允價值在歸屬期間使用直線法或當員工有資格在退休時保留獎勵時使用分級歸屬方法來支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 每股公允價值獎勵 | $ | 94.98 | | | $ | 134.97 | | | $ | 128.70 | |
| 授予日期股票價格 | $ | 83.93 | | | $ | 104.51 | | | $ | 89.42 | |
| 假設： | | | | | |
| Aptar的股價預期波動 | 23.80 | % | | 16.50 | % | | 12.30 | % |
| 同行公司預期平均波動率 | 48.50 | % | | 31.90 | % | | 27.50 | % |
| 相關性假設 | 63.50 | % | | 37.40 | % | | 20.20 | % |
| 無風險利率 | 0.31 | % | | 2.19 | % | | 2.42 | % |
| 股息率假設 | 1.72 | % | | 1.30 | % | | 1.43 | % |
以下是截至2020年12月31日的RSU活動摘要，以及當時結束期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| 單位 | | 加權平均
授予日期公允價值 | | 單位 | | 加權平均
授予日期公允價值 |
2020年1月1日未歸屬 | 480,729 | | $ | 95.45 | | | 181,680 | | $ | 117.26 | |
| 授與 | 241,812 | | 87.13 | | | 417,313 | | 93.08 | |
| 既得 | (138,606) | | 86.84 | | | — | | — | |
| 沒收 | (7,737) | | 97.80 | | | (8,929) | | 111.60 | |
| 2020年12月31日未歸屬 | 576,198 | | $ | 92.47 | | | 590,064 | | $ | 100.27 | |
2020年12月31日基於時間的RSU包括12,379授予非僱員董事和11,490與非僱員董事有關的歸屬單位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 補償費用 | $ | 32,085 | | | $ | 18,197 | | | $ | 8,703 | |
| 歸屬單位的公允價值 | 12,038 | | | 4,566 | | | 2,980 | |
| 歸屬單位的內在價值 | 14,446 | | | 5,360 | | | 3,708 | |
從RSU減税實現的實際税收優惠約為#美元。5.8截至2020年12月31日的一年為100萬美元。截至2020年12月31日，43.3與RSU賠償有關的未確認補償費用總額的百萬美元，預計將在#年加權平均期內確認1.6好多年了。
從歷史上看，我們向員工和非員工董事發放股票期權。從2019年開始，我們不再發行股票期權。股票期權授予時，行權價格等於授予日的市場價格，通常授予 三年 並且過期 10年份 在授予之後。
對於股票期權授予，我們使用歷史數據來估計預期壽命和波動性。根據股票獎勵計劃授予的股票期權的加權平均公允價值為 $14.82 2018年每股收益。這些價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型在以下加權平均假設下估算的：
| | | | | |
| 股票獎勵計劃： | |
| 截至12月31日的年度， | 2018 |
| 股息收益率 | 1.5 | % |
| 預期股價波動 | 14.2 | % |
| 無風險利率 | 2.8 | % |
| 期權的預期壽命(年) | 6.6 |
截至2020年12月31日，我們股票計劃下的期權活動以及在此期間的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵計劃 | | 董事股票期權計劃 |
| 選項 | | 加權平均
行權價格 | | 選項 | | 加權平均
行權價格 |
出色，2020年1月1日 | 5,044,180 | | | $ | 68.32 | | | 135,251 | | | $ | 58.45 | |
| 授與 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 練習 | (1,035,649) | | | 60.81 | | | (36,051) | | | 52.00 | |
| 沒收或過期 | (10,484) | | | 80.13 | | | — | | | — | |
| 在2020年12月31日未償還 | 3,998,047 | | | $ | 70.28 | | | 99,200 | | | $ | 60.80 | |
| 可於2020年12月31日行使 | 3,845,344 | | | $ | 69.45 | | | 99,200 | | | $ | 60.80 | |
| 加權-平均剩餘合同期限(年)： | | | | | | | |
| 在2020年12月31日未償還 | 4.8 | | | | 2.6 | | |
| 可於2020年12月31日行使 | 4.6 | | | | 2.6 | | |
| 聚合內在價值： | | | | | | | |
| 在2020年12月31日未償還 | $ | 256,760 | | | | | $ | 7,311 | | | |
| 可於2020年12月31日行使 | $ | 249,299 | | | | | $ | 7,311 | | | |
| 截至該年度行使的期權的內在價值： | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 59,179 | | | | | $ | 2,318 | | | |
| 2019年12月31日 | $ | 87,251 | | | | | $ | 1,172 | | | |
| 2018年12月31日 | $ | 72,951 | | | | | $ | 2,286 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 薪酬費用(包含在SG&A中) | $ | 1,693 | | | $ | 4,768 | | | $ | 8,677 | |
| 薪酬費用(包括在銷售成本中) | 370 | | | 928 | | | 2,181 | |
| 薪酬費用，合計 | $ | 2,063 | | | $ | 5,696 | | | $ | 10,858 | |
| 補償費用，税後淨額 | 1,573 | | | 4,507 | | | 8,391 | |
| 授予日期已授予期權的公允價值 | 7,601 | | | 17,492 | | | 16,518 | |
股票期權費用的減少是由於我們如上所述轉向RSU。從期權行使中收到的現金約為#美元。68.6百萬美元，從行使期權中扣除税款的實際税收優惠約為#美元。14.5在截至2020年12月31日的一年中，這一數字達到了100萬。截至2020年12月31日，將在未來期間支出的股票期權獎勵的剩餘估值為1美元。0.2百萬美元，預計其被確認的相關加權平均期限為0.2好多年了。
注17每股收益
每股基本淨收入的計算方法是將可歸因於Aptar的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收入的計算方法是將Aptar的淨收入除以在適用期間已發行的普通股和等值普通股的加權平均數。基本每股收益和稀釋後每股收益之間的差異可歸因於基於股票的薪酬獎勵。員工總收益超過適用期間平均市場價格的基於股票的薪酬獎勵將對每股收益產生反攤薄作用，因此不計入稀釋後每股收益的計算。截至2019年12月31日、2020年、2019年和2018年12月31日止年度的基本每股收益(EPS)和稀釋後每股收益(EPS)對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入
(分子) | | 股份
(分母) | | 每股收益
金額 |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的收入 | $ | 214,040 | | | 64,418 | | | $ | 3.32 | |
| 稀釋證券的效力 | | | | | |
| 股票期權 | | | 1,800 | | | |
| 限制性股票 | | | 439 | | | |
| 稀釋每股收益 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的收入 | $ | 214,040 | | | 66,657 | | | $ | 3.21 | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的收入 | $ | 242,202 | | | 63,574 | | | $ | 3.81 | |
| 稀釋證券的效力 | | | | | |
| 股票期權 | | | 2,344 | | | |
| 限制性股票 | | | 232 | | | |
| 稀釋每股收益 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的收入 | $ | 242,202 | | | 66,150 | | | $ | 3.66 | |
| 截至2018年12月31日的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的收入 | $ | 194,745 | | | 62,437 | | | $ | 3.12 | |
| 稀釋證券的效力 | | | | | |
| 股票期權 | | | 2,440 | | | |
| 限制性股票 | | | 81 | | | |
| 稀釋每股收益 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的收入 | $ | 194,745 | | | 64,958 | | | $ | 3.00 | |
注18細分市場信息
我們被組織成 三 報告段。向處方藥、消費者保健、注射劑和活性包裝市場銷售配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了醫藥細分市場。主要向美容、個人護理和家庭護理市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了美容+家居細分市場。向食品和飲料市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了食品+飲料細分市場。
各分部的會計政策與附註1-重要會計政策摘要中描述的相同。該公司評估我們報告部門的表現，並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除淨利息、税項、折舊、攤銷、未分配的公司開支、重組計劃、收購相關成本和其他特殊項目前的收益。
有關我們報告部門的財務信息如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 總銷售額： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 1,234,107 | | | $ | 1,100,463 | | | $ | 955,069 | |
| 美容中心+美容之家 | 1,320,988 | | | 1,376,027 | | | 1,446,231 | |
| 餐飲+餐飲 | 407,435 | | | 418,017 | | | 386,689 | |
| 總銷售額 | $ | 2,962,530 | | | $ | 2,894,507 | | | $ | 2,787,989 | |
| 減去：部門間銷售額： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 8,328 | | | $ | 9,412 | | | $ | 417 | |
| 美容中心+美容之家 | 22,837 | | | 23,313 | | | 19,849 | |
| 餐飲+餐飲 | 2,025 | | | 2,050 | | | 2,962 | |
| 部門間銷售總額 | $ | 33,190 | | | $ | 34,775 | | | $ | 23,228 | |
| 淨銷售額： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 1,225,779 | | | $ | 1,091,051 | | | $ | 954,652 | |
| 美容中心+美容之家 | 1,298,151 | | | 1,352,714 | | | 1,426,382 | |
| 餐飲+餐飲 | 405,410 | | | 415,967 | | | 383,727 | |
| 淨銷售額 | $ | 2,929,340 | | | $ | 2,859,732 | | | $ | 2,764,761 | |
| 調整後的EBITDA(1)： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 428,469 | | | $ | 387,483 | | | $ | 343,706 | |
| 美容中心+美容之家 | 129,299 | | | 181,150 | | | 185,926 | |
| 餐飲+餐飲 | 71,995 | | | 68,108 | | | 57,589 | |
| 公司債務和其他，未分配 | (43,443) | | | (44,406) | | | (36,285) | |
| 收購相關成本：(2) | (6,087) | | | (3,927) | | | (23,770) | |
| 重組措施(三) | (26,492) | | | (20,472) | | | (63,829) | |
| | | | | |
| 折舊和攤銷(4) | (220,300) | | | (194,552) | | | (171,747) | |
| 利息支出 | (33,244) | | | (35,489) | | | (32,626) | |
| 利息收入 | 958 | | | 4,174 | | | 7,056 | |
| 所得税前收入 | $ | 301,155 | | | $ | 342,069 | | | $ | 266,020 | |
| 折舊和攤銷： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 75,874 | | | $ | 65,590 | | | $ | 51,495 | |
| 美容中心+美容之家 | 95,880 | | | 82,778 | | | 83,546 | |
| 餐飲+餐飲 | 37,768 | | | 35,728 | | | 27,467 | |
| 企業管理和其他 | 10,778 | | | 10,456 | | | 9,239 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 220,300 | | | $ | 194,552 | | | $ | 171,747 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 117,835 | | | $ | 89,702 | | | $ | 54,433 | |
| 美容中心+美容之家 | 93,980 | | | 96,040 | | | 101,371 | |
| 餐飲+餐飲 | 29,956 | | | 45,130 | | | 41,236 | |
| 企業管理和其他 | 15,690 | | | 13,933 | | | 25,739 | |
| 企業技術支出轉移情況(5) | (11,507) | | | (2,529) | | | (11,527) | |
| 資本支出 | $ | 245,954 | | | $ | 242,276 | | | $ | 211,252 | |
| 總資產： | | | | | |
| 藥廠 | $ | 1,549,781 | | | $ | 1,422,815 | | | $ | 1,324,696 | |
| 美容中心+美容之家 | 1,610,058 | | | 1,378,292 | | | 1,373,816 | |
| 餐飲+餐飲 | 549,270 | | | 534,527 | | | 501,700 | |
| 企業管理和其他 | 280,944 | | | 226,485 | | | 177,523 | |
| 總資產 | $ | 3,990,053 | | | $ | 3,562,119 | | | $ | 3,377,735 | |
(1)我們評估我們報告部門的表現，並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除淨利息、税項、折舊、攤銷、未分配的公司開支、重組計劃、收購相關成本和其他特殊項目前的收益。
(2)收購相關成本包括與收購和投資相關的交易成本和購買會計調整(詳情請參閲附註19-收購和附註20-股權證券投資)。
(3)重組計劃包括截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度費用項目如下(詳情見附註21-重組計劃)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度， | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 按細分市場劃分的重組計劃 | | | | | |
| 藥廠 | $ | 220 | | | $ | 632 | | | $ | 3,589 | |
| 美容中心+美容之家 | 24,464 | | | 17,682 | | | 52,244 | |
| 餐飲+餐飲 | 1,903 | | | 391 | | | 4,185 | |
| 企業管理和其他 | (95) | | | 1,767 | | | 3,811 | |
| 整體重組計劃 | $ | 26,492 | | | $ | 20,472 | | | $ | 63,829 | |
(4)折舊和攤銷包括與購置、採購、會計調整相關的攤銷。請參閲非美國公認會計準則衡量標準的對賬。
(5)公司技術支出的轉移是指公司為每個部門中的特定實體的利益而管理的項目數量。一旦項目完成，所有相關成本將從公司分配給適當的實體並由其支付，然後相關資產在實體級別進行折舊。
地理信息
以下是截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度按地理區域劃分的淨銷售額和長壽資產信息以及產品信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 對非關聯客户的淨銷售額：(1)： | | | | | |
| 美國 | $ | 965,986 | | | $ | 836,768 | | | $ | 726,336 | |
| 歐洲： | | | | | |
| 法國 | 854,639 | | | 895,110 | | | 862,364 | |
| 德國 | 448,405 | | | 452,409 | | | 474,369 | |
| 意大利 | 148,636 | | | 141,867 | | | 144,044 | |
| 其他歐洲 | 152,376 | | | 149,083 | | | 146,701 | |
| 全歐洲 | 1,604,056 | | | 1,638,469 | | | 1,627,478 | |
| 其他外國國家 | 359,298 | | | 384,495 | | | 410,947 | |
| 總計 | $ | 2,929,340 | | | $ | 2,859,732 | | | $ | 2,764,761 | |
| 物業、廠房和設備、淨值 | | | | | |
| 美國 | $ | 298,616 | | | $ | 300,820 | | | $ | 265,004 | |
| 歐洲： | | | | | |
| 法國 | 426,353 | | | 338,288 | | | 308,250 | |
| 德國 | 194,553 | | | 163,782 | | | 154,505 | |
| 意大利 | 57,333 | | | 53,562 | | | 54,978 | |
| 其他歐洲 | 55,933 | | | 63,636 | | | 59,411 | |
| 全歐洲 | 734,172 | | | 619,268 | | | 577,144 | |
| 其他外國國家 | 165,960 | | | 167,590 | | | 149,465 | |
| 總計 | $ | 1,198,748 | | | $ | 1,087,678 | | | $ | 991,613 | |
(1)銷售額歸因於向非關聯客户開具銷售發票的國家/地區。
沒有單個客户代表 6% 或更多的淨銷售額在2020、2019年或2018年。
注19收購
業務合併
2020年4月1日，我們完成了對以下項目的收購(“Fusion Acquisition”)100收購Fusion Packaging，Inc.(“Fusion”)股權的%，收購價約為$163.82000萬美元(扣除美元后的淨額1.0(收購的現金)，這是由我們的循環信貸安排和手頭現金提取的資金。總部設在德克薩斯州達拉斯的Fusion是美容行業奢侈包裝設計、工程和分銷的全球領先者。作為Fusion收購的一部分，我們還有義務根據購買協議中定義的2022年累計財務業績指標向Fusion的出售股權持有人支付某些或有對價。根據截至收購日期的預測，我們估計這項或有對價安排的總公允價值為#美元。19.12000萬美元，利用布萊克-斯科爾斯(Black-Scholes)估值模型。在2020年第四季度，一美元3.61000萬公允價值調整被記錄為對商譽和或有對價負債的期初餘額的調整。截至2020年12月31日，我們估計這項或有對價安排的總公允價值為$26.92000萬。
截至收購日期，$5.7100萬美元以限制性現金形式持有，等待營運資金調整和賠償託管的最終敲定。2020年第三季度，2.0與營運資金託管相關的300萬美元被解除限制，導致賣方退款#美元。294我們的購買價格和相關商譽餘額相應減少了1000美元。Fusion貢獻的淨銷售額為$53.4600萬美元，税前虧損為300萬美元1.5自收購以來，截至2020年12月31日的期間，這些資金已計入我們美容+家居部門的合併財務報表中。包括在税前虧損中的是$6.92020年銷售的存貨的公允價值調整攤銷和或有對價負債調整的公允價值調整攤銷。
2019年10月31日，我們完成了對 100% Noble International Holdings，Inc.、Genia Medical，Inc.和JBCB Holdings，LLC(統稱為“Noble”)的股權。總部設在佛羅裏達州奧蘭多的來寶公司是為世界領先的生物製藥公司和原始設備製造商開發以患者為中心的先進藥物輸送系統培訓設備的領先供應商，包括自動注射器、預充式注射器、人體和呼吸設備。購買價格大約是 $62.3百萬(淨額 $1.6獲得的現金為百萬美元)，資金來自手頭的現金。作為來寶收購的一部分，我們還有義務根據收購協議中定義的2024年累計財務業績指標，向來寶的出售股權持有人支付某些或有對價。根據截至收購日期的預測，我們估計這項或有對價安排的總公允價值為 $2.9100萬美元，利用布萊克-斯科爾斯估值模型。截至2020年12月31日，我們估計這項或有對價安排的總公允價值為$4.22000萬。截至2019年12月31日， $5100萬美元以限制性現金持有，等待營運資金調整和賠償代管的最終敲定。2020年第一季度，1.0與週轉資金託管有關的600萬美元解除了限制，導致額外增加了#美元。463應付給賣方的1,000美元，並相應增加我們的購買價格和相關的商譽餘額。來寶集團的經營結果自收購之日起就已包含在我們醫藥部門的合併財務報表中。
2019年6月5日，我們完成了對納米藥業股份有限公司(“納米藥業”)全部已發行股本的收購(“納米藥業收購”)。納米藥業公司位於英國紐波特，是一家以科學為導向、領先的口服吸入和鼻腔藥物產品設計和開發服務的供應商。購買價格大約是 $38.1百萬(淨額為 $1.8百萬收購的現金)，資金來自手頭的現金。自收購之日起，納米藥業的運營結果就包含在我們醫藥部門的合併財務報表中。
2019年5月31日，我們完成了對Gateway Analytical LLC(“Gateway”)所有未償還股權的收購(“Gateway Acquisition”)。Gateway公司位於賓夕法尼亞州Gibsonia，為開發注射藥物的客户提供業界領先的顆粒檢測和預測性分析服務。購買價格大約是 $7.0百萬資金來源是手頭的現金。作為Gateway收購的一部分，我們還有義務根據購買協議中定義的2020和2022年業績目標向Gateway的出售股權持有人支付某些或有對價。根據截至收購日期的預測，我們估計這項或有對價安排的總公允價值為 $3.0百萬。2020年第二季度，1.5由於業務達到了他們的第一個業績目標，支付了或有對價應計費用的1.8億美元。在2020年第三季度，額外的美元1.3支付了100萬美元，完全滿足了剩餘的賺取對價和收益$。235實現了1萬人。自收購之日起，Gateway公司的運營結果就包含在我們醫藥部門的合併財務報表中。
在截至2020年12月31日的一年中，我們認識到 $4.6與Fusion收購相關的交易成本為1.6億美元。在截至2019年12月31日的年度內，我們確認 $3.4與收購來寶、納米藥業和Gateway相關的交易成本為100萬美元。這些成本反映在綜合收益表的銷售、研發和管理部分以及附註18-分部信息披露的與收購相關的成本中。
下表彙總了截至收購日以估計公允價值計算的收購資產和承擔的負債。
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,010 | | | $ | 3,427 | |
| 應收帳款 | 4,380 | | | 3,504 | |
| 盤存 | 386 | | | — | |
| 預付費和其他 | 1,090 | | | 2,478 | |
| 財產、廠房和設備 | 2,885 | | | 4,267 | |
| 商譽 | 103,130 | | | 59,143 | |
| 無形資產 | 79,900 | | | 52,980 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 4,744 | | | — | |
| 其他雜項資產 | 65 | | | 430 | |
| 負債 | | | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | 5,641 | | | 5,388 | |
| 遞延所得税 | — | | | 2,592 | |
| 經營租賃負債 | 4,207 | | | — | |
| 遞延負債和其他非流動負債 | 322 | | | 1,598 | |
| 取得的淨資產 | $ | 187,420 | | | $ | 116,651 | |
下表彙總了截至收購日所收購的可識別無形資產的公允價值估計和加權平均使用壽命：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| 加權平均
有用的生活
(按年計算) | | 估計數
公允價值
資產的比例 | | 加權平均
有用的生活
(按年計算) | | 估計數
公允價值
資產的比例 |
| 獲得的技術 | 4 | | $ | 4,600 | | | 8 | | $ | 9,160 | |
| 客户關係 | 13 | | 62,300 | | | 11 | | 39,379 | |
| 商標和商號 | 4 | | 10,300 | | | 4 | | 2,457 | |
| 許可協議和其他 | 0.25 | | 2,700 | | | 1 | | 1,984 | |
| 總計 | | | $ | 79,900 | | | | | $ | 52,980 | |
商譽金額為$103.1百萬美元和$59.12020年和2019年的收購分別記錄了100萬美元。2020年，$103.1百萬美元包括在美容+家居部分，2019年，$59.1100萬美元包括在製藥部門。商譽按轉讓對價超過收購淨資產計算，代表收購的其他資產產生的估計未來經濟利益，這些資產不能單獨確認和單獨確認。商譽在很大程度上包括獨特的關係、品牌資產和已經建立起來的專有技術，這些技術創造了一些利基市場，例如與Fusion收購相關的美容市場的交鑰匙解決方案，與納米藥物收購和Gateway收購相關的藥品開發商分析服務，以及與Noble收購相關的患者入職服務，以及被收購公司從技術角度保持其競爭優勢的能力。商譽不會攤銷，但至少每年進行減值測試。對於2020年的收購，商譽為80.6100萬美元將可在税收方面扣除。對於2019年的收購，商譽為$32.8100萬美元將可在税收方面扣除。
以下提供的未經審計的備考結果包括Fusion收購的影響，就好像它發生在2019年1月1日一樣。未經審計的預計結果反映了收購的某些調整，例如無形資產攤銷、存貨的公允價值調整以及與我們債務結構變化相關的融資成本。預計結果不包括此次收購的任何協同效應或其他預期收益。因此，以下未經審計的備考財務信息不一定表明未來的經營業績或收購在所示日期完成時可能實現的業績。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2020 | | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 2,937,303 | | | $ | 2,937,218 | |
| AptarGroup Inc.的淨收入。 | 215,619 | | | 247,263 | |
| 普通股每股淨收益-基本每股收益 | 3.35 | | | 3.89 | |
| 稀釋後每股普通股淨收益 | 3.23 | | | 3.74 | |
資產收購
2020年10月16日，我們完成了對科豪爾健康公司(“科希羅健康”)資產的收購，價格為$2.42000萬。自收購之日起，收購的淨資產和CoHero Health的運營結果已包括在我們醫藥部門的合併財務報表中。總部設在紐約的CoHero Health開發創新的數字工具和技術，以改善呼吸護理，降低可避免的成本，並優化藥物利用。
2019年8月2日，我們完成了對剩餘資產的資產收購(Bapco收購)。80% BAPCO閉合控股有限公司(“BAPCO”)股本的擁有權權益， $3.8百萬(淨額為 $2.9百萬獲得的現金)。這個20% 以前在BAPCO持有的所有權投資現在包括在收購的無形資產中。BAPCO提供創新的封口密封技術，提供包裝完整性和篡改證據。自收購之日起，Bapco的經營結果已包含在我們餐飲部門的合併財務報表中.
注20股權證券投資
我們對股權證券的投資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 權益法投資 | | | |
| BTY | $ | 33,020 | | | $ | 119 | |
| 桑莫爾 | 5,598 | | | — | |
| 鹼護理 | 535 | | | 3,881 | |
| Desotec GmbH | 964 | | | 858 | |
| | | |
| 其他投資 | | | |
| PureCycle | 5,397 | | | 1,000 | |
| 迴路 | 2,894 | | | 2,538 | |
| 其他 | 1,679 | | | — | |
| $ | 50,087 | | | $ | 8,396 | |
權益法投資
桑莫爾
在2020年4月1日，我們投資了5百萬美元的收購目標30上海桑莫爾互聯網技術有限公司及其子公司上海桑莫爾醫療設備有限公司(統稱“桑莫爾”)是一家制藥和領先的中國數字呼吸療法公司，為哮喘控制提供聯網設備，並開發針對慢性呼吸系統疾病和其他疾病的數字療法和服務平臺。
BTY
2020年1月1日，我們收購了493間關連公司：蘇州興光、宿遷興光及蘇州bty(統稱“bty”)的股權百分比，收購價約為$。32百萬我們有認購選擇權，可以獲得額外的26%至31在最初的禁售期後，bty股權的百分比5基於預定公式的年份。在結束的第二個禁售期之後3在最初的禁售期過後數年，我們有一項看漲期權，可以根據預先確定的公式收購bty的剩餘股權。此外，bty的出售股東有權根據預先確定的公式，購買aptar將收購的剩餘股權的看跌期權。Bty實體是中國領先的高質量、裝飾金屬部件、金屬塑料組件和美容行業彩色化粧品包裝解決方案的製造商。
鹼護理
2017年，我們投資了美元5百萬美元的收購目標20Kali Care是一家為醫療器械提供數字監控系統的技術公司，持有該公司%的股權。自從我們投資以來，我們已經確認了大約$1.5我們累計按比例分攤運營虧損的2500萬美元。在2020年第四季度，我們確認了一項非臨時性減值$3.02000萬(美元)2.3由於對業務未來價值的重新評估和運營現金流的持續減少，我們在這項投資中的標的資產的税後成本為600萬歐元(税後)。
Desotec GmbH
2009年，我們投資了歐元574千人待購23德索泰克股份有限公司(Desotec GmbH)是一家領先的製藥、美容、家居以及食品和飲料市場批量加工專用裝配機制造商。
其他投資
在2019年8月，我們總共投資了$3.52000萬英寸二對可持續發展公司Loop和PureCycle Technologies(“PureCycle”)的優先股權投資，按成本減去減值(如果有的話)，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。在2020年間，我們額外投資了1.41000萬美元二股權投資，還收到了$333PureCycle上千的股權，以換取我們對技術合作夥伴關係和支持的資源奉獻。
在2020年11月，我們將PureCycle投資的價值增加了$3.1根據可觀察到的價格變化計算了600萬美元，並在綜合損益表中記錄了雜項收入的收益。有不是的在截至2020年12月31日的一年中注意到的與這些投資相關的減值跡象。
注21重組計劃
2017年底，我們開始了業務轉型，以推動盈利銷售增長，提高運營水平，增強創新方式，提高組織效率。該計劃的主要重點是美容+家居部分；然而，某些全球一般和行政職能也得到了解決。在2020年間，我們確認了26.5與該計劃相關的重組成本為100萬美元，其中2.5100萬美元與資產減值有關。在2019和2018年間，我們確認了大約20.5百萬美元和$63.8與這一計劃相關的重組成本分別為數百萬美元。按照目前的匯率，我們預計總實施成本約為#美元。125這些舉措的總費用為600萬美元，其中包括迄今已確認的成本。截至2020年12月31日，累計發生的費用為$113.0百萬我們還進行了總計約#美元的資本投資。50與這一計劃相關的100萬美元，預計不會有進一步的重大資本投資。
截至2020年12月31日，我們記錄了以下與轉型計劃相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日開始儲備 | | 截至2020年12月31日止年度的淨費用 | | 支付的現金 | | 利息和
外匯影響 | | 儲備截止日期為2020年12月31日 |
| 員工遣散費 | $ | 7,090 | | | $ | 16,162 | | | $ | (14,731) | | | $ | (565) | | | $ | 7,956 | |
| 專業費用和其他費用 | 3,609 | | | 7,854 | | | (9,502) | | | 572 | | | 2,533 | |
| 總計 | $ | 10,699 | | | $ | 24,016 | | | $ | (24,233) | | | $ | 7 | | | $ | 10,489 | |
附註22季度數據(未經審計)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的季度運營業績和每股信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季 | | 總計
幾年來 |
| 第一 | | 第二 | | 第三 | | 第四 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 721,553 | | | $ | 699,305 | | | $ | 759,153 | | | $ | 749,329 | | | $ | 2,929,340 | |
| 毛利率(1) | 227,505 | | | 213,494 | | | 233,988 | | | 231,019 | | | 906,006 | |
| 淨收入 | 55,250 | | | 41,860 | | | 63,735 | | | 53,245 | | | 214,090 | |
| AptarGroup，Inc.的淨收入 | 55,253 | | | 41,839 | | | 63,716 | | | 53,232 | | | 214,040 | |
2020年-9月每股普通股： | | | | | | | | | |
| 可歸因於AptarGroup，Inc.的淨收入。 | | | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 0.86 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.82 | | | $ | 3.32 | |
| 稀釋 | 0.84 | | | 0.63 | | | 0.95 | | | 0.79 | | | 3.21 | |
| 平均流通股數量： | | | | | | | | | |
| 基本型 | 64,009 | | | 64,262 | | | 64,562 | | | 64,833 | | | 64,418 | |
| 稀釋 | 66,111 | | | 66,384 | | | 66,922 | | | 67,265 | | | 66,657 | |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 744,460 | | | $ | 742,661 | | | $ | 701,278 | | | $ | 671,333 | | | $ | 2,859,732 | |
| 毛利率(1) | 233,841 | | | 231,739 | | | 215,222 | | | 193,588 | | | 874,390 | |
| 淨收入 | 62,999 | | | 73,921 | | | 56,769 | | | 48,538 | | | 242,227 | |
| 可歸因於AptarGroup，Inc.的淨收入。 | 63,004 | | | 73,915 | | | 56,750 | | | 48,533 | | | 242,202 | |
2019年-9月每股普通股： | | | | | | | | | |
| 可歸因於AptarGroup，Inc.的淨收入。 | | | | | | | | | |
| 基本型 | $ | 1.00 | | | $ | 1.16 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.76 | | | $ | 3.81 | |
| 稀釋 | 0.96 | | | 1.12 | | | 0.85 | | | 0.73 | | | 3.66 | |
| 平均流通股數量： | | | | | | | | | |
| 基本型 | 62,964 | | | 63,471 | | | 64,010 | | | 63,835 | | | 63,574 | |
| 稀釋 | 65,349 | | | 66,232 | | | 66,702 | | | 66,192 | | | 66,150 | |
(1)毛利的定義是淨銷售額減去銷售成本和折舊。
獨立註冊會計師事務所報告
致AptarGroup，Inc.董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
本公司已審計AptarGroup，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表，以及截至2020年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括列於第15(A)(2)項(統稱為“合併財務報表”)下的指數所列截至2020年12月31日的三個年度各年度的相關附註、估值和合格賬户明細表(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2020年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司於2020年12月31日和2019年12月31日的財務狀況，以及截至2020年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據首席運營官發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2020年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註1所述，本公司於2019年改變了租賃的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告中所述，管理層已將Fusion Packaging，Inc.排除在截至2020年12月31日的財務報告內部控制評估之外，因為Fusion Packaging，Inc.是在2020年期間被該公司在一次購買業務合併中收購的。我們還將Fusion Packaging，Inc.排除在財務報告內部控制審計之外。Fusion Packaging，Inc.是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的不到1%和2%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽減值評估-美容+家居和活動包裝報告單位
如綜合財務報表附註4所述，截至2020年12月31日，公司的綜合商譽餘額為8.99億美元。據管理層披露，截至2020年12月31日，與Beauty+Home和Active Packaging報告部門相關的商譽分別為3.33億美元和1.69億美元。在2020年第四季度，管理層使用其報告單位的貼現現金流分析進行了年度減值評估。管理層計算其報告單位的公允價值，並將其與截至2020年10月1日的相關賬面金額進行比較。管理層根據報告單位的未來現金流量確定公司報告單位的公允價值，需要做出重大判斷，並使用與預計收入增長率、終端增長率和貼現率相關的估計和假設。
我們確定與美容家居和現役包裝報告部門商譽減值評估相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定報告部門的公允價值計量時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與預計收入增長率、終端增長因素和貼現率相關的重大假設時的高度主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估相關的控制措施的有效性，包括對Beauty+Home和Active Packaging報告單位的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層確定Beauty+Home和Active Packaging報告單元的公允價值估計的程序；(Ii)評估貼現現金流模型的適當性；(Iii)測試模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與預期收入增長率、終端增長因子和貼現率相關的重大假設的合理性。評估管理層與預計收入增長率相關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位目前和過去的業績，(Ii)與外部市場和行業數據的一致性，以及(Iii)假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的貼現現金流模型以及終端增長因素和貼現率假設。
/s/普華永道會計師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2021年2月19日
自1992年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年12月31日我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法下的規則第13a-15(E)條中定義)的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這些控制和程序截至目前是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年證券交易法下的規則第33a-15(F)條中有定義。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。2020年4月1日，我們完成了對Fusion Packaging，Inc.的收購，這在合併財務報表附註19第8項-收購中進行了討論。管理層將Fusion Packaging，Inc.排除在對我們財務報告內部控制的評估之外，因為這些內部控制是在本財年收購的。Fusion Packaging，Inc.截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度的總資產和總收入分別不到合併財務報表金額的1%和2%。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據以下框架評估了截至2020年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性 內部控制-綜合框架(2013) 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據#年框架下的這項評價 內部控制-集成框架，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2020年12月31日起生效。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers)發佈了一份關於我們財務報告內部控制有效性的認證報告。這份報告刊登在第79頁。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年12月31日的財季，公司在一個運營設施實施了企業資源規劃(“ERP”)系統。因此，該地點的控制環境已被修改，以納入新的ERP系統中包含的控制。除上述情況外，在截至2020年12月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。如上所述，截至2020年12月31日，我們將Fusion Packaging，Inc.排除在財務報告內部控制評估之外，因為此次收購是在本財年完成的。
在新冠肺炎大流行期間，我們已經實施了遠程工作安排，並限制了非必要的商務旅行。這些安排並未實質影響我們維持業務運作的能力，包括財務報告系統的運作、財務報告的內部控制，以及披露控制和程序。
第9B項。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
有關董事的資料可在本公司將於2021年5月5日舉行的股東周年大會委託書(“2021年委託書”)的“董事選舉”一欄下找到，並在此併入作為參考。
有關高管的信息可在本報告第I部分的“關於我們的高管的信息”的標題下找到，並通過引用併入本文。
有關審計委員會成員和審計委員會財務專家的信息可在2021年委託書的“公司治理-審計委員會”標題下找到，並通過引用併入本文。
有關我們的商業行為和道德準則的信息可以在2021年委託書中的“公司治理-商業行為和道德準則”的標題下找到，並以引用的方式併入本文。我們的商業行為和道德準則可通過我們網站(www.aptar.com)投資者頁面上的公司治理鏈接獲得。
在2021年委託書中標題為“拖欠部分16(A)報告”下陳述的信息在此引用作為參考。
項目11.高管薪酬
2021年委託書中“董事會薪酬”、“高管薪酬”和“管理髮展和薪酬委員會報告”標題下的信息在此引用作為參考。在2021年委託書中，標題為“管理髮展和薪酬委員會報告”下的信息不應被視為“徵集”材料，也不應被視為向美國證券交易委員會“存檔”，或受修訂後的1934年證券交易法第14A或14C條的約束，或承擔1934年《證券交易法》第18節的責任。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
2021年委託書中標題為“某些實益所有者、董事和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”的信息在此併入作為參考。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事獨立性
2021年委託書中“與相關人士的交易”和“公司治理--董事的獨立性”標題下的信息在此併入作為參考。
項目14.首席會計師費用和服務
有關獨立註冊會計師事務所費用和服務的信息可在2021年委託書中的“批准任命普華永道有限責任公司為2021年獨立註冊會計師事務所”的標題下找到。這種信息在此引用作為參考。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分歸檔：
| | | | | | | | |
| 描述 | |
| | |
| 1) | 所有財務報表 | |
| 財務報表載於本報告第(10-K)表第(8)項下。 | |
| 截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的綜合收益表 | 35 |
| 截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 36 |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表 | 37 |
| 截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合權益變動表 | 39 |
| 截至2020年、2019年和2018年12月31日的合併現金流量表 | 40 |
| 合併財務報表附註 | 42 |
| 獨立註冊會計師事務所報告書 | 79 |
| 2) | II-估值和合格賬户 | 88 |
| | |
| 所有其他時間表已被省略，因為它們不適用或不是必需的。 | |
(b)S-K法規第601項所要求的展品通過引用第83-86頁上的展品索引併入 這份報告的一部分。
項目16.表格10-K總結
沒有。
索引 致 展品
| | | | | |
陳列品
數 | 描述 |
| 2.2 | AptarGroup，Inc.和CSP Technologies母公司S.A.於2018年7月26日簽署的股票購買協議，作為公司截至2018年9月30日的季度報告10-Q表中的附件2.2提交，以供參考。† |
| 3(i) | 修訂後的AptarGroup，Inc.公司註冊證書，於2008年7月25日提交，作為公司註冊説明書S-8表格的附件4(A)，現通過引用併入本文。 |
| 3(Ii) | 《AptarGroup，Inc.修訂和重新制定的章程》作為本公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.1，在此併入作為參考。 |
| 公司特此同意應要求向委員會提供S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項規定的界定公司及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。 |
| 4.1 | AptarGroup，Inc.與其附表A所列買方於2008年7月31日簽訂的《票據購買協議》，作為本公司截至2008年6月30日的季度財務報告10-Q表的附件4.1提交，特此併入，以供參考。這份協議是由AptarGroup，Inc.與其附表A所列的買方簽訂的，該協議作為附件4.1提交給公司截至2008年6月30日的季度報告FORM 10-Q，以供參考。 |
| 4.2 | 本公司與各簽字人機構於2010年11月30日簽訂的“2008年票據購買協議第一修正案”，於2010年12月1日提交本公司目前的8-K表格報告附件4.2，現將其併入本文中，以供參考。“2008年票據購買協議第一修正案”於2010年11月30日由本公司及其各簽署機構簽署，作為本公司於2010年12月1日提交的本公司當前報告的附件8K的附件4.2，現併入本文作為參考。 |
| 4.3 | 本公司與本公司於2012年9月5日提交的本公司當前8-K報表附件A所列各購買者之間於2012年9月5日簽訂的第二份補充票據購買協議，其日期為2012年9月5日，現併入作為參考的附件4.1。“第二補充票據購買協議”於2012年9月5日提交給本公司的當前8-K報表，其日期為2012年9月5日，現將其併入本協議附件A所列各買方之間，作為參考。 |
| 4.4 | AptarGroup，Inc.Form of AptarGroup，Inc.3.25%Series 2008-C-1高級票據於2022年9月5日到期，作為2012年9月5日提交的公司當前報告Form 8-K的附件4.2，特此併入作為參考。 |
| 4.5 | AptarGroup，Inc.Form of AptarGroup，Inc.系列2008-C-2高級票據於2024年9月5日到期，作為2012年9月5日提交的公司當前報告Form 8-K的附件44.3，特此併入作為參考。 |
| 4.6 | 本公司與其附表B所列各買方於2014年12月17日提交的本公司當前8-K報表附件4.1所列的票據購買協議，日期為2014年12月16日，特此併入，以供參考。“票據購買協議”的日期為2014年12月16日，現將本公司與其附表B所列各買方之間的票據購買協議合併為本公司於2014年12月17日提交的當前8-K報表的附件4.1。 |
| 4.7 | AptarGroup，Inc.的Form of AptarGroup，Inc.2014-A-1優先票據於2023年12月16日到期(作為附件4.8的一部分)，作為2014年12月17日提交的公司最新報告Form 8-K的附件4.2，特此併入作為參考。 |
| 4.8 | AptarGroup，Inc.2014年2月26日到期的Form Of AptarGroup，Inc.3.49%系列A-2優先票據(作為附件48.8中的一部分)於2014年12月17日提交的本公司最新的Form 8-K報告中作為附件44.3提交，特此作為參考併入。 |
| 4.9 | AptarGroup，Inc.2014年12月16日至2025年12月16日到期的Form of AptarGroup，Inc.3.61%系列A-3優先票據(作為附件74.8的一部分)作為附件4.4提交給公司於2014年12月17日提交的最新的Form 8-K報告，特此作為參考併入。 |
| 4.10 | AptarGroup，Inc.的Form of AptarGroup，Inc.2014-A-4優先票據於2026年2月26日到期(作為附件4.8的一部分)，作為2014年12月17日提交的公司最新報告Form 8-K的附件4.5，通過引用併入本文。 |
| 4.11 | 本公司與其簽名頁所列各票據持有人於2014年12月17日提交的2008年票據購買協議第二修正案(截至2014年12月16日)，作為本公司當前8-K表格報告的附件44.7，以供參考併入本文件中。“2008年票據購買協議第二修正案”於2014年12月16日提交，日期為2014年12月16日，由本公司及其簽字頁上列出的每位票據持有人簽署，作為本公司於2014年12月17日提交的當前報告的附件44.7。 |
| 4.12 | AptarGroup UK Holdings，Limited與買方附表所列各買方之間於2017年7月19日簽訂的《票據購買和擔保協議》，作為本公司於2017年7月25日提交的當前8-K報表的附件4.1，通過引用併入本協議。 |
| 4.13 | AptarGroup，Inc.於2023年7月19日到期的D系列高級票據表格(作為附件4.14的一部分)於2017年7月25日作為附件4.2提交給本公司目前提交的Form 8-K表格，在此引用作為參考。 |
| 4.14 | AptarGroup，Inc.於2024年7月19日到期的E系列高級票據表格(作為附件4.14的一部分)於2017年7月25日提交，作為本公司當前報告的8-K表格的附件4.3，在此引用作為參考。 |
| 4.15 | 2008年票據購買協議第三修正案(日期為2017年7月19日)由本公司及其簽字頁上列出的每個票據持有人(作為本公司於2017年7月25日提交的最新8-K表格報告的附件4.4)通過引用併入本文件。 |
| 4.16 | 2014年票據購買協議第一修正案，日期為2017年7月19日，本公司及其簽名頁上列出的每個票據持有人之間的第一修正案，於2017年7月25日提交，作為本公司最新的8-K表格報告的附件4.5，通過引用併入。 |
| 4.17* | 公司證券説明。 |
| 10.1 | AptarGroup，Inc.2000股票獎勵計劃於2000年4月6日作為公司股東委託書的附錄A提交，現以引用方式併入本文。** |
| 10.2 | AptarGroup，Inc.2004年股票獎勵計劃於2004年3月26日作為公司股東委託書的附錄A提交，現以引用方式併入本文。** |
| 10.3 | AptarGroup，Inc.2004年董事股票期權計劃於2004年3月26日作為公司股東委託書的附錄B提交，現以引用方式併入本文。** |
| | | | | |
陳列品
數 | 描述 |
| 10.4 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.2004年股票獎勵計劃(作為本公司截至2004年9月30日的第三季度報告中的附件10.1)為員工簽訂的股票期權協議，通過引用併入本文。** |
| 10.5 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.2004年董事期權計劃(作為附件10.2提交給公司截至2004年9月30日的第三季度報告FORM 10-Q)，將非僱員董事股票期權協議併入本文，以供參考。** |
| 10.6 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.為員工簽訂的股票期權協議。2000年股票獎勵計劃作為本公司截至2004年9月30日的第四季度報告10-Q表的附件10.3提交，在此引用以供參考。** |
| 10.7 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.簽訂的限制性股票獎勵協議。2000年股票獎勵計劃作為本公司截至2004年9月30日的第四季度報告10-Q表的附件10.4提交，在此引用以供參考。** |
| 10.8 | AptarGroup，Inc.的表格根據AptarGroup，Inc.為員工簽訂的股票期權協議。2014年股票獎勵計劃，作為本公司截至2014年6月30日的第三季度報告10-Q表的附件10.2提交，特此引用以供參考。**？ |
| 10.9 | AptarGroup，Inc.的表格根據AptarGroup，Inc.的限制性股票單位獎勵協議。2014年股票獎勵計劃，作為本公司截至2014年6月30日的第三季度報告10-Q表的附件10.3提交，特此引用以供參考。**？ |
| 10.10 | 日期為2001年8月24日的法國補充養老金計劃，作為該公司截至2004年3月31日的第三季度報告10-Q表的附件10.2提交，在此引用作為參考。** |
| 10.11 | AptarGroup，Inc.補充退休計劃(修訂並重述，自2009年1月1日起生效)，作為本公司截至2008年9月30日的第四季度報告10-Q表的附件10.1提交，現通過引用併入本文件。**？ |
| 10.12 | AptarGroup，Inc.之間的僱傭協議，日期為2016年11月21日。斯蒂芬·B·坦達(Stephan B.Tanda)，作為2016年11月22日提交的公司最新8-K報表的附件10.1，在此引用作為參考。** |
| 10.13 | 羅伯特·W·庫恩(Robert W.Kuhn)於2012年1月1日生效的僱傭協議作為附件10.2提交給公司截至2012年9月30日的季度報告Form 10-Q，在此引用作為參考。** |
| 10.14 | 蓋爾·圖亞於2011年3月30日簽訂並於2016年2月10日修訂的僱傭協議，作為公司截至2015年12月31日的年度報告10-K表的附件10.17提交，特此引用作為參考。** |
| 10.15 | 2011年3月30日的僱傭協議第2號修正案和蓋爾·圖亞2016年2月10日的修正案，作為本公司截至2020年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，以供參考。** |
| 10.16* | Marc Prieur僱傭協議於2019年12月1日生效。** |
| 10.17 | AptarGroup，Inc.2008年股票期權計劃於2008年5月1日提交，作為公司當前報告的8-K表格的附件10.3，現以引用方式併入本文。** |
| 10.18 | AptarGroup，Inc.2008年董事股票期權計劃作為本公司於2008年5月1日提交的最新報告Form 8-K的附件10.1以引用的方式併入本文。** |
| 10.19 | 根據AptarGroup，Inc.2008年股票期權計劃提交給員工的AptarGroup，Inc.股票期權協議表，作為本公司截至2008年6月30日的季度財務季度報告中的附件10-Q的附件10.4，在此併入作為參考。** |
| 10.20 | 根據AptarGroup，Inc.2008年董事股票期權計劃提交的AptarGroup，Inc.董事股票期權協議表格，作為本公司截至2008年6月30日的季度報告FORM 10-Q的附件第10.5號文件，以供參考。** |
| 10.21 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.2004年股票獎勵計劃簽訂的限制性股票獎勵協議的表格，該計劃作為附件10.6提交給公司截至2008年6月30日的季度報告Form 10-Q，並於2010年1月1日修訂。** |
| 10.22 | 根據AptarGroup，Inc.2011年股票獎勵計劃提交的AptarGroup，Inc.員工股票期權協議表，作為公司截至2011年9月30日的季度報告FORM 10-Q的附件10.2，通過引用併入本文。** |
| 10.23 | 根據AptarGroup，Inc.2011年股票獎勵計劃(作為本公司截至2011年9月30日的季度報告FORM 10-Q的附件10.3提交)的限制性股票獎勵協議的表格，在此併入作為參考。** |
| 10.24 | AptarGroup，Inc.2011年股票獎勵計劃於2011年5月10日提交，作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1，現以引用方式併入本文。** |
| 10.25 | AptarGroup，Inc.2014年股票獎勵計劃於2014年5月12日提交，作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1，現以引用方式併入本文。** |
| 10.26 | 股票期權獎勵協議修正案，作為公司截至2015年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1提交，在此引用作為參考。** |
| 10.27 | AptarGroup績效激勵計劃於2013年5月13日作為公司當前8-K報表的附件10.1提交，特此引用以供參考。** |
| 10.28 | AptarGroup，Inc.績效激勵計劃下的AptarGroup，Inc.2014長期激勵計劃(經修訂和重述)，作為公司截至2013年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.28，通過引用併入此處。** |
| | | | | |
陳列品
數 | 描述 |
| 10.29 | AptarGroup，Inc.2014年長期激勵計劃(修訂和重述)根據AptarGroup，Inc.績效激勵計劃提交，作為公司截至2014年12月31日的財年年報10-K表的附件10.31，在此併入作為參考。** |
| 10.30 | AptarGroup，Inc.2015年董事限制性股票單位計劃於2015年5月6日提交，作為公司S-8表格註冊聲明的附件4(C)提交，現通過引用併入本文。** |
| 10.31 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.2015年董事限制性股票獎勵計劃簽訂的2015年限制性股票獎勵協議，作為本公司截至2015年6月30日的季度報告FORM 10-Q的附件10.2提交，以供參考。** |
| 10.32 | AptarGroup，Inc.2016年股權激勵計劃於2016年5月9日提交，作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1，在此引入作為參考。** |
| 10.33 | 根據AptarGroup，Inc.2016年股權激勵計劃為員工提供的AptarGroup，Inc.股票期權協議表，作為本公司截至2016年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，以供參考。** |
| 10.34 | 根據AptarGroup，Inc.2016年股權激勵計劃提交的AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議表格，作為公司截至2016年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.2，通過引用併入此處。** |
| 10.35 | 根據AptarGroup，Inc.2016年股權激勵計劃提交的AptarGroup，Inc.2016年限制性股票獎勵協議表格，作為公司截至2016年3月31日的季度報告FORM 10-Q的附件10.3，通過引用併入此處。** |
| 10.36 | 截至2017年7月20日，AptarGroup，Inc.、AptarGroup UK Holdings，Limited和作為貸款人的金融機構之間的信貸協議，作為行政代理的富國銀行(Wells Fargo Bank，National Association)，作為聯合銀團代理的美國銀行(Bank of America，N.A.)、滙豐銀行美國(HSBC Bank USA，N.A.)和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，以及富國銀行證券(Wells Fargo Securities，LLC)、滙豐銀行美國(HSBC Bank USA，N.A.)、摩根大通銀行(J.P.Morgan Chase Bank N.A.)和美林(Merr.)作為本公司於2017年7月25日提交的當前8-K報表的附件10.1，在此併入作為參考。 |
| 10.37* | 截至2021年1月22日，AptarGroup，Inc.，AptarGroup UK Holdings Limited，Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理，以及每個貸款人簽署的信貸協議的第1號修正案，日期為2017年7月20日。 |
| 10.38 | AptarGroup 2018年績效激勵計劃作為本公司於2018年2月8日提交的8-K表格的附件10.1提交，現以引用方式併入本報告。** |
| 10.39 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表格)作為本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.43提交，在此引用作為參考。** |
| 10.40 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授權表)作為本公司截至2017年12月31日的年度報告10-K表的附件10.44提交，特此引用作為參考。** |
| 10.41 | AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(自2020年5月6日起修訂和重述)作為本公司於2020年5月7日提交的8-K報表的附件10.1提交，現通過引用併入本文。** |
| 10.42 | 《2018年股權激勵計劃限制性股票單位獎勵協議(服務型歸屬表格)》作為本公司截至2018年6月30日季度10-Q季度報告的附件10.1，特此併入，以供參考。** |
| 10.43 | 《2018年股權激勵計劃限制性股票單位獎勵協議》(績效授予表)作為本公司截至2018年6月30日季度10-Q季度報告的附件10.2，特此併入，以供參考。** |
| 10.44 | 《2018年股權激勵計劃限制性股票單位董事獎勵協議》作為本公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.3，特此併入，以供參考。** |
| 10.45 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.1提交到公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.1)的保留獎限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(法國員工版)，在此引用以供參考。** |
| 10.46 | AptarGroup，Inc.根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.2提交到公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.2)的保留獎限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(非法國員工版)，在此併入作為參考。** |
| 10.47 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(法國員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.3提交給公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表)，在此引用作為參考。** |
| 10.48 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(非法國員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.4提交給公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表)，在此引用作為參考。** |
| 10.49 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(中文員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.5提交給公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q)，在此併入作為參考。** |
| | | | | |
陳列品
數 | 描述 |
| 10.50 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(績效授予表)(法國員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.6提交給公司截至2019年6月30日的季度報告Form 10-Q)，在此引用作為參考。** |
| 10.51 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(非法國員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.7提交給公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q)，在此引用作為參考。** |
| 10.52 | AptarGroup，Inc.在公司截至2019年6月30日的季度報告Form 10-Q中作為附件10.8提交的《截至2018年5月30日的香衞龔某聘用協議》，特此引用作為參考。** |
| 10.53 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(績效授予表)(美國/墨西哥/阿根廷員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.1提交到公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告)，在此引用作為參考。** |
| 10.54 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(績效授予表)(法國員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.2提交給公司截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q)，在此引用以供參考。** |
| 10.55 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(所有其他員工)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.3提交給公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表)，在此併入作為參考。** |
| 10.56 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(美國/墨西哥/阿根廷員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.4提交到公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告)，在此引用作為參考。** |
| 10.57* | 根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃，AptarGroup，Inc.限制性股票單位獎勵協議(基於服務的授予表)(非法國員工版)的表格。** |
| 10.58 | AptarGroup，Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(法國員工版)根據AptarGroup，Inc.2018年股權激勵計劃(作為附件10.6提交到公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告)，在此引用作為參考。** |
| 21* | 子公司名單。 |
| 23* | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| 31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證。 |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的認證。 |
| 32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350節的認證。 |
| 32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。 |
| 101* | 以下財務信息來自AptarGroup，Inc.於2021年2月19日提交給證券交易委員會的截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告，格式為內聯可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)封面(Ii)截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合收益表；(Iii)截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的綜合全面收益表(V)截至2020年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度的綜合現金流量表；(Vi)截至2020年、2020年、2019年及2018年12月31日止年度的綜合權益變動表；及(Vii)綜合財務報表附註。 |
| 104* | 封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
*隨函存檔或提供的。
**管理合同或補償計劃或安排。
†表示，省略的時間表將根據要求補充提供給證券交易委員會。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下簽名人代表註冊人簽署本報告。
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| | AptarGroup，Inc. |
| | |
| | (註冊人) |
| | |
| 日期：2021年2月19日 | 通過 | /s/ 羅伯特·W·庫恩 |
| | 羅伯特·W·庫恩 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
| /s/George L.Fotiades | 董事會主席兼董事 | 2021年2月19日 |
| 喬治·L·福蒂亞茲 |
| | |
| /s/Stephan B.Tanda | 總裁兼首席執行官和
董事(首席行政官) | 2021年2月19日 |
| 斯蒂芬·B·坦達 |
| | |
| /s/羅伯特·W·庫恩(Robert W.Kuhn) | 執行副總裁兼
首席財務官
(首席會計和財務官) | 2021年2月19日 |
| 羅伯特·W·庫恩 |
| | |
| /s/Maritza Gomez Montiel | 導演 | 2021年2月19日 |
| 瑪麗扎·戈麥斯·蒙蒂埃爾 |
| | |
| /s/Giovanna KAMPOURI-MONNAS | 導演 | 2021年2月19日 |
| Giovanna Kampouri-Monnas |
| | |
| /s/Andreas Kramvis | 導演 | 2021年2月19日 |
| 安德烈亞斯·克拉姆維斯 |
| | |
| /s/B.克雷格·歐文斯 | 導演 | 2021年2月19日 |
| B.克雷格·歐文斯 |
| | |
| /s/Isabel Marey-Semper | 導演 | 2021年2月19日 |
| 伊莎貝爾·馬雷-塞姆珀 |
| | |
| 喬安妮·C·史密斯博士 | 導演 | 2021年2月19日 |
| 喬安妮·C·史密斯博士 |
| | |
| /s/Jesse Wu | 導演 | 2021年2月19日 |
| 吳傑西(Jesse Wu) |
| | |
| /s/Ralf Wunderlich | 導演 | 2021年2月19日 |
| 拉爾夫·旺德利奇 |
AptarGroup，Inc.
附表II-估值及合資格賬目
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千美元 | | | | | | |
| 餘額為
起頭
這一時期的 | 收費至
成本和
費用 | 荷電
給其他人
帳目 | 扣減
從…
儲備(A) | | 天平
在結束時
期間 |
| 2020 | | | | | | |
| CECL | $ | 3,626 | | $ | 865 | | $ | 1,647 | | $ | (220) | | | $ | 5,918 | |
| 遞延税額估值免税額 | 23,320 | | 3,085 | | 700 | | (4,000) | | | 23,105 | |
| | | | | | |
| 2019 | | | | | | |
| 壞賬準備 | $ | 3,541 | | $ | 782 | | $ | — | | $ | (697) | | | $ | 3,626 | |
| 遞延税額估值免税額 | 11,189 | | 12,058 | | 1,508 | | (1,435) | | | 23,320 | |
| | | | | | |
| 2018 | | | | | | |
| 壞賬準備 | $ | 3,161 | | $ | 923 | | $ | — | | $ | (543) | | | $ | 3,541 | |
| 遞延税額估值免税額 | 5,414 | | 4,230 | | 2,604 | | (1,059) | | | 11,189 | |
(a)被認為無法收回的核銷賬户，扣除回收和外幣影響調整後的淨額。
