美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K/A

(第1號修正案)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告

截至2021年12月31日的財政年度

或

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告

過渡期 從_

委託文檔號： 001-41134

初創增長收購 有限公司

(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)

註冊人電話號碼，包括區號：(315)636-6638

根據該法第12(B)條登記的證券：

根據該法第12(G)條登記的證券：無。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是☒

如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐ 不是☒

用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類 提交要求。是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人 是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估，該報告是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☐

用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☒不是☐

截至2021年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$0.

截至2022年3月25日，註冊人擁有12,987,500 已發行普通股。

以引用方式併入的文件

沒有。

解釋性説明

第 第二部分

第 項7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應與本報告其他部分所載財務報表及其附註 一併閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。

我們是一家空白支票公司 於2021年3月4日註冊為特拉華州公司，成立的目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。我們沒有選擇任何具體的業務合併目標，我們沒有，也沒有任何人代表我們直接或間接地與任何業務合併目標進行任何實質性討論。我們打算使用本次發售所得的現金、私募認股權證的私募、出售與我們的初始業務合併相關的股份所得的現金、(根據本次發售完成或其他情況我們可能簽訂的後盾協議)、向目標所有者發行的股份、向目標銀行或其他貸款人或目標所有者發行的債務、或上述各項的組合來完成我們的初始業務合併。

我們的贊助商由傑森·Wong控制。

向目標所有者或其他投資者發行與初始業務合併相關的額外 股票：

同樣，如果我們發行債務證券或以其他方式向銀行或其他貸款人或目標所有者產生鉅額債務，可能會導致：

經營成果

我們從成立 到2021年12月13日的整個活動都在為首次公開募股做準備。自首次公開募股以來，我們的活動一直僅限於評估業務合併候選者，在完成 和完成初始業務合併之前，我們不會產生任何運營收入。我們預計作為上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用的結果是增加費用。我們預計這段時間之後，我們的費用將大幅增加 。

從2022年3月4日(成立)到2021年12月31日，我們淨虧損181,960美元，其中包括股息收入和形成、一般 和行政費用。

流動性與資本資源

截至2021年12月31日，我們的現金為1,365,181美元，信託賬户中的投資為104,535,351美元。在首次公開募股完成之前， 唯一的流動資金來源是保薦人首次購買普通股、保薦人在某一無擔保本票項下借出的資金和保薦人的墊款。2021年12月13日，我們從期票上提取了134,885美元，餘額於2021年12月16日全部償還。

於2021年12月13日，我們完成首次公開發售10,350,000個普通單位(“公共單位”)，其中包括承銷商 全面行使其超額配售選擇權1,350,000個公共單位，按每個公共單位10.00美元計算，產生總收益103,500,000美元。 在首次公開發售結束的同時，我們完成了以每份認股權證1.00美元的私募方式向Soul Venture Partners LLC(“保薦人”)出售4,721,250份認股權證 ，產生總收益4,721,250美元。

交易成本為4,832,697美元，包括1,811,250美元的承銷費、2,587,500美元的遞延承銷費和433,947美元的其他發行成本 。此外，截至2021年12月13日，信託賬户以外的現金為1,498,937美元，可用於支付發售費用和營運資金，2021年12月13日淨額為104,535,000美元。

我們打算使用信託賬户中的所有資金，包括從信託賬户賺取的任何利息來完成我們最初的業務組合(減去遞延承銷佣金)。我們可以提取利息來繳税。我們估計我們的年度特許經營權 納税義務基於本次發行完成後我們授權和發行的普通股的數量， 為200,000美元，這是我們作為特拉華州公司每年應支付的年度特許經營税的最高金額，我們可以 從信託賬户以外的此次發行中獲得的資金或從我們信託賬户中持有的資金所賺取的利息中支付，併為此向我們發放 。我們的年度所得税義務將取決於從信託賬户中持有的 金額賺取的利息和其他收入。我們預計信託賬户的利息將足以支付我們的收入 和特許經營税。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們最初的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

在完成我們最初的業務合併之前，我們將擁有信託賬户外持有的大約1,100,000美元(如果超額配售 選擇權全部行使，金額將保持不變)的收益。我們將使用這些資金來確定和評估目標企業， 對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議， 並構建、談判和完成初步業務合併。

我們認為，在此次發行後，我們不需要 籌集額外資金來滿足運營我們業務所需的支出。但是， 如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商初始業務合併所需成本的估計低於這樣做所需的實際金額，則我們可能沒有足夠的資金在初始業務合併之前運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的初始業務合併 ，或者因為我們有義務在完成初始業務合併後贖回相當數量的公開發行股票，在這種情況下，我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。此外，我們打算通過此次發行和出售私募認股權證的淨收益， 瞄準規模大於我們所能收購的業務，因此可能需要尋求額外的融資來完成這一擬議的初始業務合併。如果遵守適用的證券法，我們只會在完成初始業務合併的同時完成此類融資。 如果由於我們沒有足夠的資金可用而無法完成初始業務合併，我們將被迫 停止運營並清算信託賬户。此外，在我們最初的業務合併之後，如果手頭的現金不足，我們可能需要獲得額外的融資以履行我們的義務。

表外融資安排

截至2021年12月31日，我們沒有被視為表外安排的債務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係的交易 ，而這些實體或金融合夥企業是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承擔，或購買 任何非金融資產。

合同義務

我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期債務，但有一項協議，即每月向我們的贊助商支付10,000美元的一般和行政服務費用，包括向我們提供的辦公空間、公用事業和行政服務。我們從2021年3月4日開始產生這些費用，並將繼續每月產生這些費用，直到業務合併和我們的清算完成 較早的那一天。此外，我們致力於實現以下目標：

註冊權

方正 股份、私募認股權證(及其相關證券)及於轉換流動資金貸款(及其相關證券)時可能發行的認股權證的持有人，根據於公開發售生效日期簽署的登記權協議，有權享有登記權。這些證券的大多數持有者有權提出最多兩項要求，要求我們登記此類證券。方正股份的大多數持有人可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時間 行使這些登記權。為支付向吾等提供的營運資金貸款(或相關證券)而發行的私募認股權證及認股權證的持有人，可在吾等完成業務合併後的任何時間選擇 行使此等註冊權。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷協議

我們承諾支付 1,000,000美元至2,250,000美元之間的遞延費用，該遞延費用應等於1)1,000,000美元和2)2.5%的信託基金中剩餘現金的2.5%，最高金額為2,250,000美元。延期支付的費用可以用現金支付。

關鍵會計政策

根據美國公認會計原則(“GAAP”) 編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同。我們尚未確定任何重要的會計政策。

我們根據對權證具體條款的評估以及適用於財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)的權威指引，將權證計入 權益分類或負債分類工具 480，將負債與股權區分開來“ (“ASC 480”) and ASC 815, “衍生工具和套期保值“ (“ASC 815”)。評估考慮權證是否符合ASC 480的獨立金融工具， 是否符合ASC 480對負債的定義，以及權證是否滿足ASC 815關於股權分類的所有要求，包括權證是否與我們自己的普通股掛鈎，權證持有人是否可能在我們無法控制的情況下要求 “淨現金結算”，以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。

對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證 ，權證必須在發行時記錄為股權組成部分 。對於不符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須 在發行當日及其之後的每個資產負債表日按初始公允價值計入負債。認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為非現金收益或虧損。

由於於 首次公開發售及私募發行的認股權證符合ASC 480的股權分類標準，因此，該等認股權證被分類為股權。

我們根據ASC主題480中的指導説明其普通股 可能需要贖回的股票。“區分負債與股權“ 必須強制贖回的普通股(如果有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件的 可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下被贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股都被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權 受制於不確定的未來事件的發生，並被認為不在我們的控制範圍之內。因此，於2021年12月31日，分別有10,350,000股可能需要贖回的普通股作為臨時股本列示於我們資產負債表的股東權益部分之外。

我們遵守ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“要約費用“。 發售成本主要包括截至資產負債表日產生的與公開發售有關並於公開發售完成時計入股東權益的專業及註冊費用。

我們根據ASC主題260計算每股 淨虧損，“每股收益“為了確定可贖回股份和不可贖回股份的應佔淨收益(虧損)，我們首先考慮了可分配給可贖回普通股和不可贖回普通股的未分配收入(虧損)，未分配收入(虧損)是用總淨虧損減去支付的任何股息 計算的。然後，我們根據可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數量，按比例分配未分配收入(虧損)。對可能贖回的普通股贖回價值增值的任何重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2021年12月31日，在計算每股攤薄淨虧損時，我們尚未考慮在首次公開發售中出售的認股權證和私募認股權證合計購買9,896,250股股票的 影響，因為認股權證的行使取決於未來事件的發生 且此類認股權證的納入將是反攤薄的，我們沒有任何其他稀釋性證券和其他合同， 可能被行使或轉換為普通股，然後在我們的收益中分享。因此，每股攤薄虧損與本報告期內每股基本虧損相同。

營業報表中列報的每股淨收益(虧損)的依據如下：

第四部分

第 項15.證物和財務報表附表

以下文件作為本修正案的一部分存檔，並補充與原始表格10-K一起存檔和提供的證物。

展品索引

簽名

根據1934年《交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人促使本報告由下列簽名者代表其簽署，並獲得正式授權。

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以註冊人身份在指定日期簽署。

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