Erayak Power Solution Group Inc.
第四大道528號
濱海工業園
浙江省温州市
人民Republic of China 325025
June 28, 2022
公司財務部
製造辦公室
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549-4720
收信人：託馬斯·瓊斯
| 回覆： |
Erayak Power Solution Group Inc. 表格F-1註冊説明書第2號修正案 提交日期：2022年3月29日 CIK No. 0001825875 File No. 333-262292 |
親愛的Mr.Jones：
這封信是對您2022年4月26日的來信的迴應，您在信中對2022年3月29日提交給美國證券交易委員會的Erayak Power Solution Group Inc.(以下簡稱“公司”)F-1表格中的註冊聲明第二號修正案(“註冊聲明”) 提出了意見。 本公司已提交表格F-1/A(“表格F-1/A”)註冊聲明的第3號修正案。 我們在以下粗體列出貴公司函件中有關注冊聲明的意見，並在迴應意見後作出迴應。
2022年3月29日提交的F-1表格註冊聲明的第2號修正案
封面頁
| 1. | 我們注意到您披露，根據您的中國律師的説法，在2022年2月15日網絡安全審查措施生效後，您將不會接受中國網信辦的網絡安全審查。請在第8頁更新您的披露，以確定律師身份，並更新意見中對您在封面和摘要上披露的同意。 |
回覆：我們敬告工作人員 ，我們已經更新了有關網絡安全審查的披露，確定了註冊聲明中提到的律師，並更新了封面和摘要上的意見中的同意。
| 2. | 我們注意到您對先前意見3的修改後的披露，即“在本招股説明書提出的報告期內，控股公司與其子公司或投資者之間迄今沒有進行任何轉移、分紅或分配。”請加以修訂，説明迄今為止是否進行了任何轉移、分紅或分配，而不僅僅是在報告期內。如果子公司沒有向控股公司進行轉移、分紅或分配，請解釋到目前為止，你是如何為控股公司的運營提供資金的。就此，吾等注意到貴公司於第24頁披露貴公司為控股公司，並依賴從貴公司中國附屬公司支付的股息及其他權益分派來滿足貴公司的現金及融資需求。 |
回覆：我們敬請 員工，我們已經更新了封面，以披露從一個子公司產生的現金沒有用於資助另一個子公司的運營，我們預計在子公司之間轉移現金不會有任何困難或限制， 到目前為止，我們還沒有規定此類資金數額的現金管理政策。此外，控股公司的業務 迄今一直通過本公司附屬公司的公司內部貸款提供資金，如註冊説明書第7頁的 表所述。
| 3. | 請確保您的交叉引用指向正確的頁面。 |
回覆：我們敬請工作人員 我們已更新交叉引用，以確保他們引用正確的頁面。
中華人民共和國監管許可，第8頁
| 4. | 我們注意到您對先前意見4的答覆，包括第8頁上的新提法，即“除正常業務過程中所需的必要文件外，如營業執照。”請透露每次許可或批准您和您的子公司需要從中國當局獲得經營您的業務並向外國投資者提供註冊證券的證明。關於您的運營，還請描述如果您或您的子公司：(I)未收到或維護此類許可或批准，(Ii)無意中得出不需要此類許可或批准的結論，或(Iii)適用的法律、法規或解釋發生變化，並且您需要在未來獲得此類許可或批准，將對您和您的投資者造成的後果。請解釋您在提供相關信息時如何確定不需要許可和批准。如果你依賴律師的建議，你應該確認律師的身份，並將律師的同意作為證據存檔。如果你沒有諮詢律師，你應該解釋為什麼。 |
回覆：我們敬告我們已披露的工作人員 每次許可或批准本公司的中國子公司必須獲得中國當局的許可才能經營我們的業務，並以第9頁表格的形式向外國投資者提供正在註冊的證券。我們還在前面向我們和我們的投資者描述瞭如果我們或我們的子公司(I)未收到或維持此類許可或批准，(Ii)無意中得出不需要此類許可或批准的結論，或(Iii)適用的法律、法規、 或解釋更改，我們被要求在未來獲得此類許可或批准，從第8頁開始，第 段第一段的最後一句。我們披露，“如果我們沒有收到或保持 批准，或者我們無意中得出不需要此類批准的結論，或者適用的法律、法規或解釋發生變化，要求我們在未來獲得批准，我們可能會受到主管監管機構的調查，罰款 或處罰，責令暫停我們的相關業務並糾正任何違規行為，禁止從事相關業務或進行任何發行，這些風險可能導致我們的業務發生重大不利變化，顯著限制或完全 阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力，或導致此類證券大幅貶值或 變得一文不值。此外，我們在整個註冊聲明中披露了我們律師的身份，並將律師的同意更新為附件99.1。
財務報表，F-1頁
| 5. | 請在整個備案過程中更新您的財務報表和相應的財務信息，以符合Form 20-F第8.A.4項的要求。 |
答覆：我們敬告工作人員 ，我們更新了截至2021年12月31日的財政年度的財務報表和整個備案過程中的相應財務信息 以符合Form 20-F第8.A.4項。
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我們希望這一回復已經解決了 工作人員對評議信的所有擔憂。如果您對此處包含的信息有其他問題，請聯繫我們的證券法律顧問William S.Rosenstadt Esq.，Jason Ye，Esq。或Yarona Yieh，Esq.Ortoli Rosenstadt LLP的電子郵件：wsr@orllp.Legal， jye@orllp.Legal或yly@orllp.Legal。
| 真誠地 | |
| /s/孔令儀 | |
| 靈異孔雀 | |
| 首席執行官 |
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