文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
March 24, 2022
靈異孔雀
首席執行官
Erayak Power Solution Group Inc.
No. 528, 4th Avenue
濱海工業園
浙江省温州市
人民Republic of China 325025
Re: Erayak Power
Solution Group Inc.
Amendment No. 1 to
表格F-1上的註冊聲明
Filed February 28,
2022
File No. 333-262292
尊敬的孔先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們對先前註釋的引用就是對
2022年2月4日的信。
2月28日提交的表格F-1登記聲明的第1號修正案，
2022
封面頁
1. Please disclose that
美國參議院通過了加速控股外國公司的法案
Companies Accountable
法案，該法案如果獲得通過，將減少非
inspection years
從三年減少到兩年，從而減少了之前的時間
your securities may be
被禁止交易或退市。更新您的信息披露以
reflect that the
委員會通過了執行《HFCAA》的規則，並根據
the HFCAA, the PCAOB
已發表報告，向委員會通報其
determination that it
無法全面檢查或調查會計師事務所
靈異孔雀
名字姓孔令一
Erayak Power Solution Group Inc.
公司
三月名稱Erayak Power Solution Group Inc.
24, 2022
2022年3月24日第2頁
頁面
名字姓氏
總部設在內地或香港的中國。
2.請披露一家子公司產生的現金是否用於
資助另一家公司
子公司的運營，是否有任何子公司曾面臨
困難或限制
它能夠在子公司之間轉移現金，而且無論您
有現金管理
規定此類資金數額的政策。
3.請清楚説明是否有任何轉移、分紅或
已分發給
控股公司與其子公司之間的日期，或至
投資者，並量化
金額(如適用)。請同時更新您在您的
總結。
招股説明書摘要，第1頁
4.披露您或您的子公司的每一項許可或批准
需要獲得
來經營您的業務，並向您提供
證券存在
註冊給外國投資者。説明您或您的
子公司的保險範圍包括
中國證券監督管理機構的許可要求
證監會(中國證監會)，
中國(中國民航局)或其他任何單位
需要審批
，並肯定地説明您是否已收到
所有必需品
權限或批准，以及是否有任何權限或批准
被拒絕了。
也請描述一下如果你
或者你的
子公司：(I)未獲得或維護此類許可或
批准；(Ii)
無意中得出這樣的權限或批准不是
必需的，或(Iii)
適用的法律、法規或解釋發生變化，並且您
需要獲得這樣的
將來的權限或批准。請確保您的地址為
審批和
經營您的業務和提供
提供證券
登記在外國投資者名下。請解釋一下你是如何
已確定權限
當你披露這一點時，不需要批准
效果。如果你依賴於
根據律師的建議，您應該確定律師並將
大律師的同意作為
展品。如果你沒有諮詢律師，你應該解釋為什麼。
5.請確保您更新信息披露的程度
切實可行。例如，我們
請注意，第8頁和第41頁提到的“將於#年2月生效
15, 2022,"
第102頁披露截至以下六個月的交易
June 30, 2021, and
第103頁關於未償還餘額的披露
截至12月的締約方
31, 2020 and June 30, 2021.
6.在風險因素摘要中，披露您的風險
公司結構和存在
以中國為基地或擁有該公司的大部分業務
向投資者擺姿勢。
特別是，描述重要的監管、流動性和
執行風險：
中對這些風險的更詳細討論的交叉引用
招股書。為
例如，具體討論法律系統在
中國，包括風險
以及關於法律和規則執行的不確定性，以及
中的法規
中國可以在幾乎沒有事先通知的情況下迅速改變；而風險是
中國人
政府可能隨時幹預或影響您的運營，或者
可能會發揮更大的作用
靈異孔雀
Erayak Power Solution Group Inc.
March 24, 2022
第3頁
對在海外進行的發行和/或外國投資的控制
以中國為基礎
發行商，這可能會導致您的運營發生實質性變化
和/或
您正在註冊出售的證券。承認存在以下風險
的任何行動
中國政府將對股票發行實施更多監督和控制
這些都是由
海外和/或外國對中國發行人的投資可能
顯著限制或
完全妨礙您提供或繼續提供服務的能力
賣給投資者的證券和
導致此類證券的價值大幅下降或
一文不值。
《追究外國公司責任法案》的含義，第7頁
7.請修改第7頁，以明確披露您的交易
證券可能會被禁止
根據《追究外國公司責任法案》，如果PCAOB
決定了它
不能完全檢查或調查您的審計師，這是一個
結果一次交換
可能會決定將您的證券退市。另外，修改第一個項目符號
第10頁指向
披露您的審計師是否受到這些決定的影響
由PCAOB宣佈
on December 16, 2021.
風險因素摘要，第9頁
8.我們注意到您披露的關於現金在您的
組織或至
投資者。請包括有關現金狀況的風險因素披露
在內部轉接
您的組織正在解決任何限制或限制
現金被轉賬
在您的組織內部或向投資者提供。請提供風險彙總
要素披露
關於將現金轉移到中國境外或香港的障礙
而且在那裏可以
不能保證中國政府不會幹預或強制
對您的
能夠在您的組織內轉移或分配現金或
外國投資者，這
可能導致無法或禁止進行轉賬或
分佈在以下地區之外
中國或香港，並對您的業務造成不利影響。請更新
你的風險因素
部分包括對這些風險的更詳細的討論。
美國證券交易委員會和PCAOB最近的聯合聲明，第24頁
9.請明確披露，
“未檢驗年份”起
三年到兩年將減少你的證券發行前的時間
可能會被禁止
從交易或退市。還披露，根據《HFCAA》，
PCAOB有
發佈其報告，通知委員會其確定
它無法檢查
或徹底調查總部設在內地的會計師事務所
中國或洪磊
Kong.
香港股本公司簡介
名字LastNameLingyi第104頁
公司
10.名字Erayak
我們注意到Powerto Solution
your response Group Inc.
之前的評論4，並重新發行了部分。
請披露是否
三月有沒有
2022年24月24日傳呼傳輸
3限制你的B類普通股。
名字姓氏
靈異孔雀
名字姓孔令一
Erayak Power Solution Group Inc.
公司
三月名稱Erayak Power Solution Group Inc.
24, 2022
2022年3月24日第4頁
頁面
名字姓氏
陳列品
11.請確保你提交了第601(B)(5)項所要求的意見
《規則S-K》
收費表中包括的所有證券，包括認股權證。
您可以通過202-551-3624或電子郵件聯繫工作人員會計希瑟·克拉克
安德魯·布魯姆
高級會計師，電話202-551-3254，如果您對以下內容有任何疑問
金融界
聲明及相關事項。請聯繫工作人員律師Thomas Jones，電話：
202-551-3602 or
亞洲蒂蒙斯-皮爾斯，特別顧問，電話202-551-3754，有任何其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
製造業
抄送：威廉·S·羅森施塔特，Esq