Erayak Power Solution Group Inc.
第四大道528號
濱海工業園
浙江省温州市
人民Republic of China 325025
2022年2月28日
公司財務部
製造辦公室
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549-4720
收信人：託馬斯·瓊斯
| 回覆： |
Erayak Power Solution Group Inc. 表格F-1上的註冊聲明 提交日期：2022年1月21日 CIK No. 0001825875 |
親愛的Mr.Jones：
本函是對您2022年2月4日的來信的迴應，您在信中對2022年1月21日提交給美國證券交易委員會的Erayak Power Solution Group Inc.(“本公司”)的F-1表格“註冊聲明”(“註冊聲明”)提出了意見。於本公告日期，本公司已提交F-1/A表格(“F-1/A表格”)註冊説明書第1號修正案。我們在下面以粗體列出您的信函中與註冊聲明相關的意見，然後是我們對這些意見的答覆。
2022年2月4日提交的F-1表格註冊聲明
風險因素摘要，第9頁
| 1. | 請披露與您的雙層股權結構相關的風險。 |
回覆：我們敬告員工 我們已在第頁披露了與雙層結構相關的風險[--].
在中國做生意的相關風險， 第9頁
| 2. | 我們注意到您對之前評論7的迴應。然而，尚不清楚本節要點中的披露如何與第15-26頁標題為“在中國做生意有關的風險”一節中的風險因素披露保持一致。確保摘要中反映的風險也反映在風險因素部分中。在這方面，對招股説明書中關於每個風險的更詳細討論進行交叉引用，而不是在第9頁交叉引用標題為“風險因素”的部分。 |
回覆：我們敬告工作人員，我們已在風險因素摘要中提供了對每個風險的交叉引用。
風險因素，第15頁
| 3. | 根據您的雙層資本結構，請填寫以下地址： |
| ● | 本次發行完成後孔先生將擁有的所有權權益和投票權； | |
| ● | 控股股東控制需要股東批准的事項的能力，包括選舉董事、修改組織文件和批准重大公司交易，如控制權的變更、合併、合併或出售資產； | |
| ● | 雙層股權可能具有反收購效應，防止股東可能認為符合其最大利益的控制權變更交易； | |
| ● | 你的雙層結構可能使你的股票沒有資格被納入某些股票市場指數，這可能對A類普通股的股價和流動性產生不利影響； | |
| ● | 要求轉讓時強制轉換B類普通股的條款的任何例外情況；以及 | |
| ● | 披露未來發行的B類普通股可能會稀釋A類普通股的持有者。 |
迴應：我們敬告員工 ，我們已在雙層資本結構中增加了一個風險因素，並在第42頁解決了上面的每個要點--“風險 因素-與本次發行和我們的普通股相關的風險-我們普通股的雙重股權結構將產生將投票權集中到Erayak International Limited的效果，在此次發行完成後，Erayak International Limited將總共持有我們股本的83.87%的投票權 ，防止您和其他股東影響重大決策， 包括董事選舉、對我們組織文件的修改以及任何合併、合併、出售我們所有或基本上所有資產，或其他需要股東批准的重大公司交易，“除第五點外，我們謹此奉告員工，根據本公司經修訂及重訂的組織章程細則，在任何情況下，並無強制轉換B類普通股。
股本説明，第102頁
| 4. | 我們注意到你方披露，B類股可轉換為一股A類普通股。請更新此部分，以披露您的B類普通股的任何轉讓限制和轉換特徵。 |
回覆：我們敬請員工 ，我們已經修訂了註冊説明書，以涵蓋我們B類普通股的所有方面的特徵。
我們希望這一回復已經解決了 工作人員對評議信的所有擔憂。如果您對此處包含的信息有其他問題，請聯繫我們的證券法律顧問William S.Rosenstadt Esq.，Jason Ye，Esq。或Yarona Yieh，Esq.Ortoli Rosenstadt LLP的電子郵件：wsr@orllp.Legal， jye@orllp.Legal或yly@orllp.Legal。
| 真誠地 | |
| /s/孔令儀 | |
| 靈異孔雀 | |
| 首席執行官 |