文本-摘錄
2
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美國證券交易委員會標誌
December 22, 2021
靈異孔雀
首席執行官
Erayak Power Solution Group Inc.
No. 528, 4th Avenue
濱海工業園
浙江省温州市
人民Republic of China 325025
Re: Erayak Power
Solution Group Inc.
Amendment No. 2 to
表格F-1上的註冊聲明草稿
Submitted December
2, 2021
CIK No. 0001825875
尊敬的孔先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明草案，並
具備以下條件
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請回復這封信，提供所需的
信息和提交
修改後的註冊聲明草案或公開提交您的
註冊聲明
埃德加。如果您不相信我們的評論適用於您的事實並且
情況或不是
認為修改是適當的，請告訴我們為什麼在您的
迴應。
在審閲了您針對以下問題提供的信息後
評論和您的
經修訂的註冊説明書草稿或提交的註冊説明書，我們
可能會有額外的
評論。
表格F-1註冊説明書草稿第2號修正案已呈交
2021年12月2日
一般信息
1. Please clearly disclose
A類股和B類股的表決權。
封面頁
2. We note your response
之前的評論2，並重新發布我們的評論的一部分。你的
disclosure should
解決中國最近的聲明和監管行動如何
government, such as
與使用可變利益實體和數據安全有關的問題
or anti-monopoly
關注、具有或可能影響公司進行其
靈異孔雀
Erayak Power Solution Group Inc.
2021年12月22日
第2頁
商業，接受外國投資，或在美國或其他國家上市
外匯兑換。
3.描述現金如何通過您的
組織和披露
關於您分配收益或結算金額的意圖
在您的
協議。説明是否有任何轉讓、分紅或分配
已經被要求
date.
招股説明書摘要，第1頁
4.請披露您是否需要獲得任何批准才能
向以下對象提供證券
外國投資者，您是否獲得了這樣的批准和
給你帶來的後果
和你的投資者，如果你沒有收到或維持批准，
不經意間得出結論
不需要此類批准，或適用的法律、法規、
或解釋
更改後，您需要在將來獲得批准。
風險因素摘要，第6頁
5.請同時修改風險因素彙總和風險因素
部分向前移動
與在中國經營業務有關的風險，因此這些風險是
顯著披露
在每一節內與其他已確定的重大風險有關的風險。
與我們的商業和工業相關的風險，第6頁
6.我們注意到您在第6頁披露的風險因素，您目前
符合資格
一家規模較小的報告公司。考慮外國私人發行人是
沒有資格使用
對較小的報告公司的要求，除非它使用
表格和規則
國內發行人，請相應修改您的披露。參考
美國證券交易委員會版本號
34-88365.
與在中國經商有關的風險，第7頁
7.我們注意到您對先前意見10的迴應。請確保
在這方面的披露
部分與部分中的風險因素披露一致
題為《與風險有關的
至《在中國做生意》，第27-38頁。例如，我們注意到
披露有關
《中華人民共和國貸款條例》第6頁有兩個單獨的要點。
然而，目前還不清楚
第27-38頁中的哪個風險因素與中國的信息披露有關
關於貸款的規定。
請確保您的摘要中反映的風險也得到了反映
在你的風險因素中
一節。請同時修改以刪除重複的項目符號
第7頁。在這方面，我們
請注意，第7個和第18個項目符號似乎是相同的。
8.似乎在迴應之前的第10條評論時，你加入了最後一條
第頁上的項目符號
名字姓孔令一
7關於規範業務的監管行動和聲明
在中國的行動
公司
使用姓名Erayak
小小的進步力量
公告：Solution Group Inc.
請確保您在
從第頁開始的部分
27 a22,
2021年12月風險
要突出顯示的因素
第2頁項目符號中提到的風險
第7頁。
名字姓氏
靈異孔雀
名字姓孔令一
Erayak Power Solution Group Inc.
科馬班尼22號，
12月姓名Erayak
2021 Power Solution Group Inc.
十二月
Page 3 22, 2021 Page 3
名字姓氏
我們將成為納斯達克意義上的控股公司
規則，第20頁
9.我們注意到貴公司披露孔先生實益擁有100萬
B類股票，其中
代表我們所有已發行和流通股。此時將顯示以下內容
與不一致
信息請參見F-24頁。請和解或提出建議。
目前還不清楚我們是否會受到網絡空間的監督
管理
《中國》第26頁
10.我們注意到您在展品索引中包含了King的意見
&Wood
關於某些中國税務事宜的Mallesons。請同時包括在
展品索引和
您的中國法律顧問對中國法律事務的意見。在這
請注意，我們注意到您的
在封面和第26頁和第30頁披露中國律師的情況。
美國證券交易委員會和PCAOB最近的聯合聲明，第36頁
11.我們從第37頁的審計意見和您的風險因素中注意到
你有一家總部設在美國的
在PCAOB註冊並目前受
PCAOB檢查。
如果發生重大風險，請向公司和投資者披露
後來被確定為
PCAOB無法全面檢查或調查您的
審計師，因為
外國司法當局在外國司法管轄區採取的立場。例如,
披露以下風險：
缺乏檢查可能會導致您的證券交易
《公約》禁止
追究外國公司責任法案及其結果是一種交換
可決定
讓你的證券退市。
您可以通過202-551-3624或電子郵件聯繫工作人員會計希瑟·克拉克
安德魯·布魯姆
高級會計師，電話202-551-3254，如果您對以下內容有任何疑問
金融界
聲明及相關事項。請聯繫工作人員律師Thomas Jones，電話：
202-551-3602 or
亞洲蒂蒙斯-皮爾斯，特別顧問，電話202-551-3754，有任何其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
製造業
抄送：威廉·S·羅森施塔特，Esq