美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
截至該期間為止
過渡期 從_。
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
| (述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | |
| 公司或組織) | 識別碼) |
| | ||
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人電話號碼 ，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | |
| 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
截至2022年2月14日，公司擁有
奇點未來科技有限公司
表格10-Q
索引
| 第一部分財務信息 | 1 |
| 項目1.財務報表 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 29 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 項目4.控制和程序 | 42 |
| 第二部分：其他信息 | 43 |
| 項目1.法律訴訟 | 43 |
| 第1A項。風險因素 | 43 |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 43 |
| 項目3.高級證券違約 | 43 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 43 |
| 項目5.其他信息 | 43 |
| 項目6.展品 | 43 |
i
關於前瞻性陳述的特別説明
本文檔包含 某些前瞻性陳述。此類前瞻性陳述，包括但不限於預期增長、趨勢和戰略、未來運營和財務結果、財務預期和當前業務指標，均基於當前信息和預期，可能會因超出我們控制範圍的因素而發生變化。前瞻性表述通常通過使用諸如“看”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“相信”、 “計劃”、“預期”、“預期”、“估計”等術語來識別，儘管一些前瞻性表述有不同的表達方式。此類陳述的準確性可能會受到許多業務風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預測或預期的結果大相徑庭，包括但不限於：
| ● | 我們有能力及時、適當地提供我們的服務； |
| ● | 我們對有限數量的主要客户和關聯方的依賴； |
| ● | 人民Republic of China(“中華人民共和國”)的政治經濟因素； |
| ● | 我們擴大和發展我們的業務線的能力； |
| ● | 總體市場狀況或其他因素的意外變化，可能導致對我們服務的需求取消或減少； |
| ● | 經濟狀況會減少對我們提供的服務的需求，並可能對盈利能力產生不利影響； |
| ● | 恐怖主義行為或其威脅對航運和物流業的需求的影響，這可能對我們的業務和財務業績產生不利影響； |
| ● | 我們的新業務在市場上的接受度； |
| ● | 外幣匯率波動； |
| ● | 颶風、傳染病或其他自然災害的爆發；以及 |
| ● | 我們吸引、留住和激勵技術人才的能力。 |
敬告讀者，不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本文發佈之日起發表。除非適用的法律或法規要求，否則我們沒有義務 更新這些前瞻性信息。
II
第一部分財務信息
奇點未來科技有限公司。及附屬公司
精簡合併資產負債表
(未經審計)
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 加密貨幣 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 其他應收賬款，淨額 | ||||||||
| 向供應商預付款--第三方 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 關聯方應收賬款，淨額 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他長期資產--存款 | ||||||||
| 應收貸款關聯方 | ||||||||
| 對未合併實體的投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 遞延收入 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 租賃負債--流動負債 | ||||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 應付貸款--流動貸款 | - | |||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 租賃負債--非流動負債 | ||||||||
| 應付貸款--非流動 | - | |||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 權益 | ||||||||
| 優先股， | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公司控股股東應佔股東權益總額 | ||||||||
| 非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
| * |
附註 是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
1
奇點未來科技有限公司。及附屬公司
精簡合併經營報表和全面虧損
(未經審計)
| 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 淨收入(包括關聯方收入#美元) | $ | $ | ||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加密貨幣的減值損失 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 壞賬追回(撥備)淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 出售子公司和VIE的虧損 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 其他費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未計提所得税準備前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股權益應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 本公司控股股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 綜合損失 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 其他全面收入--外幣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：非控股權益的綜合收益/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 本公司控股股東應佔綜合虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的* | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 計算中使用的普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的* | ||||||||||||||||
| * |
附註 是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
奇點未來科技有限公司。及附屬公司
簡明合併權益變動表
(未經審計)
| 優先股 股票 | 普通股 股票 |
其他內容 已繳費 | 訂閲 | 累計 | 累計 其他 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票* | 金額 | 資本 | 應收賬款 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 向私人投資者發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年9月30日(重發) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向私人投資者發行優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向私人投資者發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股票 | 普通股 股票 | 額外的 個實收 | 訂閲 | 累計 | 累計 其他 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票* | 金額 | 資本 | 應收賬款 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 向 員工發放股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向前董事發放股票補償 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向私人投資者發行普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| VIE及其附屬公司的處置 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| * |
附註 是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
奇點未來科技有限公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
濃縮的
| 截至以下日期的六個月 | ||||||||
| 十二月三十一日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動 | - | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| (追回)壞賬準備，淨額 | ( | ) | ||||||
| 固定資產處置損失 | ||||||||
| 出售子公司和VIE的虧損 | ||||||||
| 加密貨幣的減值損失 | ||||||||
| 資產和負債的變動 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供應商預付款--第三方 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 其他長期資產--存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應繳税金 | ||||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 對關聯方的貸款 | ( | ) | ||||||
| 對未合併實體的投資 | ( | ) | - | |||||
| 向關聯方墊付 | ( | ) | ||||||
| 關聯方還款 | - | |||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 發行優先股所得款項 | ||||||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 可轉換票據的收益 | ||||||||
| 償還應付貸款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率波動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金淨增 | ||||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充信息 | ||||||||
| 已繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 經營和投資活動的非現金交易 | ||||||||
| 使用權資產和租賃負債的初步確認 | $ | $ | ||||||
附註 是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
奇點未來科技有限公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.業務的組織和性質
中環球船務有限公司成立於2001年，位於美國弗吉尼亞州，是一家全球性的航運和貨運物流綜合解決方案提供商。該公司為其客户提供量身定製的解決方案和增值服務 ，以提高整個航運和貨運物流鏈中相關步驟的效率和控制。本公司主要透過其在中國人民Republic of China(“中國”或“中國”) (包括香港)及本公司大部分客户所在的美國的全資附屬公司進行業務。該公司經營兩個業務部門，包括(1)運輸代理和管理服務，由其在美國的子公司經營；(2)貨運物流服務，由其在中國的子公司經營。
2022年1月3日，該公司向弗吉尼亞州公司委員會提交了修正案 ，將其公司名稱從中環球船務有限公司更改為奇點 未來科技有限公司。該公司計劃利用其在物流和航運方面的核心專業知識，加快其在加密貨幣和其他新市場的 多元化和增長。該公司計劃通過其美國子公司進入數字資產業務。
2020年12月14日，公司成立了名為“Blumargo IT Solution Ltd.”的新實體。使用
2021年4月13日，本公司成立了本公司擁有的合資企業
2021年4月21日，本公司與於邦斌先生簽訂了合作協議，在美國成立了一家合資公司，名為“柏聯倉儲服務公司.“
支持其在美國的貨運物流服務。該公司擁有
2021年7月，該公司註冊了新公司華麗貿易
有限公司，即
2021年8月31日，該公司在紐約成立了一家合資企業--Phi Electric Motor，Inc.
2021年9月29日，公司成立了
a
於2021年10月3日，本公司與深圳市海利普電子有限公司(“海夏普”)簽訂戰略聯盟協議(“協議”)，以建立一家合作設計、技術開發及商業化專有加密貨幣礦機的合資企業，產品名稱為雷神，獨家權利涵蓋設計、生產、知識產權、品牌推廣、市場推廣及銷售。2021年10月11日，該公司在特拉華州成立了一家合資企業--雷神礦業公司，該公司
於2021年12月31日，本公司訂立一系列協議，終止其可變權益實體(“VIE”)架構及終止其前控股實體中國-中國船務代理有限公司(“中國-中國”)的存在。本公司透過其全資附屬公司跨太平洋航運有限公司(“北京跨太平洋”)控股中國中國。本公司之所以作出這一決定，是因為信和中國並無現役業務 且VIE結構存在潛在風險。此外，公司解散了其子公司China-Global Shipping LA，Inc.
5
自2020年1月下旬在中國暴發的新型冠狀病毒(新冠肺炎)已迅速蔓延至世界多個地區。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行疫情，並已在中國和美國實施隔離、旅行限制和暫時關閉商店和商業設施。鑑於新冠肺炎大流行的迅速擴張性質，以及本公司幾乎所有業務和員工集中在中國和美國，本公司的業務、經營業績和財務狀況在截至2021年6月30日的年度受到不利影響。新冠肺炎進一步爆發或死灰復燃的情況仍極不確定。因此，公司很難估計新冠肺炎的任何進一步爆發或死灰復燃可能對業務或經營業績造成的不利影響。
附註2.主要會計政策摘要
(A)列報依據
隨附的未經審計簡明綜合財務報表已根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“US GAAP”)編制。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目，幷包括子公司和VIE的資產、負債、收入和支出。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
中國中國船務代理有限公司被視為可變利益實體(“VIE”)，本公司為主要受益人。
本公司通過跨太平洋航運有限公司與中國中國訂立若干協議，根據該協議，本公司將獲得
作為VIE，信諾-中國的收入計入公司的總收入，任何經營收入/虧損都與公司的收入/虧損合併。由於本公司與信諾-中國之間的合同 安排，本公司於信諾-中國擁有金錢權益，需要將本公司與信諾-中國的財務報表合併。
本公司已根據會計準則彙編(以下簡稱“會計準則”)第810-10號“合併”對中國集團的經營業績進行合併。本公司與信和中國及其分支機構之間的代理關係受一系列合同安排管轄，根據該等合同安排，本公司對信和中國擁有實質控制權。管理層持續重新評估本公司是否仍為信和中國的主要受益人。於2021年12月31日，本公司訂立一系列協議，終止其可變權益實體 (“VIE”)架構，並終止其前受控實體信和-中國的存在。
出售信諾-中國的損失約為
美元
本公司合併資產負債表中包括的信安中國的資產和負債的賬面金額和分類如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
6
截至2021年12月31日，本公司還解散了其子公司China-Global{br>Shipping LA，Inc.出售的VIE及其子公司的淨資產如下：
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| VIE | 子公司 | 總計 | ||||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||||
| 淨資產總額 | ||||||||||||
| 因非控制性利益所致 | ||||||||||||
| 匯率效應 | ||||||||||||
| 處置損失合計 | $ | $ | $ | |||||||||
(B)金融工具的公允價值
本公司遵循ASC 820的規定， 公允價值計量和披露明確了公允價值的定義，規定了公允價值的計量方法，並 建立了公允價值層次結構，將公允價值計量中使用的投入分類如下：
第1級-可觀察到的投入，如未調整的 在活躍市場對測量日期可獲得的相同資產或負債的報價。
第2級-活躍市場中資產或負債可觀察到的報價以外的投入 ，不活躍市場中相同或相似資產和負債的報價 ，可觀測到的報價以外的投入，以及來自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入。
級別3-無法觀察到的輸入，反映了管理層基於最佳可用信息做出的假設。
由於這些工具的短期性質，應收賬款、其他應收賬款、其他流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
(C)使用估計數和假設
根據美國公認會計原則編制本公司未經審核的簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。必要時會調整估計數以反映實際經驗。本公司未經審核的簡明綜合財務報表所反映的重大會計估計包括：收入確認、基於股票的薪酬的公允價值、收入成本、壞賬準備、減值損失、遞延所得税、所得税支出以及財產和設備的使用壽命。公司判斷和估計的投入 考慮了新冠肺炎對公司關鍵和重要會計估計的經濟影響。由於使用估計數是財務報告過程的一個組成部分，實際結果可能與這些估計數不同。
(D)外幣的兑換
本公司及其附屬公司的賬目 採用實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)計量。 本公司的功能貨幣為美元(“美元”)，而其在中國的附屬公司，包括中國海運有限公司、跨太平洋航運有限公司及跨太平洋物流上海有限公司，則以人民幣(“人民幣”)報告其財務狀況及經營業績。以澳元(“澳元”)報告其財務狀況及經營業績 ，其附屬公司香港遠洋航運以港元(“HKD”)報告其財務狀況及經營業績，而其附屬公司加拿大遠洋航運(China-Global Shipping Canada，Inc.)則以加元(“CAD”)報告其財務狀況及經營業績。隨附的未經審計簡明綜合財務報表 以美元列報。外幣交易使用交易時有效的固定匯率折算成美元。一般情況下，此類交易結算產生的匯兑損益在合併經營報表中確認。本公司根據ASC 830-10《外幣事項》對外幣財務報表進行折算。資產負債按人民中國銀行公佈的當年匯率折算 資產負債表日期和收支按年內平均匯率折算。由此產生的換算調整記為其他全面虧損和累計其他全面虧損，作為本公司權益的一個單獨組成部分 ，並計入非控股權益。
7
截至2021年12月31日和2021年6月30日的匯率，以及截至2021年和2020年12月31日的三個月和六個月的匯率如下：
| 2021年12月31日 | 6月30日， 2021 | 截至三個月 十二月三十一日， | 截至六個月 十二月三十一日， | |||||||||||||||||||||
| 外幣 | 天平 薄片 | 天平 薄片 | 2021 損益 | 2020 損益 | 2021 損益 | 2020 損益 | ||||||||||||||||||
| 人民幣：1美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 澳元：1美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 港幣：1美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 加元：1美元 | ||||||||||||||||||||||||
(E)現金
現金包括手頭現金和銀行存款，不受取款或使用的限制。該公司主要在中國、澳大利亞、香港、加拿大和美國的多家金融機構持有現金。截至2021年12月31日和2021年6月30日，現金餘額為$
(F)加密貨幣
加密貨幣，主要是比特幣，包括在隨附的合併資產負債表中的流動資產中。購買的加密貨幣按成本入賬，而本公司通過採礦活動獲得的加密貨幣 在截至2021年12月31日的三個月和六個月內計入本公司的其他收入。收到的加密貨幣獎勵的公允價值是使用收到時相關加密貨幣的報價確定的。本公司通過採礦活動獲得的加密貨幣在本公司未經審計的簡明綜合財務報表中作為其他收入和經營活動入賬。
持有的加密貨幣作為無形資產入賬，使用壽命不確定。具有無限使用年限的無形資產不攤銷，而是每年進行減值評估，
或更頻繁地，當發生事件或環境變化表明其更有可能減值
。當賬面金額超過其公允價值時，就存在減值，公允價值是使用
加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中，公司可以選擇首先進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在減損的可能性不大，則不需要進行定量減值測試。如果公司得出不同的結論，則需要
進行量化減值測試。該公司記錄了$
8
(G)應收賬款和壞賬準備
應收賬款按可變現淨值列報。公司
保留壞賬準備和估計損失準備。本公司定期審查應收賬款，並在對個別應收賬款餘額的可收回性存在疑問時，給予一般和具體的撥備。在評估個人應收賬款餘額時，公司會考慮許多因素，包括餘額的年齡、客户的
歷史付款記錄、他們目前的信譽和當前的經濟趨勢。
其他應收賬款主要是客户預付款、預付員工保險和福利。管理層定期審查應收賬款以確定壞賬撥備是否充足，並在必要時調整撥備。在管理層確定收回的可能性不大後，拖欠的帳户餘額將與壞賬準備一起註銷 。其他應收款只有在窮盡催收努力後才能從備抵中註銷。
(H)財產和設備，淨額
財產和設備按歷史成本減去累計折舊列報。歷史成本包括其購買價格和將資產 移至其工作狀態和位置以供其預期用途的任何直接應佔成本。折舊是在下列估計使用年限內按直線計算的：
| 建築物 | |
| 機動車輛 | |
| 計算機和辦公設備 | |
| 傢俱和固定裝置 | |
| 系統軟件 | |
| 租賃權改進 | |
| 採礦設備 |
當一項長期資產的預期未貼現現金流量少於其賬面價值時，該資產的賬面價值被視為被本公司減值。如果確認減值，則根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認損失。公允價值主要使用按與所涉風險相稱的比率折現的預期現金流量或基於獨立的 評估確定。截至2021年12月31日及2020年12月31日止三個月及六個月內，並無分別錄得減值。
(1)對未合併實體的投資
本公司有能力施加重大影響但不擁有控股權的實體採用權益法核算。當公司擁有具有投票權的股份時，通常認為存在重大影響
9
當事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值時，對投資進行減值評估。當公允價值下降被確定為非暫時性時，確認減值損失。公司會審查幾個因素以確定
虧損是否是暫時性的。該等因素包括但不限於：(I)投資的性質；(Ii)減值的原因及持續時間
；(Iii)公允價值低於成本的程度；(Iv)投資的財務狀況及近期前景；及(V)持有證券的能力足以按公允價值進行任何預期回收。2020年1月10日，本公司與本公司股東梁山明先生訂立合作協議，在紐約成立名為LSM Trading Ltd.的合資公司，本公司持有
(J)可轉換票據
本公司評估其可轉換票據，以確定該等合約或該等合約的嵌入部分是否符合衍生工具的資格。這種會計處理的結果是嵌入衍生工具的公允價值在每個報告期都按公允價值入賬，並作為負債入賬。如果公允價值被記錄為負債，則公允價值的變動在經營報表中作為其他收入或費用入賬。
(K)收入確認
本公司確認的收入代表向客户轉讓商品和服務，其金額反映了公司預期在此類交換中有權獲得的對價 。該公司確定合同履約義務，並根據產品和服務控制權轉移給客户的時間，確定收入應在 時間點還是在一段時間內確認。公司的收入流是在某個時間點確認的。
該公司使用五步模式確認來自客户合同的收入。五步模式要求公司(I)確定與客户的合同，(Ii)確定合同中的履約義務，(Iii)確定交易價格，包括在未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價，(Iv)將交易價格分配給合同中的各個履約義務 ，以及(V)在公司履行履約義務時確認收入。
本公司繼續從與客户的銷售合同中獲得收入，並在服務表現時確認收入。有説服力的安排證據 通過銷售合同和發票證明；銷售價格在客户接受銷售合同時確定，並且不存在單獨的銷售返點、折扣或其他激勵措施。本公司的收入在 所有履約義務履行後的某個時間點確認。
合同餘額
當公司擁有無條件的開票和收款權利時，公司記錄與收入相關的應收賬款 。
遞延收入主要包括客户 在履行履約義務和確認收入之前支付的賬單。
10
本公司的分類收入來源 如下：
| 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 航運及管理代理服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨運物流服務 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ● | 航運和管理代理服務的收入在服務完成時確認，這與相關船隻離開港口的日期重合。在提供服務和確認相關收入之前從客户收到的預付款和保證金作為遞延收入列報。 |
| ● |
貨運物流服務收入 在提供相關合同服務時確認。 |
按地理位置分列的收入信息如下：
| 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 中華人民共和國 | $ | |||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(L)課税
由於本公司及其子公司和中國中國公司是在不同的司法管轄區註冊成立的，他們分別提交了所得税申報單。本公司採用資產負債法 按照美國公認會計原則對所得税進行核算。遞延税項(如有)在未經審核的簡明綜合財務報表中確認為資產及負債的計税基準與其申報金額之間的暫時性 差異所產生的未來税務後果。如果遞延税項資產未來很可能不會被利用，則計入估值準備 。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術優點進行審查後，更有可能維持該税務狀況的情況下，才會確認來自 不確定税務狀況的税務利益。本公司確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話) 為所得税費用。截至2021年12月31日和2021年6月30日，該公司沒有不確定的税務狀況。
2018年前的所得税申報單不再接受美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中國企業所得税是根據中國公認會計原則(“中國公認會計原則”)確定的應納税所得額計算的。
中華人民共和國增值税和附加費
11
此外，根據中國法規，本公司的中國子公司及聯營公司須繳交城市建設税(
(M)每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法為： 將公司普通股持有人應佔淨收益(虧損)除以適用期間公司已發行普通股的加權平均股數 。稀釋每股收益(虧損)反映了發行公司普通股的證券或其他合同被行使或轉換為公司普通股時可能發生的潛在攤薄 。普通股等價物 如果普通股等價物的影響是反稀釋的，則不包括在計算稀釋後每股收益中。
截至二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止三個月及六個月，由於本公司產生淨虧損，本公司並無潛在普通股攤薄效應。
(N)綜合收益(虧損)
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的權威指引報告全面收益(虧損) ，該委員會制定了在財務報表中報告全面收益(虧損)及其組成部分的 準則。其他全面收益(虧損)是指根據美國公認會計原則被記錄為股東權益要素但不包括在淨收益中的收入、費用、收益和虧損。其他全面收益(虧損)包括因公司不使用美元作為其本位幣而產生的外幣換算調整。
(O)基於股票的薪酬
公司根據FASB ASC主題718“薪酬-股票薪酬”對員工的股票薪酬進行會計處理，該主題要求與員工的股票薪酬交易應基於所發行股權工具授予日期的公允價值進行計量，並確認為必要服務期間的薪酬支出。公司在授予之日按公允價值記錄基於股票的薪酬支出，並確認員工所需服務期間的支出。
本公司根據ASU 2018-07修訂的FASB ASC主題718對非員工的股票薪酬 進行核算。根據FASB ASC主題718，授予非僱員的股票補償 已確定為收到的對價的公允價值或已發行權益工具的公允價值，以較可靠的計量並在收到貨物或服務時確認為費用。
股票薪酬的估值基於對未來的高度主觀假設，包括股價波動和行權模式。股票支付獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。預期波動性是基於公司股票的歷史波動性 。該公司使用歷史數據來估計期權的行使和員工離職。授予期權的預期期限 代表授予的期權預期未償還的時間段。期權預期期限內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
(P)風險和不確定因素
本公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到中國的政治、經濟、健康和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。本公司在中國的業務受到特殊考慮和重大風險的影響，而北美和西歐的公司通常不會 。這些風險包括與政治、經濟、健康和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能會受到中國政治、監管和社會條件的變化，以及政府政策或法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面的解釋變化的不利影響。
12
2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。鑑於新冠肺炎疫情的迅速擴張，以及本公司幾乎所有業務和員工都集中在中國和美國，本公司在截至2021年12月31日的三個月和六個月內的業務、經營業績和財務狀況受到了不利影響。新冠肺炎是否會進一步爆發或死灰復燃，目前的形勢仍很不確定。因此，公司很難估計新冠肺炎的任何進一步爆發或死灰復燃對可能受到不利影響的業務或經營業績的影響。
(Q)最近的會計公告
2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05， 這是對ASU更新編號2016-13，《金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》的更新，引入了預期信用損失方法來衡量按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失，取代了以前的已發生損失方法。更新2016-13年的修正案增加了主題326《金融工具--信貸損失》，並對編纂作了若干相應的修正。更新2016-13還修改了可供出售債務證券的會計 ，根據分專題326-30，金融工具--信貸損失--可供出售債務證券，當公允價值低於攤銷成本基礎時，必須單獨評估信貸損失。本ASU中的 修正案解決了這些利益相關者的擔憂，提供了不可撤銷地為以前按攤餘成本計量的某些金融資產選擇公允價值選項的選項。對於這些實體，定向過渡減免將通過提供調整類似金融資產的計量方法的選項來增加財務報表信息的可比性。 此外，定向過渡減免還可以降低一些實體遵守2016-13年更新修正案的成本，同時仍為財務報表使用者提供決策有用的信息。2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，其中 更新了ASU第2016-13號的生效日期，適用於申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些較小的報告公司 。這些籌備者的新生效日期是2023年7月1日之後的財政年度, 包括這些會計年度內的 個過渡期。本公司尚未及早採用這一更新，它將於2023年7月1日生效，假設本公司仍有資格成為較小的報告公司。本公司目前正在評估這一新的 準則對本公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12， “所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。本更新中的修訂通過刪除主題740中的一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對740專題其他領域的公認會計原則的一致適用，並簡化了這一做法。ASU 2019-12從2021年7月1日開始對公司的年度和中期報告期有效 。允許及早採用修訂，包括在公共業務實體尚未發佈財務報表的任何過渡期內採用。選擇在過渡期內提前通過修正案的實體應反映截至包括該過渡期的年度期初的任何調整。此外，選擇儘早通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。採用這項新準則並未對本公司未經審核的簡明綜合財務報表及相關披露 產生重大影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06，“債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權中的合同(分主題 815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計”。本次更新中對 的修訂解決了因對某些具有負債和權益特徵的金融工具適用普遍接受的會計原則而導致的複雜性而發現的問題。ASU 2020-06在2022年7月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。允許提前採用，但不得早於2021年7月1日之後的財政年度 ，包括這些財政年度內的過渡期。本公司於2021年7月1日在對2021年12月發行的可轉換票據進行會計處理時採用了這一新準則。
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08， “對310-20分主題--應收款--不可退還的費用和其他費用的編纂改進”。此 更新中的修改是為了澄清編纂內容所做的更改。修正案消除了不一致之處並作出澄清，從而使《法典》更易於理解和適用。ASU 2020-08在2021年7月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。不允許提前申請。所有實體應在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時，根據預期應用本更新中的修訂 。這些修訂不會更改更新2017-08的生效日期 。採用這一新準則並未對本公司未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
13
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10， “編撰改進”。本更新中的修訂是為了澄清指南的編纂或更正非預期應用的變更，這些變更預計不會對當前的會計實踐產生重大影響，也不會對大多數實體造成重大的行政成本。本更新中的修訂影響編撰中的各種主題，並適用於受影響的會計準則範圍內的所有報告實體 。ASU 2020-10在2021年7月1日之後的年度期間內對公共業務實體有效。允許提前申請。本更新中的修訂應追溯適用。採納這項新準則對本公司未經審計的簡明綜合財務報表及相關披露並無重大影響。
本公司並不相信近期頒佈但尚未生效的其他會計準則，如目前採用，將不會對本公司未經審核的簡明綜合財務報表產生重大影響。
注3.加密貨幣
下表介紹了有關加密貨幣的其他信息 ：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 收到採礦服務機構提供的加密貨幣 | ||||||||
| 減值損失 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
該公司記錄了$
附註4.應收賬款，淨額
公司的應收賬款淨額如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 應收貿易賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
壞賬準備的變動情況如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 壞賬準備，扣除追討後的淨額 | ||||||||
| 匯率效應 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月，壞賬撥備為及$
14
附註5.其他應收款，淨額
公司的其他應收賬款如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 對客户的預付款* | $ | $ | ||||||
| 項目進展** | ||||||||
| 員工業務進展 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
| * | 截至2021年12月31日和2021年6月30日，公司與客户(國有實體)簽訂了某些
合同，其中公司的服務包括運費和運往客户指定地點的商品成本。本公司代表客户預付商品成本並確認為預付款
。當合同條款到期或合同被公司終止時，代表客户的這些預付款將被償還給公司。由於上述客户受到疫情的負面影響，需要額外的
時間來執行現有的合同，他們需要額外的時間來付款。由於延期合同能否及時執行存在重大不確定性
，公司已因合同延誤提供了津貼，並記錄了約#美元的津貼 |
| ** | 自2021年12月31日起，本公司與美國Rich Trading Co.Ltd.(“Rich Trading”)就計算機設備的交易簽訂了項目合作協議。根據協議，
公司將投資$ |
壞賬準備的變動情況如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 追討呆賬 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：核銷 | - | ( | ) | |||||
| 匯率效應 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
附註6.向供應商預付款項
本公司對供應商-第三方的預付款如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 運費(1) | $ | $ | ||||||
| (1) | 預付運費是公司為2021年7月至12月裝運的各種運輸費用預付的費用。2020年12月1日，公司與第三方簽訂了設備進口貨運物流服務和進口合同。根據合同條款，公司將作為他們的貨運承運人，負責此類設備的進口事宜。該公司同意支付#美元的押金。 |
15
注7.預付費用和其他流動資產
公司預付費用及其他 資產如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 預繳所得税 | $ | $ | ||||||
| 其他(包括預付專業費用、租金、掛牌費) | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
附註8.其他長期資產--存款，淨額
本公司的其他長期資產- 存款如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 租金和水電費押金 | $ | $ | ||||||
| 貨運物流保證金(1) | ||||||||
| 其他長期資產總額--存款 | $ | $ | ||||||
| 減去：存款免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他長期資產--存款，淨額 | $ | $ | ||||||
| (1) | 某些客户要求公司支付一定的保證金，以確保發貨和商品的安全。這些押金可在各自的合同期限結束時退還。大約$ |
存款免税額的變動情況如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 存款免税額 | ||||||||
| 減去：核銷 | ( | ) | ||||||
| 匯率效應 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
16
附註9.財產和設備，淨額
公司淨資產和設備 如下：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 系統軟件 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月的折舊和攤銷費用為
附註10.應計費用和其他流動負債
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 應支付的工資和補償 | $ | $ | ||||||
| 應繳專業費用 | ||||||||
| 應付信用卡 | ||||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
附註11.應付貸款
2020年5月11日，本公司獲得貸款收益約為$
17
2020年5月26日，公司收到預付款
，金額為$
注12.可轉換票據：
2021年12月19日，公司向兩名非美國投資者發行了兩份高級可轉換債券(“可轉換債券”)，購買總價為$。
可轉換票據
的利息為
投資者可以在2022年6月19日開始的任何日期將任何轉換金額轉換為普通股。
本公司根據ASU 2020-06修訂的ASC 815衍生工具和對衝(“ASC 815”)評估可轉換票據協議 。ASC 815一般要求嵌入具有衍生品特徵的條款和特徵的分析，以便在 其經濟風險和特徵與宿主合同的風險不明顯和密切相關的情況下，對其進行分支評估和單獨核算。根據可轉換票據協議的條款，本公司的票據按固定數量的股份轉換，不需要本公司進行淨額結算。嵌入的術語都不需要區分和責任分類。
截至2021年12月31日止三個月及六個月內，與上述可轉換票據有關的利息開支為$
注13.租約
公司確定合同在開始時是否包含 租賃。美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估，並將其歸類為營運租賃或融資租賃，以進行財務報告。分類評估從開始日期開始，評估中使用的租賃期限包括本公司有權使用標的資產的不可撤銷期限，以及當續期期權的行使合理確定時的續期期權期限，以及未能行使該期權而導致經濟處罰的期限。 本公司的所有租約均被歸類為經營性租賃。
本公司有多份車輛租賃協議和辦公室租賃協議
，租賃條款從
18
本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。租約通常不包含在到期時續期的選項，
加權平均剩餘租期為
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月，租金支出約為$
本公司租賃債務的五年到期日如下：
| 截至12月31日的12個月， | 經營租賃 金額 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
附註14.權益
2020年7月7日收盤後，為滿足其普通股在納斯達克資本市場繼續上市的要求，本公司對其普通股進行了5股換l股。反向股票拆分得到了公司董事會和股東的批准
，目的是讓公司達到最低股價要求#美元。
股票發行：
於2020年9月17日，本公司與經修訂的1933年證券法S條例所界定的若干“非美國人士”訂立若干證券購買協議，根據該協議，本公司出售合共
19
於2020年12月8日，本公司與投資者訂立證券購買協議，據此，本公司向投資者出售證券，投資者以登記直接發售方式向本公司購買合共
於2021年1月27日，本公司與非美國投資者訂立證券購買協議，根據該協議，本公司向投資者及向本公司購入的投資者出售合共
於2021年2月6日，本公司與投資者訂立證券購買協議，據此，本公司向投資者出售證券，而投資者以登記直接發售方式向本公司購買合共
於2021年2月9日，本公司與投資者訂立證券購買協議，據此，本公司向投資者出售證券，而投資者以登記直接發售方式向本公司購買合共
20
本公司於2021年12月14日與非美國投資者及認可投資者訂立證券購買協議(“購買協議”)，根據該協議，本公司同意向投資者出售及投資者同意向本公司購買合共
截至2021年12月31日，公司收到淨收益$
公司的已發行認股權證被歸類為股權，因為它們被認為是與公司自己的股票掛鈎並需要股票淨額結算，因此有資格不受衍生工具會計的約束。認股權證的公允價值被記錄為普通股的額外實收資本。
以下是截至2021年12月31日未償還和可行使的權證的狀況摘要：
| 認股權證 | 加權平均 鍛鍊 價格 | |||||||
| 截至2021年6月30日的未償還認股權證 | $ | |||||||
| 已發佈 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 過期 | ||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還認股權證 | $ | |||||||
| 自2021年12月31日起可行使的認股權證 | $ | |||||||
| 未清償認股權證 | 認股權證 可操練 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 平均值 剩餘 合同 生命 | |||||||
| 2018年A系列賽， | $ | |||||||||
| 2020份認股權證， | $ | |||||||||
| 2021年的搜查令， | $ | |||||||||
基於股票的薪酬：
通過自2021年8月13日起採取的行動，中環球船務有限公司董事會(“董事會”)
。
21
2021年11月18日，王靜先生辭去了本公司董事會成員、薪酬委員會主席、提名/公司治理委員會成員和審計委員會成員的職務。關於Mr.Wang的退休，註冊人批准了Mr.Wang
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月內，
股票期權：
下表提供了未完成選項的摘要 ：
| 選項 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||
| 截至2021年6月30日的未償還期權 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 取消、沒收或過期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2021年12月31日的未償還期權 | $ | |||||||
| 可行使的期權，截至2021年12月31日 | $ | |||||||
以下是截至2021年12月31日尚未完成並可行使的期權的狀況摘要：
| 未平倉期權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||
| 行權價格 | 數 | 平均值 剩餘 合同 生命 | 平均值 行權價格 | 數 | 平均值 剩餘 合同 生命 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||
附註15.非控股權益
本公司的非控股權益包括以下 ：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 中國-中國： | ||||||||
| 原實收資本 | $ | $ | ||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ||||||
| ( | ) | |||||||
| 泛太平洋物流上海有限公司。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 柏聯倉儲服務有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
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附註16.承付款和或有事項
或有事件
公司可能會不時受到正常業務過程中出現的某些法律程序、索賠和糾紛的影響。雖然這些法律程序的結果無法預測，但公司認為這些行動總體上不會對其財務狀況、運營結果或流動資金產生重大不利影響。截至2021年12月31日，本公司未發現任何針對他們的訴訟或訴訟。
本公司與楊先生傑、潘拓女士、雷曹先生、Shan靜女士及石秋先生各自訂有僱傭協議。雷曹先生的協議期限為十年，石丘先生的協議期限為三年。上述所有其他僱傭協議都規定了五年的期限，在協議週年日之前至少60天沒有提供終止通知的情況下，期限會自動延長。如果公司未能提供 本通知，或者如果公司希望在無理由的情況下終止僱傭協議，則公司有義務提前至少30天發出通知。
注17.所得税
2020年3月27日，CARE法案頒佈並簽署成為法律，其中包括可退還的工資税抵免、推遲僱主方的社會保障付款、 淨營業虧損結轉期和替代最低税收抵免退款。鑑於目前可獲得的淨營業虧損金額，本公司目前預計CARE法案的條款 不會對其税收撥備產生實質性影響。
本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月和六個月的所得税支出如下：
| 截至 12月31日的三個月 | 截至以下日期的六個月 12月31日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 當前 | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | |||||||
| 中華人民共和國 | - | - | ||||||||||||||
| 所得税費用總額 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
公司的遞延税項資產包括 以下各項：
| 十二月三十一日， 2021 | 6月30日， 2021 | |||||||
| 壞賬準備 | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 中華人民共和國 | ||||||||
| 淨營業虧損 | ||||||||
| 美國 | ||||||||
| 中華人民共和國 | ||||||||
| 遞延税項資產總額 | ||||||||
| 估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税項資產，淨-長期 | $ | $ | ||||||
23
該公司在美國的業務累計產生了約$$的美國聯邦NOL
公司在中國的業務累計產生的淨資產約為$
本公司定期評估實現遞延税項資產的可能性
，並將遞延税項資產的賬面金額減值至其認為部分無法變現的程度。管理層考慮可能影響本公司未來實現遞延税項資產的新證據，包括其最近的累計盈利經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報的結轉期和其他相關因素，包括正面和負面證據。本公司認定，由於美國與中國之間的貿易談判惡化以及2021年新冠肺炎的爆發，未來收益存在不確定性，因此其遞延税項資產更有可能無法變現。該公司提供了一個
本公司的應繳税款包括 以下內容：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 應繳增值税 | $ | $ | ||||||
| 應繳企業所得税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
注18.濃度
主要客户
在截至2021年12月31日的三個月中，四個客户約佔
在截至2020年12月31日的三個月中，一個客户的
在截至2021年12月31日的六個月中，三個客户約佔
在截至2020年12月31日的六個月中，一個客户約佔
24
主要供應商
在截至2021年12月31日的三個月中，三家供應商約佔
在截至2020年12月31日的三個月中，兩家供應商約佔
在截至2021年12月31日的六個月中，三家供應商約佔
在截至2020年12月31日的6個月中，兩家供應商約佔
附註19.分部報告
ASC 280，“分部報告”，為在與公司內部組織結構一致的基礎上報告經營分部的信息以及在未經審計的簡明合併財務報表中報告有關地理區域、業務分部和主要客户的信息建立了 標準 ，以詳細説明公司的業務分部。
公司的首席運營決策者是首席執行官，他在做出分配資源和評估集團業績的決策時，負責審核各獨立運營部門的財務信息。該公司已確定其有三個經營部門：(1)航運代理和管理服務；(2)貨運物流服務。
下表分別列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月的彙總信息：
| 截至
三個月 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 發貨
代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
| 資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 毛利率% | % | % | % | |||||||||
| 截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||
| 航運 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
| 資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 毛利率% | - | % | % | % | ||||||||
25
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
| 航運 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 集裝箱 卡車運輸 服務 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | - | % | % | |||||||||||
| 截至2020年12月31日的6個月 | ||||||||||||||||
| 航運 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 集裝箱 卡車運輸 服務 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | % | % | ||||||||||||
截至以下日期的總資產：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 船務代理及管理服務 | $ | $ | ||||||
| 貨運物流服務 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
該公司的業務主要設在中國和美國，該公司的所有收入都來自中國和美國。管理層還按業務地點審查合併的財務結果。
按地理位置劃分的收入分類信息如下：
| 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 中華人民共和國 | $ | |||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
26
附註20.關聯方餘額和交易
關聯方應收賬款，淨額
截至2021年12月31日和2020年6月30日，關聯方應支付的 未償還金額包括：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 天津智源投資集團有限公司(一) | $ | $ | ||||||
| 浙江金邦燃料能源有限公司(2) | ||||||||
| 上海寶銀實業有限公司(3) | ||||||||
| 減去：壞賬準備 | ( | ) | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (1) | 2013年6月，公司與天津智源投資集團有限公司(“智源投資集團”)和天宇化工輕工貿易有限公司(連同智源投資集團“智源”)簽訂了為期五年的全球物流服務協議。智源投資集團由鍾 張擁有。2013年9月，本公司與智源投資集團簽訂內陸運輸管理服務合同，提供若干諮詢服務，並協助控制運輸過程中潛在的商品損失。據公司所知，截至2021年6月30日，Mr.Zhang並不持有本公司股份，也不再是關聯方。管理層 重新評估了可收款能力，並決定自2021年6月30日起對可疑賬户進行全額撥備。本公司註銷了截至2021年12月31日的三個月和六個月的餘額。 |
| (2) | 本公司由跨太平洋物流上海有限公司首席執行官兼法定代表人Mr.Wang擁有的浙江金邦燃料能源有限公司(以下簡稱浙江金邦)，以美元 |
| (3) | T他的公司很先進上海寶銀實業有限公司 |
應收貸款關聯方
截至2021年12月31日和2021年6月30日，應收關聯方貸款餘額包括：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 王慶剛(1) | $ | $ | ||||||
| 上海寶銀實業有限公司(2) | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (1) | 2021年6月10日，本公司與跨太平洋物流上海有限公司首席執行官兼法定代表人王慶剛簽訂了一項貸款協議。這筆貸款是無息的，金額為$ |
| (2) | 2021年4月10日，本公司與上海寶銀實業有限公司簽訂貸款協議， |
27
其他應付關聯方
截至2021年12月31日，公司已向首席財務官支付
美元這些已包括在其他應付款項中。截至2021年6月30日，公司已向前首席執行官支付
美元
與收入相關的各方
於截至2021年及2020年12月31日止三個月及六個月內，來自關聯方浙江金邦的收入達$
注21.後續事件
2022年1月6日，本公司與若干認股權證持有人(“賣方”)訂立認股權證購買協議，據此，本公司
同意回購合共
公司的合資企業雷神礦業公司(“雷神”)與SOS信息技術紐約公司(“買方”)簽訂了一份買賣協議。根據買賣協議，託爾同意出售，而買方同意購買某些加密貨幣 採礦硬件和其他設備。買賣協議的總金額為200,000,000美元，預計將根據單獨的採購訂單完成 。託爾和買方同意，買方應在《買賣協議》簽署後5天內支付相當於總購買價格50%的款項，每筆訂單的剩餘50%應至少在裝運前七(7)天支付。
2022年2月4日，公司批准了一項一次性
獎勵，共計
2022年1月19日，公司董事會批准發行
28
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下對我們公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和報告中其他部分包含的相關注釋一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於各種因素，選定事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
概述
我們一直專注於為客户提供定製的貨運物流服務，但此後開始積極尋求多樣化的收入和服務組合，通過尋找新的增長機會來 由於利潤率壓縮而擴大我們的業務。這些機會包括互補性業務、其他服務和產品計劃。在2022財年，我們將在繼續提供現有傳統物流業務的同時，將傳統業務與現代技術相結合，開發新的商業模式。2022年1月3日，我們將公司名稱更名為奇點 未來科技有限公司，通過我們的美國子公司進入數字資產業務。
2021年7月，我們註冊了一家新公司WARGRY 貿易有限公司，該公司由我們的子公司China-Global Shipping New York Inc.(“China-NY”)100%擁有，該公司主要從事我們在德克薩斯州的智能倉庫及相關業務。
2021年8月31日，我們在紐約成立了一家合資企業，Phi Electric Motor， Inc.，中新持有51%的股份。截至2021年12月31日，沒有任何手術。
2021年10月，我們註冊了由China-NY 100%擁有的SG Shipping& Risk Solution Inc.。2021年12月23日，SG Shipping&Risk Solution Inc.成立了SG Link LLC。截至2021年12月31日，未進行任何實質性操作。
於2021年10月3日，吾等與深圳海夏普電子有限公司(“海夏普”)訂立戰略聯盟協議(“協議”)， 成立合資公司(“合資公司”)，合作設計、技術開發及商業化一款專有比特幣礦機，名稱為雷神礦業公司(“雷神”)，獨家權利涵蓋設計生產、知識產權、品牌推廣、市場推廣及銷售。雷神公司51%的股份由中國-紐約。
最近的發展
Thor與SOS Information Technology New York Inc.(“買方”)簽訂了 購銷協議。根據買賣協議，雷神同意出售，而買方同意購買若干加密貨幣採礦硬件及其他設備。《買賣協議》的總金額為200,000,000美元，預計將根據單獨的採購訂單完成。託爾和 買方同意，買方應在《買賣協議》簽署後5天內支付相當於採購總價50%的款項，每筆訂單的剩餘50%應至少在裝運前七(7)天支付。
隨後，雷神和買方同意，買方應在5天內支付相當於每筆訂單採購總價50%的付款，其餘每筆訂單的50%應在裝運前至少七(Br)(7)個日曆日支付。根據買賣協議，雷神收到的第一個訂單是2022年1月10日下的價值80,000,000美元的訂單 。截至本報告發稿之日，雷神已經收到了4000萬美元的第一筆訂單。訂單的完成將取決於芯片的供應和供應商的及時交貨。該公司估計訂單的毛利率約為10%。
新冠肺炎
自2020年1月下旬在中國爆發的新型冠狀病毒(“新冠肺炎”) 已迅速蔓延至世界多個地區。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。鑑於新冠肺炎疫情在中國和美國的不斷蔓延，我們的業務、經營業績和財務狀況仍然受到不利影響。新冠肺炎進一步暴發或死灰復燃的情況仍極不確定。因此，我們很難估計新冠肺炎的任何進一步爆發或死灰復燃對我們的業務或經營業績可能產生的不利影響。
29
新冠肺炎對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響包括但不限於以下幾點：
| ● | 我們的客户受到疫情的負面影響，減少了對貨運物流服務的需求。因此，截至2021年12月31日的三個月，我們的收入和毛利潤分別減少了約80萬美元(44.7%)和20萬美元(91.3%)。在截至2021年12月31日的六個月中，收入和毛利潤分別下降了約20萬美元，或6.1%和0.5億美元，或21.5%。 |
| ● | 我們一直並可能繼續受到新冠肺炎疫情的負面影響，這可能會繼續影響我們的貨運成本，或者導致收入成本上升， 這可能會在未來幾個月對我們的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。 |
公司結構
我們是一家基於非資產的全球航運和貨運物流綜合解決方案提供商。我們為客户提供量身定製的解決方案和增值服務 ，在整個航運和貨運物流鏈的相關步驟中提高效率和控制。我們主要通過我們在中國人民Republic of China(“中國”或“中國”)(包括香港)和美國的全資子公司開展業務，我們的大部分客户都位於美國。
我們經營兩個業務部門，包括：(1)運輸代理和管理服務，由我們在美國的子公司經營；(2)貨運物流服務，由我們在中國的子公司經營。
於2021年12月31日 吾等訂立一系列協議終止我們的可變權益實體(“VIE”)架構及終止其前控股實體中國環球船務代理有限公司(“中國中國”)的存在 。我們通過我們的全資子公司跨太平洋航運有限公司(“北京跨太平洋”)控制了中國中國航運有限公司，因為中國中國並沒有活躍的業務。此外，該公司解散了其子公司China-Global Shipping LA，Inc.
我們截至本報告日期 的公司結構圖如下：
經營成果
截至2021年12月31日和2020年12月31日止三個月的比較
收入
收入減少了842,151美元，約為44.7%，從截至2020年12月31日的三個月的1,884,440美元下降到2021年同期的1,041,925美元。減少的主要原因是貨運物流服務減少。
30
下表提供了主要關於截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月的主要營收財務業績的分類摘要信息 ：
| 截至
三個月 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 發貨
代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入* | $ | - | $ | 1,041,925 | $ | 1,041,925 | ||||||
| 收入成本 | $ | - | $ | 1,024,891 | $ | 1,024,891 | ||||||
| 毛利 | $ | - | $ | 17,034 | $ | 17,034 | ||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | 133,088 | $ | 133,088 | |||||||
| 資本支出總額 | $ | - | $ | 24,793 | $ | 24,793 | ||||||
| 毛利率% | - | % | 1.6 | % | 1.6 | % | ||||||
| ● | 包括浙江金邦燃料能源有限公司截至2021年12月31日的三個月的關聯方收入223,705美元。 |
| 截至2020年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 船務代理和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 集裝箱 卡車運輸 服務 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | - | $ | 1,884,440 | $ | - | $ | 1,884,440 | ||||||||
| 收入成本 | $ | - | $ | 1,688,464 | $ | - | $ | 1,688,464 | ||||||||
| 毛利 | $ | - | $ | 195,976 | $ | - | $ | 195,976 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | 77,809 | $ | 3,600 | $ | - | $ | 81,409 | ||||||||
| 資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 毛利率% | - | % | 10.4 | % | - | % | 10.4 | % | ||||||||
| %
截至前三個月的變動 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 發貨
代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入 | 0.0 | % | (44.7 | )% | (44.7 | )% | ||||||
| 收入成本 | 0.0 | % | (39.3 | )% | (39.3 | )% | ||||||
| 毛利 | 0.0 | % | (91.3 | )% | (91.3 | )% | ||||||
| 折舊和攤銷 | (100 | )% | 3,596.9 | % | 63.5 | % | ||||||
| 資本支出總額 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||
| 毛利率 % | 0.0 | % | (8.8 | )% | (8.8 | )% | ||||||
按地理位置分列的收入信息如下：
| 截至以下三個月 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 中華人民共和國 | 868,255 | 1,884,440 | ||||||
| 美國 | 173,670 | - | ||||||
| 總收入 | $ | 1,041,925 | $ | 1,884,440 | ||||
31
收入
(1)船務代理及管理服務
截至2021年12月31日及2020年12月31日止三個月，我們並無任何來自船運代理及管理服務的收入。這一部分的減少是由於航運管理市場的不確定性 ，該市場受到了新冠肺炎疫情的負面影響。
(二)貨運物流服務收入
貨運物流服務主要包括貨運代理、經紀、倉庫和其他貨運服務。在截至2021年12月31日的三個月中，與2020年同期相比，收入下降了約44.7%。減少的主要原因是我們的主要客户的收入減少，這是由於中國新冠肺炎的復興減少了他們的需求。在截至2021年和2020年12月31日的三個月中，我們的主要客户分別佔我們收入的29.6%和99.9%。
營運成本及開支
運營成本和支出增加了738,528美元，增幅約為24.1%，從截至2020年12月31日的三個月的3,060,270美元增至截至2021年12月31日的三個月的3,798,798美元 。這一增長主要是由於銷售費用、基於股票的薪酬以及一般和行政費用的增加，但這些增加被收入成本的減少所抵消，如下所述。
下表列出了我們在所示期間的成本和費用的組成部分：
| 截至12月31日的三個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
| 收入 | 1,041,925 | 100.0 | % | 1,884,440 | 100.0 | % | (842,515 | ) | (44.7 | )% | ||||||||||||||
| 收入成本 | 1,024,891 | 98.4 | % | 1,688,464 | 89.6 | % | (663,573 | ) | (39.3 | )% | ||||||||||||||
| 毛利率 | 1.6 | % | 不適用 | 10.4 | % | 不適用 | (8.8 | )% | 不適用 | |||||||||||||||
| 銷售費用 | 197,225 | 18.9 | % | 73,462 | 3.9 | % | 123,763 | 168.5 | % | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 2,151,431 | 206.5 | % | 1,314,235 | 69.7 | % | 837,196 | 63.7 | % | |||||||||||||||
| 加密貨幣的減值損失 | 50,127 | 4.8 | % | - | 0.0 | % | 50,127 | 100 | % | |||||||||||||||
| 壞賬準備，扣除追討後的淨額 | (1,876 | ) | (0.2 | )% | (15,891 | ) | (0.8 | )% | 14,015 | (88.2 | )% | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 377,000 | 36.2 | % | - | - | % | 377,000 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 總成本和費用 | 3,798,798 | 364.6 | % | 3,060,270 | 162.4 | % | 738,528 | 24.1 | % | |||||||||||||||
收入成本
收入成本主要包括各種貨運公司的運費、人工成本、倉庫租金以及其他管理費用和雜費。截至2021年12月31日的三個月，收入成本為1,024,891美元，與2020年同期的1,688,464美元相比，減少了663,573美元，降幅約為39.3%。收入成本的下降主要是由於我們的貨運物流服務收入的減少。我們利潤率的下降主要是由於新冠肺炎疫情的影響導致運費上升。
32
銷售費用
我們的銷售費用主要包括銷售代表的工資和差旅費用。截至2021年12月31日的三個月，我們的銷售費用為197,225美元，與2020年同期的73,462美元相比，增加了123,763美元，增幅約為168.5%。這一增長是由於營銷費用增加了約120,000美元。
一般和行政費用
我們的一般和行政費用主要包括工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公費用、法規備案和包括審計、法律和IT諮詢在內的專業服務費用。截至2021年12月31日止三個月，我們的一般及行政開支為2,151,431美元，較2020年同期的1,314,235美元增加837,196美元，增幅約為63.7%。增長主要是由於我們在新公司僱傭了更多員工而增加了工資和工資以及與員工相關的成本約720,000美元，以及差旅費用增加了約160,000美元。
加密貨幣的減值損失
公司於截至2021年12月31日的三個月錄得減值虧損50,127美元，原因是公司認為近期比特幣價格下跌是減值測試的觸發事件。
壞賬準備，扣除追討後的淨額
截至2021年12月31日的三個月，我們收回了1,876美元的其他應收賬款，而2020年同期的應收賬款和其他應收賬款撥備為15,891美元。
基於股票的薪酬
截至2021年12月31日的三個月，基於股票的薪酬為377,000美元，比2020年同期的零增加了377,000美元或100.0%。 授予我們前董事的股票薪酬。
出售子公司和VIE的虧損
於2021年12月31日，我們的全資外國附屬公司跨太平洋航運有限公司(“北京跨太平洋”)訂立一系列協議，終止我們的可變權益實體(“VIE”) 架構，並終止我們以前的控股實體中國-中國船務代理有限公司(“中國-中國”)的存在，因為 中國-中國並無營運。我們通過跨太平洋的北京控股了嘉漢中國。此外，本公司解散了其附屬公司 中國國際海運股份有限公司。出售的總虧損約為6,100,000美元，主要是註銷中國中國的非控股權益所致。
其他費用，淨額
截至2021年12月31日的三個月，淨其他支出為29,881美元，較2020年同期的85,720美元減少約115,601美元，降幅為134.9%，主要原因是處置固定資產的損失52,489美元。
税收
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月裏，我們分別錄得所得税支出為零和3450美元。
截至2021年6月30日，我們已累計產生約12,543,000美元的美國聯邦NOL ，這可能會減少未來的聯邦應税收入。在截至2017年6月30日的年度之前產生的淨資產價值約為1,400,000美元，將於2037年到期，剩餘餘額將無限期結轉。在截至2021年12月31日的三個月內，產生了約3,189,000美元的額外淨資產，由此獲得的税收優惠約為670,000美元。
截至2021年6月30日，我們在中國的業務已累計產生約6,026,000美元的累計淨資產，這可能會減少未來的應納税所得額。淨額約為711,000美元，從2023年開始到期，淨額餘額將於2026年到期。
33
我們定期評估遞延税項資產變現的可能性，並將遞延税項資產的賬面金額扣減至其認為部分無法變現的程度。管理層考慮可能影響我們未來實現遞延税項資產的新證據，包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報目的的結轉 期間以及其他相關因素。我們確定，由於美國與中國之間的貿易談判惡化，未來收益存在不確定性，我們的遞延税 資產更有可能無法變現。截至2021年12月31日，我們為遞延税項資產提供了100%的撥備。根據管理層對我們更有可能變現的遞延税項資產金額的重新評估，截至2021年12月31日的三個月的估值淨減少約為785,000美元。
淨虧損
由於上述原因，截至2021年12月31日的三個月，我們的淨虧損為8,918,370美元，而2020年同期為1,093,560美元。扣除非控股權益後，截至2021年12月31日的三個月，本公司應佔淨虧損為8,853,102美元，而2020年同期為1,102,919美元。截至2021年12月31日的三個月，本公司應佔綜合虧損為9,328,245美元，而2020年同期為867,054美元。
截至2021年12月31日的6個月與2020年12月31日的比較
收入
收入從截至2020年12月31日的6個月的3,021,239美元下降到2021年同期的2,838,135美元，減少了183,104美元，降幅約為6.1%。減少的主要原因是，在此期間，由於航運管理市場的不確定性，我們的航運管理服務收入 下降，而新冠肺炎疫情對航運管理市場產生了負面影響。
下表提供了主要關於截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月的主要營收財務業績的分類摘要信息 ：
| 截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||
| 航運 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入 | $ | - | $ | 2,838,135 | $ | 2,838,135 | ||||||
| 收入成本 | $ | - | $ | 2,651,759 | $ | 2,651,759 | ||||||
| 毛利 | $ | - | $ | 186,376 | $ | 186,376 | ||||||
| 折舊及攤銷 | $ | - | $ | 255,358 | $ | 255,358 | ||||||
| 資本支出總額 | $ | - | $ | 658,999 | $ | 658,999 | ||||||
| 毛利率% | - | % | 6.6 | % | 6.6 | % | ||||||
| ● | 包括浙江金邦燃料能源有限公司截至2021年12月31日的六個月的關聯方收入223,705美元。 |
| 截至以下日期的六個月 2020年12月31日 | ||||||||||||
| 航運 代理和管理服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入 | $ | 206,845 | $ | 2,814,394 | $ | 3,021,239 | ||||||
| 收入成本 | $ | 176,968 | $ | 2,606,722 | $ | 2,783,690 | ||||||
| 毛利 | $ | 29,877 | $ | 207,672 | $ | 237,549 | ||||||
| 折舊及攤銷 | $ | 158,078 | $ | 7,050 | $ | 165,128 | ||||||
| 資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
| 毛利率% | 14.4 | % | 7.4 | % | 7.9 | % | ||||||
34
| 截至該六個月的變動百分比 December 31, 2021 to 2020 | ||||||||||||
| 航運 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
| 淨收入 | (100 | )% | 0.8 | % | (6.1 | )% | ||||||
| 收入成本 | (100 | )% | 1.7 | % | (4.7 | )% | ||||||
| 毛利 | (100 | )% | (10.3 | )% | (21.5 | )% | ||||||
| 折舊及攤銷 | (100 | )% | 3,522.1 | % | 54.6 | % | ||||||
| 資本支出總額 | 0.0 | % | 100 | % | 100.0 | % | ||||||
| 毛利率% | (100 | )% | (0.8 | )% | (1.3 | )% | ||||||
按地理位置劃分的收入分類信息如下：
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 中華人民共和國 | $ | 1,593,332 | $ | 2,814,394 | ||||
| 美國 | 1,224,803 | 206,845 | ||||||
| 總收入 | $ | 2,838,135 | $ | 3,021,239 | ||||
收入
(1)船務代理及管理服務
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月中，航運代理和管理服務的收入分別為零和206,845美元，收入下降約100% 。這一部分的減少是因為我們在2020財年簽訂的航運代理和管理服務協議已經過期，並且由於航運管理市場的不確定性而沒有續簽，而航運管理市場受到了新冠肺炎疫情的負面影響 。
(二)貨運物流服務收入
貨運物流服務主要包括貨運代理、經紀業務和其他貨運服務。我們中國公司的收入由截至2020年12月31日的6個月的2,814,394美元下降至2021年同期的1,593,332美元，降幅為1,221,062美元，降幅為43.4%。下降的主要原因是我們的大客户收入減少 受新冠肺炎復興的影響，他們減少了對我們服務的需求。在截至2021年和2020年12月31日的六個月中，我們的主要客户分別佔我們收入的36.4%和92.9%。我們美國公司的收入增加，因為我們為設備進口提供了與第三方的一次性 服務。我們從與第三方簽訂的設備進口合同中確認了大約98萬美元的收入，而去年同期我們沒有這樣的收入。我們作為他們的貨運承運人，負責此類設備的進口事宜。
營運成本及開支
營運成本及開支增加3,518,103元或71.1%，由截至2020年12月31日的6個月的4,946,213元增至截至2021年12月31日的6個月的8,464,316元。這一增長主要是由於一般和行政費用以及基於股票的補償的增加，但如下文討論的那樣，壞賬的回收被抵消。
35
下表列出了所示期間公司成本和費用的組成部分：
| 截至12月31日的6個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
| 收入 | 2,838,135 | 100.0 | % | 3,021,239 | 100.0 | % | (183,104 | ) | (6.1 | )% | ||||||||||||||
| 收入成本 | 2,651,759 | 93.4 | % | 2,783,690 | 92.1 | % | (131,931 | ) | (4.7 | )% | ||||||||||||||
| 毛利率 | 6.6 | % | 不適用 | 7.9 | % | 不適用 | (1.3 | )% | 不適用 | |||||||||||||||
| 銷售費用 | 271,621 | 9.6 | % | 142,392 | 4.7 | % | 129,229 | 90.8 | % | |||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 4,118,000 | 145.1 | % | 2,017,669 | 66.8 | % | 2,100,331 | 104.1 | % | |||||||||||||||
| 加密貨幣的減值損失 | 50,127 | 1.8 | % | - | - | % | 50,127 | 100 | % | |||||||||||||||
| 壞賬準備，扣除追討後的淨額 | (1,931,591 | ) | (68.1 | )% | 2,462 | 0.1 | % | (1,934,053 | ) | (78,556.2 | )% | |||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 3,304,400 | 116.4 | - | - | % | 3,304,400 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 總成本和費用 | 8,464,316 | 298.2 | % | 4,946,213 | 163.7 | % | 3,518,103 | 71.1 | % | |||||||||||||||
收入成本
收入成本主要由各種貨運公司的運費成本、人工成本以及其他管理費用和雜費組成。截至2021年12月31日的6個月的收入成本為2,651,759美元 與2020年同期的2,783,690美元相比，減少了131,931美元，降幅約為4.7%。成本下降主要是由於我們在截至2021年12月31日的六個月內沒有來自船運代理和管理服務的收入而導致收入下降 。由於毛利率較高的貨運代理收入減少，我們的毛利率從截至2020年12月31日的六個月的約7.9%下降至2021年同期的約6.6%，降幅約為1.3%。
銷售費用
我們的銷售費用主要包括銷售代表的工資、餐飲、娛樂和差旅費用。在截至2020年12月31日的6個月中，我們的銷售費用為142,392美元，與2021年同期的271,621美元相比，增加了129,229美元，增幅約為90.8%。 增加的原因是營銷費用增加了約120,000美元。
一般和行政費用
我們的一般和行政費用主要包括工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公費用、法規備案和包括審計、法律和IT諮詢在內的專業服務費用。截至2021年12月31日的六個月，我們的一般和行政費用為4,118,000美元，與2020年同期的2,017,669美元相比，增加了2,100,331美元，增幅約為104.1%。 增加的主要原因是員工、辦公室和其他一般及行政費用增加了約1,400,000美元，我們僱傭了更多的員工並開設了更多的辦公地點來擴展我們的倉庫服務和數字資產的新業務，以及 增加了235,000美元的差旅和會議費用以及350,000美元的業務發展費用以擴大我們的業務。
加密貨幣的減值損失
公司於截至2021年12月31日的六個月內錄得減值虧損50,127美元，原因是公司認為近期比特幣價格下跌是減值測試的觸發事件。
壞賬準備，扣除追討後的淨額
截至2021年12月31日止六個月，我們收回其他應收賬款1,931,591美元，相比之下，壞賬撥備為45,091美元，並被2020年同期收回的2,456美元應收賬款、30,173美元其他應收賬款及10,000美元其他應收賬款抵銷。
基於股票的薪酬
截至2021年12月31日的6個月，我們的股票薪酬為3,304,400美元，比2020年同期的零增加了3,304,400美元或100.0%，因為我們向員工和前董事員工分別發放了2,927,400美元和377,000美元的股票薪酬。
36
出售子公司和VIE的虧損
於2021年12月31日，我們的全資外國子公司跨太平洋航運有限公司(“北京跨太平洋”)簽訂了一系列協議，終止我們的可變 權益實體(“VIE”)結構，並終止我們以前的控股實體中國-中國船務代理有限公司(“中國-中國”)的存在，因為中國-中國沒有現役業務。我們通過跨太平洋的北京控股了嘉漢中國。此外，本公司解散了其附屬公司China-Global Shipping LA，Inc.出售資產的總虧損約為610萬美元。
税收
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六個月裏，我們分別錄得所得税支出為零和3450美元。
截至2021年6月30日，我們已累計產生約12,543,000美元的美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)，這可能會減少未來的聯邦應税收入。截至2017年6月30日的年度之前產生的 淨額約為1,400,000美元，將於2037年到期，剩餘餘額 將無限期結轉。於截至2021年12月31日止六個月內，額外產生約4,586,000元淨資產 ，而該等淨資產所帶來的税務優惠約為963,000元。
截至2021年6月30日，我們在中國的業務已累計產生約6,026,000美元的累計淨資產，這可能會減少未來的應納税所得額。淨額約為677,000美元，從2023年開始到期，淨額餘額將於2026年到期。
我們定期評估遞延税項資產變現的可能性，並將遞延税項資產的賬面金額扣減至其認為部分無法變現的程度。管理層考慮可能影響我們未來實現遞延税項資產的新證據，包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報目的的結轉 期間以及其他相關因素。我們確定，由於美國與中國之間的貿易談判惡化，未來收益存在不確定性，我們的遞延税 資產更有可能無法變現。截至2021年12月31日，我們為其遞延税項資產提供了100%的撥備。根據管理層對我們更有可能實現的遞延 納税資產金額的重新評估，截至2021年12月31日的六個月的估值淨減少約為211,000美元。
淨虧損
由於上述原因，截至2021年12月31日的六個月，我們的淨虧損為11,840,032美元，而2020年同期為1,842,016美元。扣除非控股權益後，截至2021年12月31日的六個月，本公司應佔淨虧損為11,708,114美元，而2020年同期為1,836,710美元。截至2021年12月31日的六個月，公司應佔全面虧損為12,120,533美元，而2020年同期為1,409,594美元。
流動性與資本資源
現金流和營運資金
截至2021年12月31日，我們有51,401,410美元的現金(手頭現金和銀行現金)。我們在美國、澳大利亞和香港的銀行持有約98.7%的現金，而在中國內地的銀行持有約1.3%的現金。
2021年12月19日，該公司向兩名非美國投資者發行了兩份高級可轉換票據(“可轉換票據”)，總購買價為10,000,000美元。
可轉換票據 每年計息5%，可轉換為公司普通股，每股無面值(“普通股”)，轉換價格為每股3.76美元。
37
截至2021年12月31日，我們有以下未償還貸款 ：
| 貸款 | 到期日 | 利率 | 2021年12月31日 | |||||||
| 可轉換票據 | 2023年12月 | 5 | % | $ | 10,000,000 | |||||
下表列出了我們在所示期間的 現金流量摘要：
| 截至以下日期的六個月 十二月三十一日， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (5,239,803 | ) | $ | (2,967,985 | ) | ||
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (2,210,346 | ) | $ | - | |||
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 14,408,503 | $ | 6,860,999 | ||||
| 匯率波動對現金的影響 | $ | (394,261 | ) | $ | 448,804 | |||
| 現金淨增(減) | $ | 6,564,093 | $ | 4,341,818 | ||||
| 期初現金 | $ | 44,837,317 | $ | 131,182 | ||||
| 期末現金 | $ | 51,401,410 | $ | 4,473,000 | ||||
下表概述了我們的營運資金：
| 十二月三十一日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2021 | 變異 | % | |||||||||||||
| 流動資產總額 | $ | 57,543,237 | $ | 46,867,349 | $ | 10,675,888 | 22.8 | % | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | 5,411,259 | $ | 5,343,648 | $ | 67,611 | 1.3 | % | ||||||||
| 營運資金(赤字) | $ | 52,131,978 | $ | 41,523,701 | $ | 10,608,277 | 25.5 | % | ||||||||
| 電流比 | 10.63 | 8.77 | 1.86 | 21.2 | % | |||||||||||
在評估流動性時，我們監測和分析我們的手頭現金以及我們的運營和資本支出承諾。我們的流動性需求是為了滿足我們的營運資金要求、 運營費用和資本支出義務。截至2021年12月31日，我們的營運資金約為5220萬美元， 我們擁有約5140萬美元的現金。我們相信我們的收入和運營將繼續增長，目前的營運資本 足以支持我們的運營和債務，因為它們將在報告日期前一年到期。
經營活動
截至2021年12月31日的六個月，我們在經營活動中使用的淨現金約為520萬美元。截至2021年12月31日止六個月的營運現金流出主要由於本公司淨虧損1,180萬美元，經基於非現金股票的薪酬約330萬美元調整， 出售附屬公司虧損約610萬美元，包括收回呆賬約190萬美元。 我們向第三方墊付約330萬美元時，其他應收賬款的現金流出增加約170萬美元，與收回呆賬約190萬美元抵銷。我們對供應商的預付款減少了，因為我們向供應商預付了約40萬美元的預付款，這將被遞延收入減少約40萬美元抵消。
38
截至2020年12月31日的6個月，我們在經營活動中使用的淨現金約為300萬美元。截至2020年12月31日止六個月的營運現金流出主要歸因於我們淨虧損180萬美元，經約20萬美元折舊的非現金項目以及固定資產和無形資產的攤銷費用進行調整。我們的應收賬款增加了約20萬美元，其他應收賬款增加了約90萬美元，其他長期資產-存款增加了約 10萬美元，應計費用和其他流動負債減少了約80萬美元，但由於我們與新客户簽署了一項協議，因此遞延收入增加了約40萬美元，應收税金增加了約 10萬美元，關聯方的應收賬款減少了約10萬美元。
投資活動
在截至2021年12月31日的六個月內，投資活動中使用的現金淨額為2,210,346美元，這是由於收購了約60萬美元的財產和設備，對我們持有40%股權的合資企業LSM Trading Ltd.的投資約為20萬美元。2021年4月10日，我們與上海寶銀實業有限公司簽訂了一項貸款協議，預付了約150萬美元。 這筆貸款是無擔保和無利息的。
在截至2020年12月31日的6個月內，我們沒有任何投資活動。
融資活動
截至2021年12月31日止六個月，融資活動提供的現金淨額約為1,440萬美元，原因是向私人投資者發行普通股約460萬美元，以及可轉換票據所得款項1,000萬美元及償還EIDL貸款0,200,000美元。
在截至2020年12月31日的六個月內，融資活動提供的現金淨額約為690萬美元，原因是向私人投資者發行普通股獲得的現金收益約為550萬美元，向私人投資者發行優先股獲得的現金收益約為 140萬美元。
關鍵會計政策
陳述的基礎
我們根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 編制未經審計的簡明綜合財務報表。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司的賬目，幷包括子公司和VIE的資產、負債、收入和費用。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
中國遠洋船務代理有限公司是一家中國企業 (“中國中國”)，被視為可變利益實體(“VIE”)，我們是主要受益人。我們通過跨太平洋航運有限公司與中國中國簽訂了某些協議，根據協議，我們將獲得中國中國淨收益的90%。
作為VIE，信諾-中國的收入包括在我們的總收入中，任何運營損益都與我們的收入/虧損合併。由於我們和中國公司之間的合同安排，我們在中國公司有金錢利益，需要合併我們和中國公司的財務報表。
我們已根據會計準則彙編(“會計準則”)第810-10號“合併”合併了中國律師事務所的經營業績。我們與信和中國及其分支機構之間的代理關係受一系列合同安排的支配，根據這些合同安排，我們對信和中國有實質性的控制權。管理層不斷重新評估吾等是否仍為信和-中國的主要受益人。 於2021年12月31日，吾等訂立一系列協議終止其可變權益實體(“VIE”)架構及 終止其先前受控實體信諾-中國的存在。出售信和中國的虧損為6,131,616美元。由於信諾-中國在出售前並無重大業務，出售並不代表本公司業務的戰略轉變，因此，出售並未作為終止業務列報。
39
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制綜合財務報表 要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。在必要時，估計數將根據實際經驗進行調整。反映在合併財務報表中的重大會計估計 包括收入確認、基於股票的薪酬的公允價值、收入成本、壞賬準備、減值損失、遞延所得税、所得税費用以及財產和設備的使用壽命。 我們判斷和估計的投入考慮了新冠肺炎對我們關鍵和重大會計估計的經濟影響 。由於估計數的使用是財務報告過程的一個組成部分，實際結果可能與這些估計數不同。
收入確認
我們確認將商品和服務轉移給客户的收入，其金額反映了我們預期在此類交換中有權獲得的對價。我們 確定合同履約義務，並根據產品和服務控制權轉移給客户的時間確定收入是在某個時間點確認還是在某個時間確認。我們的收入流是在某個時間點確認的。
我們使用五步模型確認客户合同的收入 。五步模型要求我們(I)確定與客户的合同，(Ii)確定合同中的履約義務，(Iii)確定交易價格，包括在未來很可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價，(Iv)將交易價格分配給 合同中的各個履約義務，以及(V)當我們滿足履約義務時(或作為)確認收入。
我們繼續從與客户的銷售合同中獲得收入，並根據服務表現確認收入。有説服力的安排證據是通過銷售合同和發票證明的；銷售價格在客户接受銷售合同時確定，不存在單獨的銷售返點、折扣或其他激勵。我們的收入在履行所有績效義務後的某個時間點確認。
合同餘額
當我們擁有無條件的開票和收款權利時，我們會記錄與收入相關的應收賬款。
遞延收入主要包括客户 在履行履約義務和確認收入之前支付的賬單。
加密貨幣
持有的加密貨幣被視為無形資產，具有無限的使用壽命。具有無限使用年限的無形資產 不攤銷，而是每年進行減值評估，或更頻繁地在發生事件或情況變化時進行評估 ，表明該無限期使用資產更有可能減值。如果賬面金額 超過其公允價值，則存在減值，公允價值是使用加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。由於最近比特幣價格下跌，我們認為這是減值測試的觸發事件。我們在截至2021年12月31日的三個月和六個月錄得減值損失50,127美元。這一損失為我們的比特幣建立了新的成本基礎，如果比特幣價格在隨後的時期內上漲，我們不允許將 計入公允價值。
税收
因為我們和我們的子公司以及嘉漢中國是在不同的司法管轄區註冊成立的，所以他們單獨提交所得税申報單。我們根據美國公認會計原則對所得税採用資產負債法進行會計處理。遞延税項(如有)為資產及負債的計税基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間的暫時性差異 的未來税務後果而確認。如果遞延税項資產未來很可能不會被利用，則計入估值準備 。
我們只有在 税務機關根據税務狀況的技術優點進行審查後，更有可能維持税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。 我們確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)作為所得税費用。截至2021年12月31日和2021年6月30日，我們沒有不確定的 税務頭寸。
2016年前的所得税申報單不再接受美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中國企業所得税按中國公認會計原則(“中國公認會計原則”)按25%釐定的應納税所得額計算。中國中國及跨太平洋於中國註冊，並受中國企業所得税法管轄。
40
中華人民共和國增值税和附加費
我們須繳交增值税(“增值税”)。 中國附屬公司及聯營公司(包括中國中國及泛太平洋)提供的服務收入須按9%至13%的税率徵收增值税。允許屬於增值税一般納税人的實體抵扣向供應商支付的符合條件的增值税 。增值税負債淨額計入綜合資產負債表的應付税額。
此外，根據中國法規，我們的中國附屬公司及聯營公司 須按增值税淨額繳納城市建設税(7%)及教育附加費(3%)。
我們根據美國公認會計準則 編制合併財務報表。這些會計原則要求我們對每個會計期間結束時報告的資產和負債金額以及每個會計期間報告的收入和費用進行判斷、估計和假設。 我們根據自己對當前業務的歷史經驗、知識和評估以及其他條件，基於現有信息和我們認為合理的假設，不斷評估這些判斷和估計。
近期會計公告
2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，這是對ASU更新編號2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)的更新：金融工具信用損失的計量 引入了預期信用損失方法來衡量按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失，取代了以前的已發生損失方法。更新2016-13年的修正案增加了主題326《金融工具--信貸損失》，並對編纂作了若干相應的修正。更新2016-13還修改了可供出售債務證券的會計 ，根據分專題326-30，金融工具--信貸損失--可供出售債務證券，當公允價值低於攤銷成本基礎時，必須單獨評估信貸損失。本ASU中的 修正案解決了這些利益相關者的擔憂，提供了不可撤銷地為以前按攤餘成本計量的某些金融資產選擇公允價值選項的選項。對於這些實體，定向過渡減免將通過提供調整類似金融資產的計量方法的選項來增加財務報表信息的可比性。 此外，定向過渡減免還可以降低一些實體遵守2016-13年更新修正案的成本，同時仍為財務報表使用者提供決策有用的信息。2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，其中 更新了ASU第2016-13號的生效日期，適用於申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些較小的報告公司 。這些籌備者的新生效日期是2023年7月1日之後的財政年度, 包括這些會計年度內的 個過渡期。我們尚未及早採用此更新，它將於2023年7月1日生效，假設我們仍有資格成為較小的報告公司。我們目前正在評估這一新標準對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12， “所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。本更新中的修訂通過刪除主題740中的一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了對740專題其他領域的公認會計原則的一致適用，並簡化了這一做法。ASU 2019-12從2021年7月1日開始對公司的年度和中期報告期有效 。允許及早採用修訂，包括在公共業務實體尚未發佈財務報表的任何過渡期內採用。選擇在過渡期內提前通過修正案的實體應反映截至包括該過渡期的年度期初的任何調整。此外，選擇儘早通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。採用這一新準則並未對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06，“債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權中的合同(分主題 815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計”。本次更新中對 的修訂解決了因對某些具有負債和權益特徵的金融工具適用普遍接受的會計原則而導致的複雜性而發現的問題。ASU 2020-06在2022年7月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。允許提前採用，但不得早於2021年7月1日之後的財政年度 ，包括這些財政年度內的過渡期。我們於2021年7月1日在對2021年12月發行的可轉換票據進行會計核算時採用了這一新標準。
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2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08， “對310-20分主題--應收款--不可退還的費用和其他費用的編纂改進”。此 更新中的修改是為了澄清編纂內容所做的更改。修正案消除了不一致之處並作出澄清，從而使《法典》更易於理解和適用。ASU 2020-08在2021年7月1日開始的年度和中期報告期內對公司有效。不允許提前申請。所有實體應在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時，根據預期應用本更新中的修訂 。這些修訂不會更改更新2017-08的生效日期 。採用這一新準則並未對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-10， “編撰改進”。本更新中的修訂是為了澄清指南的編纂或更正非預期應用的變更，這些變更預計不會對當前的會計實踐產生重大影響，也不會對大多數實體造成重大的行政成本。本更新中的修訂影響編撰中的各種主題，並適用於受影響的會計準則範圍內的所有報告實體 。ASU 2020-10在2021年7月1日之後的年度期間內對公共業務實體有效。允許提前申請。本更新中的修訂應追溯適用。採用這一新準則並未對我們未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
需要公司更新
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
此項目不適用，因為我們是一家較小的報告公司。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維護控制 和程序，旨在確保發行人在根據《美國法典》(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的報告中披露所需信息。在證券和交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官)或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。
截至2021年12月31日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)不是有效的，設計得不夠充分，無法確保 我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總並在適用規則和表格規定的時間段內報告，並且該等信息是累積並傳達給管理層的。包括首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需披露的信息。該評估源於以下重大缺陷：
| ● | 編制和審查日記帳分錄的會計人員缺乏職責分工；以及 |
| ● | 會計部門缺乏專職的美國公認會計準則人員來監控交易記錄。 |
我們 已經採取了某些措施來補救與我們缺乏美國公認會計準則經驗相關的重大弱點。我們聘請了一傢俱有美國公認會計準則知識和美國證券交易委員會報告經驗的外部註冊會計師事務所來補充我們現有的內部會計人員，並協助我們 編制財務報表，以確保我們的財務報表按照美國公認會計準則編制。
財務報告內部控制的變化 。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制 (定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生任何變化，這些變化已經或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素
此項目不適用於像我們這樣的較小的報告公司 。
第二項未登記股權證券的銷售和收益的使用。
除之前在我們目前的8-K報表中報告的 以外，我們在截至2021年12月31日的季度內沒有出售任何 未根據修訂的1933年證券法登記的股權證券。
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
現將以下證物存檔：
| 數 | 展品 | |
| 4.1 | 認股權證表格(參照我們於2021年12月14日提交的當前8-K表格報告的附件4.1) | |
| 10.1 | 戰略聯盟協議(通過引用附件10.1併入我們於2021年10月4日提交的8-K表格的當前報告中) | |
| 10.2 | 楊先生與奇點未來科技有限公司簽訂的僱傭協議，日期為2021年11月1日(參考附件10.1併入我們於2021年11月1日提交的當前8-K表格報告中) | |
| 10.3 | 曹雷先生與奇點未來科技有限公司簽訂的僱傭協議，日期為2021年11月1日(參考附件10.3併入我們於2021年11月1日提交的8-K表格中) | |
| 10.4 | 王恆先生和奇點未來科技有限公司之間的邀請函，日期為2021年11月1日(參考我們於2021年11月10日提交的8-K表格中的附件10.1) | |
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| 10.5 | 石球先生與奇點未來科技有限公司簽訂的僱傭協議，日期為2021年11月10日(通過引用附件10.1併入我們於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告中) | |
| 10.6 | 拓攀女士與奇點未來科技有限公司簽訂的僱傭協議，日期為2021年11月10日(參考附件10.2併入本公司於2021年11月10日提交的8-K表格) | |
| 10.7 | John F.Levy先生和奇點未來科技有限公司之間的邀請函，日期為2021年11月18日(通過引用附件10.1併入我們於2021年11月19日提交的當前報告Form 8-K中) | |
| 10.8 | 證券購買協議表格(參照本行於2021年12月14日提交的8-K表格的附件10.1) | |
| 10.9 | 高級可轉換票據表格(參考我們於2021年12月23日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) | |
| 10.10 | 《獨家營銷協議終止》英譯本摘要 | |
| 10.11 | 《終止股權質押協議》英譯本摘要 | |
| 10.12 | 《終止獨家管理諮詢和技術服務協議》英譯本摘要 | |
| 10.13 | 獨家股權購買協議終止英譯本摘要 | |
| 10.14 | 代理協議終止英譯本摘要 | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 | |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發首席財務官證書。 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
| 奇點未來科技有限公司。 | ||
| 2022年2月14日 | 發信人： | /s/楊潔 |
| 楊潔 | ||
| 首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 2022年2月14日 | 發信人： | /s/託盤 |
| 託潘 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務官和 (br}首席會計官) | ||
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