apld-20221130000114487905-312023Q2錯誤應用區塊鏈，Inc.0.16670.166700011448792022-06-012022-11-3000011448792023-01-10Xbrli：共享00011448792022-11-30ISO 4217：美元00011448792022-05-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________
表格10-Q
________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年11月30日
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_及_起的過渡期
佣金文件編號001-31968
________________________
應用數字公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________
| | | | | |
| 內華達州 | 95-4863690 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| |
北卡羅來納州海龜溪3811號, 2100號套房, 達拉斯, TX | 75219 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(214) 556-2465
註冊人的電話號碼，包括區號
應用區塊鏈，Inc.
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | APLD | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | o | | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件服務器 | x | | 規模較小的報告公司 | x |
| | | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o No x
僅適用於公司發行人：
截至2023年1月10日，94,474,316普通股的面值為0.001美元，已發行。
目錄表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2022年11月30日和2022年5月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) | 1 |
| 2022年11月30日和2021年11月30日終了的三個月和六個月期間的簡明綜合業務報表(未經審計) | 2 |
| 截至2022年11月30日和2021年11月30日止三個月股東權益綜合變動表簡明綜合報表(未經審計) | 3 |
| 截至2022年11月30日和2021年11月30日止六個月股東權益綜合變動表簡明綜合報表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年11月30日和2021年11月30日止六個月期間的簡明綜合現金流量表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 13 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
第四項。 | 控制和程序 | 25 |
| | |
第II部分--其他資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 26 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
第三項。 | 高級證券違約 | 26 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
第五項。 | 其他信息 | 26 |
第六項。 | 陳列品 | 27 |
簽名 | 28 |
| | |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
應用數字公司及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千，不包括股份數量和麪值數據)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年11月30日 | | May 31, 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 18,074 | | | $ | 46,299 | |
| 應收賬款 | | 276 | | | 227 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 2,397 | | | 1,336 | |
| 流動資產總額 | | 20,747 | | | 47,862 | |
| 財產和設備，淨額 | | 132,893 | | | 64,260 | |
| 使用權資產淨額 | | 12,353 | | | 6,408 | |
| | | | |
公用事業存款 | | 1,450 | | | 1,450 | |
| 總資產 | | $ | 167,443 | | | $ | 119,980 | |
| | | | |
| 負債、夾層權益和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 7,472 | | | $ | 13,260 | |
| 租賃負債的當期部分 | | 3,664 | | | 1,004 | |
| | | | |
| 定期貸款的當期部分 | | 4,122 | | | 1,333 | |
| 客户存款 | | 24,689 | | | 9,524 | |
| 當期遞延收入 | | 29,394 | | | 3,877 | |
| 應繳銷售税和使用税 | | 865 | | | — | |
| 流動負債總額 | | 70,206 | | | 28,998 | |
| 遞延税項負債 | | 260 | | | 540 | |
| | | | |
| 租賃負債的長期部分 | | 8,631 | | | 5,310 | |
| 長期貸款 | | 16,376 | | | 5,897 | |
| 總負債 | | $ | 95,473 | | | $ | 40,745 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| 股東權益(赤字)： | | | | |
普通股，$0.001面值，166,666,667授權股份，93,982,650已發行及已發行股份93,946,353於2022年11月30日發行的股票，以及97,837,703已發行及已發行股份97,801,406於2022年5月31日發行的股份 | | $ | 94 | | | $ | 98 | |
| 額外實收資本 | | 150,695 | | | 128,293 | |
國庫股，36,3002022年11月30日和2022年5月31日的股票，按成本計算 | | (62) | | | (62) | |
| 累計赤字 | | (87,218) | | | (56,070) | |
| 應用數碼公司應佔股東權益總額 | | 63,509 | | | 72,259 | |
| 非控股權益 | | 8,461 | | | 6,976 | |
| 包括非控股權益在內的股東權益(虧損)總額 | | $ | 71,970 | | | $ | 79,235 | |
| 總負債和股東赤字 | | $ | 167,443 | | | $ | 119,980 | |
並使用t見財務報表附註
應用數字公司及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | 截至六個月 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 託管收入 | | $ | 12,340 | | | $ | — | | | | $ | 19,264 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 收入成本 | | $ | 11,812 | | | $ | — | | | | $ | 17,905 | | | $ | — | |
| 毛利 | | 528 | | | — | | | | 1,359 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | | $ | 26,502 | | | $ | 1,181 | | | | $ | 31,212 | | | $ | 14,216 | |
| | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 703 | | | 174 | | | | 1,001 | | | 177 | |
| 總成本和費用 | | $ | 27,205 | | | $ | 1,355 | | | | $ | 32,213 | | | $ | 14,393 | |
| 營業虧損 | | $ | (26,677) | | | $ | (1,355) | | | | $ | (30,854) | | | $ | (14,393) | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | (385) | | | $ | — | | | | $ | (741) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | — | | | | (94) | | | (1,342) | |
| 其他費用合計(淨額) | | (385) | | | — | | | | (835) | | | (1,342) | |
| 持續經營扣除所得税費用前的淨虧損 | | (27,062) | | | (1,355) | | | | (31,689) | | | (15,735) | |
| 所得税優惠(費用) | | 312 | | | (214) | | | | 280 | | | (214) | |
| 持續經營淨虧損 | | (26,750) | | | (1,569) | | | | (31,409) | | | (15,949) | |
| 非持續經營的淨收益，扣除所得税後的淨收益 | | — | | | 1,398 | | | | — | | | 1,681 | |
| 包括非控股權益在內的淨虧損 | | (26,750) | | | (171) | | | | (31,409) | | | (14,268) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | (133) | | | — | | | | (261) | | | — | |
| 應用數碼公司應佔淨虧損 | | $ | (26,617) | | | $ | (171) | | | | $ | (31,148) | | | $ | (14,268) | |
| | | | | | | | | |
| 每股基本和攤薄淨(虧損)收益： | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | (0.29) | | | $ | (0.03) | | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.32) | |
| 停產運營 | | $ | — | | | $ | 0.03 | | | | $ | — | | | $ | 0.03 | |
| 每股基本和攤薄淨虧損 | | $ | (0.29) | | | $ | — | | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.29) | |
| 基本和稀釋後加權平均已發行股數 | | 93,422,427 | | | 53,396,920 | | | | 93,263,266 | | | 49,143,981 | |
見財務報表附註
應用數字公司及其子公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三個月 | | | |
| 普通股 | 額外實收資本 | 庫存股 | 累計赤字 | 股東權益總額 | 非控股權益 | 總股本 |
| 股票 | 金額 | | | | | | |
| 平衡，2022年8月31日 | 92,872,271 | | $93 | $128,877 | $(62) | $(60,601) | $68,307 | $8,594 | $76,901 |
| 基於股票的薪酬 | 1,110,379 | | 1 | | 21,818 | | — | | — | | 21,819 | | — | | 21,819 | |
| | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | (26,617) | | (26,617) | | (133) | | (26,750) | |
| 平衡，2022年11月30日 | 93,982,650 | | $94 | $150,695 | $(62) | $(87,218) | $63,509 | $8,461 | $71,970 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的三個月 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C系列可轉換可贖回優先股 | D系列可轉換可贖回優先股 | 夾層總股本 | | | 普通股 | 其他已繳費
資本 | 庫存股 | 累計
赤字 | 股東權益總額 | 總股本 | |
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 金額 | | | | | 股票 | 金額 | | | | | | |
| 平衡，2021年8月31日 | 660,000 | | 15,135,000 | | 1,304,000 | | 29,902 | | 45,037 | | | | | | 53,396,920 | | 53 | | 43,925 | | (62) | | (44,666) | | (750) | | 44,287 | | |
| 發行優先股 | — | | — | | 76,000 | | 1,900 | | 1,900 | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,900 | | |
| 優先股發行成本 | — | | — | | — | | (228) | | (228) | | | | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (228) | | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | — | | — | | — | | — | | (171) | | (171) | | (171) | | |
| 平衡，2021年11月30日 | 660,000 | | 15,135,000 | | 1,380,000 | | 31,574 | | 46,709 | | | | | | 53,396,920 | | $ | 53 | | 43,925 | | (62) | | (44,837) | | (921) | | 45,788 | | |
見財務報表附註
應用數字公司及其子公司
合併股東虧損變動表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的六個月 |
| 普通股 | 額外實收資本 | 庫存股 | 累計赤字 | 股東權益總額 | 非控股權益 | 總股本 |
| 股票 | 金額 | | | | | | |
| 平衡，2022年5月31日 | 97,837,703 | | $98 | $128,293 | $(62) | $(56,070) | $72,259 | $6,976 | $79,235 |
| 基於股票的薪酬 | 1,110,379 | | 1 | | 22,397 | | — | | — | | 22,398 | | — | | 22,398 | |
| 對非控制性權益的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,746 | | 1,746 | |
| 股票註銷 | (4,965,432) | | (5) | | 5 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | (31,148) | | (31,148) | | (261) | | (31,409) | |
| 平衡，2022年11月30日 | 93,982,650 | | $94 | $150,695 | $(62) | $(87,218) | $63,509 | $8,461 | $71,970 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的六個月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| C系列可轉換可贖回優先股 | D系列可轉換可贖回優先股 | 夾層總股本 | A系列敞篷車優先考慮
庫存 | B系列可兑換優先
庫存 | 普通股 | 其他已繳費
資本 | 庫存股 | 累計
赤字 | 股東虧損合計 | 總股本 | |
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | | | | | | |
| 平衡，2021年5月31日 | 660,000 | | $ | 15,135 | | — | | $ | — | | $15,135 | 27,195 | | $3,370 | 17,087 | | $1,849 | 1,511,061 | | $1 | $13,882 | $(62) | $(21,623) | $(2,583) | $12,552 | |
| 債務的清償 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5,083,828 | | 5 | | 3,473 | | — | | — | | 3,478 | | 3,478 | | |
| 向優先股派發股息 | — | | — | | — | | — | | — | | 60,822 | | 6,082 | | 29,772 | | 2,979 | | — | | — | | — | | — | | (8,946) | | 115 | | 115 | | |
| 優先股的轉換 | — | | — | | — | | — | | — | | (88,017) | | (9,452) | | (46,859) | | (4,828) | | 28,765,308 | | 29 | | 14,251 | | — | | — | | — | | — | | |
| 服務協議股票補償 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18,036,723 | | 18 | | 12,319 | | — | | — | | 12,337 | | 12,337 | | |
| 發行優先股 | — | | — | | 1,380,000 | | 34,500 | | 34,500 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 34,500 | | |
| 優先股發行成本 | — | | — | | — | | (2,926) | | (2,926) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,926) | | |
| 淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14,268) | | (14,268) | | (14,268) | | |
| 平衡，2021年11月30日 | 660,000 | | $ | 15,135 | | 1,380,000 | | $31,574 | $46,709 | — | | $ | — | | — | | $ | — | | 53,396,920 | | $ | 53 | | $ | 43,925 | | $ | (62) | | $ | (44,837) | | $(921) | $45,788 | |
見財務報表附註
應用數字公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 經營活動現金流 | | | |
| 應用數碼公司應佔淨虧損 | $ | (31,148) | | | $ | (14,268) | |
| 非持續經營淨虧損，扣除所得税後的淨額 | — | | | 1,681 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | (261) | | | — | |
| 持續經營的淨收益(虧損) | (31,409) | | | (15,949) | |
| 對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 2,704 | | | 177 | |
| | | |
| 債務清償損失 | 94 | | | 1,342 | |
| 基於股票的薪酬 | 22,398 | | | 12,337 | |
| 租賃費 | 97 | | | 28 | |
| 遞延税金 | (280) | | | 214 | |
| | | |
| 資產和負債變動情況： | | | |
| 應收賬款 | (49) | | | — | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | (1,061) | | | (1,644) | |
| 客户存款 | 15,165 | | | — | |
| 遞延收入 | 25,517 | | | — | |
| 應付賬款和應計負債 | (5,745) | | | 5,254 | |
| 應繳銷售税和使用税 | 865 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 租賃資產和負債 | (317) | | | (25) | |
| | | |
| 持續經營的經營活動提供的現金淨額 | 27,979 | | | 1,734 | |
| 非連續性業務的經營活動提供的現金淨額 | — | | | 600 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 27,979 | | | 2,334 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 購置財產和設備 | (70,305) | | | (10,314) | |
| | | |
| | | |
| 設備押金 | — | | | (23,230) | |
| | | |
| 用於持續經營的投資活動的現金淨額 | (70,305) | | | (33,544) | |
| 非持續經營的投資活動提供的現金淨額 | — | | | 1,931 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (70,305) | | | (31,613) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 發行優先股 | — | | | 34,500 | |
| 償還融資租賃 | (778) | | | — | |
| 優先發行成本 | — | | | (2,926) | |
| | | |
| | | |
| 定期貸款還款 | (7,056) | | | — | |
| 發行定期貸款所得款項 | 21,711 | | | — | |
| 定期貸款發放成本 | (378) | | | — | |
| 還貸 | (1,102) | | | — | |
| 支付員工限制性股票預提税金 | (43) | | | — | |
| 對附屬公司的股本出資 | 1,747 | | | — | |
| 持續業務籌資活動提供的現金淨額 | 14,101 | | | 31,574 | |
| 非連續性業務籌資活動提供的現金淨額 | — | | | — | |
| 融資活動提供的現金流 | 14,101 | | | 31,574 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (28,225) | | | 2,295 | |
| 期初現金及現金等價物 | 46,299 | | | 11,750 | |
| 期末現金和現金等價物 | 18,074 | | | 14,045 | |
| 減去：停產業務的現金和現金等價物 | — | | | — | |
| 持續經營的現金和現金等價物 | $ | 18,074 | | | $ | 14,045 | |
| | | |
| 補充披露現金流量信息 | | | |
| 支付的利息 | $ | 707 | | | $ | — | |
| | | |
| 補充披露非現金活動 | | | |
| | | |
| 租賃義務取得的使用權資產 | $ | 6,925 | | | $ | 1,291 | |
| 應付賬款中的固定資產 | $ | 3,466 | | | $ | 513 | |
| | | |
| | | |
見財務報表附註
目錄表
應用數字公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年11月30日的三個月和六個月期間
1.業務和組織
應用數字公司，F/K/a應用區塊鏈，Inc.(“公司”)，是北美地區下一代數據中心的建造者和運營商，這些數據中心為區塊鏈基礎設施、自然語言處理和人工智能等高性能計算應用提供大量計算能力。該公司有一種代管業務模式，即客户將他們擁有的硬件放入公司的設施中，公司以固定費用提供全面的運營和維護服務。該公司通常與其客户簽訂長期固定利率合同。
2022年4月12日，本公司對本公司普通股進行了六股一股(1：6)的反向拆分，面值為#美元。0.001每股(“普通股”)。簡明綜合財務報表所載對普通股、購買普通股的選擇權、限制性股票單位、股份數據、每股數據及相關資料的所有提及均已追溯調整，以反映所有呈列期間的反向股票分拆的影響。沒有發行與反向股票拆分相關的公司普通股的零碎股份。任何因反向股份拆分而產生的零碎股份將四捨五入至最接近的整體股份，而受影響的持有人將獲得現金以代替該零碎股份。
於2022年9月1日，本公司與GMR Limited(“GMR”)訂立合資協議，成立Highland Digital Holdings，LLC(“Highland Digital”)，可能收購採礦硬件及數碼基礎設施資產。該公司和GMR各有一個50高地數碼的%所有權股份。GMR是控股合作伙伴，並將在其財務報表中鞏固高地數字的業績。本公司不會在其財務報表中合併Highland Digital，但將根據權益法對實體進行會計處理。截至2022年11月30日，該公司的堅定承諾為0.6百萬美元給高地數碼。
2022年10月13日，本公司與Foundry Technologies，Inc.(“Foundry”)簽訂合資協議，成立SAI計算有限責任公司(“SAI”)。SAI將為人工智能和機器學習應用程序客户提供訪問機器和託管環境的權限。該公司目前正在擴大北達科他州詹姆斯敦數據中心設施的容量，為SAI及其客户提供接入服務。該公司擁有一家98擁有SAI的%股權，並計劃整合該實體。
2.流動資金和財務狀況
截至2022年11月30日，該公司的現金和現金等價物約為$18.1百萬美元，負營運資本為$49.5百萬美元。從歷史上看，該公司曾出現虧損，並一直依賴股權融資為其運營提供資金。根據對現金流、當前淨營運資本和預期運營收入的分析，該公司認為，自財務報表發佈之日起至少未來12個月，其手頭現金足以滿足其運營和資本需求。
3.列報基礎和重大會計政策
合併原則：
隨附的中期未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規例編制，包括表格10-Q的指示及規則S-X第10條。通常包括在公司年度綜合財務報表10-K表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。截至5月31日的簡明綜合資產負債表，
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
2022年已從截至該日的經審計的綜合財務報表中得出，但不包括經審計的年度財務報表所需的所有披露。欲瞭解更多信息，請參閲並閲讀這些中期未經審計的簡明合併財務報表，以及公司於2022年8月29日提交給美國證券交易委員會的公司截至2022年5月31日的財政年度10-K表格中包含的經審計的綜合財務報表。
重要的會計政策和估算的使用：
與截至2022年5月31日的年度相比，公司截至2022年11月30日的三個月和六個月的重大會計政策沒有重大變化。有關公司重要會計政策和估計的使用的更多信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的截至2022年5月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註3。
根據公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響資產負債表日的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支。實際結果可能與這些估計大相徑庭。編制公司財務報表所固有的最重要的會計估計包括與公司遞延税項資產相關的估值備抵。
現金和現金等價物
本公司將收購日原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。該公司超過聯邦保險限額的現金等價物可能使我們面臨集中的信用風險，儘管該公司認為它受到的風險最小。
該公司已限制與其信用證有關的現金。該公司被要求在信用證協議期間將這筆餘額保留在一個單獨的賬户中，該協議將持續到2024年1月。該公司還限制了與其Starion定期貸款回購相關的現金(定義如下)。下表核對了截至2022年11月30日和2022年5月31日的現金和現金等價物，並限制現金在資產負債表上列報。
| | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年11月30日 | May 31, 2022 |
| 淨現金及現金等價物 | $ | 10,512 | | $ | 38,798 | |
| 受限現金 | $ | 7,562 | | $ | 7,501 | |
| 現金及現金等價物合計 | $ | 18,074 | | $ | 46,299 | |
近期會計公告
該公司不斷評估任何新的會計聲明，以確定其適用性。當確定一項新的會計聲明影響本公司的財務報告時，本公司將進行一項研究，以確定該變更對其綜合財務報表的影響，並確保有適當的控制措施，以確保本公司的綜合財務報表正確反映該變更。
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
4.財產和設備
截至2022年11月30日和2022年5月31日，財產和設備包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 預計使用壽命 | | 11月30日，
2022 | | 5月31日，
2022 |
| 託管設備 | | | | | |
| 發電和變壓器 | 15年份 | | $ | 4,519 | | | $ | 4,338 | |
| | | | | |
| 其他設備和固定裝置 | 5幾年-7年份 | | 718 | | | 588 | |
| 在建工程 | | | 83,290 | | | 18,305 | |
| 信息系統和軟件 | 5年份 | | 11,116 | | | 9,608 | |
| 土地與建築 | | | | | |
| 土地 | | | 2,152 | | | 1,074 | |
| 土地改良 | 15年份 | | 1,259 | | | 1,180 | |
| 建房 | 39年份 | | 32,519 | | | 30,176 | |
| 財產和設備總成本 | | | 135,572 | | | 65,269 | |
| 累計折舊 | | | (2,679) | | | (1,009) | |
| 物業廠房和設備，淨值 | | | $ | 132,893 | | | $ | 64,260 | |
| | | | | |
| | | | | |
持續經營的折舊費用總計為#美元。0.8百萬美元和美元0.2分別在截至2022年和2021年11月30日的三個月內。持續經營的折舊費用總計為#美元。1.7百萬美元和美元0.2分別在截至2022年和2021年11月30日的六個月內。
5.與客户簽訂合同的收入
當承諾的服務轉移給客户時，公司確認收入，金額反映了公司預期收到的這些服務的對價。該公司指出，本季度從持續運營確認的所有收入都是通過託管收入獲得的。
以下是截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月按主要客户劃分的公司收入集中度摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三個月， |
| 客户 | 2022 | | 2021 |
| 客户A | 32.6 | % | | — | % |
| 客户B | 26.5 | % | | — | % |
| 客户C | 16.2 | % | | — | % |
| 客户D | 13.0 | % | | — | % |
| 客户E | 11.8 | % | | — | % |
| | | |
| | | |
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
| | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的六個月， |
| 客户 | 2022 | | 2021 |
| 客户A | 33.7 | % | | — | % |
| 客户B | 21.5 | % | | — | % |
| 客户C | 17.9 | % | | — | % |
| 客户D | 14.2 | % | | — | % |
| 客户E | 12.7 | % | | — | % |
| | | |
| | | |
剩餘履約義務
截至2022年11月30日，該公司擁有29.4遞延收入100萬美元，這是公司剩餘的業績義務。該公司預計將確認$29.4在接下來的幾年內12月份。
遞延收入
下表顯示了截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月公司託管業務遞延收入餘額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 截至2022年11月30日的三個月 | | 截至2021年11月30日的三個月 |
| 2022年8月31日的餘額 | $ | 19,193 | | | 2021年5月31日的餘額 | $ | — | |
| 預付帳單 | 22,406 | | | 預付帳單 | — | |
| 已確認收入 | (12,340) | | | 已確認收入 | — | |
| 其他調整 | $ | 135 | | | 其他調整 | $ | — | |
| 2022年11月30日的餘額 | $ | 29,394 | | | 2021年11月30日的餘額 | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 截至2022年11月30日的六個月 | | 截至2021年11月30日的六個月 |
| 2022年5月31日的餘額 | 3,877 | | | 2021年5月31日的餘額 | $ | — | |
| 預付帳單 | 44,646 | | | 預付帳單 | — | |
| 已確認收入 | (19,264) | | | 已確認收入 | — | |
| 其他調整 | $ | 135 | | | 其他調整 | $ | — | |
| 2022年11月30日的餘額 | $ | 29,394 | | | 2021年11月30日的餘額 | $ | — | |
客户存款
下表顯示了截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月公司客户存款餘額的變化情況：
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 截至2022年11月30日的三個月 | | 截至2021年11月30日的三個月 |
| 2022年8月31日的餘額 | $ | 14,111 | | | 2021年8月31日的餘額 | $ | — | |
| 已收到客户保證金 | 10,713 | | | 已收到客户保證金 | — | |
| 客户押金已退還 | — | | | 客户押金已退還 | — | |
| 其他調整 | $ | (135) | | | 其他調整 | $ | — | |
| 2022年11月30日的餘額 | $ | 24,689 | | | 2021年11月30日的餘額 | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | (單位：千) |
| 截至2022年11月30日的六個月 | | 截至2021年11月30日的六個月 |
| 2022年5月31日的餘額 | $ | 9,524 | | | 2021年5月31日的餘額 | $ | — | |
| 已收到客户保證金 | 15,300 | | | 已收到客户保證金 | — | |
| 客户押金已退還 | — | | | 客户押金已退還 | — | |
| 其他調整 | $ | (135) | | | 其他調整 | $ | — | |
| 2022年11月30日的餘額 | $ | 24,689 | | | 2021年11月30日的餘額 | $ | — | |
6.關聯方交易
關聯方政策
如果當事人直接或間接地通過一個或多箇中間人控制、控制或與公司共同控制，則被視為與公司有關聯。關聯方亦包括本公司的主要擁有人、其管理層、本公司主要擁有人及其管理層的直系親屬成員，以及本公司可能與之交易的其他人士，如一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策，以致交易一方可能被阻止充分追求其本身的獨立利益。本公司披露所有重大關聯方交易。
應付關聯方票據
於截至2021年11月30日止期間，本公司行政總裁持有應付關聯方票據。在此期間，未償債務本金為#美元。0.5百萬美元，應累算利息$1.6百萬人被轉換為5.1百萬股普通股，公允價值為$0.75每股，導致清盤虧損$1.3百萬美元。交換協議完成後，應付票據被退回和註銷，所有權利，包括應計利息的權利，都被消滅。
關聯方收入
本公司與兩個關聯方有重大交易A公司是客户，也是1.21千兆瓦合資企業少數成員的母公司。B公司是客户，也是高地數碼合資企業的控股成員。B公司於2022年9月成為關聯方。下表説明瞭截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月的關聯方收入。
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
| | | | | | | | |
| 截至本季度末三個月的收入 |
| (單位：千) | 2022年11月30日 | 2021年11月30日 |
| 客户A | $ | 4,016 | | $ | — | |
| 客户B | $ | 5,043 | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 截至該六個月的收入 |
| (單位：千) | 2022年11月30日 | 2021年11月30日 |
| 客户A | $ | 6,469 | | $ | — | |
| 客户B | $ | 8,622 | | $ | — | |
下表説明瞭截至2022年11月30日和2022年5月31日的關聯方遞延收入和存款餘額。
| | | | | | | | |
| 客户A的餘額截至 |
| (單位：千) | 2022年11月30日 | May 31, 2022 |
| 遞延收入 | $ | 700 | | $ | 1,721 | |
| 客户存款 | $ | 1,584 | | $ | 1,719 | |
| | | | | | | | |
| 客户B的餘額截至 |
| (單位：千) | 2022年11月30日 | May 31, 2022 |
| 遞延收入 | $ | 2,279 | | $ | 888 | |
| 客户存款 | $ | 7,024 | | $ | 6,508 | |
7.債務
信用證
截至2022年11月30日和2022年5月31日，公司擁有的信用證總額為$7.5百萬美元。如附註3所述，本公司須以獨立的現金結存形式維持這筆款項，因此現金受到限制。此外，截至2022年11月30日和2022年5月31日，公司沒有未使用的信貸額度。
Starion定期貸款
2022年7月25日，應用數碼公司的全資附屬公司APLD託管有限責任公司(“借款人”)與Starion銀行(“Starion貸款人”)及本公司作為擔保人訂立貸款協議(“Starion貸款協議”)。Starion貸款協議規定提供本金為#美元的定期貸款(“Starion定期貸款”)。15百萬美元，到期日為2027年7月25日。Starion貸款協議規定利率為6.50年利率。Starion貸款協議包含習慣契約、陳述和擔保以及違約事件。該公司在2024年5月31日之前不受財務契約的約束。屆時，公司將
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
受制於償債覆蓋率。與Starion定期貸款相關的遞延融資成本總計為#美元。0.1百萬美元。
北達科他州詹姆斯敦市和斯圖斯曼縣的經濟發展基金提供了數百萬美元的經濟發展計劃，可幫助擴大或搬遷企業。作為融資方案的一部分，詹姆斯敦斯圖斯曼開發公司(JSDC)向企業提供直接貸款、股權投資和利息回購。公司已與JDSC和Starion Bank達成協議，將公司的利率降至1.5%在一段時間內13幾個月來通過貸款和社區債券。貸款總額為$0.2百萬美元，利率為2%，債券總額為$0.5百萬美元。
關於Starion貸款協議，公司償還了公司與德克薩斯Vantage銀行2022年3月11日協議的所有未償還餘額。該協議包括一份#美元的期票協議。7.5百萬美元五年利率為5年利率。
優勢花園城市貸款
於2022年11月7日，本公司全資附屬公司APLD-Rattlesnake Den I，LLC(“借款人”)與Vantage Bank Texas(“Vantage Lending”)及本公司(“擔保人”)訂立貸款協議，提供本金為#元的定期貸款。15百萬美元(“Vantage花園城市貸款協議”)。Vantage花園城市貸款協議將在#年提前16為借款人位於德克薩斯州花園城的數據中心提供營運資金需求的分期付款，每期不超過約$0.9本公司位於得克薩斯州花園城的託管設施(“花園城市設施”)的一棟建築的成本和支出為1,000,000美元。華庭花園城貸款協議的未償還本金將按固定利率計息6.15年息%，借款人可預付全部或部分Vantage Garden City貸款協議，而無須支付任何費用或罰款。Vantage花園城市貸款協議將於2028年4月26日到期。Vantage Garden City貸款協議包含慣例陳述、擔保、契諾和違約事件。截至本報告日期，總額為#美元。6.6根據Vantage花園城市貸款協議，已預付了100萬美元。與發放這筆貸款有關的遞延成本總額為#美元。0.2百萬美元。
以下是截至2022年11月30日Starion貸款協議和Vantage Garden City貸款協議票據有效期內到期的剩餘本金付款摘要。
| | | | | |
| 年 | 本金付款(單位：千) |
| 2013財年 | $ | 1,537 | |
| 2014財年 | 5,415 | |
| 25財年 | 5,783 | |
| 2016財年 | 4,033 | |
| 27財年 | 3,373 | |
| 此後 | 526 | |
| 定期貸款剩餘付款總額 | $ | 20,667 | |
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
以下是Starion貸款協議Vantage Garden City貸款協議定期貸款餘額的摘要，包括截至2022年11月30日和2022年5月31日的活期債務和遞延融資費用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年11月30日 | | May 31, 2022 |
| 定期貸款餘額 | | $20,667 | | $7,324 |
| 減去：遞延發行成本 | | (240) | | (94) |
| 減去：定期貸款的當前部分 | | (4,076) | | (1,333) |
| 定期貸款的長期部分 | | $16,351 | | $5,897 |
8. 股東權益(虧損)
普通股
本公司獲授權發行166,666,667普通股價格為$0.001每股面值。截至2022年11月30日，93,982,650普通股已發行，並93,946,353股票已發行，截至2022年5月31日，97,837,703普通股已發行，並97,801,406股票都是流通股。本報告中普通股的所有股份反映了附註1--業務和組織中披露的六取一反向股票拆分。
限制性股票獎
公司已向高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵。每項獎勵於指定時間服務條件完成後授予，以及在向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交包含股票獎勵的普通股股份轉售的有效登記聲明時的表現條件。當預留標的股份的表現條件有可能達到時，本公司將以授予日期為基準，採用直線法確認限制性股票的成本--以授予日為基礎，獎勵相對於相關歸屬條款的公允價值。
以下是截至2022年11月30日的六個月內授予的未歸屬限制性股票獎勵的活動和餘額摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至2022年5月31日未償還 | $ | 1,366,666 | | | $ | 8.04 | |
| 授與 | 77,500 | | | $ | 2.04 | |
| 既得 | (952,500) | | | $ | 7.55 | |
| 被沒收 | — | | | $ | — | |
| 截至2022年11月30日未償還 | 491,666 | | | $ | 8.04 | |
截至2022年11月30日，與這些獎勵相關的待確認總費用為$0.9未歸屬賠償的加權平均剩餘認購期為3月份。
限售股單位
公司已向某些顧問授予限制性股票單位獎勵(“RSU”)，在所有情況下，這都是對向公司提供的諮詢服務的補償性贈款，這些服務包含影響歸屬的業績條件。當有關歸屬條款有可能達到履行條件時，本公司將根據授予日期確認這些RSU的成本和獎勵的公允價值。
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
股權計劃
2021年10月9日，公司董事會批准二股權激勵計劃，公司股東於2022年1月20日批准。這個二計劃包括2022年激勵計劃，在公司提交給美國證券交易委員會的文件中被稱為2021年激勵計劃(“激勵計劃”)，規定向公司員工和顧問授予各種股權獎勵；以及2022年非員工董事股票計劃，在公司美國證券交易委員會提交的文件中被稱為2021年非員工董事股票計劃(“董事計劃”和與激勵計劃一起稱為“計劃”)，其中規定向非員工董事授予限制性股票，並規定在未來激活此類延期條款時推遲現金和股票薪酬。截至2022年11月30日，公司已發行了約8.0在該計劃下獲得了100萬個獎項。
以下是截至2022年11月30日的六個月未歸屬限制性股票單位的活動和餘額摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至2022年5月31日未償還 | 1,791,666 | | | $ | 8.04 | |
| 授與 | 7,897,907 | | | $ | 2.32 | |
| 既得 | (179,166) | | | $ | 8.04 | |
| 被沒收 | (445,749) | | | $ | 7.65 | |
| 截至2022年11月30日未償還 | 9,064,658 | | | $ | 3.07 | |
截至2022年11月30日，與這些獎勵相關的待確認總費用為$17.7未歸屬賠償的加權平均剩餘認購期為23月份。
股份沒收
2022年6月6日，根據本公司與Sparkpool之間的協議，Sparkpool同意沒收根據2021年3月19日簽署的服務協議發行的普通股。Sparkpool停止為公司提供合同服務，並同意沒收股份，以補償未來不會提供的服務。作為這項協議的結果，4,965,432普通股股份被公司沒收和註銷。
9. 租契
截至2022年11月30日止六個月內，本公司訂立18新租約，使租約總數達到39。本公司考慮ASC 842項下的租約性質租契並確定這些租賃中的每一項都代表融資租賃。租賃的加權平均期限為31月，租賃的加權平均貼現率為7.50%。截至2022年11月30日的六個月內，淨資產總額為6.9百萬美元。
10. 承付款和或有事項
承付款
截至2022年11月30日，本公司擁有與其定期貸款和租賃協議相關的承諾，這些承諾已分別在附註7-債務和附註9-租賃中披露。
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
能源承諾
該公司還承諾約為#美元。24.2截至2022年11月30日，其北達科他州詹姆斯敦聯合託管設施的能源服務協議相關的百萬美元。本協議的最低期限為五年，並將每年繼續有效，除非任何一方在終止前至少365個歷日發出通知終止。由於作為能源服務協議的一部分，該公司承諾每年的具體用電量，因此該承諾將在明年完全到期。該公司購買了大約$10.3百萬美元和零分別於截至2022年、2022年及2021年11月30日止三個月內根據能源服務協議行使權力。該公司購買了大約$15.1百萬美元和零分別於截至2022年及2021年11月30日止六個月內根據能源服務協議行使權力。
索賠和訴訟
本公司可能不時涉及與正常業務運作有關的索償訴訟。截至2022年11月30日和2022年5月31日，沒有任何懸而未決或受到威脅的訴訟可以合理地預期對公司綜合業務的結果產生實質性影響。此外，並無任何法律程序令本公司的任何管理層或聯屬公司成為反對方或擁有有損本公司利益的重大權益。
11. 每股收益
普通股每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將公司的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的攤薄。
潛在攤薄證券被排除在每股攤薄淨虧損的計算之外，因為它們被納入將是反攤薄的。下表顯示了本季度每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股基本虧損和攤薄虧損： | | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 持續經營淨虧損 | | $ | (26,750) | | | $ | (1,569) | | | $ | (31,409) | | | $ | (15,949) | |
| 非持續經營淨虧損，扣除所得税後的淨額 | | — | | | 1,398 | | | — | | | 1,681 | |
| 包括非控股權益在內的淨虧損 | | (26,750) | | | (171) | | | (31,409) | | | (14,268) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | (133) | | | — | | | (261) | | | — | |
| 應用數碼公司應佔淨虧損 | | $ | (26,617) | | | $ | (171) | | | $ | (31,148) | | | $ | (14,268) | |
| | | | | | | | |
| 每股基本和攤薄淨(虧損)收益： | | | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | (0.29) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.32) | |
| 停產運營 | | $ | — | | | $ | 0.03 | | | $ | — | | | $ | 0.03 | |
| 每股基本和攤薄淨虧損 | | $ | (0.29) | | | $ | — | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.29) | |
| 基本和稀釋後加權平均已發行股數 | | 93,422,427 | | | 53,396,920 | | | 93,263,266 | | | 49,143,981 | |
應用數字公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2022年11月30日止的三個月及六個月
12. 停產經營
2022年2月，本公司實施了停止所有加密業務並啟動所有加密設備銷售程序的計劃。本公司於截至2022年5月31日止年度停止所有加密採礦業務及完成出售該等資產。隨着公司的發展，公司沒有計劃在未來恢復密碼挖掘業務。這些行動的結果已顯示為不連續的行動。停產業務的經營結果摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 以千計 | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 加密資產開採收入，淨額 | $ | — | | | $ | 1,426 | | | $ | — | | | $ | 2,038 | |
| 銷售成本 | — | | | 433 | | | — | | | 782 | |
| 毛利 | — | | | 993 | | | — | | | 1,256 | |
| 加密貨幣資產的減值 | — | | | (145) | | | — | | | (165) | |
| 應付賬款清償收益 | — | | | 285 | | | — | | | 325 | |
| 固定資產銷售收益 | | | 265 | | | | | 265 | |
| 非持續經營的淨收益 | $ | — | | | $ | 1,398 | | | $ | — | | | $ | 1,681 | |
截至2022年11月30日和2022年5月31日，該公司不持有任何加密資產。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“將”和“將會”等前瞻性詞語來識別這些陳述。應仔細閲讀包含這些詞語和其他前瞻性陳述的聲明，因為它們討論了未來的預期，包含對未來業務或財務狀況的預測，或陳述其他“前瞻性”信息。
前瞻性陳述包含固有的不確定性，最終可能被證明是不正確或錯誤的。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設是基於目前可獲得的信息。這些假設可能被證明是不準確的。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述。除非法律另有要求，否則我們沒有義務更新或修改前瞻性陳述，以反映變化的假設、意外事件的發生或實際經營結果。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於：
·勞動力和其他勞動力短缺和挑戰；
·我們對主要客户的依賴；
·重要客户的增加或流失，或我們與這些客户的關係發生重大變化；
·我們有能力以適當的合同利潤和效率及時、成功地建造新的託管設施；
·我們在託管業務中繼續增長銷售額的能力；
•客户集中在密碼挖掘行業，由於價格波動和圍繞加密資產價格監管政策的不確定性，客户基礎可能會下降；
•設備故障、供電或其他供應中斷；以及
您應仔細審查公司於2022年8月29日提交的截至2022年5月31日的Form 10-K年度報告第1A項中描述的風險，以及本Form 10-Q季度報告中的任何其他警示語言，因為任何這些事件的發生都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況或現金流產生負面影響，可能是實質性的。
高管概述
以下討論和分析應與我們未經審計的簡明綜合財務報表以及本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的相關附註和其他財務信息一起閲讀。
業務概述
我們設計、構建和運營下一代數據中心，旨在提供海量計算能力並支持高計算應用。我們的第一個設施建在北達科他州的詹姆斯敦，裝機容量為100兆瓦。我們與一家公用事業公司簽署了一項能源服務協議，為這個設施提供電力。我們為客户提供託管計算設備的充滿活力的空間。最初，這些數據中心主要託管為比特幣網絡服務的服務器，但這些設施也可以託管用於其他應用的硬件，如人工智能、蛋白質測序、藥物發現、機器學習和其他區塊鏈網絡和應用。在截至2022年11月30日的季度內，我們開始在第一家工廠測試託管其他高計算應用程序。除了這個設施，我們在德克薩斯州花園城的第二個設施基本完成了建設，位於北達科他州埃倫代爾的第三個設施正在建設中。我們有代管業務模式，我們的客户放置在哪裏
他們擁有的硬件進入我們的設施，我們以固定費用提供全面的運營和維護服務。我們通常與客户簽訂長期固定利率合同。
影響我們業務的趨勢和其他因素
監管環境
我們在密碼挖掘行業擁有大量客户。我們客户的業務受到廣泛的法律、規則、法規、政策和法律監管指導，包括證券、大宗商品、加密資產託管、交換和轉讓、數據治理、數據保護、網絡安全和税收方面的法律、規則、法規、政策和法律指導。其中許多法律和監管制度是在互聯網、移動技術、加密資產和相關技術出現之前採用的。因此，他們沒有考慮或解決與密碼經濟相關的獨特問題，受到重大不確定性的影響，而且在美國聯邦、州、地方和國際司法管轄區存在很大差異。這些法律和監管制度，包括其下的法律、規則和條例，經常演變，可能在不同司法管轄區之間以不一致的方式修改、解釋和適用，並可能相互衝突。此外，我們業務的複雜性和不斷髮展的性質以及圍繞加密經濟監管的重大不確定性要求我們判斷某些法律、規則和監管是否適用於我們或我們的客户，政府機構和監管機構可能不同意我們或我們客户的結論。如果我們或我們的客户沒有遵守這些法律、規則和法規，我們可能會被處以鉅額罰款和其他監管後果，這可能會對我們的業務、前景或運營產生不利影響。隨着加密資產越來越受歡迎和市場規模越來越大，聯邦儲備委員會、美國國會和某些美國機構(例如商品期貨交易委員會、美國證券交易委員會、金融犯罪執法網絡和聯邦調查局)已經開始審查加密資產網絡的運作, 加密資產用户和加密資產交易市場。世界其他國家也在同樣審查，在某些情況下，還在加強對加密資產行業的監管。例如，2021年9月24日，中國禁止所有密碼交易和挖掘。
持續和未來的監管行動可能會有效地阻止我們客户的採礦業務以及我們正在或計劃中的聯合託管業務，限制或阻止我們未來的收入創造，或使我們的業務和加密採礦設備過時。這些行動可能會嚴重影響我們繼續經營的能力，以及我們繼續作為一家持續經營的企業或執行我們的戰略的能力，這將對我們的業務、前景或運營產生重大不利影響。
關鍵會計政策和估算
本公司未經審核之簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。在編制我們的財務報表時，我們必須對未來事件做出假設和估計，並應用影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的判斷。我們的假設、估計和判斷是基於歷史經驗、當前趨勢和管理層認為在編制我們的未經審計的簡明綜合財務報表時相關的其他因素。管理層定期審查會計政策、假設、估計和判斷，以確保我們的財務報表按照公認會計原則公平和一致地列報。然而，由於未來事件及其影響不能確定，實際結果可能與我們的假設和估計不同，這種差異可能是實質性的。
我們的重要會計政策在2022年8月29日提交給美國證券交易委員會的公司截至2022年5月31日的10-K表格年度報告的合併財務報表附註3-列報基礎和重大會計政策中進行了討論。
託管業務亮點
應用數字公司的第一家工廠位於北達科他州詹姆斯敦，裝機容量為100兆瓦。整個100兆瓦的裝機容量已經與我們的客户簽訂了多年合同，為公司提供了收入可見性。此外，該設施通過與當地一家公司簽訂的為期五年的能源服務協議提供電力。
由於已經就能源成本的穩定定價機制進行了談判，因此，通過公用事業提供了對成本結構的可見性。
該設施於2022年1月下旬開始供電，截至2022年11月30日已上線超過90兆瓦。正如該公司在2022年7月18日提交的當前8-K報表中所報告的那樣，為該設施供電的變電站發生了意外的設備故障，導致約50%的部分停電。電力供應商在8月中旬完成了所需的維修，提前於9月初完全恢復了詹姆斯敦的供電能力。詹姆斯敦設施沒有受損，仍在全面運行，能夠容納全部100兆瓦的發電能力。截至2022年11月30日的三個月，服務沒有減少或中斷。
2022年7月12日，公司與馬拉鬆數碼控股公司(“馬拉鬆”)就270兆瓦的採礦產能簽訂了為期五年的託管合同。作為這一安排的結果，該公司將在其位於德克薩斯州的設施向馬拉鬆公司提供90兆瓦的託管能力，在其位於北達科他州的第二個設施提供180兆瓦的託管能力。
停產運營
在上一財年第四季度，本公司停止了所有加密挖掘業務，並完成了所有加密挖掘設備的銷售。加密挖掘業務的結果在我們未經審計的簡明合併財務報表中計入停產業務。
擴展機會
2021年11月24日，我們簽署了一份意向書，將在德克薩斯州開發一個使用200兆瓦風力發電的設施。2022年4月13日，該公司在德克薩斯州花園城簽訂了一份為期99年的土地租約，意在在該地塊上建立我們的第二個數據中心設施。2022年4月25日，該公司在該工地開工建設。該設施與一個風力發電場並置，建成後預計將為託管客户提供200兆瓦的電力。該設施即將完工，預計將於2023年第一個日曆季度開始運營。200兆瓦的裝機容量與客户簽訂了全面合同。
2022年8月8日，該公司完成了對北達科他州埃倫代爾40英畝土地的購買，總成本為100萬美元。該公司於2022年8月15日獲得該土地，目前正在該土地上建設一個180兆瓦的數據中心，計劃於2023年第一個日曆季度完工。
隨着我們託管業務的擴大，我們相信我們的業務結構將有利於房地產投資信託(REIT)結構，可與Digital Realty Trust(紐約證券交易所代碼：DLR)和Equinix，Inc.(納斯達克：EQIX)相媲美，這兩家公司都是傳統的數據中心運營商和創新工業地產公司(NYSE：IIPR)，後者是一家類似服務於新的成長型行業的專業房地產投資信託基金。我們已經開始調查轉換為REIT結構的可能性、成本和好處。
於2022年9月1日，本公司與GMR Limited(“GMR”)訂立合資協議，成立Highland Digital Holdings，LLC(“Highland Digital”)，可能收購採礦硬件及數碼基礎設施資產。本公司和GMR均擁有Highland Digital 50%的股權。GMR是控股合作伙伴，將鞏固高地數字的成果。因此，公司不會在其財務報表中合併高地，但將根據公司在高地數字的所有權百分比報告業績。
2022年10月13日，本公司與Foundry Technologies，Inc.(“Foundry”)簽訂合資協議，成立SAI計算有限責任公司(“SAI”)。SAI將為人工智能和機器學習應用程序客户提供訪問機器和託管環境的權限。該公司目前正在擴大北達科他州詹姆斯敦數據中心設施的容量，為SAI及其客户提供接入服務。該公司擁有SAI公司98%的股權，並計劃合併該實體。
2022年12月14日，公司開始建設其最新的專業處理中心，這是一個5兆瓦的設施，緊挨着公司目前在北達科他州詹姆斯敦運營的100兆瓦託管設施。這座專為圖形處理單元(“GPU”)設計並專門建造的獨立建築，將與公司目前的建築分開，並計劃容納更傳統的高性能計算應用程序，如自然語言處理、機器學習、 和其他高性能計算開發。
股權變更
2022年4月12日，本公司對本公司普通股進行了六取一(1：6)的反向拆分(“反向股票拆分”)，每股面值0.001美元。未經審核簡明綜合財務報表所載對普通股、購買普通股的選擇權、限制性股票單位、股份數據、每股數據及相關資料的所有提及均已追溯調整，以反映所有呈列期間的反向股票分拆的影響。沒有發行與反向股票拆分相關的公司普通股的零碎股份。任何因反向股份拆分而產生的零碎股份將四捨五入至最接近的整體股份，而受影響的持有人將獲得現金以代替該零碎股份。
2022年1月14日，公司向董事和高級管理人員授予限制性股票獎勵，並向某些顧問授予限制性股票單位。這些獎勵和單位中的每一個都包含一份有效登記聲明的歸屬條件，該聲明涵蓋了這些獎勵所涉及的普通股的轉售。2022年10月11日，美國證券交易委員會宣佈該公司涵蓋這些獎項的註冊聲明生效。在本註冊聲明宣佈生效的同時，授予約110萬股普通股。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月的運營結果比較結果：
下表列出了應用數碼在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月內的運營結果的主要組成部分(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | 截至六個月 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 託管收入 | | $ | 12,340 | | | $ | — | | | | $ | 19,264 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 收入成本 | | $ | 11,812 | | | $ | — | | | | $ | 17,905 | | | $ | — | |
| 毛利 | | 528 | | | — | | | | 1,359 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | | $ | 26,502 | | | $ | 1,181 | | | | $ | 31,212 | | | $ | 14,216 | |
| | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 703 | | | 174 | | | | 1,001 | | | 177 | |
| 總成本和費用 | | $ | 27,205 | | | $ | 1,355 | | | | $ | 32,213 | | | $ | 14,393 | |
| 營業虧損 | | $ | (26,677) | | | $ | (1,355) | | | | $ | (30,854) | | | $ | (14,393) | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | (385) | | | $ | — | | | | $ | (741) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | — | | | | (94) | | | (1,342) | |
| 其他費用合計(淨額) | | (385) | | | — | | | | (835) | | | (1,342) | |
| 持續經營扣除所得税費用前的淨虧損 | | (27,062) | | | (1,355) | | | | (31,689) | | | (15,735) | |
| 所得税優惠(費用) | | 312 | | | (214) | | | | 280 | | | (214) | |
| 持續經營淨虧損 | | (26,750) | | | (1,569) | | | | (31,409) | | | (15,949) | |
| 非持續經營淨虧損，扣除所得税後的淨額 | | — | | | 1,398 | | | | — | | | 1,681 | |
| 包括非控股權益在內的淨虧損 | | (26,750) | | | (171) | | | | (31,409) | | | (14,268) | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | | (133) | | | — | | | | (261) | | | — | |
| 應用數碼公司應佔淨虧損 | | $ | (26,617) | | | $ | (171) | | | | $ | (31,148) | | | $ | (14,268) | |
| | | | | | | | | |
| 每股基本和攤薄淨(虧損)收益： | | | | | | | | | |
| 持續運營 | | $ | (0.29) | | | $ | (0.03) | | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.32) | |
| 停產運營 | | $ | — | | | $ | 0.03 | | | | $ | — | | | $ | 0.03 | |
| 每股基本和攤薄淨虧損 | | $ | (0.29) | | | $ | — | | | | $ | (0.34) | | | $ | (0.29) | |
| 基本和稀釋後加權平均已發行股數 | | 93,422,427 | | | 53,396,920 | | | | 93,263,266 | | | 49,143,981 | |
| | | | | | | | | |
| 調整後的數額(A) | | | | | | | | | |
| 持續經營的調整後營業虧損 | | (3,700) | | | (1,004) | | | | (6,596) | | | (403) | |
| 持續運營調整後的營業利潤率 | | (30) | % | | — | % | | | (34) | % | | — | % |
| 調整後的持續經營淨虧損 | | (3,773) | | | (1,218) | | | | (7,151) | | | (1,959) | |
| 其他財務數據(A) | | | | | | | | | |
| EBITDA | | (25,109) | | | (1,181) | | | | (28,244) | | | (15,558) | |
| 佔收入的百分比 | | (203) | % | | — | % | | | (147) | % | | — | % |
| 調整後的EBITDA | | (2,132) | | | (830) | | | | (3,986) | | | (1,568) | |
| 佔收入的百分比 | | (17) | % | | — | % | | | (21) | % | | — | % |
| 調整後的毛利 | | 1,509 | | | — | | | | 3,176 | | | — | |
| 佔收入的百分比 | | 12 | % | | — | % | | | 16 | % | | — | % |
| | | | | | | | | |
(A)調整金額和其他財務數據是非公認會計準則的業績衡量標準。報告金額與調整後金額的對賬可在MD&A的“非GAAP計量和對賬”部分找到。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月和六個月的運營結果評論比較結果
收入
託管收入從截至2021年11月30日的三個月的零增加到截至2022年11月30日的三個月的1230萬美元，增幅為100%。託管收入從截至2021年11月30日的6個月的零增加到截至2022年11月30日的6個月的1,930萬美元，增幅為100%。託管收入的增長是由於我們在北達科他州詹姆斯敦的第一個託管設施的建成，該設施在截至2022年5月31日的財年最後六個月分階段上線。
收入成本
收入成本從截至2021年11月30日的三個月的零增加到截至2022年11月30日的三個月的1180萬美元，增幅為100%。收入成本從截至2021年11月30日的6個月的零增加到截至2022年11月30日的6個月的1790萬美元，增幅為100%。收入成本的增加主要是由於我們在截至2022年5月31日的財年末啟動了聯合主辦業務，這代表了我們所有的持續業務。
截至2022年11月30日的三個月的收入成本包括90萬美元的折舊和攤銷費用，可歸因於我們位於北達科他州詹姆斯敦的託管設施的物業、廠房和設備，用於產生我們託管收入的1030萬美元的能源成本，以及直接在託管設施工作的員工的70萬美元的人事費用。
截至2022年11月30日的六個月的收入成本包括170萬美元的折舊和攤銷費用，可歸因於我們位於北達科他州詹姆斯敦的託管設施的物業、廠房和設備，1510萬美元的能源成本用於產生我們的託管收入，以及110萬美元的員工直接在託管設施工作的人事費用。
運營費用
銷售、一般和行政費用增加了2530萬美元，增幅為2142%，從截至2021年11月30日的三個月的120萬美元增加到截至2022年11月30日的三個月的2650萬美元。截至2022年11月30日的三個月，銷售、一般和行政費用的三個主要驅動因素是150萬美元的員工工資和福利費用，而這些費用不直接歸因於收入，120萬美元的專業服務費用用於支持業務增長，以及2180萬美元的基於股票的薪酬費用。基於股票的薪酬支出主要是由2022年1月向董事、高級管理人員和顧問授予的限制性股票獎勵和限制性股票單位授予所推動的，其中包含一項與股票有效登記聲明有關的歸屬條件，該聲明涵蓋了獎勵相關普通股股份的轉售。涉及轉售這些股票的登記聲明被認為在截至2022年11月30日的三個月內有效，導致了ASC 718要求的費用追趕。在截至2021年11月30日的三個月內，沒有確認基於股票的薪酬支出。
銷售、一般和行政費用增加了1,700萬美元，增幅為120%，從截至2021年11月30日的6個月的1,420萬美元增加到截至2022年11月30日的6個月的3,120萬美元。截至2022年11月30日的6個月，銷售、一般和行政費用的三個主要驅動因素是280萬美元的員工工資和福利費用，而這些費用不直接歸因於收入，230萬美元的專業服務費用用於支持業務增長，以及2240萬美元的基於股票的薪酬費用。基於股票的薪酬支出主要由限制性股票獎勵推動。
和2022年1月向董事、高級管理人員和顧問授予的限制性股票單位，其中包含一項與股票有效登記聲明有關的歸屬條件，該聲明涵蓋了獎勵所涉普通股的股份轉售。涉及轉售這些股份的登記聲明被認為在截至2022年11月30日的六個月內有效，導致了ASC 718要求的費用追趕。在截至2021年11月30日的六個月內，公司確認了與我們與戰略合作伙伴的服務協議相關的基於股票的薪酬支出，戰略合作伙伴提供諮詢和諮詢服務，以換取我們向他們發行的普通股。這些獎項是在2021年6月頒發的，並立即授予，因為這些服務在2021年6月期間提供了全部服務。
不計入銷售成本的折舊和攤銷費用從截至2021年11月30日的三個月的20萬美元增加到截至2022年11月30日的三個月的70萬美元，增幅為304%。不計入銷售成本的折舊和攤銷費用增加了80萬美元，增幅為304%，從截至2021年11月30日的6個月的20萬美元增加到截至2022年11月30日的6個月的100萬美元。這兩個變化都是由於在兩個時期之間投入使用的資產大幅增加，以支持業務增長。
其他費用
利息支出從截至2021年11月30日的三個月的零增加到截至2022年11月30日的三個月的40萬美元，增幅為100%。
利息支出從截至2021年11月30日的六個月的零增加到截至2022年11月30日的六個月的70萬美元，增幅為100%。
該等增長乃由於融資租賃增加及本公司於截至2022年11月30日止三個月期間的債務承擔變化所致，APLD託管、應用數碼全資附屬公司有限責任公司(“託管”)於截至2022年11月30日止三個月與Starion Bank(“Starion Lending”)及本公司作為擔保人訂立一項定期貸款(“Starion Term Loan”)貸款協議(“Starion Term Loan”)，並先前與Vantage Bank訂立一項定期貸款協議，該協議其後被終止。Starion貸款協議規定年利率為6.50%。Starion定期貸款的抵押是公司北達科他州詹姆斯敦物業的抵押，以及託管公司和Starion貸款人之間日期為2022年7月25日的擔保協議中規定的對公司幾乎所有資產的抵押權益，以及以抵押轉讓形式的擔保權益，即公司在與公司北達科他州詹姆斯敦物業相關的主託管協議中的權利和權益，以及與此相關的記錄和數據，該擔保協議規定，託管公司、設保人公司和Starion貸款人之間於2022年7月25日的擔保協議中規定的公司權利和權益的抵押品轉讓形式。此外，根據截至2022年7月25日的公司無限商業公司擔保，公司無條件擔保公司對Starion貸款人的義務，包括Starion定期貸款。
北達科他州詹姆斯敦市和斯圖斯曼縣的經濟發展基金提供了數百萬美元的經濟發展計劃，可幫助擴大或搬遷企業。作為融資方案的一部分，詹姆斯敦斯圖斯曼開發公司(JSDC)向企業提供直接貸款、股權投資和利息回購。本公司已與JDSC和Starion Bank達成協議，後者通過貸款和社區債券將本公司的利率降至1.5%，為期13個月。貸款總額為20萬美元，利率為2%，債券總額為50萬美元。
於2022年11月7日，本公司全資附屬公司APLD-Rattlesnake Den I，LLC(“借款人”)與Vantage Bank Texas(“Vantage貸款人”)及本公司作為擔保人訂立貸款協議，提供本金為1,500萬美元的定期貸款(“Vantage Garden City貸款協議”)。Vantage花園城市貸款協議將分16期預付，用於借款人位於德克薩斯州花園城市的數據中心(“花園城市設施”)的營運資金需求，每期不超過90萬美元，用於支付花園城市設施的一棟大樓的成本和開支。這個
Vantage Garden City貸款協議的未付本金將按固定年利率6.15%計息，借款人可預付全部或部分Vantage Garden City貸款協議，而無需支付任何費用或罰款。Vantage花園城市貸款協議將於2028年4月26日到期。Vantage Garden City貸款協議包含慣例陳述、擔保、契諾和違約事件。截至本報告日期，根據Vantage花園城市貸款協議，已預付總額為660萬美元。
截至2021年11月30日的三個月和截至2022年11月30日的三個月的債務清償虧損在這兩個時期均為零。
債務清償虧損由截至2021年11月30日的6個月的130萬美元減少至截至2022年11月30日的6個月的10萬美元，降幅為93%。這一下降是由於我們的關聯方票據在截至2021年11月30日的6個月內通過轉換為普通股而支付的票據被清償，而在截至2022年11月30日的6個月中確認的定期債務的清償規模較小。
所得税優惠(費用)
所得税優惠增加了50萬美元，即246%，從截至2021年11月30日的三個月的20萬美元支出增加到截至2022年11月30日的三個月的30萬美元。所得税優惠增加了50萬美元，或231%，從截至2021年11月30日的6個月的20萬美元支出增加到截至2022年11月30日的6個月的約30萬美元。這一變化是由於截至2022年11月30日的期間的估值準備與截至2021年11月30日的期間相比發生了變化。
停產帶來的收益
從截至2021年8月31日的季度(截至2022年5月31日的財年第一季度)開始，我們開始使用NVIDIA GPU挖掘器進行加密資產挖掘操作，我們將其託管在Coinmint運營的設施中。在截至2022年5月31日的財年，我們做出了停止採礦業務的戰略決定，並專注於未來的託管業務。作為這一戰略轉變的結果，我們的採礦業務被重新歸類為非連續性業務。
與截至2021年11月30日的三個月相比，非持續業務的收益減少了140萬美元，降幅為100%，截至2022年11月30日的三個月為零。與截至2021年11月30日的六個月相比，非持續業務的收益減少了170萬美元，降幅為100%，至截至2022年11月30日的六個月為零。減少的原因是該公司不再從採礦業務中獲得收入。
非GAAP衡量標準
調整後營業虧損和調整後淨虧損
“調整後的營業虧損”和“調整後的淨虧損”是非GAAP計量，分別代表持續經營的營業虧損和淨虧損，不包括基於股票的補償和非經常性費用。我們相信這些是有用的衡量標準，因為它們提供了有關影響我們業務的因素和趨勢的額外信息，並提供了對沒有一次性或重大非現金項目的結果的看法。然而，應用數碼公司對這些措施的陳述不應被解讀為其未來的業績不會受到不尋常或非經常性項目的影響。應用數碼計算的調整後營業虧損和調整後淨虧損可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的衡量指標進行比較，因為所有公司可能都不會以相同的方式計算調整後營業虧損和調整後淨虧損。
由於這些限制，不應單獨考慮調整後營業虧損和調整後淨虧損，也不應將其作為根據公認會計準則計算的業績衡量標準的替代。應用數字公司主要依靠其GAAP結果，並在補充的基礎上使用調整後的營業虧損和調整後的淨虧損，從而彌補了這些限制。閣下應審閲上述營運虧損與經調整營運虧損及淨虧損與經調整淨虧損的對賬情況，而不應依賴任何單一財務指標來評估應用數碼的業務。
EBITDA和調整後的EBITDA
“EBITDA”被定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。“經調整EBITDA”被定義為經股票補償、應付賬款清償收益、債務清償損失以及一次性專業服務成本調整後的EBITDA，這些成本與公司的發售沒有直接關係，因此在ASC 340和SAB主題5A的指導下不會遞延。這些費用已進行調整，因為它們不代表業務運作情況。調整後的EBITDA旨在作為對應用數字公司業績的補充衡量，這既不是公認會計準則所要求的，也不是根據公認會計準則提出的。應用數據公司認為，EBITDA和調整後的EBITDA的使用為投資者提供了一個額外的工具，用於評估持續的經營結果和趨勢，並將其財務指標與可比公司的財務指標進行比較，後者可能向投資者提供類似的非GAAP財務指標。我們還相信，EBITDA和調整後的EBITDA對投資者來説是有用的指標，因為它們提供了有關影響我們業務的因素和趨勢的額外信息，這些信息被用於業務規劃過程，以瞭解預期的經營業績，對照這些預期評估結果，並因為它們作為基本經營業績的衡量標準，作為某些計劃和計劃下的主要薪酬績效衡量標準。然而，您應該意識到，在評估EBITDA和調整後的EBITDA時，應用數字可能會產生與計算這些措施時排除的費用類似的未來費用。此外, 應用數碼公司對這些措施的陳述不應被解讀為其未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。應用數碼對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的指標進行比較，因為所有公司可能都不會以相同的方式計算調整後EBITDA。
由於這些限制，不應單獨考慮EBITDA和調整後的EBITDA，也不應將其作為根據公認會計準則計算的業績衡量標準的替代品。應用數字公司主要依靠其GAAP結果，並在補充的基礎上使用EBITDA和調整後的EBITDA來彌補這些限制。您應審查上文對EBITDA和調整後EBITDA的淨虧損對賬，不依賴任何單一財務指標來評估應用數碼的業務。
調整後的毛利
“調整後毛利”是一種非公認會計準則計量方法，代表收入成本內經摺舊費用調整後的毛利。我們認為這是一個有用的指標，因為它提供了關於毛利潤的額外信息，而不是重大的非現金折舊費用。然而，應用數碼公司對這一措施的陳述不應被解讀為其未來的業績不會受到收入成本內的其他因素的影響。應用數碼計算的調整後毛利可能無法與其他公司計算的其他類似名稱的指標進行比較，因為所有公司可能不會以相同的方式計算調整後毛利。
由於這些限制，調整後的毛利不應單獨考慮，或作為根據公認會計原則計算的業績衡量的替代。應用數字公司主要依靠其公認會計原則的結果，並在補充的基礎上使用調整後的毛利，從而彌補了這些限制。您應審核上述毛利與調整後毛利的對賬情況，而不應依賴任何單一財務指標來評估應用數碼的業務。
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| GAAP與非GAAP指標的對賬 |
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| 截至三個月 | | 截至六個月 |
| 以千為單位的美元 | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 調整後的營業虧損 | | | | | | | |
| 持續運營的營業虧損(GAAP) | $ | (26,677) | | | $ | (1,355) | | | $ | (30,854) | | | $ | (14,393) | |
| 添加：基於股票的薪酬 | 21,819 | | | — | | | 22,398 | | | 12,337 | |
| 增：應付賬款清償收益 | — | | | (285) | | | — | | | (325) | |
| 增列：債務清償損失 | — | | | — | | | 94 | | | 1,342 | |
| 新增：非經常性專業服務成本 | 664 | | | 636 | | | 1,072 | | | 636 | |
| 地址：一次性電費 | 114 | | | — | | | 114 | | | — | |
| 增加：其他非經常性費用 | 380 | | | — | | | 580 | | | — | |
| 調整後的持續運營運營虧損(非GAAP) | $ | (3,700) | | | $ | (1,004) | | | $ | (6,596) | | | $ | (403) | |
| 持續運營調整後的營業利潤率 | (30.0) | % | | — | % | | (34.2) | % | | — | % |
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| 調整後淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損(GAAP) | $ | (26,750) | | | $ | (1,569) | | | $ | (31,409) | | | $ | (15,949) | |
| 添加：基於股票的薪酬 | 21,819 | | | — | | | 22,398 | | | 12,337 | |
| 增：應付賬款清償收益 | — | | | (285) | | | — | | | (325) | |
| 增列：債務清償損失 | — | | | — | | | 94 | | | 1,342 | |
| 新增：非經常性專業服務成本 | 664 | | | 636 | | | 1,072 | | | 636 | |
| 地址：一次性電費 | 114 | | | — | | | 114 | | | — | |
| 增加：其他非經常性費用 | 380 | | | — | | | 580 | | | — | |
| 調整後的持續經營淨虧損(非公認會計準則) | $ | (3,773) | | | $ | (1,218) | | | $ | (7,151) | | | $ | (1,959) | |
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| EBITDA和調整後的EBITDA | | | | | | | |
| 持續經營淨虧損(GAAP) | $ | (26,750) | | | $ | (1,569) | | | $ | (31,409) | | | $ | (15,949) | |
| 新增：利息支出 | 385 | | | — | | | 741 | | | — | |
| 添加：所得税優惠(費用) | (312) | | | 214 | | | (280) | | | 214 | |
| 增加：折舊和攤銷 | 1,568 | | | 174 | | | 2,704 | | | 177 | |
| 息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) | $ | (25,109) | | | $ | (1,181) | | | $ | (28,244) | | | $ | (15,558) | |
| 添加：基於股票的薪酬 | 21,819 | | | — | | | 22,398 | | | 12,337 | |
| 增：應付賬款清償收益 | — | | | (285) | | | — | | | (325) | |
| 增列：債務清償損失 | — | | | — | | | 94 | | | 1,342 | |
| 新增：非經常性專業服務成本 | 664 | | | 636 | | | 1,072 | | | 636 | |
| 地址：一次性電費 | 114 | | | — | | | 114 | | | — | |
| 增加：其他非經常性費用 | 380 | | | — | | | 580 | | | — | |
| 調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | (2,132) | | | $ | (830) | | | $ | (3,986) | | | $ | (1,568) | |
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| 調整後的毛利 | | | | | | | |
| 毛利(GAAP) | $ | 528 | | | $ | — | | | $ | 1,359 | | | $ | — | |
| 增加：收入成本中的折舊和攤銷 | 867 | | | — | | | 1,703 | | | — | |
| 地址：一次性電費 | 114 | | | — | | | 114 | | | — | |
| 調整後毛利(非公認會計準則) | $ | 1,509 | | | $ | — | | | $ | 3,176 | | | $ | — | |
流動性的來源
在過去的12個月裏，我們主要通過定期貸款的收益、首次公開募股的收益以及從託管客户那裏獲得的合同存款和收入預付款來產生現金。2022年4月18日，我們在首次公開募股結束時發行了800萬股普通股，獲得了約3600萬美元的淨收益。2022年7月25日，本公司簽訂了Starion貸款協議。Starion貸款協議規定了Starion定期貸款。部分收益用於償還2022年3月11日簽訂的Vantage定期貸款。
定期貸款的剩餘收益將用於運營北達科他州詹姆斯敦託管設施第一階段的營運資金。
於2022年11月7日，本公司全資附屬公司APLD-Rattlesnake Den I，LLC(“借款人”)訂立華庭花園城市貸款協議。截至本報告日期，根據Vantage花園城市貸款協議，已預付總額為660萬美元。Vantage花園城市貸款的收益將用於花園城市設施的建築成本和支出。
有關Starion定期貸款和Vantage Garden City貸款的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表中包含的未經審計簡明綜合財務報表的附註7-債務。
在截至2022年11月30日的三個月和六個月內，我們分別收到了2240萬美元和4460萬美元的未來託管服務付款。在截至2022年5月31日的財年中，我們通過加密挖掘和聯合託管產生了收入，但我們在運營中發生了淨虧損。在截至2022年11月30日的三個月和六個月內，我們通過聯合主辦產生了收入，但發生了運營淨虧損。截至2022年11月30日和2022年5月31日，我們分別擁有1810萬美元和4630萬美元的現金，累計赤字分別為8720萬美元和5610萬美元。
資金需求
在截至2022年11月30日的期間內，我們經歷了淨虧損。我們向盈利的過渡取決於我們聯合主辦設施的成功運營。我們相信，自我們的第一個聯合主辦機構於2022年2月上線以來，我們從定期貸款的收益、首次公開募股的收益以及我們在聯合主辦業務中開始實現的收入支付的金額，在以下部分描述的項目的計劃支出之後開始實現：擴展機會“上述資金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求，以及公司所有已知的現金需求和計劃。
我們預計，隨着我們繼續擴大業務，以及我們承擔上市公司的成本，我們的一般和行政費用以及我們的運營支出將繼續增加。我們認為，隨着我們完成更多產能的建設，到2023年，在財產和設備方面的重大投資將開始減少。我們還預計，隨着我們繼續在北達科他州的詹姆斯敦、德克薩斯州的花園城和北達科他州的埃倫代爾增加在線產能，我們的收入將會增加。
我們相信，我們現有的現金，加上來自當前業務和債務融資機會的預期收入，將使我們能夠為至少12個月的運營費用需求以及公司所有已知的現金需求和計劃提供資金。我們預計我們將能夠在多長時間內為我們的運營提供資金，這是基於可能被證明是錯誤的假設的估計，在這種情況下，我們可能會比目前預期的更早使用可用的資本資源，在這種情況下，我們將被要求比目前預計的更早獲得額外融資，這可能無法以可接受的條款提供給我們，或者根本無法獲得。我們未能在需要時籌集資金，將對我們的財務狀況和我們實施業務戰略的能力產生負面影響。
現金流量摘要
下表提供了應用數碼截至2022年11月30日和2021年11月30日的六個月的淨現金流(以千為單位)的信息。
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| 截至六個月 |
| 以千為單位的美元 | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
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| 經營活動提供的淨現金 | $ | 27,979 | | | $ | 2,334 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (70,305) | | $ | (31,613) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 14,101 | | $ | 31,574 | |
| 現金和現金等價物淨變化 | (28,225) | | $ | 2,295 | |
| 年初現金及現金等價物 | 46,299 | | | $ | 11,750 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 18,074 | | | $ | 14,045 | |
截至2022年11月30日的6個月，經營活動產生的現金淨額為2,800萬美元，主要包括總額為2,240萬美元的股票薪酬的非現金支出調整，以及1,520萬美元的客户存款變化和2,550萬美元的遞延收入，但被3140萬美元的持續運營虧損以及570萬美元的應付賬款和應計負債的減少所抵消。在截至2022年11月30日的六個月中，由於新合同的預付款以及收到的現金多於同期確認的收入，客户存款和遞延收入都有所增加。
在截至2021年11月30日的6個月中，經營活動產生的現金淨額為230萬美元，主要包括股票補償的非現金費用調整共計1230萬美元，應付賬款和應計負債增加530萬美元，債務清償虧損130萬美元，但被預付費用和其他流動資產增加160萬美元、持續經營虧損1590萬美元和用於非持續業務經營活動的現金淨額60萬美元部分抵消。
在截至2022年11月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額為7030萬美元，用於購買財產和設備。
在截至2021年11月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額為3160萬美元，包括購買1030萬美元的財產和設備以及2320萬美元的設備押金，但被190萬美元的非持續業務投資活動提供的現金淨額部分抵消。
在截至2022年11月30日的六個月中，融資活動提供的現金淨額為1,410萬美元，主要來自Starion定期貸款和Vantage Garden City貸款的收益，總計2,170萬美元，以及對公司子公司1.21吉瓦的股權貢獻，非控制權益為170萬美元，但被總計710萬美元的Vantage定期貸款的取消部分抵消。
截至2021年11月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為3160萬美元，代表發行優先股所得的3450萬美元，但被290萬美元的發行成本部分抵消。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用
項目4.控制和程序
管理層對信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，在本季度報告所涵蓋的10-Q表格所涵蓋的期間結束時，評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於這一評估，並由於下文所述的重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年11月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得公司年度和中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時發現或防止。
關於我們的首次公開募股，我們發現了內部控制設計中的以下重大缺陷，這些缺陷可能會對我們產生不利影響：
•我們記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力。
•我們尚未設計和實施用户訪問控制，以確保適當的職責分工，從而充分限制適當人員以用户和特權方式訪問財務上相關的系統和數據。
•我們也沒有一個適當設計的內部控制系統來識別關鍵過程和關鍵控制。
為了彌補這些重大弱點，除其他外，我們正在採取以下步驟：
1.繼續僱用更多合格的會計和財務報告人員，以支持職責分工；
2.改進和更新我們的系統；
3.開發IT一般控制，以管理我們關鍵系統的訪問和程序更改，並執行對系統內應用程序控制的改進；以及
4.實施流程和控制，以更好地確定和管理職責分工。
在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運作之前，我們將不能完全補救實質性的弱點。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年11月30日的三個月內，除上述正在進行的補救措施外，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
無
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2022年6月6日，根據本公司與Sparkpool之間的協議，Sparkpool同意將根據2021年3月19日簽署的服務協議發行的普通股沒收給本公司。Sparkpool停止為公司提供合同服務，並同意沒收股份，以補償未來不會提供的服務。作為這項協議的結果，4965,432股普通股被公司沒收和註銷。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品[展品清單正在核查中]
展品索引
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展品編號 | | 文件説明 |
| 3.1* | | 第二次修訂和重新修訂的公司章程，至今已修改。 |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第15編第7241條規定的首席執行官證書。 |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第15編第7241條規定的首席財務官證書。 |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔。 |
101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
104* | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
*現送交存檔。
**隨函提供。
簽名
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 應用數字公司 |
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日期：2023年1月10日 | | | 發信人： | /s/韋斯利·康明斯 |
| | | | 韋斯利·康明斯首席執行官兼董事會主席(首席執行官) |
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日期：2023年1月10日 | | | 發信人： | /秒/David哨兵 |
| | | | David·蘭奇首席財務官(首席財務官) |