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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
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x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本季度的季度報告2022年11月30日 |
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或 |
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o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的關於從_至_過渡期的報告 |
委託文件編號:001-32046
Simulations Plus公司
(在其章程中指明的註冊人姓名)
| | | | | |
加利福尼亞 | 95-4595609 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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(661) 723-7723
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每個班級的標題 普通股,每股票面價值0.001美元 | 交易符號 SLP | 註冊的每個交易所的名稱 納斯達克股市有限責任公司 |
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | |
x | 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 |
o | 非加速文件管理器 | o | 規模較小的報告公司 |
o | 新興成長型公司 | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是o 不是x
截至2022年12月27日,註冊人普通股的流通股數量,每股面值0.001美元,為20,329,529.
Simulations Plus公司
表格10-Q
截至2022年11月30日的季度報告
目錄表
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | |
| | 頁面 |
第1項。 | 簡明合併財務報表 | |
| | |
| 截至2022年11月30日和2022年8月31日的簡明綜合資產負債表 | 4 |
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| 截至2022年和2021年11月30日止三個月的簡明綜合經營報表和全面收益表 | 5 |
| | |
| 截至2022年和2021年11月30日止三個月的股東權益簡明綜合報表 | 6 |
| | |
| 截至2022年、2022年和2021年11月30日止三個月簡明合併現金流量表 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 29 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 30 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 30 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 30 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 30 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 30 |
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第五項。 | 其他信息 | 31 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 31 |
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| 簽名 | 32 |
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
模擬增強,Inc.
簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | (經審計) |
(單位為千,不包括每股和每股金額) | | 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 49,392 | | | $ | 51,567 | |
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元12及$12 | | 11,699 | | | 13,787 | |
預繳所得税 | | 992 | | | 1,391 | |
預付費用和其他流動資產 | | 4,512 | | | 3,377 | |
短期投資 | | 82,139 | | | 76,668 | |
流動資產總額 | | 148,734 | | | 146,790 | |
長期資產 | | | | |
資本化計算機軟件開發費用,扣除累計攤銷淨額#美元16,060及$15,672 | | 10,070 | | | 9,563 | |
財產和設備,淨額 | | 682 | | | 632 | |
經營性租賃使用權資產 | | 1,305 | | | 1,420 | |
知識產權,累計攤銷淨額$8,201及$7,928 | | 8,709 | | | 9,057 | |
其他無形資產,累計攤銷淨額#美元1,691及$2,662 | | 7,470 | | | 7,560 | |
商譽 | | 12,921 | | | 12,921 | |
其他資產 | | 570 | | | 439 | |
總資產 | | $ | 190,461 | | | $ | 188,382 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 238 | | | $ | 225 | |
應計補償 | | 2,379 | | | 3,254 | |
應計費用 | | 1,910 | | | 931 | |
| | | | |
經營租賃負債--本期部分 | | 448 | | | 461 | |
遞延收入 | | 3,064 | | | 2,864 | |
流動負債總額 | | 8,039 | | | 7,735 | |
長期負債 | | | | |
遞延所得税,淨額 | | 1,456 | | | 1,456 | |
經營租賃負債 | | 844 | | | 943 | |
總負債 | | 10,339 | | | 10,134 | |
承付款和或有事項 | | — | | | — | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.001面值-10,000,000授權股份;不是已發行及已發行股份 | | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.001面值和額外實收資本-50,000,000授權股份;20,313,755和20,260,070已發行及已發行股份 | | 140,306 | | | 138,512 | |
留存收益 | | 40,071 | | | 40,044 | |
累計其他綜合損失 | | (255) | | | (308) | |
股東權益總額 | | 180,122 | | | 178,248 | |
總負債和股東權益 | | $ | 190,461 | | | $ | 188,382 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強,Inc.
簡明合併經營報表和全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
(以千為單位,每股普通股除外) | | 2022 | | 2021 | | |
收入 | | | | | | |
軟件 | | $ | 6,074 | | | $ | 7,362 | | | |
服務 | | 5,890 | | | 5,055 | | | |
總收入 | | 11,964 | | | 12,417 | | | |
收入成本 | | | | | | |
軟件 | | 885 | | | 735 | | | |
服務 | | 1,786 | | | 2,021 | | | |
收入總成本 | | 2,671 | | | 2,756 | | | |
毛利 | | 9,293 | | | 9,661 | | | |
運營費用 | | | | | | |
研發 | | 1,166 | | | 882 | | | |
銷售、一般和管理 | | 7,249 | | | 4,988 | | | |
總運營費用 | | 8,415 | | | 5,870 | | | |
| | | | | | |
營業收入 | | 878 | | | 3,791 | | | |
| | | | | | |
其他收入,淨額 | | 740 | | | 65 | | | |
| | | | | | |
所得税前收入 | | 1,618 | | | 3,856 | | | |
所得税撥備 | | (373) | | | (830) | | | |
淨收入 | | $ | 1,245 | | | $ | 3,026 | | | |
| | | | | | |
每股收益 | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.15 | | | |
稀釋 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.15 | | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | | |
基本信息 | | 20,286 | | | 20,150 | | | |
稀釋 | | 20,825 | | | 20,746 | | | |
| | | | | | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | | | | | |
外幣折算調整 | | 53 | | | (237) | | | |
綜合收益 | | $ | 1,298 | | | $ | 2,789 | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強,Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
(以千為單位,每股普通股除外) | | 2022 | | 2021 | | |
普通股和額外實收資本 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 138,512 | | | $ | 133,418 | | | |
股票期權的行使 | | 758 | | | 372 | | | |
基於股票的薪酬 | | 886 | | | 634 | | | |
為提供服務而向董事發行股份 | | 150 | | | 88 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
期末餘額 | | 140,306 | | | 134,512 | | | |
| | | | | | |
留存收益 | | | | | | |
期初餘額 | | 40,044 | | | 32,407 | | | |
宣佈派發股息 | | (1,218) | | | (1,209) | | | |
淨收入 | | 1,245 | | | 3,026 | | | |
期末餘額 | | 40,071 | | | 34,224 | | | |
| | | | | | |
累計其他綜合(虧損)收入 | | | | | | |
期初餘額 | | (308) | | | (43) | | | |
其他全面收益(虧損) | | 53 | | | (237) | | | |
期末餘額 | | (255) | | | (280) | | | |
股東權益總額 | | $ | 180,122 | | | $ | 168,456 | | | |
宣佈的每股普通股現金股息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
模擬增強,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
經營活動的現金流 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 1,245 | | | $ | 3,026 | | | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 923 | | | 845 | | | |
或有對價的價值變動 | | — | | | 121 | | | |
攤銷投資(貼現)保費 | | (90) | | | 610 | | | |
基於股票的薪酬 | | 1,036 | | | 722 | | | |
遞延所得税 | | — | | | 387 | | | |
貨幣換算調整 | | 52 | | | (237) | | | |
(增加)減少 | | | | | | |
應收賬款 | | 2,088 | | | (1,972) | | | |
預繳所得税 | | 399 | | | 428 | | | |
預付費用和其他資產 | | (1,266) | | | 1,688 | | | |
增加(減少) | | | | | | |
應付帳款 | | 13 | | | (368) | | | |
其他負債 | | 107 | | | (1,637) | | | |
遞延收入 | | 200 | | | (31) | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 4,707 | | | 3,582 | | | |
| | | | | | |
投資活動產生的現金流 | | | | | | |
購置財產和設備 | | (109) | | | (561) | | | |
購買短期投資 | | (29,518) | | | (12,717) | | | |
短期投資到期收益 | | 24,138 | | | 16,067 | | | |
購買的無形資產 | | (39) | | | — | | | |
| | | | | | |
資本化的計算機軟件開發成本 | | (894) | | | (838) | | | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | | (6,422) | | | 1,951 | | | |
| | | | | | |
融資活動產生的現金流 | | | | | | |
支付股息 | | (1,218) | | | (1,209) | | | |
| | | | | | |
行使股票期權所得收益 | | 758 | | | 372 | | | |
| | | | | | |
用於融資活動的現金淨額 | | (460) | | | (837) | | | |
| | | | | | |
現金及現金等價物淨(減)增 | | (2,175) | | | 4,696 | | | |
現金和現金等價物,年初 | | $ | 51,567 | | | $ | 36,984 | | | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 49,392 | | | $ | 41,680 | | | |
| | | | | | |
現金流量信息的補充披露 | | | | | | |
已繳納的所得税 | | $ | — | | | $ | 23 | | | |
| | | | | | |
非現金投融資活動 | | | | | | |
為收購Lixoft發行的股票 | | $ | — | | | $ | 666 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Simulations Plus公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
NOTE 1 – 一般信息
本截至2022年11月30日的季度Form 10-Q報告應與我們於2022年10月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告一併閲讀。正如美國證券交易委員會根據S-X規則第8條所設想的那樣,隨附的綜合財務報表和腳註已被精簡,因此並未包含公認會計原則所要求的所有披露。中期財務數據未經審計;然而,SIMULATIONS Plus,Inc.認為,中期數據包括為公平陳述中期業績所必需的所有調整,僅包括正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年的預期業績。
組織
SIMULATIONS Plus,Inc.(簡稱SIMULATIONS Plus)成立於1996年7月17日。2014年9月,SIMULATIONS Plus收購了Cognigen Corporation(“Cognigen”)的所有未償還股權,Cognigen成為SIMULATIONS Plus,Inc.的全資子公司。2017年6月,SIMULATIONS Plus收購了DILIsym Services,Inc.(“DILIsym”)作為全資子公司。2020年4月,SIMULATIONS Plus根據股票購買和出資協議收購了法國Sociétépar Actions Simplifiée(“Lixoft”)作為全資子公司的Lixoft。(SIMULATIONS Plus及其子公司,統稱為“公司”、“我們”)。
自2021年9月1日起,該公司通過簡短的合併將Cognigen和DILIsym與SIMULATIONS Plus,Inc.合併(“合併”)。為了完成合並,該公司向特拉華州(Cognigen和DILIsym的註冊州)和加利福尼亞州(Simulation Plus的註冊州)的州務祕書提交了所有權證書。完成合並不須經本公司股東批准,亦不影響本公司股東的權利。
業務範圍
我們是藥物發現和開發軟件的主要開發商,用於建模和模擬,並利用人工智能(“AI”)和基於機器學習的技術預測分子性質。我們還提供從早期藥物發現到臨牀前和臨牀開發分析以及提交給監管機構的諮詢服務。我們的軟件和諮詢服務為世界各地的主要製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司以及學術和監管機構提供,用於開展以行業為基礎的研究。
NOTE 2 – 重大會計政策
合併原則
合併財務報表包括SIMULATIONS Plus和截至2020年4月1日的Lixoft賬户。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。
預算的使用
我們的財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類
上一年的某些數字已重新分類,以符合本年度的列報方式。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和為製藥業提供藥物開發諮詢服務。
根據ASC 606,我們通過以下步驟確定收入確認:
i.與客户的一份或多份合同的標識
二、合同中履行義務的確定
三、成交價格的確定
四、合同中履約義務的交易價格分配
v.當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入
收入構成部分
以下是對該公司產生收入的主要活動的描述。作為這些安排的會計核算的一部分,公司必須制定假設,這些假設需要判斷,以確定合同中確定的每項履約義務的獨立銷售價格。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售其服務或商品的價格確定的。
| | | | | | | | |
收入構成部分 | | 典型的付款條件 |
| | |
軟件收入: | | |
軟件收入主要來自在軟件解鎖和期限開始時銷售軟件許可證。許可期通常為一年或更短時間。除了許可證,還有一個Di極小值我們會提供大量客户支持,以幫助客户使用軟件。如果客户需要的超過Di極小值如果需要更多的支持,他們可以選擇簽訂單獨的合同進行額外的培訓。大多數軟件安裝在我們客户的服務器上,一旦銷售完成,公司就沒有對軟件的控制權。 | | 除非根據客户歷史記錄與客户協商其他付款條件,否則付款一般在發票淨額30的基礎上到期。適用典型的行業標準。 |
| | |
對於某些軟件安排,公司在公司維護的服務器上託管許可證。這些安排的收入記為軟件即服務在合同的有效期內。這些安排只佔公司軟件收入的一小部分。 | | |
| | |
諮詢合同: | | |
隨着合同的履行和服務的提供,我們向客户提供的諮詢服務通常會隨着時間的推移而得到認可。該公司根據完成一個項目所花費的時間與預計總時數之比來衡量其諮詢收入。該公司認為,為其合同收入選擇的方法最好地描述了根據合同向客户轉移利益的情況。 | | 付款條件根據合同的大小、信用記錄和與客户的歷史記錄以及合同中的交付內容而有所不同。 |
| | |
基於聯盟成員的服務: | | |
由於公司在合同期內平均移交控制權,因此按提供服務的月份按時間間隔確認履約義務。 | | 應在期初付款,一般按淨額-30或-60計算。 |
剩餘履約義務
分配給剩餘履約債務的交易價格是指尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。截至2022年11月30日,剩餘的履約義務為12.7百萬美元。其餘履約債務中的97%預計將在今後12個月內確認,其餘部分預計將在此後確認。剩餘的履約債務估計數可能會發生變化,並受到若干因素的影響,包括合同終止和合同範圍的變化。
收入分解
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的收入分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
軟件許可證 | | | | | | |
時間點 | | $ | 5,802 | | | $ | 7,107 | | | |
隨着時間的推移 | | 272 | | | 255 | | | |
服務 | | | | | | |
隨着時間的推移 | | 5,890 | | | 5,055 | | | |
總收入 | | $ | 11,964 | | | $ | 12,417 | | | |
此外,該公司還根據其客户的位置將收入分配到地理區域。截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的地理收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至11月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 | | | | |
美洲 | | $ | 8,500 | | | 71 | % | | $ | 8,459 | | | 68 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 2,130 | | | 18 | % | | 3,025 | | | 24 | % | | | | |
亞太地區 | | 1,334 | | | 11 | % | | 933 | | | 8 | % | | | | |
總計 | | $ | 11,964 | | | 100 | % | | $ | 12,417 | | | 100 | % | | | | |
合同餘額
我們根據合同賬單時間表從客户那裏獲得付款,同時當我們履行我們的業績義務時,我們確認收入。這種時間差異導致應收賬款、合同資產和合同負債。當對價權變得無條件時,我們記錄應收賬款。如果對價權是以時間流逝以外的其他條件為條件的,例如我們未來的業績,我們就記錄合同資產。合同資產包括在我們綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。當我們有義務將貨物或服務轉讓給客户,而我們已經收到了客户的對價或客户的付款到期時,我們記錄合同責任。我們在合併資產負債表上將合同負債稱為遞延收入。
截至2022年11月30日和2022年8月31日的合同資產餘額為3.1百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。
在截至2022年11月30日的三個月內,公司確認了美元1.9截至2022年8月31日,包括在合同負債中的收入為100萬美元,在截至2021年11月30日的三個月中,公司確認了0.4截至2021年8月31日,合同負債中包括的收入的百萬美元。
遞延佣金
我們的銷售人員和我們委託的銷售代表賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。我們將ASC 340-40-25-4中描述的實際權宜之計應用於銷售佣金產生的費用成本,因為我們本來會確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間。這筆費用作為銷售費用、一般費用和行政費用計入綜合經營報表和全面收益。
現金和現金等價物
就現金流量表而言,我們將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款與信用損失準備
該公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。該公司根據對其應收貿易賬款可收回性的估計來評估其信貸損失準備。作為此次評估的一部分,公司考慮了各種因素,包括與其有業務往來的個別公司的財務狀況、應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗、客户付款條件的變化、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。在經濟動盪時期,該公司關於應收賬款可收款性的估計和判斷比在更穩定的時期受到更大的不確定性。應收賬款餘額將在所有收款手段用盡,追回的可能性被認為微乎其微之後,從信貸損失準備金中註銷。
投資
公司可以將多餘的現金餘額投資於短期和長期有價證券。根據我們的投資政策和指導方針,投資可能包括存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、公司債券和/或商業票據。公司對有價證券的投資按照美國會計準則第320號《投資--債務和股權證券》進行會計核算。該聲明要求將債務證券分為三類:
持有至到期日-實體有積極意願及能力持有至到期日的債務證券按攤銷成本計量,並按預期收取的淨額列報。在此期間,信貸損失準備的任何變化都反映在收益中。債務證券的折價和溢價按面值攤銷為證券期限內的利息收入/支出。
交易證券-主要是為了在短期內出售而購買和持有的債務證券以公允價值報告,未實現的收益和損失包括在收益中。
可供出售-未歸類為持有至到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,我們評估截至資產負債表日未實現虧損是否可歸因於信用損失或其他因素。與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認,與信用損失無關的未實現損失部分在其他全面收益中確認。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對我們對可交易債務證券的投資進行分類。隨後,我們在每個報告日期重新評估這一分類的適當性。在截至2022年11月30日的季度內,我們所有的投資都被歸類為持有至到期。
資本化的計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20進行資本化。軟件開發成本資本化始於確定技術可行性,並在產品可供銷售時停止。
確定技術可行性和持續評估資本化軟件開發費用的可回收性,需要管理層對某些外部因素作出相當大的判斷,這些外部因素包括但不限於技術可行性、預期未來總收入、估計經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化的軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本,以及購買將在我們的軟件產品中使用的現有軟件。
資本化軟件開發成本的攤銷是在產品的估計經濟壽命(不超過)內按產品的直線法計算的五年)。軟件開發成本的攤銷金額為#美元0.4百萬美元和美元0.3截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月分別為100萬美元。我們預計,由於資本化的計算機軟件開發成本增加,未來的攤銷費用將有所不同。
當事件或環境變化顯示賬面金額可能無法收回時,我們會測試資本化的計算機軟件開發成本的可回收性。
財產和設備
財產和設備按成本或在企業合併中獲得的財產和設備的公平市場價值減去累計折舊和攤銷入賬。折舊和攤銷採用直線法計算,估計使用年限如下:
| | | | | |
裝備 | 5年份 |
計算機設備 | 3至7年份 |
傢俱和固定裝置 | 5至7年份 |
租賃權改進 | 資產或租賃的壽命較短 |
維修和少量更換在發生時計入費用。處置損益計入經營業績。
內部使用軟件
我們已根據ASC 350-40將某些內部使用的軟件成本資本化,這些成本包括在無形資產中。這類成本的攤銷在合併經營報表中被歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。內部使用軟件的維護和次要升級也歸類為已發生的銷售、一般和管理費用。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產及經營租賃負債(流動及長期)。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率,我們通常使用基於開始日期租賃付款類似期限的抵押借款的估計利率的遞增借款利率。經營租賃ROU資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
截至2022年11月30日,與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
使用權資產 | | $ | 1,305 | |
租賃負債,流動 | | $ | 448 | |
長期租賃負債 | | $ | 844 | |
經營租賃成本 | | $ | 126 | |
加權平均剩餘租期 | | 2.80年份 |
加權平均貼現率 | | 3.41 | % |
無形資產與商譽
我們對收購的資產和在每次收購中承擔的負債進行估值,並按收購日的公允價值確認收購的資產和承擔的負債。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商號和競業禁止協議。我們根據被收購企業的歷史經驗對預期現金流進行分析,從而確定適當的使用年限。有限年限的無形資產使用直線法在其估計使用年限內攤銷,該方法近似於大部分經濟利益預計將被消耗的模式。應攤銷之有限年限無形資產於任何事件或情況顯示該等資產之賬面值可能無法收回時,均會就減值進行審核。
商譽是指被收購實體的成本超過被收購淨資產公允價值的部分。商譽和無限期無形資產每年或當事件或情況發生變化時進行減值測試,表明它們可能會減值。可能引發減值審查的事件或情況包括但不限於:法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利行動或評估、意想不到的競爭、關鍵人員的流失、我們使用收購資產的方式或我們整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面變化,或相對於預期的歷史或預期的未來經營業績的重大表現不佳。
商譽和無形資產在報告單位水平進行減值測試,報告單位水平比經營部門低一個水平或相同水平。在截至2022年11月30日和2021年11月30日的期間內,我們的報告單位沒有變化,我們也這樣做了不確認商譽的任何減值費用或附加費用。
下表彙總了截至2022年11月30日的其他無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
商號 | | 無 | | $ | 2,910 | | | $ | — | | | $ | 2,910 | |
不競爭的契諾 | | 直線3年份 | | 60 | | | 53 | | | 7 | |
其他內部使用的軟件 | | 直線3至5年份 | | 39 | | | 1 | | | 38 | |
客户關係 | | 直線8至14年份 | | 4,450 | | | 1,528 | | | 2,922 | |
ERP | | 直線15年份 | | 1,702 | | | 109 | | | 1,593 | |
| | | | $ | 9,161 | | | $ | 1,691 | | | $ | 7,470 | |
下表彙總了截至2022年8月31日的其他無形資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
商號 | | 無 | | $ | 2,910 | | | $ | — | | | $ | 2,910 | |
不競爭的契諾 | | 直線3年份 | | 60 | | | 48 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
客户關係 | | 直線8至14年份 | | 5,550 | | | 2,534 | | | 3,016 | |
ERP | | 直線15年份 | | 1,702 | | | 80 | | | 1,622 | |
| | | | $ | 10,222 | | | $ | 2,662 | | | $ | 7,560 | |
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的攤銷費用總額為0.1百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。
未來五年有限壽命無形資產的未來攤銷如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
年終 8月31日, | | 金額 |
2023 | | $ | 501 | |
2024 | | $ | 489 | |
2025 | | $ | 489 | |
2026 | | $ | 489 | |
2027 | | $ | 442 | |
金融工具的公允價值
在綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。這些類別如下:
| | | | | | | | |
電平輸入: | | 輸入定義: |
I級 | | 未經調整的、在計量日活躍市場上相同資產或負債的報價的投入。 |
II級 | | 資產或負債通過與計量日期的市場數據核實而可觀察到的投入,但包括在第I級中的報價除外。 |
第三級 | | 不可觀察的輸入,反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具,包括應收賬款、應付賬款、應計補償和其他應計費用,由於到期日較短,金額接近公允價值。
下表彙總了截至2022年11月30日和2022年8月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年11月30日 |
(單位:千) | | I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
現金和現金等價物 | | $ | 49,392 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,392 | |
短期投資 | | $ | 82,139 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 |
(單位:千) | | I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
現金和現金等價物 | | $ | 51,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,567 | |
短期投資 | | $ | 76,668 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76,668 | |
| | | | | | | | |
研發成本
在確定技術可行性之前,研究和開發成本應計入已發生的費用。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件,這些軟件是由其他公司開發的,並被合併到我們的最終產品中或用於開發最終產品。
所得税
我們根據美國會計準則第740號會計準則對所得税進行會計處理,該準則要求就已列入財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。
根據這一方法,遞延所得税是根據頒佈的税法和適用於預期差異將影響應納税所得期的法定税率,在未來年度資產和負債的計税基礎及其財務報告金額之間的差異在未來年度確認的税收後果。如有需要,可設立估值免税額,以將遞延税項資產減至預期變現金額。所得税準備金是指當期應繳税款以及當期遞延税項資產和負債的變動。
知識產權
下表彙總了截至2022年11月30日的知識產權情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
| | | | | | | | |
終止/非斷言協議-TSRL Inc. | | 直線10年份 | | 6,000 | | | 5,125 | | | 875 | |
開發的技術--收購DILIsym | | 直線9年份 | | 2,850 | | | 1,741 | | | 1,109 | |
Entelos控股公司的知識產權 | | 直線10年份 | | 50 | | | 21 | | | 29 | |
開發的技術-Lixoft收購 | | 直線16年份 | | 8,010 | | | 1,314 | | | 6,696 | |
| | | | $ | 16,910 | | | $ | 8,201 | | | $ | 8,709 | |
下表彙總了截至2022年8月31日的知識產權情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 攤銷 期間 | | 採辦 價值 | | 累計 攤銷 | | 上網本 價值 |
特許權使用費協議收購-Enslein Research | | 直線10年份 | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
終止/非斷言協議-TSRL Inc. | | 直線10年份 | | 6,000 | | | 4,975 | | | 1,025 | |
開發的技術--收購DILIsym | | 直線9年份 | | 2,850 | | | 1,662 | | | 1,188 | |
Entelos控股公司的知識產權 | | 直線10年份 | | 50 | | | 20 | | | 30 | |
開發的技術-Lixoft收購 | | 直線16年份 | | 8,010 | | | 1,196 | | | 6,814 | |
| | | | $ | 16,985 | | | $ | 7,928 | | | $ | 9,057 | |
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月,知識產權協議的攤銷費用總額為#美元。0.3百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。
未來五年的知識產權攤銷情況如下:
| | | | | | | | |
(單位:千) | | |
年終 8月31日, | | 金額 |
2023 | | $ | 1,393 | |
2024 | | $ | 1,068 | |
2025 | | $ | 793 | |
2026 | | $ | 638 | |
2027 | | $ | 477 | |
每股收益
我們根據ASC 260報告每股收益。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似,不同之處在於分母增加,以包括潛在普通股已經發行以及如果額外普通股具有攤薄性質時將發行的額外普通股的數量。截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, |
| | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
分子 | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | | $ | 1,245 | | | $ | 3,026 | | | |
| | | | | | |
分母 | | | | | | |
加權平均數-年內已發行普通股的平均數 | | 20,286 | | | 20,150 | | | |
股票期權的稀釋效應 | | 539 | | | 596 | | | |
用於稀釋每股收益的普通股和普通股等價物 | | 20,825 | | | 20,746 | | | |
基於股票的薪酬
與股票期權相關的補償成本根據美國會計準則第718條確定。補償成本是根據使用布萊克-斯科爾斯定價模型估計的授予日期公允價值計算的,然後在必要的服務期內按直線攤銷。與股票期權有關的基於股票的薪酬支出為#美元,不包括為服務而向董事發行的股票。0.9百萬美元和美元0.6截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月分別為100萬美元。
長期資產減值準備
我們根據ASC 360對長期資產的減值和處置進行會計處理。將持有和使用的長期資產將被審查,以確定是否發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將一項資產的賬面價值與該資產產生的預期未來未貼現淨現金流進行比較來衡量可回收能力。如果我們確定資產可能無法收回,或者如果資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流量,我們將按公允價值與資產賬面金額之間的差額確認減值費用。不是於截至2022年及2021年11月30日止三個月錄得減值虧損。
近期發佈的會計準則
沒有。
NOTE 3 – 其他收入(費用),淨額
截至2022年11月30日和2021年11月30日止三個月的其他收入(支出)淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三個月, | | |
| | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
利息收入 | | $ | 771 | | | $ | 64 | | | |
| | | | | | |
或有對價的估值變動 | | — | | | (121) | | | |
出售資產的收益 | | — | | | 1 | | | |
貨幣兑換收益(損失) | | (31) | | | 121 | | | |
其他收入合計,淨額 | | $ | 740 | | | $ | 65 | | | |
NOTE 4 – 投資
我們將一部分超額現金餘額投資於短期債務證券。截至2022年11月30日的投資包括公司債券和剩餘期限不到12個月的定期存款。我們還可以將多餘的現金餘額投資於存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券和/或商業票據。我們根據ASC 320《投資-債務和股權證券》對我們的投資進行會計處理。截至2022年11月30日,所有投資均被歸類為持有至到期證券,因為我們有積極的意圖和能力持有這些證券至到期。我們認為,投資的未實現虧損主要是由利率上升而不是信用質量變化造成的,因此,截至2022年11月30日和2022年8月31日,我們沒有記錄債務證券的信貸損失準備金。
下表彙總了我們截至2022年11月30日和2022年8月31日的短期投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年11月30日 |
(單位:千) | | 攤銷成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
商業票據(一年內到期) | | $ | 80,639 | | | $ | — | | | $ | (890) | | | $ | 79,749 | |
定期存款(一年內到期) | | 1,500 | | | | | | | 1,500 | |
總計 | | $ | 82,139 | | | $ | — | | | $ | (890) | | | $ | 81,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 |
(單位:千) | | 攤銷成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
商業票據(一年內到期) | | $ | 72,168 | | | $ | — | | | $ | (839) | | | $ | 71,329 | |
定期存款(一年內到期) | | $ | 4,500 | | | | | | | $ | 4,500 | |
總計 | | $ | 76,668 | | | $ | — | | | $ | (839) | | | $ | 75,829 | |
NOTE 5 – 承付款和或有事項
租契
我們租借9,255我們公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特市有一平方英尺的辦公空間。租期至2026年1月31日,基本租金為$17每月一千美元。租賃協議賦予公司以下權利:180提前幾天通知,選擇退出全部或部分最後一次四年刑期結束,沒有處罰。
我們租借4,317位於紐約布法羅的一平方英尺辦公空間。租期至2026年11月30日,基本租金為$7每月1000英鎊,年薪2%的增長。租賃協議為公司提供了二五-年續約選擇權和終止租約的權利一年事先的書面通知和一定的處罰。我們之前租了12,623在紐約布法羅的一個不同位置有一平方英尺的辦公空間。租期延長至2021年11月,基本租金為$16每月一千美元。
我們在紐約布法羅有一個數據中心託管空間,租期至2026年11月30日,租金為$4每月1000英鎊,年薪3%的增長。
我們租借3,386北卡羅來納州達勒姆有一平方英尺的辦公空間。租期至2023年9月30日,基本租金為$8每月1000英鎊,年薪3%的增長。
我們租借2,300法國巴黎一平方英尺的辦公空間。租期至2024年11月30日,租金為$5每月1000美元,每年12月根據消費者物價指數進行調整。
租金費用,包括截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的公共區域維護費為#美元0.1百萬美元和美元0.2分別為100萬美元。
截至2022年11月30日的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至八月三十一日止的年度, | | 金額 |
2023 | | $ | 383 | |
2024 | | 411 | |
2025 | | 346 | |
2026 | | 219 | |
2027 | | 34 | |
未貼現負債總額 | | 1,393 | |
減去:推定利息 | | (101) | |
經營租賃負債總額(包括當期部分) | | $ | 1,292 | |
僱傭協議
在正常業務過程中,本公司已與其若干高管訂立僱傭協議,在終止合約時可能要求支付補償。
所得税
我們遵循財務會計準則委員會發布的指導意見,對財務報表中確認的所得税不確定性進行會計處理。這種指導規定了一個可能的確認門檻,以及一個財務報表確認的計量程序,以及對納税申報單中已採取或預計將採取的税收頭寸的計量程序。在進行這項評估時,公司必須純粹根據税務狀況的技術價值,決定是否更有可能在審查後維持税務狀況,並必須假設税務機關會對税務狀況進行審查。我們的政策是包括與所得税費用相關的利息和罰款。我們向美國國税局和各州司法管轄區以及印度和法國等國提交所得税申報單。我們2019至2021財年的聯邦所得税申報單是開放審計的,我們2018財年至2021財年的州納税申報單仍然開放審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指導意見中提出的標準和規定對上一年的税務狀況進行審查,並未對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
訴訟
我們不是任何法律程序的一方,也不知道任何類型的未決或威脅的法律程序。
NOTE 6 – 股東權益
未償還股份
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月已發行的公司普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 11月30日, |
| 2022 | | 2021 | | |
已發行普通股,季度初 | 20,260,070 | | | 20,141,521 | | | |
本季度發行的普通股 | 53,685 | | | 27,275 | | | |
已發行普通股,季度末 | 20,313,755 | | | 20,168,796 | | | |
分紅
公司董事會宣佈2023財年派發現金股利 和2021年。支付股息的詳情見下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千元,每股股息除外) | | 2023財年 |
| | | | | | |
記錄日期 | | 分發日期 | | 股份數量 突出顯示在 記錄日期 | | 每股股息 分享 | | 總金額 |
10/31/2022 | | 11/07/2022 | | 20,299 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,218 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | | | | | | | $ | 1,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千元,每股股息除外) | | 2022財年 | | | | | | |
| | | | | | | | |
記錄日期 | | 分發日期 | | 股份數量 突出顯示在 記錄日期 | | 每股股息 分享 | | 總金額 |
10/25/2021 | | 11/01/2021 | | 20,148 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,209 | |
1/31/2022 | | 2/07/2022 | | 20,178 | | | $ | 0.06 | | | 1,211 | |
4/25/2022 | | 5/02/2022 | | 20,207 | | | $ | 0.06 | | | 1,212 | |
7/25/2022 | | 8/01/2022 | | 20,239 | | | $ | 0.06 | | | 1,214 | |
總計 | | | | | | | | $ | 4,846 | |
股票期權計劃
2016年12月23日,公司董事會通過,2017年2月23日,公司股東通過了公司2017年度股權激勵計劃(《2017計劃》),根據該計劃,公司共有1.0預留了100萬股普通股供發行。2017年的計劃將於2026年12月終止。2017年度計劃已由本公司的2021年計劃(定義見下文)取代,因此,2017年度計劃下不會再發行股份。
2021年4月9日,公司董事會通過,2021年6月23日,公司股東批准了公司2021年股權激勵計劃(《2021年計劃》,連同2017年計劃,《計劃》),根據該計劃,共1.3已預留了100萬股普通股供發行。2021年計劃將於2031年終止。
2022年10月20日,公司董事會批准了一項2021年計劃修正案,以增加根據該計劃授權發行的普通股數量1.3百萬股,將1.55公司普通股百萬股(《計劃修正案》)。計劃修正案將在2023年2月9日舉行的2023年股東年會上提交給公司股東批准。如果獲得公司股東的批准,計劃修正案將自批准之日起生效。如果計劃修正案未獲公司股東批准,則計劃修正案將不會生效,根據2021年計劃授權發行的普通股數量將保持在1.3百萬股。
截至2022年11月30日,員工和董事持有合格激勵股票期權(“ISO”)和非合格股票期權(“NQSO”),以購買總計1.6百萬股普通股,行使價從1美元到1美元不等6.85至$66.14每股。
下表彙總了有關股票期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股和加權平均金額除外) | | | | | | |
截至2022年11月30日止三個月的成交量 | | 數量 選項 | | 加權平均 行權價格 每股 | | 加權平均 剩餘 合同期限 |
傑出,2022年8月31日 | | 1,245 | | | $ | 28.61 | | | 6.14 |
授與 | | 429 | | | 43.90 | | | |
已鍛鍊 | | (50) | | | 15.36 | | | |
取消/沒收 | | (9) | | | 36.90 | | | |
傑出,2022年11月30日 | | 1,615 | | | $ | 33.04 | | | 7.05 |
已授予並可行使,2022年11月30日 | | 716 | | | $ | 19.75 | | | 4.69 |
已歸屬和預期歸屬,2022年11月30日 | | 1,607 | | | $ | 32.99 | | | 7.05 |
根據這些計劃發行的未償還期權的加權平均剩餘合同期限,對於ISO和NQSO都是7.05年,2022年11月30日。截至2022年11月30日,非既得性股票期權的總授予日公允價值為$17.5百萬美元,可在以下加權平均期內攤銷3.85好幾年了。
這些期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。布萊克-斯科爾斯期權估值模型是為了估計交易期權的公允價值而開發的,這些期權沒有歸屬限制,可以完全轉讓。此外,期權估值模型需要輸入高度主觀的假設,包括預期的股價波動。
下表彙總了本財年2023財年和2022財年授予的期權的公允價值,包括ISO和NQSO:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,價格除外) | | 截至2022年11月30日的三個月 | | 2022財年 |
已授予賠償金的估計公允價值 | | $ | 9,374 | | | $ | 4,597 | |
未歸屬沒收率 | | 0.00 | % | | 1.04 | % |
加權平均授權價 | | $ | 43.90 | | | $ | 42.13 | |
加權平均市價 | | $ | 43.90 | | | $ | 42.13 | |
加權平均波動率 | | 46.30 | % | | 42.80 | % |
加權平均無風險利率 | | 4.33 | % | | 1.74 | % |
加權平均股息率 | | 0.55 | % | | 0.58 | % |
加權平均預期壽命 | | 6.59年份 | | 6.59年份 |
截至2022年11月30日,未償還期權的行權價從1美元到1美元不等。6.85至$66.14,與這些選項有關的資料如下:
(千為單位,價格除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行權價格 | | 傑出獎項 | | 可行使的裁決 |
低 | | 高 | | 數量 | | 加權平均 剩餘 合同 生命 | | 加權平均 鍛鍊 價格 | | 數量 | | 加權平均 剩餘 合同 生命 | | 加權平均 鍛鍊 價格 |
$ | 6.85 | | | $ | 9.77 | | | 268 | | | 2.54年份 | | $ | 8.36 | | | 268 | | | 2.54年份 | | $ | 8.36 | |
$ | 9.78 | | | $ | 18.76 | | | 184 | | | 4.24年份 | | $ | 10.10 | | | 184 | | | 4.24年份 | | $ | 10.10 | |
$ | 18.77 | | | $ | 33.40 | | | 224 | | | 6.40年份 | | $ | 25.34 | | | 109 | | | 6.25年份 | | $ | 24.38 | |
$ | 33.41 | | | $ | 47.63 | | | 651 | | | 9.39年份 | | $ | 42.08 | | | 84 | | | 7.84年份 | | $ | 37.92 | |
$ | 47.64 | | | $ | 66.14 | | | 288 | | | 8.31年份 | | $ | 56.29 | | | 71 | | | 7.88年份 | | $ | 59.04 | |
| | | | 1,615 | | | 7.06年份 | | $ | 33.04 | | | 716 | | | 4.69年份 | | $ | 19.75 | |
在截至2022年11月30日的三個月內,我們發佈了3,515價值$的股票股份0.2向我們的非管理董事支付100萬美元作為與董事會相關職責的補償。
截至2022年11月30日,我們的面值普通股和額外實收資本的餘額為$111,000美元140.3分別為百萬美元.
NOTE 7 – 集中度和不確定性
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收貿易賬款和短期投資。該公司在加利福尼亞州的銀行持有現金和現金等價物,餘額經常超過FDIC的保險限額。此外,我們在法國一家沒有FDIC保險的銀行持有現金。從歷史上看,該公司在這類賬户中沒有出現過任何虧損。雖然本公司可能因交易對手不履行義務而面臨信貸損失,但本公司預計這些交易的結算不會對其運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。該公司在金融機構持有的現金有時可能超過聯邦保險的限額。
收入集中度顯示,國際銷售佔了29%和31分別佔截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月收入的1%。就收入而言,我們的三個最大客户8%, 3%,以及3佔截至2022年11月30日的三個月收入的1%。我們的四個收入最大的客户佔了7%, 5%, 5%,以及5佔截至2021年11月30日的三個月收入的1%。
應收賬款集中顯示,我們的六個最大的應收賬款客户每個都包括在3%和12截至2022年11月30日的應收賬款百分比;我們的五個最大應收賬款客户包括5%和21截至2021年11月30日的應收賬款的百分比。
我們經營的是生物模擬市場,這個市場競爭激烈,變化迅速。我們的經營業績可能會受到我們開發新產品和為新產品和現有產品尋找新的分銷渠道的能力的重大影響。
NOTE 8 – 細分市場報告
該公司採用ASC 280,分部報告來確定應報告的分部。該公司擁有二可報告的細分市場:軟件和服務。分部信息的列報方式與首席運營決策者(“CODM”)基於這些可報告分部審核某些財務信息的方式相同。CODM審查這兩個可報告部門的收入和毛利。毛利潤的定義是收入減去該部門產生的收入成本。
尚未彙總任何運營部門以形成可報告的部門。本公司不按可報告分部水平分配資產,因為這些資產是在整個集團的基礎上管理的,因此,本公司不按分部報告資產信息。本公司不會分配在整個集團基礎上管理的運營費用,因此,本公司不會在分部層面分配和報告運營費用。本公司各部門之間並無內部收入交易。
下表彙總了每個細分市場截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至2022年11月30日的三個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
收入 | | $ | 6,074 | | | $ | 5,890 | | | $ | 11,964 | |
收入成本 | | 885 | | | 1,786 | | | 2,671 | |
毛利 | | $ | 5,189 | | | $ | 4,104 | | | $ | 9,293 | |
毛利率 | | 85 | % | | 70 | % | | 78 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表51%和49分別佔總收入的%,截至2022年11月30日的三個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至2021年11月30日的三個月 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
收入 | | $ | 7,362 | | | $ | 5,055 | | | $ | 12,417 | |
收入成本 | | 735 | | | 2,021 | | | 2,756 | |
毛利 | | $ | 6,627 | | | $ | 3,034 | | | $ | 9,661 | |
毛利率 | | 90 | % | | 60 | % | | 78 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表59%和41分別佔總收入的%,截至2021年11月30日的三個月。
NOTE 9 – 員工福利計劃
我們為符合條件的員工維持401(K)計劃。我們提供的匹配捐款等於100員工選擇性延期的百分比,不得超過4員工總工資的%。我們貢獻了$0.1百萬美元和美元0.1截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月分別為100萬美元。
附註10-後續事件
已宣佈的股息
2023年1月4日,星期三,我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.06向我們的股東支付每股收益。股息總額約為$1.2100萬美元將於2023年2月6日(星期一)向截至2023年1月30日(星期一)登記在冊的股東分配。
股份回購計劃的授權
2022年12月29日,我們的董事會批准並批准了一項高達1美元的股票回購計劃50百萬股我們普通股的流通股。該授權允許公司根據聯邦證券法,通過公開市場回購、私下談判交易、10B5-1交易計劃、加速股票回購交易和/或其他交易的組合,不時回購我們普通股的股票。股份回購計劃的完成沒有設定時限,公司可全權酌情隨時修改、延長、暫停或終止股份回購計劃。股票回購的確切方式、數量和時間將取決於市場狀況、適用的法律要求和其他因素,並將通過可用現金餘額提供資金。根據回購計劃,我們沒有義務回購任何股票。
我們的董事會還授權公司進行加速股份回購交易,回購金額最高可達$20作為新股回購計劃的一部分,我們發行了100萬股已發行普通股。
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本文檔以及通過引用納入本文檔的文件包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。本文件中除歷史事實陳述外的所有陳述以及本文件所附材料均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述是基於我們管理層的信念,以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述經常但並非總是通過使用未來時態和諸如“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”、“可能”、“將會”、“計劃”、“繼續”、“估計”或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,實際結果可能與前瞻性陳述所表明的大不相同。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、業績或成就大不相同。
本文中包含的或以參考方式併入本文的前瞻性陳述是符合1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節的含義的前瞻性表述,受1995年《私人證券訴訟改革法》所規定的安全港的約束。這些聲明包括關於我們的計劃、意圖、信念或當前期望的聲明。
可能導致實際結果與前瞻性聲明中指示的結果大不相同的重要因素包括,在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2022年8月31日的10-K表格年度報告中、在本文件其他部分以及在提交給美國證券交易委員會的其他文件中,在“風險因素”項下描述的風險和不確定因素。
這一警告性聲明明確地對前瞻性聲明的全部內容進行了限定。本文件中包含的前瞻性陳述是截至本文發表之日作出的,我們不承擔任何更新前瞻性陳述以反映新信息、後續事件或其他情況的義務。
一般信息
生意場
概述
SIMULATIONS Plus公司成立於1996年,是藥物發現和開發軟件的主要開發商,該軟件用於建模和模擬,並利用人工智能(“AI”)和基於機器學習的技術預測分子特性。我們還提供從早期藥物發現到臨牀前和臨牀開發分析以及提交給監管機構的諮詢服務。我們的軟件和諮詢服務為世界各地的主要製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司以及學術和監管機構提供,用於開展以行業為基礎的研究。該公司總部設在南加州,在紐約州布法羅、北卡羅來納州研究三角公園和法國巴黎設有辦事處。自2021年5月13日以來,我們的普通股一直在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“SLP”,此前它在納斯達克資本市場以相同的代碼交易。
我們是全球領先企業,提供相關、高性價比的軟件以及富有創意和洞察力的諮詢服務。製藥和生物技術公司和醫院使用我們的軟件程序和科學諮詢服務來指導早期藥物發現(分子設計篩選和先導優化)、臨牀前和臨牀開發計劃,以及專利到期後仿製藥的開發,包括使用我們的軟件產品和服務來增強他們對潛在新療法的特性的瞭解,並使用新出現的數據來改進
這項研究的目的是開發配方、選擇和調整給藥方案、支持仿製藥行業、優化臨牀試驗設計,並模擬特殊人羣(如老年人和兒科患者)的治療結果。
經營成果
截至2022年11月30日及2021年11月30日止三個月的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至11月30日的三個月, | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
收入 | | $ | 11,964 | | | $ | 12,417 | | | $ | (453) | | | (4) | % |
收入成本 | | 2,671 | | | 2,756 | | | (85) | | | (3) | % |
毛利 | | 9,293 | | | 9,661 | | | (368) | | | (4) | % |
研發 | | 1,166 | | | 882 | | | 284 | | | 32 | % |
銷售、一般和管理 | | 7,249 | | | 4,988 | | | 2,261 | | | 45 | % |
總運營費用 | | 8,415 | | | 5,870 | | | 2,545 | | | 43 | % |
營業收入 | | 878 | | | 3,791 | | | (2,913) | | | (77) | % |
其他收入,淨額 | | 740 | | | 65 | | | 675 | | | 1038 | % |
所得税前收入 | | 1,618 | | | 3,856 | | | (2,238) | | | (58) | % |
所得税撥備 | | (373) | | | (830) | | | 457 | | | (55) | % |
淨收入 | | $ | 1,245 | | | $ | 3,026 | | | $ | (1,781) | | | (59) | % |
收入
在截至2022年11月30日的三個月中,收入減少了50萬美元,降幅為4%,降至1200萬美元,而截至2021年11月30日的年度收入為1240萬美元。這一下降主要是由於軟件許可證續訂時間和外幣匯率波動導致軟件相關收入減少130萬美元,降幅17%,但與截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月相比,服務相關收入增加80萬美元,降幅17%,部分抵消了這一下降。
收入成本
收入成本保持相對一致,截至2022年11月30日的三個月與截至2021年11月30日的三個月相比略有減少10萬美元,降幅為3%。這主要是由於與服務相關的收入成本減少了20萬美元,或12%,但與截至2021年11月30日的三個月相比,與軟件相關的收入成本增加了20萬美元,或20%。
毛利
在截至2022年11月30日的三個月中,毛利潤下降了40萬美元,降幅為4%,至930萬美元,而截至2021年11月30日的三個月的毛利潤為970萬美元。毛利潤的下降是由於我們的軟件業務的毛利潤減少了140萬美元,或22%,但我們的服務業務的毛利潤增加了110萬美元,或35%,部分抵消了這一下降。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月,整體毛利率百分比分別為78%和78%。
研發
在截至2022年11月30日的三個月裏,我們產生了210萬美元的研發成本。其中,90萬美元作為資本化軟件開發費用的一部分,120萬美元作為支出。在截至2021年11月30日的三個月裏,我們產生了170萬美元的研發成本。其中,80萬美元被資本化,90萬美元被支出。
銷售、一般和管理費用
在截至2022年11月30日的三個月中,銷售、一般和行政(“SG&A”)費用增加了230萬美元,增幅為45%,達到720萬美元,而截至2021年11月30日的三個月為500萬美元。增加的主要原因是人員費用增加了120萬美元,合併和收購費用增加了30萬美元,分銷商的佣金增加了20萬美元,差旅費用增加了10萬美元。
截至2022年11月30日的三個月,SG&A費用佔收入的百分比為61%,而截至2021年11月30日的三個月為40%。
其他收入
截至2022年11月30日的三個月,其他收入總額為70萬美元,而截至2021年11月30日的三個月,其他收入總額為10萬美元。增加的主要原因是利息收入因利率上升而增加70萬美元。
所得税撥備
截至2022年11月30日的三個月的所得税撥備為40萬美元,而截至2021年11月30日的三個月的所得税撥備為80萬美元。截至2022年11月30日的三個月,我們的有效税率從截至2021年11月30日的三個月的22%增加到23%。
按業務單位劃分的運營結果
截至2022年11月30日及2021年11月30日止三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至11月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 6,074 | | | $ | 7,362 | | | $ | (1,288) | | | (17) | % |
服務 | | 5,890 | | | 5,055 | | | 835 | | | 17 | % |
總計 | | $ | 11,964 | | | $ | 12,417 | | | $ | (453) | | | (4) | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至11月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 885 | | | $ | 735 | | | $ | 150 | | | 20 | % |
服務 | | 1,786 | | | 2,021 | | | (235) | | | (12) | % |
總計 | | $ | 2,671 | | | $ | 2,756 | | | $ | (85) | | | (3) | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 截至11月30日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
軟件 | | $ | 5,189 | | | $ | 6,627 | | | $ | (1,438) | | | (22) | % |
服務 | | 4,104 | | | 3,034 | | | 1,070 | | | 35 | % |
總計 | | $ | 9,293 | | | $ | 9,661 | | | $ | (368) | | | (4) | % |
軟件業務
截至2022年11月30日的三個月,與截至2021年11月30日的三個月相比,收入減少了130萬美元,降幅為17%,這主要是由於受軟件許可證續簽時間和外幣匯率波動的影響,GstroPlus®的收入減少了100萬美元,吸收、分配、代謝、排泄和毒性預測指標(“ADMET Predictor®”)的收入減少了40萬美元。同期的收入成本增加了20萬美元,增幅為20%,毛利潤減少了140萬美元,降幅為22%,這主要是由於收入的減少。
服務業務
截至2022年11月30日的三個月,收入較截至2021年11月30日的三個月增加80萬美元,增幅為17%,主要是由於生理學藥代動力學(PBPK)收入增加60萬美元,藥代動力學和藥效學(PKPD)收入增加50萬美元,但定量系統藥理學/定量系統毒理學(QSP/QST)收入減少40萬美元,部分抵消了這一增長。收入成本減少了20萬美元,降幅為12%。同期毛利潤增加了110萬美元,增幅為35%。
流動性與資本資源
截至2022年11月30日,該公司擁有4940萬美元的現金和現金等價物,8210萬美元的短期投資,以及1.407億美元的營運資本。我們的主要資本來源一直是我們運營的現金流。在過去的13個財年中,我們實現了持續的正運營現金流。
2022年12月29日,我們的董事會批准並批准了一項股份回購計劃,回購我們普通股中最多5000萬美元的流通股,包括通過加速股份回購交易回購最多2000萬美元的我們的流通股。根據回購計劃,我們可以基於對我們業務的資本需求、我們普通股的市場價格和一般市場狀況的持續評估,酌情回購股票。回購可以根據某些美國證券交易委員會法規進行,這將允許回購普通股,而根據內幕交易法,我們本來是被禁止這樣做的。我們的股票回購計劃的完成沒有時間限制,該計劃可能會在任何時候暫停或終止。根據回購計劃,我們沒有義務回購任何股票。我們預計將通過手頭現金和運營產生的現金為股票回購提供資金。
我們相信,我們現有的資本和預期的運營資金將足以滿足我們在可預見的未來的營運資本和資本支出的預期現金需求,包括完成我們最近批准的股票回購計劃,如果我們這樣做的話。此後,如果運營產生的現金不足以滿足我們的資本要求,我們可能不得不出售額外的股權或債務證券或獲得新的信貸安排。如果將來需要這種融資,我們不能保證我們可以獲得這種融資,或者如果可以的話,我們不能保證融資的金額和條款是我們可以接受的。如果運營的現金流不足以繼續目前的運營水平,並且如果沒有獲得額外的融資,那麼管理層將對公司進行重組,以保留其製藥業務,同時將費用保持在運營現金流範圍內。
我們繼續尋找戰略收購、投資和合作的機會。如果發現一個或多個這樣的戰略機會,我們可能需要很大一部分現金儲備來完成它;然而,我們打算保持足夠的現金儲備,以提供合理的保證,即不需要外部融資來繼續運營。如果我們發現一個有吸引力的戰略機會,需要更多的現金來完成,而不是我們願意或能夠從我們的現金儲備中使用,我們將考慮融資選擇來完成交易,包括獲得貸款和發行額外的證券。
除本季度報告Form 10-Q中的其他部分討論外,我們不知道有任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定性合理地可能導致我們資產的流動性下降。過去十年的趨勢是從我們的運營現金流中增加現金存款,我們預計在可預見的未來這一趨勢將繼續下去。
現金流
經營活動
截至2022年11月30日的三個月,經營活動提供的淨現金為470萬美元。我們的運營現金流部分來自我們120萬美元的淨收入,這筆收入來自從客户那裏收到的現金,但被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外,與營業資產和負債餘額變化有關的150萬美元被添加到淨收入中,與非現金費用有關的190萬美元被添加到淨收入中,以與業務現金流量進行核對。
截至2021年11月30日的三個月,經營活動提供的淨現金為360萬美元。我們的運營現金流主要來自我們的淨收入300萬美元,這是通過從客户那裏收到的現金產生的,被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外,與業務資產和負債餘額變化有關的190萬美元從淨收入中減去,與非現金費用有關的240萬美元增加到淨收入中,以與業務現金流量對賬。
投資活動
在截至2022年11月30日的三個月中,用於投資活動的現金淨額為640萬美元,主要原因是購買了2950萬美元的短期投資和90萬美元的計算機軟件開發成本,但被2410萬美元的短期投資到期收益所抵消。
在截至2021年11月30日的三個月內,投資活動提供的現金淨額為200萬美元,主要是由於總計1610萬美元的短期投資到期收益,被購買短期投資的1270萬美元和計算機軟件開發成本80萬美元所抵消。
融資活動
在截至2022年11月30日的三個月中,用於融資活動的現金淨額為50萬美元,主要是由於總計120萬美元的股息支付,但部分被總計80萬美元的股票期權收益所抵消。
在截至2021年11月30日的三個月中,用於融資活動的現金淨額為80萬美元,主要是由於總計120萬美元的股息支付,但部分被總計40萬美元的股票期權收益所抵消。
營運資金
截至2022年11月30日,我們的營運資本為1.407億美元,流動資產與流動負債的比率為18.5,債務與股本的比率為0.1。截至2022年8月31日,我們的營運資本為1.391億美元,流動資產與流動負債的比率為19.0,債務與股本的比率為0.1。
已知趨勢或不確定性
在經濟低迷期間,我們看到製藥行業出現了一些整合,儘管這些整合並未對我們來自該行業的總收入產生負面影響。如果客户延遲、暫停、計劃取消或行業內的整合和裁員繼續發生,這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
我們認為,針對開發新藥的研究和開發活動需要提高生產率,這將繼續導致越來越多地採用我們生產的那些模擬和建模工具。我們醫藥業務部門的新產品開發如果被我們的市場接受,可能會帶來收入和收益的增加;然而,不能保證新產品將導致收入或收益的顯著改善。出於競爭原因,我們不會披露我們所有的新產品開發活動。
從歷史上看,我們每季度向普通股持有者支付每股0.06美元的現金股息。未來任何股息的宣佈將由董事會每季度決定,並將取決於收益、財務狀況、資本要求和其他因素。
如果完成一項或多項此類收購,我們對收購的持續追求可能會導致收入和收益的重大變化。
新市場(例如醫療保健)的增長潛力是不確定的。我們將繼續探索這些機會,直到我們創造收入或確定資源將更有效地用於其他地方。
關鍵會計估計
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制簡明綜合財務報表時,管理層須作出估計和假設,以影響於合併財務報表日期的資產和負債的呈報金額,以及報告期內呈報的開支金額。管理層持續評估其估計及判斷,包括與長期資產的可回收性及使用年限、股票補償、衍生工具估值、津貼、或有代價、或有價值權利、固定付款安排及持續經營有關的估計及判斷。管理層根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他因素作出估計及判斷,而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們在應用這些關鍵會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們在精簡合併財務報表中報告的結果有重大影響。我們的重要會計政策和估計包含在我們於2022年10月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年8月31日的財年10-K表格年度報告(以下簡稱“年度報告”)中。
關於我們的重要會計政策和估計的信息也可以在我們的簡明綜合財務報表的附註2重要會計政策中找到,該附註包括在本季度報告的Form 10-Q的第一部分第1項中。
Item 3. 關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年11月30日,我們對市場風險的敞口與我們年報第7A項所述的風險敞口沒有實質性變化。
Item 4. 控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年11月30日我們的披露控制和程序的有效性。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於,旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息的控制和程序
在適當的情況下,積累並傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。根據這項評估,截至2022年11月30日,管理層得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度內,我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
Item 1. 法律訴訟
有關我們待進行法律程序的材料的説明,請參閲本季度報告第一部分10-Q表格第1項中我們的簡明綜合財務報表附註5“承付款和或有事項”。
第1A項。風險因素
請仔細考慮本季度報告中有關表格10-Q的信息以及第一部分“第1A項”中討論的風險因素。本公司在截至2022年8月31日的10-K表格年度報告中提及的“風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們年報中描述的風險,以及其他風險和不確定因素,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響,進而可能對我們普通股的交易價格產生重大不利影響。除下文所述外,本公司先前於年報所披露的風險因素並無重大更新或變動;然而,倘若其他目前未知或對本公司而言屬重大的風險亦可能損害本公司的業務。
我們不能保證我們的股票回購計劃將完全完成,或者它將提高長期股東價值,股票回購可能會增加我們普通股價格的波動性。
根據我們董事會於2022年12月29日批准的新的股票回購計劃,我們被授權根據聯邦證券法,通過公開市場回購、私下談判交易、10B5-1交易計劃、加速股票回購交易和/或其他交易,不時回購最多5000萬美元的普通股流通股。此類計劃可隨時暫停或中止。我們沒有義務回購任何股份,回購股份的時間、方式、價格和實際金額將取決於各種因素,包括股價、市場狀況、其他資本管理需求和機會,以及公司和監管方面的考慮。根據我們的股票回購計劃進行回購的時機可能會影響我們的股價,並增加其波動性。我們不能保證我們會回購股票,也不能保證任何股票回購都會提高股東價值,因為我們普通股的股價可能會跌破我們回購時的水平。
Item 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
Item 3. 高級證券違約
沒有。
Item 4. 煤礦安全信息披露
不適用。
Item 5. 其他信息
沒有。
項目6.展品
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展品編號 | | 描述 |
2.1^ | | 公司、Cognigen公司和其他各方之間於2014年7月23日簽署的合併協議和計劃,通過引用2014年11月18日提交的公司8-K/A表格的證據合併而成。 |
2.2^ | | 股份購買和出資協議,日期為2020年3月31日,通過引用2020年4月2日提交的公司8-K表格中的一份展品而併入。. |
2.3^ | | Simulation Plus,Inc.、DILIsym Services,Inc.、股東代表和DILIsym Services,Inc.之間的股票購買協議,通過參考2017年7月10日提交的公司10-Q表格的證物而合併。 |
3.1 | | 2010年11月29日提交的公司註冊章程,通過引用公司10-K表格的展品合併而成。 |
3.2 | | 修訂和重新制定的公司章程,通過參考2010年11月29日提交的公司表格10-K 0的證物而併入。 |
3.3 | | 《經修訂及重訂的SIMULATION Plus,Inc.附例修訂證書》,引用本公司於2018年12月31日提交的最終附表14A的附錄A併入。 |
4.1 | | 普通股證書表格,參照本公司於1997年3月25日提交的SB-2表格註冊説明書(註冊號333-6680)合併而成。 |
4.2 | | 股份交換協議,參照本公司於1997年3月25日提交的SB-2表格註冊聲明(註冊號333-6680)註冊成立。 |
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31.1 * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。 |
31.2 * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務幹事。 |
32.1 * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明。 |
101.INS*** | | 內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH*** | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL*** | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF*** | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB*** | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE*** | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
_____________________________
| | | | | | | | |
^ | | 根據《登記須知》第601(B)(2)項略去的附表及證物。註冊人同意應要求補充提供任何遺漏的美國證券交易委員會時間表的副本。 |
* | | 現提交本局。 |
** | | 隨信提供。 |
*** | | 表101中的XBRL相關信息不應被視為就修訂後的1934年《證券交易法》第18節的目的而提交,也不應承擔該部分的責任,並且不得通過引用將其併入根據修訂的1933年證券法的任何申請或其他文件中,除非在該申請或文件中通過具體引用明確規定。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定,登記人於2023年1月6日在加利福尼亞州蘭開斯特市由正式授權的下列簽署人代表其簽署了本報告
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| | 模擬增強,Inc. |
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日期: | 2023年1月6日 | 發信人: | /s/威爾·弗雷德裏克 |
| | | 威爾·弗雷德裏克 首席財務官(首席財務官) |