Loeb&Loeb公司 | ||
紐約公園大道345號,郵編:10154 | Main 212.407.4000 Fax 212.407.4990 | |
2022年11月15日 |
美國證券交易委員會
公司財務部
技術辦公室
地址:東北F街100號
華盛頓特區,20549
收信人:勞倫·皮爾斯
回覆: | Model Performance Mini公司。 | |
表格F-4登記説明書第2號修正案 | ||
於2022年11月4日提交 | ||
File No. 333-267125 |
尊敬的皮爾斯女士:
我們代表我們的客户,英屬維爾京羣島公司(“本公司”)的Model Performance Mini(“本公司”),迴應委員會財務部門(“本公司”)員工對上述於2022年11月4日提交的F-4表格註冊聲明(“註冊聲明”)第2號修正案(“註冊聲明”)的意見,該意見載於2022年11月10日的員工信函(“意見函”)中。
本公司已透過埃德加修正案第3號提交註冊聲明(“修訂”),該修訂反映本公司對員工所收到的意見及若干最新資料的迴應。為便於參考,意見信中的每一條評論都印在下面,並在 之後是公司的迴應。下面列出的答覆中的所有頁碼都是指修正案中的頁碼。
2022年11月4日提交的F-4/A表格
企業合併的當事人,第21頁
1. | 請披露在最大贖回的情況下的有效承銷費,並確保在您的申請過程中提供這一信息。 我們注意到第166頁遺漏了這一信息。 |
洛杉磯紐約芝加哥納什維爾華盛頓特區舊金山北京香港www.loeb.com
對於美國辦事處來説,是包括專業公司在內的有限責任合夥企業。對於香港辦事處,為有限責任合夥。
第2頁 |
迴應: 本公司已修訂修正案第21、165和167頁的披露,以迴應員工的意見。
專家,第264頁
2. | 我們在第264頁注意到,您在您的專家披露 中提到了Marcum Asia CPAS LLP對MultiMetaVerse Inc.的審計。然而,我們在F-60頁注意到,MultiMetaVerse Inc.的獨立註冊公共會計事務所的報告 指出,此次審計是由Marcum Bernstein&Pinchuk LLP審計事務所北京辦事處進行的。請 修改第264頁和F-60頁的披露內容,以保持一致。 |
迴應: 修正案F-60頁上發佈的2022年5月16日發佈的報告由Marcum Bernstein&Pinchuk LLP發佈,自2022年9月7日起更名為Marcum Asia CPAS LLP。本公司已修訂修正案第264頁的 披露,以澄清該名稱更改以迴應員工的意見。
3. | 請讓Marcum Bernstein&Pinchuk LLP在其同意書中註明發行日期。 |
迴應: 本公司已向修正案提交Marcum Asia CPAS LLP的日期同意書,顯示就修正案發出同意書的日期 迴應員工的意見。
如有任何問題或意見,請與Loeb&Loeb LLP的譚簡(電話:(202) 524-8470)或喬瓦尼·卡魯索(電話:(212)407-4866)聯繫。
真誠地 | ||
/s/Loeb&Loeb LLP | ||
Loeb&Loeb公司 | ||
抄送: | 謝淑麗 |