u
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
|
|
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
2023年1月3日UniFirst公司普通股和B類普通股流通股數量 是
UniFirst公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年11月26日的季度
目錄表
第一部分-財務信息 |
3 |
|
|
項目1--財務報表(未經審計) |
3 |
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截至2022年11月26日和2021年11月27日止13周的綜合損益表 |
3 |
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|
截至2022年11月26日和2021年11月27日止13個星期的綜合全面收益表 |
4 |
|
|
截至2022年11月26日和2022年8月27日的合併資產負債表 |
5 |
|
|
截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周股東權益綜合報表 |
6 |
|
|
截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周合併現金流量表 |
8 |
|
|
合併財務報表附註 |
9 |
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|
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
21 |
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|
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
30 |
|
|
項目4--控制和程序 |
31 |
|
|
第二部分--其他資料 |
32 |
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|
項目1--法律訴訟 |
32 |
|
|
項目1A--風險因素 |
32 |
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|
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
32 |
|
|
第3項-高級證券違約 |
32 |
|
|
項目4--煤礦安全信息披露 |
32 |
|
|
項目5--其他信息 |
32 |
|
|
項目6--展品 |
33 |
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|
簽名 |
34 |
|
|
證書 |
|
EX-31.1第302條首席執行官證書 |
|
EX-31.2第302條CFO證書 |
|
EX-32.1第906條首席執行官證書 |
|
EX-32.2第906條CFO證書 |
|
2
第一部分--融資AL信息
項目1.融資AL報表
合併狀態收入分攤額
UniFirst公司及其子公司
(未經審計)
|
|
13周結束 |
|
|||||
(單位為千，每股數據除外) |
|
2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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||
收入 |
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$ |
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$ |
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||
運營費用： |
|
|
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收入成本(1) |
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銷售和管理費用(1) |
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折舊及攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他(收入)支出： |
|
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利息收入，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
其他費用，淨額 |
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其他(收入)費用合計，淨額 |
|
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( |
) |
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||
所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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每股收益-基本： |
|
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普通股 |
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$ |
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$ |
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B類普通股 |
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$ |
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$ |
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||
每股收益-稀釋後： |
|
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普通股 |
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$ |
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$ |
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||
分配給的收入--基本收入： |
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普通股 |
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$ |
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B類普通股 |
|
$ |
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$ |
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||
分配給--攤薄的收入： |
|
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普通股 |
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$ |
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||
加權平均流通股-基本情況： |
|
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普通股 |
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B類普通股 |
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加權平均流通股-稀釋： |
|
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普通股 |
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|
|
||
(1)
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併財務報表。
3
合併報表綜合收入的比例
UniFirst公司及其子公司
(未經審計)
|
|
13周結束 |
|
|
|||||
(單位：千) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
||
淨收入 |
|
$ |
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|
$ |
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||
其他全面收益(虧損)： |
|
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外幣折算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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衍生工具扣除所得税後的公允價值變動 |
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||
衍生金融工具重新分類為收益 |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他全面收益(虧損) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
綜合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併財務報表。
4
合併B配額單
UniFirst公司及其子公司
(未經審計)
(以千為單位，股票和麪值數據除外) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2022年8月27日 |
|
||
資產 |
|
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||
流動資產： |
|
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現金和現金等價物 |
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$ |
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短期投資 |
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應收賬款減去準備金#美元 |
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盤存 |
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服務中的租賃商品 |
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預付税金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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||
流動資產總額 |
|
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||
財產、廠房和設備、淨值 |
|
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商譽 |
|
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客户合同，淨額 |
|
|
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||
其他無形資產，淨額 |
|
|
|
|
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||
遞延所得税 |
|
|
|
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||
經營性租賃使用權資產淨額 |
|
|
|
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其他資產 |
|
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總資產 |
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|
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$ |
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負債和股東權益 |
|
|
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|
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||
流動負債： |
|
|
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||
應付帳款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計負債 |
|
|
|
|
|
|
||
應計税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債，流動 |
|
|
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|
|
||
流動負債總額 |
|
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|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
應計負債 |
|
|
|
|
|
|
||
應計和遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
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|||
股東權益： |
|
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優先股，$ |
|
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普通股，$ |
|
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B類普通股，$ |
|
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資本盈餘 |
|
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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|
||
總負債和股東權益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併財務報表
5
UniFirst公司及其子公司
(未經審計)
(單位：千) |
|
普普通通 |
|
|
B類 |
|
|
普普通通 |
|
|
B類 |
|
|
資本 |
|
|
保留 |
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|
累計 |
|
|
總計 |
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平衡，2021年8月28日 |
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$ |
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淨收入 |
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衍生工具公允價值變動 |
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— |
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— |
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— |
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外幣折算 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已宣佈的普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
已宣佈的B類普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
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( |
) |
普通股回購 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
|
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— |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬，淨額(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使股份獎勵，淨額(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2021年11月27日 |
|
|
|
|
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
6
(單位：千) |
|
普普通通 |
|
|
B類 |
|
|
普普通通 |
|
|
B類 |
|
|
資本 |
|
|
保留 |
|
|
累計 |
|
|
總計 |
|
||||||||
平衡，2022年8月27日 |
|
|
|
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|
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|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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( |
) |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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衍生工具公允價值變動 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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外幣折算 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已宣佈的普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
( |
) |
已宣佈的B類普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬，淨額(1) |
|
|
— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
行使股份獎勵，淨額(2) |
|
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
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|
|||
平衡，2022年11月26日 |
|
|
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|
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||||
(1)
(2)
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併財務報表。
7
合併狀態現金流淨額
UniFirst公司及其子公司
(未經審計)
13周結束 |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
||
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： |
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折舊及攤銷 |
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基於股份的薪酬 |
|
|
|
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||
對環境意外事件的累加 |
|
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|
||
資產報廢債務的增值 |
|
|
|
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||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
資產和負債變動，扣除收購： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，減去準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
盤存 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
服務中的租賃商品 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付費用及其他流動資產和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應計負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預繳和應計所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本支出，包括軟件成本資本化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
購買投資 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出售資產所得收益 |
|
|
|
|
|
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用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
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融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
行使基於股份的獎勵的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
與股權獎勵的淨份額結算有關的扣繳和支付的税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股回購 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
支付現金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
匯率變動的影響 |
|
|
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( |
) |
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|
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現金和現金等價物淨減少 |
|
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( |
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( |
) |
期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
|
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補充披露現金流量信息： |
|
|
|
|
|
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||
非現金資本支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
隨附的附註是以下內容的組成部分
合併財務報表。
8
UniFirst公司及其子公司
綜合備註財務報表
1.陳述依據
UniFirst公司(“本公司”)的這些合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，未經審計。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和規定進行了精簡或遺漏；然而，公司認為所提供的信息反映了管理層認為對公平陳述中期業績所必需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。
建議將這些合併財務報表與公司截至2022年8月27日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。除採用附註2所述的近期會計聲明外，本公司於本會計年度所遵循的會計政策並無重大改變。中期的業績並不代表未來任何中期或整個會計年度的業績。
2.最近的會計聲明
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了更新的指導意見，以改進與客户在業務合併中獲得的收入合同的會計處理。本指南將適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期以及這些年度報告期內的任何過渡期，並將要求在允許及早採用的基礎上進行前瞻性應用。因此，該標準將於2024年9月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導將對其財務報表和相關披露產生的影響。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了更新的指導意見，以提高政府援助的透明度，包括披露援助的類型、實體對援助的核算以及援助對實體財務報表的影響。本指南對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效，並要求在允許及早採用的基礎上進行前瞻性應用。因此，該標準於2022年8月28日對本公司生效。本公司採用該準則並未對其財務報表產生實質性影響，本公司也不認為該準則會對其財務報表產生實質性影響。
2022年12月，FASB發佈了更新的指導意見，以配合英國金融市場行為監管局(FCA)推遲LIBOR的停止日期。FASB將所有實體使用LIBOR的日落日期從2022年12月31日改為2024年12月31日，以便在FCA停止使用隔夜至12個月期限的LIBOR的日期2023年6月30日之後有時間進行修改。公司的2021年信貸協議(定義如下)包括本報告附註14“長期債務”中所述逐步停止使用LIBOR的條款，公司計劃在2023財年過渡停止使用LIBOR。該公司預計這一標準不會對其財務報表產生實質性影響。
3.收入確認
下表列出了該公司在分別截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周，按服務類型分類：
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13周結束 |
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2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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(除百分比外，以千為單位) |
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收入 |
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的百分比 |
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收入 |
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的百分比 |
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核心洗衣房運營 |
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特色服裝 |
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急救 |
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總收入 |
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有關分部定義的更多細節，請參閲附註16“分部報告”。
收入確認政策
在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內，大約
9
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
可變的考慮因素。根據合同中規定的基於客户的業績指標，可變對價通常以對價的形式進行。具體地説，有些合同包含折扣或回扣，客户可以通過達到指定的數量水平來賺取這些折扣或回扣。可變對價的每個組成部分都是根據公司在合同規定的衡量期限內的實際業績賺取的。為確定交易價格，本公司根據特定的合同條款和相關計量期間的已知履約結果，採用最可能金額法估計可變對價。在確定是否應限制可變對價時，公司會考慮其控制之外的因素是否會導致收入大幅逆轉。在作出該等評估時，本公司會考慮潛在逆轉的可能性及幅度。公司的履約期通常與月度發票期相對應。在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內，公司的收入確認沒有受到重大限制。本公司在每個報告期內重新評估這些估計。本公司在綜合資產負債表的應計負債中保留對這些折扣和回扣的負債。可變對價還包括在合同開始時支付給客户的對價。該公司根據最新的收入確認會計指導，將這一對價資本化，並在合同有效期內攤銷，作為收入的減少。這些資產計入綜合資產負債表中的其他資產。
獲得合同的費用
當佣金被認為是獲得路線服務客户合同的遞增佣金時，公司將推遲支付給員工合作伙伴的佣金費用。遞延佣金在預期受益期內按直線攤銷。本公司持續審核遞延佣金餘額以計提減值。遞延佣金根據公司預計確認費用的時間分為流動佣金和非流動佣金。當前部分包括在預付費用和其他流動資產中，非流動部分包括在公司綜合資產負債表的其他資產中。截至2022年11月26日，與遞延佣金相關的流動和非流動資產合計為$
4.收購
在截至2022年11月26日的13周內，公司完成了
5.公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產彙總如下(以千計)：
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截至2022年11月26日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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公允價值 |
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資產： |
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短期投資 |
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養老金計劃資產 |
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非合格遞延薪酬計劃資產 |
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外幣遠期合約 |
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按公允價值計算的總資產 |
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10
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
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截至2022年8月27日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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公允價值 |
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資產： |
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現金等價物 |
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養老金計劃資產 |
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非合格遞延薪酬計劃資產 |
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外幣遠期合約 |
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按公允價值計算的總資產 |
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上述公司的現金等價物代表貨幣市場證券，並被歸類在公允價值等級的第一級，因為它們是按市場報價進行估值的。本公司不會調整該等金融工具的市場報價。
本公司以上列出的短期投資為存單，購買時存單的到期日最長可達6個月。這類證券被歸類為持有至到期日，並以接近市值的攤銷成本計價。因此，公司的短期投資被計入公允價值等級的第二級。
本公司以上所列退休金計劃資產為保誠退休保險及年金公司(“PRIAC”)維持及營運的擔保存款賬户。所有資產都與PRIAC的一般資產合併，主要投資於私募證券和抵押貸款。在每個日曆年開始時，PRIAC通知公司下一個日曆年擔保存款賬户中所持有的金額所適用的年利率。在確定適用的利率時，PRIAC會考慮上一年標的資產的投資表現；然而，無論投資表現如何，公司都會獲得合同保證的最低迴報率。因此，公司的養老金計劃資產包括在公允價值等級的第二級。
該公司的外幣遠期合同是指公司簽訂的以固定匯率將加元兑換成美元的合同，以管理與其一家子公司的某些預測加元計價銷售有關的風險敞口。這些合同包括截至2022年11月26日和2022年8月27日的預付費用和其他流動資產和其他長期資產。遠期合約的公允價值基於類似的交易所交易衍生工具，因此計入公允價值等級的第二級。
6.衍生工具和對衝活動
截至2022年11月26日，該公司擁有名義價值約為
7.員工福利計劃
固定供款退休儲蓄計劃
該公司有一個固定繳款退休儲蓄計劃，具有401(K)功能，適用於所有不符合集體談判協議的符合條件的美國和加拿大員工。公司將員工的一部分繳款與之匹配，並可酌情追加繳款。根據該計劃，在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內，從費用中扣除的捐款為$
退休金計劃和行政人員補充退休計劃
本公司為本公司某些合資格的員工維持一項無基金的高級管理人員退休計劃，並
不符合條件的延期補償計劃
公司通過了UniFirst公司遞延補償計劃(“NQDC計劃”)，於2022年2月1日生效。NQDC計劃是一個無資金、無限制的遞延補償計劃，允許符合條件的參與者自願推遲收到他們的工資和年度現金獎金，最高可達批准的限額。公司可酌情將一筆或多筆額外供款記入參與者賬户。未在補充行政人員項下累算福利的NQDC計劃參與者
11
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
退休計劃有資格將可自由支配的年度僱主繳費記入其NQDC計劃賬户。所有參與者還有資格將僱主補充繳款和僱主可自由支配繳款記入其NQDC計劃賬户。這類捐款的數額可能因年度和參與方不同而不同。在截至2022年11月26日的13周內，僱員或僱主的供款計入與NQDC計劃相關的費用中的金額為$
8.每股收益
作為每股收益計算的一部分，該公司通過將收入分配給其未歸屬的參與證券來計算每股收益。
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13周結束 |
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2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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可供股東使用的淨收入 |
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基本收入的淨收入分配： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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基本的加權平均股數： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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基本每股收益： |
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普通股 |
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B類普通股 |
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公司必須使用以下兩種稀釋程度較高的方法中的一種來計算普通股每股攤薄收益：
截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周，公司的每股攤薄收益假設將所有既有的B類普通股轉換為普通股，並對其未歸屬的參與股份使用兩類方法。
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截至2022年11月26日的13周 |
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收益 |
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普普通通 |
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收入 |
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如報告所述--基本 |
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補充：稀釋潛在普通股的影響 |
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基於股份的獎勵 |
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B類普通股 |
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據報道--稀釋 |
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截至2021年11月27日的13周 |
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收益 |
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普普通通 |
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收入 |
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如報告所述--基本 |
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補充：稀釋潛在普通股的影響 |
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基於股份的獎勵 |
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B類普通股 |
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據報道--稀釋 |
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12
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
以股份為基礎的獎勵將導致發行
9.庫存
存貨以成本或可變現淨值中較低者為準，扣除任何超額和陳舊存貨準備金。在製品庫存和產成品庫存包括材料、人工和製造間接費用。判斷和估計被用來確定手頭的新商品可以出售給客户或用於租賃業務的可能性。在估計過剩和陳舊庫存時，考慮了歷史庫存使用情況和當前收入趨勢。如果實際產品需求和市場狀況不如管理層預測的那樣有利，可能需要額外的庫存減記。該公司使用先進先出(FIFO)方法對其庫存進行估值。
截至的庫存構成2022年11月26日和2022年8月27日情況如下(單位：千)：
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2022年11月26日 |
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2022年8月27日 |
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原料 |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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總庫存 |
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10.商譽及其他無形資產
當本公司收購一項業務時，分配給所收購的有形資產、負債和無形資產的金額是根據各自於收購日期確定的公允價值確定的。購買價格超過有形資產、負債和無形資產的部分計入商譽。
商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：
截至2022年8月27日的餘額 |
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期內錄得的商譽 |
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其他 |
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截至2022年11月26日的餘額 |
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公司合併資產負債表中的無形資產淨值如下(以千計)：
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總運載量 |
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累計 |
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淨載運 |
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2022年11月26日 |
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客户合同 |
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軟件 |
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其他無形資產 |
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2022年8月27日 |
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客户合同 |
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軟件 |
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其他無形資產 |
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11.資產報廢義務
如能對公允價值作出合理估計，本公司在產生資產報廢債務的期間確認資產報廢債務。相關資產報廢成本作為長期資產賬面價值的一部分進行資本化。“公司”(The Company)
13
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
繼續直線折舊增加到不動產、廠房和設備的金額，並確認與各種剩餘壽命的貼現負債有關的增值費用，其幅度約為
本公司年度資產報廢負債對賬截至2022年11月26日的13周情況如下(單位：千)：
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2022年11月26日 |
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截至2022年8月27日的期初餘額 |
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吸積費用 |
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匯率變動的影響 |
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截至2022年11月26日的餘額 |
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資產報廢債務包括在公司綜合資產負債表的長期應計負債中。
12.承付款和或有事項
租賃承諾額
本公司擁有某些營運設施、車輛及設備的營運租約，提供使用相關資產的權利，並要求在租賃期內支付租賃費。對每一份新合同進行評估，以確定一項安排是否包含租賃，以及該租賃是否符合融資或經營租賃的分類標準。所有已確認租賃均記入綜合資產負債表，連同相應的經營租賃使用權資產淨值(代表租賃期內相關資產的使用權)及經營租賃負債(代表因租賃而產生的支付租賃款項的責任)。初始期限為12個月或以下的短期經營租賃不計入綜合資產負債表。
經營性租賃使用權資產、淨額和經營性租賃負債在租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認，包括
下表列出了經營租賃成本和與經營租賃使用權資產、淨負債和經營租賃負債有關的信息。截至2022年11月26日的13周：
(單位：千，租期和貼現率除外) |
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租賃費 |
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經營租賃費用，包括短期租賃費用和可變租賃費用，這在該期間並不重要 |
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運營現金流影響 |
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為計入經營租賃負債的金額支付的現金 |
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經營租賃以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
按會計年度計算，公司經營租賃負債的未來合同最低租賃金額如下：2022年11月26日：
(單位：千) |
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2022年(剩餘三個月) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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付款總額 |
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更少的興趣 |
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租賃付款現值合計 |
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環境和法律或有事項
公司及其業務受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，除其他事項外，這些法規涉及空氣排放、廢水排放以及危險廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。特別是，工業洗衣店目前使用並必須處理洗滌劑廢水和其他殘留物，過去使用的是全氯乙烯和其他乾洗溶劑。該公司注意到這些材料處置過程中的環境問題，多年來已採取措施，避免不當處置這些材料。本公司已了結或協助了結過去針對本公司提出的與在多個地點處置危險材料有關的訴訟或索賠，且不能保證本公司不會在未來花費重大金額以補救任何此類處置的後果。
美國公認會計原則要求，當負債很可能已經發生，並且負債的金額可以合理估計時，應記錄或有負債。要確定負債的存在以及需要記錄的金額，需要作出重大判斷。本公司在記錄或有負債前，會定期徵詢律師及外部顧問的意見，以考慮有關事實及情況。制定的法律、監管命令或法令、管理層對成本的估計、無風險利率、保險收益、其他各方的參與、付款時間、公司律師和外部顧問的投入或其他實際情況的變化，可能會對環境和其他或有負債的入賬金額產生重大影響。
根據環境法，房地產的所有人或承租人可能要承擔移除或補救某些位於或位於這些財產中或從這些財產中散發出來的危險或有毒物質的費用，以及相關的調查費用和財產損害費用。這種法律往往規定責任，而不考慮所有人或承租人是否知道或對這種危險或有毒物質的存在負有責任。不能保證收購或租賃的地點的運營符合環境法律法規，也不能保證未來的使用或條件不會導致根據此類法律向公司施加責任，或使公司面臨第三方訴訟，如侵權訴訟。本公司繼續根據與適用的環境主管部門談判達成的同意令條款或以其他方式處理某些地點的環境條件。
本公司已累計與某些地點相關的某些成本，包括但不限於位於馬薩諸塞州沃本和薩默維爾的地點，因為已確定成本是可能的，並且可以合理估計。本公司與其他多家公司簽署了一項同意法令，涉及其在馬薩諸塞州沃本的一塊土地上的財產和地塊(“中心區”)。美國環境保護署(“環保署”)已向本公司及同意法令的其他簽署方提供有關在Woburn地點設計及實施地下水和土壤補救措施的意見，以及對中部地區環境狀況的調查意見。同意法令沒有涉及中心地區可能需要的任何補救工作。該公司和其他簽署方已經實施並提議在Woburn現場進行額外的工作，但環保局的許多評論仍有待解決。該公司已累計成本，以執行某些工作，以迴應環保局的評論。此外，該公司已實施緩解措施，並繼續監測馬薩諸塞州薩默維爾工地的環境狀況。本公司已同意對馬薩諸塞州環保部發出的審計結果通知採取額外行動，該通知涉及本公司於2009年就該地塊的一部分提交的監管文件。該公司已收到當地運輸當局的要求，要求償還與其在薩默維爾工地地區建造新的市政中轉站有關的某些費用。本公司已預留與此事項相關的費用；然而，鑑於與此事項相關的不確定因素，該等成本及相關準備金可能會有所變動。
15
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
該公司定期審查和評估可能需要補救和監測的地點，並根據各種估計和假設確定其估計成本。這些估計是利用其內部來源或由第三方環境工程師或其他服務提供商編制的。內部編制的估計數基於：
通常對每個站點的相關成本有一系列合理的估計。根據美國公認會計原則，該公司的應計項目反映了它認為是最佳估計的範圍內的金額，或者如果該範圍內沒有一個點是更好的估計，則反映在估計範圍的低端。如本公司認為某一特定負債的金額及付款時間均可可靠地釐定，則本公司以現值美元調整成本，比率為
對於已貼現的環境負債，本公司按實際利息法計入銷售中的利息增加和本公司綜合收益表中的行政費用。
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2022年11月26日 |
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截至2022年8月27日的餘額 |
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預算的修訂 |
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已撥備準備金所招致的費用 |
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保險收益 |
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利息累加 |
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貼現率的變化 |
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截至目前已確定的環境修復責任的預期付款和保險收益下一個五個財政年度及以後的2022年11月26日，按現值美元計算如下。
(單位：千) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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估計成本--當前美元 |
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通貨膨脹的影響 |
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截至2022年11月26日的餘額 |
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估計的保險收益主要來自作為與保險公司的法律和解的一部分而收到的年金。年收益約為$
本公司的核衣物去污設施由各自的州機構根據核管理委員會(NRC)的協議州計劃授予許可，並受適用的聯邦和州放射性材料法規的約束。此外，公司的國際地點(加拿大、英國和歐盟)受同等的各自司法當局的監管。不能保證此類法規不會對本公司的成衣去污業務造成重大影響。
16
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
本公司亦不時面對因其業務運作而引起的法律訴訟及索償，包括上述人身傷害索償、客户合約事宜、僱傭索償及環境索償。
2022年9月，該公司的前僱員提起了兩起訴訟，聲稱根據《公平勞工標準法》進行了損害賠償。本公司相信其對該等指控有可取的辯護理由，並打算在該等事宜上積極為自己辯護。雖然根據目前掌握的資料，本公司無法確定該等行動的最終結果，但本公司相信與該等事宜有關的損失既非可能亦非遙不可及。鑑於與該等事宜的最終解決相關的不確定性，本公司無法合理評估任何潛在損失的估計或估計範圍。
此外，在2022財年第四季度，墨西哥聯邦税務當局對公司在墨西哥的子公司發佈了2016財年進口税、增值税和海關加工費為#美元的納税評估。
雖然本公司不可能確定與或有負債(包括訴訟和環境或有事項)有關的最終法律和財務責任，但本公司認為，超出保險金額的此類負債的總額(如果有)已根據美國公認會計原則適當地應計。然而，任何特定未來時期的未來財務狀況和/或經營結果可能會受到公司假設或戰略的變化的重大影響，這些假設或戰略與這些或有事件或非公司控制的變化有關。
13.所得税
根據ASC 740所得税(“ASC 740”)，每個中期被視為年度期間的組成部分，税項支出按估計年度實際税率計量。一個實體必須根據整個會計年度估計的年度有效税率記錄每個季度的所得税支出，並使用該税率在本年度迄今的基礎上計提所得税，並根據過渡期內發生的個別應税事件進行調整。
實際税率
本公司截至2022年11月26日的13周的實際税率曾經是
不確定的税收狀況
本公司確認與不確定税務狀況相關的利息和罰金是所得税支出的一個組成部分，這與以前報告期間對這些項目的確認是一致的。在截至2022年11月26日的13周內，未確認税務頭寸淨增加#美元。
美國和加拿大的所有聯邦所得税法規分別在2017財年和2014財年之前(包括2014財年)失效。除少數例外情況外，該公司在2018財年之前不再接受州和地方所得税審查。本公司並不知悉任何未確認税項優惠總額在未來12個月內有合理可能出現重大變動的税務狀況。
14.長期債務
17
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
於2021年3月26日，本公司訂立經修訂及重述的美元
截至2022年11月26日，本公司遵守了2021年信貸協議下的所有契諾。
15.累計其他全面虧損
累計其他綜合虧損中各組成部分的變動情況，扣除税項截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周情況如下(單位：千)：
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截至2022年11月26日的13周 |
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外國 |
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退休金- |
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截至2022年8月27日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合(虧損)收益 |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
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截至2022年11月26日的餘額 |
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截至2021年11月27日的13周 |
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外國 |
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退休金- |
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導數 |
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總計 |
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截至2021年8月28日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合(虧損)收益 |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
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截至2021年11月27日的餘額 |
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18
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額，扣除税款後，截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周情況如下(單位：千)：
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13周結束 |
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2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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衍生金融工具，淨額： |
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遠期合約(A) |
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重新分類的税後淨額總額 |
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16.分部報告
運營部門被確定為企業的組成部分，其獨立的離散財務信息可供首席運營決策者或決策小組在就如何分配資源和評估業績作出決定時進行評估。公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。該公司擁有
美國和加拿大租賃和清潔報告部門在美國和加拿大購買、租賃、清潔、交付和銷售制服、防護服和非服裝物品。美國和加拿大租賃和清潔報告部門的洗衣地點被公司稱為“工業洗衣店”或“工業洗衣地點”。
MFG經營部門設計和製造制服和非服裝產品，主要是為了向美國和加拿大的租賃和清潔報告部門提供這些商品。製造企業的收入主要來自於將貨物從公司的製造設施或其分包製造商運往公司的其他地點。這些公司間收入記錄的轉移價格通常高於實際製造成本。製成品在投入使用之前一直保存在庫存中，然後按此轉移價格攤銷。在綜合基礎上，公司間收入和收入被抵消，庫存和在役租賃商品的賬面價值減少到製造成本。扣除公司間MFG抵銷後的MFG所得税前收入抵消了美國和加拿大租賃和清潔報告部門發生的商品攤銷成本，因為該報告部門的商品成本是根據以高於公司製造成本的轉移價格從MFG購買的庫存進行攤銷和確認的。
公司運營部門包括與公司配送中心、銷售和營銷、信息系統、工程、採購、供應鏈、會計和財務、人力資源、其他一般和行政成本以及利息支出相關的成本。公司運營部門產生的收入代表公司直接從其配送中心進行的某些直接銷售。這一運營部門銷售的產品與美國和加拿大租賃和清潔報告部門出租和銷售的產品相同。在首席執行官審查的信息中，沒有將資產或資本支出分配給這一業務部門。然而，與某些資產相關的折舊和攤銷費用反映在公司經營部門的營業收入和所得税前收入中。導致折舊和攤銷的資產包括在美國和加拿大租賃和清潔報告部門的總資產中，因為這是公司跟蹤和審查這些資產的方式。公司部門的大部分支出與美國和加拿大租賃和清潔部門的成本有關，其餘成本與特種服裝和急救部門有關。
19
UniFirst公司及其子公司
合併財務報表附註(續)
特種服裝經營部門主要為核心和潔淨室應用採購、租賃、清潔、交付和銷售特種服裝和非成衣產品，並在有限的客户地點提供潔淨室清潔服務。急救運營部門銷售急救櫃服務和其他安全用品，提供一定的安全培訓，以及維持批發分銷和藥丸包裝業務。
該公司將美國和加拿大的租賃和清潔、MFG和公司報告部門合併為其“核心洗衣房業務”，並將其作為小計包括在下表中(以千為單位)：
13周結束 |
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美國和 |
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MFG |
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網絡 |
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公司 |
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小計 |
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專業 |
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急救 |
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總計 |
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2022年11月26日 |
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收入 |
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營業收入(虧損) |
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利息收入，淨額 |
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税前收益(虧損) |
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2021年11月27日 |
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收入 |
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營業收入(虧損) |
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利息收入，淨額 |
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税前收益(虧損) |
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17.回購股份及派發股息
2022年10月25日，公司宣佈將季度股息提高至1美元
2019年1月2日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，授權公司不時回購至多$
20
項目2.管理層的討論財務狀況及經營成果分析
前瞻性陳述的避風港
這份關於Form 10-Q的季度報告和任何通過引用合併的文件可能包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。本季度報告中包含的關於Form 10-Q的前瞻性陳述以及通過引用納入的任何文件均受1995年《私人證券訴訟改革法》所規定的安全港管轄。前瞻性陳述可以通過諸如“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“尋求”、“可能”、“應該”、“可能”、“將會”、“戰略”、“目標”、“假設”、“努力”或其否定版本，以及類似的表述及其使用的上下文來識別。此類前瞻性陳述是基於我們目前的預期，僅在作出之日發表。這類陳述高度依賴於各種風險、不確定因素和其他重要因素，這些因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同。此類因素包括但不限於經濟衰退或其他不利經濟條件造成的不確定性，包括但不限於通貨膨脹率持續高企或通貨膨脹率或利率進一步上升的結果，或特殊事件或情況的結果，如地緣政治衝突，如俄羅斯與烏克蘭之間的衝突或新冠肺炎疫情，及其對客户業務和勞動力水平的影響，業務和運營中斷，包括設施限制或關閉，或客户或供應商的業務和運營與新冠肺炎疫情等特殊事件或情況相關的影響，關於我們完善和成功整合被收購業務的能力的不確定性, 與環境合規和補救相關的任何現有或新發現的費用和負債、未決或未來意外事件或索賠的任何不利結果、我們在不大幅降低利潤率的情況下成功競爭的能力、業務水平的季節性和季度波動、我們保持積極勞動關係和避免成為可能擾亂我們業務的企業工會運動的目標的能力、貨幣波動對我們的運營結果和財務狀況的影響、我們對第三方供應原材料的依賴，這些情況包括：新冠肺炎疫情或俄羅斯與烏克蘭之間的衝突；關鍵管理人員或其他人員的任何損失；聯邦、州、國際或其他法律、規則和法規的任何變化或政府對這些法律、規則和法規的解釋導致的成本增加；天然氣、電力、燃料和勞動力價格持續高位或此類成本上升的不確定性或不利影響；急劇壓低的石油和天然氣價格對我們業務的負面影響，包括但不限於，由於非常事件或情況的結果，如新冠肺炎疫情、國內醫療保健成本的持續上漲、工人索賠成本的增加、醫療保健索賠成本的增加，包括新冠肺炎疫情等非常事件或情況的結果、我們保留和發展客户基礎的能力、對我們產品和服務的需求和價格、我們特種服裝業務的波動、政治或其他不穩定因素, 這些風險包括但不限於，我們主要服裝製造工廠所在的墨西哥和尼加拉瓜的員工的供應鏈中斷或感染；包括但不限於新冠肺炎疫情等非常事件或情況所導致的結果；我們正確有效地設計、構建、實施和運營新的客户關係管理計算機系統和企業資源規劃計算機系統的能力；我們的信息技術系統的中斷或故障，包括網絡攻擊導致的結果；為遵守美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的任何變更或額外的規定，所需的額外專業和內部成本；這些風險和不確定性包括但不限於紐約證券交易所和會計或其他規則，包括但不限於美國證券交易委員會最近提出的有關氣候相關和網絡安全相關披露的規則、罷工和失業率水平、我們評估和潛在降低內部成本的努力、與反恐戰爭相關的經濟和其他發展及其對經濟的影響、對外貿易政策和關税或對進口商品徵收其他關税對我們業務的影響、經營業績和財務狀況、總體經濟狀況、我們成功實施我們的業務戰略和流程的能力，包括我們的資本配置戰略，我們有能力成功補救在截至2022年8月27日的10-K表格年度報告中披露的財務報告內部控制的重大缺陷，以及“第一部分，第1A項”中所述的其他因素。風險因素“以及我們在截至2022年8月27日的10-K表格年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中，包括但不限於第II部分, 第1A項。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映這些陳述發表之日之後發生的事件或情況。
業務概述
UniFirst公司及其子公司，以下簡稱“我們”、“我們”、“公司”或“UniFirst”，是美國最大的工作場所制服和防護工作服供應商之一。我們設計、製造、個性化、租賃、清潔、交付和銷售各種制服和防護服，包括襯衫、褲子、夾克、工作服、實驗室大衣、工作服、圍裙和特殊防護服，如阻燃和高能見度服裝。我們還出租和銷售工業擦拭產品、地墊、設施服務產品和其他非服裝用品，提供洗手間和清潔用品、急救櫃服務和其他安全用品，併為各種製造商、零售商和服務公司提供一定的安全培訓。
我們為眾多行業類別的各種規模的企業提供服務。典型的客户包括汽車服務中心和經銷商、送貨服務、食品和百貨零售商、食品加工商和服務運營、燈具製造商、維修
21
設施、餐館、服務公司、軟性和耐用品批發商、運輸公司、醫療保健提供者以及出於形象、身份識別、保護或實用目的而需要員工服裝的其他人。我們還為客户提供洗手間和清潔用品，包括空氣清新劑、紙製品和洗手皂。
在某些專門設施，我們還對可能接觸到放射性物質的工作服和其他物品進行淨化和清潔，併為特殊的潔淨室防護服裝和設施提供服務。這些專門服務的典型客户包括政府機構、研發實驗室、高科技公司和運營核反應堆的公用事業公司。
我們繼續通過收購和有機增長向更多的地理市場擴張。我們目前通過260多個客户服務、分銷和製造設施，為美國、加拿大和歐洲的300,000多個客户地點提供服務。
正如我們的合併財務報表附註16中提到和描述的那樣，我們有五個報告部門：美國和加拿大租賃和清潔、MFG、公司、特種服裝和急救。我們將美國和加拿大租賃和清潔報告部門的洗衣房地點稱為“工業洗衣房”或“工業洗衣房地點”，將美國和加拿大租賃和清潔、製造和公司報告部門合併稱為我們的“核心洗衣房業務”。
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論是以綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照公認會計準則編制的。因此，管理層需要根據現有信息做出某些被認為是合理的估計、判斷和假設。這些估計和假設影響在財務報表日期報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計估計被定義為反映重大判斷和不確定性、所使用的最重要和最普遍的會計估計以及對外部因素的重大變化最敏感的領域。我們認為對編制本報告所列綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計有影響的關鍵會計估計數在第二部分第7項中作了説明。《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》以及我們截至2022年8月27日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表附註。自截至2022年8月27日的一年以來，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
通貨膨脹和當前經濟狀況的影響
總的來説，我們認為我們的經營結果不依賴於通貨膨脹率的適度變化。從歷史上看，我們能夠通過我們的客户關係、通常規定價格上漲的客户協議以及繼續專注於提高運營生產率來管理通貨膨脹率更重大變化的影響。然而，目前的通脹環境對我們的利潤率產生了負面影響，包括我們的車輛和工廠的能源成本增加，以及我們競爭的勞動力市場的工資上漲。我們預計，未來一段時間內，通脹將繼續對我們的利潤率構成壓力。此外，為了應對美國整體經濟中對通脹風險的擔憂，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)自2022年3月以來一直在穩步提高基準利率，並表示2023年將繼續加息。加息有可能最終導致經濟衰退，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。通脹壓力、美聯儲行動、地緣政治問題或其他因素造成的不利經濟狀況難以預測，可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
請參閲第I部分，第1A項。在截至2022年8月27日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”中，對通貨膨脹和不利經濟狀況對我們的業務、財務狀況和經營結果的風險和潛在風險進行了額外的討論。
新冠肺炎測評
在全球新冠肺炎疫情期間，有時由於許多客户關閉業務或產能有限，我們的收入受到嚴重不利影響。此外，在大流行期間，我們有時會遇到某些產品的供應鏈中斷，包括洗手液和口罩。儘管我們的經營業績繼續受到供應鏈中斷和供應成本增加的影響，包括普遍的通脹壓力和俄羅斯入侵烏克蘭的結果，但自疫情最嚴重以來，這些不利影響和中斷已經減少。
22
隨着新冠肺炎疫情的持續，新冠肺炎新增病例會隨着各種新冠肺炎變種的爆發而週期性上升，未來可能會出現新的新冠肺炎變種並蔓延，對我們的業務產生不利影響。
我們仍然專注於團隊合作伙伴的安全和福祉，以及對客户的服務。我們將繼續審查和評估正在發生的新冠肺炎疫情及其對我們的團隊合作伙伴、我們的客户、我們的供應商和我們的業務的影響，以便我們能夠尋求應對對我們的業務和服務我們的客户的影響。
請參閲第I部分，第1A項。在截至2022年8月27日的10-K表格年度報告中，我們進一步討論了新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和經營業績造成的風險和潛在風險。
經營成果
下表列出了某些選定的財務數據，包括截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內每個項目代表的收入百分比。
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13周結束 |
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(除百分比外，以千為單位) |
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2022年11月26日 |
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的百分比 |
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2021年11月27日 |
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的百分比 |
|
|
% |
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收入 |
|
$ |
541,798 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
486,164 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
11.4 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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收入成本(1) |
|
|
353,972 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
310,130 |
|
|
|
63.8 |
|
|
|
14.1 |
|
銷售和管理費用(1) |
|
|
117,363 |
|
|
|
21.7 |
|
|
|
104,388 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
12.4 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
27,045 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
26,856 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
0.7 |
|
總運營費用 |
|
|
498,380 |
|
|
|
92.0 |
|
|
|
441,374 |
|
|
|
90.8 |
|
|
|
12.9 |
|
營業收入 |
|
|
43,418 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
44,790 |
|
|
|
9.2 |
|
|
|
(3.1 |
) |
其他(收入)費用，淨額 |
|
|
(1,978 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
88 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(2,347.7 |
) |
所得税前收入 |
|
|
45,396 |
|
|
|
8.4 |
|
|
|
44,702 |
|
|
|
9.2 |
|
|
|
1.6 |
|
所得税撥備 |
|
|
11,439 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
10,997 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
4.0 |
|
淨收入 |
|
$ |
33,957 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
$ |
33,705 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
|
0.7 |
% |
(1)不包括我們的財產、廠房和設備的折舊和無形資產的攤銷。
一般信息
我們的收入來自設計、製造、個性化、租賃、清潔、交付和銷售各種制服和防護服，包括襯衫、褲子、夾克、工作服、實驗室大衣、工作服和圍裙以及特殊防護服，如阻燃和高能見度服裝。我們還租賃工業擦拭產品、地墊、設施服務產品和其他非服裝用品，並向各種製造商、零售商和服務公司提供洗手間和清潔用品、急救櫃服務和其他安全用品。我們有五個報告部門，美國和加拿大租賃和清潔，製造，特種服裝，急救和公司。我們將美國和加拿大的租賃和清潔、MFG和公司報告部門統稱為我們的“核心洗衣房業務”。
收入成本包括服務中租賃商品的攤銷和與直銷相關的商品成本，以及與運營我們的核心洗衣業務、特殊服裝設施和急救地點相關的勞動力和其他生產、服務和交付成本以及分銷成本。銷售和管理成本包括與我們的銷售和營銷職能相關的成本，以及與我們的公司辦公室、非運營環境地點和運營地點(包括信息系統、工程、材料管理、製造計劃、財務、預算和人力資源)相關的一般和管理成本。
我們的運營業績還直接受到用於為我們的車輛提供燃料的汽油和用於運營我們工廠的天然氣的成本的影響。我們的營業利潤率一直受到，並可能繼續受到近期能源價格波動的不利影響。此外，如上所述，目前的通脹環境對我們的利潤率產生了負面影響，我們預計它將繼續對我們未來的利潤率造成壓力。
我們的業務受到各種州和聯邦法規的約束，包括就業法律法規、最低工資要求、加班要求、工作條件要求、公民身份要求、醫療保險要求以及其他影響我們勞動力成本的法律法規。最近，由於州和地方最低工資水平的提高以及低失業率環境造成的工資壓力的總體影響，勞動力成本有所增加。
在2018財年，我們啟動了一個多年的CRM項目，以進一步開發、實施和部署我們許可的第三方應用程序。這一新的解決方案改善了功能、能力和信息流，並提高了為客户服務的自動化程度。截至2022年11月26日，我們已經為這個CRM項目投入了4140萬美元。我們開始部署新的客户關係管理系統
23
並預計這一情況將持續到2023財年。我們將在10年內對該系統進行折舊，並在截至2022年11月26日的13周內確認了80萬美元的攤銷費用。
在接下來的幾年裏，我們打算把重點放在三個獨立的戰略舉措上，這三個戰略舉措對於我們在整體能力和競爭定位方面轉變公司的努力至關重要。這些舉措是繼續推出我們新的客户關係管理系統(如上所述)、對UniFirst品牌的投資，以及一個以供應鏈和採購自動化和技術為重點的企業資源規劃系統。我們把這些倡議統稱為我們的“關鍵倡議”。在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內，我們分別產生了1000萬美元和590萬美元的成本，這些成本直接歸因於我們的關鍵計劃。
2022年10月25日，我們宣佈將季度股息從每股0.3美元和0.24美元分別提高到每股普通股0.3美元和每股B類普通股0.248美元。任何股息支付的金額和時間取決於我們董事會每個季度的批准。
2019年1月2日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，授權公司不時回購最多1.00億美元的普通股流通股。2021年10月18日，我們的董事會批准了一項新的股份回購計劃，以不時回購高達1.00億美元的普通股流通股，其中包括2019年1月2日批准的現有股份回購計劃下剩餘的金額。根據新計劃進行的回購，如果有的話，將在公開市場或私下協商的交易中進行。任何回購的時間、方式、價格和金額將取決於各種因素，包括經濟和市場狀況、公司股價、公司流動性要求和優先事項、適用的法律要求和其他因素。股份回購計劃迄今已用我們的可用現金提供資金，並將在未來使用我們根據我們的2021年信貸協議(定義如下)可用現金或能力提供資金，並可隨時暫停或終止。在截至2022年11月26日的13周內，我們沒有回購任何股票。在截至2021年11月27日的13周內，我們根據股份回購計劃，以每股209.73美元的平均價格回購了22,750股票。截至2022年11月26日，根據我們的股票回購計劃，我們還有6360萬美元的剩餘回購資金。
截至2022年11月26日的13周與截至2021年11月27日的13周
收入
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣房運營 |
|
$ |
477,398 |
|
|
$ |
428,846 |
|
|
$ |
48,552 |
|
|
|
11.3 |
% |
特色服裝 |
|
|
44,079 |
|
|
|
39,484 |
|
|
|
4,595 |
|
|
|
11.6 |
% |
急救 |
|
|
20,321 |
|
|
|
17,834 |
|
|
|
2,487 |
|
|
|
13.9 |
% |
合併合計 |
|
$ |
541,798 |
|
|
$ |
486,164 |
|
|
$ |
55,634 |
|
|
|
11.4 |
% |
核心洗衣業務部門在2023財務年度第一季度的收入比上一財年同期有所增長。核心洗衣業務的有機增長(根據收購的估計影響以及加元的波動進行調整)為10.7%。這一強勁的有機增長率主要是由於穩健的銷售業績和更好的客户保留率，以及過去一年努力與客户分擔由於持續的通脹環境而導致的業務成本增加。
與上一年同期相比，2023財年第一季度特種服裝的收入有所增加，這主要是由於我們的潔淨室業務增長以及我們北美核業務的項目工作增加所致。專業服裝公司的業績經常受到季節性、客户電力反應堆停電的時間和時間以及基於項目的活動的影響。
與上一年同期相比，2023財年第一季度的急救收入有所增加，這主要是由於我們的麪包車業務有所增長。
24
收入成本
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
353,972 |
|
|
$ |
310,130 |
|
|
$ |
43,842 |
|
|
|
14.1 |
% |
收入的% |
|
|
65.3 |
% |
|
|
63.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與上一財年同期相比，2023財務年度第一季度核心洗衣業務的收入成本佔收入的百分比有所增加。這一增長主要是由於商品攤銷增加，佔收入的百分比增加，這是由於我們的產品成本受到通貨膨脹的影響，以及2022財年為支持強勁的新賬户銷售而為我們的客户提供的更高水平的商品，我們能源相關市場的活動增加，我們客户的佩戴者增加以及某些國家賬户投資。此外，我們產生了更高的能源成本佔收入的百分比。與上一財年同期相比，2023財年第一季度的醫療索賠費用下降，部分抵消了這些不利因素。
2023財年第一季度，特種服裝的收入成本佔收入的百分比與上一財年同期保持相對一致。
銷售和管理費用
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
銷售和管理費用 |
|
$ |
117,363 |
|
|
$ |
104,388 |
|
|
$ |
12,975 |
|
|
|
12.4 |
% |
收入的% |
|
|
21.7 |
% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與上一年同期相比，我們的銷售和管理成本在2023財年第一季度的收入中所佔的百分比有所增加，這主要是由於關鍵舉措。
折舊及攤銷
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
折舊及攤銷 |
|
$ |
27,045 |
|
|
$ |
26,856 |
|
|
$ |
189 |
|
|
|
0.7 |
% |
收入的% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷費用與上年同期保持相對一致。
營業收入
在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內，上述收入和成本的變化導致我們的營業收入和利潤率發生以下變化：
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣房運營 |
|
$ |
33,831 |
|
|
$ |
36,507 |
|
|
$ |
(2,676 |
) |
|
|
(7.3 |
)% |
特色服裝 |
|
|
10,183 |
|
|
|
8,629 |
|
|
|
1,554 |
|
|
|
18.0 |
% |
急救 |
|
|
(596 |
) |
|
|
(346 |
) |
|
|
(250 |
) |
|
|
72.3 |
% |
營業收入 |
|
$ |
43,418 |
|
|
$ |
44,790 |
|
|
$ |
(1,372 |
) |
|
|
(3.1 |
)% |
營業利潤率 |
|
|
8.0 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
25
其他(收入)費用，淨額
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入，淨額 |
|
$ |
(2,769 |
) |
|
$ |
(648 |
) |
|
$ |
(2,121 |
) |
|
|
327.3 |
% |
其他(收入)費用，淨額 |
|
|
791 |
|
|
|
736 |
|
|
|
55 |
|
|
|
7.5 |
% |
其他(收入)費用合計，淨額 |
|
$ |
(1,978 |
) |
|
$ |
88 |
|
|
$ |
(2,066 |
) |
|
|
(2347.7 |
)% |
與上一年同期相比，2023財政年度第一季度的其他(收入)支出淨額增加，主要是由於我們的現金儲備和短期投資產生的利息收入增加。
所得税撥備
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税撥備 |
|
$ |
11,439 |
|
|
$ |
10,997 |
|
|
$ |
442 |
|
|
|
4.0 |
% |
有效所得税率 |
|
|
25.2 |
% |
|
|
24.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與上一年同期相比，截至2022年11月26日的13個星期的實際税率增加，主要是由於截至2021年11月27日的13個星期股票增值權的超額税收優惠增加。
流動性與資本資源
一般信息
截至2022年11月26日，現金和現金等價物以及短期投資總額為3.512億美元，低於上一財年結束時的3.764億美元。在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周內，我們的經營活動分別產生了2,770萬美元和780萬美元的現金，這主要是由於業務的營運資金需求降低。在2023財年第一季度，我們繼續投資於我們的業務，資本支出總額為3900萬美元。
根據我們的股份回購計劃，在截至2022年11月26日的13周內，我們沒有回購任何普通股。
我們相信，儘管不能保證，我們目前的現金、現金等價物和短期投資餘額、我們未來業務產生的現金以及我們2021年信貸協議(定義如下)下的可用金額將足以滿足我們目前預期的至少未來12個月的營運資本和資本支出需求，並滿足相關的流動性需求。
經營活動提供的現金流歷來是我們流動性的主要來源。我們通常使用這些現金流為我們的大部分運營、資本支出和收購活動以及普通股和股票回購的股息提供資金。我們也可以使用經營活動提供的現金流，以及應付貸款和長期債務的收益，為增長和收購機會提供資金，以及其他現金需求。
分別於2022年11月26日和2021年11月27日終了的13個星期的現金流量來源和用途摘要如下：
(除百分比外，以千為單位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
百分比 |
|
|||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
27,698 |
|
|
$ |
7,822 |
|
|
|
254.1 |
% |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(152,360 |
) |
|
|
(31,517 |
) |
|
|
383.4 |
% |
用於融資活動的現金淨額 |
|
|
(7,596 |
) |
|
|
(9,858 |
) |
|
|
(22.9 |
)% |
匯率變動的影響 |
|
|
33 |
|
|
|
(1,254 |
) |
|
|
(102.6 |
)% |
現金及現金等價物淨增(減) |
|
$ |
(132,225 |
) |
|
$ |
(34,807 |
) |
|
|
279.9 |
% |
26
經營活動提供的淨現金
在截至2022年11月26日的13周內，經營活動提供的現金淨額與上年同期相比有所增加，主要原因是庫存減少。庫存減少的主要原因是前一年的庫存增加，原因是大流行病供應鏈中斷在過去12個月有所改善。
用於投資活動的現金淨額
在截至2022年11月26日的13周內，用於投資活動的現金淨增加，主要是由於在2023財政年度第一季度首次購買存單，費用為1.07億美元。與上年同期相比，資本支出和與收購有關的活動也分別增加了800萬美元和610萬美元。
用於融資活動的現金淨額
在截至2022年11月26日的13周內，用於融資活動的現金淨額減少的主要原因是，2023會計年度第一季度沒有現金用於回購普通股股票，而上一財年同期為410萬美元。與股權獎勵和股息淨額結算相關的預扣和支付税款分別增加340萬美元和100萬美元，部分抵消了這一增長。
長期債務和借款能力
2021年3月26日，我們與一個銀行銀團簽訂了經修訂並重述的1.75億美元無擔保循環信貸協議(“2021年信貸協議”)，該協議將於2026年3月26日到期。2021年信貸協議修改和重申了我們之前的信貸協議，該協議原定於2021年4月11日到期。根據2021年信貸協議，我們可以根據我們選擇的歐洲美元利率或基本利率，加上基於我們的綜合融資債務比率的利差，以可變利率借入資金。獲得信貸需要遵守某些金融和其他契約，包括2021年信貸協議中定義的最高綜合融資債務比率和最低綜合利息覆蓋率。我們在財政季度的基礎上測試我們對這些金融契約的遵守情況。截至2022年11月26日，根據2021年信貸協議，適用於我們借款的利率將按各自借款時的LIBOR加1.00%計算。2021年信貸協議包括逐步取消倫敦銀行同業拆借利率至SOFR的條款。截至2022年11月26日，我們沒有未償還借款，未償還信用證金額達6,080萬美元，根據2021年信貸協議，剩餘1.142億美元可供借款。
截至2022年11月26日，我們遵守了2021年信貸協議下的所有契約。
衍生工具和套期保值活動
2021年8月，我們簽訂了20份遠期合同，以固定匯率將CAD兑換成美元，以管理與我們一家子公司的某些預測CAD計價銷售相關的風險敞口。對衝交易被指定為我們的一家國內子公司每個財季以加元計價的收入的第一筆金額，從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季。在這幾個季度中，我們將以0.7861的平均加元匯率出售大約1410萬加元。我們的結論是，遠期合約符合符合美國公認會計準則下現金流對衝的標準。
截至2022年11月26日，我們有名義價值約680萬加元的未平倉遠期合同，並記錄了合同的公允價值20萬美元的預付費用、其他流動資產和其他長期資產，以及相應的累計其他綜合虧損10萬美元的收益，這是在税後記錄的。於截至2022年11月26日止13個星期內，我們將與衍生金融工具有關的名義金額從累積的其他全面虧損重新分類為收入。截至2022年11月26日，這些遠期合同的收益導致累積的其他全面虧損減少，預計將在2026年8月29日到期之前重新歸類為收入。
承付款和或有事項
除其他事項外，我們還須遵守各種聯邦、州和地方法律法規，包括空氣排放、廢水排放以及危險廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。特別是，工業洗衣店目前使用並必須處理洗滌劑廢水和其他殘留物，過去使用的是全氯乙烯和其他乾洗溶劑。我們注意到這些材料處置過程中的環境問題，多年來已採取措施，避免它們被不當處置。我們已經解決了，或為
27
關於在若干地點處置危險材料，過去對我們提起的訴訟或索賠已得到解決，但不能保證我們今後不需要花費材料金額來補救任何此類處置的後果。
美國公認會計原則要求，當負債很可能已經發生，並且負債的金額可以合理估計時，應記錄或有負債。要確定負債的存在以及需要記錄的金額，需要作出重大判斷。在記錄或有負債之前，我們定期諮詢律師和外部顧問，以考慮相關事實和情況。制定的法律、監管命令或法令、我們對成本的估計、無風險利率、保險收益、其他各方的參與、付款的時間、我們的律師和外部顧問的投入或其他實際情況的變化，可能會對環境和其他或有負債的記錄金額產生重大影響。
根據環境法，房地產的所有人或承租人可能要承擔移除或補救某些位於或位於這些財產中或從這些財產中散發出來的危險或有毒物質的費用，以及相關的調查費用和財產損害費用。這種法律往往規定責任，而不考慮所有人或承租人是否知道或對這種危險或有毒物質的存在負有責任。不能保證收購或租賃的地點的運營符合環境法律法規，也不能保證未來的使用或條件不會導致本公司在此類法律下承擔責任，或使本公司面臨第三方訴訟，如侵權訴訟。我們繼續根據與適用的環境主管部門談判達成的同意令條款或以其他方式處理某些地點的環境條件。
我們累積了與某些網站相關的某些成本，包括但不限於馬薩諸塞州沃本和薩默維爾的網站，因為已確定成本是可能的，可以合理估計。我們與其他多家公司一起簽署了一項同意法令，涉及我們在馬薩諸塞州沃本的一塊土地上的財產和其他地塊(“中心區”)。美國環境保護署(下稱“環保署”)已向我們和同意法令的其他簽署方提供關於沃本遺址地下水和土壤補救措施的設計和實施以及對中部地區環境狀況調查的意見。同意法令沒有涉及中心地區可能需要的任何補救工作。我們和其他簽署方已經實施並提議在沃本工廠做更多的工作，但環保局的許多評論仍有待解決。我們已經累積了執行某些工作的成本，以迴應環境保護局的評論。此外，我們已實施緩解措施，並繼續監測馬薩諸塞州薩默維爾工地的環境狀況。我們已同意對馬薩諸塞州環保部發出的審計結果通知採取額外行動，該通知涉及我們在2009年就該地點的一部分提交的監管提交。我們收到當地運輸當局的要求，要求償還與其在薩默維爾地區建造一個新的市政中轉站有關的某些費用。我們保留了與此事相關的費用；然而，鑑於與此事相關的不確定因素，這些費用和相關準備金可能會發生變化。
我們經常審查和評估可能需要補救和監測的地點，並根據各種估計和假設確定我們的估計成本。這些估計是使用我們的內部來源或由第三方環境工程師或其他服務提供商編制的。內部編制的估計數基於：
28
通常對每個站點的相關成本有一系列合理的估計。根據美國公認會計原則，我們的應計項目代表我們認為是最佳估計的範圍內的金額，或者如果範圍內沒有任何點是更好的估計，則代表估計範圍的低端。當我們認為特定負債的金額和付款時間都是可靠的，我們使用3%的通貨膨脹率調整以現值計算的成本，直到預期付款時，並使用當前無風險利率將成本貼現至現值。截至2022年11月26日，我們使用的無風險利率從3.68%到4.20%不等。
對於已貼現的環境負債，我們基於實際利息法在綜合收益表的銷售和行政費用中計入利息增加。截至2022年11月26日的13周，我們的環境負債金額變化如下(以千為單位)：
|
|
2022年11月26日 |
|
|
截至2022年8月27日的餘額 |
|
$ |
32,191 |
|
預算的修訂 |
|
|
(4 |
) |
已撥備準備金所招致的費用 |
|
|
(379 |
) |
保險收益 |
|
|
35 |
|
利息累加 |
|
|
259 |
|
貼現率的變化 |
|
|
(1,251 |
) |
截至2022年11月26日的餘額 |
|
$ |
30,851 |
|
截至2022年11月26日，與目前已確定的環境補救責任有關的未來五個財政年度及以後五個財政年度的預期付款和保險收益，按現值美元計算如下。
(單位：千) |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
此後 |
|
|
總計 |
|
|||||||
估計成本--當前美元 |
|
$ |
11,750 |
|
|
$ |
3,051 |
|
|
$ |
1,741 |
|
|
$ |
1,437 |
|
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
14,947 |
|
|
$ |
34,176 |
|
估計保險收益 |
|
|
(137 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(230 |
) |
|
|
(1,031 |
) |
預計費用淨額 |
|
$ |
11,613 |
|
|
$ |
2,892 |
|
|
$ |
1,568 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,077 |
|
|
$ |
14,717 |
|
|
$ |
33,145 |
|
通貨膨脹的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,647 |
|
||||||
貼現的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(11,941 |
) |
||||||
截至2022年11月26日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,851 |
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估計的保險收益主要來自作為我們與保險公司法律和解的一部分收到的年金。每年大約30萬美元的收益存入一個託管賬户，用於支付與我們以前在佛蒙特州威廉斯敦的業務有關的兩個地點的補救和監測費用。本年度已收到但未支出的年度收益將累積在此賬户中，並可在未來幾年用於與本網站有關的成本，直至2027年。截至2022年11月26日，這個託管賬户的餘額約為480萬美元，該賬户以信託形式持有，沒有記錄在我們的綜合資產負債表中。預估保險收益中還包括我們根據法律和解有權獲得的金額，作為三家保險公司對德克薩斯州烏瓦爾德工地的預估成本的補償。
我們的核衣物去污設施由各自的州機構根據核管理委員會(NRC)的協議州計劃授予許可，並受適用的聯邦和州放射性材料法規的約束。此外，我們的國際地點(加拿大、英國和歐盟)受到同等的各自司法當局的監管。不能保證此類法規不會對本公司的成衣去污業務造成重大影響。
此外，本公司亦不時面對因經營業務而引起的法律訴訟及索償，包括上述人身傷害索償、客户合約索償、僱傭索償及環境索償。
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我們受到前僱員在2022年9月提起的兩項訴訟，這些訴訟聲稱根據公平勞工標準法案進行了損害賠償。我們認為，我們對這類指控有值得稱道的辯護，並打算在這類問題上積極為自己辯護。雖然根據目前掌握的信息，我們無法確定此類行動的最終結果，但我們認為，此類事件造成損失的可能性既不大，也不遙遠。鑑於與最終解決這類問題相關的不確定性，我們無法合理評估任何潛在損失的估計或估計範圍。
此外，在2022財年第四季度，墨西哥聯邦税務當局對我們在墨西哥的子公司發佈了2016財年進口税、增值税和海關加工費超過1700萬美元的納税評估，外加超過6770萬美元的附加費、罰款和罰款，總評估超過8470萬美元。我們不同意這樣的納税評估，並已向墨西哥聯邦税務當局的法律部門提出行政上訴，質疑納税評估的有效性。雖然根據目前掌握的信息，我們無法確定這一問題的最終結果，但我們認為，這一問題的損失既不可能也不遙遠。鑑於與此事最終解決相關的不確定性，我們無法合理評估任何潛在損失的估計或估計範圍。
雖然我們不可能確定與或有負債(包括訴訟和環境或有事項)有關的最終法律和財務責任，但我們相信，超出保險金額的此類負債的總額(如果有)已按照美國普遍接受的會計原則適當地應計。然而，任何特定未來時期的未來財務狀況和/或經營結果可能會受到我們假設或戰略的變化或我們無法控制的變化的重大影響。
合同義務和其他商業承諾
截至2022年11月26日，我們在截至2022年8月27日的年度報告Form 10-K中披露的合同義務沒有實質性變化。截至2022年11月26日，我們沒有任何如美國證券交易委員會S-K規則第303(A)(4)(Ii)項所定義的表外安排。
近期會計公告
有關最近實施和發佈的會計準則的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q中包含的我們的合併財務報表的附註2“最近的會計聲明”。
項目3.定量和定性關於市場風險的披露
外幣兑換風險
我們已經確定，我們所有的海外子公司主要以代表這些子公司的功能貨幣的當地貨幣運營。我們海外子公司的所有資產和負債都使用資產負債表日的匯率換算成美元。匯率波動對資產和負債換算的影響被記錄為股東權益的一個組成部分。收入和支出按會計年度每個月的有效平均匯率換算。因此，我們的財務狀況和經營業績受到美元相對於外國貨幣價值波動的影響。在截至2022年11月26日的13周裏，以美元以外的貨幣計價的收入約佔綜合收入總額的6.9%。截至2022年11月26日和2022年8月27日，以美元以外貨幣計價的總資產分別約佔合併資產總額的6.7%和6.8%。如果在截至2022年11月26日的13周內，匯率比實際匯率上升或下降10%，我們的收入將增加或減少約40萬美元，截至2022年11月26日的總資產將增加或減少約1630萬美元。
2021年8月，我們簽訂了20份遠期合同，以固定匯率將加元兑換成美元，以管理與其子公司之一的某些預測加元計價銷售相關的風險敞口。被套期保值的交易是指從2022年第一財季開始，一直持續到2026年第四財季，公司的一家國內子公司在每個會計季度開具的第一筆以加元計價的收入。在這幾個季度中，該公司將以0.7861的平均加元匯率出售約1410萬加元。該公司的結論是，遠期合約符合符合美國公認會計原則下的現金流對衝標準。
截至2022年11月26日，我們有名義價值約680萬加元的未平倉遠期合同，並記錄了合同的公允價值20萬美元的預付費用、其他流動資產和其他長期資產，以及相應的累計其他綜合虧損10萬美元的收益，這是在税後記錄的。在截至2022年11月26日的13周內，我們將名義金額從累積的其他全面虧損重新歸類為收入，
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與衍生金融工具有關。截至2022年11月26日，這些遠期合同的收益導致累積的其他全面虧損減少，預計將在2026年8月29日到期之前重新歸類為收入。
除上述遠期合約外，我們並無實施對衝計劃，以減輕海外子公司的功能貨幣價值較美元大幅變動的影響，這些貨幣包括加元、歐元、英鎊、墨西哥比索及尼加拉瓜科爾多瓦。未套期保值外幣交易造成的任何損失或收益，包括公司間賬户的匯率波動，在我們的其他收入淨額中報告為交易損失(收益)。公司間應付賬款和應收賬款以加元、歐元、英鎊、墨西哥比索和尼加拉瓜科爾多瓦計價。在截至2022年11月26日的13周內，交易收益為50萬美元，並計入其他收入。如果匯率在截至2022年11月26日的13周內上升或下降10%，我們將確認大約40萬美元的匯兑收益或損失。
請參閲第1A項。在截至2022年8月27日的年度報告Form 10-K中的“風險因素”，以進一步討論對我們的業務、財務業績和普通股市場價格的風險和潛在風險。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，僅由於管理層之前發現並在截至2022年8月27日的年度報告Form 10-K中描述的重大弱點，我們的披露控制和程序無法有效地確保在我們根據交易所法案提交或提交的報告中記錄、處理、彙總和報告與公司有關的重大信息，並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內報告，並確保此類信息積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在設計和評估控制和程序時運用其判斷。我們繼續審查我們的披露控制和程序，以及我們對財務報告的內部控制，並可能不時做出改變，以提高其有效性，並確保我們的系統與我們的業務同步發展。
財務報告內部控制的變化
除了針對下文所述重大缺陷的補救措施外，2023財年第一季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
以前發現的實質性弱點
正如我們截至2022年8月27日的年度10-K表格年度報告第二部分第9A項所述，我們的管理層發現，與收入和應收賬款流程有關的財務報告的內部控制存在重大弱點，主要是由於我們正在部署的客户關係管理系統的用户訪問方面的信息技術一般控制(ITGC)無效。這個問題歸因於我們在應用程序中遇到的許多角色安全缺陷，以及不確定不會出現額外的角色安全缺陷。我們在收入和應收賬款流程內的業務流程控制，無論是自動的還是手動的，取決於從受影響的IT系統獲得的信息的完整性和準確性，也被認為是無效的，因為它們可能會受到不利影響。
補救措施
管理層目前正在與應用程序提供商合作，對CRM系統進行安全增強，以改進對用户訪問的控制。我們相信，這些行動以及對我們業務流程控制的其他增強，無論是自動的還是手動的，都將使我們能夠彌補這一重大弱點。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為這些重大弱點得到了補救。我們目前認為，雖然不能保證，但將在2023財年結束前完成對實質性弱點的補救工作。
我們的首席執行官和首席財務官已在隨本Form 10-Q季度報告提供的證明中證明，據他們所知，本Form 10-Q季度報告中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了本公司截至Form 10-Q季度報告所述期間的財務狀況和經營結果。
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第二部分--其他R信息
項目1.法律規定法律程序
我們不時會受到法律程序的約束，以及因我們目前的業務行為而產生的索賠，包括我們的綜合財務報表中描述的人身傷害、客户合同、僱傭索賠和環境問題。我們維持保險範圍，為許多此類索賠提供賠償，我們預計我們不會因此而遭受任何重大損失。請參閲合併財務報表附註12“承付款和或有事項”以及第二部分第1A項。以下是“風險因素”，供進一步討論。
第1A項。鑽探SK因素
除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮第一部分第1A項中討論的因素。我們在截至2022年8月27日的10-K表格年度報告中提及的“風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。除先前更新的或本Form 10-Q季度報告中其他地方披露的額外事實信息涉及此類風險因素(包括但不限於第I部分第2項-“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的事項)外，我們在截至2022年8月27日的Form 10-K年度報告中列出的風險因素並未發生重大變化。
項目2.未登記的股權銷售Y有價證券和收益的使用
不適用。
第3項.違約高級證券
沒有。
第四項：地雷安全TY披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.e西西比特
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31.1 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)條：史蒂文·S·辛特羅斯的證書(隨函存檔)。 |
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31.2 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)條對謝恩·奧康納的證明(隨函存檔)。 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供)。 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔)。 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨函存檔)。 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔)。 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔)。 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(隨附存檔)。 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，附件101中包含適用的分類擴展信息)(隨函存檔)。 |
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登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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UniFirst公司 |
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2023年1月5日 |
發信人： |
/s/Steven S.Stros |
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史蒂文·S·辛特羅斯 |
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總裁與首席執行官 |
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2023年1月5日 |
發信人： |
/s/肖恩·奧康納 |
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肖恩·奧康納 |
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常務副總裁兼首席財務官 |
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