展品99.4

大榆樹集團有限公司

備考財務報表

(未經審計)

 

引言

與摩根大通的交易

2022年12月30日，Great Elm Group，Inc.(“GEG”)及其全資子公司Great Elm FM Acquisition，Inc.(“FM Acquisition”)與摩根大通經紀交易商控股公司(“JPM”)簽訂了一項股票購買協議(“股票購買協議”)，出售FM Acquisition和GEG擁有的61股森林投資公司(“森林”)的普通股，每股面值0.001美元，這些股票佔森林公司普通股已發行和流通股的61%。以約1840萬美元現金出售給摩根大通。

就購股協議而言，GEG、JPM及森林訂立經修訂及重述的股東協議(“股東協議”)。根據股東協議，從2023年1月17日至2023年2月17日，GEG可以公平市價(約2,650萬美元現金)將GEG持有的剩餘森林普通股股份(佔森林普通股已發行和已發行普通股的19%)出售給森林。於簽署股票購買協議後，森林將從GEG中解除合併，而GEG於森林的剩餘19%權益將作為按公允價值入賬的投資列賬。若GEG行使其認沽期權(“認沽期權”)以出售其持有的剩餘森林普通股股份，則GEG就購股協議及股東協議擬進行的交易所收取的總代價預計約為4,490萬美元現金。吾等已確定有可能行使認沽期權，因此已於下文未經審核的備考財務資料中單獨計入行使認沽期權的影響。與摩根大通的交易不符合作為非連續性業務列報的標準。

森林筆記

關於與摩根大通的交易，2022年12月29日，GEG和FM Acquisition發行了一張本金總額約為3,810萬美元的本金總額約為3,810萬美元的期票，以向FM轉讓森林在Great Elm Healthcare，LLC(“HC LLC”)持有的A-1系列優先權益330萬美元和森林在HC LLC持有的A-2系列優先權益3400萬美元，並在每一種情況下，加上截至轉讓日期的應計股息。

出售HC LLC

2023年1月3日，GEG的全資子公司Great Elm DME Holdings，Inc.與HC LLC的少數股東與Quipt Home Medical Corp.(以下簡稱Quipt)的子公司QHM Holdings，Inc.達成了一項協議(“購買協議”)，以8000萬美元的價格將HC LLC的100%未償還會員權益出售給Quipt，其中包括約7280萬美元的現金。Quipt承擔的520萬美元的債務和200萬美元的Quipt普通股股票，這是根據Quipt普通股在交易結束前第二個工作日結束時的20天成交量加權平均價計算的。

HC LLC專門從事呼吸護理設備的分銷，主要包括正壓設備和用品、呼吸機和氧氣設備，並在亞利桑那州、內布拉斯加州、堪薩斯州、密蘇裏州、俄勒岡州、華盛頓州和阿拉斯加州開展業務。全資擁有的子公司包括高級醫療DME公司、Alliance Home Care&Mobile Diagnostics公司、Focus呼吸公司、哈特蘭健康治療公司、西北醫療公司、PM睡眠實驗室公司、返老還童公司、RTA家庭護理公司和聯合呼吸服務公司。

購買協議所設想的交易在簽署的同時完成。出售HC LLC符合作為非連續性業務列報的標準。
 

 

 

以下未經審核備考簡明綜合財務報表(“未經審核備考財務資料”)旨在説明交易對GEG歷史經營業績的影響。未經審計的預計財務信息基於GEG的歷史綜合財務報表及其附註，包括與GEG耐用醫療設備業務(主要由HC LLC組成)有關的分部披露，應結合以下內容閲讀：

•
GEG在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中所列的經審計的綜合財務報表和附註；以及
•
未經審核的簡明綜合財務報表及附註載於截至2022年9月30日止三個月的GEG的Form 10-Q季度報告。

GEG的歷史綜合財務資料已在未經審核的備考財務資料中作出調整，以落實(1)直接可歸因於與摩根大通的交易及出售HC LLC的備考事項，(2)與事實相符的事項，及(3)與綜合經營報表有關的事項，預期將對GEG的業績產生持續影響。以下截至2022年9月30日的未經審計的備考簡明綜合資產負債表已準備好，以使HC LLC的出售和與摩根大通的交易生效，就像它們已於2022年9月30日完成一樣。截至2022年9月30日的三個月以及截至2022年和2021年6月30日的財政年度的未經審計的備考簡明綜合經營報表已經編制，以反映HC LLC的出售，好像它是在2020年7月1日完成的，也就是GEG提交的最早財政年度的第一天，以及與摩根大通的交易，好像它們是在2021年7月1日，也就是最近的財政年度的第一天完成的。

未經審核備考財務資料乃根據美國證券交易委員會的規定編制，並不一定顯示在出售HC LLC及與摩根大通的交易於指定日期完成時將會出現的財務狀況或經營結果，亦不顯示GEG的綜合未來經營業績或財務狀況。備考調整的假設及估計載於附註，應與未經審核的備考財務資料一併閲讀。

 

 

大榆樹集團有限公司

未經審計的備考簡明綜合資產負債表

截至2022年9月30日(單位為千，不包括份額)

資產

 

GEG歷史

 

 

出售HC LLC

 

 

注2

 

出售森林公司61%的權益

 

 

注2

 

出售森林19%的權益

 

 

注2

 

GEG形式

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

23,265

 

 

$

63,310

 

 

(b)

 

$

(19,934

)

 

(i)

 

$

26,491

 

 

(l)

 

$

93,132

 

應收賬款

 

 

5,854

 

 

 

(5,854

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

關聯方應收賬款

 

 

2,578

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(286

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

2,292

 

按公允價值計算的投資(費用為62531美元)

 

 

40,624

 

 

 

2,000

 

 

(c)

 

 

(6,311

)

 

(j)

 

 

(2,725

)

 

(m)

 

 

33,588

 

盤存

 

 

1,017

 

 

 

(1,017

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

預付資產和其他流動資產

 

 

1,391

 

 

 

(395

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

996

 

流動資產總額

 

 

74,729

 

 

 

58,044

 

 

 

 

 

(26,531

)

 

 

 

 

23,766

 

 

 

 

 

130,008

 

財產和設備，淨額

 

 

503

 

 

 

(474

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

29

 

持有供租賃的設備，淨額

 

 

7,923

 

 

 

(7,923

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

可識別無形資產淨額

 

 

18,592

 

 

 

(5,633

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

12,959

 

商譽

 

 

52,463

 

 

 

(52,463

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

使用權資產

 

 

3,815

 

 

 

(3,062

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

753

 

其他資產

 

 

253

 

 

 

(165

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

88

 

總資產

 

$

158,278

 

 

$

(11,676

)

 

 

 

$

(26,531

)

 

 

 

$

23,766

 

 

 

 

$

143,837

 

負債、非控股權益和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

6,340

 

 

$

(6,126

)

 

(a)

 

$

-

 

 

 

 

$

-

 

 

 

 

$

214

 

應計費用和其他負債

 

 

5,814

 

 

 

(1,886

)

 

(d)

 

 

(794

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

3,134

 

遞延收入

 

 

1,250

 

 

 

(1,250

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

關聯方應付款的當期部分

 

 

73

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

73

 

租賃負債的流動部分

 

 

1,684

 

 

 

(1,316

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

368

 

應付關聯方票據的當期部分

 

 

5,661

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

5,661

 

設備融資債務的當期部分

 

 

3,909

 

 

 

(3,909

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

流動負債總額

 

 

24,731

 

 

 

(14,487

)

 

 

 

 

(794

)

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

9,450

 

租賃負債，扣除當期部分

 

 

2,342

 

 

 

(1,882

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

460

 

長期債務(面值26,945美元)

 

 

25,597

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

25,597

 

關聯方應付款

 

 

1,050

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

1,050

 

可轉換票據(面值36,085美元，包括關聯方持有的15,133美元)

 

 

35,216

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

35,216

 

子公司可贖回優先股(關聯方持有，面值35,417美元)

 

 

34,450

 

 

 

(310

)

 

(a)

 

 

(34,140

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

其他負債

 

 

977

 

 

 

(448

)

 

(e)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

529

 

總負債

 

 

124,363

 

 

 

(17,127

)

 

 

 

 

(34,934

)

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

72,302

 

或有可贖回非控股權益

 

 

2,887

 

 

 

(2,887

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，面值0.001美元；授權500萬股，未發行股票為零

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

普通股，面值0.001美元；授權發行3.5億股，已發行300,046,829股，已發行28,774,320股

 

 

29

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

29

 

追加實收資本

 

 

3,313,597

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

3,313,597

 

累計赤字

 

 

(3,287,587

)

 

 

10,315

 

 

(a)

 

 

11,415

 

 

 

 

 

23,766

 

 

 

 

 

(3,242,091

)

大榆樹集團股東權益總額

 

 

26,039

 

 

 

10,315

 

 

 

 

 

11,415

 

 

 

 

 

23,766

 

 

 

 

 

71,535

 

非控制性權益

 

 

4,989

 

 

 

(1,977

)

 

(a)

 

 

(3,012

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

股東權益總額

 

 

31,028

 

 

 

8,338

 

 

 

 

 

8,403

 

 

 

 

 

23,766

 

 

 

 

 

71,535

 

總負債、非控股權益和股東權益

 

$

158,278

 

 

$

(11,676

)

 

 

 

$

(26,531

)

 

 

 

$

23,766

 

 

 

 

$

143,837

 

 

 

 

大榆樹集團有限公司

未經審計的備考簡明綜合業務報表

截至2022年9月30日的三個月(單位：千，每股除外)

 

 

GEG歷史

 

 

出售HC LLC

 

 

注2

 

出售森林公司61%的權益

 

 

注2

 

出售森林19%的權益

 

 

注2

 

形式上的GEG

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

耐用醫療設備銷售和服務收入

 

$

11,028

 

 

$

(11,028

)

 

(a)

 

$

-

 

 

 

 

$

-

 

 

 

 

$

-

 

耐用醫療設備租金收入

 

 

5,691

 

 

 

(5,691

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

投資管理收入

 

 

1,860

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

1,860

 

總收入

 

 

18,579

 

 

 

(16,719

)

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

1,860

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售耐用醫療設備和服務的成本

 

 

4,340

 

 

 

(4,340

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

耐用醫療設備租金的成本

 

 

2,050

 

 

 

(2,050

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

耐用醫療設備其他運營費用

 

 

8,971

 

 

 

(8,971

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

投資管理費用

 

 

1,989

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

1,989

 

折舊及攤銷

 

 

681

 

 

 

(387

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

294

 

銷售、一般和行政

 

 

1,487

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(1

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

1,486

 

合併基金的費用

 

 

46

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

46

 

總運營成本和費用

 

 

19,564

 

 

 

(15,748

)

 

 

 

 

(1

)

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

3,815

 

營業虧損

 

 

(985

)

 

 

(971

)

 

 

 

 

1

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(1,955

)

股息和利息收入

 

 

1,473

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(287

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

1,186

 

已實現和未實現投資損失淨額

 

 

(6,797

)

 

 

-

 

 

 

 

 

1,058

 

 

(k)

 

 

181

 

 

(n)

 

 

(5,558

)

合併基金投資的已實現淨虧損

 

 

(16

)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(16

)

利息支出

 

 

(1,996

)

 

 

21

 

 

(a)

 

 

835

 

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

(1,140

)

債務清償損失

 

 

(23

)

 

 

23

 

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

其他收入，淨額

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

所得税前虧損

 

 

(8,343

)

 

 

(928

)

 

 

 

 

1,607

 

 

 

 

 

181

 

 

 

 

 

(7,483

)

所得税費用

 

 

(196

)

 

 

196

 

 

(f)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

淨虧損

 

$

(8,539

)

 

$

(732

)

 

 

 

$

1,607

 

 

 

 

$

181

 

 

 

 

$

(7,483

)

減去：非控股權益應佔淨虧損

 

 

(248

)

 

 

(1,324

)

 

(a)

 

 

1,564

 

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

(8

)

大榆樹集團公司的淨虧損。

 

$

(8,291

)

 

$

592

 

 

 

 

$

43

 

 

 

 

$

181

 

 

 

 

$

(7,475

)

每股淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

$

(0.29

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(0.26

)

加權平均流通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

 

28,543

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28,543

 

 

 

 

大榆樹集團有限公司

未經審計的備考簡明綜合業務報表

截至2022年6月30日的年度(單位：千，每股除外)

 

 

GEG歷史

 

 

出售HC LLC

 

 

注2

 

出售森林公司61%的權益

 

 

注2

 

出售森林19%的權益

 

 

注2

 

形式上的GEG

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

耐用醫療設備銷售和服務收入

 

$

41,720

 

 

$

(41,720

)

 

(a)

 

$

-

 

 

 

 

$

-

 

 

 

 

$

-

 

耐用醫療設備租金收入

 

 

21,738

 

 

 

(21,738

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

投資管理收入

 

 

4,516

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

4,516

 

總收入

 

 

67,974

 

 

 

(63,458

)

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

4,516

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售耐用醫療設備和服務的成本

 

 

16,795

 

 

 

(16,795

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

耐用醫療設備租金的成本

 

 

7,149

 

 

 

(7,149

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

耐用醫療設備其他運營費用

 

 

33,143

 

 

 

(33,143

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

投資管理費用

 

 

6,616

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

6,616

 

折舊及攤銷

 

 

2,261

 

 

 

(1,737

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

524

 

銷售、一般和行政

 

 

5,982

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(39

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

5,943

 

合併基金的費用

 

 

135

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

135

 

總運營成本和費用

 

 

72,081

 

 

 

(58,824

)

 

 

 

 

(39

)

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

13,218

 

營業虧損

 

 

(4,107

)

 

 

(4,634

)

 

 

 

 

39

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(8,702

)

股息和利息收入

 

 

3,161

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(565

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

2,596

 

已實現和未實現投資損失淨額

 

 

(7,571

)

 

 

-

 

 

 

 

 

(163

)

 

(k)

 

 

(171

)

 

(n)

 

 

(7,905

)

合併基金投資未實現淨虧損

 

 

(525

)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(525

)

利息支出

 

 

(5,786

)

 

 

241

 

 

(a)

 

 

3,314

 

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

(2,231

)

債務清償損失

 

 

(190

)

 

 

190

 

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

其他收入，淨額

 

 

2

 

 

 

(2

)

 

(a)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

所得税前虧損

 

 

(15,016

)

 

 

(4,205

)

 

 

 

 

2,625

 

 

 

 

 

(171

)

 

 

 

 

(16,767

)

所得税費用

 

 

(21

)

 

 

(62

)

 

(f)

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(83

)

淨虧損

 

$

(15,037

)

 

$

(4,267

)

 

 

 

$

2,625

 

 

 

 

$

(171

)

 

 

 

$

(16,850

)

減去：非控股權益應佔淨虧損

 

 

(144

)

 

 

828

 

 

(a)

 

 

(905

)

 

(h)

 

 

-

 

 

 

 

 

(221

)

大榆樹集團公司的淨虧損。

 

$

(14,893

)

 

$

(5,095

)

 

 

 

$

3,530

 

 

 

 

$

(171

)

 

 

 

$

(16,629

)

每股淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

$

(0.56

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(0.62

)

加權平均流通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

 

26,784

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26,784

 

 

 

 

大榆樹集團有限公司

未經審計的備考簡明綜合業務報表

截至2021年6月30日的年度(單位：千，每股除外)

 

 

GEG歷史

 

 

出售HC LLC

 

 

注2

 

形式上的GEG

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

耐用醫療設備銷售和服務收入

 

$

37,460

 

 

$

(37,460

)

 

(a)

 

$

-

 

耐用醫療設備租金收入

 

 

20,183

 

 

 

(20,183

)

 

(a)

 

 

-

 

投資管理收入

 

 

3,210

 

 

 

-

 

 

 

 

 

3,210

 

總收入

 

 

60,853

 

 

 

(57,643

)

 

 

 

 

3,210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售耐用醫療設備和服務的成本

 

 

16,881

 

 

 

(16,881

)

 

(a)

 

 

-

 

耐用醫療設備租金的成本

 

 

6,950

 

 

 

(6,950

)

 

(a)

 

 

-

 

耐用醫療設備其他運營費用

 

 

28,917

 

 

 

(28,917

)

 

(a)

 

 

-

 

投資管理費用

 

 

3,492

 

 

 

-

 

 

 

 

 

3,492

 

折舊及攤銷

 

 

2,383

 

 

 

(1,909

)

 

(a)

 

 

474

 

銷售、一般和行政

 

 

5,892

 

 

 

-

 

 

 

 

 

5,892

 

合併基金的費用

 

 

75

 

 

 

-

 

 

 

 

 

75

 

總運營成本和費用

 

 

64,590

 

 

 

(54,657

)

 

 

 

 

9,933

 

營業虧損

 

 

(3,737

)

 

 

(2,986

)

 

 

 

 

(6,723

)

股息和利息收入

 

 

2,963

 

 

 

-

 

 

 

 

 

2,963

 

投資已實現和未實現淨收益

 

 

155

 

 

 

-

 

 

 

 

 

155

 

綜合基金投資未實現淨收益

 

 

545

 

 

 

-

 

 

 

 

 

545

 

利息支出

 

 

(4,949

)

 

 

1,617

 

 

(a)

 

 

(3,332

)

債務清償損失

 

 

(1,866

)

 

 

1,866

 

 

(a)

 

 

-

 

其他收入，淨額

 

 

45

 

 

 

(45

)

 

(a)

 

 

-

 

所得税前虧損

 

 

(6,844

)

 

 

452

 

 

 

 

 

(6,392

)

所得税費用

 

 

(1,675

)

 

 

1,702

 

 

(f)

 

 

27

 

持續經營淨虧損

 

 

(8,519

)

 

 

2,154

 

 

 

 

 

(6,365

)

減去：可歸因於非控股權益、持續運營的淨虧損

 

 

(648

)

 

 

(88

)

 

(g)

 

 

(736

)

大榆樹集團公司持續運營的淨虧損。

 

$

(7,871

)

 

$

2,242

 

 

 

 

$

(5,629

)

每股持續經營淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

$

(0.31

)

 

 

 

 

 

 

$

(0.22

)

加權平均流通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的和稀釋的

 

 

25,722

 

 

 

 

 

 

 

 

25,722

 

 

 

 

大榆樹集團有限公司

備考財務報表附註

(未經審計)

 

1.陳述依據

未經審計的預計財務信息介紹了出售HC LLC以及與摩根大通的交易對我們的財務狀況和經營結果的影響。未經審核備考簡明綜合財務報表乃根據條例S-X第11條編制。截至2022年9月30日的未經審計的備考壓縮綜合資產負債表的列報方式就像出售HC LLC和與摩根大通的交易已於2022年9月30日完成一樣。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度以及截至2022年9月30日的三個月的未經審計備考簡明綜合經營報表假設HC LLC的出售於2020年7月1日完成，與摩根大通的交易於2021年7月1日完成。

未經審核備考財務資料僅供説明之用，並不一定顯示於上述日期出售HC LLC及與JPM的交易已完成的經營業績或未來可能取得的業績。
 

2.未經審計的備考調整

未經審計的備考財務信息包括以下備考調整，以實現HC LLC的出售以及與摩根大通的交易：

(a)
撇除截至2022年9月30日的HC LLC的資產、負債和非控股權益，以及HC LLC截至2022年9月30日的三個月以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的收入、收入成本、運營和其他費用。
(b)
根據銷售HC LLC的普通股和優先股權益，記錄Great Elm Group，Inc.和子公司通過出售HC LLC獲得的6,330萬美元的現金淨收益。這些收益不包括330萬美元的賣方交易成本，其中主要包括專業服務費和員工激勵獎金。
(c)
記錄因出售HC LLC而收到的Quipt普通股股份。
(d)
撇除HC LLC的應計開支及其他負債310萬美元，並在交易或有事項最終解決後，記錄向HC LLC的19.9%非控股權益持有人待分派的估計120萬美元的債務。
(e)
GEG有重大的聯邦和州淨營業虧損結轉，並對其未償還的遞延税項淨資產維持全額估值準備金。然而，主要由於與HC LLC確認的商譽相關的無限期遞延税項負債，截至2022年9月30日，GEG已記錄了40萬美元的遞延税項負債。因此，備考調整消除了在與交易相關的商譽取消確認時的這些税收影響。
(f)
記錄預計調整對所得税的影響。出售HC LLC時的所得税撥備調整是通過計算包含HC LLC和不包含HC LLC的税收撥備來確定的。
(g)
將備考調整的影響分配給HC LLC的19.9%非控股權益持有人。
(h)
解除合併截至2022年9月30日的資產、負債和非控股權益，以及截至2022年9月30日的三個月和截至2022年6月30日的年度的運營費用、利息支出、股息和利息收入。
(i)
取消合併截至2022年9月30日森林持有的20萬美元現金和現金等價物，並確認將3810萬美元現金用於結算森林票據，部分抵消了GEG將森林61%的權益出售給摩根大通後收到的1840萬美元現金收益。摩根大通償還了40萬美元的交易費用。

 

 

(j)
將截至2022年9月30日由森林公司直接持有的投資按公允價值取消合併，並在將森林公司61%的權益出售給摩根大通後，按公允價值確認剩餘的19%對森林公司的投資。
 
(k)
於截至2022年9月30日止三個月，將森林持有的投資的已實現及未實現虧損淨額130萬美元及於森林的剩餘19%投資的未實現虧損記入20萬美元，並將森林持有的投資的已實現及未實現淨收益40萬美元及於截至2022年6月30日止年度的其餘19%於森林的投資的已實現及未實現收益記為20萬美元。
(l)
記錄GEG可能行使認沽期權(出售剩下的19%森林權益)時目前估計將收到的2,650萬美元現金收益。
(m)
在可能行使認沽期權(出售餘下的19%森林權益)後，按公允價值註銷其餘19%於森林的投資。
(n)
於可能行使認沽期權(出售餘下的19%森林權益)時，抵銷對森林的投資的未實現收益或虧損(如適用)。