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證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式10-K
☒根據證券條例第13或15(D)條提交的年報
1934年《交換法》
截至的財政年度2021年1月3日
或
☐ 根據證券條例第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》
從_的過渡期
佣金檔案編號0-1088
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 38-1510762 |
| (州或公司或組織的其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
大海狸西路999號, 特洛伊, 密西根48084
(248) 362-4444
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
每本書的標題 班級 | 交易
符號 | 每個交易所的名稱
在其上註冊的 |
| A類常見 | 凱利亞 | 納斯達克全球市場 |
| B類常見 | KELYB | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是的，☐不是的 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的☐不是的 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。是☒無☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服務器(不檢查較小的
報告公司) | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15編)第404(B)條對財務報告進行內部控制的有效性。
7262(B))，由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所提供。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐沒有☒
非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，是根據普通股最後一次出售的價格，或截至註冊人最近完成的第二財季最後一個營業日的此類普通股的平均出價和要價計算得出的，約為$。524.3百萬
註冊人擁有35,929,080A類及A類股份3,372,521B類普通股，面值1.00美元，截至2021年2月8日已發行。
引用成立為法團的文件
註冊人關於其2021年股東年會的委託書通過引用併入第三部分。
第一部分
除文意另有所指外，在本10-K表格年度報告中，“凱利”、“凱利服務”、“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指凱利服務公司及其合併子公司。
項目1.業務
商業的歷史與發展
凱利服務公司由威廉·羅素·凱利於1946年創立®開創了一個將人們與工作聯繫起來的行業，使他們的生活變得更加豐富多彩。我們的成立幫助引進和鼓勵了一批女性員工，打開了大門，創造了全新的機會。隨着工作的發展，凱利為人們提供了掌握當今技術的技能：推出了首創的科學家在線學習中心；為突破性的辦公項目創建了測試和培訓包；以及推出了與新的輕工業協議相一致的技能建設者。每一次進步，凱利都賦予人們滿足市場需求的能力，並使公司能夠接觸到熟練的人才，推動他們的業務向前發展。
隨着工作的發展，凱利的一系列解決方案也在不斷髮展，這些解決方案多年來不斷增長，以反映企業不斷變化的需求以及人才的慾望和生活方式。我們已經從傳統的辦公室人事業務發展成為一家創造性、洞察力強、靈活的人才公司，提供專業服務組合中的專業知識。根據客户的需求，我們越來越多地提供基於結果的服務，其中我們代表客户提供專業人才和職能部門的運營管理。
我們是世界上最大的科學和臨牀人力資源提供商之一，並在工程、IT和金融領域安置不同層次的人才。我們也是美國K-12教育人才市場的領先供應商，同時還提供幼兒教育、非教學角色和兼職教授方面的人才。這些服務與我們在專業辦公服務、聯繫中心、輕工業和電子裝配人員配備方面的專業知識相輔相成。隨着工作的發展和人才管理變得更加複雜，我們還開發了創新的解決方案，通過招聘外包、薪資處理、人才諮詢、職業過渡和供應商管理服務，幫助世界上許多最大的公司規劃和管理員工隊伍。
服務的地理廣度
凱利公司總部設在美國，為美洲、歐洲和亞太地區的不同客户羣體提供勞動力解決方案。我們的客户羣橫跨多個行業，包括75%的財富百強™公司。
2020年，我們為全球各地的各種客户分配了近37萬名臨時員工。
業務細分説明
凱利是一家專業的人才解決方案公司，為各種行業的各種規模的客户提供服務。2020年，凱利實施了一種新的運營模式，並將其業務重新調整為五個專業業務部門，這五個部門也是我們需要報告的部門。
•專業和工業-提供人員配備、成果導向和直聘服務，專注於美國和加拿大的辦公室、專業、輕工業和聯繫中心專業，包括我們的KellyConnect產品
•科學、工程和技術-提供人員配備、成果導向和直接聘用服務，主要集中在美國和加拿大的科學和臨牀研究、工程、信息技術和電信專業，包括我們的NextGen和Global Technology Associates子公司
•教育-向美國的K-12、幼兒和高等教育市場提供人員配備、直聘和高管搜索服務，包括幾項收購：教師隨叫隨到、洞察力勞動力解決方案和Greenwood/Asher&Associates
•外包和諮詢-在全球範圍內向客户提供託管服務提供商(MSP)、招聘流程外包(RPO)、薪資流程外包(PPO)和人才諮詢服務
•國際-在歐洲15個國家和墨西哥提供人員配備和直聘服務
此外，我們還通過PersolKelly Pte為亞太地區的客户提供人員配備服務。有限公司，我們與Persol Asia Pacific Pte的合資企業。Persol Holdings是日本領先的人力資源解決方案提供商Persol Holdings的全資子公司。
凱利的新運營結構使公司能夠專注於需求旺盛、增長機會看好的專業，以及凱利在吸引和安置人才方面擅長的領域。
關於我們的可報告部門的財務信息包括在本報告第二部分第8項中我們綜合財務報表的附註中的部門披露腳註中。
業務目標
通過在不斷髮展的職場中將我們的客户與合格的人才聯繫起來，凱利對我們所服務的人員、企業和社區產生了積極的影響。作為頂尖人才的目的地和我們客户的戰略業務合作伙伴，我們繼續採用創新的商業實踐和前瞻性技術，以推動在充滿活力的市場中取得成功。目前全球有超過三分之一的勞動力以獨立工人的身份參與，我們幫助公司採取戰略，承認並利用臨時工、顧問和基於項目的工作作為其持續成功的工具。
我們還在利用我們在人才供求平衡中的位置來挑戰過時的障礙，這些障礙阻礙了太多人獲得有意義的工作，養家餬口，為經濟做出貢獻。2020年，凱利推出了Equity@Work平臺，旨在顛覆就業的系統性障礙，讓更多人能夠進入美國勞動力市場。
業務運作
服務標記
我們擁有大量在美國專利商標局、歐盟知識產權局和許多國家商標局註冊的服務商標。
季節性
我們的季度經營業績受到客户業務季節性的影響，這影響了對我們服務的需求。除我們的教育運營部門外，歷史上對我們服務的需求在第一季度一直較低，在今年剩餘時間通常會增加。我們的教育運營部門通常在第三季度營收最低，這與學校的暑假一致。
週轉金
我們的營運資金需求主要來自員工工資(通常是每週或每月支付)和客户應收賬款(通常是較長期限的未付賬款，截至2021年1月3日，未付銷售天數(DSO)為64天)。由於來自客户的收入滯後於支付給臨時員工的工資，在增長時期，營運資金需求增加，運營現金流大幅減少。相反，當經濟活動放緩時，營運資金需求可能大幅減少，運營現金流增加。如果經濟低迷持續很長一段時間，這種增長就會隨着時間的推移而消散。
顧客
凱利的客户組合涵蓋各種規模的公司，從本地和中型企業到財富500強。2020年，估計有53%的公司總收入來自我們最大的100個客户。2020年，我們最大的單一客户約佔總收入的5%。
政府合同
雖然我們根據聯邦、州和地方政府的各種合同開展業務，但沒有一份合同佔2020年公司總收入的4%以上。
競爭
全球勞動力解決方案行業競爭激烈，高度分散。在美國，我們與其他在全國運營、提供與我們類似的廣泛服務的公司以及數千家規模較小的地區性或專業化公司展開競爭，這些公司在不同程度上存在競爭。在美國以外，我們面臨着類似的競爭。2020年，我們最大的競爭對手是Randstad、Adecco Group、Manpower Group Inc.、Recruit Holdings和Allegis Group。
影響我們成功的關鍵因素是服務質量、價格和服務廣度，包括我們管理供應商人員的能力。
服務質量在很大程度上取決於合格、有能力的人才的可用性，以及我們迅速有效地招聘、篩選、培訓、留住和管理符合客户要求的技能的員工的能力。我們必須平衡競爭性的價格壓力和吸引和留住合格勞動力的需要。在經濟低迷期間，這種壓力可能會加劇。人力資源行業的價格競爭非常激烈，尤其是教育、辦公室文員和輕工業人員，來自客户和競爭對手的定價壓力仍然很大。
隨着客户尋求一家供應商來管理他們對臨時人才的所有需求，管理人員供應商的能力變得更加關鍵。凱利的人才供應鏈管理方法旨在滿足我們較大客户的這一要求，使我們能夠隨時隨地向世界各地需要人才的地方輸送人才。
企業可持續性
凱利致力於企業公民的最高標準。鑑於我們的員工、客户、供應商和合作夥伴遍及全球，我們認識到我們的業務實踐的全球影響和公眾問責的重要性。
我們繼續代表全球勞動力倡導，改善我們的工作場所，為我們服務的社區做出貢獻，並確保我們的行動對社會、道德和環境負責。
調節
我們的服務受到各種複雜的聯邦和州法律法規的約束。我們持續關注立法和法規的變化，看它們是否會對我們的業務產生潛在影響。我們投資於技術和流程改進，以實施所需的更改，同時將對我們運營效率和效果的影響降至最低。監管成本的增加將最大限度地轉嫁到我們的客户身上。作為一家服務企業，我們不會受到聯邦、州或地方法律的實質性影響，這些法律規定材料排放到環境中。
人力資本
我們是一家人才解決方案公司，致力於以豐富人們生活的方式將人們與工作聯繫起來，我們的員工對實現這一崇高目標至關重要。為了在我們競爭激烈、發展迅速的市場中競爭並取得成功，我們吸引和留住經驗豐富的內部員工以及為客户工作的人才是至關重要的。作為這些努力的一部分，我們努力提供有競爭力的總體獎勵計劃，培育一個包容和多樣化的環境，並讓員工有機會回饋他們的社區，產生社會影響。
首先也是最重要的是，我們企業的成功從根本上與我們人民的福祉息息相關。因此，我們致力於員工和人才的健康、安全和健康。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大的運營環境改革，我們認為這些改革符合我們的員工和人才以及我們運營的社區的最佳利益，並且符合政府法規。這包括讓我們的絕大多數內部員工在家工作，同時為繼續進行關鍵現場工作的員工和人才實施額外的安全措施。
內部員工
截至2021年1月3日，我們在密歇根州特洛伊市的公司總部僱傭了大約1000名員工，在美國其他地點僱傭了大約3300名員工，在我們的國際辦事處另外僱傭了2800名員工。雖然我們留住員工的情況逐年改善，但仍落後於我們可比的外部基準。我們被認定為高績效和高潛力員工的留職率與我們可比的外部基準保持一致。
補償和福利。凱利致力於為我們的員工提供具有競爭力、公平性和財務責任感的全面獎勵計劃。 我們的薪酬計劃旨在吸引、留住和獎勵擁有實現我們戰略目標和為股東創造長期價值所需技能的人才。我們為員工提供有競爭力的薪酬機會，與績效掛鈎的薪酬包括基本工資、短期激勵和長期股權獎勵(就我們的高級員工而言)。我們相信，我們的計劃提供了公平和有競爭力的機會，使員工和股東的利益保持一致。除了現金和股權補償，我們還為員工提供具有競爭力的福利，如人壽保險和健康(醫療、牙科和視力)保險、帶薪休假、健康福利和固定繳費退休計劃。我們為國際員工提供的 薪酬和福利計劃與當地競爭對手的做法一致。
包容與多樣性.自1947年以來，我們的創始人一直在為增加女性的工作機會而奮鬥，我們長期以來一直直言不諱地倡導臨時和獨立員工給工作場所帶來的價值。我們致力於培養一支包容和多樣化的員工隊伍。例如，凱利在美國的員工隊伍中有相當大一部分是女性，包括大多數董事及以上職位。我們相信，擁有不同團隊的包容性環境創造了一個有利於產生更具創造性的解決方案、產生更好、更具創新性的產品和服務的工作場所，並將凱利呈現為工作場所的領導者，有助於我們吸引和留住關鍵人才的能力。我們專注於培養一種歸屬感文化，在這種文化中，每個人都感到受到歡迎和尊重，並能在我們共同努力的過程中茁壯成長。
社區參與.我們認為可持續性是加強與全球員工、供應商和客户關係的指導原則。通過我們的計劃和計劃，我們尋求為改善我們的員工、他們的家人以及他們所在的社區的生活質量做出貢獻。根據社會投資的概念設計，我們的方法確保建立未來的發展能力，而不是在孤立的場合提供援助。我們支持員工可以積極參與他們所信奉的事業的計劃，這些計劃也與我們的可持續發展戰略相關。通過我們的Equity@Work平臺，我們正在踐行我們的承諾，即通過與志同道合的公司、政策團體和機構建立聯盟，積極影響公司招聘、晉升和幫助更多人茁壯成長的方式，確保所有人都有平等的工作機會和增長機會。
有關我們的多元化和包容性以及社區參與倡議的更多信息，請參閲我們的企業責任報告，該報告可在Kellyservices.com.
才能
除了我們的內部員工，凱利還在全球範圍內代表我們的客户招聘人才。 在2020年，我們為我們的客户安排了近370,000人的職位。 在所有這些情況下，凱利仍然是所有在我們客户地點工作的人才的僱主。 這意味着我們保留對所有任務、工資、福利、工人補償保險和僱主應承擔的適用工資税份額以及這些税收的員工份額的管理責任。 我們還為凱利人才提供獲得有競爭力的健康和福利的機會
海外業務
有關國內和國外業務的銷售額、經營收益和長期資產的信息，請參閲本報告第二部分第8項中綜合財務報表附註中的分部披露腳註中提供的信息。
訪問公司信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會(SEC)提交年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及對這些報告的所有修訂。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站，網址為Www.sec.gov其中包含報告、委託書和信息聲明以及其他有關以電子方式提交的發行人的信息。
我們通過我們的網站免費提供，並回應向我們的投資者關係高級副總裁提出的請求，包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的所有修訂。這些報告在這些材料以電子方式提交給證券交易委員會或提交給證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快可用。我們的網址是：Www.kellyservices.com。我們網站或鏈接到我們網站的其他網站上包含的信息不是本報告的一部分。
第1A項。風險因素。
與宏觀經濟狀況相關的風險
我們的業務受到總體經濟狀況波動的重大影響。
在美國和我們開展業務的其他國家，對人事服務的需求受到經濟活動和就業總體水平的重大影響。 當經濟活動增加時，通常會在聘用全職員工之前增加臨時員工。 然而，隨着經濟活動放緩，許多公司在解僱全職員工之前減少了對臨時員工的使用。 從歷史上看，經濟活動的顯著波動對人力資源行業的數量產生了不成比例的影響。 如果我們遇到臨時僱員供應短缺的情況，我們可能無法充分受益於經濟活動增加的時期。 在經濟低迷期間，我們可能還會遇到更具競爭力的定價壓力和客户付款速度放緩的情況。 我們很大一部分收入和收益來自我們在美國的業務運營。 美國或我們經營的某些其他國家的任何重大經濟衰退都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務受到最近新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發的不利影響，我們預計不利的業務和經濟狀況將在未來繼續下去。
新型冠狀病毒在全球的爆發繼續對我們開展業務的國家以及對我們客户的商品和服務產生需求的國家的經濟和公共福利造成負面影響。 隨着疫情的持續，我們一直將重點放在我們全球員工、承包商、客户和供應商的健康和安全上。 我們的應急管理團隊繼續跟蹤新冠肺炎的影響，包括疫苗的部署、我們各個業務部門健康和安全措施的實施，以及制定大流行期間安全持續運營的計劃。
對人員編制服務的需求受一般經濟狀況的影響很大。 經濟低迷和與新冠肺炎疫情持續時間有關的不確定性已經並預計將對人力資源行業和該公司預測其財務業績的能力產生不利影響。 為遏制新冠肺炎傳播而採取的遏制和緩解措施，包括旅行禁令、隔離、就地避難令、臨時關閉、社會距離和其他健康和安全預防措施，降低了客户對人員配備服務的需求，特別是在我們的教育部門，那裏的許多學區自2020年3月以來一直關閉或部分關閉進行物理教學。 現場指導的中斷，以及與通過虛擬和混合教育模式部署服務以及疫苗供應時間相關的不確定性，可能會繼續對該公司的財務業績產生重大影響。 我們繼續評估和解決新冠肺炎對第三方財務可行性的影響，我們依賴這些第三方提供人事服務或管理關鍵業務職能。
新冠肺炎疫情以及相關的遏制和緩解措施導致我們的收入大幅下降。 我們預計，未來收入下降的趨勢將持續下去，直到對我們服務的需求恢復。 我們無法預測復甦的時間或程度。 客户為應對新冠肺炎疫情而做出的業務決策，包括自動化、社交距離和遠程工作，如果在疫情後的業務環境中持續下去，可能會對客户對我們服務的需求產生負面影響。
在第二季度，我們採取了一些成本管理措施，以應對收入下降和不利的業務環境。 某些行動，如降低高管和員工薪酬，以及讓員工休假和重新部署，都在第四季度結束。 其他採取的行動，包括減少全職員工人數，減少可自由支配的費用和項目，制定某些招聘凍結措施，以及暫停支付普通股股息，都在繼續。 不能保證這些行動是否足夠，未來可能需要採取進一步行動。 由於抗擊新冠肺炎爆發的遏制和緩解措施是否充分及其實施持續時間存在不確定性，加上有效部署新冠肺炎的時間表未知 疫苗對很大一部分勞動力的影響程度或持續時間，對我們的業務、財務狀況、履行財務契約的能力的影響
我們的債務融資受到限制，運營結果不能肯定地預測，然而，這些影響可能是實質性的。
我們的股票價格可能會有很大的波動，可能會貶值。
我們普通股的市場價格可能會有很大的波動。 我們認為，許多因素，包括一些我們無法控制的因素，對我們普通股的市場價格有重大影響。 這些措施包括：
•我們季度經營業績的實際或預期變化；
•由我們或我們的競爭對手宣佈新服務；
•與戰略關係或收購有關的公告；
•證券分析師財務估計的變動；
•經濟總狀況的變化；
•法律、政府法規的實際或預期變化；
•開始或者參與訴訟；
•董事會或管理層有任何重大變動；
•行業趨勢或狀況的變化；以及
•在市場上大量出售我們的普通股或其他證券。
此外，股票市場，特別是納斯達克全球市場，經歷了重大的價格和成交量波動，這些波動往往與上市公司的經營業績無關或不成比例。 這些廣泛的市場和行業因素可能會嚴重損害我們普通股的市場價格，無論我們的經營業績如何。 過去，證券集體訴訟通常是在公司證券的市場價格出現波動後提起的。 針對我們的證券集體訴訟可能會導致鉅額成本、潛在的負債以及我們管理層的注意力和資源的轉移。 此外，我們的經營業績可能低於證券分析師或投資者的預期。 在這種情況下，我們普通股的價格可能會下跌。
與我們的行業細分相關的風險
我們所處的行業競爭激烈，進入門檻低，可能無法與現有或新的競爭對手競爭。
全球人力資源服務市場競爭激烈，進入門檻有限。 我們在全球、國家、地區和當地市場與提供全方位服務的專業臨時人員和諮詢公司展開競爭。 Randstad、Adecco Group、Manpower Group Inc.、Recruit Holdings和Allegis Group比我們大得多，擁有更豐富的營銷和財務資源。 此外，在線招聘平臺或其他形式的非中介化的出現可能會對我們的服務構成競爭威脅，我們的服務是在更傳統的招聘業務模式下運營的。 人力資源行業的價格競爭十分激烈，特別是在辦公室文員、輕工業和教育人員方面。 我們預計競爭水平仍將很高，這可能會限制我們保持或提高市場份額或盈利能力的能力。
在更廣泛的競爭對手羣體中分配人員服務採購的客户數量繼續增加，在某些情況下，這可能會使我們更難獲得新客户，或者保留或保持我們與現有客户的現有業務份額。 我們還面臨現有或潛在客户可能決定在內部提供類似服務的風險。 因此，我們不能保證將來不會遇到更激烈的競爭。
技術進步可能會嚴重擾亂勞動力市場，削弱對人力資本的需求。
我們的成功直接取決於客户對人才的需求。 隨着技術的不斷髮展，目前由人類執行的更多任務可能會被自動化、機器人技術、機器學習、人工智能和其他我們無法控制的技術進步所取代。這一趨勢給人力資源行業帶來了風險，特別是在低技能工作中。
可能更容易受到此類替換影響的類別。如果我們不能成功應對由於技術進步而導致的客户需求的這種潛在變化，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
政府立法、訴訟或監管活動產生的競爭規則可能會限制我們如何構建和營銷我們的服務。
作為一家領先的招聘和招聘公司，根據美國和外國的競爭法，我們受到政府機構的密切審查。 越來越多的政府正在監管競爭法活動，這導致了更嚴格的審查。 一些司法管轄區還允許競爭者或消費者主張反競爭行為。
歐盟委員會及其各競爭主管部門已將我們參加的行業貿易協會列為目標。 政府的任何監管行動都可能妨礙我們為消費者和企業提供具有成本效益的好處的能力，從而降低我們服務的吸引力和來自這些服務的收入。 可能會發起新的競爭法行動。 這些行動的結果，或為避免這些行動而採取的步驟，可能會以多種方式對我們造成負面影響，包括：
•我們可能不得不選擇從某些地區撤回某些服務以避免罰款，或者設計和開發這些服務的替代版本以遵守政府的裁決，這可能會導致服務交付的延遲。
•不利裁決可以作為其他競爭法訴訟的先例。
我們的業務受到廣泛的政府監管，這可能會限制我們被允許提供的就業服務的類型，或者導致額外或增加的税收，包括工資税或其他減少我們收入和收入的成本。
在我們開展業務的許多國家，臨時工行業都受到嚴格監管。 法律或政府法規的變化可能導致禁止或限制我們被允許提供的某些類型的就業服務，或者強制實施新的或額外的福利、許可或税收要求，這可能會減少我們的收入和收入。特別是，我們在美國要繳納州失業税，失業水平上升時通常會增加失業税。 我們還享受福利，比如美國的工作機會所得税抵免，這些福利通常會到期，可能不會恢復。 我們不能保證我們能夠及時和充分地增加向客户收取的費用，以完全彌補因法律或政府法規的任何變化而增加的成本。 未來法律或政府法規的任何變化或其解釋，包括地方層面頒佈的額外法律和法規，可能會使我們提供人員服務變得更加困難或成本更高，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
我們的工人補償、失業、傷殘和醫療福利計劃的索賠趨勢發生了意想不到的變化，這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
根據我們的工人補償計劃、傷殘和醫療福利索賠，我們為預期損失的很大一部分提供自我保險，或承擔財務責任。 索賠趨勢的意外變化，包括索賠的嚴重程度和頻率、精算估計和醫療成本通脹，可能導致費用與最初報告的明顯不同。 如果未來與索賠相關的負債因不可預見的情況而增加，或者如果我們必須對之前事故年度的應計項目進行不利的調整，我們的成本可能會大幅增加。 此外，失業保險成本取決於員工的福利申領經驗，這可能與當前水平不同，從而導致成本增加。 我們不能保證我們能夠及時和充分地增加向客户收取的費用，以彌補因與索賠有關的負債的任何變化而增加的成本。
我們可能有超出我們估計的額外税負。
在我們運營的司法管轄區，我們要繳納多種聯邦、州、地方和外國税，包括美國患者保護和平價醫療法案以及#年的醫療保健和教育和解法案的税收條款。
2010年。我們的税費可能會受到這些司法管轄區税法變化、遞延税項資產和負債估值變化或各國家收入組合變化的重大影響。 我們的整體勞動力規模和行業知名度可能會使我們更有可能成為政府調查的目標，我們經常接受税務機關的審計。 儘管我們相信我們的税收估計是合理的，但審計和任何相關訴訟的最終確定可能與我們歷史上的税收撥備和應計項目有很大不同。 審計或訴訟的結果可能會對我們的業務造成實質性損害。
與戰略和執行相關的風險
我們未來的業績取決於公司有效執行我們的業務戰略。
公司業務的業績取決於我們有效執行增長戰略的能力。我們的戰略包括在選定的專業領域進行有針對性的投資，重點放在增長平臺上，並實施穩健的運營模式，將我們的戰略與執行聯繫起來。 如果我們不能成功地執行我們的戰略，我們可能既無法實現收入增長的既定目標，也無法實現預期的生產率提高，這可能會對盈利能力產生負面影響。 即使有效地執行，考慮到市場條件、技術、競爭壓力或其他外部因素的變化，我們的戰略也可能是不夠的。
如果我們不能成功開發新的服務產品，我們可能無法留住和獲取客户，導致收入下降。
公司要成功執行我們的增長戰略，需要我們將不斷變化的客户期望與不斷變化的服務產品相匹配。 新服務產品的開發需要準確預測客户需求和新興技術趨勢。 我們必須對我們的信息技術基礎設施進行長期投資，並將資源投入發展工作，然後才能知道這些投資是否會帶來客户認可的服務，併產生提供預期回報所需的收入。 如果我們不能通過開發新的服務產品準確地預測和滿足客户的需求，或者不能成功地提供新的服務產品，我們的競爭地位可能會減弱，對我們的運營業績和財務狀況造成實質性的不利影響。
大客户的流失或這些客户購買行為的改變可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們通過大量的全球服務協議為許多大型企業客户提供服務。 雖然我們打算保持或增加來自主要企業客户的收入和收益，但我們面臨着可能失去主要客户的風險。 這些客户的財務狀況或業務前景惡化可能會減少他們對我們服務的需求，並導致我們從這些客户那裏獲得的收入和收益大幅下降。 涉及我們的大公司客户的持續併購活動可能會使現有業務面臨風險或施加額外的定價壓力。 由於來自客户的收入通常滯後於臨時員工的工資，一個大客户的破產可能會對我們滿足營運資金要求的能力產生實質性的不利影響。 此外，我們的大多數客户合同可以由客户在短時間內終止，而不會受到懲罰。 這給我們在客户合同方面可能確認的收入和收益帶來了不確定性。
我們擁有大量客户的業務反映了市場驅動的購買行為轉變，即依賴少數人力資源合作伙伴，轉向依賴人才提供者網絡。 從單一來源到競爭來源的人力資源合同的變化也可能大大減少我們未來從這些客户那裏獲得的收入。 雖然凱利試圖應對這一趨勢，包括在我們的外包和諮詢(OCG)部門提供臨時勞動力外包(CWO)服務，但我們可能不會被我們的大客户選擇或保留為CWO服務提供商。 這可能會導致我們向這些客户提供人手服務所得的收入大幅減少。 此外，由於定價壓力或其他業務因素，我們決定退出客户可能會對收入產生重大影響。
我們與聯邦政府和政府承包商的業務帶來了額外的風險考慮。 我們必須遵守與聯邦政府合同的形成、管理和履行有關的法律法規。
不履行這些義務可能會導致民事處罰、罰款、暫停付款、聲譽損害、取消與政府機構做生意的資格以及其他制裁或不良後果。 政府採購做法可能會發生變化，給我們帶來額外的成本或風險，或造成競爭劣勢。 我們的員工可能無法獲得或保留根據某些合同開展業務所需的安全許可，或者我們可能失去或無法獲得或保留必要的設施許可。 政府機構可能會暫時或永久性地失去授予合同的資金，或者已經授予和資助的項目的啟動可能會出現延誤。
我們面臨着品牌受損的風險，這對我們的成功至關重要。
我們的成功在一定程度上取決於與我們品牌相關的商譽。 由於我們指派員工在客户的指導和監督下工作，而不是在Kelly的控制下工作，因此我們面臨員工從事可能損害我們聲譽的未經授權的行為的風險。 我們的教育部門特別容易受到這種影響。 任何損害凱利聲譽的事件、行為或疏忽都可能導致現有和未來客户的流失、額外的監管審查以及對第三方的責任，這可能會對盈利能力產生負面影響。
隨着我們越來越多地提供傳統人事領域以外的服務，包括業務流程外包和旨在將人才與獨立工作聯繫起來的服務，我們面臨着額外的風險，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務戰略側重於推動關鍵專業領域的盈利增長，包括通過業務流程外包安排，我們為客户的非核心職能或部門提供運營管理。 這可能使我們面臨該業務特有的某些風險，包括產品責任或產品召回。 隨着工作性質的變化，我們提供的服務將人才與客户的獨立工作聯繫起來，並使公司面臨誤分類工人的風險，這可能會導致監管審計和處罰。 雖然我們有內部審查程序以控制這些風險，但不能保證這些程序會有效，或我們能及時發現這些潛在的風險。我們的專長還包括專業的工程服務，在這些服務中，設計、施工或系統故障和項目延誤可能會導致重大傷害或損壞。我們試圖通過與客户的合同安排來減輕和轉移此類風險；但是，這些服務可能會引起責任索賠和訴訟。雖然我們維持我們認為適用於預期風險的保險種類和金額，但不能保證此類保險的承保範圍將保持在合理條款下或在金額或範圍上是足夠的。
我們越來越依賴第三方來執行關鍵功能。
我們依賴第三方來支持我們運營中的關鍵功能，包括我們的部分技術基礎設施、供應商管理、客户關係管理和申請者跟蹤系統。 如果我們無法與擁有支持我們增長戰略或將他們的產品和服務與我們的業務集成所需的專業技能的第三方簽訂合同，或者如果他們無法滿足我們的績效要求，運營結果可能會受到不利影響。我們還依賴供應商合作伙伴關係向某些地區的客户提供我們的服務。如果我們的供應商未能達到我們的標準和期望，或受到客户的不利評價，我們終止合作關係的能力可能會受到限制，並可能導致聲譽受損、客户流失，並對我們的運營結果產生不利影響。例如，在亞太地區，我們依賴第三方和合作夥伴提供一定的後臺和行政服務我們在那個地區的行動。其中一個或多個關鍵供應商或合作伙伴的失敗或無法履行職責可能會導致重大中斷和成本增加。
我們的資訊科技策略可能達不到預期的效果。
我們的信息技術戰略包括改進申請者入職和跟蹤系統，訂單管理，以及通過系統整合和升級改進財務流程，如賬單和應付帳款。 我們不使用單一的企業資源規劃系統，這限制了我們對不斷髮展的技術和客户期望做出反應的能力，並增加了向客户提供全球服務集成所需的投資和努力。雖然技術戰略的目的是提高生產力和運營效率，但這些舉措可能不會產生預期的結果。 完成這些技術計劃的任何延遲或無法成功完成，或無法實現預期的效率，都可能對我們的運營、流動性和財務狀況產生不利影響。有些計劃依賴於第三方供應商的產品和服務。 如果我們的供應商無法
為了提供這些服務，或者未能達到我們的標準和預期，我們可能會遇到業務中斷或數據丟失，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
過去和未來的收購可能都不會成功。
作為我們增長戰略的一部分，我們繼續關注收購目標的市場，以支持我們的無機增長抱負。收購涉及許多風險，包括管理層將注意力從現有業務上轉移，未能留住被收購業務的關鍵人員或客户，未能實現預期的收益，如成本節約和收入增加，與收購相關的潛在鉅額交易成本，承擔被收購業務的未知債務，以及無法成功地將業務整合到我們的業務中。不能保證過去或將來收購的任何企業都會產生預期的收入或收益。
此外，收購導致商譽和無形資產，如果此類收購的未來經營業績和現金流低於我們最初的估計，則存在減值風險。如果我們確定存在減值，我們可能需要在收益中記錄一筆重要的非現金費用，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
對股權附屬公司的投資使我們面臨額外的風險和不確定性。
我們參與或未來可能參與對股權附屬公司的某些投資，例如與包括PersolKelly Pte在內的戰略合作伙伴的合資企業或其他股權方法投資。有限公司 該等安排令吾等面臨多項風險，包括合併後合營公司的管理層可能無法履行管理協議下的履約責任，或合營各方可能無法提供所需的財務支持。 此外，合資公司管理層的不當、非法或不道德的行為可能會對合資公司和我們公司的聲譽產生負面影響。
此外，權益法投資，包括我們對PersolKelly Pte的投資。本公司的賬面價值將按季度或每當事件或情況顯示賬面值可能非暫時性減值時進行評估，以確定減值指標。 經濟或經營條件的變化影響我們的估計和假設，可能導致權益法投資減值。 如果我們確定存在減值，我們可能需要在收益中記錄一筆重要的非現金費用，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
與經營全球企業相關的風險
我們有很大一部分業務是在美國以外的地區開展的，我們面臨着與我們的國際業務活動相關的風險，包括貨幣匯率的波動和許多法律和監管要求。
我們在世界各地的主要人力市場開展業務。 我們在美國以外的業務受到國際商業活動固有風險的影響，包括：
•貨幣匯率波動；
•對資金轉移的限制或限制；
•政府幹預，包括資產扣押、徵用或事實上的控制；
•不同的經濟和政治條件；
•文化和商業慣例的差異；
•就業和税收法律法規的差異；
•會計和報告要求的差異；
•勞動力和市場條件的差異；
•遵守貿易制裁；
•改變法律法規，在某些情況下，法律法規復雜或含糊不清；以及
•訴訟、調查和索賠。
我們在美國以外的業務以適用的當地貨幣報告，然後按適用的貨幣匯率換算成美元，以納入我們的合併財務報表。 這些國家的貨幣相對於美元的匯率可能會波動，在將外幣兑換成美元時，這些波動可能會對我們的經營業績產生不利或有利的影響。
我們對Persol Holdings的投資使我們面臨潛在的市場和貨幣兑換風險。
我們在Persol Holdings的投資面臨市場和貨幣風險。 這項投資以公允價值列報，並通過淨收益按市價計價。 市場價格的變化是以Persol Holdings在東京證券交易所上市的股價為基礎的，這種變化可能是實質性的。 這項以日元計價的投資的外幣波動反映為其他綜合收益的一個組成部分，因此，匯率波動可能對我們的財務報表產生重大不利或有利影響。
我們的國際業務使我們面臨反腐敗、貿易保護和其他法律法規的潛在責任。
“反海外腐敗法”(Foreign Corrupt Practices Act)和其他反腐敗法律法規(“反腐敗法”)禁止我們的員工、供應商或代理人進行腐敗付款。 雖然我們在全球合規計劃上投入了大量資源，並實施了旨在降低支付腐敗風險的政策、培訓和內部控制，但我們的員工、供應商或代理可能會違反我們的政策。 我們不遵守反腐敗法可能會導致鉅額罰款和處罰，對我們、我們的官員或我們的員工實施刑事制裁，禁止我們開展業務，並損害我們的聲譽。 美國以外的業務可能會受到貿易保護法、政策和措施的變化以及其他影響貿易和投資的監管要求的影響。 因此，我們可能會受到法律責任和聲譽損害。
與人力資本相關的風險
我們依賴於我們吸引、培養和留住合格的永久全職員工的能力。
由於我們的目標是擴大使用我們利潤率更高的專業解決方案的客户數量，以支持我們的增長戰略，我們高度依賴擁有專業知識和技能的個人來領導相關的專業解決方案和運營。不能保證合格的人員會繼續存在。對擁有專業知識和技能的人的競爭非常激烈，在可預見的未來，對這些人的需求預計將保持強勁。我們的成功取決於我們吸引、培養和留住這些員工的能力。
我們依賴於我們吸引和留住合格臨時人員(由我們直接聘用或通過第三方供應商聘用)的能力。
我們依賴於我們吸引合格的臨時人員的能力，這些人員擁有滿足客户人員需求所需的技能和經驗。 我們必須不斷評估我們現有的合格人才基礎，以跟上不斷變化的客户需求。 對擁有專業技能的人的競爭非常激烈，在可預見的未來，對這些人的需求預計仍將保持強勁。 我們不能保證我們和我們的客户會繼續以我們和我們的客户可以接受的聘用條件提供足夠數量的合格人員。 我們的成功在很大程度上取決於我們招聘和留住合格臨時人員的能力。
我們可能面臨與僱傭相關的索賠和損失，包括集體訴訟和集體訴訟，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們在其他企業的工作場所僱用和分配人員。 這些活動的風險包括可能涉及以下內容的索賠：
•歧視和騷擾；
•錯誤終止或者報復的；
•與就業篩選或隱私問題有關的侵犯就業權的行為；
•我們和我們的客户之間作為臨時工僱主的法律義務的分攤；
•將工人歸類為僱員或獨立承包人；
•僱用未經授權的工人；
•違反工資和工時要求的；
•有追溯力的僱員福利，包括醫療保險；
•沒有遵守休假政策的規定；以及
•我們的臨時工的錯誤和遺漏，特別是律師、會計師、教師和科學家等專業人員的行為。
我們還面臨與濫用客户專有信息、挪用資金、員工傷亡、臨時員工疏忽造成的客户設施損壞、犯罪活動和其他類似事件相關的潛在風險。 我們可能會因這些風險而招致罰款和其他損失或負面宣傳。 此外，這些事件可能會引起訴訟，這可能既耗時又昂貴。 在美國和我們開展業務的某些其他國家，已經提出或通過了新的就業和勞工法律法規，這可能會增加僱主面臨與僱傭相關的索賠和訴訟的潛在風險。 此外，這樣的法律法規在美國的州和地方一級出現的頻率越來越高，由此導致的此類法律法規的不一致導致了額外的複雜性。 我們不能保證我們現有的幫助減少這些風險敞口的公司政策和做法會有效，也不能保證我們不會因為這些風險而蒙受損失。 儘管我們根據上述風險敞口維持我們認為適當的保險類型和金額，但也不能保證此類保單將繼續以合理的條款提供，或者保額或承保範圍足夠。 此外，如果我們因訴訟或政府調查而在實質上無法出示紀錄，這類事情的成本或後果可能會變得更大。
與網絡安全和數據隱私相關的風險
我們的關鍵數據中心受損可能會影響我們支持關鍵業務應用程序的能力。
許多對我們持續運營至關重要的業務流程都託管在美國和歐洲的外包設施中。 某些其他流程託管在我們的公司總部建築羣中，或者發生在基於雲的計算機環境中。 這些關鍵流程包括但不限於工資單、客户報告和訂單管理。 雖然我們已採取措施通過建立強大的數據備份和災難恢復功能來保護所有此類實例，但這些數據中心的丟失或對基於雲的環境的訪問可能會造成業務中斷的重大風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果不能保護委託給我們的信息的隱私，可能會產生嚴重的不良後果。
在正常的業務過程中，我們控制、處理或訪問有關我們自己的員工或應聘者以及我們的許多客户或受管理的供應商的個人信息。 有關這些個人的信息也可能駐留在由第三方控制的系統中，用於員工福利和工資管理等目的。 有關數據隱私的法律和監管環境正變得更加複雜和具有挑戰性，不遵守規定的潛在後果也變得更加嚴重。 監管環境的變化，如歐盟的一般數據保護條例和加州消費者隱私法案，對收集、使用、處理、傳輸、披露和保留個人信息施加了額外的合規性要求，這可能會增加運營成本和完成這一任務的資源。任何不遵守這些規定或保護這些個人信息不被不當訪問或披露的行為，無論是通過社會工程，還是由於意外或其他原因，都可能產生嚴重的後果，包括罰款、訴訟、監管制裁、聲譽損害以及客户或員工的流失。 雖然我們有一個旨在保護我們控制或處理的個人數據以及我們委託給第三方的個人數據隱私的計劃，但不能保證我們的計劃將滿足所有當前和未來的法規要求，預測所有可能的未經授權訪問的方法，或防止所有不適當的披露。 我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付所有這些費用或後果，也不能保證我們現在維持的任何保險都會在可接受的條件下繼續提供。
網絡攻擊或其他網絡或信息技術安全漏洞可能會對我們的系統、服務、聲譽和財務業績產生不利影響。
我們依賴多個信息技術系統和網絡來處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持各種關鍵業務流程和活動，其中一些信息技術系統和網絡是基於網絡或由第三方管理的。 我們的網絡和應用程序越來越多地從不在我們物理控制範圍內的位置和設備訪問，我們的技術系統和網絡的細節可能會因地理區域而異。 在正常業務過程中，我們可能會存儲或處理有關我們的業務和財務業績以及當前、過去或未來的員工、客户、供應商和受管理供應商的專有或機密信息。 這些系統、網絡和流程的安全和一致運行對我們的業務運營至關重要。 此外，我們的臨時員工在他們的客户分配過程中可能會接觸到或有權接觸到類似的信息。 我們經常遇到網絡攻擊，可能包括使用或試圖使用惡意軟件、勒索軟件、計算機病毒、網絡釣魚、社會工程計劃和其他企圖破壞或未經授權訪問的手段。此外，信息安全和網絡安全威脅的快速變化可能會導致我們或我們行業內的公司在幾乎沒有察覺的情況下面臨更高的威脅級別。我們與第三方(包括我們管理的供應商、客户和供應商)的關係為惡意行為者發起供應鏈攻擊提供了潛在途徑。即使在我們不是惡意行為者目標的情況下，由於我們與這些第三方的關係和業務流程，我們也可能面臨風險。
我們為降低運營或系統受損以及機密或專有數據被泄露的風險而採取的行動可能不足以防止或擊退未來的網絡事件或我們的網絡或信息技術的其他損害。 涉及破壞、修改、意外或未經授權發佈或竊取與我們業務相關的系統中的敏感信息的事件，或導致我們的關鍵技術系統或關鍵供應商的系統損壞或不可用的攻擊(例如，勒索軟件)，可能會導致我們的聲譽受損、罰款、監管制裁或幹預、合同或財務責任、額外的合規和補救成本、員工或客户的流失、支付卡網絡特權的喪失、運營中斷以及其他形式的成本、損失或補償，這些都可能對我們的 我們的網絡安全和業務連續性計劃，以及與我們有業務往來的第三方的計劃，可能無法有效地預測、預防和有效應對所有潛在的網絡風險暴露。 我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付所有這些費用或後果，也不能保證我們現在維持的任何保險都會在可接受的條件下繼續提供。
與我國資本結構相關的風險
我們的控股股東對我們的公司行使投票權，並有權選舉或罷免我們所有的董事。
特倫斯·E·阿德利可撤銷信託K(“K”)是控股股東，該信託在特倫斯·E·阿德利於2018年10月9日去世後變得不可撤銷。 根據K信託的規定，威廉·U·帕菲特、大衞·M·亨普斯特德和安德魯·H·庫羅被任命為該信託的繼任受託人。 帕菲特先生是本公司董事會主席唐納德·R·帕菲特的弟弟。 受託人以多數投票方式行事，對信託K公司持有的B類普通股股份擁有獨家投資和投票權，這些股份約佔已發行B類股票的91.6%。 我們B類普通股的投票權是永久性的，根據我們的公司註冊證書或章程，我們的B類普通股不受轉讓限制或強制性轉換義務的約束。
我們的B類普通股是我們的普通股中唯一有投票權的一類。 因此，K信託的受託人能夠對所有需要股東批准的事項行使投票控制權，包括選舉或罷免公司董事會的所有成員。
我們不受通常適用於在納斯達克全球市場上市的公司的某些上市標準的約束。
我們的A類和B類普通股在納斯達克全球市場上市。 根據納斯達克全球市場(NASDAQ Global Market)的上市標準，由於Trust K對我們超過50%的已發行有表決權股票擁有投票權，我們被認為是一家“受控公司”。 受控公司不需要擁有董事會的多數成員。
由獨立董事組成的董事。 董事被提名人不需要由大多數獨立董事或完全由獨立董事組成的提名委員會挑選或推薦供董事會選擇，納斯達克全球市場上市標準也不要求受控公司證明通過了正式的書面章程或董事會決議(視情況而定)，以解決提名過程。 受控公司也不受納斯達克全球市場關於由多數獨立董事或完全由獨立董事組成的薪酬委員會確定高管薪酬的要求的約束。 根據SEC和納斯達克全球市場(NASDAQ Global Market)的規定，受控公司必須有一個由至少三名獨立董事組成的審計委員會。 納斯達克全球市場進一步要求審計委員會的所有成員都有閲讀和理解基本財務報表的能力，並且審計委員會至少有一名成員具有金融經驗。 在只有獨立董事出席的會議上，獨立董事每年還必須至少開會兩次。
我們目前遵守納斯達克全球市場不適用於受控公司的上市標準。 然而，我們的遵守是自願的，不能保證我們將來會繼續遵守這些標準。
我們的公司註冊證書、章程和特拉華州法律中的條款可能會推遲或阻止對我們公司的收購。
我們重述的公司註冊證書和章程包含的條款可能會使第三方在未經董事會同意的情況下收購我們變得更加困難。 例如，如果潛在的收購者對我們提出敵意收購，收購者將不能召開股東特別會議，以罷免我們的董事會，或者在沒有開會的情況下書面同意採取行動。 收購方還將被要求在任何年度會議上提前通知其更換董事的提議，並將無法在會議上累計投票，這將要求收購方持有更多股份才能在董事會獲得代表權，而不是允許累計投票。
我們的董事會也有能力增發普通股，這可能會大大稀釋敵意收購者的所有權。 此外，特拉華州公司法第203條限制涉及特拉華州公司15%或更多股東的合併和其他商業合併交易，除非滿足某些董事會或股東批准的要求。 這些條款和其他類似條款使第三方更難在沒有協商的情況下收購我們。
我們的董事會可以選擇不與它認為不符合我們戰略利益的收購者談判。 如果通過這些或其他措施阻止收購者提出收購我們，或阻止其成功完成敵意收購，我們的股東可能會失去以有利價格出售股份的機會。
我們A類普通股的持有者沒有投票權。
根據我們的公司註冊證書，我們A類普通股的持有者沒有投票權，除非特拉華州法律另有要求。 因此，A類普通股股東無權投票選舉董事或與提交我們股東投票的大多數其他事項有關的投票權，包括涉及本公司的合併和某些其他企業合併交易。
我們可能無法從我們的税收抵免和淨營業虧損結轉中實現價值，或以其他方式保留和利用這些價值。
美國和外國税法中的條款可能會限制在所有權變更的情況下使用税收抵免和淨營業虧損結轉。 一般來説，根據美國税法，如果公司的股權在三年滾動期間的變化超過50%，就會發生所有權變化。 如果我們經歷所有權變更，包括我們的A類和B類普通股，我們在所有權變更前產生的税收抵免和淨營業虧損結轉可能會受到年度限制，這些限制可能會減少、消除或推遲它們的使用。 這些限制可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
如果我們的銀行信貸安排未能維持特定的金融契約，或信貸市場事件超出我們所能控制的範圍，可能會對我們的財務和營運靈活性造成不利的限制，並使我們面臨其他風險，包括無法進入資本市場的風險。
我們的銀行信貸安排包含契約，要求我們保持特定的財務比率，並滿足其他財務條件。 在2020年期間，我們滿足了所有公約要求。 我們繼續履行這些財務公約的能力，特別是在利息覆蓋方面(見我們綜合財務報表附註中的債務附註)，不能得到保證。如果我們根據這一要求或任何其他要求違約，貸款人可以宣佈所有未償還的借款、累計利息和費用都是到期和應付的，或者大幅增加貸款的成本。此外，我們的信貸安排包含交叉違約條款。在這種情況下，我們不能保證我們會有足夠的流動性以優惠的利率償還或再融資這筆債務，或者根本沒有。 我們無法控制的事件可能導致我們的一家或多家銀行倒閉，減少我們獲得流動性的機會，並可能導致財務和運營靈活性降低。如果更廣泛的信貸市場出現混亂，我們獲得其他資金來源的潛在渠道將受到限制。
1B項。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
我們的總部位於密歇根州特洛伊市，公司、子公司和部門辦事處均通過租賃和自有設施運營。我們在美國的剩餘業務運營，以及我們的國際地點，都是在租賃設施中進行的。在2020年間，由於新冠肺炎，我們的大多數內部員工也因為政府命令或我們旨在保護員工健康和安全的內部政策而遠程開展業務。
第三項法律程序
本公司不斷從事在其正常業務過程中產生的訴訟、威脅結紮、索賠、審計或調查，如指控就業歧視、違反工資和工時規定、索賠或責任、侵犯隱私權、反競爭法規、商業和合同糾紛以及可能導致重大不利結果的税務相關事項。當我們認為可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄或有損失的應計項目。這些應計項目記入綜合資產負債表中的應付賬款和應計負債以及應計工人賠償金和其他索賠。本公司承保的保險範圍可能包括某些索賠。當理賠金額超過可扣減的適用保單，並被認為有可能從現有保單收回理賠時，本公司將超額部分記入保險公司的應收賬款，並計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。
雖然目前懸而未決的這些事項的結果無法確切預測，但我們相信，任何此類訴訟的解決都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
2018年1月，匈牙利競爭管理局與當地一家行業行業協會及其成員一起對該公司提起訴訟，原因是該公司涉嫌違反國家競爭法規。管理局於2020年12月18日宣佈決定，對該行業協會處以罰款，並對20家成員公司承擔連帶責任和若干次級責任。我們分攤的次級負債約為30萬美元。成員公司可以行使他們的權利對這一決定提出質疑，這可能會影響分配。然而，我們預計今年內會有解決方案。本公司認為此事的解決不會對本公司的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
第五條登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息與分紅
我們的A類和B類普通股分別以“KELYA”和“KELYB”的代碼在納斯達克全球市場交易。納斯達克全球市場報價的A類普通股和B類普通股的最高和最低售價，以及過去兩個會計年度每個季度普通股支付的股息見下表。我們支付股息的能力取決於我們的債務融資中包含的某些財務契約的遵守情況，正如我們綜合財務報表附註中的債務腳註所描述的那樣。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股金額(美元) |
| 第一 季 | | 第二 季 | | 第三 季 | | 第四 季 | | 年 |
| 2020 | | | | | | | | | |
| A類常見 | | | | | | | | | |
| 高 | $ | 22.77 | | | $ | 18.18 | | | $ | 19.89 | | | $ | 23.00 | | | $ | 23.00 | |
| 低 | 10.13 | | | 11.01 | | | 13.55 | | | 15.56 | | | 10.13 | |
| | | | | | | | | |
| B類公共 | | | | | | | | | |
| 高 | 21.78 | | | 18.14 | | | 90.36 | | | 22.70 | | | 90.36 | |
| 低 | 10.52 | | | 10.35 | | | 14.04 | | | 15.50 | | | 10.35 | |
| | | | | | | | | |
| 分紅 | 0.075 | | | — | | | — | | | — | | | 0.075 | |
| | | | | | | | | |
| 2019 | | | | | | | | | |
| A類常見 | | | | | | | | | |
| 高 | $ | 25.63 | | | $ | 26.39 | | | $ | 28.91 | | | $ | 25.09 | | | $ | 28.91 | |
| 低 | 20.00 | | | 22.03 | | | 23.50 | | | 20.74 | | | 20.00 | |
| | | | | | | | | |
| B類公共 | | | | | | | | | |
| 高 | 24.68 | | | 25.49 | | | 29.43 | | | 23.46 | | | 29.43 | |
| 低 | 20.91 | | | 25.49 | | | 23.59 | | | 20.66 | | | 20.66 | |
| | | | | | | | | |
| 分紅 | 0.075 | | | 0.075 | | | 0.075 | | | 0.075 | | | 0.30 | |
持票人
截至2021年1月29日，我們A類和B類普通股的持有者人數分別約為8700人和200人。
最近出售的未註冊證券。
沒有。
發行人購買股票證券
在2020年第四季度，我們重新收購了我們A類普通股的股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總數 的股份 (或單位) 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 (或單位) | | 總數 股份(或 單位)購買 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃 或程序 | | 最大數量 (或近似 美元價值)的 股份(或單位) 那可能還會發生 根據 計劃或計劃 |
| | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 2020年9月28日至2020年11月1日 | | 527 | | | $ | 17.89 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2020年11月2日至2020年11月29日 | | 210 | | | 20.66 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 2020年11月30日至2021年1月3日 | | 573 | | | 20.67 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | 1,310 | | | $ | 19.55 | | | — | | | |
我們可能會重新收購出售的股票，以彌補員工持有的限制性股票歸屬時應扣繳的員工税。因此，公司第四季度重新收購了1310股股票。
性能圖表
下圖將我們A類普通股的累計總回報率與標準普爾SmallCap 600指數和標準普爾1500人力資源和就業服務指數在截至2020年12月31日的五年中的累計總回報率進行了比較。該圖表假設2015年12月31日的投資為100美元，所有股息都進行了再投資。
五年累計總報酬率的比較
假設初始投資為100美元
2015年12月31日-2020年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
| 凱利服務公司 | $ | 100.00 | | $ | 144.09 | | $ | 173.74 | | $ | 132.06 | | $ | 147.41 | | $ | 134.81 | |
| 標準普爾SmallCap 600指數 | $ | 100.00 | | $ | 126.56 | | $ | 143.30 | | $ | 131.15 | | $ | 161.03 | | $ | 179.20 | |
| 標準普爾1500人力資源和就業服務指數 | $ | 100.00 | | $ | 109.44 | | $ | 139.30 | | $ | 116.64 | | $ | 143.22 | | $ | 144.43 | |
第七條管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
高管概述
新冠肺炎大流行和相關的遏制措施已經導致經濟的大多數方面以及職業和私人生活的方式發生了戲劇性的變化。雖然變化的速度是史無前例的，由此產生的影響仍在確定，但我們的崇高目標--“我們讓人們以豐富他們生活的方式工作”--將繼續指導我們的戰略和行動。凱利將繼續致力於成為我們所選擇的專業人才中的領先人才解決方案提供商，並在我們選擇競爭的全球市場中成為領先的人才解決方案提供商。當我們駕馭持續的不確定性時，我們將繼續展示我們預期的行為和行動：
•樹立人才至上的心態
•堅持不懈地為客户送貨
•通過紀律和專注成長
•在我們所做的每一件事上提供效率和效力
通過與我們的崇高目標保持一致，並針對這些行為採取行動，我們打算經受住當前的形勢，成為一個更靈活、更專注的組織，準備在進一步發展我們的業務組合時實現新的增長和盈利水平。
人才解決方案行業
在新冠肺炎大流行之前，由於自動化、勞動力供求的長期變化以及技能缺口，勞動力市場正在發生變化，我們預計當前的經濟形勢將進一步加速這種變化。全球人口趨勢正在重塑和重新定義企業尋找和使用人才的方式，新冠肺炎疫情正在改變企業期望在哪裏以及如何開展工作。作為迴應，人才解決方案行業正在調整其尋找、招聘、培訓和安置人才的方式。
我們的行業正在不斷髮展，以滿足企業對專業人才日益增長的需求，無論是作為單個人才提供還是作為整體勞動力解決方案的一部分提供。我們行業的公司正在使用新穎的採購方法-包括零工平臺、獨立承包商和其他人才庫-創建靈活且對勞動力市場反應迅速的定製勞動力解決方案。
此外，今天的公司正在提升他們對人才的承諾，越來越多的人意識到，滿足不斷變化的人才需求和要求對於保持競爭力至關重要。人們看待、發現和處理工作的方式正在發生根本性轉變。隨着對技能人才的需求持續攀升，工人們關於將工作融入生活的觀念正在發生變化，這一點變得越來越重要。在這個日益受人才驅動的市場中，在技術的推動下，各式各樣的員工正在尋求更好地控制自己的職業軌跡，而凱利的人才承諾證實了我們對尋求更好工作方式的員工的責任。
我們的生意
凱利是一家人才和全球勞動力解決方案公司，為各種行業的各種規模的客户提供服務。我們提供創新的外包和諮詢服務，以及臨時和直聘員工。在第三季度初，我們採用了新的凱利運營模式，並將我們的業務重新調整為五個專業業務部門，這五個部門也是我們需要報告的部門。
•專業和工業-提供人員配備、成果導向和直聘服務，專注於美國和加拿大的辦公室、專業、輕工業和聯繫中心專業，包括我們的KellyConnect產品
•科學、工程和技術-提供人員配備、成果導向和直接聘用服務，主要集中在美國和加拿大的科學和臨牀研究、工程、信息技術和電信專業，包括我們的NextGen和Global Technology Associates子公司
•教育-向美國的K-12、幼兒和高等教育市場提供人員配備、直聘和高管搜索服務，包括幾項收購：教師隨叫隨到、洞察力勞動力解決方案和Greenwood/Asher&Associates
•外包和諮詢-在全球範圍內向客户提供主服務提供商(MSP)、招聘流程外包(RPO)、業務流程外包(BPO)和諮詢服務
•國際-在歐洲15個國家和墨西哥提供人員配備和直接招聘服務
此外，我們還通過PersolKelly Pte為亞太地區的客户提供人員配備服務。有限公司，我們與Persol Asia Pacific Pte的合資企業。Persol Holdings是日本領先的人力資源解決方案提供商Persol Holdings的全資子公司。
我們從客户那裏獲得收入，這些客户以時間和材料為基礎購買我們臨時員工的服務，利用我們招聘永久員工，以及依賴我們的人才諮詢和外包服務。我們的營運資金需求主要來自臨時員工工資和客户應收賬款。我們的業務性質決定了應收賬款是我們最重要的資產。美國國內外的平均銷售天數各不相同，截至2020年底，全球平均銷售天數為64天，截至2019年底，平均銷售天數為58天。由於來自客户的收入通常滯後於臨時員工的工資總額，因此在經濟收縮的增長期和衰退期，營運資金需求都會大幅增加。
我們的視角
短期
雖然還遠未確定，但自疫情爆發以來，新冠肺炎對全球經濟、人才解決方案行業、我們的客户和我們的人才的影響已經變得更加明確。收入同比大幅下降，最近的趨勢表明需求正在逐步復甦。為應對危機，2020年4月，我們採取了一系列積極行動。這些行動旨在減少開支，最大限度地減少裁員，並增強凱利的財務實力和靈活性。這些行動包括：
•除了在歐洲和亞太地區採取某些行動外，美國、波多黎各和加拿大的全職受薪員工還將減薪10%；
•大幅降低CEO薪酬，高層領導薪酬降低10%以上；
•臨時休假和/或重新部署部分員工，直至業務狀況好轉；
•暫停公司與美國和波多黎各的某些退休賬户相匹配；
•減少可自由支配的開支和項目，包括非經常開支；以及
•凍結招聘，但關鍵的創收職位除外。
這些行動節省了大量成本，並讓我們有必要的時間來評估危機對我們業務造成的各種影響。這些最初的行動有意擴大了範圍，隨着我們向前推進，我們的行動正變得更有針對性，目標更多地針對需求下降更為嚴重和持續的業務領域。減薪10%、高級領導人薪酬調整和臨時休假等行動在2020年第四季度初結束。公司與退休賬户匹配的暫停於2021年1月結束，其他如削減可自由支配支出、資本支出以及仔細管理非創收職位的員工水平等其他措施將繼續下去。此外，我們還受益於CARE法案中允許推遲繳納僱主社會保障税的條款。2020年第四季度，管理層削減了員工人數，以與預期收入水平保持一致，併產生了440萬美元的重組費用，用於支付給受影響員工的遣散費和相關福利，這些費用包括在我們第四季度的業績中。
鑑於圍繞新冠肺炎危機持續時間的不確定性，凱利董事會還投票決定暫停季度股息，從2020年5月起生效，直到情況好轉，並繼續評估未來有關我們股息政策的行動。
大流行的影響從2020年3月開始，我們服務的美國和歐洲市場的公共生活受到限制，隨着大流行應對措施的影響減緩了全球經濟活動，大流行的影響一直持續到2020年底。我們確實預計，到2021年第一季度，我們的收入將繼續大幅下降，因為
對我們服務的需求逐漸從經濟放緩以及與大流行期間安全運營相關的客户和人才擔憂的影響中恢復。鑑於每個地區實施的與流行病相關的措施、所服務的客户行業、提供給我們客户的人才的技能組合以及他們遠程工作的能力的不同，每個細分市場對收入的影響將有所不同。我們目前預計客户需求將逐漸恢復到危機前的水平，然而，這種恢復的步伐可能會因經濟活動不斷增加的反覆週期以及隨後感染捲土重來導致的幹擾而推遲，從而導致額外的遏制措施。2021年第一季度，雖然我們的成本削減努力預計將同比減少開支，但它們將不足以完全抵消收入和毛利潤的下降。因此，我們預計2021年第一季度收益將同比下降。對於2021年全年，我們預計我們的收入將反映出需求的持續逐步改善，並導致毛利潤和運營收益同比改善。
此外，市場對2020年3月新冠肺炎危機的負面反應，包括我們普通股股價下跌，導致我們市值大幅縮水。這引發了中期商譽減值測試，並導致2020年第一季度產生了1.477億美元的非現金商譽減值費用。
向前進
雖然經濟影響的嚴重程度和持續時間無法準確預測，但我們相信，對人們如何看待、發現和開展工作的中期影響將繼續與我們的戰略道路保持一致。
因此，我們繼續推進我們的專業化戰略，重新設計我們的運營模式，並將我們的業務重組為五個不同的報告部門。這些專業代表了我們認為需求最旺盛、增長機會最有希望的領域，以及我們相信自己在吸引和安置人才方面的優勢所在。我們的新細分市場也反映了我們將投資組合轉向高利潤率、高價值專業的願望。
Kelly在這些專業領域已經開展了多年的業務，但我們的新運營模式代表了一種新的方法-將專業的人員配備和基於結果的部分整合到一個專業領導之下，並聚合資產以加速專業增長和盈利。我們相信，這種新的專業結構將使我們在市場上獲得更大的優勢，我們預計我們有紀律的專注將帶來走出危機的有利可圖的增長。此外，我們打算投資於我們專業領域的戰略性、針對性併購機會，同時優化我們的投資組合，2020年第四季度收購Greenwood/Asher&Associates以及2020年第三季度出售我們在巴西的業務就證明瞭這一點。
面對可能會暫時推遲我們增長努力的市場狀況，凱利繼續專注於加快執行我們的戰略計劃，並進行必要的投資來推進這一戰略。
•我們正在數字轉型的征程上大踏步前進，為可持續增長奠定技術基礎。
•我們正在利用電視廣告和有針對性的社交媒體活動，在市場上獲得更大的話語權，向公司重新介紹凱利，突出我們的專業技能組合，並展示我們煥然一新的品牌。
•我們一直在努力更好地理解和支持我們的人才。我們已經確認了我們對這一人才的承諾，最近推出了我們的五點人才承諾，並重新分配資源，只專注於臨時工的體驗。
•利用我們在供需平衡中的獨特地位，我們正在加快步伐，推出一個名為Equity@Work的新平臺，以打破長期存在的系統性障礙，這些障礙使許多人很難獲得豐富的工作。我們的崇高宗旨的這一強有力的延伸將幫助更多的人湧入凱利的人才庫，同時也有助於家庭、社區和經濟的蓬勃發展。
雖然新冠肺炎疫情給經濟和勞動力市場帶來了不確定性，這將影響我們的近期財務表現，但我們已經決定採取長期措施來衡量我們的進展，包括：
•收入增長(有機和無機)
•毛利率提高
•轉換率和EBITDA利潤率的提高
財務措施
下表中的不變貨幣(CC)變動額是指使用用於轉換2019年財務數據的相同外幣匯率將2020年財務數據轉換為美元所產生的同比百分比變化。我們相信CC測量是一種有用的測量方法，可以顯示我們業務的實際趨勢，而不會因匯率波動而失真。我們使用CC結果來分析我們細分市場的表現，並將我們的結果與競爭對手的結果進行比較。此外，我們幾乎所有的海外子公司都獲得收入，併產生服務和銷售成本，以及在單一國家和貨幣範圍內的銷售、一般和行政(“SG&A”)費用，因此，這為其正常業務運營提供了天然的對衝交易貨幣風險。
CC計量是非GAAP(公認會計原則)計量，用於補充符合GAAP的計量。我們的非GAAP衡量標準可能與其他公司提供的計算方法不同，從而限制了它們用於比較的有效性。非GAAP指標不應被視為替代或優於根據GAAP編制的財務業績指標。
下表中的報告和CC百分比變化是根據實際金額(以千美元為單位)計算的。
下表銷售收益率(營業收入除以服務收入)和轉化率(營業收益除以毛利)是用來衡量公司經營效率的比率。
下表中的無意義(“NM”)用來代替百分比變動：變動超過500%，變動涉及損益金額的比較，或比較金額為零。
未完成銷售天數(“DSO”)表示報告期間銷售仍未支付的天數。DSO的計算方法是將每天的平均淨銷售額(基於滾動三個月的期間)除以期末的應收貿易賬款(扣除津貼)。雖然二級供應商的收入是以淨額(扣除二級供應商的費用)來記錄的，但二級供應商的收入包括在每日銷售額計算中，以便正確反映向客户開具賬單的毛收入金額。
運營結果
公司總數
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020與2019年 | | 2019年與2018年 |
| | 2020
(53周) | | 2019
(52周) | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 |
| 服務收入 | $ | 4,516.0 | | | | $ | 5,355.6 | | | | (15.7) | | % | | $ | 5,355.6 | | | | $ | 5,513.9 | | | | (2.9) | | % |
| 毛利 | 827.6 | | | | 968.4 | | | | (14.5) | | | | 968.4 | | | | 972.2 | | | | (0.4) | | |
| SG&A費用，不包括重組費用 | 792.8 | | | | 877.6 | | | | (9.7) | | | | 877.6 | | | | 884.8 | | | | (0.8) | | |
| 重組費用 | 12.8 | | | | 5.5 | | | | 131.5 | | | | 5.5 | | | | — | | | | NM | |
| SG&A費用總額 | 805.6 | | | | 883.1 | | | | (8.8) | | | | 883.1 | | | | 884.8 | | | | (0.2) | | |
| 商譽減值費用 | 147.7 | | | | — | | | | NM | | | — | | | | — | | | | NM | |
| 出售資產的收益 | 32.1 | | | | 12.3 | | | | 161.6 | | | | 12.3 | | | | — | | | | NM | |
| 資產減值費用 | — | | | | 15.8 | | | | NM | | | 15.8 | | | | — | | | | NM | |
| 營業收入(虧損) | (93.6) | | | | 81.8 | | | | NM | | | 81.8 | | | | 87.4 | | | | (6.5) | | |
| 投資佩索爾控股公司的收益(虧損) | (16.6) | | | | 35.8 | | | | NM | | | 35.8 | | | | (96.2) | | | | NM | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 3.4 | | | | (1.2) | | | | 369.5 | | | | (1.2) | | | | (0.6) | | | | (86.9) | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中税前收益(虧損)和權益前收益(虧損) | (106.8) | | | | 116.4 | | | | NM | | | 116.4 | | | | (9.4) | | | | NM | |
| 所得税費用(福利) | (34.0) | | | | 0.4 | | | | NM | | | 0.4 | | | | (27.1) | | | | 101.3 | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益 | 0.8 | | | | (3.6) | | | | NM | | | (3.6) | | | | 5.2 | | | | NM | |
| 淨收益(虧損) | $ | (72.0) | | | | $ | 112.4 | | | | NM | | | $ | 112.4 | | | | $ | 22.9 | | | | 390.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率 | $ | 18.3 | | % | | $ | 18.1 | | % | | 0.2 | | PTS。 | | $ | 18.1 | | % | | $ | 17.6 | | % | | 0.5 | | PTS。 |
| 轉換率 | (11.3) | | | | 8.4 | | | | (19.7) | | | | 8.4 | | | | 9.0 | | | | (0.6) | | |
2020與2019年
2020年，所有細分市場的服務收入都出現了下降，這反映了新冠肺炎的影響，導致我們在各個行業和地區對員工和永久安置服務的需求都有所下降。與2019年相比，人力資源服務收入下降了20%。計入服務收入的永久安置收入同比下降34%，原因是經濟不確定性的影響壓低了所有運營部門的全職招聘。這些下降被基於結果的服務增加了9%所部分抵消，因為使用這些服務的客户的需求在這一年中增加了。2020財年包括第53周。這個財政閏年每五年或六年發生一次，是調整財政和日曆期間的必要之舉。第53周使2020年報告和CC收入增加了約1%。
毛利潤下降的原因是收入減少，但毛利率上升部分抵消了這一影響。毛利率比2019年提高了20個基點。除教育和國際部門外，所有其他經營部門的毛利率都有所增長，主要反映了產品結構的改善和與員工相關的成本的降低。教育毛利率下降的主要原因是價格壓力增加。國際公司的毛利率受到永久配售收入減少的負面影響。公司2020年的總毛利率包括與新冠肺炎政府補貼相關的大約20個基點。
與2019年相比，SG&A總支出下降了8.8%。這一減少主要是由於行政人員工資和基於業績的薪酬下降，包括為進一步使成本與收入趨勢保持一致而實施的短期成本削減。SG&A費用總額中包括2020年1280萬美元的重組費用。我們在2020年第一季度採取行動，將公司定位為採用新的運營模式，並使美國分支機構網絡設施的佔地面積與更多支持技術的服務交付方法保持一致。在2020年第四季度採取了行動，以
使成本與預期收入水平保持一致。2019年550萬美元的重組費用是主要與專業和工業人員配備業務中的職位裁員有關的遣散費。
2020年期間，全球股票市場對疫情的負面反應也導致公司普通股價格下跌。這引發了中期商譽減值測試，導致2020年第一季度產生1.477億美元的商譽減值費用。
出售資產收益3210萬美元，是2020年第一季度出售總部物業收益超過成本的部分。總部大樓隨後於2020年第一季度租回給本公司。2019年出售資產的收益為1,230萬美元，主要是出售位於本公司總部附近的一塊未使用的地塊所得收益超過成本。2019年1,580萬美元的資產減值費用是註銷與一個新的美國前臺和中臺技術開發項目相關的以前資本化的成本，管理層認為該項目不會完成，而是被加強和擴大對現有技術平臺的使用所取代。
2020年運營虧損9360萬美元，較上年8180萬美元的運營收益有所下降。由於商譽減值費用和新冠肺炎對需求的影響導致毛利潤下降，運營收益下降，但由於降低成本的努力導致費用減少和出售資產收益增加，部分抵消了這一下降。
投資Persol Holdings的收益(虧損)是指我們投資於Persol Holdings普通股的市場價格變化所產生的收益或損失。收益或虧損根據Persol Holdings普通股在期末的報價市場價格波動。
2020年和2019年的所得税優惠分別為3400萬美元和40萬美元。2020年所得税受益於較低的税前收益，包括商譽減值、公司在Persol Holdings投資的公允價值下降，以及出售我們巴西業務的税收損失。這些好處被較低的工作機會積分所抵消。2019年的税收支出得益於英國的估值免税額。作為2021年綜合撥款法案的一部分，工作機會抵免已延長至2025年。
我們的税費受到經常性項目的影響，如税前收入的數額及其按司法管轄區的組合、美國工作機會抵免以及人壽保險免税投資的現金退還價值的變化。它還受到在任何特定時期可能發生但不同時期不一致的離散項目的影響，例如税法變化、關於遞延税項資產變現的判斷變化、股票補償的税收影響以及公司在Persol Holdings的投資的公允價值變化，這些項目被視為離散項目，因為它們無法估計。2020年第一季度的商譽減值和2020年第二季度巴西境外基差的遞延税款記錄被視為離散項目。
2020年淨虧損7200萬美元，比2019年淨收益1.124億美元有所下降，主要原因是2020年第一季度發生的商譽減值費用導致運營收益下降，加上Persol Holdings普通股虧損增加，但與2019年所得税支出相比，所得税優惠的影響部分抵消了這一影響。
2019年與2018年
與2018年相比，2019年公司來自服務的總收入下降了2.9%。如以下討論所述，專業和工業及國際業務收入的下降部分被科學、工程和技術、教育以及外包和諮詢業務收入的增長所抵消。在公司總體基礎上，員工服務收入與2019年相比下降了6%，主要是由於2019年第一季度美國分支機構員工業務重組造成的中斷，以及相關福利實現速度放緩。此外，包括在服務收入中的永久安置收入同比下降了13%。 由於新客户和現有客户的需求增加，基於結果的服務收入增加了30%，部分抵消了這些下降。2019年來自服務的收入包括NextGen和GTA收購的結果，這為總收入增長率增加了約250個基點。
毛利率比上年增長了50個基點。如以下討論所述，專業及工業毛利率及科學、工程及技術毛利率的升幅被教育及外包及顧問毛利率的下降部分抵銷。毛利率的提高歸因於專業與工業以及科學、工程與技術專業結構的改善，但部分被教育領域的定價壓力所抵消。這個
收購NextGen和GTA推動了改進後的產品組合的一部分，佔毛利率增長的大約30個基點。
在報告的基礎上，SG&A費用總額下降了0.2%，這主要是由於貨幣匯率的影響。在CC基礎上，SG&A費用增加0.7%，主要是由於NextGen和GTA收購帶來的SG&A費用增加，但被專業和工業以及外包和諮詢方面的成本削減努力部分抵消。2019年的SG&A費用中還包括550萬美元的重組費用，主要與美國分支機構的人員配備業務有關。
出售資產收益主要是指2019年第二季度出售的位於公司總部附近的一塊未使用地塊的收益超過成本的部分。資產減值費用是指註銷與一個新的美國前端和中部辦公室技術開發項目相關的以前資本化的成本，管理層認為該項目不會完成，而是被現有技術平臺的增強和擴大使用所取代。
2019年的運營收益為8180萬美元，比2018年的8740萬美元有所下降。由於資產減值費用和毛利下降，我們的運營收益下降，但部分被出售資產的收益和降低成本努力導致的費用下降所抵消。
投資Persol Holdings的收益(虧損)是指我們投資於Persol Holdings普通股的市場價格變化所產生的收益或損失。收益或虧損根據Persol Holdings普通股在期末的報價市場價格波動。
2019年的所得税支出為40萬美元，2018年的福利為2710萬美元。2019年税費的增加是由公司對Persol Holdings的投資收益(與2018年的虧損相比)和工作機會抵免的下降推動的。這部分被人壽保險免税收入回報的改善，以及淨估值免税額的增加所抵銷。
2019年淨收益為1.124億美元，而2018年淨收益為2290萬美元。這一增長主要是由於2019年對Persol Holding的投資收益為3580萬美元的影響，而2018年Persol Holdings的投資虧損為9620萬美元。
按部門劃分的運營結果
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020與2019年 | | | 2019年與2018年 | |
| | 2020
(53周) | | 2019
(52周) | | %變化 | | | 2019 | 2018 | | %變化 | |
| 百萬美元 | |
| 服務收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 專業與工業 | $ | 1,858.4 | | | $ | 2,213.4 | | | (16.0) | | % | | $ | 2,213.4 | | | $ | 2,430.9 | | | (8.9) | | % |
| 科學、工程與技術 | 1,019.1 | | | 1,131.8 | | | (9.9) | | | | 1,131.8 | | | 1,002.6 | | | 12.9 | | |
| 教育 | 286.9 | | | 450.7 | | | (36.3) | | | | 450.7 | | | 428.5 | | | 5.2 | | |
| 外包與諮詢 | 363.5 | | | 377.7 | | | (3.8) | | | | 377.7 | | | 377.1 | | | 0.1 | | |
| 國際 | 988.6 | | | 1,182.5 | | | (16.4) | | | | 1,182.5 | | | 1,275.2 | | | (7.3) | | |
| 減去：部門間收入 | (0.5) | | | (0.5) | | | (16.6) | | | | (0.5) | | | (0.4) | | | 42.8 | | |
| 合併合計 | $ | 4,516.0 | | | $ | 5,355.6 | | | (15.7) | | % | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,513.9 | | | (2.9) | | % |
2020與2019年
來自服務的專業和工業收入下降的主要原因是我們的員工產品的工時量減少，這受到新冠肺炎的影響。這些減少被我們基於結果的產品因計劃擴展而增加的收入部分抵消。第53周，專業和工業領域的服務收入比2020年報告的收入增加了約1%。
科學、工程和技術服務收入下降，原因是受新冠肺炎的持續影響，我們大多數專業的人員配備產品小時數減少，但我們的政府人員配備業務除外，該業務對生命科學支持的需求增加。第53周在2020年報告的科學、工程和技術服務收入中增加了約1%。
受新冠肺炎影響，教育服務收入下降。學校臨時關閉、推遲開學以及使用虛擬或混合教學降低了需求。這些下降被2020年第一季度收購Insight的收入部分抵消。第53周，2020年報告的教育服務收入增加了不到1%。
外包和諮詢服務收入下降的主要原因是由於新冠肺炎需求下降以及石油和天然氣行業客户需求下降，我們的PPO、MSP和RPO產品減少。第53周增加了約2%的收入，2020報告的收入來自外包和諮詢服務。
國際服務收入在報告的基礎上下降了16.4%，在CC的基礎上下降了15.6%。下降的主要原因是所有國家，特別是法國、葡萄牙和英國的新冠肺炎業務持續中斷，導致工時量減少。由於平均賬單費率上升，俄羅斯的收入增加，部分抵消了這些下降。第53周在2020年報告的和CC服務在國際的收入增加了大約1%。
2019年與2018年
由於員工收入減少，專業和工業服務收入下降。這一下降是由於2019年第一季度美國分支機構人員結構重組造成的中斷，以及相關福利實現較慢。由於計劃擴展和新的客户合同，我們的KellyConnect和基於結果的服務收入增加，部分抵消了員工收入的減少。
科學、工程和技術服務收入增加，原因是2019年第一季度收購Global Technology Associates和NextGen導致人員服務收入增加。由於新客户的增加和現有客户計劃的擴展，我們基於結果的服務的收入也有所增加。
由於與更多學區簽訂的新合同的銷售額持續增長，加上現有學區的收入同比增長，來自服務的教育收入有所增加。
外包和諮詢服務的收入與去年同期持平。我們MSP產品的收入增長被我們PPO和RPO產品的減少所抵消。
國際收入在報告的基礎上下降了7.3%，在CC的基礎上下降了3.4%。下降的主要原因是工時減少，反映了歐洲，特別是法國和德國市場狀況的疲軟。由於工時量增加，俄羅斯的收入增加部分抵消了這些下降。
按部門劃分的經營業績(續)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020與2019年 | | 2019年與2018年 | |
| | 2020
(53周) | | 2019
(52周) | | 變化 | | 2019 | | 2018 | | 變化 | |
| 百萬美元 | |
| 毛利： | | | | | | | | | | | | |
| 專業與工業 | $ | 330.2 | | | $ | 388.4 | | | (15.0) | | % | $ | 388.4 | | | $ | 419.3 | | | (7.4) | | % |
| 科學、工程與技術 | 209.4 | | | 226.2 | | | (7.5) | | | 226.2 | | | 185.6 | | | 21.9 | | |
| 教育 | 42.2 | | | 72.0 | | | (41.3) | | | 72.0 | | | 70.7 | | | 1.9 | | |
| 外包與諮詢 | 119.8 | | | 122.3 | | | (2.0) | | | 122.3 | | | 124.2 | | | (1.6) | | |
| 國際 | 126.0 | | | 159.5 | | | (21.0) | | | 159.5 | | | 172.4 | | | (7.5) | | |
| 合併合計 | $ | 827.6 | | | $ | 968.4 | | | (14.5) | | % | $ | 968.4 | | | $ | 972.2 | | | (0.4) | | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | | | | |
| 專業與工業 | 17.8 | % | 17.5 | % | 0.3 | | PTS。 | 17.5 | % | 17.3 | % | 0.2 | | PTS。 |
| 科學、工程與技術 | 20.5 | | 20.0 | | 0.5 | | | 20.0 | | 18.5 | | 1.5 | | |
| 教育 | 14.7 | | 16.0 | | (1.3) | | | 16.0 | | 16.5 | | (0.5) | | |
| 外包與諮詢 | 33.0 | | 32.4 | | 0.6 | | | 32.4 | | 32.9 | | (0.5) | | |
| 國際 | 12.7 | | 13.5 | | (0.8) | | | 13.5 | | 13.5 | | — | | |
| 合併合計 | 18.3 | % | 18.1 | % | 0.2 | | PTS。 | 18.1 | % | 17.6 | % | 0.5 | | PTS。 |
2020與2019年
由於收入減少，專業和工業部門的毛利潤下降，但毛利率的提高部分抵消了這一影響。毛利率上升了30個基點，這是由於與員工相關的成本降低以及產品結構的改善，因為該部門收入的更大比例來自利潤率更高的基於結果的服務。
科學、工程和技術的毛利潤下降，因為較高的毛利率部分抵消了收入的下降。由於與員工相關的成本降低，毛利率增加了50個基點，但部分被專業和客户組合所抵消。
由於收入減少，再加上毛利率下降，教育部門的毛利潤下降。由於定價壓力增加，教育毛利率下降了130個基點，但與員工相關的成本下降部分抵消了這一影響。
外包和諮詢公司的毛利潤因收入減少而下降，但毛利率的提高部分抵消了這一下降。由於RPO產品中客户組合的改善，加上PPO產品中與員工相關的成本降低，外包和諮詢毛利率增加了60個基點。
由於收入減少和毛利率下降，國際毛利下降。國際毛利率下降的主要原因是永久配售收入下降。
2019年與2018年
由於收入減少，專業和工業部門的毛利潤下降，但毛利率的提高部分抵消了這一影響。由於客户和專業的組合，毛利率增加了20個基點。
由於前面提到的GTA和NextGen收購帶來的收入增加，加上更高的毛利率，科學、工程和技術公司的毛利潤有所增加。 毛利率增加了150個基點，這主要是由於這些收購的影響，加上專業結構的改善。
教育部門的毛利潤因收入增加而增加，但部分被毛利率下降所抵消。由於價格壓力，教育毛利率下降了50個基點。
由於毛利率下降，外包和諮詢業務的毛利下降。外包和諮詢公司的毛利率下降了50個基點，這主要是由於我們的RPO產品的毛利率因客户組合而降低。
由於收入減少和匯率負面影響，國際毛利潤下降。2019年國際毛利率與2018年持平。
按部門劃分的經營業績(續)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020與2019年 | | 2019年與2018年 | |
| 2020
(53周) | | 2019
(52周) | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 | |
| 百萬美元 | |
| SG&A費用： | | | | | | | | | | | | |
| 專業與工業 | $ | 288.6 | | | $ | 326.0 | | | (11.5) | | % | $ | 326.0 | | | $ | 338.4 | | | (3.7) | | % |
| 科學、工程與技術 | 134.4 | | | 146.7 | | | (8.4) | | | 146.7 | | | 124.7 | | 17.6 | | |
| 教育 | 51.2 | | | 56.2 | | | (8.8) | | | 56.2 | | | 47.8 | | 17.6 | | |
| 外包與諮詢 | 108.3 | | | 119.3 | | | (9.2) | | | 119.3 | | | 131.2 | | (9.0) | | |
| 國際 | 134.9 | | | 140.8 | | | (4.2) | | | 140.8 | | | 148.6 | | (5.2) | | |
| 公司費用 | 88.2 | | | 94.1 | | | (6.3) | | | 94.1 | | | 94.1 | | 0.1 | | |
| 合併合計 | $ | 805.6 | | | $ | 883.1 | | | (8.8) | | % | $ | 883.1 | | | $ | 338.4 | | | (0.2) | | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2020與2019年 | | 2019年與2018年 | |
| 2020
(53周) | | 2019
(52周) | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 | |
| 百萬美元 | |
| 包括在SG&A費用中的重組費用： | | | | | | | | | | | | |
| 專業與工業 | $ | 6.0 | | | $ | 5.1 | | | 16.8 | | % | $ | 5.1 | | | $ | — | | | NM | % |
| 科學、工程與技術 | 0.6 | | | 0.4 | | | 74.1 | | | 0.4 | | | — | | | NM | |
| 教育 | 1.0 | | | — | | | NM | | — | | | — | | | NM | |
| 外包與諮詢 | 0.3 | | | — | | | NM | | — | | | — | | | NM | |
| 國際 | 1.4 | | | — | | | NM | | — | | | — | | | NM | |
| 公司費用 | 3.5 | | | — | | | NM | | — | | | — | | | NM | |
| 合併合計 | $ | 12.8 | | | $ | 5.5 | | | 131.5 | | % | $ | 5.5 | | | $ | — | | | NM | % |
| | | | | | | | | | | | |
2020與2019年
專業和工業領域的SG&A總支出下降的主要原因是工資和相關成本降低，這是由於成本管理措施和舉措有助於緩解因新冠肺炎中斷而導致的收入減少。收入的減少也導致了較低的績效薪酬。此外，Professional&Industrial在2020年和2019年都採取了重組行動，降低了工資和相關成本以及設施費用。2020年和2019年的SG&A費用總額分別為600萬美元和510萬美元，主要是員工遣散費。
科學、工程和技術方面的SG&A支出總額下降，主要是由於採取了成本管理措施和舉措，以幫助緩解因新冠肺炎中斷而導致的收入減少。收入的減少也導致了較低的績效薪酬。
教育SG&A總支出下降的主要原因是成本管理行動和舉措降低了工資和相關成本，以幫助緩解因新冠肺炎中斷而導致的收入減少。收入的減少也導致了較低的績效薪酬。這些減少被2020年第一季度收購Insight的影響部分抵消。
外包和諮詢的SG&A費用總額下降，主要是由於成本管理行動和舉措導致的工資和相關費用減少，以幫助緩解因新冠肺炎中斷而導致的收入減少。
國際SG&A費用總額在報告基礎上下降了4.2%，在CC基礎上下降了3.6%。2020年的國際SG&A費用中包括一筆950萬美元的非現金費用，這筆費用與墨西哥的一起客户糾紛有關，導致了額外的無法收回的應收賬款費用。剔除這筆費用，SG&A總支出下降11.0%，主要原因是工資下降，這主要是由於成本管理部門為應對新冠肺炎中斷而進行的成本管理，以及較低的基於激勵的薪酬。
由於基於績效的薪酬支出減少和專業費用減少，公司費用減少，但部分被2020年發生的重組費用所抵消。
2019年與2018年
Professional&Industrial的SG&A總支出下降的主要原因是績效薪酬較低，以及2019年第一季度美國分支機構員工業務重組努力的成本基礎較低。2019年的SG&A費用總額中包括510萬美元的重組努力成本，其中主要是遣散費。
科學、工程和技術方面的SG&A總支出增加，主要是由於2019年第一季度收購GTA和NextGen的影響。
教育部門的SG&A總支出增加的主要原因是與更新基礎設施相關的額外員工增加的工資，以便在預期當時預期的收入增長的情況下向該業務部門的客户提供服務。
外包和諮詢部門的SG&A總支出下降的主要原因是，隨着我們繼續精簡業務部門的服務交付和支持基礎設施，裁員導致工資下降。
國際SG&A費用總額在報告的基礎上下降了5.2%，在CC基礎上下降了1.3%，這主要是由於有效的成本管理，以與收入趨勢保持一致。
公司支出同比持平。較低的績效薪酬費用被與最近完成的信息技術項目相關的較高折舊費用所抵消。
按部門劃分的經營業績(續)
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020與2019年 | | 2019年與2018年 | |
| 2020
(53周) | | 2019
(52周) | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | %變化 | |
| 百萬美元 | |
| 運營收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | |
| 專業與工業 | $ | 41.6 | | | $ | 62.4 | | | (33.4) | | % | $ | 62.4 | | | $ | 80.9 | | | (22.8) | | % |
| 科學、工程與技術 | 75.0 | | | 79.5 | | | (5.8) | | | 79.5 | | | 60.9 | | | 30.6 | | |
| 教育 | (9.0) | | | 15.8 | | | NM | | 15.8 | | | 22.9 | | | (31.0) | | |
| 外包與諮詢 | 11.5 | | | 3.0 | | | 291.3 | | | 3.0 | | | (7.0) | | | NM | |
| 國際 | (8.9) | | | 18.7 | | | NM | | 18.7 | | | 23.8 | | | (21.6) | | |
| 公司 | (203.8) | | | (97.6) | | | (108.6) | | | (97.6) | | | (94.1) | | | (3.8) | | |
| 合併合計 | $ | (93.6) | | | $ | 81.8 | | | NM | % | $ | 81.8 | | | $ | 87.4 | | | (6.5) | | % |
| | | | | | | | | | | | |
2020與2019年
Professional&Industrial公佈的收益為4160萬美元，比2019年下降了33.4%。收益減少的主要原因是新冠肺炎對我們員工產品的影響，但被我們基於結果的產品的增加以及為減輕大流行對我們業務的影響而採取的成本管理舉措部分抵消了這一影響。
科學、工程和技術公司公佈的收益為7500萬美元，比2019年下降了5.8%。收益減少主要是由於新冠肺炎對我們服務需求的影響，但為減輕其影響而採取的成本管理舉措部分抵消了這一影響。
教育公司報告虧損900萬美元，而2019年的收益為1580萬美元。這一減少是由於新冠肺炎對我們收入的影響，但被為減輕其影響而採取的成本管理舉措部分抵消了。
外包和諮詢公司公佈的收益為1150萬美元，比2019年增加了850萬美元。收益的增長主要是由於為減輕新冠肺炎的影響而採取的成本管理舉措的影響，但被新冠肺炎的影響導致的收入減少以及石油和天然氣行業客户需求的下降部分抵消了這一影響。
國際集團報告虧損890萬美元，而2019年的收益為1870萬美元，這主要是由於
新冠肺炎的收入和與墨西哥客户糾紛相關的費用被成本管理舉措部分抵消。
2020年公司運營虧損2.038億美元，包括1.477億美元的商譽減值費用和3210萬美元的資產出售收益。
2019年與2018年
Professional&Industrial公佈的收益為6240萬美元，比2018年下降22.8%。收益下降的主要原因是我們的員工產品在2019年的收入下降，但部分被重組努力導致的費用減少和績效薪酬下降所抵消。
科學、工程和技術公司公佈的收益為7950萬美元，比2018年增長了30.6%。收益的增長主要是由於收購GTA和NextGen對收益的影響，再加上我們基於結果的服務業務持續強勁的表現和增長。
教育公佈的收益為1580萬美元，比2018年下降了31.0%。減少的主要原因是與擴建教育服務提供基礎設施相關的成本增加，以便為當時預期的未來持續收入增長做準備。這些額外成本對收益的影響被新客户合同和與現有客户相關的同比增長帶來的額外收入部分抵消。
外包和諮詢公司報告收益為300萬美元，而2018年虧損700萬美元。收益增加的主要原因是精簡運營的行動降低了開支。
國際公佈的收益為1870萬美元，比2018年下降21.6%。這一下降是由於收入減少，反映了主要在歐洲的市場狀況疲軟，但由於有效的成本管理，SG&A費用減少，部分抵消了這一影響。
運營結果
財務狀況
從歷史上看，我們通過經營活動產生的現金和進入信貸市場為我們的運營提供資金。我們的營運資金需求主要來自臨時員工工資(通常是每週或每月支付)和客户應收賬款(通常是較長時間的未付賬款)。由於來自客户的收入滯後於支付給臨時員工的工資，因此在增長時期，營運資金需求大幅增加。相反，當經濟活動放緩時，營運資金需求可能會大幅減少。這可能會導致我們的運營現金流增加；然而，如果經濟持續低迷很長一段時間，任何這樣的增長都將是不可持續的。當前新冠肺炎危機導致的經濟放緩的影響始於2020年3月，並持續到第四季度。與我們的歷史業績一致，當前經濟狀況的影響導致營運資金需求下降，主要是貿易應收賬款，而隨着收入放緩，運營現金流增加。
正如綜合現金流量表中強調的那樣，我們的流動性和可用資本資源受到四個關鍵組成部分的影響：現金、現金等價物和限制性現金、經營活動、投資活動和融資活動。
現金、現金等價物和限制性現金
截至2020年底，現金、現金等價物和限制性現金總額為2.281億美元，而2019年底為3100萬美元。如下所述，在2020年期間，我們從經營活動中產生了1.86億美元的現金，從投資活動中產生了980萬美元的現金，並將810萬美元的現金用於融資活動。
經營活動
2020年，我們從運營活動中產生了1.86億美元的淨現金，而2019年和2018年分別產生了1.022億美元和6140萬美元。2019年至2020年的變化主要是由於推遲支付1.17億美元的工資税，但部分被全球DSO增加的影響所抵消，如下所述。從2018年到2019年的變化主要是由營運資金變化推動的。
截至2020年底和2019年底，應收貿易賬款總額為13億美元。2020年第四季度全球DSO為64天，而2019年為58天。增加6天的原因是某些客户利用了全額付款期限，同時客户組合轉向了付款期限更長的更大客户。由於短期的客户驅動的行政問題，有限數量的大客户的應收賬款餘額在2020年第四季度有所增加，這也是DSO同比增長的原因之一。
截至2020年底，我們的營運資本頭寸(流動資產總額減去流動負債總額)為6.24億美元，比2019年底增加1.024億美元。不包括額外的現金，營運資金比2019年底減少了9480萬美元。流動比率(流動資產總額除以流動負債總額)在2020年底和2019年底分別為1.7和1.6。
投資活動
2020年，我們從投資活動中產生了980萬美元的淨現金，而2019年和2018年分別為9430萬美元和2980萬美元。2020年投資活動產生的現金中包括5550萬美元的收益，即作為銷售和回租交易的一部分，出售三處總部房產所收到的現金(扣除交易費用)，以及支付給PersolKelly Pte的貸款所收到的560萬美元。這部分被2020年1月收購Insight和2020年11月收購Greenwood/Asher的現金所抵消。用於收購Insight的現金總額為3640萬美元，扣除收到的現金，包括營運資本調整。用於收購Greenwood/Asher的現金總額為280萬美元，扣除收到的現金，包括營運資本調整。
2019年用於投資活動的現金包括2019年1月收購NextGen的5080萬美元(扣除收到的現金)，2019年1月收購GTA的3560萬美元(扣除收到的現金)，以及向PersolKelly Pte提供的440萬美元貸款。為營運資金需求提供資金。這些現金的使用被1380萬美元的收益部分抵消，這些收益主要來自2019年第二季度出售未使用的土地。
2020年資本支出總額為1,550萬美元，2019年為2,000萬美元，2018年為2,560萬美元。2020年的資本支出主要與公司總部大樓改善、IT基礎設施和技術計劃有關。2019年的資本支出主要與公司的技術計劃有關。2018年的資本支出主要與公司的技術計劃、IT基礎設施和總部大樓改善有關。
融資活動
2020年，我們使用了810萬美元的現金來資助活動，而2019年和2018年分別使用了1610萬美元和2650萬美元。融資活動的淨現金變化主要與2020、2019年和2018年的股息支付有關。2020年每股普通股派息為0.075美元，2019年和2018年為0.3美元。股息的支付受到我們債務安排中所載財務契約的限制。這一限制的詳細情況載於我們綜合財務報表附註中的債務腳註。
融資活動的淨現金變化也受到短期借款活動的影響。截至2020年底，債務總額為30萬美元，2019年底為190萬美元。債務與總資本之比(綜合資產負債表中報告的總債務除以總債務加上股東權益)是衡量公司相對資本結構和槓桿率的常用比率。我們的債務與總資本的比率在2020年底為0.0%，在2019年底為0.1%。
在2020年和2019年，短期借款的淨變化主要是由於對當地信貸額度的支付。2018年，短期借款的淨變化主要是由於我們循環信貸安排的支付。
合同義務和商業承諾
以下是我們截至2020年底支付未來款項的義務和承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期付款到期 |
| | 總計 | | 少於 1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過 5年 |
| | (單位：百萬美元) |
| 租約 | $ | 111.1 | | | $ | 25.5 | | | $ | 33.0 | | | $ | 16.4 | | | $ | 36.2 | |
| 短期借款 | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 應計工傷補償 | 65.0 | | | 22.7 | | | 19.5 | | | 8.5 | | | 14.3 | |
| 應計退休福利 | 223.1 | | | 17.4 | | | 35.1 | | | 35.0 | | | 135.6 | |
| 應計工資税 | 117.0 | | | 58.5 | | | 58.5 | | | — | | | — | |
| 其他負債 | 10.6 | | | 1.9 | | | 3.4 | | | 2.9 | | | 2.4 | |
| 不確定的所得税頭寸 | 0.6 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 購買義務 | 36.7 | | | 16.1 | | | 13.9 | | | 6.7 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 564.4 | | | $ | 142.5 | | | $ | 163.6 | | | $ | 69.6 | | | $ | 188.7 | |
上述購買義務主要是與技術服務和在線工具有關的無條件承諾，我們預計這些服務和在線工具將在未來兩個財年內在正常業務過程中普遍使用。我們與任何關聯方或未合併實體沒有重大的、未記錄的承諾、損失、或有擔保。
流動性：
我們預計將主要通過運營產生的現金、可用現金和等價物、客户應收賬款證券化和承諾的未使用信貸安排來滿足我們持續的短期和長期現金需求。額外的資金來源可能包括基於資產的貸款或額外的銀行貸款。為了滿足與我們的非合格退休計劃相關的預期未來現金需求，我們可能會利用公司擁有的人壽保險單的收益。2020年期間，運營產生的現金將繼續得到最近頒佈的提供新冠肺炎救濟的法律的補充，最著名的是允許推遲支付公司美國社會保障税的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法。這種延期需要在2021年和2022年償還。
我們利用公司間貸款、股息、出資和贖回在全球範圍內有效地管理我們的現金。我們定期審查海外子公司的現金餘額和預計的現金需求。作為這些審查的一部分，我們可能會確定我們認為應該匯回國內的現金，以優化公司的整體資本結構。截至2020年年底，這些審查尚未產生任何將我們大部分國際現金餘額匯回國內的具體計劃。我們預計，隨着增長期間營運資金需求(主要是貿易應收賬款)的增加，我們將需要大量國際現金來為我們當地業務的營運資本增長提供資金。現金池安排(“現金池”)可用於滿足國際上一般公司的需要。現金池是在一家銀行維護的一組現金賬户
作為一個整體，這必須至少保持零餘額；個別賬户可能是正的，也可能是負的。這使得擁有過剩現金的國家可以進行投資，擁有現金的國家可以利用多餘的現金。
截至2020年底，我們的2億美元循環信貸安排有2億美元的可用產能，我們1.5億美元的證券化貸款有9700萬美元的可用產能。證券化安排沒有短期借款和5300萬美元的與工人補償相關的備用信用證。循環信貸和證券化融資加在一起，為公司提供了承諾的融資能力，這些能力可用於受財務契約和限制的一般企業用途。雖然我們相信這些設施將在短期內滿足我們的營運資金需求，但如果經濟狀況或經營業績與我們目前的預期發生重大變化，我們可能需要尋求額外的資金來源。在整個2020年，截至2020年年底，我們滿足了與我們的循環信貸安排和證券化安排相關的債務契約。
截至2020年底，我們還擁有總計960萬美元的額外無擔保、無承諾短期信貸安排，其中我們有30萬美元的借款。截至2020年年底，我們的債務安排詳情載於我們綜合財務報表附註中的債務腳註。
在歷史上，我們一直非常密切地管理我們的現金和債務，以優化我們的資本結構。隨着我們現金餘額的增加，我們往往會適當地償還債務。相反，當營運資金需求增長時，我們傾向於首先使用公司現金和現金池中可用的現金，然後再使用我們的借款工具。我們認為，如果對我們服務的需求繼續增加，我們可能會利用現有現金餘額的一部分，為未來幾個季度的營運資金需求提供資金，並支付2021年第四季度到期的遞延工資税餘額的50%。
我們定期監察主要銀行夥伴的信貸評級，並與他們定期商討。根據我們的審查和溝通，我們認為我們的一家或多家銀行無法履行承諾的風險微乎其微。我們還定期審查我們貨幣市場基金和其他投資工具的評級和持有量，以確保高信用質量和獲得我們投資的現金。
關鍵會計估計：
我們按照美國公認的會計原則編制合併財務報表。在此過程中，吾等有必要作出若干假設及相關估計，以影響綜合財務報表及附註所載金額。實際結果可能與假設和估計的金額不同。
關鍵會計估計是那些我們認為需要做出最困難、最主觀或最複雜判斷的估計，通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。影響這些估計的應用的判斷和不確定性可能會導致在不同條件下或使用不同假設報告的金額有很大不同。我們認為以下估計對於理解編制我們的合併財務報表所涉及的判斷最為關鍵。“
工傷賠償
在美國，我們有保險和自我保險相結合的合同，根據這些合同，我們實際上承擔了每起事故的第一筆100萬美元的風險。在這些保險和自我保險計劃下，我們的每一次事故風險敞口沒有總計限制。我們利用精算方法建立工人補償的應計項目，以估計為滿足索賠而將支付的未貼現的未來現金付款，包括已發生但未報告的索賠的津貼。我們聘請了一名獨立的顧問精算師，為我們的保險和自我保險計劃建立當前和之前事故年度的最終損失預測。諮詢精算師根據我們的歷史索賠經驗和行業經驗確定損失發展因素，並將這些因素應用於當前的索賠信息，以得出對我們最終索賠責任的估計。在編制估算時，諮詢精算師可能會考慮以下因素：索賠的性質、頻率和嚴重程度；我們第三方索賠管理人的保留做法；我們的醫療成本管理和重返工作計劃的表現；我們地區和業務線組合的變化；以及當前的法律、經濟和監管因素，如行業對醫療成本趨勢的估計。在適當的情況下，在編制虧損預測的過程中，會應用和測試多種公認的精算技術。我們使用諮詢精算師開發的最終損失預測，通過加上我們對索賠處理費和超額保險費等非損失成本的估計，來確定每個事故年的總預期計劃成本。當索賠超過適用的損失限額或自我保險保留並實現從現有保險單追回索賠時，被認為是很可能的。, 我們記錄了保險公司的應收賬款，以彌補超出的金額。
我們每季度對應計項目進行評估，並根據需要進行調整。這些索賠的最終成本可能大於或低於既定的應計項目。雖然我們相信所記錄的金額是合理的，但不能保證我們的估計不會因為估計過程中固有的限制而發生變化。如果我們確定較小或較大的應計項目是合適的，我們將在我們做出這一決定的期間記錄服務成本的信用或費用。截至2020年底和2019年底，扣除計入綜合資產負債表中預付費用和其他流動資產和其他資產的相關應收賬款後，工人補償的應計項目分別為5460萬美元和5950萬美元。
業務合併
我們採用收購會計方法對企業合併進行會計核算，收購價格按收購之日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔並記錄的負債。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分都計入商譽。管理層在釐定所收購資產(特別是無形資產)的公允價值時，須作出重大假設和估計。購入的無形資產主要由購入的商號和客户關係組成，並在購入之日按公允價值入賬。我們利用第三方估值專家協助我們確定無形資產的公允價值。商號無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法確定的，該方法依賴於對預計收入增長和貼現率的估計和假設的使用。客户關係無形資產的公允價值是使用多期超額收益法確定的，該方法依賴於對預計收入增長、客户流失和貼現率的估計和假設的使用。確定無形資產的使用年限也需要判斷，而且本質上是不確定的。有最多一年的計量期來最終確定公允價值確定，如果在此期間獲得新的信息，公允價值初步估計可能會進行修訂。
所得税
所得税費用是根據我們運營的各個司法管轄區的預期收入和法定税率計算的。在確定我們的所得税費用時，需要有判斷力。我們根據公認會計原則為不確定的税務頭寸建立應計制，該原則要求在完全瞭解所有相關信息的税務機關審查後，在合併財務報表中確認已採取或預期將採取的頭寸，而該頭寸很有可能(即可能性超過50%)得到維持。然後，確認的税收狀況以最終結算時實現的可能性大於50%的最大利潤額衡量。
我們的有效税率包括我們認為適當的應計項目和應計項目變動的影響，以及相關的利息和罰款。我們已建立或尚未建立應計項目的某一特定事項可能需要數年時間才能進行審計並最終得到解決。雖然通常很難預測任何特定税務問題的最終結果或解決時間，但我們相信，根據公認的會計原則，我們的應計項目是適當的。對任何特定問題的應計項目的有利或不利調整將被確認為在事實和情況變化期間對我們所得税費用的增加或減少。我們的當期應計税額在綜合資產負債表中以收入和其他税項列示，長期應計税項在綜合資產負債表中以其他長期負債列示。
税法要求項目計入納税申報單的時間與項目反映在合併財務報表中的時間不同。因此，我們合併財務報表中反映的所得税費用與我們納税申報表中報告的負債不同。其中一些差異是永久性的，不能在我們的納税申報單上扣除或納税，還有一些是暫時性的差異，這會導致遞延税資產和負債。當預期未來應納税所得額不太可能支持使用扣減或抵免時，我們會為我們的遞延税項資產設立估值免税額。我們的遞延税淨資產是使用當前頒佈的税法記錄的，如果税法發生變化，可能需要進行調整。
美國工作機會抵免允許某些目標羣體的員工賺取工資。估計特定時期的可抵免工資的實際金額，因為只有當員工達到最低僱傭期限，並且該員工被納入目標羣體並得到適用州的認證時，才能獲得抵免。由於這些事件通常發生在賺取工資的期間之後，因此在確定每個期間累積的工作機會積分金額時需要做出判斷。我們全年定期評估應計項目，並根據需要進行調整。
權益法投資
我們對PersolKelly Pte的投資進行了核算。股份有限公司在權益法下的會計核算出現了一個季度的滯後性。我們會按季度或每當事件或情況顯示賬面值可能非暫時性減值時，就減值指標檢討我們的權益法投資。減值評估需要對財務趨勢、預測、相關事件以及可能對投資產生影響的任何經營、經濟、法律或監管變化作出判斷。2020年或2019年沒有非臨時性損害的指標。截至2020年底和2019年末，權益法投資分別為118.5美元和117.2美元。參見對PersolKelly Pte的投資。有限公司在我們的合併財務報表附註中註明。
商譽
我們每年都會對商譽進行減值測試，每當事件或情況使減值發生的可能性更大時，我們都會對商譽進行減值測試。公認的會計原則要求在報告單位層面對商譽進行減值測試。對於有商譽餘額的部門，我們已根據我們的組織結構確定我們的報告單位與我們的運營和可報告部門相同。
如果我們已確定一個或多個報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值，我們可能會首先對年度減值測試進行定性評估。在進行定性評估時，我們評估影響報告單位公允價值或賬面價值的相關事件和情況的總數。此類事件和情況可能包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、特定於實體的事件以及影響報告單位的事件。
如果我們選擇放棄對報告單位的定性評估，商譽將通過將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較來測試商譽是否減值。如果報告單位的估計公允價值超過分配給報告單位的淨資產的賬面價值，商譽不會被視為減值，也不需要進一步測試。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值，商譽被視為減值，並按差額減記。
2020年第一季度，市場對新冠肺炎危機的負面反應，包括我們普通股價格的下跌，導致我們的市值比2019年第四季度大幅下降，引發了觸發事件。因此，我們以商譽對我們的報告單位進行了臨時第一步量化測試，並確定兩個報告單位的估計公允價值不再超過其賬面價值。根據我們截至2020年第一季度的中期商譽減值測試結果，我們記錄了1.477億美元的商譽減值費用，以沖銷整個商譽餘額。
為了得出報告單位的估計公允價值，我們主要依靠收益法，這一方法通過與可觀察到的市值數據的核對得到了驗證。根據收益法，估計公允價值乃根據估計市場參與者加權平均資本成本貼現的估計未來現金流量釐定，反映被計量報告單位的整體固有風險水平。估計的未來現金流是基於我們的內部預測模型，反映了管理層對報告單位的展望。對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的，而且往往是主觀的。它們可能會受到多種因素的影響，包括行業和經濟趨勢等外部因素，以及我們業務戰略和內部預測的變化等內部因素。我們的分析使用了按報告單位劃分的重要假設，包括：預期的未來收入和費用增長率、利潤率、貼現率、預測的資本支出和營運資本。
於2020年第四季，本公司選擇進行定性分析(“零級”測試)，以確定是否有必要對商譽申報單位作進一步的量化評估。零步檢驗包括作出判斷和評估，以確定是否發生了任何事件或情況，使報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。作為這種定性評估的結果，認為沒有必要進行第一步定量分析，商譽也沒有受到損害。
我們在截至2019年的財年第四季度完成了對所有具有商譽的報告單位的年度減值測試，並確定商譽沒有減損。2019年，我們對美洲人員編制和GTS報告單位進行了第一步量化評估。
截至2020年底和2019年底，商譽總額分別為350萬美元和1.278億美元。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表附註中的商譽和無形資產附註。
訴訟解決方案
凱利受到法律程序、調查和正常業務過程中產生的索賠的影響。凱利經常評估對這些問題做出任何不利判斷或結果的可能性，以及可能的損失範圍。對每個已知問題進行分析後，確定這些或有事項所需的應計金額(如果有的話)。分析的發展包括許多因素的考慮，包括：潛在的風險暴露、訴訟狀況、談判、與我們外部律師的討論以及類似訴訟的結果。由於每一事項的新發展，未來所需的應計項目可能會發生變化。有關進一步討論，請參閲我們合併財務報表附註中的或有事項腳註。在2020年和2019年年末，訴訟費用應計毛數為140萬美元 和990萬美元，分別計入應付賬款和應計負債以及綜合資產負債表中的應計工傷賠償和其他索賠。
新的會計聲明。
有關新會計聲明的説明，請參閲本報告第二部分第8項所載合併財務報表附註中的新會計聲明腳註。
有關前瞻性陳述的警示説明
本文和我們的投資者電話會議中包含的與這些結果相關的某些陳述屬於適用證券法律法規所指的“前瞻性”陳述。這些前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，可能會受到許多重大風險和不確定性的影響。前瞻性陳述包括具有預測性的陳述，這些陳述取決於或提及未來的事件或條件，或包括諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”或其變體或否定，或類似或可比的詞語或短語。此外，管理層可能提供的有關未來財務表現(包括未來收入、收益或增長率)、正在進行的業務戰略或前景以及我們未來可能採取的行動的任何陳述，包括口頭陳述或向公眾發佈的其他書面材料，都是前瞻性陳述。前瞻性陳述基於對未來事件的當前預期和預測，受有關我們公司的風險、不確定因素和假設以及我們開展業務所在國家的經濟和市場因素等因素的影響。這些聲明並不是對未來業績的保證，我們也沒有具體的意圖來更新這些聲明。
由於許多因素，實際事件和結果可能與前瞻性陳述中表達或預測的結果大不相同。可能導致我們的實際業績和未來事件及行動與此類前瞻性陳述大不相同的主要重要風險因素包括但不限於：不斷變化的市場和經濟條件、最近新型的新冠肺炎爆發、競爭性市場壓力(包括定價和技術引進及中斷)、勞動力市場混亂和由於技術進步而導致的人力資本需求減弱、競爭法風險、法律法規變化(包括聯邦、州和國際税法)的影響、工人賠償索賠趨勢的意外變化、失業、殘疾和醫療。或超出我們估計的額外税負風險、我們實現業務戰略的能力、我們成功開發新服務的能力、大型企業客户需求的重大變化或流失以及他們購買做法的變化、與政府或政府承包商做生意的特殊風險、我們品牌受損的風險、我們暴露在與傳統員工以外的服務相關的風險中，包括業務流程外包、有執照的專業人員的服務以及將人才與獨立工作聯繫在一起的服務、我們在執行關鍵職能時對第三方的日益依賴，我們有能力有效地實施和管理我們的信息技術戰略，與過去和未來的收購相關的風險，包括商譽和無形資產的相關減值風險，以及與投資於PersolKelly Pte等股權附屬公司相關的風險敞口。有限公司, 這些風險包括與在國外開展業務相關的風險，包括外匯波動；與我們在Persol Holdings的投資有關的潛在市場和貨幣兑換風險；與違反反腐敗、貿易保護和其他法律法規有關的風險；合格全職員工的可用性；具有客户要求的適當技能的臨時工的可用性；與僱傭相關的索賠和損失(包括集體訴訟和集體訴訟)的責任；我們通過關鍵數據中心維持關鍵業務應用程序的能力；因未能保護委託給我們的信息的隱私或履行我們在全球隱私下的義務而產生的風險網絡攻擊或其他網絡或信息技術安全漏洞的風險，我們從税收抵免和淨營業虧損結轉實現價值的能力，我們在銀行設施中維持特定金融契約以繼續進入信貸市場的能力，以及本報告和我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他文件中討論的其他風險、不確定性和因素。實際結果可能與本文包含的任何前瞻性陳述大不相同，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，使其與公司預期的實際結果或變化保持一致。在本報告第一部分第1A項的“風險因素”下，對某些風險因素進行了更充分的討論。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們面臨的外幣風險主要與我們的海外子公司有關。匯率影響我們報告的收益、我們在子公司的投資和持有的美元價值、當地貨幣計價的借款以及與子公司之間的公司間交易。我們的外國子公司主要在單一國家和貨幣內獲得收入和產生費用，因此，這提供了與正常業務運營相關的貨幣風險的天然對衝。因此，外幣對美元、歐元或瑞士法郎的匯率變化通常不會影響當地現金流。貢獻和分配。
此外，我們通過使用多貨幣信用額度和其他借款面臨利率風險。假設的10%的市場利率波動不會對2020年的收益產生實質性影響。
我們在Persol Holdings的投資面臨市場和貨幣風險，這可能是實質性的。這項投資以公允價值列報，並通過淨收益按市價計價。這項以日元計價的投資的外幣波動反映為其他綜合收益的一個組成部分。請參閲本年度報告綜合財務報表附註中的公允價值計量附註，以供進一步討論。
我們面臨着市場風險，因為我們有義務根據我們的非限定遞延補償計劃支付福利，以及我們對公司擁有的可變萬能人壽保險保單的相關投資。對員工的義務根據股票和債務市場的變動而增加和減少。作為公司擁有的可變萬能人壽保險保單的一部分，對共同基金的投資旨在緩解(但不是消除)這一風險，以抵消損益。
第八項財務報表和補充數據。
本項目所要求的財務報表和補充數據載於本申請書第50頁所附索引中，並在第51-100頁中列出。
第九條會計和財務披露方面的變更和與會計人員的分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
關於信息披露控制和程序的有效性的結論
根據截至本報告所述期間結束時的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的)在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層關於財務報告內部控制的報告在本報告第51頁合併財務報表之前提交。
獨立註冊會計師事務所認證報告。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)已經審計了截至2021年1月3日我們對財務報告的內部控制的有效性，正如本文所述的報告中所述。
財務報告內部控制的變化
我們在第四財季對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。“
第9B項。其他信息。
沒有。
第三部分
第III部分所要求的關於董事、高管和公司治理(第10項)、高管薪酬(第11項)、某些實益擁有人的擔保所有權和管理及相關股東事項(第12項)、某些關係和相關交易、董事獨立性(第13項)和主要會計費用和服務(第14項)的資料，但第45-46頁的標題“註冊人的高管”和第47頁(第10項)的“商業行為和道德守則”所列資料除外“包含在第47-48頁(第12項)的委託書應包括在不遲於本會計年度結束後120天提交的最終委託書中，該委託書在提交時通過引用併入本報告中。
第10項登記人的行政人員
自2021年1月3日起，以下個人擔任公司高管：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名稱/辦公室 | | 年齡 | | 曾擔任 自那以後的警官 | | 業務體驗 在過去5年內 |
彼得·W·奎格利 總統和 **首席執行官 | | 59 | | 2004 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
| | | | | | |
奧利維爾·G·西羅 執行副總裁 首席財務官兼首席財務官 | | 59 | | 2008 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
| | | | | | |
彼得·M·博蘭 高級副總裁 *首席營銷官 | | 56 | | 2018 | | 2018年1月至今 曾擔任公司高級管理人員。
2012年1月至2017年6月 高級副總裁品牌營銷-嘉信理財 &Co.，加利福尼亞州舊金山 |
| | | | | | |
詹姆斯·H·布拉德利 高級副總裁 *首席行政官 | | 56 | | 1996 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
| | | | | | |
塔米·L·布朗寧 高級副總裁 首席執行官，KellyOCG | | 47 | | 2018 | | 2018年10月至今 曾擔任公司高級管理人員。
2010年10月-2018年4月 高級副總裁全球運營-Yoh |
| | | | | | |
蒂莫西·L·杜普雷 高級副總裁 Kelly Professional&總裁兼首席執行官 中國實業集團 | | 44 | | 2014 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
| | | | | | |
迪內特·庫哈斯 高級副總裁 凱利國際(Kelly International)聯席總裁 | | 51 | | 2008 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
| | | | | | |
項目10.登記人的高級管理人員(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名稱/辦公室 | | 年齡 | | 曾擔任 自那以後的警官 | | 業務體驗 在過去5年內 |
丹尼爾·雨果·馬蘭 高級副總裁 尊敬的凱利科學公司總裁， 北京工程技術有限公司 | | 51 | | 2020 | | 2020年3月至今 曾擔任公司高級管理人員。
2019年12月-2020年2月 管理合夥人-人才資本顧問
2018年8月-2019年11月 首席運營官-Employbridge
2016年12月-2018年7月 商業業務總裁- 就業橋
2014年11月-2016年11月 執行副總裁兼北美人事總裁， 土發 |
| | | | | | |
尼古拉·M·蘇亞雷斯 高級副總裁 凱利教育總裁 | | 52 | | 2011 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
| | | | | | |
凡妮莎·P·威廉姆斯 高級副總裁 他是一名法律總顧問 美國助理國務卿 | | 49 | | 2020 | | 2020年10月至今 他曾擔任該公司的高級管理人員。
2020年2月-2020年9月 前高級副總裁，事業部總法律顧問- 國際交通運輸與第三方 *風險管理和合規性- *IHS Markit
2016年12月-2020年2月 副總經理，事業部總法律顧問- 國際運輸-IHS Markit
2014年2月-2016年12月 首席副總裁兼首席法律顧問和全球隱私 首席執行官-IHS Markit |
| | | | | | |
勞拉·S·洛克哈特 副總裁兼公司總監 首席財務官兼首席會計官 | | 51 | | 2008 | | 曾擔任公司高級管理人員。 |
商業行為和道德準則。
我們已經通過了適用於我們的董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官或財務總監或執行類似職能的人員。商業行為和道德準則作為附件14包含在第101頁的展品索引中。我們已經在我們的網站上張貼了我們的商業行為和道德準則，網址是Www.kellyservices.com。我們打算在我們的網站上公佈適用於這些高級職員的商業行為和道德準則的任何更改或豁免。
第十二項股權補償計劃授權發行的證券。
股權薪酬計劃信息：
下表顯示了我們A類普通股在行使未償還期權、認股權證和權利時可能發行的股票數量，未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格，以及截至2020財年結束時我們的股權補償計劃下未來可供發行的證券數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在行使未償還期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括第一欄反映的證券) |
證券持有人批准的股權補償計劃-常青樹條款(1), (2) | | — | | | $ | — | | | — | |
| | | | | | |
證券持有人批准的股權補償計劃--固定股票撥備 (1), (3) | | — | | | — | | | 3,313,249 | |
| | | | | | |
未經證券持有人批准的股權補償計劃(4) | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 總計 | | — | | | $ | — | | | 3,313,249 | |
(1)股東批准的股權薪酬計劃是我們的股權激勵計劃。
(2)長青條款適用於2017年5月10日之前授予的股票，股權激勵計劃規定，可授予的最高股票數量(包括限制性股票)為已發行A類普通股的15%，根據之前五年的計劃活動進行了調整。本公司並無計劃根據2017年5月10日前生效的長榮條款增發股份。
長青條款下行使已發行期權、認股權證及權利時將發行的股份數量不包括：24,550股限制性股票；零股已賺取但尚未歸屬的財務指標業績股票；零股股東總回報業績獎勵；以及3,632股單一財務指標業績獎勵。
(3)固定股份條款適用於2017年5月10日及之後授予的股份，修訂後的股權激勵計劃規定，可授予的最高股份數量為470萬股。
根據固定股份條款，行使已發行期權、認股權證和權利時將發行的股票數量不包括：256,310股限制性股票；已賺取但尚未歸屬的績效股票，總計為零的財務衡量績效獎勵、零股東總回報績效獎勵和136,226單一財務衡量績效獎勵；以及授予員工但尚未賺取的績效股票。
截至2021年1月3日，已授予總計264,160股財務衡量績效獎勵，使用假設的最高獎勵績效水平200%計算。
(4)非僱員董事遞延薪酬計劃是一項未經股東批准的股權薪酬計劃。該計劃為非僱員董事提供了推遲收取全部或部分費用的機會。參與者可以選擇將以現金或普通股支付的董事費用推遲到計劃中。參與者從公司確定的投資基金名單中選擇延期支付現金。普通股延期必須保留在普通股中。根據該計劃遞延的金額需繳納適用的預扣税金。該計劃是一項符合守則第409a條的非限制性遞延補償安排。本計劃參與者獲得的股份將從股權激勵計劃中規定的股份儲備中發行。
第四部分
第15項證物、財務報表明細表
(a)以下文件作為本報告的一部分歸檔：
(i)財務報表：
管理層關於財務報告內部控制的報告
獨立註冊會計師事務所報告書
截至2021年1月3日的三個會計年度的綜合收益表
截至2021年1月3日的三個會計年度綜合全面收益表
截至2021年1月3日和2019年12月29日的合併資產負債表
截至2021年1月3日的三個會計年度股東權益合併報表
截至2021年1月3日的三個會計年度的合併現金流量表
合併財務報表附註
(Ii)財務報表附表-
截至2021年1月3日的三個財年：
附表II-估值儲備
所有其他附表都被省略，因為它們不適用，或者所需信息顯示在財務報表或附註中。
(三)展品列在從第101頁開始的展品索引中，該頁通過引用結合於此。
(b)展品索引和所需展品包括在本文件第101頁開始的財務報表時間表中。
(c)沒有。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
凱利服務公司。和子公司。
財務報表索引和
補充時間表
| | | | | |
| | 頁面引用 在關於的報告中 表格10-K |
| | |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 51 |
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獨立註冊會計師事務所報告書 | 52 |
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截至2021年1月3日的三個會計年度的綜合收益表 | 55 |
| | |
截至2021年1月3日的三個會計年度綜合全面收益表 | 56 |
| | |
截至2021年1月3日和2019年12月29日的合併資產負債表 | 57 |
| | |
截至2021年1月3日的三個會計年度股東權益合併報表 | 59 |
| | |
截至2021年1月3日的三個會計年度的合併現金流量表 | 60 |
| | |
合併財務報表附註 | 62 |
| | |
財務報表附表-附表二-2021年1月3日、2019年12月29日和2018年12月30日的估值準備金 | 100 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
凱利服務公司(以下簡稱“公司”)的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15(F)和15d-15(F)條規定，對財務報告的內部控制是由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，目的是根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關；
•提供必要的交易記錄，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並保證公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；
•提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會發生變化。
公司管理層評估了截至2021年1月3日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，公司管理層使用了特雷德威委員會(COSO)贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準。
根據我們的評估，管理層認定，截至2021年1月3日，根據這些標準，公司對財務報告的內部控制是有效的。
公司截至2021年1月3日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計，該公司的報告載於第52-54頁。
獨立註冊會計師事務所報告書
致凱利服務公司董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了凱利服務公司及其子公司(“本公司”)截至2021年1月3日和2019年12月29日的合併資產負債表，以及截至2021年1月3日、2019年12月29日和2018年12月30日的相關合並收益、全面收益、股東權益和現金流量表，包括所附指數中列出的相關附註和財務報表明細表(統稱為“合併財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年1月3日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年1月3日和2019年12月29日的財務狀況，以及截至2021年1月3日、2019年12月29日和2018年12月30日的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司於2021年1月3日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註26所述，本公司改變了2019年租賃的會計處理方式，以及2018年與客户簽訂合同和股權證券投資的收入會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行。
(Iii)就防止或及時偵測可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達至審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
工傷賠償
如綜合財務報表附註1所述，在美國，該公司有保險和自我保險合同相結合的合同，根據這些合同，他們實際上承擔了每個單一事故的前100萬美元的風險。管理層利用精算方法估計為滿足索賠而支付的未貼現的未來現金付款，包括已發生但未報告的索賠的津貼，從而確定工人賠償索賠的應計項目。截至2021年1月3日，扣除相關應收賬款後的工人補償應計項目為5460萬美元。管理層聘請獨立的諮詢精算師，根據歷史索賠經驗和行業經驗確定損失發展因素，並將這些因素應用於當前索賠信息，以得出最終索賠負債的估計。在擬備估計數字時，顧問精算師在擬備索償損失預測時，會考慮多項假設及多種公認的精算方法。當索賠超過適用的損失限額或自保保留，並被認為有可能從現有保險單中收回索賠時，管理層應記錄保險公司的應收賬款，以彌補超出的金額。管理層每季度對全年的應計項目進行評估，並根據需要進行調整。
我們認定執行與工傷賠償相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定精算方法和確定工傷索賠應計項目時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層的精算方法和與虧損發展因素相關的重大假設方面的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對工人賠償索賠的應計費用有關的控制措施的有效性，包括對精算方法的控制和重大假設的制定。這些程序亦包括(I)讓具備專門技能和知識的專業人士協助制訂工人補償申索應計金額的獨立估計，以及(Ii)將獨立估計與管理層的估計作比較，以評估管理層估計的合理性。制定獨立估計涉及(I)測試管理層提供的基礎數據的完整性和準確性；(Ii)評估管理層的精算方法和與虧損發展因素相關的重大假設；以及(Iii)獨立制定虧損發展因素和使用的精算方法。
商譽減值評估-美洲人員編制和全球人才解決方案(“GTS”)報告單位
如綜合財務報表附註10所述，截至2021年1月3日，公司的綜合商譽餘額為350萬美元。管理層於每年第四季度進行年度商譽減值測試，並在任何事件或情況使其更有可能發生減值時定期進行評估。2020年第一季度，市場對新冠肺炎危機的負面反應，包括公司普通股價格下跌，導致市值較2019年第四季度大幅縮水，引發觸發事件。因此，管理層對具有商譽、美洲人員配備和GTS的報告單位進行了臨時第一步量化測試，並確定這兩個報告單位的估計公允價值不再超過其賬面價值。根據2020年第一季度的中期商譽減值測試結果，管理層記錄了1.477億美元的商譽減值費用，以沖銷兩個報告單位的商譽。管理層使用收益法確定了每個報告單位的公允價值，並通過與可觀察市場的對賬進行了驗證。
大寫數據。管理層的分析使用了重要的假設，包括預期的未來收入和支出增長率、利潤率、貼現率、預測的資本支出和營運資本。
我們確定執行與美洲人員和GTS報告單位商譽減值評估相關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定報告單位的公允價值計量時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與預期未來收入增長率、利潤率和貼現率相關的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對美洲人員編制和GTS報告單位估值的控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定報告單位公允價值計量的程序；(Ii)評估收益法的適當性，包括測試管理層與可觀察到的市值數據的一致性；(Iii)測試模型中使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與預期未來收入增長率、利潤率和貼現率相關的重大假設。評估管理層有關預期未來收入增長率和利潤率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)報告單位當前和過去的業績；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估管理層的收益方法和貼現率假設。
/s/普華永道會計師事務所
密歇根州底特律
2021年2月18日
自1960年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
凱利服務公司。和子公司
合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (除每股項目外，以百萬美元計算) |
| 服務收入 | $ | 4,516.0 | | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,513.9 | |
| | | | | |
| 服務成本 | 3,688.4 | | | 4,387.2 | | | 4,541.7 | |
| | | | | |
| 毛利 | 827.6 | | | 968.4 | | | 972.2 | |
| | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 805.6 | | | 883.1 | | | 884.8 | |
| | | | | |
| 商譽減值費用 | 147.7 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 出售資產的收益 | (32.1) | | | (12.3) | | | — | |
| | | | | |
| 資產減值費用 | — | | | 15.8 | | | — | |
| | | | | |
| 營業收入(虧損) | (93.6) | | | 81.8 | | | 87.4 | |
| | | | | |
| 投資佩索爾控股公司的收益(虧損) | (16.6) | | | 35.8 | | | (96.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 3.4 | | | (1.2) | | | (0.6) | |
| | | | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中税前收益(虧損)和權益前收益(虧損) | (106.8) | | | 116.4 | | | (9.4) | |
| | | | | |
| 所得税費用(福利) | (34.0) | | | 0.4 | | | (27.1) | |
| | | | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益前淨收益 | (72.8) | | | 116.0 | | | 17.7 | |
| | | | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中的權益 | 0.8 | | | (3.6) | | | 5.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (72.0) | | | $ | 112.4 | | | $ | 22.9 | |
| | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | (1.83) | | | $ | 2.85 | | | $ | 0.59 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | (1.83) | | | $ | 2.84 | | | $ | 0.58 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 平均流通股(百萬股)： | | | | | |
| 基本型 | 39.3 | | | 39.1 | | | 38.8 | |
| 稀釋 | 39.3 | | | 39.2 | | | 39.1 | |
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凱利服務公司。和子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 淨收益(虧損) | $ | (72.0) | | | $ | 112.4 | | | $ | 22.9 | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣換算調整，分別扣除20萬美元的税費、10萬美元的税收優惠和40萬美元的税收優惠 | 13.9 | | | 2.5 | | | (8.4) | |
| 減去：包括在淨收益中的重新分類調整 | (1.5) | | | — | | | (0.4) | |
| 外幣折算調整 | 12.4 | | | 2.5 | | | (8.8) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 養卹金負債調整，分別扣除10萬美元的税收優惠、30萬美元的税收優惠和20萬美元的税收支出 | (0.9) | | | (1.3) | | | 0.8 | |
| 減去：包括在淨收益中的重新分類調整 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 養老金負債調整 | (0.8) | | | (1.2) | | | 0.9 | |
| | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 11.6 | | | 1.3 | | | (7.9) | |
| | | | | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (60.4) | | | $ | 113.7 | | | $ | 15.0 | |
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凱利服務公司。和子公司
綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 223.0 | | | $ | 25.8 | |
| 應收貿易賬款減去撥備分別為1,330萬美元和1,290萬美元 | 1,265.2 | | | 1,282.2 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 61.4 | | | 76.5 | |
| | | |
| 持有待售物業 | — | | | 21.2 | |
| 流動資產總額 | 1,549.6 | | | 1,405.7 | |
| | | |
| 非流動資產 | | | |
| 財產和設備： | | | |
| 財產和設備 | 222.3 | | | 225.8 | |
| 累計折舊 | (181.3) | | | (182.7) | |
| 淨資產和設備 | 41.0 | | | 43.1 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 83.2 | | | 60.4 | |
| 遞延税金 | 282.0 | | | 229.1 | |
| 商譽，淨額 | 3.5 | | | 127.8 | |
| 對佩索爾控股公司的投資 | 164.2 | | | 173.2 | |
| 對股權附屬公司的投資 | 118.5 | | | 117.2 | |
| 其他資產 | 319.9 | | | 324.1 | |
| 非流動資產總額 | 1,012.3 | | | 1,074.9 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 2,561.9 | | | $ | 2,480.6 | |
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凱利服務公司。和子公司
綜合資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| (單位：百萬美元) |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期借款 | $ | 0.3 | | | $ | 1.9 | |
| 應付賬款和應計負債 | 536.8 | | | 503.6 | |
| 經營租賃負債 | 19.6 | | | 20.1 | |
| 應計工資及相關税項 | 293.0 | | | 267.6 | |
| 累算工傷賠償和其他索賠 | 22.7 | | | 25.7 | |
| 所得税和其他税 | 53.2 | | | 65.2 | |
| 流動負債總額 | 925.6 | | | 884.1 | |
| | | |
| 非流動負債 | | | |
| 經營租賃負債 | 67.5 | | | 43.3 | |
| 應計工資及相關税項 | 58.5 | | | — | |
| 累算工傷賠償和其他索賠 | 42.2 | | | 45.8 | |
| 應計退休福利 | 205.8 | | | 187.4 | |
| 其他長期負債 | 59.3 | | | 55.5 | |
| 非流動負債總額 | 433.3 | | | 332.0 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(見承付款和或有事項腳註) | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
| 股本，面值1.00美元 | | | |
| A類普通股，授權發行1.00億股；2020年發行3670萬股，2019年發行3660萬股 | 36.7 | | | 36.6 | |
| B類普通股，授權發行1000萬股；2020年發行340萬股，2019年發行350萬股 | 3.4 | | | 3.5 | |
| 庫存股，按成本計算 | | | |
| A類普通股，2020年為80萬股，2019年為100萬股 | (16.5) | | | (20.3) | |
| B類普通股 | (0.6) | | | (0.6) | |
| 實收資本 | 21.3 | | | 22.5 | |
| 投資於企業的收益 | 1,162.9 | | | 1,238.6 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (4.2) | | | (15.8) | |
| 股東權益總額 | 1,203.0 | | | 1,264.5 | |
| | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,561.9 | | | $ | 2,480.6 | |
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凱利服務公司。和子公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 股本 | | | | | |
| A類普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 36.6 | | | $ | 36.6 | | | $ | 36.6 | |
| 來自B類的轉換 | 0.1 | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | 36.7 | | | 36.6 | | | 36.6 | |
| | | | | |
| B類普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | 3.5 | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| 轉換為A類 | (0.1) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | 3.4 | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| | | | | |
| 庫存股 | | | | | |
| A類普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | (20.3) | | | (25.4) | | | (34.6) | |
| 股票獎勵淨髮行額 | 3.8 | | | 5.1 | | | 9.2 | |
| 年終餘額 | (16.5) | | | (20.3) | | | (25.4) | |
| | | | | |
| B類普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 股票獎勵淨髮行額 | — | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| | | | | |
| 實收資本 | | | | | |
| 年初餘額 | 22.5 | | | 24.4 | | | 32.2 | |
| 股票獎勵淨髮行額 | (1.2) | | | (1.9) | | | (7.8) | |
| 年終餘額 | 21.3 | | | 22.5 | | | 24.4 | |
| | | | | |
| 投資於企業的收益 | | | | | |
| 年初餘額 | 1,238.6 | | | 1,138.1 | | | 983.6 | |
| 採用ASU 2016-13年度的累計效果調整，信貸損失 | (0.7) | | | — | | | — | |
| 採用ASU 2016-01的累積效果調整，金融工具 | — | | | — | | | 140.0 | |
| 採用ASU 2014-09年度的累積效果調整，收入 | — | | | — | | | 3.4 | |
| 淨收益(虧損) | (72.0) | | | 112.4 | | | 22.9 | |
| 分紅 | (3.0) | | | (11.9) | | | (11.8) | |
| 年終餘額 | 1,162.9 | | | 1,238.6 | | | 1,138.1 | |
| | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
| 年初餘額 | (15.8) | | | (17.1) | | | 130.8 | |
| 採用ASU 2016-01的累積效果調整，金融工具 | — | | | — | | | (140.0) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 11.6 | | | 1.3 | | | (7.9) | |
| 年終餘額 | (4.2) | | | (15.8) | | | (17.1) | |
| 年終股東權益 | $ | 1,203.0 | | | $ | 1,264.5 | | | $ | 1,159.5 | |
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凱利服務公司。和子公司
綜合現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (72.0) | | | $ | 112.4 | | | $ | 22.9 | |
| 將淨收益與經營活動的淨現金進行調整： | | | | | |
| 商譽減值費用 | 147.7 | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (57.1) | | | (18.3) | | | (47.5) | |
| 折舊攤銷 | 24.2 | | | 31.6 | | | 26.2 | |
| 經營租賃資產攤銷 | 21.1 | | | 22.3 | | | — | |
| 信貸損失準備金和銷售免税額 | 12.8 | | | 4.1 | | | 3.0 | |
| 基於股票的薪酬 | 3.9 | | | 5.6 | | | 8.1 | |
| (收益)投資佩索爾控股的虧損 | 16.6 | | | (35.8) | | | 96.2 | |
| (收益)出售資產的損失 | (32.1) | | | (12.3) | | | — | |
| 資產減值費用 | — | | | 15.8 | | | — | |
| PersolKelly Pte淨(收益)虧損中的股權。有限公司 | (0.8) | | | 3.6 | | | (5.2) | |
| 其他，淨額 | 1.4 | | | (0.4) | | | (0.8) | |
| 經營性資產和負債(扣除收購後的淨額)的變化 | 120.3 | | | (26.4) | | | (41.5) | |
| | | | | |
| 經營活動淨現金 | 186.0 | | | 102.2 | | | 61.4 | |
| | | | | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (15.5) | | | (20.0) | | | (25.6) | |
| 出售資產所得收益 | 55.5 | | | 13.8 | | | — | |
| 收購公司，扣除收到的現金 | (39.2) | | | (86.4) | | | — | |
| 公司擁有的人壽保險收益 | 2.3 | | | 3.0 | | | 7.9 | |
| 出售巴西的收益，扣除處置的現金後的淨額 | 1.2 | | | — | | | — | |
| 與股權關聯公司貸款有關的收益(付款) | 5.6 | | | (4.4) | | | (7.0) | |
| 股權證券投資 | (0.2) | | | (1.0) | | | (5.0) | |
| 其他投資活動 | 0.1 | | | 0.7 | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 來自(用於)投資活動的淨現金 | 9.8 | | | (94.3) | | | (29.8) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 短期借款淨變化 | (1.7) | | | (0.3) | | | (7.8) | |
| 融資租賃付款 | (2.0) | | | (0.7) | | | — | |
| 股息支付 | (3.0) | | | (11.9) | | | (11.8) | |
| 股票獎勵預扣税款的支付 | (1.2) | | | (2.5) | | | (6.9) | |
| 其他融資活動 | (0.2) | | | (0.7) | | | — | |
| | | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (8.1) | | | (16.1) | | | (26.5) | |
| | | | | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 9.4 | | | (0.9) | | | (1.9) | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 197.1 | | | (9.1) | | | 3.2 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 31.0 | | | 40.1 | | | 36.9 | |
| | | | | |
年終現金、現金等價物和限制性現金(1) | $ | 228.1 | | | $ | 31.0 | | | $ | 40.1 | |
凱利服務公司。和子公司
合併現金流量表(續)
(1)下表將現金、現金等價物和限制性現金與我們綜合資產負債表中報告的金額進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：百萬美元) |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 223.0 | | | $ | 25.8 | | | $ | 35.3 | |
| 包括在預付費用和其他流動資產中的限制性現金 | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 非流動資產： | | | | | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 5.1 | | | 5.0 | | | 4.7 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 228.1 | | | $ | 31.0 | | | $ | 40.1 | |
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1. 重要會計政策摘要：
業務性質凱利服務公司是一家專業人才和勞動力解決方案提供商，業務遍及全球。
財年該公司的會計年度將在最接近12月31日的週日結束。最近三年分別結束於2021年1月3日(2020年，包含53周)、2019年12月29日(包含52周)和2018年12月30日(2018年，包含52周)。銷售、一般及行政費用(“SG&A”)所包括的期間成本按歷年入賬。在公司於2020年第三季度出售巴西業務之前，該公司在巴西的業務會計核算滯後了一個月。本公司以股權方式投資PersolKelly Pte。股份有限公司的會計核算滯後了一個季度(參見對PersolKelly Pte的投資。有限公司腳註)。間隔期內的任何重大交易均在本報告期內披露或核算。
合併原則合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目和經營情況。所有公司間賬户和交易都已取消。某些前期金額已重新分類，以符合當前的列報方式。
對佩索爾控股公司的投資本公司對佩索爾控股公司的投資，如在佩索爾控股公司的投資腳註中進一步描述的那樣，按公允價值計價，公允價值變動在淨收益中確認。這項投資的公允價值是以報價的市場價格為基礎的。
對PersolKelly Pte的投資。有限公司本公司有一家49在其股權附屬公司PersolKelly Pte中擁有%的所有權權益。股份有限公司，按權益法核算。股權聯營公司的經營業績滯後一個季度記錄，並計入合併收益表中的聯營公司淨收益(虧損)中的權益。
外幣折算該公司的所有國際子公司都使用當地貨幣作為其職能貨幣，這是它們進行大部分活動的貨幣。外國子公司的收入和費用賬户按平均匯率換算成美元，資產和負債按年終匯率換算成美元。由此產生的折算調整(如適用)在扣除税項後報告為股東權益中累計的外幣折算調整，並計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
收入確認當承諾服務的控制權移交給我們的客户時，收入就會確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。我們的收入是扣除從客户那裏收取的任何銷售額、增值税或類似税後入賬的。我們的收入來自：我們的臨時員工每小時向客户銷售服務(“人事服務”收入)，為我們的客户招聘永久員工(“永久安置”收入)，以及我們的人才實現和基於結果的活動(“人才解決方案”和“基於結果的服務”收入)。
我們根據會計準則將服務銷售收入和相關的直接成本作為本金報告收入總額，而不是將收入淨額報告為代理人，記錄服務銷售收入和相關的直接成本。當凱利擔任負責人時，我們通過成為執行服務的個人的記錄僱主，主要對我們的客户負責，並在制定定價(將總金額記錄為收入)方面擁有一定程度的自由裁量權，來展示對服務的控制。當Kelly安排其他臨時工供應商和/或服務提供商為客户提供服務時，我們不會在這些服務轉移之前對其進行控制，因此，支付給我們客户的金額將扣除支付給第二供應商/服務提供商的金額，並將淨金額記錄為收入。
人員編制服務收入
人員編制服務合同的性質是短期的。當臨時人員服務轉移給客户時，賬單通常是按小時或按單位協商和開具發票的。隨着客户同時接收和消費我們提供的服務，我們大部分員工服務的收入隨着時間的推移繼續得到確認。我們已經運用了實際的權宜之計，在協議期限內按照我們有權向客户開具發票的金額的比例確認這些服務的收入。
永久安置收入
永久安置收入記錄在永久安置候選人開始全職工作的時間點。在候選人開始日期，客户接受候選人，並可以指導候選人的使用，並獲得候選人的重大風險和回報。我們認為這是控制權轉移給客户的一點。
基於結果的服務收入
賬單通常是根據我們提供的服務的時間(小時、周、月)或單位進行協商和開具發票的。隨着客户同時接收和消費我們提供的服務，隨着時間的推移，我們將繼續確認大多數以結果為基礎的服務的收入。對於我們大多數以結果為基礎的服務，我們採用了實際的權宜之計，根據我們有權向客户開具發票的金額，在協議期限內按比例確認這些服務的收入。
人才解決方案收入
人才解決方案服務包括：客户臨時員工、外部供應商和/或獨立承包商的整體計劃管理、端到端人才獲取和薪資外包。賬單通常以收費佣金的形式進行協商和開具發票，具體取決於通過本計劃管理的服務量、每月管理費、時間(小時)衡量標準或我們所提供服務的單位佣金。隨着時間的推移，我們繼續確認人才解決方案服務的收入，因為客户同時接收和消費我們提供的服務。我們已經運用了實際的權宜之計，在協議期限內按照我們有權向客户開具發票的金額的比例確認這些服務的收入。
可變注意事項
某些客户可能會獲得基於現金的獎勵或積分，這些獎勵或積分被視為可變對價的一種形式。我們根據預期或可能提供給客户的金額估計這些金額，並在這種調整很可能不會發生重大逆轉的情況下減少確認的收入。銷售津貼撥備(與錯誤、服務問題和帳單爭議折衷有關的帳單調整)，根據歷史經驗，在確認相關銷售為服務收入減少時確認。
付款條件
客户付款通常在開具發票後60天內到期，但根據合同條款的不同，可能會更短或更長。如果合同開始時的預期是客户付款到將服務轉移給客户之間的時間不到一年，管理層不會評估合同是否有重要的融資部分。我們沒有任何重要的融資部分或延長的付款期限。
遞延收入
在某個時間點向客户計費的項目，而不是在服務交付給客户時隨時間計費的項目，將評估是否存在潛在的收入遞延。此時，本報告期初列入遞延收入餘額的合同負債餘額以及報告期內確認的收入金額並不重要。
遞延成本
我們的銷售團隊在初始合同開始和續簽合同時支付的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。銷售佣金(以及相關的附加福利，如税收和福利)被遞延，然後在我們確定為合同期限的適當受益期內以直線方式攤銷。我們是根據客户合同和其他相關因素來確定優惠期的。預期續約期不包括在初始佣金的攤銷期內。攤銷費用計入合併損益表中的SG&A費用。作為一種實際的權宜之計，攤銷期限在12個月或以下的銷售佣金在發生時計入費用。這些成本在合併損益表的SG&A費用中記錄。
有時，在獲得合同後會產生履行成本，以便生成將用於提供我們服務的資源。這些成本被認為是履行我們與客户合同的增量和可收回成本。履行合同的這些成本是遞延的，然後在我們確定為員工平均分配年限的受益期內以直線方式攤銷。我們根據客户合同、流失率和其他相關因素來確定優惠期。攤銷費用計入合併損益表中的SG&A費用。
未履行的履行義務
對於(I)最初預期期限為一年或更短的合同和(Ii)我們確認收入為我們有權為所提供的服務開具發票的金額的合同，本公司不披露未履行的履約義務的價值。
信貸損失準備--應收貿易賬款該公司根據歷史損失經驗、客户付款模式、當前經濟趨勢以及合理和可支持的預測(如果適用)，記錄了應收賬款壞賬準備、已開單和未開票的應收賬款。銷售準備也計入壞賬準備。該公司通過將內部制定的損失率按賬齡類別應用於所有未償還應收賬款餘額來估計當前預期的信貸損失。當應收賬款被認為無法收回時，應收賬款從備付金中註銷。本公司按季度審核應收賬款壞賬準備是否充足，如有必要，可通過將與應收賬款相關的調整部分計入SG&A費用的費用或貸方，以及將與銷售撥備相關的調整部分計入服務收入的費用或貸項，來增加或減少餘額。
我們主要通過向客户銷售勞動力解決方案服務而面臨信用損失。我們建立了本期估計信用損失的準備金，這是由於我們的客户在未來期間未能按要求支付他們的應收貿易賬款所造成的。我們按地理位置和其他類似的風險特徵(如收款賬户)彙集此類資產，並應用賬齡方法估計未來的信貸損失，使用的輸入包括歷史註銷經驗、客户付款模式、當前收款數據以及合理和可支持的預測(視情況而定)。由於付款期限較短，應收賬款的信用風險有限。該公司還利用其客户適用的信用評級進行持續的信用評估，以幫助分析信用風險。我們通過以下方式監控持續的信用風險敞口經常審查逾期帳款(根據合同的付款條款)，並酌情與客户跟進。 我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
信貸損失準備--其他金融資產本公司採用違約概率法，按應收融資類型計量非營收交易產生的合格金融資產的預期信貸損失。預期信貸損失的估計將考慮信用評級、財務數據、歷史註銷經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測(如適用)，以估計損失風險。
服務成本服務成本是與收入直接相關的成本。這類成本的主要例子是臨時員工工資，以及其他與員工相關的成本，包括相關的工資税、臨時員工福利(如服務獎金和假期工資)以及工人補償成本。這些成本與SG&A費用根本不同，因為它們具體產生於向客户提供我們的服務的行為，而SG&A成本是無論我們是否為客户安排臨時員工都會發生的。
廣告費已發生並計入SG&A費用的廣告費用為#美元。8.12020年為100萬美元，9.42019年為100萬美元，8.72018年將達到100萬。
預算的使用按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。估計用於但不限於應收賬款壞賬準備和信貸損失、工人補償、商譽和長期資產減值、收購無形資產估值、股權關聯公司減值、訴訟費用和所得税的會計處理。實際結果可能與這些估計大不相同。
現金和現金等價物現金和現金等價物按公允價值列報。該公司將原始到期日在三個月或以下的證券視為現金和等價物。
財產和設備財產和設備按成本列報，並在其估計使用年限內按直線折舊。按功能劃分的財產和設備的成本和預計使用壽命如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 類別 | | 2020 | | 2019 | | 生命 |
| | | (單位：百萬美元) | | | | |
| 土地 | | $ | — | | | $ | — | | | | — | |
| 在製品 | | 0.4 | | | 2.7 | | | | — | |
| 建築物及改善工程 | | 12.9 | | | 13.0 | | | 15 | 至 | 40年份 |
| 計算機硬件和軟件 | | 152.3 | | | 153.1 | | | 3 | 至 | 12年份 |
| 設備、傢俱和固定裝置 | | 34.8 | | | 34.1 | | | | 5 | 年份 |
| 租賃權的改進 | | 21.9 | | | 22.9 | | | 總部：15年 |
| | | | | | 分支機構：租期較短或5年 |
| 總資產和設備 | | $ | 222.3 | | | $ | 225.8 | | | |
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)的“內部使用軟件”子題的要求，公司將內部使用軟件開發過程中直接產生的外部成本和內部薪資成本資本化。Work in Process表示尚未投入使用的內部使用軟件的資本化成本。折舊費用為$16.82020年為百萬美元，$25.32019年為百萬美元，24.02018年為100萬。
租約使用權 (“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約沒有隱含借款利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的租約可能包括允許我們全權決定延長或終止租約的選項，當我們合理確定我們將行使這些選項時，我們將把這些期限包括在我們的租賃期內。可變成本，如保險和納税的支付，在產生這些支付的義務時支出。
商譽和其他無形資產商譽是指收購價格超過收購日收購淨資產公允價值的部分。購入的無形資產主要由購入的商號和客户關係組成，並在購入之日按公允價值入賬。商號無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法確定的，該方法依賴於對預計收入增長和貼現率的估計和假設的使用。客户關係無形資產的公允價值是使用多期超額收益法確定的，該方法依賴於對預計收入增長、客户流失和貼現率的估計和假設的使用。
購買的具有一定使用年限的無形資產在其各自的使用年限內攤銷(從4至15年)在直線的基礎上。
長期資產減值、無形資產減值、商譽減值、權益法投資 和股票證券只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回，本公司就對長期資產和具有確定年限的無形資產進行減值評估。當估計未貼現的未來現金流量不足以收回資產組(正在進行減值測試的長期資產)的賬面金額時，該資產將減記至其估計公允價值。擬以出售方式處置的資產(如有)，以賬面值或估計公允價值減去出售成本中較低者列報。
我們每年都會對商譽進行減值測試，每當事件或情況使減值發生的可能性更大時，我們都會對商譽進行減值測試。公認的會計原則要求在報告單位層面對商譽進行減值測試。對於有商譽餘額的部門，我們已根據我們的組織結構確定我們的報告單位與我們的運營和可報告部門相同。
如果我們已確定一個或多個報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值，我們可能會首先對年度減值測試進行定性評估。在進行定性評估時，我們評估影響報告單位公允價值或賬面價值的相關事件和情況的總數。此類事件和情況可能包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務業績、特定於實體的事件以及影響報告單位的事件。
如果我們選擇放棄對報告單位的定性評估，商譽將通過將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較來測試商譽是否減值。如果報告單位的估計公允價值超過
根據分配給報告單位的淨資產，商譽不被視為減值，不需要進一步測試。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值，商譽被視為減值，並按差額減記。
為了得出報告單位的估計公允價值，我們主要依靠收益法，這一方法通過與可觀察到的市值數據的核對得到了驗證。根據收益法，估計公允價值乃根據估計市場參與者加權平均資本成本貼現的估計未來現金流量釐定，反映被計量報告單位的整體固有風險水平。估計的未來現金流是基於我們的內部預測模型，反映了管理層對報告單位的展望。對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的，而且往往是主觀的。它們可能會受到多種因素的影響，包括行業和經濟趨勢等外部因素，以及我們業務戰略和內部預測的變化等內部因素。我們的分析使用了按報告單位劃分的重要假設，包括：預期的未來收入和費用增長率、利潤率、貼現率、預測的資本支出和營運資本。
我們每季度或當事件或情況表明賬面金額可能非暫時減值時，評估我們的權益法投資。如果我們得出結論認為我們的權益法投資存在非臨時性減值，我們將把我們投資的賬面價值調整為調整後的公允價值。
我們每季度評估根據減值指標計量替代方案計量的權益證券，並在任何可觀察到的價格變化發生時對其進行評估。計量備選方案代表成本、減值、加上或減去可觀察到的價格變化。每季度，我們還確認這些證券仍然符合根據計量替代方案進行計量的資格。證券的價值將根據可觀察到的價格變化的任何增減進行調整。
應付帳款應付賬款包括賬面透支，即超過存款金額的未償還支票。這些金額總計為#美元。9.3百萬美元和$5.92020年底和2019年底分別為100萬。
應計工資及相關税項當期應計工資和相關税項包括賬面透支，即超過存款資金的未付支票。這些金額總計為#美元。11.0百萬美元和$21.92020年底和2019年底分別為100萬。臨時僱員的工資税根據預期的全年金額與過渡期的直接工資按比例確認。在新冠肺炎經濟救濟立法允許的情況下，當期和非當期應計工資和相關税款中包括遞延的美國工資税支付。
所得税本公司採用負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債因資產和負債的計税基礎與其報告金額之間的暫時性差異而產生的預期税項後果予以確認。當部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，便會為遞延税項資產提供估值免税額。
美國工作機會抵免允許某些目標羣體的員工賺取工資。估計特定時期的可抵免工資的實際金額，因為只有當員工達到最低僱傭期限，並且該員工被納入目標羣體並得到適用州的認證時，才能獲得抵免。由於這些事件通常發生在賺取工資的期間之後，因此在確定每個期間累積的工作機會積分金額時需要做出判斷。我們全年定期評估應計項目，並根據需要進行調整。
報税表中已持有或預期持有的不確定税務頭寸在完全瞭解所有相關信息的税務機關審核後更有可能(即可能性超過50%)得以維持，則在財務報表中確認。然後，確認的税收狀況以最終結算時實現的可能性大於50%的最大利潤額衡量。
與所得税有關的利息和罰金被歸類為所得税費用。美國對全球無形低税收入(“GILTI”)的税收被計入已發生的費用。
基於股票的薪酬公司可以向與公司A類股相關的關鍵員工授予限制性股票獎勵和單位(統稱為限制性股票)和績效獎勵。本公司使用授予日的市價作為限制性股票的公允價值，並使用授予日的市價減去在業績獎勵歸屬期間未收到的預期股息的現值。該公司還使用蒙特卡洛模擬模型估計與相對股東總回報相關的業績獎勵或帶有股東總回報修正的獎勵的公允價值。獎勵的價值在公司的綜合收益表中的SG&A費用中的必要服務期內被確認為費用，扣除發生的沒收。
每股收益有權在歸屬前獲得不可沒收股息的限制性股票被認為是參與證券，因此，包括在使用兩類法計算每股收益中。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。根據這種方法，持續經營的收益(或淨收益)減去宣佈的股息額，剩餘的未分配收益根據每一類別的已發行加權平均股票佔總已發行加權平均股票的比例分配給普通股和參與證券。稀釋後每股收益的計算包括潛在已發行普通股在平均已發行加權股票中的影響。
工傷賠償在美國，該公司有保險和自我保險相結合的合同，根據這些合同，我們實際上承擔了第一筆$1.0每一次事故都有百萬的風險。該公司利用精算方法建立工人賠償索賠的應計項目，以估計為滿足索賠而將支付的未貼現的未來現金付款，包括已發生但未報告的索賠的津貼。該公司聘請了一名獨立的諮詢精算師，根據歷史索賠經驗和行業經驗確定損失發展因素，並將這些因素應用於當前的索賠信息，以得出最終索賠責任的估計。
在擬備估計數字時，顧問精算師在擬備索償損失預測時，會考慮多項假設及多種公認的精算方法。當索賠超過適用的損失限額或自我保險保留，並被認為有可能從現有保單中收回索賠時，本公司將向保險公司記錄超額金額的應收賬款。應收賬款計入年末綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他資產。本公司按季度評估全年的應計項目，並根據需要進行調整，這些索賠的最終成本可能大於或低於既定的應計項目。
2. 營業收入
採用ASC主題606，與客户的合同收入
2018年1月1日，我們採用了ASC主題606，與客户的合同收入(“ASC 606”)，使用修改後的追溯方法，適用於截至2018年1月1日仍未完成的合同。2018年1月1日之後報告期的業績在ASC 606項下列示，而上期金額不會進行調整，並繼續根據ASC 605項下的歷史會計進行報告。
我們錄得投資於該業務的期初收益淨增加美元。3.4截至2018年1月1日，由於採用ASC 606的累積影響，該數字為3.8億。這一影響主要是由於與我們的客户合同相關的合同成本推遲了#美元。5.280萬美元，部分被推遲在某個時間點為一段時間內提供的服務開具的收入所抵消0.62000萬美元和遞延税負#美元1.22000萬。截至2018年，與適用主題605相比，合併財務報表沒有因適用主題606而受到實質性影響。
按服務類型分類的收入
凱利有五個經營部門：專業與工業(“P&I”前身為商業)、科學、工程與技術(“SET”)、教育、外包與諮詢集團(“外包與諮詢”，“OCG”)和國際。除了OCG，每個部門都通過人員配備服務、永久安置或基於結果的服務來輸送人才。我們的OCG部門提供人才解決方案，包括託管服務提供商(MSP)、薪資流程外包(PPO)、招聘流程外包(RPO)和人才諮詢服務。
下表顯示了我們按服務類型分類的部門收入(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 今年12月至今 | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | | | |
| 專業與工業 | | | | | | | | | | |
| 人員配備服務 | | $ | 1,423.3 | | | $ | 1,838.6 | | | $ | 2,100.4 | | | | | |
| 永久安置 | | 9.9 | | | 17.9 | | | 21.6 | | | | | |
| 以結果為基礎的服務 | | 425.2 | | | 356.9 | | | 308.9 | | | | | |
| 專業和工業合計 | | 1,858.4 | | | 2,213.4 | | | 2,430.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 科學、工程與技術 | | | | | | | | | | |
| 人員配備服務 | | 751.8 | | | 848.2 | | | 814.3 | | | | | |
| 永久安置 | | 12.5 | | | 15.7 | | | 15.9 | | | | | |
| 以結果為基礎的服務 | | 254.8 | | | 267.9 | | | 172.4 | | | | | |
| 全科學、工程與技術 | | 1,019.1 | | | 1,131.8 | | | 1,002.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 教育 | | | | | | | | | | |
| 人員配備服務 | | 286.4 | | | 449.8 | | | 427.1 | | | | | |
| 永久安置 | | 0.5 | | | 0.9 | | | 1.4 | | | | | |
| 全員教育 | | 286.9 | | | 450.7 | | | 428.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外包與諮詢 | | | | | | | | | | |
| 人才解決方案 | | 363.5 | | | 377.7 | | | 377.1 | | | | | |
| 總外包和諮詢服務 | | 363.5 | | | 377.7 | | | $ | 377.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | |
| 人員配備服務 | | 971.8 | | | 1,156.8 | | | 1,245.1 | | | | | |
| 永久安置 | | 16.8 | | | 25.7 | | | 30.1 | | | | | |
| 國際合計 | | 988.6 | | | 1,182.5 | | | 1,275.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 總節段間 | | (0.5) | | | (0.5) | | | (0.4) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 服務業總收入 | | $ | 4,516.0 | | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,513.9 | | | | | |
按地域分類的收入
根據地理位置的不同，我們的業務受到不同的經濟和監管環境的影響。我們的P&I和教育部門在美洲地區運營，我們的SET部門在美洲和歐洲地區運營，OCG在美洲、歐洲和亞太地區運營。國際部分包括歐洲以及我們在美洲地區的巴西和墨西哥業務。我們的巴西業務於2020年8月出售(見收購和處置腳註)。
下表顯示了我們按地理位置分類的收入(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 今年12月至今 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美洲 | | | | | | |
| 美國 | | $ | 3,260.2 | | | $ | 3,892.5 | | | $ | 3,930.0 | |
| 加拿大 | | 122.5 | | | 136.1 | | | 142.4 | |
| 墨西哥 | | 114.4 | | | 123.6 | | | 125.0 | |
| 波多黎各 | | 77.0 | | | 74.6 | | | 96.6 | |
| 巴西 | | 17.0 | | | 34.1 | | | 35.2 | |
| 整個美洲地區 | | 3,591.1 | | | 4,260.9 | | | 4,329.2 | |
| | | | | | |
| 歐洲 | | | | | | |
| 法國 | | 198.2 | | | 248.6 | | | 278.9 | |
| 11.瑞士 | | 200.4 | | | 200.7 | | | 212.7 | |
| 葡萄牙 | | 141.7 | | | 179.8 | | | 196.9 | |
| 俄羅斯 | | 118.5 | | | 117.6 | | | 100.4 | |
| 英國 | | 73.7 | | | 103.1 | | | 108.8 | |
| 意大利 | | 58.2 | | | 75.9 | | | 77.5 | |
| 德國 | | 30.1 | | | 41.6 | | | 57.1 | |
| 愛爾蘭 | | 19.9 | | | 33.1 | | | 44.6 | |
| 其他 | | 54.6 | | | 67.5 | | | 85.6 | |
| 整個歐洲地區 | | 895.3 | | | 1,067.9 | | | 1,162.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 亞太地區總量 | | 29.6 | | | 26.8 | | | 22.2 | |
| | | | | | |
| 道達爾·凱利服務公司 | | $ | 4,516.0 | | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,513.9 | |
| | | | | | |
下表顯示了我們的SET、OCG和國際部門按地理區域分類的收入(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 今年12月至今 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 科學、工程與技術 | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 1,013.7 | | | $ | 1,122.5 | | | $ | 989.9 | |
| 歐洲 | | 5.4 | | | 9.3 | | | 12.7 | |
| 全科學、工程與技術 | | $ | 1,019.1 | | | $ | 1,131.8 | | | $ | 1,002.6 | |
| | | | | | |
| 外包與諮詢 | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 302.2 | | | $ | 318.1 | | | $ | 321.7 | |
| 歐洲 | | 31.7 | | | 32.8 | | | 33.2 | |
| 亞太 | | 29.6 | | | 26.8 | | | 22.2 | |
| 總外包和諮詢服務 | | $ | 363.5 | | | $ | 377.7 | | | $ | 377.1 | |
| | | | | | |
| 國際 | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 130.4 | | | $ | 156.7 | | | $ | 158.5 | |
| 歐洲 | | 858.2 | | | 1,025.8 | | | 1,116.7 | |
| 國際合計 | | $ | 988.6 | | | $ | 1,182.5 | | | $ | 1,275.2 | |
遞延成本
包括在合併資產負債表其他資產中的遞延銷售佣金為#美元。1.0截至2020年底的百萬美元和1.5截至2019年，為100萬。遞延成本的攤銷費用為#美元。1.02020年為百萬美元，$1.62019年為80萬美元，而2019年為1.72018年為600萬美元。截至2020年底，與資本化成本相關的減值虧損不存在。
包括在綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中的遞延履行成本為#美元。4.1截至2020年底的百萬美元和3.6截至2019年，為100萬。遞延成本的攤銷費用為#美元。21.52020年為百萬美元，$14.62019年為80萬美元，而2019年為13.02018年為600萬美元。截至2020年底，與資本化成本相關的減值虧損不存在。
3. 信用損失
2019年12月30日，我們採用了會計準則編碼(“ASC”)主題326，對所有金融資產(按攤銷成本和表外信貸敞口計量)採用修改後的追溯法(視情況而定)。2019年12月30日之後開始的報告期的結果根據ASC 326列出，而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。由於採納了這一指導方針，我們更新了我們的會計政策(見重要會計政策摘要腳註)。
應收貿易賬款減去綜合資產負債表中的備抵後與應收貿易賬款有關的信貸損失撥備的結轉情況如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 今年12月至今 |
| 2020 |
| 信貸損失撥備： | |
| 期初餘額 | $ | 9.7 | |
| 採用ASC 326的影響 | 0.3 | |
| 本期撥備 | 2.0 | |
| 貨幣兑換效應 | 0.1 | |
| 核銷 | (2.3) | |
| 期末餘額 | $ | 9.8 | |
核銷是扣除復甦後的淨額，這對今年12月到2020年為止並不是實質性的。
我們正在與一位客户就一筆有爭議的應收賬款餘額進行訴訟，金額約為$。10五年前提供的某些服務的應收賬款，在合併資產負債表中記為其他資產的長期應收賬款。2020年9月，我們做出了有利於客户的裁決，我們對此提出了上訴。收到裁決後，我們將計入綜合資產負債表其他資產的信貸損失撥備增加了#美元。9.2300萬美元，以反映收集的可能性。
我們與長期客户應收賬款有關的信貸損失準備在綜合資產負債表的其他資產中記錄如下(以百萬計)：
| | | | | |
| 今年12月至今 |
| 2020 |
| 信貸損失撥備： | |
| 期初餘額 | $ | 1.0 | |
| 採用ASC 326的影響 | 0.7 | |
| *本期撥備 | 9.5 | |
| *貨幣兑換影響 | (0.3) | |
| 期末餘額 | $ | 10.9 | |
我們還面臨着借給PersolKelly Pte的信貸損失。應收賬款及其他按攤餘成本計量的應收賬款。 到2020年12月為止，沒有與貸款或其他應收賬款相關的其他津貼。 請參閲投資PersolKelly Pte。有關向PersolKelly Pte提供貸款的更多信息，請參見Ltd腳註。有限公司
4. 持有待售資產
經公司董事會批准，公司全資子公司Kelly Properties，LLC於2019年12月4日訂立協議，出售位於密歇根州特洛伊市的三處總部物業。因此，在2019年第四季度，這筆交易符合將房產歸類為持有待售的標準。待售的物業包括地塊，以及所有權利和地役權，以及位於土地上的所有改善措施，包括建築物。持有待售資產按賬面價值或公允價值減去預計出售成本中較低者入賬，資產分類後暫停折舊待售。截至2019年年底，持有待售物業的綜合賬面淨值為#美元。21.2600萬美元，低於購買協議中的銷售價格，減少了銷售成本。截至2019年底，公司在綜合資產負債表上將這些資產作為流動資產列示為待售資產，根據購買協議的條款，這些物業於2020年第一季度出售。出售中包括的總部主樓被租回(見出售資產腳註)。
5. 收購和處置
收購
2020年第一季度，凱利服務美國有限公司(“KSU”)，本公司的全資子公司，收購了Insight Workforce Solutions LLC及其附屬公司Insight Edu LLC(統稱為“Insight”)，詳情如下。2020年第四季度，KSU收購了Greenwood/Asher&Associates，LLC(“Greenwood/Asher”)，詳情如下。2019年第一季度，公司收購了NextGen Global Resources LLC(“NextGen”)和Global Technology Associates，LLC(“GTA”)，詳情如下。我們已根據會計準則更新(“ASU”)2017-01“業務合併”對這些收購進行了核算。
格林伍德/阿舍
2020年11月18日，KSU收購了100美國頂級專業教育高管獵頭公司Greenwood/Asher的會員權益的%，收購價為$3.52000萬。根據收購協議的條款，收購價格根據Greenwood/Asher在成交日持有的現金和估計營運資金調整進行了調整，導致公司支付現金#美元。5.22000萬。收購的收購價還包括或有對價，估計公允價值為#美元。2.1在根據協議條款滿足某些條件的情況下，與分紅付款相關的600萬美元。溢價的初始公允價值採用Black Scholes模型建立，負債計入綜合資產負債表中的其他非流動負債(見公允價值計量附註)。根據購買協議的條款，預計在每個盈利年度之後的2022年和2023年支付溢價。由於自收購Greenwood/Asher以來時間有限，此次收購的收購價分配是初步的，可能會發生變化。
此次收購將擴大我們在美國教育行業的收入機會。格林伍德/阿舍的經營結果包括在教育部門。此次收購的預計運營結果沒有公佈，因為它們對綜合收益表沒有實質性影響。
下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：百萬美元)：
| | | | | |
| 現金 | $ | 2.4 | |
| 應收貿易賬款 | 0.4 | |
| |
| 財產和設備 | 0.2 | |
| 遞延税金 | 0.2 | |
| 商譽 | 3.5 | |
| 無形資產 | 1.9 | |
| 其他非流動資產 | 0.3 | |
| 流動負債 | (1.2) | |
| 非流動負債 | (0.4) | |
| 收購資產扣除承擔負債後的淨額 | $ | 7.3 | |
收購應收賬款的公允價值代表合同價值。包括在格林伍德/阿舍收購中購買的資產約為#美元。1.9700萬美元的無形資產，其中包括1.3600萬美元的客户關係和0.6與Greenwood/Asher的商號相關的600萬美元。客户關係將在以下時間攤銷10沒有剩餘價值的年份和商號將在以下時間內攤銷10沒有剩餘價值的年份。收購產生的商譽主要歸因於合併業務和擴大市場潛力帶來的預期協同效應，並被分配給教育報告部門(見商譽腳註)。預計可從税項中扣除的商譽金額約為#美元。0.92000萬。
洞察力
2020年1月14日，KSU收購了100美國教育人力資源公司Insight的會員權益的%，收購價為$34.52000萬。根據收購協議的條款，收購價格根據Insight在成交日持有的現金和估計營運資金調整進行了調整，導致公司支付現金#美元。38.12000萬。收購的收購價還包括或有對價，估計公允價值為#美元。1.6在根據協議條款滿足某些條件的情況下，與分紅付款相關的600萬美元。溢價的初始公允價值採用蒙特卡羅模擬法確定，負債計入綜合資產負債表中的應付賬款和應計負債(見公允價值計量附註)。隨後，溢價被重新估值，導致負債淨增加#美元。0.12000萬。根據購買協議的條款，溢價預計將在未來12個月內支付。在2020年第二季度，公司支付了營運資金調整數$0.12000萬。截至2020年底，收購價格分配是最終的。
此次收購將增加我們在美國教育人力市場的市場份額。Insight的運營結果包括在教育部門。此次收購的預計運營結果尚未公佈，因為它對綜合收益表並不重要。下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：百萬美元)：
| | | | | |
| 現金 | $ | 1.8 | |
| 應收貿易賬款 | 9.6 | |
| 其他流動資產 | 0.2 | |
| 財產和設備 | 0.2 | |
| 商譽 | 19.9 | |
| 無形資產 | 10.6 | |
| 其他非流動資產 | 0.2 | |
| 流動負債 | (2.6) | |
| 非流動負債 | (0.1) | |
| 收購資產扣除承擔負債後的淨額 | $ | 39.8 | |
收購應收賬款的公允價值代表合同價值。包括在Insight收購中購買的資產約為$10.6700萬美元的無形資產，完全由客户關係組成。客户關係將在以下時間攤銷10沒有剩餘價值的年份。此次收購產生的商譽主要歸因於合併業務和擴大市場潛力帶來的預期協同效應，並被分配給美洲人員編制報告部門(見商譽和無形資產腳註)。預計可從税項中扣除的商譽金額約為#美元。18.62000萬。
下一代全球資源
2019年1月2日，本公司收購了100收購領先的電信人員服務提供商NextGen的會員權益的%，收購價為1美元。51.02000萬。根據收購協議的條款，收購價格根據NextGen在成交日持有的現金和估計營運資金調整進行了調整，導致公司支付現金#美元。54.32000萬。由於收購日期的原因，2019年12月至今的實際結果代表了2019年12月至今的形式結果。
此次收購將增加我們在電信行業工程人員配備解決方案市場的佔有率和市場份額。NextGen的運營結果包括在科學、工程和技術部分。下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：百萬美元)：
| | | | | |
| 現金 | $ | 3.5 | |
| 應收貿易賬款 | 19.7 | |
| 其他流動資產 | 0.3 | |
| 商譽 | 13.7 | |
| 無形資產 | 21.5 | |
| 其他非流動資產 | 0.5 | |
| 流動負債 | (4.9) | |
| 收購資產扣除承擔負債後的淨額 | $ | 54.3 | |
收購應收賬款的公允價值代表合同價值。包括在NextGen收購中購買的資產約為美元21.5600萬美元的無形資產，其中包括300萬美元12.9客户關係價值2.5億美元，8.1與NextGen的商標名相關的費用為2.5億美元，而與NextGen的商標名和0.5800萬美元用於競業禁止協議。客户關係正在攤銷。10多年來，這個商標沒有剩餘價值，正在分期攤銷。15沒有剩餘價值的年份，競業禁止協議將在未來幾年內攤銷五年沒有剩餘價值。此次收購產生的商譽主要歸因於作為不斷擴大的電信業的員工服務提供商的市場潛力，並被分配給美洲員工報告部門(見商譽和無形資產腳註)。出於納税目的，所有商譽都可以抵扣。
全球技術協會
2019年1月2日，在另一筆交易中，該公司收購了：100收購電信行業領先的工程、技術和商業諮詢解決方案提供商GTA的會員權益的%，收購價為美元34.02000萬。根據收購協議的條款，收購價格根據GTA在成交日持有的現金和估計營運資金調整進行了調整，導致公司支付現金#美元。35.72000萬。由於收購日期的原因，2019年12月至今的實際結果代表了2019年12月至今的形式結果。
此次收購將增加我們在基於工程成果的解決方案市場的電信行業的存在和市場份額。GTA的運營結果包括在科學、工程和技術部分。
下表彙總了截至收購之日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值(單位：百萬美元)：
| | | | | |
| 現金 | $ | 0.1 | |
| 應收貿易賬款 | 13.9 | |
| 其他流動資產 | 0.1 | |
| 商譽 | 6.8 | |
| 無形資產 | 17.3 | |
| 其他非流動資產 | 0.4 | |
| 流動負債 | (2.9) | |
| 收購資產扣除承擔負債後的淨額 | $ | 35.7 | |
收購應收賬款的公允價值代表合同價值。包括在GTA收購中購買的資產約為美元17.3600萬美元的無形資產，其中包括300萬美元12.1客户關係價值2.5億美元，4.0與GTA的商號相關的2.5億美元和1.8億美元1.2800萬美元用於競業禁止協議。客户關係正在攤銷。10多年來，這個商標沒有剩餘價值，正在分期攤銷。15沒有剩餘價值的年份，競業禁止協議將在未來幾年內攤銷五年沒有剩餘價值。此次收購產生的商譽主要歸因於作為不斷擴大的電信業解決方案提供商的市場潛力，並被分配給GTS報告部門(見商譽和無形資產腳註)。所有的商譽在納税時都是可以扣除的。
如上所述，與Insight和NextGen收購相關的商譽分配給了美洲人員編制報告單位，與GTA收購相關的商譽分配給了GTS報告單位。與此相關的商譽
收購計入了2020年第一季度的商譽減值費用。商譽減值費用是由於我們的普通股價格因市場對新冠肺炎危機的負面反應而下跌而引發的中期商譽減值測試(見商譽和無形資產腳註)。
備考信息
截至2019年的年度，我們的綜合收入和淨收益包括$78.3300萬美元和300萬美元4.5分別來自NextGen和美元的2.8億美元62.8300萬美元和300萬美元4.5分別來自GTA的2.8億美元。以下未經審計的備考信息彙總了截至2018年1月1日的運營結果，就好像NextGen和GTA收購已經完成一樣(以百萬美元計，不包括每股數據)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 今年12月至今 |
| | | | | 2019 | | 2018 |
| 預計收入 | | | | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,624.2 | |
| 預計淨收益 | | | | | 112.4 | | | 29.8 | |
| 預計基本每股收益 | | | | | 2.85 | | | 0.76 | |
| 預計稀釋後每股收益 | | | | | 2.84 | | | 0.75 | |
由於收購日期的原因，2019年的實際結果代表了2019年的形式結果。截至2018年12月，NextGen預計收入和淨收益為$67.8300萬美元和300萬美元3.02000萬美元，GTA預計收入和淨收益分別為400萬美元和300萬美元42.5300萬美元和300萬美元3.3分別為2000萬人。
2018年12月至今的預計結果反映了無形資產的攤銷、適用的税收、ASC 606項下收入的會計調整和交易費用，這些都沒有對預計結果產生實質性影響。所呈報的未經審核備考資料僅供比較之用，並不一定表示收購在假設日期進行時的經營結果，亦不一定顯示未來的經營結果。
處置
2020年8月18日，該公司以#美元的收購價出售了其巴西業務。1.42000萬。該公司收到現金收益#美元。1.22000萬美元，扣除處置的現金後的淨額。作為交易的一部分，公司同意賠償買方在交易結束後六年內發生的某些事件或事件所產生的損失和費用。公司將提供賠償的總損失不得超過$8.82000萬。因此，該公司記錄了#美元的賠償責任。2.5合併資產負債表中的其他長期負債為1000萬美元，相當於負債的公允價值(見公允價值計量腳註)，並完全抵消了出售的收益。
6. 對佩索爾控股公司的投資
該公司通過其子公司Kelly Services Japan，Inc.對Persol控股有限公司(“Persol Holdings”)的普通股進行日元投資。Persol控股公司是Persol Asia Pacific Pte的100%所有者。公司在PersolKelly Pte的合資夥伴。合營公司(“合營公司”)。由於我們的投資是Persol Holdings的非控股權益，這項投資是根據Persol Holdings股票截至期末在東京證券交易所的報價(見公允價值計量腳註)按公允價值入賬。本公司採用ASU 2016-01，因此，自2018年1月1日起，投資的所有公允價值變動均計入之前計入其他全面收益的淨收益中。對以前記錄在其他全面收益中的先前淨未實現收益以及股東權益組成部分累計其他全面收益(虧損)的累積追趕調整計入截至2018年1月1日的業務投資收益，金額為#美元。140.02000萬美元，扣除美元后的淨額69.9700萬英鎊的税收。
投資虧損$。16.61000萬美元，投資收益為300萬美元35.81000萬美元，投資虧損美元96.2在截至2020年、2019年和2018年的年度中，在合併收益表中完全記錄了對Persol Holdings的投資收益(虧損)。
7. 對PersolKelly Pte的投資。有限公司
本公司有一家49合資公司(見上文腳註Persol Holdings的投資)的%所有權權益，該公司是一家在以下地區運營的人力資源服務企業八亞太地區的地理位置。本公司於合營公司權益的經營結果按權益法按季度滯後計算，並於綜合收益表中於聯屬公司的淨收益(虧損)中以權益列報，合計收益為#美元。在綜合損益表中，本公司於合營公司的權益按權益法計算，並在聯屬公司的淨收益(虧損)中列報。0.82020年為3.6億美元，虧損美元3.62019年收入為2000萬美元，收入為5.22018年為1.2億。這項投資每季度或每當事件或情況表明賬面金額可能非暫時減值時，都會根據減值指標進行評估。如果我們得出結論認為這項權益法投資存在非臨時性減值，我們將把投資的賬面價值調整為當前公允價值。
在公司綜合資產負債表上的股權聯屬公司的投資總額為$118.5截至2020年底的百萬美元和117.2截至2019年年底，為100萬。關聯方合營公司應支付的淨金額為#美元。5.6截至2020年底的百萬美元和10.9截至2019年年底，為100萬。該公司發放貸款的比例與其49%所有權，以$出售給合資企業7.02018年為3.6億美元，另外再增加1,300萬美元4.42019年第三季度，由於收入的持續增長，他們將為營運資金需求提供資金。在2020年第四季度，合資公司償還了$5.6未償還貸款餘額的1.8億美元。貸款餘額計入綜合資產負債表中的其他資產，並計入合營企業的應付淨額。貸款的賬面價值接近基於市場利率的公允價值。計入綜合資產負債表中預付費用和其他流動資產的應計應收利息在2020年底或2019年底並不重要。合資公司是該地區某些MSP項目的供應商，向該公司提供的服務金額(包括在合併資產負債表中的應付貿易賬户中)並不重要。
預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的。所需津貼基於合營公司當前和預計的財務信息、特定市場信息和本公司可獲得的其他相關數據(如適用)。在2020年底，這筆津貼並不重要。
本公司已從我們向合資企業的貸款中累計了應收利息。如果適用，我們將在利息被確定為無法收回的同一季度內註銷與我們對合營企業的貸款相關的應計利息餘額，這被認為是及時的。因此，信貸損失撥備並不被認為是必要的。如有必要，任何沖銷都通過沖銷利息收入來記錄。
在2020年4月1日，100合資公司的子公司Kelly Services Australia Pty Ltd和Kelly Services(新西蘭)Limited的股份被出售給Persol Holdings的一家附屬公司。合資公司獲得了#美元的收益。17.5在出售時，該公司收到了直接支付的特許權使用費#美元。0.72000萬。
8. 公允價值計量。
由於這些資產和負債的短期到期日，貿易應收賬款、短期借款、應付賬款、應計負債以及應計工資和相關税款接近其公允價值。
資產和負債按公允價值經常性計量
下表按公允價值層次列出了截至2020年底和2019年底綜合資產負債表中按公允價值層級按公允價值經常性計量的資產和負債，如下所述。
一級計量包括相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。二級計量包括非活躍市場的報價或基本上在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的模型投入。3級測量包括重要的不可觀察的輸入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2020年底的經常性公允價值計量 |
| 描述 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | | (單位：百萬美元) |
| 貨幣市場基金 | | $ | 120.3 | | | $ | 120.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 對佩索爾控股公司的投資 | | 164.2 | | | 164.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 284.5 | | | $ | 284.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 巴西賠償 | | $ | (2.6) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2.6) | |
| 格林伍德/阿舍溢價 | | (2.1) | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| 洞察力溢價 | | (1.7) | | | — | | | — | | | (1.7) | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | | $ | (6.4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (6.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年年末的經常性公允價值計量 |
| 描述 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
| | | (單位：百萬美元) |
| 貨幣市場基金 | | $ | 4.9 | | | $ | 4.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 對佩索爾控股公司的投資 | | 173.2 | | | 173.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 178.1 | | | $ | 178.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2020年底和2019年底的貨幣市場基金代表對持有政府證券的貨幣市場賬户的投資，其中5.1百萬美元和$4.9百萬美元分別受使用限制，並計入綜合資產負債表中的其他資產。被限制使用的貨幣市場基金佔我們受限現金餘額的大部分，代表着為加州的殘疾索賠提供資金所需維護的現金餘額。貨幣市場基金的估值是基於這些賬户截至各自期末的市場報價。*貨幣市場基金自2019年底以來的增長是由於運營現金流增加導致截至年底的現金和現金等價物餘額增加所致。
對Persol Holdings的投資估值基於Persol Holdings股票截至期末在東京證券交易所的報價，公允價值的相關變動記錄在綜合收益表中(見Persol Holdings的投資腳註)。這項以日元計價的投資根據匯率波動，成本為1美元。20.12020年底為百萬美元，18.92019年年底為100萬。
截至2020年底，該公司的賠償責任為$2.6合併資產負債表中與出售巴西業務相關的其他長期負債為100萬歐元(見收購和處置腳註)。賠償負債的估值是使用基於加權平均資本成本貼現的概率加權平均現金流的貼現現金流方法來確定的。該估值代表公允價值，被視為3級負債，將在經常性基礎上計量，並根據外匯匯率波動。在截至2020年的一年中，該公司確認了2.6其他收入(費用)中與賠償責任相關的費用(包括外幣波動)淨額為100萬歐元，計入綜合收益表。
與2020年第一季度收購Insight有關，本公司已記錄溢價負債#美元。1.7截至2020年底，綜合資產負債表中的應付賬款和應計負債為100萬歐元(見收購和處置腳註)。溢價負債的估值最初是使用蒙特卡洛模擬法確定的，代表公允價值，被視為3級負債。在2020年內，該公司確認了$0.1在合併損益表中，與SG&A費用中的溢利負債相關的費用為百萬美元。
與2020年第四季度收購Greenwood/Asher有關，本公司已記錄溢價負債#美元。2.1截至2020年底，綜合資產負債表中的其他非流動負債為1000萬美元(見收購和
處置腳註)。溢價負債的估值是使用Black Scholes模型建立的，代表公允價值，被認為是3級負債。
公允價值不容易確定的股權投資
該公司擁有商業人才集團有限責任公司的少數股權，這些投資包括在綜合資產負債表中的其他資產中。這項投資是使用股權投資的計量替代方案計量的，但沒有易於確定的公允價值。計量備選方案代表成本、減值、加上或減去可觀察到的價格變化。賬面金額為$5.0截至2020年底，100萬美元代表購買價格，2019年為購買價格。賬面金額或減值沒有明顯的價格變化。
該公司還擁有Kenzie Academy Inc.的少數股權，Kenzie Academy Inc.包括在合併資產負債表中的其他資產中。如上所述，這項投資也是使用股權投資的計量替代方案來計量的，但沒有如上所述的易於確定的公允價值。這項投資總額為$。1.4截至2020年底，為2000萬美元，1.32019年年底為100萬，代表總成本加上迄今可觀察到的價格變化。
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
由於市場對新冠肺炎危機的負面反應，包括我們普通股價格的下跌，管理層確定觸發事件發生在2020年第一季度。因此，我們對我們之前的兩個報告單位進行了一次臨時第一步量化減值測試，並表達了善意。作為這項量化評估的結果，我們確定報告單位的估計公允價值不再超過賬面價值，並記錄了商譽減值費用#美元。147.7到2020年第一季度，這一數字將達到100萬。在2020年第四季度，我們進行了定性分析，以確定是否需要進一步的定量分析。作為定性評估的結果，我們確定具有商譽的報告單位的公允價值超過其賬面價值的可能性很大，沒有必要進行進一步的量化評估(見商譽和無形資產附註)。2019年，我們懷着善意對所有報告單位進行了第一步量化測試。接受測試的每個報告單位的估計公允價值都超過了其相關賬面價值。作為量化評估的結果，我們確定每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值。
9. 重組
在2020年第一季度，該公司採取了重組行動，使成本與預期收入保持一致，使組織在2020年晚些時候採用新的運營模式，並使美國外地辦事處設施的足跡與更多由技術支持的服務交付方法保持一致。
在2020年第四季度，由於新冠肺炎需求的持續中斷，公司採取了幾項重組行動，目的是提供可持續的成本削減。重組行動包括非自願終止、自願離職計劃和自願退休計劃。員工是根據正在重組的職能，而不是按年齡或服務年限納入VSP的。在自願退休計劃中，符合條件的員工是根據他們的年齡和服務年限挑選出來的。
2020年發生的重組成本總計為12.81000萬美元，並在合併收益表中完全記錄在SG&A費用中，詳情如下(以百萬美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃終止費用 | | 遣散費 | | 總計 |
| | | | | |
| 專業與工業 | $ | 3.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | 6.0 | |
| 科學、工程與技術 | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.6 | |
| 教育 | 0.1 | | | 0.9 | | | 1.0 | |
| 外包與諮詢 | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 國際 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.4 | |
| 公司 | — | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| 總計 | $ | 4.8 | | | $ | 8.0 | | | $ | 12.8 | |
2019年發生的重組成本總計為$5.52000萬。專業和工業公司產生的費用為$5.12000萬美元和科學、工程與技術公司招致的美元0.42000萬。重組成本均與遣散費有關，在綜合收益表的SG&A費用中記錄。2018年沒有發生重組成本。
以下是我們全球重組資產負債表應計項目的摘要(以百萬美元為單位)，該項目已計入合併資產負債表中的應計工資和相關税金、應付賬款和應計負債。
| | | | | |
| 截至2019年年底的餘額 | $ | 0.3 | |
| 向專業和工業收取的附加費 | 6.0 | |
| 向科學、工程和技術收取額外費用 | 0.6 | |
| 向教育收取額外費用 | 1.0 | |
| 向外包和諮詢部門收取的額外費用 | 0.3 | |
| 向國際收取的附加費 | 1.4 | |
| 向公司收取的附加費用 | 3.5 | |
| 減少與固定資產有關的租賃終止費用 | (0.6) | |
| 減少與所有重組活動有關的現金支付 | (9.0) | |
| |
| 截至2020年底的餘額 | $ | 3.5 | |
剩餘餘額$3.5截至2020年底的100萬美元主要是遣散費，預計大部分將在2021年前兩個季度支付。預計不會有重大調整。
10. 商譽 和無形資產
該公司在每年第四季度進行年度商譽減值測試，並在任何事件或情況使其更有可能發生減值時定期進行評估。2020年第一季度，市場對新冠肺炎危機的負面反應，包括我們普通股價格的下跌，導致我們的市值比2019年第四季度大幅縮水，引發了觸發事件。因此，我們對我們以前的報告單位進行了臨時第一步量化測試，包括商譽、美洲人員編制和GTS，並確定這兩個報告單位的估計公允價值不再超過其賬面價值。根據我們截至2020年第一季度的中期商譽減值測試結果，我們記錄了商譽減值費用$147.72000萬美元，註銷兩個報告單位的商譽。商譽餘額的一部分可在納税時扣除。見下表中的減值調整。
在進行第一步量化測試時，並與我們之前的做法一致，我們使用收益法確定了每個報告單位的公允價值，並通過與可觀察到的市值數據的核對進行了驗證。根據收益法，估計公允價值乃根據估計市場參與者加權平均資本成本貼現的估計未來現金流量釐定，該成本反映被計量報告單位的整體固有風險水平。估計的未來現金流是基於我們的內部預測模型，反映了管理層對報告單位的展望。對未來現金流和貼現率的假設和估計是複雜的，而且往往是主觀的。我們的分析使用了按報告單位劃分的重要假設，包括：預期的未來收入和費用增長率、利潤率、貼現率、預測的資本支出和營運資本。
正如分部披露腳註中所述，在2020年第三季度，公司採用了一種新的運營模式，反映了公司對提供專業人才解決方案的關注，這導致我們的運營分部和報告單位發生了變化。由於商譽在2020年第一季度完全註銷，作為2020年第三季度分部報告變動的一部分，沒有必要將商譽重新分配給新的報告單位。隨後，在2020年第四季度收購Greenwood/Asher產生的商譽(見收購和處置腳註)分配給教育運營部門，該部門被視為新運營模式下的一個報告單位。
在2020年第四季度，該公司進行了定性分析(“零步驟”測試)，以確定是否需要進一步的定量分析。零步檢驗包括作出判斷和評估，以確定是否發生了任何事件或情況，使得報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。由於這一定性評估，第一步定量分析被認為沒有必要，公司確定截至2020年底商譽沒有受到損害。
2020財年商譽賬面金額變動情況如下表所示。有關商譽的補充説明，請參閲收購和處置腳註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年年底 | | 增加商譽 | | 減值調整 | | 截至2020年底 |
| | (單位：百萬美元) |
| 美洲人員配備 | | $ | 58.5 | | | $ | 19.9 | | | $ | (78.4) | | | $ | — | |
| 全球人才解決方案 | | 69.3 | | | — | | | (69.3) | | | — | |
| 教育 | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| 總計 | | $ | 127.8 | | | $ | 23.4 | | | $ | (147.7) | | | $ | 3.5 | |
無形資產(不包括全額攤銷的無形資產)包括在我們綜合資產負債表的其他資產中，包括以下內容(以百萬美元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 | | 2019 |
| 有用的壽命 | | 總賬面金額 | | 減去：累計攤銷 | | 網 | | 總賬面金額 | | 減去：累計攤銷 | | 網 |
| 客户關係 | 10年 | | $ | 52.0 | | | $ | 13.1 | | | $ | 38.9 | | | $ | 40.1 | | | $ | 8.3 | | | $ | 31.8 | |
| 候選者數據庫 | 4年 | | 1.5 | | | 1.3 | | | 0.2 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 0.6 | |
| 商品名稱 | 10-15年 | | 12.7 | | | 1.6 | | | 11.1 | | | 12.1 | | | 0.8 | | | 11.3 | |
| 競業禁止協議 | 5年 | | 1.7 | | | 0.6 | | | 1.1 | | | 1.7 | | | 0.3 | | | 1.4 | |
| 商標 | 10年 | | 4.8 | | | 0.5 | | | 4.3 | | | 4.8 | | | — | | | 4.8 | |
| 總計 | | | $ | 72.7 | | | $ | 17.1 | | | $ | 55.6 | | | $ | 60.2 | | | $ | 10.3 | | | $ | 49.9 | |
無形資產總額的同比變化是由於與Insight和Greenwood/Asher收購相關購買的無形資產(見收購和處置腳註)。無形攤銷費用，包括在合併損益表的SG&A費用中，為#美元。6.8百萬，$5.4300萬美元和300萬美元1.82020年、2019年和2018年分別為3.6億美元。攤銷費用為$6.72021年為2.5億美元，6.52022年和2023年為2000萬美元，2023年為6.22024年和2025年將達到600萬人。
11. 其他資產
其他資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 人壽保險現金退保額(見退休福利附註) | $ | 220.3 | | | $ | 200.6 | |
法國CICE(1) | — | | | 18.2 | |
無形資產，2020年累計攤銷2670萬美元，2019年累計攤銷2470萬美元(2) | 55.6 | | | 49.9 | |
長期客户應收賬款(3) | 2.4 | | | 12.4 | |
應收工傷賠償和其他索賠(4) | 6.1 | | | 7.7 | |
| 其他 | 35.5 | | | 35.3 | |
| | | |
| 其他資產 | $ | 319.9 | | | $ | 324.1 | |
(1) 法國CICE是一種應收工資補貼，與一項提高法國企業競爭力的法律有關，於2020年第二季度貨幣化。
(2)有關無形資產和相關累計攤銷的詳細清單，請參閲商譽和無形資產腳註。
(3) 針對長期客户應收賬款的準備金在2020年第三季度有所增加。
(4)工人賠償和其他應收索賠是指超過適用損失限額的美國工人賠償和汽車責任索賠的保險公司應收款項。
12. 租約
2019年第一季度初，我們採用了ASC 842租賃，使用了一種可選的過渡方法，允許我們在採用日期採用新的租賃標準(與所示最早時期的開始相比)，並確認在採用期間對業務投資收益的期初餘額進行的累積效果調整。我們選擇了過渡指南允許的一攬子實際權宜之計，這使得我們能夠繼續我們的歷史租賃分類，我們對合同是否是或包含租賃的評估，以及我們對採用新標準之前存在的任何租賃的初始直接成本。我們還選擇合併租賃和非租賃部分，將初始期限為12個月或更短的租賃保留在綜合資產負債表之外，並以直線基礎在租賃期限內的綜合收益表中確認相關租賃付款。
該公司有外地辦事處和各種設備的運營和融資租賃。我們的租約剩餘租期為一年至10好多年了。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。
我們記錄了$74.1經營性租賃使用權資產中的80萬美元使用權(ROU)資產，$19.8經營租賃負債中的流動租賃負債，流動負債和#美元54.3經營租賃負債中的非流動租賃負債，在採用之日合併資產負債表中的非流動租賃負債。採用這一標準不需要對企業投資收益的期初餘額進行調整。
租賃費用的構成如下(單位：百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 今年12月至今 | | 今年12月至今 |
| 描述 | | 盈利地點表 | | 2020 | | 2019 |
| 操作： | | | | | | |
| 經營租賃成本 | | 銷售、一般和行政費用 | | $ | 27.0 | | | $ | 26.7 | |
| 短期租賃成本 | | 銷售、一般和行政費用 | | 3.6 | | | 3.5 | |
| 可變租賃成本 | | 銷售、一般和行政費用 | | 6.8 | | | 6.7 | |
| 融資： | | | | | | |
| ROU資產攤銷 | | 銷售、一般和行政費用 | | 1.3 | | | 0.4 | |
| 租賃負債利息 | | 其他收入(費用)，淨額 | | 0.4 | | | 0.2 | |
| 總租賃成本 | | | | $ | 39.1 | | | $ | 37.5 | |
與租賃有關的補充綜合資產負債表信息如下(單位：百萬美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 資產負債表位置 | | 截至2020年底 | | 截至2019年年底 |
| ROU資產： | | | | | | |
| 操作 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 83.2 | | | $ | 60.4 | |
| 融資 | | 財產和設備 | | 7.0 | | | 4.1 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 90.2 | | | $ | 64.5 | |
| | | | | | |
| ROU負債： | | | | | | |
| 工作電流 | | 經營租賃負債，流動 | | $ | 19.6 | | | $ | 20.1 | |
| 融資-當前 | | 應付賬款和應計負債 | | 1.8 | | | 1.3 | |
| 工作狀態-非電流 | | 非流動經營租賃負債 | | 67.5 | | | 43.3 | |
| 融資-非流動 | | 其他長期負債 | | 2.8 | | | 2.1 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 91.7 | | | $ | 66.8 | |
加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 今年12月至今 | | 今年12月至今 |
| 2020 | | 2019 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 經營租約 | 8.1 | | 3.9 |
| 融資租賃 | 3.3 | | 3.6 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 5.1 | % | | 5.7 | % |
| 融資租賃 | 5.4 | % | | 4.9 | % |
與租約有關的其他資料如下(以百萬元計)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 今年12月至今 | | 今年12月至今 |
| | | 2020 | | 2019 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 營業租賃的營業現金流 | | | $ | 25.4 | | | $ | 26.0 | |
| 融資租賃帶來的現金流融資 | | | 2.0 | | | 0.7 | |
| | | | | |
| 為換取新的租賃義務而獲得的淨收益資產： | | | | | |
| 經營租約 | | | $ | 43.3 | | | $ | 9.2 | |
| 融資租賃 | | | 3.1 | | | 4.1 | |
截至2020年底的租賃負債到期日如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| 2021 | $ | 23.4 | | | $ | 2.1 | |
| 2022 | 17.5 | | | 2.0 | |
| 2023 | 12.6 | | | 0.9 | |
| 2024 | 9.5 | | | — | |
| 2025 | 6.9 | | | — | |
| 此後 | 36.2 | | | |
| 未來租賃付款總額 | 106.1 | | | 5.0 | |
| 減去：推定利息 | 19.0 | | | 0.4 | |
| 總計 | $ | 87.1 | | | $ | 4.6 | |
2018財年的租賃費用為$31.4百萬
於2020年第一季度，本公司出售其總部大樓並簽訂回租協議，該協議作為經營租賃入賬(見出售資產附註)。截至2020年第一季度末，我們確認37.6運營租賃使用權資產中的淨資產收益率(ROU)，$1.2經營租賃負債中的流動租賃負債，流動負債和#美元36.1經營租賃負債中的非流動租賃負債，合併資產負債表中的非流動租賃負債，貼現率為4.8%超過15-與本租約相關的一年租期。
13. 債款
短期債務
該公司有一筆$200.0百萬，五年期循環信貸安排(“貸款”)，終止日期為2024年12月5日。該基金允許以各種貨幣借款，並可用於為營運資金、收購和一般公司需求提供資金。該貸款由公司的某些資產擔保，不包括美國貿易應收賬款。
在2020年底，有不是的貸款機制下的借款和剩餘借款能力#美元200.0百萬截至2019年年底，不是的該貸款機制下的借款和剩餘借款能力為#美元。200.0百萬為了保持資金的可獲得性，我們對貸款的全部金額支付設施費用，無論使用情況如何。貸款費用根據協議中規定的公司槓桿率而變化。該貸款包含一項交叉違約條款，如果根據我們的其他貸款協議發生違約，該條款可能導致終止，貸款手續費為15.02020年和2019年年底的基點。該機制的財務契約和限制如下所述，所有這些都在2020年底實現：
•截至任何一個會計季度末，我們必須保持一定的利息、税項、折舊、攤銷前收益(EBITDA)和某些非經常性現金和非現金費用(“EBITDA”)與利息支出(“利息覆蓋率”)的最低比率。
•任何時候都要保持一定的總負債與淨值和總負債之和的最高比率。
•股息、股票回購和類似交易都有一定的最高金額限制。
•我們必須遵守與業務行為相關的其他經營限制，例如對資產出售以及投資類型和範圍的某些限制。
本公司與Kelly Receivables Funding，LLC有一份應收賬款購買協議，Kelly Receivables Funding，LLC是本公司的全資破產遠方特殊目的子公司(“應收賬款實體”)，與其$150.0百萬美元，三年期，證券化貸款(“證券化貸款”)。應收賬款購買協議將於2022年12月5日終止，除非根據其條款提前終止。
根據證券化安排，公司將以循環方式嚮應收賬款實體出售某些貿易應收賬款和相關權利(“應收賬款”)。應收賬款實體可不時出售應收賬款不可分割的可變百分比所有權權益。證券化安排包含交叉違約條款，如果根據我們的其他貸款協議發生違約，可能導致終止。證券化安排還允許簽發備用信用證(“SBLC”)，幷包含基於應收賬款表現的某些限制。“
截至2020年底，證券化安排擁有不是的短期借款，SBLC為#美元53.0與工人賠償有關的百萬美元，費率為#0.90%，剩餘容量為$97.0百萬截至2019年年底，證券化安排擁有不是的短期借款，SBLC為#美元52.3與工人賠償有關的百萬美元，費率為#0.90%，剩餘容量為$97.7短期借款利率包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和我們借款金額的使用率。SBLCs的費率代表SBLCs未償還金額的使用率。此外，我們還支付以下承諾費40未使用產能的基點。
應收賬款實體的唯一業務包括通過出資向本公司購買或接受貿易應收賬款及相關權利。如上所述，應收賬款實體可根據應收賬款購買協議的條款和條件再轉讓該等應收賬款或授予該等應收賬款的擔保權益。應收賬款實體是一個獨立的法人實體，擁有自己的債權人，如果它被清算，則有權在應收賬款實體的任何資產或價值可供其股權持有人本公司使用之前，從其資產中獲得清償。在應收賬款實體的債權人得到清償之前，應收賬款實體的資產不能用於支付本公司或其任何其他子公司的債權人。應收賬款實體的資產和負債計入本公司的綜合財務報表。
該公司有總額為#美元的無擔保、無承諾的短期本地信貸安排。9.6截至2020年底，這一數字為100萬美元。有#美元的借款。0.3到2020年底，這些項目下的100萬美元，相比之下，1.12019年年底為100萬。這些借款的加權平均利率(2020年底與馬來西亞相關，2019年底與馬來西亞、巴西和印度相關)為4.13到2020年底的百分比，以及6.762019年年底的百分比。2019年年末的短期借款包括#美元。0.8300萬美元的銀行透支。
14. 退休福利
美國的固定繳款計劃
該公司提供一個合格的固定繳款計劃，涵蓋幾乎所有在美國的全職員工，但高級管理人員和某些其他員工除外。該計劃提供與公司繳費相匹配的儲蓄功能。該計劃的資產由獨立受託人持有，僅為參與員工的利益着想。
為高級職員和某些其他僱員提供不合格的計劃。該計劃包括工資遞延和公司匹配繳費的規定。
除上述計劃外，公司還向某些在美國的臨時員工提供合格計劃和不合格計劃。
為了減輕新冠肺炎疫情對我們運營業績的影響，本公司從2020年4月至12月暫停本公司對限定繳款計劃和非限定繳款計劃的等額繳費。
不合格計劃的負債為$。216.8百萬美元和$202.7截至2020年底和2019年底，分別為100萬美元，並計入合併資產負債表中的當期應計工資和相關税收以及非當期應計退休福利。參與者在這項負債上的收益或虧損的成本，包括在合併收益表中SG&A費用中，是#美元的收益。23.02020年收入為100萬美元，收入為32.52019年為100萬美元，虧損為8.62018年將達到100萬。
在這些計劃的管理方面，公司已經購買了公司擁有的可變萬能人壽保險，為某些現任和前任官員和關鍵員工的生命提供保險。這些保單的現金退還價值為#美元，主要基於對共同基金的投資，只能用於支付與上述非限定遞延補償計劃有關的公司債務。220.3百萬美元和$200.62020年底和2019年底分別為100萬。這些保單的現金退回價值計入綜合資產負債表中的其他資產。在2020、2019年和2018年期間，收益為2.3百萬，$3.0300萬美元和300萬美元7.9分別收到了與這些政策相關的2000萬份。這些資產的免税收益或虧損，包括在合併損益表中的SG&A費用，並抵消了負債的相關收益或虧損，是#美元的收益。23.12020年收入為100萬美元，收入為32.22019年為100萬美元，虧損為8.82018年將達到100萬。
合格和不合格計劃的退休福利淨費用，包括全職員工的公司匹配繳費，總計為#美元。3.22020年為100萬美元，9.12019年為100萬美元，9.52018年將達到100萬。這筆費用包括在合併損益表中的SG&A費用總額中。與臨時員工退休計劃繳費相關的費用，包括在服務成本中，由我們的客户報銷。
國際固定收益計劃
該公司在美國以外的地區有幾個固定收益養老金計劃。截至2020年底，這些計劃的預計福利義務、資產和無資金支持的負債總額為#美元。17.6百萬，$11.3百萬美元和$6.3分別為百萬美元。截至2019年年底，這些計劃的預計福利義務、資產和無資金來源的負債總額為#美元。14.8百萬，$9.8百萬美元和$5.0分別為百萬美元。這些計劃的養老金總支出為#美元。0.62020年為100萬美元，0.32019年為100萬美元，0.52018年為1.2億。預計在2021年確認的養老金繳費和累積的其他綜合收入金額並不顯著。
15. 股東權益
普通股
公司法定股本為100,000,000A類普通股和10,000,000B類普通股。A類股沒有投票權，不可兑換。B類股擁有投票權，可隨時由持股人以股換股的方式轉換為A類股。這兩類股票在清算時擁有相同的權利。B類股份的投票權是永久的，根據本公司的公司註冊證書或章程，B類股份不受轉讓限制或強制轉換義務的約束。
A類股和B類股都有權獲得股息，但不得宣佈B類股的現金股息，除非董事會宣佈對A類股發放相等或更大的現金股息。因此，可以在不宣佈B類股現金股息的情況下，對A類股宣佈現金股利。
累計其他綜合收益(虧損)
下表列有2020、2019年、2018年按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況。括號中的金額表示借方。有關採用ASU 2016-01的累積影響調整的説明，請參閲對Persol Holdings的投資腳註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | |
| (單位：百萬美元) | |
| 外幣折算調整： | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (13.2) | | | $ | (15.7) | | | $ | (6.9) | | |
| 分類前其他綜合收益(虧損) | 13.9 | | | 2.5 | | | (8.4) | | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | (1.5) | | (1) | — | | (1) | (0.4) | | (1) |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 12.4 | | | 2.5 | | | (8.8) | | |
| 期末餘額 | (0.8) | | | (13.2) | | | (15.7) | | |
| | | | | | |
| 投資未實現損益： | | | | | | |
| 期初餘額 | — | | | — | | | 140.0 | | |
| 採用ASU 2016-01的累積效果調整，金融工具 | — | | | — | | | (140.0) | | |
| 分類前其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | — | | | — | | | — | | |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | — | | | — | | | (140.0) | | |
| 期末餘額 | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | |
| 養老金負債調整： | | | | | | |
| 期初餘額 | (2.6) | | | (1.4) | | | (2.3) | | |
| 分類前其他綜合收益(虧損) | (0.9) | | | (1.3) | | | 0.8 | | |
| 從累計其他綜合收益中重新分類的金額 | 0.1 | | (2) | 0.1 | | (2) | 0.1 | | (2) |
| 當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (0.8) | | | (1.2) | | | 0.9 | | |
| 期末餘額 | (3.4) | | | (2.6) | | | (1.4) | | |
| | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (4.2) | | | $ | (15.8) | | | $ | (17.1) | | |
(1)金額記入合併損益表中的其他費用淨額項目。
(2)金額記錄在合併收益表的SG&A費用行項目中。
16. 每股收益
對2020年、2019年和2018年年底普通股每股基本收益的對賬如下(除每股數據外，以百萬美元計算)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (72.0) | | | $ | 112.4 | | | $ | 22.9 | |
| 減去：分配給參與證券的收益 | — | | | (1.1) | | | (0.2) | |
| 普通股股東可獲得的淨收益(虧損) | $ | (72.0) | | | $ | 111.3 | | | $ | 22.7 | |
| | | | | |
| 平均已發行普通股(百萬股)： | | | | | |
| 基本型 | 39.3 | | | 39.1 | | | 38.8 | |
| 稀釋股份獎勵 | — | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| 稀釋 | 39.3 | | | 39.2 | | | 39.1 | |
| | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | $ | (1.83) | | | $ | 2.85 | | | $ | 0.59 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | $ | (1.83) | | | $ | 2.84 | | | $ | 0.58 | |
| | | | | |
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| | | | | |
潛在稀釋流通股主要與2020、2019年和2018年的業績股有關。
我們已經在合併的基礎上公佈了我們兩類普通股的每股收益。本報告與ASC主題260“每股收益”中描述的採用兩類方法計算每類普通股的每股收益是一致的。兩級法是一種收益分配公式，它根據宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權來確定每類普通股的每股收益。
在應用兩類法時，我們在考慮了B類股的所有參與權(包括投票權和轉換權)以及我們在每股基礎上平等地向每類普通股支付股息的歷史後，決定應按比例將未分配收益分配給每一類普通股。
公司重新頒發的公司註冊證書允許董事會宣佈向A類股票發放現金股息，而不宣佈向B類股票發放等額股息。然而，B類股的投票權和轉換權實際上允許B類股在每股基礎上與A類股平等地參與分紅。
B類股是唯一擁有投票權的股票。因此，B類股東可以對所有需要股東批准的事項行使投票權，包括選舉或罷免董事。董事會歷來宣佈，本公司歷來為A類股和B類股支付等額的每股股息。自1987年以來，每個班級都平等地分享了所有宣佈的紅利。
此外，根據持有者的選擇，B類股可以一對一的方式轉換為A類股。因此，B類股票可以通過行使其轉換權平等地參與A類股票宣佈的任何股息。
A類和B類普通股每股支付的股息為$0.0752020和$0.302019年和2018年。
17. 基於股票的薪酬
根據2017年2月15日修訂並重述並於2017年5月10日經公司股東批准的股權激勵計劃(以下簡稱EIP)，公司可向關鍵員工授予與公司A類股相關的限制性股票和業績獎勵。對於2017年5月10日之前授予的股票，EIP規定可供授予的最大股票數量為15已發行A類股的百分比，根據上一年的EIP活動進行調整五年。對於2017年5月10日以後授予的股票，修訂後的彈性公積金規定，可供授予的最大股票數量為4.7百萬本公司沒有計劃根據2017年5月10日之前生效的條款增發股份。根據2017年5月10日之後授予的股票的有效規定，2020年底可供未來授予的股票為3.3百萬公司從庫存股中發行股票，以滿足以股票為基礎的獎勵。本公司目前無意回購額外股份以滿足以股票為基礎的獎勵。
公司確認以股票為基礎的薪酬成本為#美元。3.92020年為100萬美元，5.62019年為100萬美元，8.12018年，以及以下各項的相關税收優惠$0.4百萬2020年，1.32019年為100萬美元，4.42018年將達到100萬。
限制性股票
限制性股票，通常按比例授予四年了，發放給某些關鍵員工，並可被沒收，直到既定的限制期結束。本公司利用授予日A類股票的市場價格作為限制性股票的公允價值，並在歸屬期間以直線基礎上的公允價值計算費用。
截至2020年底，EIP下的非既有限制性股票狀況以及在此期間的變化摘要如下(除每股數據外，以千股為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 受限 股票 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
| 2019年年底未歸屬 | 360 | | | $ | 24.92 | |
| 授與 | 80 | | | 15.97 | |
| 既得 | (120) | | | 24.03 | |
| 沒收 | (39) | | | 24.88 | |
| 2020年底未歸屬 | 281 | | | $ | 22.74 | |
截至2020年底，與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬成本總計為美元。4.1百萬預計確認這一成本的加權平均期間大約為1.6好多年了。2020、2019年和2018年期間授予的限制性股票的加權平均授予日每股公允價值為#美元。15.97, $24.76及$28.79分別為。2020、2019年和2018年期間授予的限制性股票的公允價值總額為美元。2.4百萬，$3.3百萬美元和$4.9分別為百萬美元。
業績股
在2020、2019年和2018年期間，公司向某些高級管理人員頒發了與公司A類股票相關的績效獎勵。業績獎勵的支付將滿足於從庫存股中發行股票，這取決於特定毛利和營業收益業績目標(“財務衡量業績獎勵”)在規定時間內的實現情況，也可能基於公司相對於標準普爾SmallCap 600指數的股東總回報(“TSR”)(“TSR業績獎勵”)而獲得。財務指標績效獎和TSR績效獎的績效期限為三年並將在賠償委員會批准後懸崖背心，如果沒有被收件人沒收的話。這些業績股不會派發股息。此外，本公司還向某些高級管理人員授予單一財務指標業績股票，這將滿足於從庫存股中發行股票，並取決於是否達到一項業績指標。一-年度業績期間。這些單一的財務業績指標股票被授予四年了並賺取股息，這些股息在獎勵授予之前不會支付。
2020年助學金
2020年業績股票獎勵(“2020獎勵”)包括114,564單一財務指標業績股票，根據特定的運營收益業績目標有一年的業績期限。2020年單一財務指標績效獎的加權平均授予日期公允價值為#美元。22.59每股。
2019年助學金
就2019年業績股份授出(“2019年業績授出”)而言，已授出的業績股份目標總數為260,000其中207,000股票有資格賺取最高數量的業績股票413,000，它假設200最初授予的目標股份的%，並可在實現兩個財務目標後賺取。2019年財務衡量業績獎勵是在相對TSR修改器的形式下根據市場狀況授予的，這可能會影響在業績期末確定的賺取股份數量。根據財務措施的結果賺取的股票數量將根據公司相對於標準普爾SmallCap 600指數的TSR減少、增加或保持不變。可賺取的最大績效股票數量為200最初授予的目標股票的%，TSR修改器不會將派息增加到超過最大值。2019年的贈款還包括53,000單一財務指標業績股。
2019年財務衡量績效獎的加權平均授予日期公允價值為#美元。25.54每股收益，這是使用蒙特卡羅估值模型確定的，該模型結合了預期股價波動性、股息率和無風險利率的輸入假設。最高級別的未歸屬股份總數(200%)2020年底與2019年財務指標績效獎勵相關的是264,160.
2018年助學金
至於2018年度業績股份授出(“2018業績授出”)，已授出的業績股份目標總數為222,000，其中177,000股票(118,000財務衡量績效獎和59,000%的TSR績效獎勵)有資格獲得最高數量的績效股票355,000，它假設200最初授予的目標股票的%。2018年的贈款還包括45,000單一財務指標業績股。
財務衡量績效獎勵的加權平均授予日期公允價值為#美元。28.40。對於這兩項財務措施中的每一項，都有在每年2月設定的年度目標，總獎金支出基於2018、2019年和2020年目標的累積平均值。因此，本公司會在每個報告期重新計量2018年度財務指標業績股份的公允價值，直至設定2020年目標為止，之後剩餘業績期間的公允價值將會固定。在2020年第一季度，目標的最後一年被設定，2018年財務指標業績股票的授予日期公允價值被設定為$16.99並且在剩餘的性能週期內保持不變。TSR績效獎的公允價值估計為$。31.38，這是使用蒙特卡洛模擬模型計算的，該模型結合了預期股價波動性、股息率和無風險率的輸入假設。
根據2018年贈款的特定財務業績目標的實現水平和公司相對於標準普爾SmallCap 600指數的水平，參與者有能力獲得最高200最初授予的目標股數的%。2021年2月16日，薪酬委員會批准了財務衡量績效獎勵的實際業績，該業績低於門檻水平，並導致在……裏面2018年的撥款沒有支付。該計劃的實際成果TSR績效獎勵低於門檻水平，導致2018年撥款沒有支付。
截至2020年底，沒有與2018年財務衡量業績獎和TSR業績獎相關的非既得股。
所有非既有業績股票在2020年的目標狀態摘要如下(除每股數據外，以千股為單位)。下表中的大部分既得股份與2017年業績股份授予有關，該股份在2020年第一季度獲得薪酬委員會批准後進行懸崖授予。下表中大部分被沒收的股份與2020年第三季度兩名前高級官員的離職有關。下表中的歸屬調整為2017年度股東總回報(“TSR”)績效股份，該等股份因實際業績低於門檻水平而未予歸屬，因而沒有派息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務措施 業績股 | | TSR 業績股 |
| 股份 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 股份 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 2019年年底未歸屬 | 502 | | | $ | 24.21 | | | 114 | | | $ | 25.24 | |
| 授與 | 115 | | | 22.59 | | | — | | | — | |
| 既得 | (155) | | | 24.02 | | | — | | | — | |
| 沒收 | (96) | | | 24.85 | | | (5) | | | 31.38 | |
| 歸屬調整 | — | | | — | | | (62) | | | 20.15 | |
| 2020年底未歸屬 | 366 | | | $ | 22.40 | | | 47 | | | $ | 31.38 | |
截至2020年底，與所有未歸屬的財務措施績效股票和TSR績效股票相關的未確認薪酬成本總計為美元。2.6百萬美元和$0.0分別為百萬美元。預計確認成本的加權平均期間約為2.5財務衡量業績股票的年份和0TSR業績股票的年份。2020年歸屬的Financial Measure Performance股票和TSR Performance股票的總公允價值為$1.8百萬美元和$0.0分別為百萬美元。
18. 出售資產
在2020年第二季度，該公司將美國以外的工資補貼應收賬款貨幣化為$16.9300萬美元，扣除費用和5%定位數。該等應收賬款的出售被視為出售金融資產，並附有若干追索權撥備，在該等條款中，我們已取消確認應收賬款。雖然出售應收賬款是有追索權的，但截至2020年底，本公司並未記錄追索權義務，因為本公司認為應收賬款是可收回的。與出售相關的現金收益淨額在綜合現金流量表中計入經營活動，與出售相關的費用計入綜合收益表中的SG&A費用。
2020年3月20日，公司出售三我們的四總部物業，購買價格為$58.5300萬美元，作為出售和回租交易的一部分。這些財產包括地塊，以及所有權利和地役權，以及位於土地上的所有改善措施，包括建築物。該公司收到現金收益#美元。55.52000萬美元，扣除交易費用後的淨額。截至出售日期，這些物業的賬面淨值合計為#美元。23.42000萬。出售資產所產生的收益為#美元。32.12000萬美元，在綜合收益表中計入出售資產收益。本公司於同日將總部大樓租回；有關出售及回租交易的討論，請參閲租賃附註。
出售資產的收益為$12.32019年的3.8億美元主要是指2019年第二季度出售位於公司總部附近的未使用土地，幷包括超出的$11.7600萬的銷售收益超過了包裹的成本。出售資產的收益還包括#美元的收益。2.12019年第二季度，將與公司法律專業業務相關的客户合同轉讓給第三方的收入為100萬美元。
19. 資產減值費用
2019年第四季度，發生了與我們的美國企業前臺和中臺辦公技術開發項目相關的某項長期資產減值評估的觸發事件。我們決定，我們不會為了增強和擴展現有的技術平臺而完成我們之前為其資本化了某些開發成本的技術項目。
為了確定減值費用的金額，我們彙總了與該項目相關的所有資本化成本，這些成本不能轉移到現有平臺的擴展和增強上。因此，我們記錄了$15.82019年合併損益表的600萬美元資產減值費用。
20. 其他收入(費用)，淨額
包括在其他收入(費用)中的淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 利息收入 | $ | 0.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.8 | |
| 利息支出 | (3.0) | | | (4.2) | | | (3.1) | |
| 股息收入 | 2.4 | | | 2.5 | | | 1.6 | |
| 匯兑損益 | 3.3 | | | (0.8) | | | 0.3 | |
| | | | | |
| 其他 | 0.1 | | | 0.2 | | | (0.2) | |
| | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | 3.4 | | | $ | (1.2) | | | $ | (0.6) | |
股息收入包括公司在Persol Holdings的投資所賺取的股息(參見對Persol Holdings的投資腳註)。
21. 所得税
2020、2019年和2018年附屬公司的税前收益(虧損)和淨收益(虧損)中的權益按以下司法管轄區徵税：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 國內 | $ | (84.7) | | | $ | 46.6 | | | $ | 53.1 | |
| 外方 | (22.1) | | | 69.8 | | | (62.5) | |
| 總計 | $ | (106.8) | | | $ | 116.4 | | | $ | (9.4) | |
所得税規定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 當期税費： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 8.2 | | | $ | 4.7 | | | $ | 6.1 | |
| 美國各州和地方 | 5.9 | | | 3.0 | | | 3.1 | |
| 外方 | 9.0 | | | 11.0 | | | 11.2 | |
| 總電流 | 23.1 | | | 18.7 | | | 20.4 | |
| 遞延税金(福利)費用： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (36.0) | | | (19.4) | | | (15.6) | |
| 美國各州和地方 | (12.3) | | | (1.6) | | | 1.0 | |
| 外方 | (8.8) | | | 2.7 | | | (32.9) | |
| 延期總額 | (57.1) | | | (18.3) | | | (47.5) | |
| 撥備總額 | $ | (34.0) | | | $ | 0.4 | | | $ | (27.1) | |
遞延所得税按相關税率反映了用於財務報告目的的資產和負債基礎與用於所得税目的的金額之間的暫時差異。遞延税項資產和負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 折舊攤銷 | $ | (10.5) | | | $ | (28.6) | |
| 員工薪酬和福利計劃 | 61.4 | | | 58.4 | |
| 應計工資及相關税項 | 29.6 | | | — | |
| 應計工傷補償 | 13.4 | | | 14.8 | |
| 對佩索爾控股公司的投資 | (39.1) | | | (42.5) | |
| 對股權附屬公司的投資 | (13.1) | | | (13.8) | |
| 經營租賃負債 | 21.7 | | | 15.7 | |
| 虧損結轉 | 33.6 | | | 30.4 | |
| 信用結轉 | 161.2 | | | 167.1 | |
| 其他，淨額 | 4.3 | | | 3.5 | |
| 估值免税額 | (20.2) | | | (19.0) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 242.3 | | | $ | 186.0 | |
遞延税金餘額在合併資產負債表中分類為：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 遞延税項資產 | $ | 282.0 | | | $ | 229.1 | |
| 其他長期負債 | (39.7) | | | (43.1) | |
| | $ | 242.3 | | | $ | 186.0 | |
該公司在美國的一般商業信貸結轉金額為$153.32034年至2040年到期的80萬美元，外國税收抵免結轉$7.82022年至2030年到期的600萬美元，以及0.12000萬州信貸結轉，將於2026年至2040年到期。截至2020年底，國家和國外虧損結轉的淨税收影響總計為1美元。33.61000萬，$1.9其中100萬美元將在2021年至2037年之間到期，31.7其中數百萬瓶沒有過期。
本公司已為某些外國司法管轄區的虧損結轉和未來可扣除項目以及美國外國税收抵免結轉設立了估值免税額。估值免税額是根據ASC主題740(“ASC 740”)所得税的規定確定的，該主題要求在衡量估值免税額的需求時對負面和正面證據進行評估。該公司最近在這些外國司法管轄區的虧損，以及最近缺乏足夠的美國外國來源收入來充分利用外國税收抵免結轉，這些都是充分的負面證據，表明需要根據ASC 740獲得估值津貼。本公司擬維持估值津貼，直至有足夠確鑿證據支持變現海外遞延税項資產為止。
為財務報告目的持續經營的所得税與美國法定税率之間的差異212020、2019年和2018年的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 按法定税率徵收所得税 | $ | (22.4) | | | $ | 24.4 | | | $ | (2.0) | |
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | (5.1) | | | 1.1 | | | 3.2 | |
| 國外税率差異 | 2.8 | | | 4.6 | | | (8.3) | |
| 一般商業信貸 | (9.9) | | | (16.7) | | | (22.6) | |
| 人壽保險現金退保額 | (4.6) | | | (6.5) | | | 2.1 | |
| 外國物品 | (1.8) | | | 0.8 | | | 1.9 | |
| 出售巴西業務 | (6.6) | | | — | | | — | |
| GILTI，外國税收抵免網 | (0.1) | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 外國派生的無形收入 | (0.7) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 涉外營業税 | 3.0 | | | 3.8 | | | 4.2 | |
| 不可扣除的費用 | 0.2 | | | 0.7 | | | 2.6 | |
| 税法變更 | (1.7) | | | (0.2) | | | (0.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延税金變現能力的變化 | 0.4 | | | (10.6) | | | (4.3) | |
| 股票薪酬 | 0.6 | | | (0.6) | | | (3.0) | |
| 不可扣除商譽減值 | 11.9 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | (34.0) | | | $ | 0.4 | | | $ | (27.1) | |
我們的税收優惠或支出受到經常性項目的影響，例如税前收入的數額及其在司法管轄區的組合、美國工作機會抵免以及人壽保險保單中非應税投資的現金退回價值的變化。它還受到在任何給定時期可能發生但不同時期不一致的離散項目的影響，例如税法變化、關於遞延税項資產變現的判斷變化或股票補償的税收影響。隨着公司在2018年第一季度採用ASU 2016-01，公司在Persol Holdings的投資的公允價值變化現已在合併收益表中確認。這些投資收益或損失被視為離散的，因為它們無法估計。
在過去的三年裏，有幾個項目導致了我們所得税優惠或支出的差異。2020年的所得税受益於較低的税前收益，其中包括1美元5.1從我們在Persol Holdings的投資虧損中獲得100萬美元6.6
出售巴西業務所得的100萬美元，以及23.0從可抵税商譽減值中減值100萬美元。2019年的所得税支出包括1美元11.0百萬美元的支出，來自我們在Persol Holdings的投資收益，此外還有$3.9在德國設立估值免税額的費用為100萬美元，由#美元抵消14.3英國發放估值免税額帶來的收益為100萬英鎊。2018年的所得税優惠包括1美元29.42000萬受益於我們在Persol Holdings的投資虧損，以及在澳大利亞發放估值津貼的好處。
一般商業積分主要代表美國工作機會積分。國外項目包括國外税收抵免、國外不可抵扣費用和非應納税所得額。外國營業税包括法國營業税和基於收入減去某些費用的其他税收，根據ASC 740被歸類為所得税。不可扣除的費用包括高管薪酬以及商務用餐和娛樂。
工作機會抵免計劃產生了很大的税收優惠。這是美國税法中的一項臨時條款，根據2021年綜合撥款法案延長，2025年後聘用的員工將到期。
沒有為估計為#美元的額外所得税編列經費。135.2數百萬未分配的收益被無限期地再投資。如果這些收入匯回國內，該公司可能需要繳納外國預扣税、聯邦和州所得税(扣除聯邦福利)和外匯損益所得税，金額為#美元。7.6百萬
未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.2 | |
| | | | | |
| 前幾年税收頭寸的增加 | — | | | — | | | — | |
| 前幾年税收頭寸的減少額 | — | | | — | | | — | |
| 為定居而增加的項目 | — | | | — | | | — | |
| 定居點的減少量 | — | | | — | | | — | |
| 法規失效時的減幅 | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 0.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | |
如果$0.52020年為100萬美元，0.92019年為100萬美元，1.1如果2018年確認了100萬未確認的税收優惠，它們將產生#美元的有利影響。0.42020年為100萬美元，0.82019年為100萬美元，0.92018年所得税支出為100萬美元。
公司確認利息和罰金都是所得税條款的一部分。該公司確認了一筆#美元的收益。0.12020年利息和罰款為100萬美元。2019年和2018年的利息和罰款支出並不顯著。累計利息和罰款為$0.12020年底為百萬美元，0.22019年年底為100萬。
該公司在美國、各州和外國提交所得税申報單。該公司適用的主要納税管轄區可以審查的税期包括2017財年及以後的美國、2013財年及以後的加拿大、2013財年及以後的法國、2015財年及以後的墨西哥、2017財年及以後的葡萄牙、2018財年及以後的俄羅斯以及2011財年及以後的瑞士。
本公司及其子公司在審核過程中有各種所得税申報單。未確認的税收優惠以及相關利息和罰款餘額約為#美元。0.12020年，由於所得税審計、結算和法規到期，税收狀況有可能在未來12個月內合理地發生變化。
22. 補充現金流信息
現金流量表中分別披露的2020、2019年和2018財年扣除收購後的營業資產和負債變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 應收貿易賬款(增加)減少 | $ | 55.9 | | | $ | 46.0 | | | $ | (32.0) | |
| (增加)預付費用和其他資產減少 | 21.8 | | | 6.0 | | | (9.5) | |
| ROU資產(增加)減少 | 0.2 | | | 0.7 | | | — | |
| 增加(減少)應付帳款和應計負債的增加 | 10.5 | | | (43.0) | | | 17.0 | |
| 經營租賃負債增加(減少) | (21.1) | | | (21.6) | | | — | |
| 應計工資及相關税額增加(減少) | 71.9 | | | (13.2) | | | (21.0) | |
| 累計工傷賠償和其他索賠增加(減少) | (4.9) | | | (1.9) | | | 1.9 | |
| 所得税和其他税收的增加(減少) | (14.0) | | | 0.6 | | | 2.1 | |
| | | | | |
| 營業資產和負債(扣除收購後的淨額)的總變動 | $ | 120.3 | | | $ | (26.4) | | | $ | (41.5) | |
該公司支付了#美元的利息。1.62020年為100萬美元，3.22019年為100萬美元，1.62018年將達到100萬。該公司繳納了#美元的所得税。26.42020年為100萬美元，17.72019年為100萬美元，18.32018年將達到100萬。
非現金資本應計項目總額為#美元。1.4百萬，$1.6百萬美元和$1.82020年、2019年和2018年年底分別為100萬。
23. 承付款
除了租賃協議(見租賃腳註)和與出售我們的巴西業務有關的賠償協議(見收購和處置腳註)外，該公司還簽訂了總額為#美元的不可取消購買義務。36.7百萬這些義務主要涉及技術服務和在線工具，該公司預計在未來兩個會計年度內在正常業務過程中普遍使用這些服務和在線工具。本公司與任何關聯方或未合併實體沒有重大未記錄承諾、損失、或有擔保。有關債務和養老金義務的承諾，請參閲債務和退休福利腳註。
24. 偶然事件
本公司持續從事在其正常業務過程中產生的訴訟、威脅訴訟、索賠、審計或調查，如指控就業歧視、違反工資和工時、索賠或責任、侵犯隱私權、反競爭法規、商業和合同糾紛，以及與税務有關的事項這可能會導致實質性的不良後果。
當我們認為可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄或有損失的應計項目。這些應計項目記入綜合資產負債表中的應付賬款和應計負債以及應計工人賠償金和其他索賠。在2020年和2019年年末，訴訟費用應計毛數為#美元。1.4百萬美元和$9.9分別為百萬美元。自2019年底以來總應計利潤的下降是由於支付的現金以及與我們巴西業務相關的負債，這些負債在2020年期間被出售。
本公司承保的保險範圍可能包括某些索賠。當理賠金額超過可扣減的適用保單，並被認為有可能從現有保單收回理賠時，本公司將超額部分記入保險公司的應收賬款，並計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。於2020及2019年年末，相關保險追回金額達零及$4.1分別為百萬美元。
該公司估計，超過應計金額的合理可能損失的總範圍為零至$1.3截至2020年底，這一數字為100萬美元。這一範圍包括已累算負債但最終虧損可能超過累算金額的事項，以及被認為合理可能發生虧損但未累算負債的事項。合計範圍僅代表我們目前能夠估計損失範圍的事項，並不代表我們的最大損失敞口。估計的範圍取決於重大判斷和各種
這是一種假設，並且僅基於當前可獲得的信息。至於其他事項，我們目前無法估計合理的可能損失或損失範圍。
雖然這些事項的最終結果無法確切預測，但我們相信任何此類訴訟的解決都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
25. 分部披露
從2020年第三季度開始，公司採用了一種新的運營模式，反映了公司專注於提供專業人才解決方案。公司的新業務部門(也代表其報告部門)是以公司首席運營決策者(“CODM”，公司首席執行官)定期評估財務結果的組織結構為基礎的，以確定資源分配和評估業績。本公司的五可報告的部門，(1)專業和工業部門，(2)科學、工程和技術部門，(3)教育部門，(4)外包和諮詢部門，以及(5)國際部門，反映了公司向客户提供的專業服務，並代表了業務的內部組織方式。部門間收入是指可報告部門之間賺取的收入，並從服務部門的總收入中扣除。
Professional&Industrial在美國和加拿大提供以辦公、專業、輕工和聯繫中心專業為重點的人員配備、成果導向和直聘服務，包括我們的KellyConnect產品。科學、工程和技術公司主要在美國和加拿大提供科學、技術、電信和工程專業領域的人員配備和基於結果的解決方案。教育主要專注於美國的K-12代課教師和支持人員，以及幼兒和高等教育支持。外包與諮詢公司專注於在美洲、歐洲和亞太地區提供RPO、MSP和PPO解決方案。國際公司主要通過歐洲以及美洲地區的巴西和墨西哥的人員配備服務，為所有專業的客户提供人才。我們的巴西業務於2020年8月出售(見收購和處置腳註)。
直接支持營運單位的公司開支已按工作量、業務量或(如無現成計量程序)按比例按已實現毛利按比例分配給專業與工業、科學、工程與技術、教育、外包與諮詢及國際。未分配的公司費用包括與激勵性薪酬、法律和風險管理、某些財務和會計職能、行政管理、公司園區設施、IT生產支持、某些法律成本以及與公司計劃相關的費用，這些費用對特定的運營部門沒有直接好處。與提供給CODM並由CODM評估的信息一致，2020年第一季度的商譽減值費用計入公司費用。
下表按部門列出了公司報告的服務收入和毛利潤的信息，以及基於新運營模式的2020、2019年和2018年關聯公司税前收益(虧損)和權益淨收益(虧損)的對賬。 上一年可報告的部門結果進行了重新預測，以與當前的陳述保持一致。由於本公司既不在內部編制該等信息，也不使用該等數據來管理其業務，因此不按可報告分部列報資產信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 服務收入： | | | | | |
| 專業與工業 | $ | 1,858.4 | | | $ | 2,213.4 | | | $ | 2,430.9 | |
| 科學、工程與技術 | 1,019.1 | | | 1,131.8 | | | 1,002.6 | |
| 教育 | 286.9 | | | 450.7 | | | 428.5 | |
| 外包與諮詢 | 363.5 | | | 377.7 | | | 377.1 | |
| 國際 | 988.6 | | | 1,182.5 | | | 1,275.2 | |
| | | | | |
| 減去：部門間收入 | (0.5) | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| | | | | |
| 合併合計 | $ | 4,516.0 | | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,513.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 運營收益(虧損)： | | | | | |
| 專業及工業毛利 | $ | 330.2 | | | $ | 388.4 | | | $ | 419.3 | |
| 專業和工業SG&A費用 | (288.6) | | | (326.0) | | | (338.4) | |
| 專業和行業運營收益(虧損) | 41.6 | | | 62.4 | | | 80.9 | |
| | | | | |
| 科學、工程和技術毛利 | 209.4 | | | 226.2 | | | 185.6 | |
| 科學、工程與技術SG&A費用 | (134.4) | | | (146.7) | | | (124.7) | |
| 科學、工程和技術運營收益(虧損) | 75.0 | | | 79.5 | | | 60.9 | |
| | | | | |
| 教育毛利 | 42.2 | | | 72.0 | | | 70.7 | |
| 教育SG&A費用 | (51.2) | | | (56.2) | | | (47.8) | |
| 經營教育收益(虧損) | (9.0) | | | 15.8 | | | 22.9 | |
| | | | | |
| 外包與諮詢毛利 | 119.8 | | | 122.3 | | | 124.2 | |
| 外包和諮詢SG&A費用 | (108.3) | | | (119.3) | | | (131.2) | |
| 外包和諮詢業務的運營收益(虧損) | 11.5 | | | 3.0 | | | (7.0) | |
| | | | | |
| 國際毛利 | 126.0 | | | 159.5 | | | 172.4 | |
| 國際SG&A費用 | (134.9) | | | (140.8) | | | (148.6) | |
| 國際運營收益(虧損) | (8.9) | | | 18.7 | | | 23.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公司 | (203.8) | | | (97.6) | | | (94.1) | |
| 合併合計 | (93.6) | | | 81.8 | | | 87.4 | |
| 投資佩索爾控股公司的收益(虧損) | (16.6) | | | 35.8 | | | (96.2) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 3.4 | | | (1.2) | | | (0.6) | |
| | | | | |
| 關聯公司淨收益(虧損)中税前收益(虧損)和權益前收益(虧損) | $ | (106.8) | | | $ | 116.4 | | | $ | (9.4) | |
以下是2020、2019年和2018年按地理區域劃分的服務收入摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位：百萬美元) |
| 服務收入： | | | | | |
| 美國 | $ | 3,260.2 | | | $ | 3,892.5 | | | $ | 3,930.0 | |
| 外方 | 1,255.8 | | | 1,463.1 | | | 1,583.9 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 4,516.0 | | | $ | 5,355.6 | | | $ | 5,513.9 | |
外國收入以法定子公司所在國家為基礎。沒有一個外國國家的收入佔該公司綜合收入的10%以上。沒有一家客户佔公司綜合收入的10%以上。
截至2020年底和2019年底，按地理區域劃分的長期資產信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (單位：百萬美元) |
| 長期資產： | | | |
| 美國 | $ | 94.7 | | | $ | 73.1 | |
| 外方 | 29.5 | | | 30.4 | |
| | | |
| 總計 | $ | 124.2 | | | $ | 103.5 | |
長期資產是指財產和設備。沒有任何一個外國的長期資產佔本公司合併長期資產的10%以上。
26. 新會計公告
最近採用的
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，其中將服務合同託管安排中發生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。ASU在2019年12月15日之後開始的年度報告期內有效，包括這些年度期間內的中期報告期，並允許提前採用。各實體可以選擇將該指南前瞻性地應用於在通過之日之後發生的所有實施成本，或追溯適用於該指南。我們於2019年12月30日採用了此指導意見。根據該標準，我們將託管安排中發生的資本化實施成本作為服務合同作為我們合併資產負債表上的其他資產列示。此陳述與預先支付主辦安排費用的陳述一致。我們認出了$1.0截至2020年的年度，在我們的綜合收益表中，作為SG&A費用的一部分，在託管安排中產生的資本化實施成本的攤銷費用為80萬美元。我們認出了$5.1截至2020年的年度資本化執行成本的支付方式與支付與相關託管安排相關的費用的方式相同，作為我們綜合現金流量表中經營活動現金淨額的一部分。該公司的雲計算安排由內部使用的軟件平臺組成，這些軟件平臺被視為服務合同。公司沒有能力在沒有重大處罰的情況下擁有軟件，公司也不能在自己的硬件上運行軟件，也不能與與供應商無關的另一方簽訂託管軟件的合同。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13(ASC主題326)，ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11和ASU 2018-19明確了這一點，修訂了實體將如何衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具沒有通過淨收入以公允價值計量。《指導意見》要求應用當前的預期信用損失模型，這是一種基於預期損失的新減值模型。在這一模式下，實體根據歷史經驗、當前狀況和預測信息確認預期信貸損失撥備，而不是先前的方法，即推遲確認信貸損失，直到很可能發生損失。該標準還要求對報告實體的投資組合中固有的信用風險、管理層如何監控這種風險、管理層對預期信用損失的估計以及在此期間發生的估計變化進行額外的定量和定性披露。此ASU適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期，允許在2018年12月15日之後開始的年度報告期提前採用。我們對所有以攤銷成本和表外信貸敞口計量的金融資產採用了修正的追溯方法，採用了這一ASU，如果適用的話。2019年12月30日之後開始的報告期的結果根據ASC 326列出，而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。我們記錄的留存收益減少了#美元。0.72020年第一季度，扣除税收後的淨額為3.6億美元，用於採用ASC 326的累積影響。相關披露在整個財務報表和腳註中都進行了更新。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，其中取消、增加和修改了某些公允價值計量披露。ASU在2019年12月15日之後開始的年度報告期內有效，包括這些年度期間內的中期報告期，並允許提前採用。採用這一準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，修訂了現有的租賃會計準則，要求承租人確認租賃期限超過12個月的所有租賃的租賃資產和租賃負債，包括
被歸類為經營租賃的。資產和負債最初都將按未來最低租賃付款的現值計量，資產將受到初始直接成本等調整的影響。與現行的美國公認會計原則一致，費用和現金流的列報將主要取決於租賃是融資租賃還是經營租賃的分類。新標準還要求對租賃產生的現金流的數量、時間和不確定性進行更多的定量和定性披露，以便提供有關組織租賃活動性質的更多信息。允許採用另一種可選的過渡方法，即在採用日期採用新的租賃標準(與呈列的最早期間開始相比)，並確認對採用期間留存收益期初餘額的累計影響調整。我們採用了本指南，可選過渡方法自2018年12月31日起生效。有關對合並財務報表的影響，請參閲租賃腳註。
2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-01，修訂了當前關於實體如何計量某些股權投資、公允價值期權下的金融負債會計以及與金融工具相關的列報和披露要求的指導意見。新指引要求實體對非合併實體的股權投資(不包括權益法投資)使用公允價值計量，並在每個報告期末確認淨收益的公允價值變動。根據新準則，對於選擇了公允價值選項的任何金融負債，因特定工具信用風險而導致的公允價值變動必須在其他全面收益中單獨確認。新指南中的列報和披露要求要求上市企業實體在衡量以攤銷成本計量的金融工具的公允價值時，使用退出價格。此外，金融資產和負債現在必須在財務報表附註中單獨列報，並按金融資產的計量類別和形式分組。此ASU在2017年12月15日之後的年度期間和這些年度期間內的過渡期內有效。只有財務責任條款才允許提早採用。本指導意見於2018年1月1日生效。有關對財務報表的影響，請參閲對Persol Holdings的投資腳註。
2014年5月，FASB根據ASU 2014-09發佈了新的收入確認指引，取代了美國公認會計準則(GAAP)下現有的收入確認指引。新標準的重點是為與所有行業的客户簽訂合同而產生的收入創造單一的收入來源指導。新標準的目標是，當公司將承諾的商品或服務轉移給客户時，確認收入的金額代表了公司預計有權獲得的收入，以換取這些商品或服務。2015年7月，FASB將生效日期推遲了一年(ASU 2015-14)。此ASU適用於從2017年12月15日或之後開始的年度期間和這些年度期間內的過渡期。自原始標準發佈以來，財務會計準則委員會發布了其他幾項後續更新，包括：1)澄清關於委託人與代理人考慮事項的實施指南(ASU 2016-08)；2)進一步指導確定合同中的履約義務以及澄清許可實施指南(ASU 2016-10)：3)廢除編入主題605(ASU 2016-11)的若干SEC工作人員公告；4)針對已確定的執行問題提供額外指導和實際權宜之計(ASU 2016-12)；以及我們採用了本指南，修改後的追溯方法自2018年1月1日起生效。有關對財務報表的影響，請參閲收入腳註。
尚未被收養
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，其中澄清了股權證券規則、股權會計方法以及某些類型證券的遠期合同和購買期權之間的相互作用。該指引澄清了在考慮計量替代方案下的可觀察交易時，如何考慮轉換為或不採用權益會計方法的情況。ASU在2020年12月15日之後開始的年度報告期內有效，包括那些年度期間內的中期報告期，並允許提前採用。我們目前正在評估新指引對我們的綜合財務報表和相關披露的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化了與所得税會計相關的各個方面。該指導意見刪除了專題740中有關期間內税收分配辦法、過渡期所得税計算方法和確認外部基差遞延税項負債的一般原則的例外情況。ASU在2020年12月15日之後開始的年度報告期內有效，包括那些年度期間內的中期報告期，並允許提前採用。我們目前正在評估新指引對我們的綜合財務報表和相關披露的影響。
管理層已經評估了最近發佈的其他會計聲明，認為這些聲明中的任何一項都不會對我們的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
27. 關聯方交易
特倫斯·E·阿德利可撤銷信託K(“K”)在特倫斯·E·阿德利(公司前董事會主席)於2018年10月9日去世後變得不可撤銷，控制着大約91.6凱利B類普通股流通股的百分比。於2020、2019年或2018年，本公司與Trust K或其受託人之間並無重大交易。
請參閲投資PersolKelly Pte。有限公司腳註，用於描述與PersolKelly Pte的關聯方活動。有限公司
凱利服務公司。和子公司
附表II-估值儲備
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | | | |
| | 年初餘額 | | 計入成本和費用 | | 記入其他賬户的費用 | | 貨幣兑換效應 | | 從準備金中扣除 | | 年終餘額 |
| 描述 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月3日的財年 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在資產負債表中從其適用的資產中扣除的儲備金- | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值免税額 | $ | 19.0 | | | 3.7 | | | — | | | 0.5 | | | (3.0) | | | $ | 20.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月29日的財年 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在資產負債表中從其適用的資產中扣除的儲備金- | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 壞賬準備--貿易應收賬款 | $ | 13.2 | | | 3.4 | | | 0.7 | | (1) | — | | | (4.4) | | | $ | 12.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值免税額 | $ | 27.8 | | | 6.1 | | | — | | | (0.3) | | | (14.6) | | | $ | 19.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月30日的財年 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 在資產負債表中從其適用的資產中扣除的儲備金- | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 壞賬準備--貿易應收賬款 | $ | 12.9 | | | 3.5 | | | (0.5) | | (1) | (0.4) | | | (2.3) | | | $ | 13.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值免税額 | $ | 34.6 | | | 2.6 | | | — | | | (1.8) | | | (7.6) | | | $ | 27.8 | |
(1)調整計入服務收入的銷售免税額撥備。
| | | | | |
| 展品索引 項目601要求 規例S-K |
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| 證物編號： | 描述 |
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3.1 | 修訂和重新發布的公司註冊證書，2018年5月9日生效(請參考2018年5月11日提交給委員會的表格8-K的附件3.1，其內容通過引用併入本文)。 |
| | |
3.2 | 附例，2018年11月6日生效(請參閲2018年11月7日提交給歐盟委員會的表格8-K的附件3.1，該表格通過引用併入本文)。 |
| |
4 | 證券説明(請參考2020年2月13日提交給委員會的10-K表格的附件4，該表格通過引用併入本文)。 |
| | |
10.1* | 凱利服務公司短期激勵計劃，於2020年1月1日修訂並重述。 |
| | |
10.2* | Kelly Services，Inc.股權激勵計劃(請參考2017年5月12日提交給委員會的8-K表格的附件10.1，該表格通過引用併入本文)。 |
| | |
10.3* | Kelly Services，Inc.高級管理人員離職計劃(請參考2017年5月11日提交給委員會的10-Q表格的附件10.3，該表格通過引用併入本文)。 |
| |
10.4* | Kelly Services，Inc.非僱員董事延期補償計劃(請參閲2018年2月20日提交給委員會的10-K表格的附件10.4，該表格通過引用併入本文)。 |
| |
10.5* | Kelly Services，Inc.非僱員董事延期補償計劃的第一修正案(請參閲2020年2月13日提交給委員會的10-K表格的附件10.5，該表格通過引用併入本文)。 |
| | |
10.6 | 第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2019年12月5日(請參閲2019年12月9日提交給委員會的表格8-K的附件10.6，該表格通過引用併入本文)。 |
| |
10.7 | 買賣協議，A.F.J.開發公司和Kelly Properties，LLC(請參考2020年2月13日提交給委員會的10-K表格的附件10.7，該表格通過引用併入本文)。 |
| |
10.12* | 凱利服務公司管理層退休計劃，經修訂和重述，2020年1月1日。 |
| | |
10.14 | 修訂和重新簽署的擔保和擔保協議，日期為2019年12月5日(請參閲2019年12月9日提交給委員會的表格8-K的附件10.14，該表格通過引用併入本文)。 |
| | |
10.15 | 首次修訂和重新修訂的應收款採購協議修正案第1號，日期為2019年12月5日(請參閲2019年12月9日提交給委員會的8-K表格的附件10.15，該表格通過引用併入本文)。 |
| | | | | |
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| | 展品索引 項目601要求 S-K規例(續) |
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| 證物編號： | 描述 |
| |
14 | 商業行為和道德準則，2020年8月修訂(請參考2020年11月5日提交給委員會的10-Q表格的附件14，該表格通過引用併入本文)。 |
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21 | 註冊人的子公司。 |
| | |
23 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
| | |
24 | 授權書。 |
| |
31.1 | 根據修訂後的《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證。 |
| |
31.2 | 根據修訂後的《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條進行的認證。 |
| | |
32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。 |
| | |
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。 |
| | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
*表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 日期：2021年2月18日 | | 凱利服務公司。 |
| | | 註冊人： |
| | |
| | 通過 | /s/奧利維爾·G·希羅(Olivier G.Thirott) |
| | | 奧利維爾·G·西羅 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/P.W.奎格利 |
| | | 奎格利(P.W.Quigley) |
| | | 總裁、首席執行官兼董事 |
| | | (首席執行官)： |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/D.R.Parfet： |
| | | D·R·帕菲特(D.R.Parfet) |
| | | 董事會主席兼董事 |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/C.M.Adderley： |
| | | C.M.阿德利(C.M.Adderley) |
| | 導演： |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /S/G·S·阿道夫 |
| | | G·S·阿道夫(G.S.Adolph) |
| | | 導演： |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/G.S.電暈 |
| | G.S.日冕 |
| | 導演 |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/R.S.Cubbin |
| | R·S·庫賓(R.S.Cubbin) |
| | | 導演： |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/J.E.達頓 |
| | | J·E·達頓 |
| | | 導演： |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/T·B·拉金(T.B.Larkin) |
| | | T·B·拉金(T.B.Larkin) |
| | | 導演： |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | * | /s/L.A.墨菲 |
| | | 洛杉磯·墨菲。 |
| | | 導演： |
| | |
| | |
| | |
簽名(續)
| | | | | | | | |
| 日期：2021年2月18日 | | /s/O.G.泰羅 |
| | | O·G·蒂羅 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | | /s/L.S.洛克哈特 |
| | | 洛克哈特 |
| | | 副總裁、公司總監兼首席財務官： |
| | | (首席會計官) |
| | |
| 日期：2021年2月18日 | *由 | /s/O.G.蒂羅 |
| | | O.G.西羅(O.G.Thiro.) |
| | | 事實上的律師。 |
