展品99.2

BCP Media，Inc.

未經審計的資產負債表

見未經審計財務報表附註。

BCP Media，Inc.

未經審計的經營報表

截至2022年及2021年6月30日止六個月

見未經審計財務報表附註。

BCP Media，Inc.

未經審計的股東虧損報表

截至2022年及2021年6月30日止六個月

見未經審計財務報表附註。

BCP Media，Inc.

未經審計的現金流量表

截至2022年及2021年6月30日止六個月

見未經審計財務報表附註。

未經審計財務報表附註

注1--業務説明和主要會計政策摘要：

BCP Media，Inc.(The Company)是一家電子商務公司，於2015年5月根據佛羅裏達州的法律成立，從事的業務是通過幫助那些希望制定創業計劃和為自己工作的個人制定商業戰略和收入流，使人們能夠充分發揮其潛力。收入主要來自校對Anywhere©品牌，該品牌提供校對和營銷方法方面的培訓，以幫助客户建立遠程業務。該公司總部設在佛羅裏達州温特帕克，向世界各地的客户銷售產品。

陳述的基礎

所附財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。

在編制財務報表時使用估計數

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露。報告期內報告的收入和支出金額可能會受到我們需要做出的估計和假設的影響。對所附財務報表至關重要的估計數主要與向客户提供課程內容的估計期間和按股份計算的薪酬估值有關。定期審查估計數和假設，並在確定需要修訂的期間，在財務報表中反映修訂的影響。至少在合理的情況下，我們對這些問題的估計可能在短期內發生變化。

公允價值層次結構

本公司採用一種估值技術來計量資產和負債的公允價值，方法是採用公允價值層次結構，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值計量的目標是確定在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債將收到的價格(退出價格)。因此，公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。公允價值層次的三個層次如下所述：

公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。該公司對特定投入對這些公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮每項資產或負債的特定因素。

基於股份的薪酬的公允價值是利用第3級投入確定的，其中包括使用貼現現金流模型和銷售方法。2022年6月30日使用的方法沒有變化。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，1級和2級之間沒有重大轉移，也沒有進出3級的重大轉移。

收入和成本確認

本公司根據FASB會計準則準則第606條對與客户簽訂合同的收入進行會計處理。與客户簽訂合同的收入其中規定確認收入，以描述向客户轉讓商品和服務的金額，該金額反映了公司預期從這些商品和服務交換中獲得的對價。收入包括各種單一校對課程、教練計劃、基於專有內容的訂閲解決方案以及書籍和其他產品的直接銷售。收入的確認金額反映了公司預期有權獲得的對價金額，以換取將商品和服務轉移給客户。

公司的大部分收入來自銷售公司課程內容的訪問權，使客户能夠獲得完成文件，儘管大多數客户將課程用於教育目的。這些課程是通過在線門户網站提供的。該公司確定了一項績效義務，包括客户訪問課程內容的權限。由於客户同時獲得和消費公司課程提供的好處，公司認為隨着時間的推移，認可是合適的。因此，公司根據歷史經驗確認一段時間內的收入，歷史經驗與客户訪問課程內容的時間段大致相同。

該公司還從其基於訂閲的解決方案產品中獲得部分收入，這些解決方案為客户提供對公司專有內容的在線訪問。收入在合同期限內按比例確認，合同期限通常為一年。

該公司還從銷售書籍和其他產品中獲得收入，這些產品為客户提供了以有形或電子形式佔有產品的權利。銷售書籍和其他產品的收入在產品裝運或產品的所有權和控制權以其他方式轉移給客户時確認。

該公司收入的一部分來自通過戰略聯盟和附屬計劃賺取的佣金。根據戰略聯盟的條款，該公司在扣除聯盟合作伙伴產生的退款後，將獲得總銷售額的10%的佣金。根據各種附屬計劃，該公司從每筆轉介銷售中賺取20%至50%不等的佣金。佣金收入按月確認，因為它是賺來的。

遞延收入(合同負債)在向客户收取的款項在履行公司履約義務之前收取時被記錄。截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同負債總額分別約為516,000美元和618,000美元，並在所附資產負債表中作為合同負債列報。

在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，隨着服務的提供，公司在一段時間內分別確認了約1,445,000美元和1,835,000美元的收入，在某個時間點分別確認了剩餘的206,000美元和248,000美元。

應收賬款

向客户轉讓貨物和服務的對價是在貨物和服務轉讓時收取的，這導致沒有應收賬款被確認。通過合作伙伴產生的銷售收入按管理層預計收取的金額列報，通常不是很大。截至2022年6月30日，公司沒有應收賬款。

代銷商支出

本公司在獲得合同時產生的成本是遞增的，通常涉及為推薦購買課程的客户而支付給第三方附屬機構的佣金(附屬機構支出)。預期攤銷期限超過一年的附屬公司支出將在預期受益期內資本化並攤銷，公司根據客户訪問課程內容的期限確定為15至18個月。截至2022年6月30日和2021年12月31日，資本化附屬公司支出總額分別約為93,000美元和89,000美元，並在所附資產負債表中作為遞延合同成本列示。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，關聯公司支出支出總額分別約為191,000美元和467,000美元，幷包括在隨附的運營報表中的運營費用中。當預期攤銷期限為一年或更短時，公司將關聯公司支付的費用計入已發生的費用。

現金和現金等價物

就現金流量表而言，我們將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。

財產和設備

由計算機設備組成的財產和設備按成本列報。主要增加的費用記入資本化，而維護和維修支出以及少量增加費用在發生時計入業務費用。折舊按5年的估計使用年限採用直線法計提。

長期資產減值準備

每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會審核長期資產的減值。

將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來淨現金流量進行比較來衡量的。如該等資產被視為減值，應確認的減值按資產的賬面價值超過資產公允價值的金額計量。截至2022年6月30日止六個月內並無確認減值費用。

廣告

本公司承擔所有已發生的廣告費用。在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏，廣告成本分別約為51.2萬美元和48萬美元。

所得税

出於所得税的目的，公司選擇被視為S公司，因此不需要繳納所得税；相反，公司的經營成果流向公司的股東，納入他們的個人所得税申報單。

因此，所附財務報表不包括任何所得税準備金和/或負債。本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。所得税申報表中所有的聯邦和州所得税頭寸都歸所有者所有，而不是實體的。截至2022年6月30日，尚無已知項目會導致重大應計項目與公司在聯邦或州政府的應佔税收頭寸相關。

注2--信貸額度：

該公司在海岸國家銀行有一個信用額度，允許最高借款25萬美元。這條線路上的任何預付款都以最優惠利率加1%的利率計息，並以公司幾乎所有資產和公司多數股東的無條件個人擔保為抵押。自2020年11月9日成立以來，這條線沒有提取任何金額。信貸額度於2022年5月4日關閉。

注3-應付購買力平價貸款：

2020年4月29日，公司根據工資保障計劃(PPP應付貸款)獲得了20,832美元的貸款。這筆貸款的應計利息為1%。

根據經《PPP靈活性法》和《2021年綜合撥款法》修訂的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的要求，收益只能用於公司的合格工資成本(每位員工的年薪上限為100,000美元)，或與租金、抵押貸款利息、水電費、保險運營支出、保險財產損失、保險供應商成本和保險工人保護支出有關的其他合格成本，每種情況下均在支付後8周或24周內支付。如果(I)收益用於支付符合條件的工資成本或其他符合條件的成本，以及(Ii)全職員工人數和工資在付款後的8周或24週期間保持不變，或在2020年12月31日之前恢復，則應支付的PPP貸款可完全免除。如果不維持或恢復，應支付的購買力平價貸款的任何豁免將根據小企業管理局(SBA)發佈的規定減少。應付購買力平價貸款的所有收益由本公司用於支付符合條件的工資成本，本公司維持其員工人數，並在其他方面遵守應支付購買力平價貸款的條款。

本公司於2021年6月8日從SBA應支付的PPP貸款中合法解脱，並在隨附的2021年經營報表中確認了20,832美元的債務收入減免，這些債務收入包括在其他收入中。

注4--與關聯方的交易：

關聯方應付包括於截至2020年12月31日止年度內向本公司兩名高級管理人員支付的30,000美元預付款。這些預付款是無擔保、無利息、按需支付的。在截至2021年6月30日的6個月內，預付款通過抵消人員賺取的獎金來償還。

注5--基於股份的薪酬：

作為附註6所述與本公司行政總裁(行政總裁)的僱傭協議(該協議)的一部分，並假設行政總裁繼續受僱於本公司，該協議賦予行政總裁有權收取相當於已發行股份10%的本公司股權。2021年7月15日，該公司股票歸屬33.333%，2022年7月15日歸屬33.333%，2023年7月15日歸屬33.334%。不論該等歸屬時間表如何，任何未歸屬及/或未授出股份將於行政人員去世或傷殘，或本公司控制權發生變動時立即歸屬(假設行政總裁於緊接任何該等事件發生前受僱於本公司)。

於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，與該協議有關的股份薪酬開支分別為54,548美元及54,548美元，計入營運報表營運開支中的高級職員及僱員薪酬。截至2022年6月30日，與尚未確認的非既得獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額約為115,000美元。根據獎勵的性質和獲獎者的就業狀況，公司預計未來不會有重大沒收。

注6--承諾：

根據日期為2020年7月15日的不同僱傭協議，本公司對其首席執行官及其執行主席負有義務，該協議的初始期限為三年，此後自動續簽，後續期限為一年，除非根據協議條款另行終止。除附註5所述的權利和義務外，僱傭協議還規定管理人員的最低年薪總計為300,000美元，並有資格獲得最高達247,500美元的年度績效獎金。這些協議還為這些人員提供了某些其他就業福利。如果首席執行官在公司的僱傭被無故終止或由首席執行官有充分理由終止，則公司有義務向首席執行官支付一年當時的基本工資和當時的最高獎金。

附註7-信貸風險集中：

可能使公司面臨相當集中的信用風險的金融工具主要是現金。該公司在一家金融機構和兩個信譽良好的支付處理平臺保留了所有現金存款賬户。金融機構的現金存款餘額經常超過聯邦保險的限額，支付處理平臺持有的金額不受FDIC的保險。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。

注8--風險和不確定因素：

2020年3月，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行，美國總裁宣佈全國進入緊急狀態。新冠肺炎疫情仍受新變種的發展和嚴重程度的影響。新冠肺炎對運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，包括疫情在公司運營的市場內的持續時間和蔓延、政府行動和計劃，以及對消費者信心和支出的相關影響，所有這些都具有很大的不確定性。

注9--結算：

2021年7月，公司發現了一起安全事件。該公司的調查表明，用於跟蹤和支付關聯公司支出的關聯公司管理軟件被滲透，導致在2021年和2020年支付超額款項。該公司在2021年第三季度解決了這一事件，並收到了25萬美元的保險賠付，這筆錢包括在隨附的2021年運營報表中的其他收入中。此外，公司在2021年收回了大約188,000美元的聯屬公司多付款項，這些款項包括在隨附的2021年經營報表中的聯屬公司支出中。此後，該公司更換了關聯管理軟件提供商，以防止未來發生類似事件。

注10-後續事件：

該公司對截至2022年12月29日的後續事件進行了評估，這一天是這些財務報表可以發佈的日期。截至2022年6月30日，所有需要確認的後續事件都已納入這些財務報表。

2022年10月13日，本公司與特拉華州的Onfolio控股公司(“Onfolio”)以及BCP Media的負責人Caitlin Parle和Cody Lister簽訂了資產買賣協議(“Onfolio資產購買協議”)。

根據Onfolio資產購買協議，本公司向Onfolio出售本公司幾乎所有校對業務(定義見下文)資產，並將收購的資產轉讓給Onfolio，Onfolio將根據Onfolio資產購買協議和若干附屬協議，通過以下網站經營在線校對培訓業務(“校對業務”)：ProofReadAnywhere.com、WorkAtHomeSchool ol.com和WorkYourWay20.com。

根據Onfolio資產購買協議，並受其中所載條款及條件的規限，本公司向Onfolio出售所購買的資產，所有內容均在Onfolio資產購買協議中更全面地描述。收購價格如下：4,499,000美元，外加一份認股權證，以每股4.75美元的價格購買最多20,000股公司普通股(“認股權證”)，其中2,100,000美元在成交時以現金支付，2,399,000美元通過本票支付(“Onfolio Note”)。

Onfolio票據是由公司從Onfolio製造的。Onfolio票據的本金金額為2,399,000美元(“貸款金額”)，於Onfolio票據發行日期(“到期日”)起計一年內到期。未償還本金餘額的利息和貸款金額下的所有其他款項的利息為3%(3%)(“利率”)，按年複利。一旦發生違約事件(在Onfolio Note中定義)，利率自動增加到每年8%(8%)的複利利率。應支付的貸款金額如下：(I)自Onfolio票據日期起計三十(30)日起至其後該日按月繼續，本公司將從Onfolio收到每月相當於5,997.50美元的僅利息付款；及(Ii)全部貸款金額及其所有應計但未支付的利息應於到期日到期並應支付。

這筆交易於2022年10月14日完成，將作為ASC 805項下的業務合併入賬。

獨立審計師報告

致股東

BCP Media，Inc.

佛羅裏達州温特帕克

意見

我們審計了BCP Media，Inc.(An S Corporation)(本公司)的財務報表，其中包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的資產負債表，以及截至該年度的相關經營報表、股東赤字和現金流量，以及財務報表的相關附註。

我們認為，所附財務報表在所有重要方面都公平地反映了BCP Media，Inc.截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及該公司截至該年度的經營結果和現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

意見基礎

我們按照美國公認的審計標準進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在我們報告的“審計師對財務報表的審計責任”一節中作了進一步説明。我們被要求獨立於公司，並根據與我們審計相關的道德要求履行我們的其他道德責任。我們相信，我們所獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的審計意見提供依據。

財務報表的管理責任

管理層負責根據美國公認的會計原則編制及公允列報該等財務報表，並負責設計、實施及維持與編制及公允列報財務報表有關的內部控制，以確保財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。

在編制財務報表時，管理層須評估在財務報表可供發佈之日起一年內，是否有一些情況或事件(綜合考慮)令人對本公司作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。

審計師對財務報表審計的責任

我們的目標是獲得合理的保證，説明財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包括我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對保證，因此不能保證按照公認會計準則進行的審計在存在重大錯報時總是能發現該錯報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上，因此不能發現由欺詐造成的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。如個別或整體錯誤陳述極有可能影響合理使用者根據財務報表作出的判斷，則被視為重大錯誤陳述。

在根據GAAS進行審計時，我們：

我們被要求就審計的計劃範圍和時間、重要的審計結果以及我們在審計期間發現的某些與內部控制相關的事項與負責治理的人員進行溝通。

June 7, 2022

BCP Media，Inc.

資產負債表

BCP Media，Inc.

營運説明書

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

BCP Media，Inc.

股東虧損表

截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度

請參閲財務報表附註。

現金流量表

請參閲財務報表附註。

2021年12月31日和2020年12月31日財務報表附註

注1--業務説明和主要會計政策摘要：

BCP Media，Inc.(The Company)是一家電子商務公司，於2015年5月根據佛羅裏達州的法律成立，從事的業務是通過幫助那些希望制定創業計劃和為自己工作的個人制定商業戰略和收入流，使人們能夠充分發揮其潛力。收入主要來自校對Anywhere©品牌，該品牌提供校對和營銷方法方面的培訓，以幫助客户建立遠程業務。該公司總部設在佛羅裏達州温特帕克，向世界各地的客户銷售產品。

陳述的基礎

所附財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的。

在編制財務報表時使用估計數

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露。報告期內報告的收入和支出金額可能會受到我們需要做出的估計和假設的影響。對所附財務報表至關重要的估計數主要與向客户提供課程內容的估計期間和按股份計算的薪酬估值有關。定期審查估計數和假設，並在確定需要修訂的期間，在財務報表中反映修訂的影響。至少在合理的情況下，我們對這些問題的估計可能在短期內發生變化。

公允價值層次結構

本公司採用一種估值技術來計量資產和負債的公允價值，方法是採用公允價值層次結構，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值計量的目標是確定在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債將收到的價格(退出價格)。因此，公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。公允價值層次的三個層次如下所述：

公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。該公司對特定投入對這些公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮每項資產或負債的特定因素。

基於股份的薪酬的公允價值是利用第3級投入確定的，其中包括使用貼現現金流模型和銷售方法。2021年12月31日和2020年12月31日使用的方法沒有變化。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，1級和2級之間沒有重大轉移，也沒有進入或流出3級的情況。

收入和成本確認

本公司根據FASB會計準則準則第606條對與客户簽訂合同的收入進行會計處理。與客户簽訂合同的收入其中規定確認收入，以描述向客户轉讓商品和服務的金額，該金額反映了公司預期從這些商品和服務交換中獲得的對價。收入包括各種單一校對課程、教練計劃、基於專有內容的訂閲解決方案以及書籍和其他產品的直接銷售。收入的確認金額反映了公司預期有權獲得的對價金額，以換取將商品和服務轉移給客户。

公司的大部分收入來自銷售公司課程內容的訪問權，使客户能夠獲得完成文件，儘管大多數客户將課程用於教育目的。這些課程是通過在線門户網站提供的。該公司確定了一項績效義務，包括客户訪問課程內容的權限。由於客户同時獲得和消費公司課程提供的好處，公司認為隨着時間的推移，認可是合適的。因此，公司根據歷史經驗確認一段時間內的收入，歷史經驗與客户訪問課程內容的時間段大致相同。

該公司還從其基於訂閲的解決方案產品中獲得部分收入，這些解決方案為客户提供對公司專有內容的在線訪問。收入在合同期限內按比例確認，合同期限通常為一年。

該公司還從銷售書籍和其他產品中獲得收入，這些產品為客户提供了以有形或電子形式佔有產品的權利。銷售書籍和其他產品的收入在產品裝運或產品的所有權和控制權以其他方式轉移給客户時確認。

該公司收入的一部分來自通過戰略聯盟和附屬計劃賺取的佣金。根據戰略聯盟的條款，該公司在扣除聯盟合作伙伴產生的退款後，將獲得總銷售額的10%的佣金。根據各種附屬計劃，該公司從每筆轉介銷售中賺取20%至50%不等的佣金。佣金收入按月確認，因為它是賺來的。

遞延收入(合同負債)在向客户收取的款項在履行公司履約義務之前收取時被記錄。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同負債總額分別約為618,000美元和786,000美元，並在所附資產負債表中作為合同負債列報。截至2019年12月31日，合同負債總額約為399,000美元。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，隨着服務的提供，公司在一段時間內分別確認了約3,294,000美元和3,577,000美元的收入，在某個時間點分別確認了剩餘的468,000美元和482,000美元。

應收賬款

向客户轉讓貨物和服務的對價是在貨物和服務轉讓時收取的，這導致沒有應收賬款被確認。通過合作伙伴產生的銷售收入按管理層預計收取的金額列報，通常不是很大。截至2019年12月31日，本公司無應收賬款。

代銷商支出

本公司在獲得合同時產生的成本是遞增的，通常涉及為推薦購買課程的客户而支付給第三方附屬機構的佣金(附屬機構支出)。預期攤銷期限超過一年的附屬公司支出將在預期受益期內資本化和攤銷，公司根據客户訪問課程內容的期限確定為15至18個月。截至2021年12月31日和2020年12月31日，資本化關聯公司支出總額分別約為89,000美元和148,000美元，並在所附資產負債表中作為遞延合同成本列示。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，關聯公司支出支出總額分別約為576,000美元和918,000美元，並在隨附的運營報表中計入運營費用。當預期攤銷期限為一年或更短時，公司將關聯公司支付的費用計入已發生的費用。

現金和現金等價物

就現金流量表而言，我們將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。

財產和設備

由計算機設備組成的財產和設備按成本列報。主要增加的費用記入資本化，而維護和維修支出以及少量增加費用在發生時計入業務費用。折舊按5年的估計使用年限採用直線法計提。

長期資產減值準備

每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會審核長期資產的減值。

將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來淨現金流量進行比較來衡量的。如該等資產被視為減值，應確認的減值按資產的賬面價值超過資產公允價值的金額計量。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度並無確認減值費用。

廣告

本公司承擔所有已發生的廣告費用。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，廣告成本分別約為1098,000美元和903,000美元。

所得税

出於所得税的目的，公司選擇被視為S公司，因此不需要繳納所得税；相反，公司的經營成果流向公司的股東，納入他們的個人所得税申報單。

因此，所附財務報表不包括任何所得税準備金和/或負債。本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後更有可能維持該税務狀況的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。所得税申報表中所有的聯邦和州所得税頭寸都歸所有者所有，而不是實體的。截至2021年12月31日，尚無任何已知項目會導致與公司擁有聯邦或州應佔税頭頭寸相關的重大應計項目。

後續事件

該公司對截至2022年6月7日的後續事件進行了評估，這一天是這些財務報表可以發佈的日期。截至2021年12月31日，所有需要確認的後續事件都已納入這些財務報表。

注2--信貸額度：

該公司在海岸國家銀行有一個信用額度，允許最高借款25萬美元。這條線路上的任何預付款都以最優惠利率加1%的利率計息，並以公司幾乎所有資產和公司多數股東的無條件個人擔保為抵押。自2020年11月9日成立以來，這條線沒有提取任何金額。信貸額度於2022年5月4日關閉。

注3-應付購買力平價貸款：

2020年4月29日，公司根據工資保障計劃(PPP應付貸款)獲得了20,832美元的貸款。這筆貸款的應計利息為1%。

根據經《PPP靈活性法》和《2021年綜合撥款法》修訂的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》的要求，收益只能用於公司的合格工資成本(每位員工的年薪上限為100,000美元)，或與租金、抵押貸款利息、水電費、保險運營支出、保險財產損失、保險供應商成本和保險工人保護支出有關的其他合格成本，每種情況下均在支付後8周或24周內支付。如果(I)收益用於支付符合條件的工資成本或其他符合條件的成本，以及(Ii)全職員工人數和工資在付款後的8周或24週期間保持不變，或在2020年12月31日之前恢復，則應支付的PPP貸款可完全免除。如果不維持或恢復，應支付的購買力平價貸款的任何豁免將根據小企業管理局(SBA)發佈的規定減少。應付購買力平價貸款的所有收益由本公司用於支付符合條件的工資成本，本公司維持其員工人數，並在其他方面遵守應支付購買力平價貸款的條款。

本公司於2021年6月8日從SBA應支付的PPP貸款中合法解脱，並在隨附的2021年經營報表中確認了20,832美元的債務收入減免，這些債務收入包括在其他收入中。

注4--與關聯方的交易：

關聯方應付包括於截至2020年12月31日止年度內向本公司兩名高級管理人員支付的30,000美元預付款。這些預付款是無擔保、無利息、按需支付的。在截至2021年12月31日的年度內，預支款項以抵銷人員所賺取的花紅的方式償還。

注5--基於股份的薪酬：

作為附註6所述與本公司行政總裁(行政總裁)的僱傭協議(該協議)的一部分，並假設行政總裁繼續受僱於本公司，該協議賦予行政總裁有權收取相當於已發行股份10%的本公司股權。2021年7月15日，該公司股票歸屬33.333%，2022年7月15日歸屬33.333%，2023年7月15日歸屬33.334%。不論該等歸屬時間表如何，任何未歸屬及/或未授出股份將於行政人員去世或傷殘，或本公司控制權發生變動時立即歸屬(假設行政總裁於緊接任何該等事件發生前受僱於本公司)。

與協議有關的以股份為基準的薪酬開支於服務期間支出，截至2021年及2020年12月31日止年度分別為110,000美元及50,932美元，已計入營運報表營運開支中的高級職員及僱員薪酬。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與尚未確認的非既有獎勵相關的基於股份的薪酬支出總額分別約為169,000美元和279,000美元。根據獎勵的性質和獲獎者的就業狀況，公司預計未來不會有重大沒收。

注6--承諾：

根據日期為2020年7月15日的不同僱傭協議，本公司對其首席執行官及其執行主席負有義務，該協議的初始期限為三年，此後自動續簽，後續期限為一年，除非根據協議條款另行終止。除附註5所述的權利和義務外，僱傭協議還規定管理人員的最低年薪總計為300,000美元，並有資格獲得最高達247,500美元的年度績效獎金。這些協議還為這些人員提供了某些其他就業福利。如果首席執行官在公司的僱傭被無故終止或由首席執行官有充分理由終止，則公司有義務向首席執行官支付一年當時的基本工資和當時的最高獎金。

附註7-信貸風險集中：

可能使公司面臨相當集中的信用風險的金融工具主要是現金。該公司在一家金融機構和兩個信譽良好的支付處理平臺保留了所有現金存款賬户。金融機構的現金存款餘額經常超過聯邦保險的限額，支付處理平臺持有的金額不受FDIC的保險。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。

注8--風險和不確定因素：

2020年3月，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發為大流行，美國總裁宣佈全國進入緊急狀態。新冠肺炎疫情仍受新變種的發展和嚴重程度的影響。新冠肺炎對運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，包括疫情在公司運營的市場內的持續時間和蔓延、政府行動和計劃，以及對消費者信心和支出的相關影響，所有這些都具有很大的不確定性。

注9--結算：

2021年7月，公司發現了一起安全事件。該公司的調查表明，用於跟蹤和支付關聯公司支出的關聯公司管理軟件被滲透，導致在2021年和2020年支付超額款項。該公司在2021年第三季度解決了這一事件，並收到了25萬美元的保險賠付，這筆錢包括在隨附的2021年運營報表中的其他收入中。此外，公司在2021年收回了大約188,000美元的聯屬公司多付款項，這些款項包括在隨附的2021年經營報表中的聯屬公司支出中。此後，該公司更換了關聯管理軟件提供商，以防止未來發生類似事件。