mufg-20220930_d2


目錄表
附件99(A)
目錄
 頁面
金融評論
1
引言
1
營商環境
1
最新發展動態
3
會計變更和近期發佈的會計公告
6
經營成果
6
業務細分分析
15
財務狀況
18
資金來源和流動資金
27
總股本
29
資本充足率
29
關鍵會計估計
36
市場風險
37
未經審計的簡明合併財務報表
F-1












前瞻性陳述

本文件包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及我們目前的意圖、業務計劃、目標、信念或期望，或我們管理層對我們的經營結果、財務狀況、資本和流動性狀況的當前信念或當前預期，包含諸如“預期”、“目標”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能性”、“風險”、“將”、“可能”等詞語以及類似的表述。此類前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素。實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的目標、預期、相信、估計、預期、打算或計劃的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於經濟、市場、競爭、監管和其他商業環境的發展，以及我們無法實施業務戰略，這可能會對我們的運營結果、財務狀況以及資本和流動性狀況產生不利影響，包括但不限於我們的信貸和其他成本的增加以及我們投資組合價值的下降。有關此類風險和不確定性的更詳細描述，請參考我們最新的披露文件，如我們提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告和其他文件。鑑於這些和其他風險和不確定性，提醒您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本文件提交之日的情況。我們沒有義務，也沒有任何義務更新或改變我們的前瞻性陳述。, 無論是由於新的信息、未來的事件或其他原因，除非法律要求。


目錄表
財務回顧
引言

我們，三菱UFJ金融集團，或三菱UFG，是三菱UFG銀行有限公司，或BK，三菱UFJ信託銀行，或TB，三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司(通過三菱UFJ證券控股有限公司，一家中間控股公司)，三菱UFJ尼科斯有限公司和其他子公司的控股公司。通過我們的子公司和附屬公司，我們從事廣泛的金融業務和服務，包括商業銀行、投資銀行、信託資產和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，並主要為日本、美國、泰國和印度尼西亞的個人以及世界各地的企業客户提供相關服務。
就本報告而言，我們已按照美國公認的會計原則或美國公認會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表，但其他特別指明的信息除外，包括業務分部信息、風險調整資本比率、槓桿率、總虧損吸收能力或TLAC、比率、流動性覆蓋率或LCR以及淨穩定資金比率或NSFR。除另有説明或文意另有所指外，本公司未經審核簡明綜合財務報表內的所有金額均以日元表示。
在本報告中，除另有説明或上下文另有要求外，所有數字均四捨五入為所示數字，但三菱UFG及其國內子公司的資本比率、資本構成、風險加權資產、槓桿率、TLAC比率、LCR和NSFR除外，這些數字被四捨五入並截斷為所示數字。在某些情況下，對錶中所列數字進行了調整，以使數字的總和與總金額相匹配，相關案文中也提到了這些數字。
我們的財政年度在每年的3月31日結束。本報告所稱當前六個月期間，是指2022年4月1日至2022年9月30日的六個月期間。
營商環境
我們的經營業績和財務狀況受到各種外部經濟因素變化的影響，包括：
•總體經濟狀況，

•利率，

•外幣匯率，以及

•股票價格。
一般經濟狀況
儘管新冠肺炎疫情第三年期間經濟活動正常化產生了一些積極影響，但在截至2023年3月31日的財年上半年，全球經濟在高通貨膨脹率和大多數主要市場加快收緊貨幣政策的環境下減速。全球經濟面臨進一步的不確定性，原因是擔心在大宗商品供應受限的情況下需求復甦造成的進一步通脹壓力，烏克蘭地緣政治事態發展造成的經濟不穩定，以及主要發達國家對俄羅斯實施的經濟制裁，以及疫情的進一步惡化。
在截至2022年9月30日的六個月裏，日本經濟呈現出積極和消極的混合趨勢。截至2022年6月30日的季度，日本的實際國內生產總值(GDP)增長了1.1%，而截至2022年9月30日的季度環比收縮了0.2%。這些波動主要反映包括消費者支出和企業資本投資在內的經濟活動逐步恢復，隨後廣告服務、石油和煤炭產品以及貨運服務等商品和服務進口增加。與去年同期相比，日本的實際GDP在截至2022年6月30日的季度增長了1.6%，在截至2022年9月30日的季度增長了1.5%。在截至2022年9月30日的六個月裏，日本消費者物價指數(CPI)環比在0.1%至0.4%之間波動，同比在1.2%至3.0%之間波動。2022年9月，日本失業率保持在2.6%的低水平，與2022年3月的水平相同。根據日本研究機構Teikoku Databank的數據，2022年4月至2022年9月期間，日本申請合法破產的公司數量為3123家，比上一財年同期增長6.3%。在截至2022年9月30日的6個月裏，申請合法破產的公司的總負債為人民幣1.766萬億元，比上一財年同期增長205.3。日本經濟仍然受到新冠肺炎大流行的影響，通脹壓力，地緣政治事態發展，越來越多
1

目錄表
公共債務、加劇的貿易衝突和全球競爭、國內人口下降、私人消費的下行壓力，以及可能對日本經濟狀況產生不利影響的各種其他因素。
在截至2022年9月30日的六個月裏，美國經濟也呈現出積極和消極的趨勢，截至2022年6月30日的季度，美國實際GDP收縮了0.6%，而截至2022年9月30日的季度，按年率計算，美國實際GDP增長了3.2%。與去年同期相比，截至2022年6月30日的季度，美國實際GDP增長了1.8%，截至2022年9月30日的季度增長了1.9%。2022年9月，失業率升至3.5%，與2020年2月新冠肺炎疫情爆發前的水平相同。鑑於持續的通脹壓力、新冠肺炎疫情、地緣政治事態發展、政治領導層變動以及政府的經濟、貨幣、貿易和外交政策等各種因素的影響，美國經濟的長期前景仍然不確定。

在截至2022年9月30日的6個月中，歐元區經濟出現了一些復甦的跡象，截至2022年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長了0.8%，截至2022年9月30日的季度環比增長了0.3%。與去年同期相比，歐元區實際GDP在截至2022年6月30日的季度增長了4.2%，在截至2022年9月30日的季度增長了2.3%。2022年9月，歐元區的失業率從2021年9月的7.3%提高到6.6%。歐元區經濟仍然受到各種不確定因素的影響，包括持續的通脹壓力、烏克蘭地緣政治事態發展造成的不穩定因素、新冠肺炎疫情的影響、英國退出歐盟的進程和後果以及其他因素。
在不包括日本的亞洲，東盟(東南亞國家聯盟)和新興工業化經濟體(新興工業化經濟體)的經濟狀況總體上有所改善，但在截至2022年9月30日的6個月中，經濟改善仍然相對温和。這些地區的經濟狀況仍然受到各種不確定因素的影響，包括新冠肺炎疫情的影響、全球和當地經濟的波動以及地緣政治事態發展。
利率

在日本央行的貨幣政策下，日本的利率保持在歷史低位。在截至2022年9月30日的六個月裏，10年期日本政府債券的收益率在0.168%至0.259%之間波動。日本央行一直維持其量化和定性的貨幣寬鬆政策，收益率曲線控制目前將負0.1%的負利率應用於“政策利率餘額”，旨在將10年期日本政府債券的收益率保持在零左右，並通過交易所交易基金、債券和商業票據購買計劃。“政策利率餘額”是日本央行金融機構持有的經常賬户金額的一部分。日本央行宣佈有意維持貨幣寬鬆政策，直至2%的CPI通脹目標實現並保持穩定，同時終止部分新冠肺炎緊急措施，如(A)以企業和家庭債務為抵押品的免息資金撥備，以及(B)如期在2022年3月底擴大購買的商業票據和公司債務的餘額上限。另一方面，日本央行於2022年12月宣佈，將10年期日本國債收益率波動目標區間從正負0.25個百分點左右擴大至正負0.5個百分點左右。
在美國，自2022年3月聯邦公開市場委員會會議以來，該委員會考慮到通貨膨脹等因素，繼續提高聯邦基金利率的目標區間。2022年6月，委員會還開始減持美國國債、機構債務和機構抵押貸款支持證券。在2022年12月的會議之後，委員會決定將聯邦基金利率的目標區間提高到4.25%至4.50%，並預計正在進行的目標區間的上調將是適當的，以實現貨幣政策的立場，該立場具有足夠的限制性，可以隨着時間的推移將通貨膨脹率恢復到2%。10年期美國國債收益率從2022年3月底的2.341%上升到2022年9月底的3.832%，而在此期間波動在2.341%到3.947%之間。自2022年10月以來，該收益率目前在3.4%至4.3%之間波動。
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目錄表
外幣匯率
截至2022年3月31日，日元兑美元匯率從122.39元兑1美元貶值至144.81元兑1美元。自2022年10月以來，日元兑美元匯率一直在134元至151元之間波動。財政部認為匯率在短時間內偏離經濟基本面或大幅波動是不可取的，可以通過幹預外匯市場來穩定匯率。2022年9月22日，財務省幹預外匯市場，買入日元，賣出美元，金額為28382億元人民幣。財政部還宣佈，2022年9月29日至2022年10月27日期間的外匯幹預操作總額為63499億元人民幣。
在截至2022年9月30日的六個月裏，日元對歐元也出現了貶值，截至2022年9月30日，日元兑歐元匯率為142.32元人民幣，而截至2022年3月31日，日元兑歐元匯率為136.70元人民幣。自2022年10月以來，日元兑歐元匯率一直在141元至148元之間波動。
在截至2022年9月30日的六個月裏，日元對泰銖總體呈貶值趨勢，截至2022年9月30日，日元兑泰銖匯率為3.81元人民幣，而截至2022年3月31日，日元兑泰銖匯率為3.68元人民幣。自2022年10月以來，日元對泰銖的匯率一直在3.82元至3.97元之間波動。
股票價格
日經指數收盤價從2022年3月31日的27821.43元跌至2022年9月30日的25937.21元。日經指數是東京證券交易所225只藍籌股的平均收盤價。2021年9月14日，日經指數收盤價達到30,670.10元，創下1990年8月以來的最高收盤價。自2022年10月以來，日經指數的收盤價一直在26,000元至28,500元之間波動。
最新發展動態

在目前的六個月期間，我們繼續進行交易，以確保充足的資本基礎和結構，同時追求改善我們的資本管理和精簡我們的集團公司的戰略。日本面臨一些挑戰，如出生率下降、社會老齡化和人口減少，而低增長已成為全球常態。我們的運營環境受到了一些問題的影響，包括顯著的通脹價格趨勢、地緣政治衝突、新冠肺炎疫情、環境和社會問題意識的日益增強，以及數字技術的進步，這些進步使新的競爭對手能夠進入金融領域。這些發展正在以前所未有的速度以重大的方式改變着商業環境。三菱UFG尋求以清晰的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為增長的機會。根據我們截至2024年3月31日的財年的三年中期業務計劃，我們的目標是利用我們的財務和數字優勢為世界各地的利益相關者提供價值。
股份回購計劃的實施及回購股份的註銷

在2022年5月至2022年10月期間，我們根據一項股票回購計劃回購了418,926,300股普通股，價格為299,999,909,768元，該計劃於2022年5月通過，於2022年10月完成。在總回購股份中，2022年9月30日後回購的股份為91,628,300股，回購金額為61,352,539,787元。根據該計劃，董事會授權我們在2022年5月17日至2022年11月11日期間回購最多6億股普通股和30000億元人民幣的普通股。我們在2022年11月30日取消了所有回購的股票。

2022年11月14日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們有權在2022年12月2日至2023年1月31日期間回購最多300,000,000股普通股和1500億元人民幣中的較小者。我們計劃於2023年2月28日取消根據該計劃回購的所有股票。

我們打算考慮到我們的經營業績和資本狀況、成長型投資機會以及包括股價在內的市場狀況，靈活地回購我們自己的股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的一種手段。作為一般政策，我們打算註銷庫存股，只要庫存股超過我們總已發行股份(包括庫存股)的約5%。
發行符合TLAC資格的優先債
在截至2022年9月30日的6個月內，我們以證券和借款方式獲得了113億美元，即人民幣16,313億元、人民幣1,570億元和歐元31億歐元，即符合TLAC條件的優先債務本金總額。
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目錄表
截至2022年9月30日，我們的對外TLAC比率在風險加權資產基礎上為18.63%，在槓桿敞口基礎上為9.12%。截至同一日期，我們必須在風險加權資產基礎上保持18%的對外TLAC比率，在槓桿敞口基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。請參閲下面的“資本充足率”和我們截至2022年3月31日的財政年度報告中的“4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本-總吸收虧損能力”。
發行符合巴塞爾協議III的國內次級債券

2022年9月，我們以證券和借款的形式獲得永久次級一級債務本金總額1000億元的債務融資。在發生某些事件時，包括當我們的普通股一級資本比率降至5.125%以下時，當我們被認為面臨無法生存的風險或受到破產程序的影響時，我們必須酌情決定停止支付利息和減記本金，但在任何減記之後，本金可能會在日本銀行監管機構允許的範圍內恢復。

2022年7月，我們以證券和借款的形式獲得了人民幣2760億元的次級期限二級債務本金總額。我們可以免除在達到無法生存的點(PONV)時支付證券和借款的本金和利息的義務。根據金融廳的做法，當日本首相在日本金融危機應對委員會根據《日本存款保險法》(下稱《存款保險法》)進行審議後，確認在三菱UFG的負債超過或可能超過其資產的情況下，需要對其實施指明的第2項措施，或者該公司已暫停或相當可能暫停償還其債務，則PONV將被視為已經達成。
出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份
於2021年9月，三菱UFG與三菱UFG銀行宣佈達成一項協議，根據三菱UFG、MUAH及USB之間的購股協議(日期為2021年9月21日)，向U.S.Bancorp(“USB”)出售MUFG透過MUFG America Holdings(“MUAH”)擁有的附屬公司MUFG Union Bank(“MUB”)的全部股份(“購股協議”)。

股份轉讓於2022年12月1日完成。作為股份轉讓的代價，Muah於成交日期從USB收取55億美元現金及約4,400萬股USB普通股(約值20億美元，約佔USB已發行股份的3%)，並將於成交日期起計五年內從USB額外收取35億美元現金。購買價格會按慣例進行調整。在股份轉讓結束前，MUB宣佈並向Muah支付了約46億美元的特別股息。截止日期的總交易價值(包括Muah收到的特別股息)約為156億美元。
此外，三菱UFG還與USB簽訂了業務合作協議。作為這一安排的一部分，三菱UFG和USB已同意合作，為美國的某些日本零售客户維持銀行服務。三菱UFG將致力於發展和擴大與USB的合作，在USB和MUFG都可以利用各自的相對優勢以及互補的領域，例如在數字和日本客户服務方面。
有關三菱UFG聯合銀行的財務信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表的附註2。由於交易的時間，出售的會計，包括銷售損益的計量，尚未完成，將反映在截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表中。
三菱UFG將收購HC Consumer Finance菲律賓公司和PT Home Credit印度尼西亞公司

於2022年11月，三菱UFG同意透過其附屬公司三菱UFG Bank、Krungsri及PT，以5.96億歐元或人民幣870億元的最高總代價，收購菲律賓HC Consumer Finance，Inc.(“HC菲律賓”)100.0%的股份及PT Home Credit印尼(“HC印尼”)85.0%的股份，兩者均為Home Credit B.V.(“HC”)的子公司。Adira Dinamika Multi Finance(“ADMF”)。收購預計將在2023年內完成，視收到相關監管機構的批准而定。收購完成後，Krungsri將持有HC菲律賓75%的股份和HC印度尼西亞75%的股份，三菱UFG銀行將持有HC菲律賓25%的股份，ADMF將持有HC印度尼西亞10%的股份。

總部設在荷蘭的HC是一家主要從事銷售點貸款業務的消費金融公司。HC菲律賓和HC印度尼西亞都是各自市場上領先的銷售點貸款機構。與我們的權益法關聯公司
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目錄表
在菲律賓的安全銀行公司和我們在印度尼西亞的合併子公司Bank Danamon之後，我們計劃通過這些收購繼續加強和擴大我們在這兩個國家的零售業務。
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目錄表
會計變更和近期發佈的會計公告

見本報告其他部分未經審計的簡明綜合財務報表附註1中的“會計變動”和“最近發佈的會計公告”。
經營成果
 截至9月30日的六個月，
 20212022更改百分比
 (單位：十億，百分比除外)
利息收入
¥1,251.7 ¥1,823.4 45.7 %
利息支出272.3 656.7 141.2 
淨利息收入979.4 1,166.7 19.1 
扭轉信貸損失(10.8)(97.8)不適用
非利息收入(虧損)1,507.4 (973.8)不適用
非利息支出1,447.1 1,582.4 9.3 
所得税前收益(虧損)費用(收益)1,050.5 (1,291.7)不適用
所得税支出(福利)293.7 (340.3)不適用
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)¥756.8 ¥(951.4)不適用
可歸因於非控股權益的淨收入19.2 62.7 226.4 
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)¥737.6 ¥(1,014.1)不適用

本財年同期淨虧損10,141億元，上一財年同期淨收益7,376億元。由於全球長期利率上升，而公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值於2022年9月底下降，因此我們於當前六個月期間的經營業績受到公允價值期權交易賬户證券淨虧損的負面影響。

淨利息收入增長19.1%，主要是因為美國和日本的利率較高，日元對美元貶值在更大程度上在本六個月期間與上一財政年度同期相比。我們的平均利差擴大了0.09個百分點。全部生息資產平均利率提高0.35個百分點。特別是境外生息資產，平均利率上升0.74個百分點。此外，境外生息資產平均餘額增加11.9%。

本六個月期間的信貸損失已轉回，這主要是由於商業部分的信貸損失已轉回。

與上一會計年度前六個月的非利息收入15,074億元相比，本會計年度本六個月錄得虧損9,738億元，主要是由於上文討論的交易賬户證券淨虧損和反映日本股價下跌的有價證券淨虧損所致。

非利息開支增加9.3%，主要是由於持有待售貸款的估值調整虧損、外判開支以及海外薪金和員工福利增加所致，但有關增幅因持有待售資產的減值沖銷而被部分抵銷。


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目錄表
淨利息收入
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比變化
平均值
平衡		利息
收入
(費用)
平均值
率
(按年計算)
平均值
平衡		利息
收入
(費用)
平均值
率
(按年計算)
平均值
平衡		利息
收入
(費用)
平均值
2022年率
減號
2021
 (百分比)
(單位：十億，百分比除外)
生息資產：
國內¥174,355.8 ¥416.7 0.48 %¥176,238.2 ¥468.6 0.53 %1.1 %12.4 %0.05 
外國100,862.1 835.0 1.65 112,864.8 1,354.8 2.39 11.9 62.3 0.74 
總計¥275,217.9 ¥1,251.7 0.91 %¥289,103.0 ¥1,823.4 1.26 %5.0 %45.7 %0.35 
資金來源：
計息負債：
國內¥209,902.5 ¥(129.0)0.12 %¥216,761.4 ¥(265.8)0.24 %3.3 %106.1 %0.12 
外國69,021.2 (143.3)0.41 76,042.8 (390.9)1.03 10.2 172.7 0.62 
總計278,923.7 (272.3)0.19 292,804.2 (656.7)0.45 5.0 141.2 0.26 
無息負債(資產)(3,705.8)(3,701.2)(0.1)
總計¥275,217.9 0.20 %¥289,103.0 0.45 %5.0 %0.25 
淨利息收入和利差¥979.4 0.72 %¥1,166.7 0.81 %19.1 %0.09 
淨利息收入佔生息資產總額的百分比0.71 %0.81 %0.10 

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目錄表
下表顯示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月按資產和負債類別劃分的年化利差詳情。
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比變化
平均值
平衡		利息
平均費率
(按年計算)
平均值
平衡
利息
平均費率
(按年計算)
平均值
平衡
利息
收入
(費用)
平均值
2022年率
減號
2021
(百分比)
(單位：十億，百分比除外)
資產：
生息資產：
在其他銀行的生息存款¥53,454.1 ¥27.0 0.10 %¥53,011.8 ¥103.5 0.39 %(0.8)%282.6 %0.29 
通知轉售協議和證券借款交易項下的貸款、售出資金和應收款16,328.0 16.7 0.20 19,008.1 30.7 0.32 16.40 84.0 0.12 
交易賬户資產33,030.8 194.0 1.17 31,472.4 250.6 1.59 (4.70)29.1 0.42 
投資證券58,790.5 162.4 0.55 62,446.2 237.4 0.76 6.20 46.2 0.21 
貸款113,614.5 851.6 1.49 123,164.5 1,201.2 1.95 8.40 41.1 0.46 
生息資產總額275,217.9 1,251.7 0.91 289,103.0 1,823.4 1.26 5.00 45.7 0.35 
非息資產：
現金和銀行到期款項53,272.7 53,079.5 (0.4)
其他非息資產43,218.7 51,737.5 19.7 
信貸損失準備(1,350.8)(1,471.9)9.0 
非息資產總額95,140.6 103,345.1 8.6 
總資產¥370,358.5 ¥392,448.1 6.0 %
負債和權益：
計息負債：
存款¥192,523.2 ¥111.9 0.12 %¥199,361.2 ¥334.5 0.33 %3.6 %198.9 %0.21 
催繳回購協議和證券借貸交易項下的款項、購買的資金和應付款項27,671.8 15.9 0.11 31,727.3 106.4 0.67 14.7 570.1 0.56 
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債23,868.8 20.9 0.17 27,103.2 59.2 0.44 13.6 183.3 0.27 
長期債務34,859.9 123.6 0.71 34,612.5 156.6 0.90 (0.7)26.7 0.19 
計息負債總額278,923.7 272.3 0.19 292,804.2 656.7 0.45 5.0 141.2 0.26 
無息負債75,138.3 82,798.5 10.2 
總股本16,296.5 16,845.4 3.4 
負債和權益總額¥370,358.5 ¥392,448.1 6.0 %
淨利息收入和利差¥979.4 0.72 %¥1,166.7 0.81 %19.1 %0.09 
淨利息收入佔生息資產總額的百分比0.71 %0.81 %0.10 

8

目錄表
淨利息收入增長19.1%，主要是由於外國生息資產的平均利率上升。我們的平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)增加了0.09個百分點。

與上一財年同期相比，美國和日本的利率較高，日元對美元的貶值幅度更大。其中，對外生息資產平均利率提高0.74個百分點，對外利息收入增加62.3%。外國利息支出增加了172.7%，主要是由於外國有息負債的平均利率上升了0.62個百分點，以及日元對美元貶值。加息對對外利息收入的影響大於對外利息支出的影響，主要是因為對外生息資產平均餘額約為對外有息負債平均餘額的1.5倍。對外有息負債的平均餘額增加10.2%，而外國生息資產的平均餘額則增加11.9%，這都是由於日元對美元貶值。

本地利息收入上升12.4%，主要是因為貸款平均利率上升，以及本地生息資產平均結餘增加1.1%。本地利息開支增加106.1%，主要是由於長期債務的平均利率上升，以及回購協議和證券借貸交易項下的催繳款項、購買的基金和應付款項。
扭轉信貸損失

本年度6個月累計沖銷信貸損失978億元，上一財年同期累計沖銷信貸損失108億元。於本六個月期間，商業業務錄得人民幣1,640億元之信貸損失撥備，而Krungsri業務則錄得人民幣394億元之信貸損失撥備。商業部門的信貸虧損逆轉是由於與一家大型國內借款人相關的撥備被逆轉，而Krungsri部門的信貸損失撥備是由於Krungsri的貸款組合與新發放貸款的整體增長所致。

9

目錄表
非利息收入
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
手續費及佣金收入：
有關存款的費用及佣金¥25.8 ¥27.8 7.5 %
匯款和轉賬的手續費和佣金83.1 73.5 (11.3)
外貿業務手續費及佣金33.9 35.2 3.7 
信用卡業務的手續費及佣金99.7 111.7 12.0 
與保安有關的服務的費用及佣金132.2 107.5 (18.6)
關於投資基金的行政和管理服務的費用和佣金145.7 133.1 (8.6)
信託費66.1 66.8 1.1 
擔保費22.4 23.5 4.7 
保險佣金20.8 22.3 7.2 
房地產業務的手續費和佣金20.4 22.0 7.8 
其他費用及佣金148.0 164.2 10.9 
總計798.1 787.6 (1.3)
匯兑收益(虧損)--淨額5.4 (126.8)不適用
交易賬户利潤(虧損)-淨額：
利率及其他衍生合約的淨利潤(虧損)(146.5)60.8 不適用
交易賬户證券淨利潤(虧損)，不包括衍生品205.7 (1,427.9)不適用
總計59.2 (1,367.1)不適用
投資證券收益(損失)--淨額：
出售可供出售債務證券的淨收益43.7 9.8 (77.5)
可供出售債務證券的減值損失(0.1)(299.5)不適用
有價證券的淨收益(虧損)289.8 (210.9)不適用
其他1.9 7.3 297.8 
總計335.3 (493.3)不適用
權益法被投資人收益中的權益--淨額216.1 186.9 (13.5)
其他非利息收入93.3 38.9 (58.3)
非利息收入(虧損)合計¥1,507.4 ¥(973.8)不適用


非利息收入減少9738億元，主要原因是交易賬户淨虧損、投資證券淨虧損和外匯淨虧損。
手續費及佣金收入
與上一財政年度同期相比，本六個月期間的手續費和佣金收入幾乎保持不變。其他費用和佣金增加的主要原因是三菱UFG銀行外國分行與融資有關的費用增加。另一方面，證券相關服務的手續費及佣金減少，主要是由於承銷、二次分銷、向專業投資者出售及邀請專業投資者買入我們證券附屬公司證券的佣金減少。

10

目錄表
淨匯兑收益(虧損)
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
匯兑收益(虧損)-淨額：
衍生工具合約的淨匯兑損失¥(7.2)¥(176.3)不適用
衍生品合約以外的淨匯兑損失(109.3)(2,290.4)不適用
與公允價值期權相關的淨匯兑收益121.9 2,339.9 不適用
總計¥5.4 ¥(126.8)不適用
淨匯兑收益(損失)包括以下內容：
•衍生品合約的淨匯兑收益(損失)淨收益(虧損)主要來自為交易目的而訂立的貨幣衍生工具。

•衍生品合約以外的淨匯兑收益(損失)包括外匯交易收益(損失)以及將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元的交易收益(損失)。換算成日元的交易收益(虧損)根據每個報告期結束時的即期匯率在不同時期波動。原則上，以外幣計價的貨幣資產和負債折算的所有交易收益(虧損)均計入當期收益。

•與公允價值期權有關的淨匯兑收益(損失)包括根據公允價值期權將證券換算成日元的交易收益(虧損)。見未經審計簡明綜合財務報表附註18。

本六個月期間的淨匯兑虧損主要是由於在2022年3月31日至2022年9月30日期間，日元兑其他主要貨幣按即期匯率貶值，導致外匯交易損失增加，以及我們的商業銀行附屬公司以外幣計價的貨幣負債的外匯兑換損失增加，導致非衍生合約的淨匯兑虧損較大。另一方面，與適用於以外幣計價的交易賬户證券(如美國國債)的公允價值期權相關的淨外匯收益增加，因為日元兑美元匯率從2022年3月31日的122.39元貶值至2022年9月30日的144.81元，而上一財年同期日元兑美元貶值1.21%。

11

目錄表
交易賬户淨利潤(虧損)
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
交易賬户利潤(虧損)-淨額：
利率及其他衍生合約的淨利潤(虧損)
利率合約¥25.3 ¥63.7 151.8 %
股權合同(115.1)(24.2)79.0 
商品合同— (0.1)不適用
信用衍生品(35.2)(1.9)94.6 
其他(21.5)23.3 不適用
總計(146.5)60.8 不適用
交易賬户證券淨利潤(虧損)，不包括衍生品
交易賬户證券164.4 6.3 (96.2)
公允價值期權下的交易賬户證券41.3 (1,434.2)不適用
總計205.7 (1,427.9)不適用
總計¥59.2 ¥(1,367.1)不適用
交易賬户資產和負債按公允價值列賬，交易賬户資產和負債價值變動計入交易賬户淨利潤(虧損)。在我們的交易賬户淨利潤(虧損)中報告的活動通常可以分為兩類：
•交易目的活動，主要是為了通過交易手續費或套利收益賺取利潤，並涉及頻繁和短期的證券、商品或其他買賣；以及
•與某些會計規則的應用有關的交易賬户資產，這些資產通常與交易目的活動無關，但由於某些會計規則的應用而被簡單地歸類為交易賬户。
在這兩類資產中，與應用某些會計規則有關的交易賬户資產佔當前六個月期間交易賬户虧損的較大部分。
出於財務報告的目的，我們一般不會將客户發起的交易活動與非客户相關的自營交易活動分開。當客户訂購金融產品時，交易商提供的價格包括一定的交易費，通常被稱為市場價的“保證金”。保證金是經考慮行政成本、交易金額及適用金融產品的流動性等因素而釐定。一旦客户同意報價，交易就完成了，頭寸作為一個單獨的條目記錄在我們的分類賬上，沒有任何組成部分的分離。為了管理與客户端倉位相關的風險，我們經常與市場達成抵消交易。截至期末，客户端持倉和市場端持倉的未實現損益均計入同一交易賬户損益。

交易賬户淨利潤(虧損)由利率和其他衍生品合約的淨利潤(虧損)和不包括衍生品的交易賬户證券的淨利潤(虧損)組成。
利率和其他衍生工具合約的淨利潤(虧損)是指衍生工具的淨利潤(虧損)，這些工具主要與交易目的活動有關，包括：
•利率合約：利率合約主要用來管理利率風險，這些風險可能是由客户發起的交易活動造成的資產和負債之間的錯配造成的；
•股權合同：股權合同主要用於管理因客户交易而持有的股票價格波動而產生的風險；

12

目錄表
•商品合同：商品合約主要用於滿足客户的需求，以對衝交易中商品價格波動的風險，並使我們為交易目的持有的衍生工具組合多樣化；以及
•信用衍生品：信用衍生品主要作為我們信用組合風險管理的一部分。
用於交易目的的衍生品工具還包括用於對衝淨風險的工具，而不是用於特定確定的資產或負債的工具，這些工具不符合對衝會計的特定標準。
交易賬户證券的淨利潤(虧損)，不包括衍生品，包括：
•交易賬户證券淨利潤(虧損)，主要包括與交易目的活動有關的交易證券的交易損益和估值。某些合併可變利益實體持有的投資證券的淨利潤(虧損)按照適用的會計規則計入。
•公允價值期權下交易賬户證券的淨利潤(虧損)，按照一定的會計規則歸類為交易賬户利潤(虧損)。

本六個月期間的交易賬户淨虧損主要反映公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。在當前的六個月期間，長期利率上升在全球範圍內，公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值於2022年9月底減少。交易賬户證券的淨利潤減少，主要是由於外國交易賬户證券的淨利潤減少。股票合約淨虧損的改善主要與我們證券子公司用於對衝目的的美國股票合約有關。利率合約淨收益的增加反映了我們信託銀行子公司的利率掉期收益。
投資證券淨收益(虧損)
投資證券淨收益(虧損)包括出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)、可供出售債務證券的減值損失和可出售股權證券的淨收益(虧損)。如可供出售債務證券的公允價值低於其攤餘成本基準，且(1)吾等持有該等債務證券的意圖是出售，或(2)吾等更有可能在收回其攤餘成本基準之前出售該等債務證券，則可供出售債務證券的減值虧損會被確認為投資證券虧損的一部分。在可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本法的其他情況下，我們將減值損失的信貸部分確認為投資證券損失的一部分，並同等程度地計入信貸損失準備，同時將減值損失的非信貸部分計入累計其他綜合損失。有價證券的淨收益(虧損)包括出售有價證券的淨收益(虧損)和有價證券的未實現收益(虧損)。

當前6個月的投資證券淨虧損為4933億元，而上一財年同期的投資證券淨收益為3353億元。這主要是由於截至2022年6月30日的6個月，三菱UFG聯合銀行持有的可供出售債務證券的減值損失，這些證券被重新歸類為持有供出售的資產，反映出美國利率上升。投資證券淨虧損也是由於股本證券的未實現虧損，反映出截至2022年9月30日日本的股票價格比2022年3月31日有所下降，與上一財年同期的上升趨勢形成對比。
權益法被投資人收益中的淨權益
本六個月期間權益法被投資人的淨權益收益為人民幣1,869億元，上一會計年度同期為人民幣2,161億元，反映我們的銀行子公司權益法被投資人的盈利下降，以及摩根士丹利的盈利下降。

13

目錄表
非利息支出
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
薪酬和員工福利¥639.0 ¥659.6 3.2 %
入住費--淨額84.2 78.6 (6.7)
費用及佣金開支157.9 161.8 2.5 
外包費用，包括數據處理152.1 178.1 17.1 
房舍和設備折舊40.5 34.8 (14.0)
無形資產攤銷129.5 133.1 2.8 
保險費，包括存款保險47.4 36.7 (22.5)
通信28.8 29.3 1.6 
税費和公共收費51.2 51.1 (0.2)
表外信貸工具的沖銷(6.4)(12.1)(89.8)
持有待售資產減值準備沖銷— (134.1)不適用
持有待售貸款的估值調整虧損— 209.1 不適用
其他非利息支出122.9 156.4 27.3 
非利息支出總額¥1,447.1 ¥1,582.4 9.4 %

非利息開支增加9.4%，主要是由於持有待售貸款的估值調整虧損、外判開支(包括數據處理)的增加，以及薪金和僱員福利的增加，但有關增幅因持有待售資產的減值轉回而被部分抵銷。

持有待售貸款的估值調整虧損
由於截至2022年6月30日止六個月的三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關持有待售貸款的估值虧損，本六個月期間錄得估值調整虧損人民幣2,091億元。這些估值損失不影響出售股份的代價三菱UFG聯合銀行因此，在因該等估值損失而導致持有供出售的貸款的賬面金額減少的範圍內，出售三菱UFG聯合銀行預計還會增加。有關公允價值估值的更多信息，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註18。
外包費用，包括數據處理
包括數據處理在內的外包費用增加260億元，主要是由於三菱UFG美洲控股為出售三菱UFG聯合銀行而計入的專業費用，包括法律費用和項目管理成本，這反映了日元對美元貶值的外匯換算影響。
薪酬和員工福利

工資和員工福利增加人民幣206億元，主要是由於日元對其他主要貨幣貶值的外匯換算影響，以及在勞動力市場尤其是北美勞動力市場趨緊的情況下，員工在海外的留任成本增加。
持有待售資產減值準備沖銷
持有待售資產減值沖銷於本六個月期間錄得人民幣1,341億元。於截至二零二二年三月三十一日止財政年度下半年，持有待售資產減值人民幣1,341億元，按成本或市價較低方法於出售集團確認 與出售三菱UFG聯合銀行有關。然而，截至2022年9月30日，公允價值減去出售成本超過了賬面價值，並確認了逆轉。欲瞭解更多信息，請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註2和18以及我們的已審計的綜合財務報表的附註1，該附註1包含在我們截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中。
14

目錄表
所得税支出(福利)
截至9月30日的六個月，
20212022更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
所得税前收益(虧損)費用(收益)¥1,050.5 ¥(1,291.7)不適用
所得税支出(福利)293.7 (340.3)不適用
有效所得税率28.0 %26.3 %— 
合併正常有效法定税率30.6 %30.6 %— 
在日本，適用於我們的所得税由國家、地方和市政府徵收，這些税收的總和導致截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月的正常有效法定税率為30.6%。外國子公司須繳納其經營所在司法管轄區的所得税。這些税種反映在實際所得税率中。
截至2022年9月30日的6個月，有效所得税率為26.3%，比合並正常法定有效税率30.6%低4.3個百分點。這一較低的實際所得税税率主要反映了某些子公司對遞延税項資產的估值準備的增加，導致截至2022年9月30日的六個月的所得税支出增加802億元，有效所得税税率下降6.2個百分點。估值撥備的增加包括確認與預期將三菱UFG聯合銀行的股份出售給U.S.Bancorp有關的估值撥備。這一影響被我們收到的免税股息導致的實際所得税税率提高2.6個百分點部分抵消，導致截至2022年9月30日的六個月所得税支出減少337億元。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。
截至2021年9月30日的6個月，有效所得税率為28.0%，低於合併正常法定有效税率30.6%2.6個百分點。這一較低的有效所得税税率部分是由於子公司收入適用税率的降低，導致截至2021年9月30日的六個月所得税支出減少人民幣150億元，有效所得税税率降低1.4個百分點。另一個導致有效所得税率下降的因素是外國税收抵免，導致截至2021年9月30日的6個月所得税支出減少138億元，有效所得税率降低1.3個百分點。

業務細分分析
我們主要根據“營業利潤”來衡量我們每個業務部門的表現。本報告中的營業利潤和其他分部信息是根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表不一致。例如，營業利潤不反映信貸損失準備金(主要相當於美國公認會計原則下的公式撥備)、匯兑收益(虧損)和投資證券收益(虧損)等項目。關於內部管理報告制度下的營業利潤與未經審計簡明綜合經營報表所列所得税支出(收益)前收益(虧損)的對賬，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註17。我們不使用部門總資產的信息來分配我們的資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務集團的損益控制，自2022年3月31日起，我們已將三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的獨立固定資產合理分配給該等子公司的每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。

此外，自2022年4月1日起，我們對內部管理會計規則和做法進行了修改，包括將互聯網證券子公司Au Kabucom Securities Co.，Ltd.從零售和商業銀行業務部重新分配到數字服務業務部，並更新了與客户業務組中某些淨費用和其他淨收入相關的內部預訂規則，以及在其他業務組中進行了相應調整。對資產管理和投資者服務業務部沒有影響。
15

目錄表

這些修改對我們之前報告的截至2021年9月30日的六個月的業務部門信息產生了以下影響：
•數字服務業務羣、全球企業與投資銀行業務羣、全球商業銀行業務羣、日本企業與投資銀行業務羣分別增加營業利潤58億元、26億元、6億元、5億元；
•零售商業銀行業務部、其他業務部、環球市場業務部營業利潤分別減少60億元、19億元、14億元。
上期業務分類信息已重述，以便於對截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月的相關金額進行比較。
 客户業務 
截至六個月
2021年9月30日
數字服務
業務
集團化
零售業&
商業廣告
銀行業
業務
集團化
 
日語
公司和
投資
銀行業
業務
集團化
 
全球
商業廣告
銀行業
業務
集團化
 
資產
管理
投資者(&I)
服務
業務
集團化
 
全球
公司和
投資
銀行業
業務
集團化
 總計 
全球
市場
業務
集團化
 
其他
 總計
 (以十億計)
淨收入¥372.4 ¥279.2  ¥265.8  ¥374.1  ¥176.0  ¥235.7 ¥1,703.2  ¥280.8  ¥23.0  ¥2,007.0 
BK和TB(1):
132.4 181.8  206.4  0.9  52.7  155.9 730.1  192.1  72.4  994.6 
淨利息收入111.7 82.5  97.2  0.9  4.1  74.2 370.6  127.6  84.1  582.3 
淨費用19.3 89.8  87.2  —  48.5  74.3 319.1  (3.6) (22.9) 292.6 
其他1.4 9.5  22.0  —  0.1  7.4 40.4  68.1  11.2  119.7 
除BK和TB外240.0 97.4  59.4  373.2  123.3  79.8 973.1  88.7  (49.4) 1,012.4 
運營費用278.3 245.5  156.9  263.9  118.3  140.8 1,203.7  119.6  49.4  1,372.7 
營業利潤(虧損)¥94.1 ¥33.7  ¥108.9  ¥110.2  ¥57.7  ¥94.9 ¥499.5  ¥161.2  ¥(26.4) ¥634.3 

 客户業務      
截至六個月
2022年9月30日
數位
服務
業務
集團化
零售業&
商業廣告
銀行業
業務
集團化
 
日語
公司和
投資
銀行業
業務
集團化
 
全球
商業廣告
銀行業
業務
集團化
 
資產
管理
投資者(&I)
服務
業務
集團化
 
全球
公司和
投資
銀行業
業務
集團化
 總計 
全球
市場
業務
集團化
 
其他
 總計
 (以十億計)
淨收入¥371.1 ¥281.9  ¥346.1  ¥447.4  ¥177.2  ¥345.2  ¥1,968.9  ¥360.6  ¥15.4  ¥2,344.9 
BK和TB(1):
126.6 192.7  278.5  27.3  53.0  247.2  925.3  225.6  25.2  1,176.1 
淨利息收入107.7 90.5  153.1  27.3  5.3  114.2  498.1  580.5  81.4  1,160.0 
淨費用17.6 87.5  92.4  —  47.8  114.2  359.5  (8.6) (30.0) 320.9 
其他1.3 14.7  33.0  —  (0.1) 18.8  67.7  (346.3) (26.2) (304.8)
除BK和TB外244.5 89.2  67.6  420.1  124.2  98.0  1,043.6  135.0  (9.8) 1,168.8 
運營費用261.9 226.5  166.0  305.0  123.4  168.4  1,251.2  135.3  68.8  1,455.3 
營業利潤(虧損)¥109.2 ¥55.4  ¥180.1  ¥142.4  ¥53.8  ¥176.8  ¥717.7  ¥225.3  ¥(53.4) ¥889.6 
固定資產(2)
¥147.5 ¥199.1 ¥157.1 ¥1.2 ¥13.7 ¥134.5 ¥653.1 ¥108.7 ¥541.5 ¥1,303.3 
固定資產增長(3)
15.2 21.0 17.7 0.4 3.2 9.7 67.2 10.4 9.6 87.2 
折舊(3)
¥5.1 ¥11.0 ¥18.0 ¥0.1 ¥2.8 ¥15.5 ¥52.5 ¥13.3 8.8 ¥74.6 
備註：
(1)BK和TB是三菱UFG銀行(BK)和三菱UFJ信託銀行(TB)的獨立基礎上的總和。
(2)上表固定資產按日本公認會計原則編制，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整，與BK和TB的房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽的美國公認會計準則金額相對應。固定
16

目錄表
三菱UFG及其他合併子公司的資產及日本公認會計原則合併調整合計人民幣1,4224億元，在釐定管理資源分配及評估業績時，並未分配至各業務分部，因此該等金額並未計入上表。
(3)這些數量與BK和TB有關。

數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱日聯銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費金融公司和三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與信用卡結算和消費金融產品和服務有關的費用。

淨收入減少的主要原因是國內匯兑結算費減少，反映出交易手續費費率降低，但消費金融收入和外匯手續費的增加部分抵消了這一下降。但由於營業費用的降幅大於淨收入的降幅，營業利潤有所增加。營運費用下降主要是由於我們的銷售渠道改革取得進展，以及存款保險費率降低。

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。其淨收入主要包括借貸及接受存款業務的利息收入，以及與境內外結匯服務及財富管理解決方案有關的費用，包括資產管理、資產及業務繼承轉讓及房地產服務。

淨收入增加，主要是由於借貸及接受存款業務的利息收入增加，反映我們的中小企業貸款息差有所改善，以及外匯及外匯衍生工具交易的手續費增加，以及房地產業務的收入增加。由於存款保險費率下降、上一財年記錄的資產減值費用後折舊成本下降以及採取措施優化員工利用率和重組銷售渠道，營業費用下降。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。該集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足他們多樣化和全球化的需求，並通過我們集團公司的全球網絡為他們的業務和財務戰略做出貢獻。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與為日本大型企業客户提供的融資、投資銀行、房地產和股票轉讓服務相關的費用。

淨收入增加的主要原因是貸款利息收入增加，反映境內外貸款利差改善，外匯手續費增加，以及房地產融資費增加，反映交易量增加。營業費用增加的主要原因是外匯折算對境外費用的影響。

全球商業銀行業務集團-涵蓋MUFG Union Bank，Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。其收入主要包括來自貸款和接受存款業務的利息收入以及來自匯款和轉賬的費用、消費金融以及為三菱UFG聯合銀行、Krungsri和Bank Danamon的個人和中小型企業客户提供的財富相關服務。

淨收入增加的主要原因是三菱UFG聯合銀行和Krungsri的淨利息收入增加，反映了美國和泰國政策加息的升級。營業費用增加主要是由於外匯折算對境外費用的影響。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。其淨收入主要包括資產管理和養老信託基金和共同基金等產品的行政服務費用。

淨收入增長的主要原因是向全球投資者提供捆綁服務的收入增加，以及反映美國利率上升的管理基金收入增加。營業費用增加的主要原因是外匯折算對境外費用的影響。

17

目錄表
全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及投資銀行服務和外匯和衍生品交易的手續費和佣金。

淨收入增加的主要原因是貸款利息收入增加以及佣金增加，反映了項目融資交易的增加以及在波動的市場條件下流動交易的增加。營業費用增加主要是由於勞動力市場趨緊，特別是北美地區的勞動力市場趨緊，海外員工留任成本增加，特別是外匯轉換對此類成本的影響。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

淨收入增加主要是由於在波動的市況下流動交易增加，以及在截至2021年9月30日的六個月內沒有錄得海外證券虧損。營業費用增加的主要原因是外匯換算對海外費用的影響、海外通脹的影響以及與業績掛鈎的費用增加。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

財務狀況
總資產
截至2022年9月30日，我們的總資產為3857.509億元，比截至2022年3月31日的3676500億元增加181009億元，主要是由於淨貸款增加99929億元和持有至到期債務證券增加92520億元。截至2022年9月30日，與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的資產被重新歸類為持有待售資產，並計入我們截至2022年9月30日的未經審計的精簡綜合資產負債表中的其他資產。這些資產共134165億元，其中貸款76904億元，投資證券34012億元，其他銀行有息存款12510億元，其他資產10739億元。


18

目錄表
貸款組合
下表列出了按類別扣除信貸損失準備前的未償還貸款。我們根據分組將我們的貸款組合分為以下投資組合-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他，以確定信貸損失撥備。根據初始計量屬性、風險特徵以及信用風險監測和評估方法，我們進一步將商業部門分為國內和國外兩類。國內商業部分包括向日本借款人提供的商業貸款，外國商業部分包括國內商業、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他部分以外的商業貸款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房貸款，信用卡部分包括向日本借款人提供的消費貸款。MUFG America Holdings部門包括MUFG America Holdings子公司持有的貸款，Krugsri部門包括Krungsri及其子公司持有的貸款。另一部分主要由Bank Danamon組成。

三菱UFG美洲控股部門截至2022年3月31日和2022年9月30日的貸款餘額不包括與三菱UFG聯合銀行轉讓的業務相關的待售貸款，這些貸款計入其他資產。這類貸款不受我們的貸款組合的估值所影響，以計提信貸損失。

March 31, 20222022年9月30日
更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
商業廣告
國內¥54,044.7 ¥54,952.8 1.7 %
外國34,980.2 42,427.6 21.3 
住宅13,301.5 13,113.4 (1.4)
卡片464.3 465.4 0.3 
三菱UFG美洲控股2,813.0 3,104.1 10.3 
Krungsri6,822.8 7,973.7 16.9 
其他1,045.1 1,271.8 21.7 
總計(1)
113,471.6 123,308.8 8.7 
非勞動收入、未攤銷保費--淨額和遞延貸款費用--淨額(322.2)(379.9)(17.9)
總計(1)
¥113,149.4 ¥122,928.9 8.6 %
注：
(1)上表包括截至2022年3月31日和2022年9月30日分別持有待售貸款5,141億元和7,049億元，按成本或公允價值較低列賬，但不包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的待售貸款。

截至2022年9月30日，我們的總貸款餘額比2022年3月31日增加了8.6%。截至2022年9月30日，我們的總貸款佔總資產的31.9%，而截至2022年3月31日，我們的總貸款佔總資產的30.8%。我們對外商業貸款餘額的增加主要是由於客户的資金需求增加，經濟活動隨着新冠肺炎疫情相關限制的進一步放鬆而逐漸恢復，以及日元對美元和其他主要貨幣貶值的影響。三菱UFG美洲控股部門的貸款餘額增加，主要是由於日元走弱的影響。Krungsri部門的貸款餘額增加，原因是隨着經濟活動逐步恢復，公司和中小企業組合貸款餘額增加。截至2022年9月30日，根據我們的內部信用管理政策接受俄羅斯國家風險監測的借款人和交易對手持有的貸款、表外信貸工具和銀行到期的貸款，在考慮任何津貼之前，總額約為0.36萬億元人民幣。
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目錄表
信用質量指標

3月31日，
2022		2022年9月30日
更改百分比
(單位：十億，百分比除外)(1)
商業廣告¥88,581.7 ¥96,796.0 9.3 %
國內53,975.4 54,896.9 1.7 
正常51,999.4 53,221.4 2.3 
近距離觀察1,559.4 1,413.3 (9.4)
有可能破產或在法律上/實際上破產416.6 262.2 (37.1)
外國34,606.3 41,899.1 21.1 
正常33,602.5 40,809.7 21.4 
近距離觀察783.7 812.6 3.7 
有可能破產或在法律上/實際上破產220.1 276.8 25.8 
住宅¥13,301.5 ¥13,113.4 (1.4)%
應計項目13,246.6 13,063.6 (1.4)
非應計項目54.9 49.8 (9.2)
卡片¥464.3 ¥465.4 0.3 %
應計項目401.7 400.9 (0.2)
非應計項目62.6 64.5 3.1 
三菱UFG美洲控股¥2,742.1 ¥2,987.4 8.9 %
基於內部信用評級的信用質量
經過2,635.4 2,891.7 9.7 
特別提及65.8 56.6 (14.0)
分類40.9 39.1 (4.5)
Krungsri¥6,822.8 ¥7,969.9 16.8 %
表演6,147.3 7,117.9 15.8 
表現不佳509.7 669.3 31.3 
不執行165.8 182.7 10.2 
其他¥1,045.1 ¥1,271.8 21.7 %
應計項目1,018.5 1,239.0 21.7 
非應計項目26.6 32.8 23.1 
注：
(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。
商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據我們的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，我們根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，我們還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。基於
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目錄表
內部借款人評級，商業部門的貸款被歸類為正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。
被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在可收回性問題的貸款。對被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監測的貸款。由於借款人的業務表現和財務狀況已開始顯示出潛在的令人擔憂的因素，借款人已開始對其業務表現和財務狀況表現出嚴重的擔憂因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款是問題債務重組(TDR)，或者由於特殊原因而合同上逾期90天或更長時間的貸款。對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。
有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲我們截至2022年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的“關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露-信用風險管理”。
應計狀態是住宅部分、信用卡部分和其他部分內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。
三菱UFG美洲控股部門的商業貸款根據分配給每個借款人的內部信用評級被歸類為通過或批評。被批評的信用是指內部風險等級為特別提及、不合格或可疑的信用。特別提到的信貸可能很弱，因為借款人已經開始表現出惡化的趨勢，如果不加以糾正，可能會危及貸款的償還，並導致進一步降級。分類信用是指那些內部風險被評級為不合格或可疑的信用。不合格的信用有明確的弱點，如果不加以糾正，可能會危及債務的充分償還。被歸類為可疑信用證具有嚴重的弱點，根據目前的事實和條件，完全收回是不可能的。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，其中包括逾期30天或更長時間的貸款。被歸類為不良貸款的貸款通常是指逾期90天或更長時間的貸款。
對於商業、住宅和信用卡部門，截至2022年3月31日和2022年9月30日的信用質量指標分別基於截至2022年3月31日和2022年9月30日的信息。對於三菱UFG America Holdings、Krungsri和其他細分市場，截至2022年3月31日和2022年9月30日的信用質量指標一般分別基於截至2021年12月31日和2022年6月30日的信息。









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目錄表
信貸損失準備
截至2021年9月30日的6個月：
商業廣告
 住宅 卡片 
MUFG
美洲
持有量
 Krungsri 其他 
總計
 
(以十億計)
信貸損失準備：     
期初餘額¥734.6 ¥82.9 ¥44.2 ¥131.8 ¥293.4 ¥61.5  ¥1,348.4 
信貸損失準備金(沖銷)(36.4)(6.9)7.6 (38.6)42.8 20.7  (10.8)
沖銷36.1 1.4 8.7 9.4 46.4 30.0  132.0 
已收集的追討款項6.4 0.0 0.7 3.3 11.7 5.6  27.7 
淨沖銷29.7 1.4  8.0  6.1  34.7  24.4  104.3 
減：三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的貸款(1)
— — — (72.1)— — (72.1)
其他(2)
0.0 — — 7.8 (0.1)2.6  10.3 
期末餘額¥668.5 ¥74.6 ¥43.8 ¥22.8 ¥301.4 ¥60.4  ¥1,171.5 

截至2022年9月30日的6個月：
商業廣告
 
住宅
 卡片 
MUFG
美洲
持有量
 
Krungsri
 
其他
 
總計
 
(以十億計)
信貸損失準備：      
期初餘額¥934.0 ¥69.9 ¥40.8 ¥30.4 ¥322.4 ¥73.2  ¥1,470.7 
信貸損失準備金(沖銷)(164.0)(5.9)10.3 4.7 39.4 17.7  (97.8)
沖銷130.5 0.1 8.9 10.1 38.8 23.0  211.4 
已收集的追討款項6.1 0.0 0.5 2.3 12.0 9.0  29.9 
淨沖銷124.4  0.1  8.4  7.8  26.8  14.0  181.5 
其他(2)
12.3 — — 3.2 40.2 10.1  65.8 
期末餘額¥657.9 ¥63.9 ¥42.7 ¥30.5 ¥375.2 ¥87.0  ¥1,257.2 
備註：
(1)代表與三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的貸款相關的信貸損失撥備，該貸款於2021年9月30日計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
(二)其他主要由外匯折算損益構成。
截至2022年9月30日的6個月，我們記錄了978億元的信貸損失沖銷，而上一財年同期的信貸損失沖銷金額為108億元。截至2022年9月30日，我們的信用損失準備金總額為人民幣12572億元，比截至2022年3月31日的人民幣14707億元減少了213.5元。截至2022年9月30日，信貸損失撥備總額佔總貸款餘額的1.02%，而截至2022年3月31日，這一比例為1.30%。

在2022年3月31日至2022年9月30日期間，信貸損失準備的總餘額減少，主要是由於商業部門的信貸損失和沖銷。我們的投資組合細分市場的重要趨勢將在下面討論。

商業廣告 細分市場-截至2022年9月30日的6個月，我們記錄了1640億元的信貸損失沖銷，而上一財年同期的信貸損失沖銷為364億元。當前六個月期間信貸損失的逆轉主要是由於與國內一個大型借款人有關的津貼逆轉。當前第六個月期間的沖銷與國內汽車業的一個大借款人有關。另一方面，根據當前俄羅斯和烏克蘭局勢的展望，錄得977億元的定性儲備。截至2022年9月30日，這一類別的密切關注貸款佔總貸款的比例從2022年3月31日的2.65%降至2.30%。歸類為可能破產或合法/虛擬破產的貸款佔貸款總額的比率於
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目錄表
2022年9月30日，截至2022年3月31日的0.72%。截至9月30日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2022年3月31日的1.05%降至0.68%。

三菱UFG美洲控股業務-截至2022年9月30日的6個月，我們記錄了47億元的信貸損失準備金，而上一財年同期的信貸損失撥備為386億元。截至二零二一年九月三十日止六個月的信貸虧損逆轉，主要反映上一財政年度上半年的經濟環境有所改善，而本六個月期間貸款組合的信貸質素並無重大改變。截至2022年9月30日，分類為特別提及和分類的貸款佔貸款總額的比例從2022年3月31日的3.89%降至3.20%。截至2022年9月30日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2022年3月31日的1.11%降至1.02%。這些比率反映了上文討論的三菱UFG聯合銀行貸款的重新分類。

Krungsri段-截至2022年9月30日的6個月，我們記錄了394億元的信貸損失準備金，而上一財年同期的信貸損失準備金為428億元。本六個月期間記錄的準備金反映了Krungsri貸款組合的整體增長，其中包括新發放的貸款。截至2022年9月30日，該部門被歸類為不良或以下的貸款佔總貸款的比例從2022年3月31日的9.90%上升至10.69%。截至2022年9月30日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2022年3月31日的4.73%降至4.71%。

當資產質量有所改善時，信貸損失的沖銷將被記錄在我們的綜合經營報表中，以將信貸損失撥備維持在管理層認為合適的水平。儘管我們在最近幾個時期取消了某些貸款組合部分的信貸損失撥備，但我們歷來都為信貸損失撥備，未來我們可能需要確認信貸損失撥備。見“3.D.關鍵信息--風險因素--信用風險--如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當的或不充分的，我們未來可能遭受更多與信用相關的損失。”
津貼政策

我們採用現行的預期信貸損失模型來估計信貸損失，該模型反映了預期的信貸損失，並要求考慮會計準則編纂326號金融工具-信貸損失中更廣泛的合理和可支持的信息。有關這一指導意見的更多信息，請參閲我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包含的經審計的綜合財務報表的附註1。

我們保留信貸損失準備金，以吸收貸款組合的預期損失。我們將信貸損失準備金分為六個投資組合-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股、Krungsri和其他。我們為主要投資組合細分市場-商業、住宅、信用卡、三菱UFG美洲控股和Krungsri-制定的津貼政策摘要如下。

就所有投資組合類別而言，與釐定信貸損失撥備所使用的政策及紀律有關的主要因素是我們的信貸分類及相關的借款人分類程序，該等程序與日本監管當局為資產評估及評估所訂的風險評級標準密切相關，並用作釐定信貸損失撥備及撇賬準備的基礎。分類是基於可能影響借款人償債能力的條件，如當前的財務狀況和經營結果、歷史付款經驗、信用文件、其他公共信息和當前趨勢。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲我們截至2022年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的“關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露-信用風險管理”。
對於商業、三菱UFG美洲控股和Krungsri部門，我們的信貸損失撥備是對金融工具或風險敞口整個生命週期內預期的信貸損失的估計，並通過納入與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來確認。信貸損失撥備主要包括：(1)對存在相似風險特徵的貸款按集體計算的撥備，以及(2)對不具有類似風險特徵的貸款按個人計算的撥備。預期損失是使用包含歷史損失信息和經濟預測情景的量化模型計算的，還實施了定性調整，以考慮到量化模型或經濟預測假設中沒有充分反映的風險。對於住宅和信用卡部門，貸款是餘額較小的同質貸款，由基於拖欠數量的風險評級彙集在一起。

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目錄表
有關我們用於估計每個投資組合部門撥備的方法的更多信息，請參閲截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中我們合併財務報表附註1中的項目5.E.運營和財務回顧和前景-關鍵會計估計和重要會計政策摘要。
我們維持對錶外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這筆津貼包括在其他負債中。對於這類工具，我們採用了與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。
非權責發生制貸款
如果對貸款本金的全額和及時支付利息或償還存在相當大的疑問，我們認為貸款是非應計貸款，這是一種借款人條件，通常對應於我們內部評級系統中第13類及以下的借款人(根據日本銀行業法規，這對應於“可能破產”、“虛擬破產”和“破產或事實上破產”的地位)。對於商業部門的貸款，如果本金或利息合同逾期一個月或以上，對於信用卡、MUFG America Holdings、Krungsri和其他部門的貸款，本金或利息超過三個月或更長時間，對於住宅部門的貸款，超過六個月或更長時間，貸款也被置於非應計狀態。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲我們截至2022年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的“關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露-信用風險管理”。

3月31日，
2022		 9月30日，
2022		更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
商業廣告¥858.3  ¥637.1 (25.8)%
國內633.7  343.5 (45.8)
外國224.6  293.6 30.7 
住宅56.2  51.4 (8.6)
卡片62.6  64.5 3.1 
三菱UFG美洲控股15.3  12.7 (17.0)
Krungsri165.8  182.7 10.2 
其他26.6  32.7 23.1 
總計(1)
¥1,184.8  ¥981.1 (17.2)%
注：。
(1)上表不包括截至2022年3月31日和2022年9月30日分別持有的待售貸款79億元和452億元。

2022年3月31日至2022年9月30日期間，由於國內商業部門非應計貸款餘額減少，非應計貸款總額減少了2037億元。這一下降主要與向國內汽車行業的一個大借款人提供的貸款有關。另一方面，外國商業部門非應計貸款的增加主要是由於向一些受俄羅斯-烏克蘭局勢的具體情況影響的借款人發放的貸款。 Krungsri部門非權責發生貸款的增加主要是由於政府的新冠肺炎金融援助計劃停止後中小企業借款人的財務狀況惡化。
問題債務重組

當前六個月期間，克魯格斯里部門的問題債務重組為人民幣489億元，而上一財年同期為人民幣81億元。這一部分當前六個月的TDR主要涉及對中小企業借款人的貸款，這些借款人在政府的新冠肺炎金融援助計劃停止後，財務狀況惡化。此外，當前6個月期間對外商務部門的TDR為171億元人民幣，而上一財年同期為5億元人民幣。這一部分當前六個月期間的債務償還主要涉及向受俄羅斯-烏克蘭局勢造成的具體情況影響的幾個借款人提供的貸款。本段中的TDR金額是在修改後未償還記錄投資基礎上計算的。見我們未經審計的簡明綜合財務報表附註4。
24

目錄表
投資組合

我們的投資證券主要包括日本政府債券和有價證券。日本政府債券大多被歸類為可供出售的債務證券。我們對日本政府債券的投資是我們資產和負債管理政策的一部分，該政策涉及投資超過我們淨貸款的日元計價資金。截至2022年9月30日，我們持有的可供出售的日本政府債券佔總投資證券的比例為51.5%，而截至2022年3月31日的比例為61.5%。這類債券的餘額減少，是因為在截至2022年9月30日的六個月期間，出售和贖回的這類債券的金額大於購買金額。我們還持有被歸類為持有至到期債務證券的日本政府債券，截至2022年9月30日，這些債券佔總投資證券的11.9%。截至2022年9月30日，我們的總投資證券為人民幣620.593億元，截至2022年3月31日增加人民幣62436億元，這主要是由於我們增持了持有至到期的債務證券。我們截至2022年3月31日和2022年9月30日的投資證券餘額不包括與三菱UFG聯合銀行轉讓的業務相關的持有出售的投資證券，這些投資證券包括在其他資產中。
從歷史上看，我們持有一些客户的股權證券主要是出於戰略目的，特別是為了與這些客户保持長期關係。為此目的，我們將繼續專注於減少對股票證券的投資，以便從風險管理的角度降低股票投資組合中的價格波動風險，並回應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期。截至2022年3月31日和2022年9月30日，根據日本公認會計原則，我們的可銷售股權證券的賬面總價值符合禁止銀行持有超過其一級資本的股權證券的立法要求。2022年5月，我們宣佈提高目標，在截至2024年3月31日的三年內，將日本公認會計準則下基於收購成本價值的用於戰略目的的股權證券餘額減少至人民幣500億元。在當前六個月期間，我們減持了按此基準估值的戰略股權投資組合中持有的570億元股權證券。從2021年4月1日至2022年9月30日，我們在相同基礎上累計減持此類股權證券2260億元。各種因素，包括市場情況的變化，可能會影響我們應該出售的股權證券的數量和我們按計劃實現目標的能力。

債務證券
截至2022年3月31日 截至2022年9月30日更改百分比
攤銷
成本		 公允價值 網絡
未實現
得(損)利		 攤銷
成本		 公允價值 網絡
未實現
得(損)利		攤銷
成本		公允價值網絡
未實現
得(損)利
(單位：十億，百分比除外)
可供出售的債務證券：    
日本政府和日本政府機構債券¥34,383.1  ¥34,327.8  ¥(55.3) ¥32,116.3  ¥31,982.8  ¥(133.5)(6.6)%(6.8)%(141.1)%
日本縣市債券4,154.5  4,146.1  (8.4) 3,958.3  3,936.9  (21.4)(4.7)(5.0)(157.6)
外國政府和官方機構債券2,671.8  2,631.3  (40.5) 3,192.1  3,029.3  (162.8)19.5 15.1 (302.6)
公司債券1,081.6  1,090.1  8.5  1,048.1  1,054.0  5.9 (3.1)(3.3)(29.9)
抵押貸款支持證券900.8  900.5  (0.3) 978.4  978.3  (0.1)8.6 8.7 88.3 
資產支持證券1,547.1  1,588.4  41.3  1,773.9  1,896.8  122.9 14.7 19.4 197.3 
商業票據1,010.6  1,010.6  0.0  91.0  91.0  0.0 (91.0)(91.0)(96.7)
其他債務證券104.9  103.6  (1.3) 277.6  272.3  (5.3)164.7 162.9 (310.8)
可供出售的債務證券總額¥45,854.4  ¥45,798.4  ¥(56.0) ¥43,435.7  ¥43,241.4  ¥(194.3)(5.3)%(5.6)%(247.3)%
持有至到期的債務證券(1)
¥4,595.1  ¥4,606.3  ¥11.2  ¥13,847.1  ¥13,630.3  ¥(216.8)201.3 %195.9 %不適用

注：
(1)有關詳情，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註3。

可供出售債務證券的未實現淨虧損增加，主要是由於作為全球利息的外國政府和官方機構債券以及日本政府和日本政府機構債券的未實現淨虧損增加。
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目錄表
與2022年3月底相比，2022年9月底的利率有所上升。資產擔保證券未實現淨收益的增加部分抵消了這些損失，這反映了日元對其他主要貨幣的貶值。
可供出售債務證券的總攤銷成本下降5.3%，反映我們持有的日本政府和日本政府機構債券減少。日本政府和日本政府機構債券的攤銷成本下降了6.6%，這主要是由於我們的銀行子公司持有的此類債券的出售和贖回。

持有至到期債務證券的攤銷成本增加，主要是由於在利率上升的環境下，作為我們投資組合管理一部分的日本政府債券的購買和質押。

股權證券

3月31日，
2022		 2022年9月30日更改百分比
(單位：十億，百分比除外)
股權證券： 
有價證券¥4,986.1 ¥4,492.6 (9.9)%
非流通股本證券： 
未上市的優先證券(1)
81.1  81.9 0.9 
其他(2)
299.1  326.7 9.2 
投資公司、經紀和交易商持有的投資證券(3)
55.9  69.6 24.6 
總計¥5,422.2  ¥4,970.8 (8.3)%
備註：
(1)這些證券主要由上市公司發行，包括摩根士丹利發行的優先股，以及幾家上市公司發行的其他非上市優先證券。這些證券主要是按成本計價的。
(2)這些證券是非上市公司發行的非上市優先證券以外的股權證券。這些證券主要是按成本計價的。
(3)該等投資證券由若干附屬公司持有，須遵守投資公司及經紀商及交易商的專業行業會計原則，並按公允價值計量。

股本證券減少8.3%，主要是由於三菱UFG銀行出售股本證券導致可銷售的股本證券減少，以及2022年9月底日本股票價格低於2022年3月底。在日本，可交易的股權證券主要由上市股權證券組成。
銀行的現金和應付款項，以及在其他銀行的生息存款
截至2022年9月30日，銀行現金和到期金額增加了8834億元，從2022年3月31日的509725億元增加到518559億元。這一增長主要是由於在日本銀行的存款增加。
截至2022年9月30日，其他銀行的生息存款從2022年3月31日的588481億元減少到498283億元，減少了90198億元。這主要是因為存放在日本央行的存款減少。
轉售協議下的應收款

截至2022年9月30日，轉售協議下的應收賬款增加了人民幣8806億元，從截至2022年3月31日的人民幣125034億元增加到人民幣133840億元。這一增長主要是由於作為我們資產和負債管理的一部分的短期融資交易增加。

交易賬户資產

截至2022年9月30日，交易賬户資產增加了5263億元，從2022年3月31日的42683億元增加到479346億元。交易賬户資產包括交易賬户證券和交易衍生品資產。截至2022年9月30日，交易賬户證券從截至2022年3月31日的人民幣321469億元減少至人民幣314104億元，減少7365億元，主要是由於我們以外幣計價的交易證券組合減少，主要反映日元對其他主要貨幣貶值的外匯兑換影響。交易衍生產品資產增加人民幣6,002.8元
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目錄表
從2022年3月31日的105214億元增加到2022年9月30日的165242億元，這主要是由於日本的長期利率波動。
總負債

截至2022年9月30日，總負債為人民幣3696034億元，比截至2022年3月31日的人民幣3513535億元增加182499億元。這主要是由於回購協議項下的催繳款項、購買資金和應付款項增加79479億元，交易賬户負債增加67846億元，存款增加66064億元。這些增加被信託賬户和其他短期借款減少100603億元部分抵消。截至2022年9月30日，與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的負債被重新分類為持有供出售的負債，並計入我們未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他負債。這些負債為13750.6億元，其中存款121587億元，其他負債15918億元。
存款
存款是我們的主要資金來源。截至2022年9月30日，存款餘額從截至2022年3月31日的224.5899億元增加到2311963億元，增幅為66064億元。貨幣基礎增加，主要是因為海外辦事處存款增加，主要是有息存款，主要是反映日元兑其他主要貨幣貶值所帶來的外匯兑換影響。
截至2022年9月30日的6個月，計息存款平均餘額總額從上一財年同期的1925232億元增加到1993612億元，主要是由於國內存款的增加。
回購協議下的應付款
回購協議下的應付款從2022年3月31日的277256億元增加到2022年9月30日的346378億元，增加了69122億元。這一增長主要是因為我們的短期資金需求增加。
其他短期借款
截至2022年9月30日，其他短期借款減少了人民幣80806億元，從截至2022年3月31日的人民幣165431億元降至人民幣84625億元。這主要是由於三菱日聯銀行償還了日本銀行的借款。

貿易賬户負債
截至2022年9月30日，交易賬户負債增加了人民幣67846億元，從截至2022年3月31日的人民幣11.0190億元增加到人民幣178036億元。增加的主要原因是外匯衍生工具增加，主要反映日元對其他主要貨幣貶值的外匯換算影響。
長期債務
截至2022年9月30日，長期債務增加了人民幣27074億元，從截至2022年3月31日的人民幣346966億元增加到人民幣374040億元。主要是因為非次級債券增加27278億元。截至2022年9月30日的6個月，長期債務餘額平均為346125億元，比上一財年同期的348599億元減少2474億元。
資金來源和流動資金
我們主要的流動資金來源是大量存款，主要是普通存款、定期存款和定期存款。從歷史上看，定期存款在我們的企業客户和個人儲户中顯示出較高的展期比率。本六個月的平均存款餘額，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的存款餘額，從上一財年同期的2312395億元增加到236375億元。這些存款為我們提供了相當大的穩定和低成本資金來源。我們的平均存款，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的存款，加上我們的平均總股本人民幣168454億元，佔當前六個月期間我們的平均總資產人民幣3924.481億元的64.5%。截至2022年9月30日，我們的存款比扣除信貸損失準備前的貸款多1082675億元，而截至2022年3月31日，我們的存款比貸款多1114405億元。作為我們資產和負債管理政策的一部分，
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目錄表
最近一段時間，超過我們貸款的日元計價資金的很大一部分被存入日本銀行或投資於日本政府債券。
其餘資金主要由短期借款以及長期優先和次級債務提供。短期借款包括催繳款項、購買的資金、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、信託帳户的應付款項，以及其他短期借款。我們不時發行長期工具，包括各種固定和浮動利率的優先和次級債券，有期限和沒有期限。當前六個月期間，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的短期借款餘額平均為51.8217億元。當前六個月期間，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的長期債務餘額平均為346125億元。流動資金也可以通過出售金融資產來提供，包括可供出售的債務證券、可出售的股權證券、交易賬户證券和貸款。額外的流動資金可以通過貸款的到期日提供。
任何對我們或我們主要子公司的信用評級的下調都可能增加我們資金的成本，或減少我們資金的可獲得性，特別是美元和其他外幣。見我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中的“3.D.項關鍵信息-風險因素-資金流動性風險-我們信用評級的下調可能對我們獲得和維持流動性的能力產生不利影響”。
我們根據子公司層面進行的測試和分析，在綜合的基礎上管理整個集團的流動資金。我們的主要銀行子公司，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託和銀行，設定了流動性和資金限額，旨在將各自在某些時期(例如，一天、兩週和一個月)從市場來源獲得的資金要求維持在低於預定水平的水平。他們還監控各自持有的緩衝資產的餘額，包括日本政府債券和美國國債，即使在壓力時期，這些資產也可以用於現金融資。此外，它們定期進行流動性壓力測試，以評估系統性市場壓力狀況和特定機構壓力事件(包括信用評級下調)對其流動性頭寸的影響。
我們收集和評估我們主要子公司單獨進行的壓力測試的結果，以確保我們有能力在壓力情景下綜合滿足我們的流動性要求。
我們通過對我們持有的緩衝資產(主要是日本政府債券)設定限制或目標來管理我們的資金來源。我們還將存放在日本央行的存款視為緩衝資產。此外，我們的商業銀行子公司通過提供流動性的產品(如承諾額度)和流動性缺口(即現金流入超過現金流出)來管理資金來源。

有關我們的承諾、擔保及其他表外信貸工具的資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註13。
日本對銀行機構的流動性要求
我們必須按照金融服務管理局為實施相關巴塞爾協議III標準而採用的指南中規定的方法來計算和披露我們的LCR。從2019年開始，我們被要求保持最低LCR為100%。請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度20-F表格中的“4.B.公司信息-業務概述-監督和監管-日本-流動性覆蓋比率”和下文“三菱UFG和日本主要銀行子公司的資本充足率-流動性覆蓋比率”。
日本對銀行機構的穩定資金需求

我們被要求計算和披露我們的NSFR是根據FSA指南中規定的方法計算和披露的，該指南已被採納以實施相關的巴塞爾III標準。從2021年9月開始，我們被要求保持最低NSFR為100%。見本行截至2022年3月31日的財政年度報告20-F表格中的“4.b.公司資料-業務概覽-監管-日本-淨穩定資金比率”及下文“資本充足率-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的淨穩定資金比率”。






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目錄表
總股本
下表彙總了截至2022年3月31日和2022年9月30日我們的總股本：
 
March 31, 2022
 
2022年9月30日
更改百分比
 
(單位：十億，百分比除外)
股本¥2,090.3  ¥2,090.3 0.0 %
資本盈餘5,327.8  5,317.8 (0.2)
留存收益8,412.2  7,215.1 (14.2)
撥作法定準備金的留存收益239.6  239.6 0.0 
未分配留存收益8,172.6  6,975.5 (14.6)
累計其他綜合收益，税後淨額227.0  1,425.2 不適用
庫存股，按成本計算(452.2) (689.1)(52.4)
三菱UFJ金融集團股東權益總額¥15,605.1  ¥15,359.3 (1.6)%
非控制性權益691.4  788.2 14.0 
總股本¥16,296.5  ¥16,147.5 (0.9)%
總股本與總資產的比率4.43 % 4.19 %
資本充足率
我們受我們所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性行動，可能對我們的合併財務報表產生直接實質性影響。
此外，如果我們的資本充足率被認為很低，我們的交易對手可能會避免與我們進行交易，這反過來可能會對我們的業務和運營產生負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中。
我們繼續密切監控經風險調整的資本比率、槓桿率和TLAC比率，並根據資本要求管理我們的運營。影響部分或全部這些比率的因素包括我們資產價值的波動，包括我們的信用風險資產，如貸款和股權證券，其風險權重取決於借款人或發行人的內部評級，以及有價證券，日元對美元和其他外幣的價值波動，以及日本股權證券的一般價格水平。
日本銀行機構的資本金要求
根據日本監管資本要求，我們的綜合資本成分，包括普通股第一級、第一級和第二級資本和風險加權資產，是根據我們根據日本公認會計準則編制的綜合財務報表計算的。我們在日本的銀行子公司的每一個合併和獨立資本部分以及風險加權資產也是根據根據日本公認會計原則編制的合併和非合併財務報表計算的。
截至2022年9月30日，我們被要求在4.5%的普通股一級資本充足率的基礎上，維持2.5%的資本保全緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝。在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中，請參閲4.B.關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本-資本充足率。
我們已獲得金融服務管理局的批准，允許我們在摩根士丹利的大部分投資不受雙重槓桿調整的影響。批准期限為10年，但從2019年3月31日開始，批准金額將以每年20%的速度逐步取消。截至2022年9月30日，對我們在摩根士丹利的投資全面應用雙槓杆調整將使我們的普通股一級資本充足率降低約0.3個百分點。
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目錄表
有關適用的資本比率要求的更詳細討論，請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中的“關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本”。有關發行額外的一級和二級證券的信息，請參閲“最近的發展--符合巴塞爾協議III的國內次級債券的發行”。
日本銀行機構的槓桿率要求
我們的綜合槓桿率是根據金融服務管理局為執行相關巴塞爾協議III標準而採納的指引所規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，並表示為根據金融服務管理局指引調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。截至2022年9月30日，我們被要求保持3.00%的最低槓桿率。相當於適用G-SIB資本附加費50%的G-SIB槓桿率緩衝計劃於2023年適用於我們。預計3.00%的最低槓桿率將在修正後上調至3.15%，這將繼續將存放在日本央行的存款排除在2024年槓桿敞口的計算之外，外加任何適用的緩衝。在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中，請參閲4.B.關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本-槓桿率。
日本對銀行機構的TLAC要求
我們的對外TLAC比率是根據金融服務管理局為落實TLAC原則而於2015年11月公佈的金融服務管理局指引所訂明的方法計算的。根據金融服務管理局的指引，對外TLAC比率表示為對外TLAC金額與風險加權資產或槓桿敞口的比率。我們被要求在風險加權資產的基礎上保持18%的對外TLAC比率，在槓桿敞口的基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。2024年，基於槓桿敞口的最低外部TLAC比率預計將在修訂基礎上提高至7.10%，這將繼續將存放在日本銀行的存款排除在槓桿敞口的計算之外。在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中，請參閲4.B.關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本-總的吸收虧損能力。有關符合TLAC資格的證券的發行情況，另見“最近的發展--符合TLAC資格的優先債務的發行”。
































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目錄表
三菱UFG的資本比率、槓桿率和對外TLAC比率
下表所列金額及比率所依據的數字乃根據日本銀行業法規，並根據金融服務管理局的要求，根據我們根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料而計算。下面的金額和比率四捨五入。

 自.起
March 31, 2022		 
最低要求
所需比率(1)
 自.起
2022年9月30日		 
最低要求
所需比率(1)
 
(單位：十億，百分比除外)
資本構成：   
普通股一級股權¥13,823.9   ¥12,984.2  
附加第1層1,652.3   1,759.1  
一級資本15,476.2   14,743.4  
二級資本2,382.3   2,490.7  
總資本¥17,858.6   ¥17,234.2  
風險加權資產¥124,914.2   ¥132,159.3  
資本比率：   
普通股一級資本11.06 % 8.51 % 9.82 % 8.51 %
一級資本12.38  10.01  11.15  10.01 
總資本14.29  12.01  13.04  12.01 
槓桿率(2)
5.14  3.00  4.49  3.00 
對外TLAC比率   
風險加權資產基礎(3)
18.23  18.00  18.63  18.00 
槓桿敞口基礎(2)
9.23  6.75  9.12  6.75 
備註：
(1)截至2022年3月31日和2022年9月30日要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝。
(2)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。
(3)2022年3月31日和2022年9月30日的風險加權資產TLAC比率和規定的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。
管理層相信，截至2022年9月30日，我們遵守了我們必須遵守的所有資本充足率要求。
我們截至2022年9月30日的普通股一級資本比率低於2022年3月31日的比率，原因是普通股一級資本減少而風險加權資產增加。普通股一級資本的減少主要是由於雙重負債調整的增加。風險加權資產的增加主要反映日元對其他主要貨幣的貶值。















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目錄表
日本主要銀行子公司的資本比率和槓桿率
下表中的配給數字是根據日本銀行業法規，根據金融服務管理局的要求，根據每家銀行按照日本公認會計原則編制的綜合和非綜合財務報表中的信息計算得出的。以下比率四捨五入。
自.起
3月31日，
2022		 自.起
9月30日，
2022		 最低要求
所需比率
綜合：  
三菱UFG銀行  
普通股一級資本比率9.86 % 8.49 %4.50 %
一級資本充足率11.11  9.67 6.00 
總資本比率12.94  11.27 8.00 
槓桿率(1)
4.96  4.40 3.00 
三菱UFJ信託銀行 
普通股一級資本比率17.31  15.14 4.50 
一級資本充足率19.03  16.86 6.00 
總資本比率20.78  19.37 8.00 
槓桿率(1)
6.77  6.23 3.00 
單機版： 
三菱UFG銀行 
普通股一級資本比率8.81  7.27 4.50 
一級資本充足率10.20  8.59 6.00 
總資本比率11.91  10.03 8.00 
槓桿率(1)
4.59  3.93 3.00 
三菱UFJ信託銀行 
普通股一級資本比率16.89  14.65 4.50 
一級資本充足率18.42  16.19 6.00 
總資本比率19.97  18.44 8.00 
槓桿率(1)
7.81  7.10 3.00 
注：
(1)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。
管理層相信，截至2022年9月30日，我們的銀行子公司符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。

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目錄表
三菱UFG和日本主要銀行子公司的流動性覆蓋率
下表中的LCR是根據FSA在所示期間採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。
 截至三個月
 
3月31日，
2022(1)(4)
 
6月30日，
2022(2)(4)
 
9月30日，
2022(3)(4)
MUFG(合併)169.4 % 163.4 % 158.6 %
三菱UFG銀行(合併)185.0 % 177.0 % 169.5 %
三菱UFG銀行(獨立)198.1 % 191.0 % 182.0 %
三菱日聯信託銀行業務(合併)112.9 % 110.6 % 114.0 %
三菱UFJ信託銀行(獨立)132.9 % 128.1 % 134.6 %
備註：
(1)每個比率的計算方法是，2022年1月4日至2022年3月31日期間的營業日優質流動資產的平均餘額除以相同59個營業日的平均現金淨流出金額。
(2)每項比率的計算方法為：2022年4月1日至2022年6月30日期間營業日的優質流動資產平均餘額除以相同61個營業日的平均現金淨流出金額。
(3)每項比率的計算方法為：2022年7月1日至2022年9月30日這兩個工作日的優質流動資產平均餘額除以同一62個工作日的平均現金淨流出金額。
(4)根據日本的銀行監管規定，LCR將以每日價值為基礎計算平均值。
見“資金和流動性的來源”。
三菱UFG和日本主要銀行子公司的淨穩定資金比率

下表中的NSFR是根據金融服務管理局自注明日期起採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。
 自.起
March 31, 2022		自.起
June 30, 2022		自.起
2022年9月30日
MUFG(合併)132.4 %127.3 %120.5 %
三菱UFG銀行(合併)146.0 %140.7 %132.7 %
三菱UFG銀行(獨立)154.5 %147.9 %138.8 %
三菱日聯信託銀行業務(合併)114.3 %110.2 %119.4 %
三菱UFJ信託銀行(獨立)111.4 %111.8 %120.9 %
見“資金和流動性的來源”。
33

目錄表
美國對銀行機構的資本要求
在美國，MUFG America Holdings和MUFG Union Bank受到美國聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到適用的最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG America Holdings的合併財務報表產生實質性影響。
有關適用資本要求的更詳細討論，請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中的“關於公司的信息-業務概述-監督和監管-美國”。另請參閲我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包括的經審計綜合財務報表的附註21。
此外，作為在美國設有分行和機構的外國銀行組織，以及三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行控股的實體，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行都受到FRB的要求。
34

目錄表
美國銀行業子公司的資本比率
下表列出了三菱UFG銀行的子公司MUFG America Holdings和MUFG Union Bank的風險調整後資本比率，根據適用的美國銀行法規計算，截至2021年12月31日和2022年6月30日：

 自.起
十二月三十一日，
2021		 
最低要求
資本比率
所需
截至
十二月三十一日，
2021(1)
 自.起
6月30日，
2022		 
最低要求
資本比率
所需
截至
6月30日，
2022(1)
 比率OCC
需要滿足以下條件
“資本充足”
截至2022年6月
三菱UFG美洲控股：    
普通股一級資本(風險加權資產)16.01 % 7.80 % 13.16 % 7.80 % — 
第一級資本(風險加權資產)16.01  9.30  14.40  9.30  — 
總資本(與風險加權資產之比)16.32  11.30  14.71  11.30  — 
一級資本(按季度平均資產計算)(2)
10.44  4.00  9.05  4.00  — 
三菱UFG聯合銀行：    
普通股一級資本(風險加權資產)16.68 % 7.00 % 17.31 % 7.00 % 6.50 %
第一級資本(風險加權資產)16.68  8.50  17.31  8.50  8.00 
總資本(與風險加權資產之比)17.36  10.50  18.03  10.50  10.00 
一級資本(按季度平均資產計算)(2)
12.14  4.00  12.67  4.00  5.00 
備註：
(1)截至2021年12月31日和2022年6月30日，三菱UFG美洲控股的最低資本要求包括3.30%的標準化資本保存緩衝，三菱UFG聯合銀行的要求包括2.50%的資本保存緩衝。
(2)不包括某些扣減。
管理層認為，截至2022年6月30日，三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2021年12月31日和2022年6月30日，OCC將三菱UFG聯合銀行歸類為“資本充足”.要被歸類為“資本充足”，三菱UFG聯合銀行必須保持表中列出的普通股一級資本與風險加權資產、一級資本與風險加權資產、總資本與風險加權資產以及一級資本與季度平均資產的最低比率。
欲瞭解更多信息，請參閲我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註21。
日本及海外證券公司的資本金要求
我們在日本和海外都有證券子公司，它們也受到監管資本要求的約束。在日本，《日本金融工具及交易法》及相關條例規定，金融工具公司的最低資本比率須維持在相當於市場、交易對手信貸及操作風險的金額上，按資本賬户減去某些固定資產的百分比計算，按日本公認會計原則釐定。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。一個
35

目錄表
資本充足率低於140%將需要額外的監管報告，資本充足率低於120%可能導致命令改變業務方法，資本充足率低於100%可能導致暫停全部或部分業務一段時間並取消註冊。境外證券子公司須遵守其經營所在國家或司法管轄區的相關監管資本要求。
三菱日聯摩根士丹利證券的資本比率
截至2022年9月30日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去部分固定資產4,912億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的241.8%。截至2022年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去部分固定資產4,868億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的317.1%。這些數字是根據日本《金融工具和交易法》按照日本公認會計原則計算得出的。
欲瞭解更多信息，請參閲我們在截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註21。
關鍵會計估計
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層對資產和負債的估值作出困難、複雜或主觀的判斷。會計政策是瞭解我們的經營和財務回顧和前景的基礎。關鍵會計估計包括我們的信貸損失準備、超額利息償還準備、商譽和金融工具的估值。有關我們的關鍵會計估計的進一步討論，請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告。
36

目錄表
市場風險
為了衡量交易和非交易活動的市場風險，我們使用了VaR方法，它通過統計分析過去的市場數據來估計投資組合在一定時期內的市值變化。用於這些活動的主要模型是歷史模擬或HS模型。HS模型通過應用過去一段固定時間內市場利率和價格的實際波動來估計當前投資組合的損益，從而計算VaR金額。
交易活動的VAR。使用HS-VaR模型(持有期，1個工作日；可信區間，95%；觀察期，250個工作日)計算的截至2022年9月30日的6個月的總交易活動的VaR如下表所示。以VaR表示，截至2022年9月30日，我們的市場風險敞口為25.9億元，比2022年3月31日增加14.5億元，主要是由於利率風險增加。截至2022年9月30日的6個月，我們的日均VaR為17.8億元。

 
用於交易活動的VAR
(April 1, 2022—September 30, 2022)
風險類別
平均值
 
極大值(1)
 
最低要求(1)
 9月30日，
2022		 March 31, 2022
 
(以十億計)
MUFG¥1.78  ¥2.59  ¥1.25  ¥2.59  ¥1.14 
利率1.89  2.39  1.36  2.39  1.35 
日元1.04  1.73  0.76  1.32  0.82 
美元1.35  1.80  0.89  1.53  1.01 
外匯0.36  0.60  0.21  0.54  0.24 
股票0.21  0.38  0.09  0.37  0.16 
商品—  —  —  —  — 
多元化效應較小(0.68) —  —  (0.71) (0.61)
注：
(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

截至2022年9月30日的六個月，按季劃分的平均每日VaR如下：
季度日均VaR
 (以十億計)
2022年4月至6月
¥1.58 
2022年7月至9月
1.97 
量化的市場風險在整個六個月期間波動，反映了交易活動對市場波動的反應。在當前的六個月期間，市場狀況往往不穩定，在此期間的131個交易日中，有113個交易日錄得與交易有關的積極收入。每日交易相關收入金額保持在穩定區間，74天為正收入，5天為負收入超過10億元。
用於非交易活動的VAR。我們截至2022年9月30日的全部非交易活動的VaR，不包括與我們的戰略股票投資組合相關的市場風險，並使用HS-VaR模型計算(持有期，10個工作日；可信區間，99%；觀察期，701個工作日)，見下表。截至2022年9月30日的VaR總額為7929億元，比2022年3月31日增加2100億元，主要原因是利率風險增加。
有關戰略股權投資組合風險管理的信息，請參閲我們截至2022年3月31日的財政年度報告20-F中的項目11.關於戰略股權投資組合的信用、市場和其他風險-風險管理的定量和定性披露。
37

目錄表
根據市場風險類別的簡單數字總和，截至2022年9月30日，利率風險約佔我們的非交易活動市場風險總額的84%。截至2022年9月30日的半年內，日均利率VaR合計為5,338億元，其中最高紀錄為7,317億元，最低為4,631億元。

 
非交易活動的VAR
(April 1, 2022—September 30, 2022)
風險類別
平均值
 
極大值(1)
 
最低要求(1)
 9月30日，
2022		 March 31, 2022
 
(以十億計)
MUFG¥631.0 ¥835.0 ¥551.8 ¥792.9 ¥582.9 
利率533.8 731.7 463.1 705.8 506.9 
日元251.3 331.4 207.1 330.4 252.7 
美元365.2 480.3 322.9 471.3 336.0 
外匯3.7 5.2 1.6 4.3 2.1 
股票(2)
181.7 204.9 126.2 126.2 197.6 
商品0.2 1.2 — 0.1 — 
多元化效應較小(88.4)— — (43.5)(123.7)


備註：
(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。
(2)與股票相關的風險數字不包括我們戰略股票投資組合的市場風險敞口。

截至2022年9月30日的六個月按季劃分的平均每日利率VaR如下：

季度日均VaR
 (以十億計)
2022年4月至6月
¥490.32 
2022年7月至9月
576.70 
將截至2022年9月30日的每種貨幣的利率VaR佔總利率VaR的比例與截至2022年3月31日的比例進行比較，日元匯率下降了一個百分點，從41%下降到40%，美元上升了一個百分點，從55%上升到56%。歐元兑美元匯率維持在4%不變。
回測。我們進行回溯測試，每天將VaR與假設損益進行比較，以驗證我們VaR計量模型的準確性。在截至2022年9月30日的250個交易日中，沒有出現測量的假設損失超過VaR的例外情況。我們還使用其他方法進行了額外的反向測試，包括針對實際已實現和未實現損失測試VaR，以及通過模型中使用的各種變化參數(如置信度區間和觀察期)來測試VaR。
壓力測試。實際損失可能超過應用HS-VaR模型獲得的風險價值，例如，市場波動到觀察期內沒有考慮的程度，或各種風險因素(包括利率和外幣匯率)之間的相關性偏離模型中的假設。為了彌補HS-VaR模型的這些弱點，並衡量該模型設計不能涵蓋的潛在損失，我們對我們的非交易活動進行了適當的HS-VaR模型壓力測試，方法是應用各種壓力情景，包括那些考慮到對未來市場波動性的估計的情景，以便更好地識別風險並以更穩定和適當的方式管理我們的投資組合。此外，三菱UFG及其主要附屬公司以一年觀察期為基礎，以至少最近十年的最高VaR為基準，衡量其與外匯和大宗商品有關的交易活動和非交易活動的強調VaR。
38

目錄表
未經審計的簡明合併財務報表
索引

頁面
簡明綜合資產負債表(未經審計)
F-2
簡明合併業務報表(未經審計)
F-4
簡明綜合全面收益表(未經審計)
F-6
簡明綜合權益報表(未經審計)
F-7
簡明合併現金流量表(未經審計)
F-9
簡明合併財務報表附註(未經審計)
F-11
1.簡明合併財務報表的基礎
F-11
2.業務發展
F-12
3.投資證券
F-13
4.貸款和信貸損失撥備
F-18
5.商譽和其他無形資產
F-27
6.租賃交易
F-28
7.質押資產和抵押品
F-28
8.遣散費彌償及退休金計劃
F-29
9.衍生工具、回購協議及證券借貸交易的抵銷
F-29
10.回購協議和證券借貸交易被列為有擔保借款
F-30
11.累計其他綜合收益(虧損)
F-33
12.衍生金融工具
F-35
13.擔保和其他表外工具項下的債務
F-40
14.或有負債
F-41
15.可變利息實體
F-42
16.費用及佣金收入
F-46
17.業務細分
F-48
18.公允價值
F-51
19.權益法被投資人的投資
F-65
20.後續活動
F-65


F-1

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位：百萬)3月31日，
2022		9月30日，
2022
資產
現金和銀行到期款項¥50,972,491 ¥51,855,923 
在其他銀行的生息存款58,848,056 49,828,271 
來自銀行的到期現金和其他銀行的有息存款109,820,547 101,684,194 
催繳轉售協議項下的貸款、售出資金和應收款13,819,157 14,999,243 
證券借貸交易項下的應收款4,496,376 4,487,405 
交易賬户資產(包括擔保當事人被允許出售或回售人民幣的質押資產8,857,073和元8,809,2362022年3月31日和2022年9月30日)(含人民幣17,135,481和元15,072,307於2022年3月31日及2022年9月30日按公允價值期權按公允價值計量)
42,668,336 47,934,649 
投資證券：
可供出售債務證券(包括擔保當事人被允許出售或補充人民幣的質押資產3,151,799和元7,654,9272022年3月31日和2022年9月30日)
45,798,442 43,241,446 
持有至到期的債務證券(包括擔保當事人被允許出售或補充人民幣的質押資產148,763和元5,293,1722022年3月31日和2022年9月30日)(公允價值人民幣4,606,305和元13,630,3212022年3月31日和2022年9月30日)
4,595,109 13,847,100 
股權證券(包括擔保當事人獲準出售或回售的資產)741和元7262022年3月31日和2022年9月30日)(含人民幣5,111,630和元4,634,786按公允價值計量的2022年3月31日和2022年9月30日)
5,422,200 4,970,762 
總投資證券55,815,751 62,059,308 
貸款，扣除未賺取收入、未攤銷保費和遞延貸款費用(包括擔保當事人被允許出售或再融資的質押資產)167,152和元157,8752022年3月31日和2022年9月30日)
113,149,393 122,928,821 
信貸損失準備(1,470,701)(1,257,237)
淨貸款111,678,692 121,671,584 
房地和設備--淨額815,829 847,577 
客户的承兑責任371,034 397,310 
無形資產--淨額1,148,601 1,202,365 
商譽303,611 341,022 
其他資產(包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售資產11,621,567 and ¥13,416,5432022年3月31日和2022年9月30日，扣除信用損失準備淨額人民幣13,998和元14,4992022年3月31日和2022年9月30日)
26,712,084 30,126,259 
總資產¥367,650,018 ¥385,750,916 
包括在上述總資產中的合併VIE的資產，只能用於清償合併VIE的債務
現金和銀行到期款項¥6,728 ¥16,730 
在其他銀行的生息存款27,382 27,836 
交易賬户資產1,252,308 1,398,228 
投資證券1,824,892 1,965,151 
貸款15,651,462 16,605,245 
所有其他資產195,795 296,129 
合併VIE的總資產¥18,958,567 ¥20,309,319 
F-2

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)-(續)

(單位：百萬，不包括股票)3月31日，
2022		9月30日，
2022
負債和權益  
存款：
國內辦事處：
不計息¥33,584,539 ¥33,346,784 
計息144,412,415 143,328,889 
海外辦事處，主要是計息的46,592,989 54,520,625 
總存款224,589,943 231,196,298 
催繳回購協議項下的款項、購買的資金和應付款項30,141,925 38,089,821 
證券借貸交易項下的應付款項1,021,887 901,612 
由於信託賬户和其他短期借款(包括人民幣123,028和元14,812於2022年3月31日及2022年9月30日按公允價值期權按公允價值計量)
22,850,600 12,790,336 
貿易賬户負債11,019,046 17,803,624 
未償還的銀行承兑匯票371,034 397,310 
長期債務(含人民幣483,051和元450,403於2022年3月31日及2022年9月30日按公允價值期權按公允價值計量)
34,696,599 37,403,952 
其他負債(包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售負債)11,157,660和元13,750,5532022年3月31日和2022年9月30日)
26,662,462 31,020,455 
總負債351,353,496 369,603,408 
承付款和或有負債
三菱UFJ金融集團股東權益：
股本-授權普通股，33,000,000,000股票；發行的普通股，13,281,995,120股票和13,281,995,1202022年3月31日和2022年9月30日的股票，不是聲明價值
2,090,270 2,090,270 
資本盈餘5,327,772 5,317,824 
留存收益：
撥作法定儲備金239,571 239,571 
未分配留存收益8,172,646 6,975,596 
累計其他綜合收益，税後淨額227,033 1,425,171 
庫存股，按成本價-668,286,238普通股和992,816,8452022年3月31日和2022年9月30日的普通股
(452,224)(689,101)
三菱UFJ金融集團股東權益總額15,605,068 15,359,331 
非控制性權益691,454 788,177 
總股本16,296,522 16,147,508 
負債和權益總額¥367,650,018 ¥385,750,916 
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱日聯金融集團一般信貸的合併VIE的負債
其他短期借款¥39,582 ¥39,671 
長期債務449,231 402,654 
所有其他負債95,219 73,509 
合併VIE的總負債¥584,032 ¥515,834 

見簡明合併財務報表附註。
F-3

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
截至六個月
9月30日，
(單位：百萬)20212022
利息收入：
貸款，包括手續費¥851,515 ¥1,201,227 
在其他銀行的存款27,048 103,477 
投資證券162,407 237,410 
交易賬户資產194,044 250,571 
通知轉售協議和證券借款交易項下的貸款、售出資金和應收款16,694 30,721 
總計1,251,708 1,823,406 
利息支出：
存款111,927 334,538 
催繳回購協議和證券借貸交易項下的款項、購買的資金和應付款項15,870 106,351 
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債20,879 59,154 
長期債務123,580 156,629 
總計272,256 656,672 
淨利息收入979,452 1,166,734 
扭轉信貸損失(10,838)(97,785)
沖銷信貸損失後的淨利息收入990,290 1,264,519 
非利息收入：
手續費及佣金收入798,065 787,642 
匯兑收益(虧損)--淨額5,382 (126,755)
貿易賬户利潤(虧損)--淨額59,171 (1,367,090)
投資證券收益(損失)--淨額335,333 (493,309)
權益法被投資人收益中的權益--淨額216,085 186,906 
其他非利息收入93,305 38,856 
總計1,507,341 (973,750)
非利息支出：
薪酬和員工福利638,930 659,606 
入住費--淨額84,227 78,602 
費用及佣金開支157,911 161,797 
外包費用，包括數據處理152,125 178,132 
房舍和設備折舊40,505 34,819 
無形資產攤銷129,528 133,124 
保險費，包括存款保險47,416 36,745 
通信28,819 29,273 
税費和公共收費51,178 51,095 
表外信貸工具的沖銷(6,381)(12,112)
持有待售資產減值準備沖銷— (134,141)
持有待售貸款的估值調整虧損— 209,107 
其他非利息支出122,844 156,407 
總計1,447,102 1,582,454 
所得税前收益(虧損)費用(收益)1,050,529 (1,291,685)
所得税支出(福利)293,696 (340,290)
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)756,833 (951,395)
可歸因於非控股權益的淨收入19,222 62,734 
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)¥737,611 ¥(1,014,129)

F-4

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明綜合業務報表(未經審計)-(續)

截至六個月
9月30日，
(單位：百萬)20212022
用於計算基本每股收益和稀釋每股收益(分子)的收益(虧損)：
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)¥737,611 ¥(1,014,129)
稀釋工具的效果：
限制性股票單位和績效股票單位(1)
(2,559)(1,793)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東和假設轉換的收益(虧損)¥735,052 ¥(1,015,922)
截至六個月
9月30日，
(單位：千)20212022
用於計算基本每股收益和稀釋每股收益(分母)的股份：
加權平均已發行普通股12,852,177 12,500,816 
稀釋工具的效果：
股票收購權(1)
——
用於稀釋計算的加權平均普通股12,852,17712,500,816
截至六個月
9月30日，
(單位：日元)20212022
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股收益(虧損)
普通股每股基本收益(虧損)-適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)¥57.39 ¥(81.13)
稀釋後每股普通股收益(虧損)-適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)(1)
57.19 (81.27)
普通股每股現金股息12.50 14.50 
——————————
注：
(1)在截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月裏，董事會激勵計劃下的基於業績的計劃可能會稀釋每股普通股收益，但由於其反稀釋作用，不包括在計算稀釋後每股普通股收益中。
F-5

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)

截至六個月
9月30日，
(單位：百萬)20212022
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)¥756,833 ¥(951,395)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現淨虧損(14,505)(193,709)
債務估值調整淨額5,965 45,485 
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨虧損(5,576)(21,360)
固定福利計劃(9,293)(16,865)
外幣折算調整250,603 1,449,622 
總計227,194 1,263,173 
綜合收益984,027 311,778 
可歸因於非控股權益的淨收入19,222 62,734 
非控股權益應佔的其他全面收益19,204 65,035 
三菱日聯金融集團應佔綜合收益¥945,601 ¥184,009 

見簡明合併財務報表附註。
F-6

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明綜合權益報表(未經審計)

截至六個月
9月30日，
(單位：百萬，每股除外)20212022
股本：
期初餘額¥2,090,270 ¥2,090,270 
期末餘額¥2,090,270 ¥2,090,270 
資本盈餘：
期初餘額¥5,533,761 ¥5,327,772 
基於股票的薪酬(6,937)(10,190)
其他-網絡(2,511)242 
期末餘額¥5,524,313 ¥5,317,824 
撥作法定準備金的留存收益：
期初餘額¥239,571 ¥239,571 
期末餘額¥239,571 ¥239,571 
未分配留存收益：
期初餘額¥8,589,900 ¥8,172,646 
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)737,611 (1,014,129)
現金股息：
普通股-元12.50每股和元14.502021年和2022年的每股收益
(160,579)(182,921)
期末餘額¥9,166,932 ¥6,975,596 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
期初餘額¥(289,481)¥227,033 
期內淨變動207,990 1,198,138 
期末餘額¥(81,491)¥1,425,171 


F-7

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明綜合權益報表(未經審計)-(續)
 截至六個月
9月30日，
(單位：百萬)20212022
庫存股，按成本計算：
期初餘額¥(503,072)¥(452,224)
購買庫存股股份(8,507)(238,784)
出售庫存股股份5,577 1,918 
合併子公司、合併VIE和關聯公司的權益變化導致的淨增加(355)(11)
期末餘額¥(506,357)¥(689,101)
三菱UFJ金融集團股東權益總額¥16,433,238 ¥15,359,331 
非控股權益：
期初餘額¥583,605 ¥691,454 
非控股權益的初始認購1,627 16 
合併子公司與相關非控股股東之間的交易71,318 (3,403)
與子公司解除合併相關的非控股權益的減少(9,919)(12,556)
可歸因於非控股權益的淨收入19,222 62,734 
支付給非控股權益的股息(17,458)(15,158)
其他綜合收益，税後淨額19,204 65,035 
其他-網絡(18)55 
期末餘額¥667,581 ¥788,177 
總股本¥17,100,819 ¥16,147,508 
見簡明合併財務報表附註。
F-8

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)　
 截至六個月
9月30日，
(單位：百萬)20212022
經營活動的現金流：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)¥756,833 ¥(951,395)
在將非控制性權益歸屬於經營活動提供的現金淨額之前對淨收益(虧損)進行調整：
折舊及攤銷170,033 167,943 
扭轉信貸損失(10,838)(97,785)
持有待售資產減值準備沖銷— (134,141)
持有待售貸款的估值調整虧損— 209,107 
投資證券(收益)損失--淨額(335,333)493,309 
外匯收益--淨額(351,120)(182,854)
權益法被投資人收益中的權益--淨額(216,085)(186,906)
遞延所得税支出準備(利益)140,264 (541,331)
交易賬户資產減少(增加)，不包括外匯合同1,354,468 (1,224,746)
貿易賬户負債增加(減少)，不包括外匯合同(1,919,720)2,548,147 
應計應收利息和其他應收款減少(增加)62,853 (68,686)
應計所得税淨增(減)和應收所得税淨減(增)52,145 (80,915)
衍生品交易抵押品淨減少318,095 658,823 
使用日本銀行結算基礎設施的現金抵押品減少74,838 — 
其他-網絡385,916 (560,688)
經營活動提供的淨現金482,349 47,882 
投資活動產生的現金流：
出售可供出售債務證券所得收益(包括根據公允價值期權出售債務證券所得收益)36,628,771 28,509,178 
可供出售債務證券的到期收益(包括公允價值期權下的債務證券收益)13,035,476 17,429,364 
購買可供出售的債務證券(包括根據公允價值期權購買債務證券)(53,270,580)(39,576,717)
持有至到期債務證券的到期日收益323,592 44,469 
購買持有至到期的債務證券(456,091)(8,392,086)
出售和贖回權益證券所得款項(包括根據公允價值期權出售權益證券所得款項)1,104,787 1,759,782 
購買股權證券(包括根據公允價值期權購買股權證券)(690,250)(1,036,709)
貸款淨減少(增加)3,565,029 (3,623,985)
轉售協議及證券借貸交易項下通知貸款、售出基金及應收款項淨減(增)2,103,589 (33,161)
房地和設備的資本支出(52,473)(49,054)
購買無形資產(132,040)(134,595)
出售合併的VIE和子公司的收益--淨額8,497 (28,499)
其他-網絡117,577 62,856 
投資活動提供(用於)的現金淨額2,285,884 (5,069,157)
F-9

目錄表
三菱UFJ金融集團及其子公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)-(續)

截至六個月
9月30日，
(單位：百萬)20212022
融資活動的現金流：
存款淨增(減)(240,823)42,228 
回購協議及證券借貸交易項下的催繳款項、已購入資金及應付款項淨增加204,096 4,545,312 
信託賬户和其他短期借款淨減少(111,665)(10,018,516)
發行長期債券所得收益2,308,084 2,996,406 
償還長期債務(3,392,919)(2,049,260)
出售庫存股所得款項2,686 1,111 
已支付的股息(160,479)(182,860)
收購庫存股的付款(8,507)(238,784)
其他-網絡174,193 (16,092)
用於融資活動的現金淨額(1,225,334)(4,920,455)
匯率變動對現金及現金等價物的影響255,995 1,968,560 
現金及現金等價物淨增(減)1,798,894 (7,973,170)
期初現金及現金等價物103,328,790 111,111,544 
現金和現金等價物：
來自銀行的到期現金和其他銀行的有息存款103,610,992 101,684,194 
包括在其他資產中的受限現金1,316 12,622 
現金和現金等價物重新歸類為持有待售資產並計入其他
資產(注2)
1,515,376 1,441,558 
期末現金及現金等價物¥105,127,684 ¥103,138,374 
補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
利息¥298,794 ¥552,301 
所得税，扣除退款的淨額94,460 273,730 
非現金投資和融資活動：
根據融資租賃安排獲得的資產1,231 7,308 
根據經營租賃安排獲得的資產35,475 13,582 
三菱UFG聯合集團轉讓業務中的資產負債重新分類
銀行對待售資產和負債的比率(注2)：
資產重新分類，不包括現金和現金等價物10,193,119 1,794,976 
負債重新分類10,874,609 2,592,893 
見簡明合併財務報表附註。
F-10
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 簡明合併財務報表的基礎
業務説明
三菱UFJ金融集團(MUFG)是三菱UFG銀行(MUFG Bank，Ltd.)、三菱UFJ信託銀行(Mitsubishi UFJ Trust And Banking)、三菱UFJ證券控股有限公司(Mitsubishi UFJ Securities Holdings)、三菱UFJ尼科斯株式會社(Mitsubishi UFJ Nicos Co.)和其他子公司的控股公司。三菱日聯證券控股是三菱日聯摩根士丹利證券株式會社(“三菱日聯摩根士丹利證券”)的中間控股公司。三菱UFG通過其子公司和關聯公司從事廣泛的金融業務，包括商業銀行、投資銀行、信託銀行和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為個人和企業客户提供相關服務。有關按業務細分的更多信息，請參閲附註17。
財務報表基礎
隨附的簡明綜合財務報表以日元表示，日元是三菱UFG註冊成立和主要經營所在國家的貨幣。隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在某些方面，隨附的簡明綜合財務報表反映了三菱UFG及其若干附屬公司根據各自注冊國家的適用法律要求和會計慣例發佈的綜合財務報表中未計入的調整。主要調整包括：(1)投資證券、(2)衍生金融工具、(3)信貸損失準備、(4)所得税、(5)合併、(6)房地和設備、(7)金融資產轉移、(8)應計遣散費和退休金負債、(9)商譽和其他無形資產以及(10)租賃交易。隨附的簡明半年度綜合財務報表應與截至2022年3月31日的財政年度的綜合財務報表一併閲讀。某些應包括在年度財務報表中但根據美國公認會計原則不需要報告的信息已被省略或濃縮。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支的呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類
截至2021年9月30日止六個月的未經審核簡明綜合財務報表已作出若干重新分類及格式更改，以符合截至2022年9月30日止六個月的列報方式。
這些重新分類和格式變化包括將“出售可供出售債務證券的收益(包括公允價值期權下的債務證券的收益)”和“可供出售債務證券的到期收益(包括公允價值期權下的債務證券的收益)”作為單獨的項目列示，這兩個項目以前在截至2021年9月30日的六個月的簡明綜合現金流量表中作為“銷售收益和可供出售債務證券的收益(包括公允價值期權下的債務證券的銷售收益)”列報。這些改敍和格式改變並未導致以前報告的財務狀況和業務結果發生變化。

會計變更
對保護加密的義務進行會計處理--實體為平臺用户持有的資產-2022年3月，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈了第121號員工會計公告，表達了美國證券交易委員會員工對保護實體為平臺用户持有的加密資產的會計義務的看法。本指導意見要求進行加密資產託管活動的實體，無論是直接或通過代表其行事的代理人，都要用相應的資產記錄負債。此外，指導意見還要求披露該實體負責保護其客户的加密資產的性質和數量。本指導意見適用於截至2022年6月15日的中期和年度期間。三菱UFG集團於2022年4月1日採納了這一指導方針，對其財務狀況和經營業績沒有實質性影響。
F-11
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

近期發佈的會計公告
問題債務重組和Vintage披露-2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見，取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計和披露要求，並引入了對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改所需的新的披露。該指南還修訂了對葡萄酒披露的要求，即按起源年份披露當期總沖銷。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。三菱UFG集團目前正在評估這一指導方針將對其合併財務報表和相關披露產生什麼影響。

合同銷售限制下股權證券的公允價值計量-2022年6月，FASB發佈了新的指導意見，澄清了在衡量股權證券的公允價值時的指導意見，該指導意見受到禁止出售股權證券的合同限制。該指引還對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求，這些限制以公允價值計量。本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。三菱UFG集團目前正在評估這一指導方針將對其合併財務報表和相關披露產生什麼影響。
2. 業務發展
出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份
2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要經營子公司三菱UFG聯合銀行(MUFG Union Bank，N.A.)的全部股份出售給U.S.Bancorp(以下簡稱USB)(以下簡稱《股份轉讓》)。三菱UFG集團轉讓給U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的業務不包括全球企業和投資銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括由MUFG聯合銀行保留的GCIB業務的某些存款)、與GCIB業務相關的全球市場業務以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債等。根據一項法律協議，這些業務的資產和負債在股份轉讓之前轉移給MUFG內部的其他實體。通過此次交易，三菱UFG集團旨在通過提高資本效率實現股東價值最大化。
轉移到USB的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新分類為持有以供出售，並於2022年9月30日列入附帶的精簡綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。


2022年3月31日和2022年9月30日重新分類為持有待售的資產和負債如下：

2022年3月31日
2022年9月30日
(單位：百萬)
持有待售資產：
在其他銀行的生息存款¥1,110,633 ¥1,251,032 
投資證券3,188,257 3,401,195 
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額6,561,316 7,690,437
其他761,361 1,073,879 
總計¥11,621,567 ¥13,416,543 
持有待售債務：
存款¥10,448,481 ¥12,158,738 
其他709,179 1,591,815 
總計¥11,157,660 ¥13,750,553 

未被長期資產指引涵蓋並計入處置集團的任何資產的賬面金額，在按成本或市場法中較低的方法衡量處置集團之前，須按照其他適用指引進行調整。通過成本較低或市場法從持有的資產和負債中確認的損失金額
F-12
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
賣了，是元134,141百萬美元，並在截至2022年3月31日的財年下半年確認。然而，公允價值減去銷售成本，超過了截至2022年9月30日的賬面價值，人民幣134,141在截至2022年9月30日止六個月的簡明綜合經營報表中，計入待售資產減值準備撥備的百萬歐元已確認，因此，計入其他待售資產減值準備的待售資產估值準備於2022年3月31日表內待售資產的減值準備已於2022年9月30日完全撥回。

三菱UFG聯合銀行轉USB業務税前虧損人民幣70,029百萬元和人民幣346,781截至2021年和2022年9月30日的六個月分別為100萬美元。


3. 投資證券
下表列出了2022年3月31日和2022年9月30日可供出售債務證券和持有至到期債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：
At March 31, 2022:
攤銷
成本
 
毛收入
未實現
利得
 
毛收入
未實現
損失
 公允價值
 (單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券¥34,383,131 ¥77,144 ¥132,511 ¥34,327,764 
日本縣市債券4,154,459 6,672 14,987 4,146,144 
外國政府和官方機構債券2,671,797 8,586 49,040 2,631,343 
公司債券1,081,620 9,601 1,073 1,090,148 
住房貸款抵押證券900,799 256 648 900,407 
資產支持證券1,547,098 41,544 222 1,588,420 
其他債務證券104,869 2,243 3,533 103,579 
商業票據1,010,607 49 19 1,010,637 
總計¥45,854,380 ¥146,095 ¥202,033 ¥45,798,442 
持有至到期的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券¥1,808,312 ¥13,691 ¥3,633 ¥1,818,370 
日本縣市債券175,072 4 1,116 173,960 
住房貸款抵押證券234,652 49 8,778 225,923 
資產支持證券2,377,073 12,352 1,373 2,388,052 
總計¥4,595,109 ¥26,096 ¥14,900 ¥4,606,305 

F-13
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日：攤銷
成本		 
毛收入
未實現
利得
 
毛收入
未實現
損失
 公允價值
 (單位：百萬)
可供出售的債務證券：       
日本國民政府和日本政府機構債券¥32,116,268 ¥30,516 ¥164,016 
   
¥31,982,768 
日本縣市債券3,958,306 3,316 24,732 3,936,890 
外國政府和官方機構債券3,192,143 1,809 164,674 3,029,278 
公司債券1,048,053 8,820 2,840 1,054,033 
住房貸款抵押證券978,426 466 512 978,380 
資產支持證券1,773,902 123,378 526 1,896,754 
其他債務證券277,638 2,464 7,763 272,339 
商業票據91,003 2 1 91,004 
總計¥43,435,739 ¥170,771 ¥365,064 ¥43,241,446 
持有至到期的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券¥7,362,800 ¥12,002 ¥18,138¥7,356,664 
日本縣市債券569,921 — 3,227566,694 
住房貸款抵押證券3,223,324 638 179,9313,044,031 
資產支持證券2,691,055 749 28,872 2,662,932 
總計¥13,847,100 ¥13,389 ¥230,168 ¥13,630,321 

合同到期日
持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值以及按合同到期日的可供出售債務證券的公允價值如下所示。預期到期日可能短於合同到期日，因為債務證券的發行人可能有權收回或提前償還債務，包括或不包括罰款。不在單一到期日到期的債務證券和嵌入贖回或提前還款選擇權的證券，如抵押貸款支持證券，根據其合同到期日包括在下表中。
持有至到期的債務證券 
可供出售
債務證券
攤銷
成本		 公允價值 公允價值
(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期¥2,914 ¥2,913 ¥23,495,982 
到期時間為一年至五年4,301,835 4,309,074 11,570,005 
從五年到十年不等5,305,014 5,274,804 4,409,181 
十年後到期4,237,337 4,043,530 3,766,278 
總計¥13,847,100 ¥13,630,321 ¥43,241,446 




F-14
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
已實現損益
截至2021年和2022年9月30日止六個月，出售可供出售債務證券的毛利為人民幣61,902百萬元和人民幣82,340銷售可供出售債務證券的已實現虧損總額為人民幣18,169百萬元和人民幣72,520分別為100萬美元。
投資證券減值損失
在截至2021年9月30日的6個月內，主要由公司債券組成的可供出售債務證券的減值損失計入投資證券收益(虧損)-隨附的簡明綜合經營報表的淨額，並不是實質性的。
截至2022年9月30日止六個月，可供出售債務證券減值損失人民幣299,478100萬美元計入投資證券收益(虧損)--所附簡明綜合經營報表中的淨額。這些主要是三菱UFG聯合銀行持有的可供出售債務證券的減值損失，這些證券被重新分類為持有以供出售，並計入截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中的其他資產。

在截至2021年和2022年9月30日的六個月內，三菱UFG集團持有至到期的債務證券由日本或美國政府實體或機構明示或默示擔保，並且長期沒有信用損失或被評級為投資級。因此，預計這些證券不會出現信貸損失。
未實現損失總額和公允價值
下表顯示了2022年3月31日和2022年9月30日可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度計算：
 少於12個月 12個月或更長時間 總計
At March 31, 2022:公允價值 毛收入
未實現
損失		 公允價值 毛收入
未實現
損失		 公允價值 毛收入
未實現
損失		 證券數量
 (單位：百萬，證券數量除外)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券¥22,998,960 ¥126,516 ¥353,932 ¥5,995 ¥23,352,892 ¥132,511 486
日本縣市債券2,430,603 14,864 31,139 123 2,461,742 14,987 926
外國政府和官方機構債券1,376,267 31,470 167,446 17,570 1,543,713 49,040 87
公司債券427,739 925 94,364 148 522,103 1,073 173
住房貸款抵押證券178,857 58 391,265 590 570,122 648 12
資產支持證券115,695 222 — — 115,695 222 12
其他債務證券44,128 3,526 1,089 7 45,217 3,533 4
商業票據367,043 19 — — 367,043 19 30
總計¥27,939,292 ¥177,600 ¥1,039,235 ¥24,433 ¥28,978,527 ¥202,033 1,730
F-15
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
 少於12個月 12個月或更長時間 總計
2022年9月30日：公允價值 毛收入
未實現
損失		 公允價值 毛收入
未實現
損失		 公允價值 毛收入
未實現
損失		 數量
證券
 (單位：百萬，證券數量除外)
可供出售的債務證券：    
日本國民政府和日本政府機構債券¥12,347,744¥91,378 ¥1,024,602 ¥72,638 ¥13,372,346 ¥164,016 481
日本縣市債券2,812,129 23,102 81,348 1,630 2,893,477 24,732 1,015
外國政府和官方機構債券2,132,089 114,875 310,779 49,799 2,442,868 164,674 127
公司債券468,706 2,569 103,289 271 571,995 2,840 229
住房貸款抵押證券42,503 1 546,372 511 588,875 512 13
資產支持證券162,398 526 — — 162,398 526 12
其他債務證券136,238 541 44,974 7,222 181,212 7,763 46
商業票據35,001 1 — — 35,001 1 3
總計¥18,136,808 ¥232,993 ¥2,111,364 ¥132,071 ¥20,248,172 ¥365,064 1,926
評估可供出售債務證券的減值損失
以下介紹三菱UFG集團可供出售債務證券的性質，以及在確定是否存在減值損失時得出的結論。
日本國民政府和日本政府機構債券，日本縣市債券，外國政府和官方機構債券
截至2022年9月30日，與這些證券相關的未實現虧損被認為是由於市場利率的變化，而不是基礎債務人的信用狀況惡化。基於對包括現金流分析在內的因素的考慮，三菱UFG集團預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2022年9月30日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。
公司債券
截至2022年9月30日，與公司債券相關的未實現虧損主要與日本非上市公司發行的私募債券有關。在收益中確認的信貸損失部分被確認為根據三菱UFG集團的現金流量預測估計的在債券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流量。關鍵假設包括基於債券發行人信用評級的違約概率，以及違約造成的損失。
住房貸款抵押證券
截至2022年9月30日，這些證券的未實現虧損主要是由美國政府機構或政府支持的機構擔保的證券推動的，這些證券以住宅抵押貸款為抵押。未實現虧損的主要原因是利率的變化，而不是信貸質量的變化。三菱UFG集團通過分析確定，截至2022年9月30日，此類證券沒有發現信用損失，因為發行人通過直接債務或美國政府支持提供的擔保力度預計足以收回這些證券的全部攤銷成本基礎。
資產支持證券
截至2022年9月30日，這些證券的未實現虧損主要是由某些抵押貸款債券(CLO)推動的，CLO是流動性極差的證券，其公允價值難以確定。未實現虧損源於信用利差擴大、相關抵押品的信用質量惡化、這類證券估值的不確定性以及市場對基金經理業績的看法。當證券的公允價值低於其攤餘成本時，或者
F-16
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
當證券的信用評級惡化時，三菱UFG集團對相關抵押品進行現金流分析，以估計信貸損失，並確認持有這些證券的意圖和能力，直至收回為止。根據所進行的分析，截至2022年9月30日未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。
股權證券
下表列出出售股權證券的已實現淨收益(虧損)，以及截至2021年9月30日和2022年9月30日仍持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)。
截至六個月
9月30日，
20212022
(單位：百萬)
本期間確認的淨收益(虧損)(1)
¥289,949 ¥(203,007)
更少：
期內出售的權益證券在期內確認的淨虧損(1,913)(214)
報告期內確認的未實現淨收益(損失)在報告日期仍持有¥291,862 ¥(202,793)
注：
(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。
權益類證券的計量選擇
下表載列於2022年3月31日及2022年9月30日持有的非流通股本證券的賬面價值，按成本減去減值(如有)加上或減去因可見價格變動(“計量替代方案”)而產生的變動而計量。
3月31日，
2022		9月30日，
2022
(單位：百萬)
計量替代平衡¥310,570 ¥335,976 
在截至2021年和2022年9月30日的六個月內，這些證券的相關調整如下：
截至六個月
9月30日，
20212022
(單位：百萬)
計量替代減值損失(1)(4)
¥(2,834)¥(5,155)
可觀察到的價格的測量替代下行變化(1)(2)(3)(5)
¥— ¥(440)
可觀察到的價格的測量替代向上變化(1)(2)(3)(6)
¥1,075 ¥5,090 
備註：
(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。
(2)根據計量替代方案，非流通股本證券按同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可見價格產生的變動而按成本正負列賬。
(3)三菱UFG集團對部分回購及其他實體交易等有序交易中的可見價格所導致的若干非流通股本證券，應用計量替代方法向下或向上變動。
(4)截至2022年3月31日和2022年9月30日的累計減值損失為12,354百萬元和人民幣17,383分別為100萬美元。
(5)2022年3月31日和2022年9月30日的可觀測價格累計向下變動為元954百萬元和人民幣1,393分別為100萬美元。
(6)2022年3月31日和2022年9月30日可觀測價格的累計上行變化為元54,223百萬元和人民幣59,160分別為100萬美元。


F-17
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
4. 貸款和信貸損失撥備
三菱UFG集團將其貸款組合分為以下投資組合：商業、住宅、信用卡、MUFG America Holdings Corporation(“MUAH”)、Bank of Ayudhya Public Company Limited及其合併子公司(“Krungsri”)，以及根據MUFG集團用來確定信貸損失撥備的分組。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。詳情見截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註1。
未償還貸款總額和逾期分析
下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日的未償還貸款總額和逾期分析。
逾期
At March 31, 2022:1-3個月 更大
比
3個月		 總計
逾期		 當前 貸款
持有待售		總計
貸款		 逾期90天，並且
應計
 (單位：百萬)
商業廣告           
國內¥12,556 ¥9,138 ¥21,694 ¥53,953,767 ¥69,257 ¥54,044,718 ¥3,260 
外國17,405 10,598 28,003 34,578,265 374,011 34,980,279 — 
住宅32,078 13,598 45,676 13,255,829 — 13,301,505 3,360 
卡片10,250 26,818 37,068 427,198 — 464,266 — 
穆阿哈625 — 625 2,741,503 70,841 2,812,969 — 
Krungsri115,636 126,494 242,130 6,580,635 — 6,822,765 — 
其他21,729 21,152 42,881 1,002,240 — 1,045,121 — 
總計¥210,279 ¥207,798 ¥418,077 ¥112,539,437 ¥514,109 ¥113,471,623 ¥6,620 
非勞動收入、未攤銷保費--淨和遞延貸款費用--淨額(322,230)
總計¥113,149,393 
F-18
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三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
逾期
2022年9月30日：1-3個月 更大
比
3個月		 總計
逾期		 當前 貸款
持有待售		總計
貸款		 
逾期90天，並且
應計
 (單位：百萬)
商業廣告           
國內¥9,366 ¥15,786 ¥25,152 ¥54,871,771 ¥55,879 ¥54,952,802 ¥2,458 
外國151,201 88,165 239,366 41,659,645 528,543 42,427,554 7,504 
住宅32,082 12,673 44,755 13,068,638 — 13,113,393 3,836 
卡片11,514 27,461 38,975 426,465 — 465,440 — 
穆阿哈3,453 — 3,453 2,983,944 116,669 3,104,066 — 
Krungsri184,445 132,236 316,681 7,653,216 3,819 7,973,716 — 
其他14,071 25,152 39,223 1,232,570 — 1,271,793 — 
總計¥406,132 ¥301,473 ¥707,605 ¥121,896,249 ¥704,910 ¥123,308,764 ¥13,798 
非勞動收入、未攤銷保費--淨和遞延貸款費用--淨額(379,943)
總計¥122,928,821 

非權責發生制貸款
如果對本金或利息的足額和及時收回存在很大的懷疑，當本金或利息在合同上逾期時，發起的貸款通常被置於非應計項目狀態。一個月或更多關於商業部門所有類別內的貸款，三個月或更多關於卡、Muah和Krungsri部分內的貸款，以及六個月或更多關於住宅部門內的貸款。詳情見截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註1。
2022年3月31日和2022年9月30日按類別劃分的非權責發生貸款信息如下：
已記錄的貸款餘額
March 31, 2022:
非應計項目
貸款(1)
非權責發生制貸款
不需要
對……的津貼
信貸損失(2)
 (單位：百萬)
商業廣告
國內¥633,768 ¥109,919 
外國224,566 84,837 
住宅56,175 3,579 
卡片62,578 — 
穆阿哈15,349 — 
Krungsri165,775 2,824 
其他26,618 7 
總計¥1,184,829 ¥201,166 
F-19
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三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
 已記錄的貸款餘額 
2022年9月30日：
非應計項目
貸款(1)
 
非權責發生制貸款
不需要
對……的津貼
信貸損失(2)
 
 (單位：百萬)
商業廣告   
國內¥343,483 ¥106,692 
外國293,576 84,058 
住宅51,364 3,773 
卡片64,498 — 
穆阿哈12,743 3,564 
Krungsri182,730 2,859 
其他32,755 7 
總計¥981,149 ¥200,953 

備註：
(1)上表非權責發生制貸款不包括為出售人民幣而持有的貸款。7,946百萬元和人民幣45,177分別為2022年3月31日和2022年9月30日。
 
(2)這些貸款不需要信貸損失準備金，因為記錄的貸款餘額等於或不超過按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量的現值，或者如果貸款是抵押品依賴型貸款，則等於或不超過抵押品的公允價值。
F-20
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三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表顯示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月非應計貸款確認利息收入的信息：


　　
2021年9月30日2022年9月30日
 (單位：百萬)
商業廣告  
國內¥2,004 ¥10,033 
外國2,3012,247
住宅422378
卡片139
穆阿哈37751
Krungsri2,9503,250
其他1,9222,084
總計¥9,989 ¥18,052 


問題債務重組
下表彙總了三菱UFG集團截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月按類別劃分的TDR：
截至2021年9月30日的6個月：
問題債務
重組
 
問題債務
重組
那
隨後
已默認
Pre-
改型
傑出的
已錄製
投資
 
後-
改型
傑出的
已錄製
投資
 
已錄製
投資
(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
 
國內¥94,584 ¥93,578 ¥7,048 
外國529 529 8,447 
住宅(1)(3)
13,707 13,707 117 
卡片(2)(3)
11,485 10,877 1,269 
穆阿哈(2)(3)(4)
14,233 14,243 258 
Krungsri(2)(3)
8,135 8,135 2,104 
其他(2)
5,104 5,104 1,641 
總計¥147,777 ¥146,173 ¥20,884 
F-21
目錄表

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簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2022年9月30日的6個月：
問題債務
重組
 
問題債務
重組
那
隨後
已默認
Pre-
改型
傑出的
已錄製
投資
 
後-
改型
傑出的
已錄製
投資
 
已錄製
投資
(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內¥37,312 ¥37,312 ¥1,830 
外國17,057 17,057 — 
住宅(1)(3)
8,697 8,697 95 
卡片(2)(3)
11,408 10,934 1,410 
穆阿哈(2)(3)
8,216 8,216 — 
Krungsri(2)(3)
48,899 48,899 1,827 
其他(2)
7,638 7,638 1,202 
總計¥139,227 ¥138,753 ¥6,364 
備註：
(1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。
 
(2)信用卡、Muah、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。
 
(3)於截至二零二一年九月三十日止六個月內，延長所述貸款到期日為商業、住宅及Krungsri業務的主要優惠類型，降低所述利率為信用卡業務的主要優惠類型，而忍讓為Muah業務的主要優惠類型。於截至二零二二年九月三十日止六個月內，於商業、住宅及Krungsri分部，延長所述貸款到期日為主要優惠類型，於信用卡分部以降低所述利率為主要優惠類型，而於Muah分部則以忍讓為主要優惠類型。
(4)上表為三菱UFG聯合銀行截至2021年9月30日劃轉業務中的貸款。有關更多信息，請參閲註釋2
信息。

根據TDR對貸款條款的修改主要涉及：(I)降低適用於貸款的所述利率；(Ii)延長所述貸款到期日；(Iii)部分免除貸款本金；或(Iv)所有這些措施的組合。由於作為特許權的一部分進行的註銷，修改前未記錄投資和修改後未記錄投資的金額可能不同。與TDR相關的沖銷對三菱UFG集團截至2021年和2022年9月30日的六個月的經營業績的影響並不重大。
以上表格中商業和住宅部分的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改是對到期日的臨時延長，通常期限最長為90由於借款人無法在延長的期限內償還貸款或為貸款進行再融資，貸款期限將持續幾天。因此，這類TDR對未償還的已記錄投資的影響並不重要，絕大多數非應計TDR隨後都出現了違約。
其後在上表商業及住宅類別違約的TDR包括那些累積逾期貸款的TDR一個月或更多的商業部門，以及六個月或更多在住宅部門，以及那些應計貸款重新歸類為非應計貸款，由於財務困難，即使沒有拖欠。這是因為根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非應計貸款被視為違約。此外，為了披露的目的，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。
關於卡、Muah、Krungsri和其他部分，上表中的TDR代表非應計和應計貸款，上表中的違約貸款代表過期的非應計和應計貸款一個月或更多卡段內，60在Muah細分市場內的天數或更多，以及六個月或更多在Krungsri段。
F-22
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
在確定每個部門的信貸損失準備時，預測未來現金流時，歷史付款違約是考慮的因素之一。
在Krungsri部門，TDR會計因貸款修改而暫停，根據美國聯邦銀行監管機構發佈的機構間聲明，與新冠肺炎相關的短期修改(即六個月或更短時間)被授予截至貸款修改日期有效的貸款。這些貸款修改包括延期付款和降低規定利率，相關借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。
信用質量指標
2022年3月31日和2022年9月30日的貸款信用質量指標和按類別劃分的財政年度發起貸款情況如下：
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		 旋轉
貸款
攤銷
成本基礎		旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
總計(1)
At March 31, 2022:20212020201920182017之前
 (單位：百萬)
商業廣告：¥27,445,726 ¥10,850,943 ¥7,634,337 ¥6,509,048 ¥3,924,194 ¥8,827,987 ¥23,380,258 ¥9,236 ¥88,581,729 
國內19,038,698 7,937,529 5,003,439 4,499,174 2,817,819 6,639,931 8,038,871 — 53,975,461 
正常18,756,933 7,646,272 4,669,784 4,335,640 2,698,956 6,205,070 7,686,772 — 51,999,427 
近距離觀察257,276 266,311 167,387 150,834 104,047 307,367 306,193 — 1,559,415 
有可能破產或在法律上/實際上破產24,489 24,946 166,268 12,700 14,816 127,494 45,906 — 416,619 
外國8,407,028 2,913,414 2,630,898 2,009,874 1,106,375 2,188,056 15,341,387 9,236 34,606,268 
正常8,250,729 2,814,362 2,501,594 1,881,532 1,031,105 2,031,243 15,089,995 1,912 33,602,472 
近距離觀察149,502 90,355 73,253 110,170 36,274 93,622 223,203 7,324 783,703 
有可能破產或在法律上/實際上破產6,797 8,697 56,051 18,172 38,996 63,191 28,189 — 220,093 
住宅¥782,446 ¥641,706 ¥976,736 ¥866,282 ¥900,959 ¥9,104,691 ¥28,685 ¥— ¥13,301,505 
應計項目782,314 641,499 976,162 865,761 900,120 9,054,326 26,460 — 13,246,642 
非應計項目132 207 574 521 839 50,365 2,225 — 54,863 
卡片¥19 ¥106 ¥182 ¥175 ¥276 ¥437 ¥400,552 ¥62,519 ¥464,266 
應計項目1 8 8 9 13 41 387,648 13,960 401,688 
非應計項目18 98 174 166 263 396 12,904 48,559 62,578 
穆阿哈¥364,236 ¥306,134 ¥147,821 ¥62,455 ¥50,264 ¥122,149 ¥1,689,069 ¥— ¥2,742,128 
基於內部信用評級的信用質量
經過357,334 298,658 126,083 48,653 43,938 117,778 1,642,946 — 2,635,390 
特別提及3,106 — 20,013 2,415 5,981 805 33,471 — 65,791 
分類3,796 7,476 1,725 11,387 345 3,566 12,652 — 40,947 
Krungsri¥1,350,265 ¥964,094 ¥901,955 ¥680,090 ¥329,847 ¥481,981 ¥2,099,727 ¥14,806 ¥6,822,765 
表演1,297,054 891,374 788,828 573,840 270,783 363,905 1,961,481 — 6,147,265 
表現不佳42,326 58,084 90,519 80,841 45,982 78,690 113,283 — 509,725 
不執行10,885 14,636 22,608 25,409 13,082 39,386 24,963 14,806 165,775 
其他¥400,482 ¥143,336 ¥85,496 ¥40,445 ¥35,346 ¥— ¥340,016 ¥— ¥1,045,121 
應計項目398,744 136,317 83,278 38,609 32,934 — 328,621 — 1,018,503 
非應計項目1,738 7,019 2,218 1,836 2,412 — 11,395 — 26,618 

F-23
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎		 旋轉
貸款
攤銷
成本基礎		旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
總計(1)
2022年9月30日：20222021202020192018之前
 (單位：百萬)
商業廣告：¥21,731,378 ¥14,061,406 ¥9,755,525 ¥6,866,603 ¥5,717,420 ¥11,808,586 ¥26,853,224 ¥1,792 ¥96,795,934 
國內14,196,806 7,772,035 7,284,193 4,496,355 4,032,020 8,760,989 8,354,525 — 54,896,923 
正常14,004,153 7,610,769 7,031,429 4,325,773 3,897,211 8,287,409 8,064,659 — 53,221,403 
近距離觀察176,407 144,563 224,012 139,091 125,667 342,051 261,505 — 1,413,296 
有可能破產或在法律上/實際上破產16,246 16,703 28,752 31,491 9,142 131,529 28,361 — 262,224 
外國7,534,572 6,289,371 2,471,332 2,370,248 1,685,400 3,047,597 18,498,699 1,792 41,899,011 
正常7,362,851 6,194,146 2,375,072 2,237,446 1,580,629 2,806,341 18,251,401 1,792 40,809,678 
近距離觀察156,232 81,045 79,510 62,350 81,173 138,357 213,865 — 812,532 
有可能破產或在法律上/實際上破產15,489 14,180 16,750 70,452 23,598 102,899 33,433 — 276,801 
住宅¥378,525 ¥764,610 ¥625,443 ¥948,207 ¥838,727 ¥9,531,992 ¥25,889 ¥— ¥13,113,393 
應計項目378,250 764,493 625,257 947,542 838,186 9,486,011 23,820 — 13,063,559 
非應計項目275 117 186 665 541 45,981 2,069 — 49,834 
卡片¥6 ¥69 ¥179 ¥196 ¥185 ¥651 ¥399,127 ¥65,027 ¥465,440 
應計項目— 2 9 6 9 44 386,707 14,165 400,942 
非應計項目6 67 170 190 176 607 12,420 50,862 64,498 
穆阿哈¥186,266 ¥322,804 ¥249,301 ¥125,449 ¥54,403 ¥104,901 ¥1,944,273 ¥— ¥2,987,397 
基於內部信用評級的信用質量
經過185,309 311,870 241,100 100,027 43,605 96,564 1,913,247 — 2,891,722 
特別提及957 4,100 4,237 19,955 957 7,107 19,272 — 56,585 
分類— 6,834 3,964 5,467 9,841 1,230 11,754 — 39,090 
Krungsri¥1,023,497 ¥1,252,083 ¥887,601 ¥857,126 ¥640,851 ¥755,991 ¥2,537,333 ¥15,415 ¥7,969,897 
表演962,151 1,159,818 795,463 710,639 525,345 588,907 2,375,533 — 7,117,856 
表現不佳48,126 71,383 76,313 122,984 95,458 117,792 137,255 — 669,311 
不執行13,220 20,882 15,825 23,503 20,048 49,292 24,545 15,415 182,730 
其他¥358,527 ¥268,081 ¥107,671 ¥58,442 ¥27,983 ¥23,956 ¥427,133 ¥— ¥1,271,793 
應計項目356,954 261,290 104,026 56,766 26,530 22,585 410,887 — 1,239,038 
非應計項目1,573 6,791 3,645 1,676 1,453 1,371 16,246 — 32,755 
注：
(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。
關於三菱UFG集團信用質量指標的討論和解釋，請參閲截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註4。
對於商業、住宅和信用卡部門，2022年3月31日和2022年9月30日的信用質量指標分別基於2022年3月31日和2022年9月30日的信息。對於Muah、Krungsri等細分市場，2022年3月31日和2022年9月30日的信用質量指標一般分別基於截至2021年12月31日和2022年6月30日的信息。


F-24
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
信貸損失準備
截至2021年和2022年9月30日止六個月，按投資組合分類的貸款信貸損失準備變動情況如下：
截至2021年9月30日的6個月：
商業廣告
 
住宅
 卡片 
穆阿哈
 
Krungsri
 
其他
 
總計
 
(單位：百萬)
信貸損失準備：     
期初餘額¥734,577 ¥82,893 ¥44,217 ¥131,755 ¥293,396 ¥61,553 ¥1,348,391 
信貸損失準備金(沖銷)(36,415)(6,943)7,595 (38,568)42,836 20,657 (10,838)
沖銷36,033 1,399 8,704 9,459 46,405 30,040 132,040 
已收集的追討款項6,360 10 691 3,335 11,741 5,593 27,730 
淨沖銷29,673 1,389 8,013 6,124 34,664 24,447 104,310 
減：三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的貸款(1)
— — — (72,098)— — (72,098)
其他(2)
(17)— — 7,815 (141)2,656 10,313 
期末餘額¥668,472 ¥74,561 ¥43,799 ¥22,780 ¥301,427 ¥60,419 ¥1,171,458 
截至2022年9月30日的6個月：
商業廣告
 
住宅
 卡片 
穆阿哈
 
Krungsri
 
其他
 
總計
 
(單位：百萬)
信貸損失準備：     
期初餘額¥934,086 ¥69,887 ¥40,768 ¥30,365 ¥322,386 ¥73,209 ¥1,470,701 
信貸損失準備金(沖銷)(164,085)(5,867)10,326 4,792 39,380 17,669 (97,785)
沖銷130,524 110 8,867 10,083 38,792 22,991 211,367 
已收集的追討款項6,096 11 431 2,270 12,028 8,989 29,825 
淨沖銷124,428 99 8,436 7,813 26,764 14,002 181,542 
其他(2)
12,307 — — 3,191 40,167 10,198 65,863 
期末餘額¥657,880 ¥63,921 ¥42,658 ¥30,535 ¥375,169 ¥87,074 ¥1,257,237 
備註：
(1)代表與三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的貸款相關的信貸損失準備，該貸款於2021年9月30日計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。
(二)其他主要由外匯折算損益構成。
三菱UFG集團出售人民幣850億元和人民幣1,295分別截至2021年和2022年9月30日的六個月內，商業部門的貸款總額為10億美元。
三菱UFG集團出售人民幣519億元和人民幣337在截至2021年和2022年9月30日的六個月內，Muah部門內的貸款分別為10億美元。



F-25


抵押品依賴貸款
當借款人根據報告日期的評估出現財務困難時，三菱UFG集團將抵押品的公允價值用作實際的權宜之計，以記錄貸款的賬面淨值及釐定該等貸款的信貸損失撥備，預計該等貸款的償還將主要透過經營或出售抵押品來提供。
截至2022年9月30日，對於商業、Muah、Krungsri和其他部門，與這些貸款相關的抵押品主要是房地產，其次是交易所交易的股權證券和存款等。對於住宅部門，這些貸款的抵押品主要是房地產。
其他應收賬款
應收賬款-其他，包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他資產中，為人民幣1,187,311百萬元和人民幣1,175,813截至2022年3月31日和2022年9月30日分別為100萬美元，主要由與信用卡業務相關的應收賬款組成。與應收賬款有關的信貸損失準備的撥備或沖銷計入簡明綜合經營報表的非利息支出。與信用卡業務有關的應收賬款包括人民幣5,483逾期應收賬款百萬元(逾期1-3個月應收賬款人民幣2,581逾期3個月及以上應收賬款人民幣2,902百萬)，截至2022年3月31日，人民幣6,094逾期應收賬款百萬元(逾期1-3個月應收賬款人民幣2,990逾期3個月及以上應收賬款人民幣3,104百萬)，分別截至2022年9月30日。這些應收賬款的信用質量主要根據拖欠的程度進行評估。
這些應收賬款的未清餘額在扣除信貸損失後按淨額列報。截至2021年和2022年9月30日止六個月的信貸損失準備變動主要是由於應收賬款準備的撥備或沖銷。
例如，貸款和融資交易的預期信貸損失很少或為零，例如其他銀行的生息存款、已出售的通知貸款和基金、轉售協議下的應收款和證券借款交易下的應收款，因為期限較短，借款人的信貸質量正常。
應收應收利息合計人民幣246,271百萬元和人民幣374,222截至2022年3月31日和2022年9月30日分別為100萬美元，並計入簡明合併資產負債表上的其他資產。












F-26
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
5. 商譽和其他無形資產
商譽
下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6個月內商譽賬面金額的變動情況：
截至六個月
9月30日，
20212022
(單位：百萬)
期初餘額 
商譽(1)
¥1,094,344 ¥1,118,889 
累計減值損失(1)
(723,492)(723,492)
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(2)
— (91,786)
370,852 303,611 
外幣折算調整及其他19,329 54,093 
期末餘額
商譽1,113,673 1,172,982 
累計減值損失(723,492)(723,492)
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(2)
¥(90,123)¥(108,468)
¥300,058 ¥341,022 
備註：
(1)原確認的人民幣商譽1,900,019在2021年4月1日之前已完全減值的100萬美元不包括在上表中。
(2)代表商譽，扣除三菱UFG聯合銀行於2021年9月30日、2022年3月31日及2022年9月30日的轉讓業務累計減值虧損，分別計入簡明綜合資產負債表的其他資產。有關更多信息，請參見注釋2。

其他無形資產
下表列出了2022年3月31日和2022年9月30日按其他無形資產主要類別劃分的賬面淨值：
3月31日，
2022		9月30日，
2022
(單位：百萬)
應攤銷的無形資產： 
軟件¥788,471 ¥822,524 
客户關係246,645 260,478 
核心存款無形資產55,087 57,587 
商號40,012 41,807 
其他10,335 11,880 
總計1,140,550 1,194,276 
不受攤銷影響的無形資產：
其他8,051 8,089 
總計¥1,148,601 ¥1,202,365 

F-27
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

6. 租賃交易
作為出租人的租賃交易
作為其融資活動的一部分，三菱UFG集團與客户達成租賃安排。三菱UFG集團的租賃業務通過租賃子公司進行，主要包括各種數據處理設備、辦公設備和運輸設備。銷售類型租賃和直接融資租賃在貸款中列示。在某些情況下，三菱UFG集團要求承租人存入接近或等於租賃資產剩餘價值的保證金。
下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日止六個月作為出租人的租賃交易損益：
9月30日，
2021		9月30日，
2022
(單位：百萬)
銷售類型和直接融資租賃：
   
淨投資財務收益¥59,369 ¥61,812 
經營租賃：
租賃收入1,843 1,799 
總計¥61,212 ¥63,611 
淨投資的財務收入計入利息收入--貸款，包括簡明綜合經營報表中的費用。經營租賃交易的租賃收入計入簡明綜合經營報表中的其他非利息收入。
7. 質押資產和抵押品
截至2022年9月30日，抵押、質押或受留置權約束的資產如下：
2022年9月30日
(單位：百萬)
交易賬户證券¥10,660,801 
投資證券21,525,456 
貸款13,533,656 
其他251,462 
總計¥45,971,375 
上述認捐資產按其所涉負債類型分類如下：
2022年9月30日
(單位：百萬)
存款¥243,462 
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項24,518,082 
其他短期借款和長期債務21,131,555 
其他78,276 
總計¥45,971,375 
截至2022年9月30日，某些投資證券，主要是日本國家政府和日本政府機構債券、貸款和其他資產，合計賬面價值為人民幣24,148,629一百萬人承諾作為一個集合
F-28
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
代理公共資金，用於日本銀行和日本銀行支付清算網絡的外匯結算，用於衍生交易和某些其他目的。
三菱UFG集團從事資產負債表內證券化業務。這些抵押貸款和公寓貸款的證券化不符合銷售處理的條件，被計入擔保借款。上表中的貸款金額為這些交易的賬面金額，相關負債的賬面金額包括在其他短期借款和長期債務中。
截至2022年3月31日和2022年9月30日，為衍生產品交易質押的現金抵押品(包括在其他資產中)為人民幣2,893,178百萬元和人民幣3,406,298衍生產品交易收到的現金抵押品(包括在其他負債中)為人民幣1,017,580百萬元和人民幣2,198,569分別為100萬美元。
8. 遣散費、賠償金和養卹金計劃
下表彙總了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6個月養卹金福利、遣散費賠償計劃和其他福利的定期福利淨費用的組成部分：
截至9月30日的六個月，
國內子公司
 
駐外機構和子公司
2021202220212022
養老金
優勢
喝一小口
 
養老金
優勢
喝一小口
 
養老金
優勢
 
其他
優勢
 
養老金
優勢
 
其他
優勢
(單位：百萬)
服務成本--期內賺取的收益¥22,196 ¥20,580 ¥9,276 ¥100 ¥8,281 ¥56 
預計福利債務的利息成本6,081 7,131 5,575 264 7,667 340 
計劃資產的預期回報(41,132)(42,328)(16,254)(1,182)(18,381)(1,338)
精算淨損失(收益)攤銷137 346 3,215 73 3,896 (77)
攤銷先前服務費用(629)(650)(1,343)(189)(1,607)(212)
定居點和削減量的收益(2,632)(2,121)— — — — 
定期收益淨成本(收益)¥(15,979)¥(17,042)¥469 ¥(934)¥(144)¥(1,231)
9. 抵銷衍生工具、回購協議及證券借貸交易
下表載列於2022年3月31日及2022年9月30日的衍生工具、回購及回購協議，以及證券借貸交易的總額及淨額，包括未於簡明綜合資產負債表內抵銷的受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議規限的相關總額。三菱UFG集團主要就衍生工具合約、回購及回購協議及證券借貸交易訂立國際掉期及衍生工具協會總淨額結算協議、總回購協議及總證券借貸協議或類似協議。在任何一份合同違約或終止的情況下，這些協議使締約雙方有權對對方的權利和義務進行淨額結算，並以對方所欠的任何淨額為抵押品進行清算和抵銷。一般而言，由於三菱UFG集團已選擇按毛額列報該等金額，受該等協議規限的金額計入以下表格披露的“簡明綜合資產負債表內未抵銷的總額”一欄。對於尚未就淨額結算的可執行性徵求或獲得法律意見的某些交易，相關金額不受可強制執行的總淨額結算協議的約束，也不包括在下面表格披露的“簡明綜合資產負債表中未抵銷的總額”一欄中。
F-29
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
毛收入
數額：
公認的
資產/負債		 
總金額
凝聚中的偏移量
已整合
資產負債表
 
淨額
在
濃縮的
合併資產負債表(1)
 
未抵銷的總金額
在濃縮的
合併資產負債表
 淨額
At March 31, 2022:  
金融
儀器
 
現金抵押品
已收/認捐
 
(以十億計)
金融資產：   
衍生資產¥10,611 ¥— ¥10,611 ¥(7,032)¥(620)¥2,959 
轉售協議下的應收款14,527 (2,024)12,503 (11,614)(29)860 
證券借貸交易項下的應收款4,571 (75)4,496 (4,367)— 129 
總計¥29,709 ¥(2,099)¥27,610 ¥(23,013)¥(649)¥3,948 
財務負債：
衍生負債¥10,948 ¥— ¥10,948 ¥(6,749)¥(2,225)¥1,974 
回購協議下的應付款項29,717 (1,991)27,726 (26,115)(85)1,526 
證券借貸交易項下的應付款項1,097 (75)1,022 (990)(5)27 
歸還作為抵押品收取的證券的義務6,826 — 6,826 (1,864)— 4,962 
總計¥48,588 ¥(2,066)¥46,522 ¥(35,718)¥(2,315)¥8,489 
毛收入
數額：
公認的
資產/負債		 
總金額
的偏移量
濃縮的
已整合
資產負債表
淨額
在
濃縮合並
資產負債表(1)
 
未抵銷的總金額
在濃縮的
合併資產負債表
 淨額
2022年9月30日： 
金融
儀器
 
現金抵押品
已收/認捐
 
(以十億計)
金融資產：    
衍生資產¥16,614 ¥— ¥16,614 ¥(11,671)¥(1,633)¥3,310 
轉售協議下的應收款15,660 (2,276)13,384 (12,687)(36)661 
證券借貸交易項下的應收款4,576 (89)4,487 (4,397)— 90 
總計¥36,850 ¥(2,365)¥34,485 ¥(28,755)¥(1,669)¥4,061 
財務負債：
衍生負債¥17,646 ¥— ¥17,646 ¥(11,070)¥(2,586)¥3,990 
回購協議下的應付款項36,876 (2,238)34,638 (33,635)(55)948 
證券借貸交易項下的應付款項991 (89)902 (879)(7)16 
歸還作為抵押品收取的證券的義務6,752 — 6,752 (1,736)— 5,016 
總計¥62,265 ¥(2,327)¥59,938 ¥(47,320)¥(2,648)¥9,970 
注：
(1)上表淨額包括與三菱日聯銀行轉讓業務的金融資產和負債有關的淨額。有關更多信息，請參見注釋2。



F-30
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
10. 回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款
下表列出了回購協議項下的應付賬款、證券借貸交易項下的應付賬款和在剩餘合同到期日之前作為抵押品收到的證券的歸還義務，以及在2022年3月31日和2022年9月30日質押的抵押品類別。與這些安排相關的潛在風險主要涉及市場和流動性風險。為了管理與市場風險敞口相關的風險，三菱UFG集團通常每天對其回購協議和證券借貸交易的抵押品進行重估，並監測標的證券的價值，這些證券主要包括優質證券，如日本國家政府和日本政府機構債券，以及外國政府和官方機構債券。如果這類證券的市值低於相關協議的合同額外加應計利息，三菱UFG集團可能需要在適當的時候交存額外的抵押品。為了應對流動性風險，三菱UFG集團進行壓力測試，以確保在任何質押抵押品的公允價值下降的情況下，保持充足的流動性水平。
March 31, 2022
剩餘合同到期日
通宵
然後打開
 
30天
或更少
 
31-90
日數
 
完畢
90天
 總計
(以十億計)
回購協議下的應付款項¥6,703 ¥17,050 ¥3,934 ¥2,030 ¥29,717 
證券借貸交易項下的應付款項972 95 29 1 1,097 
歸還作為抵押品收取的證券的義務5,782 450 437 157 6,826 
總計¥13,457 ¥17,595 ¥4,400 ¥2,188 ¥37,640 
2022年9月30日
剩餘合同到期日
通宵
然後打開
 
30天
或更少
 
31-90
日數
 
完畢
90天
 總計
(以十億計)
回購協議下的應付款項¥9,188 ¥18,047 ¥6,319 ¥3,322 ¥36,876 
證券借貸交易項下的應付款項889 24 7 71 991 
歸還作為抵押品收取的證券的義務6,056 386 69 241 6,752 
總計¥16,133 ¥18,457 ¥6,395 ¥3,634 ¥44,619 
F-31
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年3月31日和2022年9月30日質押的抵押品類別的擔保借款如下：
March 31, 2022
項下的應付款項
回購
協議
 
項下的應付款項
證券借貸
交易記錄
 
義務
歸來
收到的證券
作為抵押品
 總計
(以十億計)
日本國民政府和日本政府機構債券¥7,486 ¥359 ¥4,199 ¥12,044 
外國政府和官方機構債券14,116 11 1,017 15,144 
公司債券745 68 330 1,143 
住房貸款抵押證券6,720 1 — 6,721 
其他債務證券276 — 2 278 
有價證券360 641 1,278 2,279 
其他14 17 — 31 
總計¥29,717 ¥1,097 ¥6,826 ¥37,640 
2022年9月30日
項下的應付款項
回購
協議
 
項下的應付款項
證券借貸
交易記錄
 
義務
歸來
收到的證券
作為抵押品
 總計
(以十億計)
日本國民政府和日本政府機構債券¥14,908 ¥314 ¥3,500 ¥18,722 
外國政府和官方機構債券11,639 18 1,394 13,051 
公司債券876 75 418 1,369 
住房貸款抵押證券8,497 — 4 8,501 
其他債務證券390 — 72 462 
有價證券304 559 1,364 2,227 
其他262 25 — 287 
總計¥36,876 ¥991 ¥6,752 ¥44,619 
F-32
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
11. 累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6個月的累計其他全面收益(虧損)(“累計保監局”)(扣除税項和非控股權益淨額)的變化：
截至六個月
9月30日，
20212022
(單位：百萬)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額： 
投資證券的未實現淨虧損： 
期初餘額¥(383,004)¥(674,230)
期內淨變動(28,028)(218,267)
期末餘額¥(411,032)¥(892,497)
債務估值調整淨額：
期初餘額¥(37,862)¥(14,538)
期內淨變動5,965 45,485 
期末餘額¥(31,897)¥30,947 
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)：
期初餘額¥19,029 ¥5,969 
期內淨變動(5,750)(21,686)
期末餘額¥13,279 ¥(15,717)
確定的福利計劃：
期初餘額¥(20,382)¥29,124 
期內淨變動(9,681)(16,948)
期末餘額¥(30,063)¥12,176 
外幣折算調整：
期初餘額¥132,738 ¥880,708 
期內淨變動245,484 1,409,554 
期末餘額¥378,222 ¥2,290,262 
期末餘額¥(81,491)¥1,425,171 

F-33
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表列出截至2021年9月30日及2022年9月30日止六個月累積保監處各組成部分的税前及扣除税項變動後的淨額：
截至9月30日的六個月，
20212022
税前
 
税金(費用)
或受益
 
税後淨額
 
税前
 
税金(費用)
或受益
 
税後淨額
(單位：百萬)
投資證券的未實現淨收益(虧損)：     
投資證券未實現淨收益(虧損)¥19,768 ¥(3,871)¥15,897 ¥(534,655)¥132,963 ¥(401,692)
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的損失(收益)的重新分類調整(43,792)13,390 (30,402)296,064 (88,081)207,983 
淨變化(24,024)9,519 (14,505)(238,591)44,882 (193,709)
可歸因於非控股權益的投資證券未實現淨收益13,523 24,558 
三菱日聯金融集團投資證券的未實現淨虧損(28,028)(218,267)
債務估值調整淨額：
債務估值調整淨額8,270 (2,533)5,737 65,470 (20,047)45,423 
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的虧損重新分類調整329 (101)228 89 (27)62 
淨變化8,599 (2,634)5,965 65,559 (20,074)45,485 
可歸因於非控制性權益的債務估值調整淨額— — 
可歸因於三菱日聯金融集團的淨債務估值調整5,965 45,485 
符合現金流對衝資格的衍生品未實現淨虧損：
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨虧損(1,034)515 (519)(22,892)6,571 (16,321)
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的重新分類調整(6,748)1,691 (5,057)(6,701)1,662 (5,039)
淨變化(7,782)2,206 (5,576)(29,593)8,233 (21,360)
符合非控股權益現金流對衝資格的衍生品未實現淨收益174 326 
符合三菱日聯金融集團現金流對衝資格的衍生品未實現淨虧損(5,750)(21,686)
確定的福利計劃：
固定福利計劃(12,034)3,385 (8,649)(23,354)6,682 (16,672)
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的重新分類調整(1,442)798 (644)(443)250 (193)
淨變化(13,476)4,183 (9,293)(23,797)6,932 (16,865)
可歸因於非控股權益的固定福利計劃388 83 
三菱日聯金融集團的固定福利計劃(9,681)(16,948)
外幣折算調整：
外幣折算調整262,860 (13,271)249,589 1,654,830 (196,704)1,458,126 
非控股權益歸屬前計入淨收益(虧損)的損失(收益)的重新分類調整1,462 (448)1,014 (12,257)3,753 (8,504)
淨變化264,322 (13,719)250,603 1,642,573 (192,951)1,449,622 
可歸因於非控股權益的外幣換算調整5,119 40,068 
三菱日聯金融集團的外幣折算調整245,484 1,409,554 
三菱日聯金融集團的其他全面收入¥207,990 ¥1,198,138 

F-34
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表列出了從累積保監處中重新歸類重要項目對截至2021年9月30日和2022年9月30日的6個月所附簡明綜合業務報表各項目的影響：
 截至六個月
9月30日，		 
 20212022 
累積的保監處組成部分詳情 
重新分類的金額為
累積保監處
 
合併列表中的行項目
營運説明書
 
(單位：百萬)
 
投資證券未實現淨虧損(收益)   
出售和贖回可供出售債務證券的淨收益 ¥(43,692)¥(9,738) 投資證券收益(損失)--淨額
投資證券減值損失— 299,281 投資證券收益(損失)--淨額
其他 (100)6,521  
 (43,792)296,064  税前合計
 13,390 (88,081) 所得税支出(福利)
 ¥(30,402)¥207,983  税後淨額
債務估值調整淨額 ¥329 ¥89  權益法被投資人收益中的權益--淨額
 329 89  税前合計
 (101)(27) 所得税支出(福利)
 ¥228 ¥62  税後淨額
符合現金流套期保值條件的衍生品未實現淨虧損(收益)  
利率合約 ¥(5,589)¥(5,173) 貸款利息收入，包括手續費
外匯合約 (1,159)(1,528) 長期債務利息支出或匯兑收益(損失)--淨額
 (6,748)(6,701) 税前合計
 1,691 1,662  所得税支出(福利)
 ¥(5,057)¥(5,039) 税後淨額
固定福利計劃  
淨精算損失(1)
 ¥3,425 ¥4,165  其他非利息支出
前期服務成本(1)
 (2,161)(2,469) 其他非利息支出
在定居點和削減方面的收益，以及其他(1)
 (2,706)(2,139) 其他非利息支出
 (1,442)(443) 税前合計
 798 250  所得税支出(福利)
 ¥(644)¥(193) 税後淨額
外幣折算調整 ¥1,462 ¥(12,257) 其他非利息收入
 1,462 (12,257) 税前合計
 (448)3,753  所得税支出(福利)
 ¥1,014 ¥(8,504) 税後淨額
該期間的改敍總數 ¥(50,191)¥276,752  税前合計
 15,330 (82,443) 所得税支出(福利)
 ¥(34,861)¥194,309  税後淨額
注：  (1) 這些累積的OCI組成部分是淨定期福利成本的組成部分。有關更多信息，請參見注8。

F-35
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
12. 衍生金融工具
三菱UFG集團在正常業務過程中將各種衍生金融工具用於交易目的和交易以外的目的(主要是風險管理目的)，以滿足客户的財務需求，作為收入來源並管理其對各種風險的敞口。有關三菱UFG集團使用衍生工具的進一步討論，請參閲截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註23。截至2022年9月30日止六個月內，三菱UFG集團使用衍生工具的情況並無改變，對三菱UFG集團的財務狀況及經營業績產生重大影響。
衍生工具合約的名義金額
下表彙總了2022年3月31日和2022年9月30日的衍生品合約名義金額：
名義金額(1)
3月31日，
2022
2022年9月30日
(以萬億為單位)
利率合約¥1,391.8 ¥1,595.8 
外匯合約245.0 291.3 
股權合同7.4 6.7 
商品合同0.1 0.1 
信用衍生品9.8 11.4 
其他3.2 3.6 
總計¥1,657.3 ¥1,908.9 
注：
(1)包括書面和購買的職位。
F-36
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
衍生工具對簡併資產負債表的影響
下表彙總了三菱UFG集團於2022年3月31日和2022年9月30日記錄在簡明綜合資產負債表上的衍生工具的公允價值信息：
 
衍生工具的公允價值
 
March 31, 2022(1)(5)
 
2022年9月30日(1)(5)
 
未指定
作為對衝(2)
 
指定
作為對衝(3)
 
總計
衍生物(4)
 
未指定
作為對衝(2)
 
指定
作為對衝(3)
 
總計
衍生物(4)
 
(以十億計)
衍生資產：   
利率合約¥5,445 ¥— ¥5,445 ¥7,164 ¥— ¥7,164 
外匯合約4,801 2 4,803 9,053 6 9,059 
股權合同151 — 151 203 — 203 
商品合同22 — 22 18 — 18 
信用衍生品103 — 103 85 — 85 
其他(6)
10 — 10 — — — 
衍生工具資產總額¥10,532 ¥2 ¥10,534 ¥16,523 ¥6 ¥16,529 
衍生負債：
利率合約¥5,652 ¥— ¥5,652 ¥8,372 ¥— ¥8,372 
外匯合約4,907 1 4,908 8,924 — 8,924 
股權合同277 — 277 207 — 207 
商品合同22 — 22 18 — 18 
信用衍生品101 — 101 105 — 105 
其他(6)
(65)— (65)(111)— (111)
衍生負債總額¥10,894 ¥1 ¥10,895 ¥17,515 ¥— ¥17,515 
備註：
(1)即使衍生工具受主要淨額結算協議所規限，衍生工具的公允價值仍按毛利基礎列報。與衍生工具相關的應付及應收現金抵押品不會計入或抵銷公允價值金額。
(2)未被指定為套期保值工具的衍生工具是為了交易和風險管理目的而持有的，除第(6)款外，在交易賬户資產和負債中列報。
(3)三菱UFG集團採用套期保值策略，並對若干附屬公司進行的若干衍生工具交易採用對衝會計。被指定為套期保值工具的衍生工具在隨附的簡明綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列報。
(4)此表不包括選擇了公允價值期權的嵌入衍生品的合同。
(5)關於公允價值計量和用於計量衍生工具公允價值的假設的更多信息，請參閲截至2022年3月31日的財政年度的綜合財務報表附註31。
(6)其他主要包括按公允價值列賬的分叉嵌入衍生品，這些衍生工具以貸款、存款和長期債務的形式出現。




F-37
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
衍生工具對簡明合併經營報表的影響
下表提供了有關衍生產品對截至2021年9月30日和2022年9月30日的6個月的簡明綜合經營報表的影響的更詳細信息：
交易和風險管理衍生工具的得失
(非指定為對衝工具)
外匯
損益--淨額
 
交易賬户
利潤(虧損)-淨額
 
總計
(以十億計)
截至2021年9月30日的6個月：
  
利率合約¥— ¥25 ¥25 
外匯合約— — — 
股權合同— (115)(115)
信用衍生品— (35)(35)
其他(1)
(7)(22)(29)
總計¥(7)¥(147)¥(154)
截至2022年9月30日的6個月：
利率合約¥— ¥64 ¥64 
外匯合約(168)— (168)
股權合同— (24)(24)
信用衍生品— (2)(2)
其他(1)
(8)23 15 
總計¥(176)¥61 ¥(115)
注：
(1)其他主要包括以公允價值計價的分叉嵌入衍生品，這些衍生品以貸款、存款和長期債務的形式呈現。
信用衍生品
三菱UFG集團訂立信用衍生工具以管理其信用風險敞口、促進客户交易及進行自營交易，根據該等衍生工具，該等衍生工具為交易對手提供保護，使其不會因一項或多項指定參考實體發行的一套債務債務而出現違約風險。有關信用衍生工具的更詳細解釋和討論，請參閲截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註23。
下表彙總了截至2022年3月31日和2022年9月30日通過信用衍生品銷售的保護的某些信息：
F-38
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
售出的防護產品
最高潛在/名義金額
按有效期劃分
 
公允價值
At March 31, 2022:
1年
或更少
 1-5年 
完畢
5年
 總計 
(資產)/
負債(1)
(單位：百萬)
單一名稱信用違約互換：
投資級(2)
¥408,281 ¥1,874,796 ¥731,946 ¥3,015,023 ¥(61,308)
非投資級91,161 349,847 66,452 507,460 5,378 
總計499,442 2,224,643 798,398 3,522,483 (55,930)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)
67,600 458,153 36,955 562,708 (9,604)
非投資級56,299 19,936 — 76,235 (61)
未評級19,944 279,955 886 300,785 (7,320)
總計143,843 758,044 37,841 939,728 (16,985)
信用違約互換總成交量¥643,285 ¥2,982,687 ¥836,239 ¥4,462,211 ¥(72,915)
售出的防護產品
最高潛在/名義金額
按有效期劃分
 
公允價值
2022年9月30日：
1年
或更少
 1-5年 
完畢
5年
 總計 
(資產)/
負債(1)
(單位：百萬)
單一名稱信用違約互換：
投資級(2)
¥628,647 ¥2,138,484 ¥638,776 ¥3,405,907 ¥(3,703)
非投資級140,373 332,690 59,078 532,141 19,902 
總計769,020 2,471,174 697,854 3,938,048 16,199 
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)
65,949 754,856 10,937 831,742 (2,181)
非投資級50,684 — — 50,684 (79)
未評級7,548 352,015 1,637 361,200 3,682 
總計124,181 1,106,871 12,574 1,243,626 1,422 
信用違約互換總成交量¥893,201 ¥3,578,045 ¥710,428 ¥5,181,674 ¥17,621 
備註：
(1)公允價值金額在現金抵押品或交易對手淨額之前按毛數顯示。
(2)三菱UFG集團考慮Baa3/BBB-或更高的評級，以滿足投資級的定義。
三菱UFG集團可以通過簽訂抵銷衍生品合同，在經濟上對衝其對信用衍生品的敞口。三菱UFG集團與相同標的參考實體購買的信用保護出售的賬面價值和名義金額約為人民幣70億元和人民幣4,083分別為2022年3月31日的10億元和約人民幣16億元和人民幣4,614億美元，分別為2022年9月30日。
抵押品由三菱UFG集團持有，與該等票據有關。抵押品要求是在交易對手一級確定的，涵蓋許多交易和產品，而不是個別合同。
信用風險、流動性風險與信用風險相關或有特徵
三菱UFG集團持有的某些衍生工具包含條款，要求三菱UFG集團的債務維持各主要信用評級機構的投資級信用評級。如果三菱UFG集團的債務降至投資級別以下，將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求提前終止付款，或要求立即和持續進行淨負債頭寸的衍生工具的隔夜全額抵押。所有於2022年3月31日及2022年9月30日處於負債狀態的具有信用風險或有特徵的衍生工具的公允價值合計約為人民幣0.5萬億元1.2分別為萬億，三菱UFG集團
F-39
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
已經張貼了大約人民幣的抵押品349億元和人民幣532在正常的業務過程中，分別為10億美元。如果三菱UFG集團的債務低於投資級，可以申請的額外抵押品金額和提前終止金額為人民幣53億元和人民幣60分別為2022年3月31日和人民幣92億元和人民幣158分別為10億美元，截至2022年9月30日。
13. 擔保和其他表外工具下的債務
擔保項下的債務
三菱UFG集團為客户提供各種擔保和類似安排，如截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註24所述。下表列出了此類擔保在2022年3月31日和2022年9月30日的合同金額或名義金額：
3月31日，
2022
2022年9月30日
(以十億計)
備用信用證和財務擔保¥4,731 ¥5,333 
性能保證3,828 4,341 
衍生工具(1)(2)
39,982 42,782 
信託賬户的負債12,262 14,842 
其他71 103 
總計¥60,874 ¥67,401 
備註：
(1)三菱UFG集團銷售的信用衍生品不包括在本演示文稿中。
(2)被視為包括在《擔保指南》規定的擔保定義中的衍生工具包括某些書面期權和信用違約互換。
性能風險
三菱UFG集團使用與評估貸款組合違約概率相同的信用評級系統來監測其擔保的履約風險。三菱UFG集團的信用評級體系與巴塞爾協議III下的信用風險評估方法和第三方信用評級機構的方法是一致的。對於某些基礎參考信用或實體，評級不可用。這類參考信用包括在下表中的“未評級”類別中。
下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日根據內部信用評級分類的未來最大潛在付款金額。未來最高可能付款的確定依據是擔保的名義金額，而不考慮追索權規定下可能收回的款項，或從持有或質押的抵押品中收回的款項。這些數額並不代表這些擔保的預期損失(如果有的話)。
F-40
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
At March 31, 2022:
極大值
潛在/
合同
或概念上的
金額
 按借款人等級劃分的金額
正常 
關
觀看(1)
 
很有可能
變成
破產
或法律上/
虛擬
破產(1)
 未評級
 (以十億計)
備用信用證和財務擔保¥4,731 ¥4,575 ¥121 ¥31 ¥4 
性能保證3,828 3,706 73 22 27 
總計¥8,559 ¥8,281 ¥194 ¥53 ¥31 
2022年9月30日：
極大值
潛在/
合同
或概念上的
金額
 按借款人等級劃分的金額
正常 
關
觀看(1)
 
很有可能
變成
破產
或法律上/
虛擬
破產(1)
 未評級
 (以十億計)
備用信用證和財務擔保¥5,333 ¥5,186 ¥129 ¥17 ¥1 
性能保證4,341 4,219 63 25 34 
總計¥9,674 ¥9,405 ¥192 ¥42 ¥35 
注：
(1)見截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註24中有關“根據內部信用評級分類的未來付款的最高潛在金額”的表格附註。
三菱UFG集團沒有根據內部信用評級進行分類的擔保在截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註24中進行了説明。
其他表外工具
除了上述擔保和類似安排下的債務外，三菱UFG集團還發行其他表外工具，以滿足客户的財務需求，並用於截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註24所述的其他目的。下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日的此類票據的合同金額：
3月31日，
2022
2022年9月30日
(以十億計)
提供信貸的承諾¥82,886 ¥87,999 
商業信用證908 1,088 
作出投資承諾478 628 







F-41
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
14. 或有負債
超額利息的償還
三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息的償還撥備。管理層相信，超額利息的償還撥備充足，撥備金額適當，足以消化可能出現的虧損，因此未來要求償還超額利息的要求不會對三菱UFG集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。包括在其他負債中的三菱UFG消費金融子公司設立的超額利息償還撥備為人民幣21,120和元16,060分別截至2022年3月31日和2022年9月30日。與截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月的津貼相關的準備金(沖銷)不是實質性的。
訴訟
在正常業務過程中，三菱UFG集團會受到各種訴訟和監管事項的影響。根據適用的會計指引，三菱UFG集團於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失可能發生且可能損失金額可合理估計時，就該等或有損失確立應計負債。根據目前所知及諮詢律師意見，管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果，即損失可能及可能損失金額可合理估計的情況下，不會對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。此外，管理層認為，各種訴訟和監管事項合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
15. 可變利息實體
在正常業務過程中，三菱UFG集團在各種實體中擁有財務權益和其他合同義務，這些實體可能被視為VIE，如資產擔保管道、各種投資基金、為結構性融資而設立的特殊目的實體、重新打包的工具、為三菱UFG集團資產證券化而設立的實體和信託安排。
有關三菱UFG集團與VIE的關係的進一步信息，請參閲截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註25。
F-42
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三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

下表列出了2022年3月31日和2022年9月30日在簡明綜合資產負債表上記錄的綜合VIE的資產和負債：
合併後的VIE
合併資產
At March 31, 2022:
總計
 
現金和
截止日期：
銀行
 
賺取利息
存款於
其他銀行
 
交易
帳户
資產
 
投資
證券
 
貸款
 
所有其他
資產
(單位：百萬)
資產支持的管道¥6,115,286 ¥114,679 ¥24,959 ¥30,114 ¥906,109 ¥5,016,254 ¥23,171 
投資基金538,33657828,021351,80655,567—102,364
為結構性融資而設立的特殊目的實體192,2001,6945,4637,294—119,00258,747
重新包裝的儀器342,7714,798—134,387111,71188,2093,666
三菱UFG集團資產證券化10,544,934—1,204——10,526,12417,606
信託安排8,581,448——760,9601,303,0636,517,4214
其他67,6504653,91022,11015,6843,49621,985
抵銷前合併資產總額26,382,625122,21463,5571,306,6712,392,13422,270,506227,543
合併中抵銷的金額(7,424,058)(115,486)(36,175)(54,363)(567,242)(6,619,044)(31,748)
合併資產總額¥18,958,567 ¥6,728 ¥27,382 ¥1,252,308 ¥1,824,892 ¥15,651,462 ¥195,795 
合併負債
總計
 
存款
 
其他
短期
借款
 
長期的
債務
 
所有其他
負債
(單位：百萬)
資產支持的管道¥6,091,830 ¥— ¥4,443,656 ¥1,337,938 ¥310,236 
投資基金29,368 — — 6,497 22,871 
為結構性融資而設立的特殊目的實體101,814 — — 95,218 6,596 
重新包裝的儀器345,606 — 22,791 248,535 74,280 
三菱UFG集團資產證券化10,569,281 — — 10,102,964 466,317 
信託安排8,581,731 7,063,850 683,346 — 834,535 
其他63,126 — 2,268 39,511 21,347 
抵銷前合併負債總額25,782,756 7,063,850 5,152,061 11,830,663 1,736,182 
合併中抵銷的金額(15,116,977)(756)(2,590,224)(11,378,021)(1,147,976)
對三菱UFG集團的一般信貸有追索權的負債金額(10,081,747)(7,063,094)(2,522,255)(3,411)(492,987)
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱UFG集團一般信貸的合併VIE的負債¥584,032 ¥— ¥39,582 ¥449,231 ¥95,219 
F-43
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
合併後的VIE
合併資產
2022年9月30日：總計 
現金和
截止日期：
銀行
 
賺取利息
存款於
其他銀行
 
交易
帳户
資產
 
投資
證券
 
貸款
 所有其他
資產
 
(單位：百萬)
資產支持的管道¥6,776,160 ¥56,072 ¥28,793 ¥123,767 ¥975,073 ¥5,470,418 ¥122,037 
投資基金519,063 336 20,911 357,653 57,370 — 82,793 
為結構性融資而設立的特殊目的實體234,811 2,013 2,222 8,532 — 140,410 81,634 
重新包裝的儀器387,076 14,334 — 163,928 160,751 47,219 844 
三菱UFG集團資產證券化11,077,555 — 1,203 — — 11,058,713 17,639 
信託安排7,102,194 — — 872,829 1,419,479 4,809,882 4 
其他57,420 492 3,726 14,606 15,544 3,193 19,859 
抵銷前合併資產總額26,154,279 73,247 56,855 1,541,315 2,628,217 21,529,835 324,810 
合併中抵銷的金額(5,844,960)(56,517)(29,019)(143,087)(663,066)(4,924,590)(28,681)
合併資產總額¥20,309,319 ¥16,730 ¥27,836 ¥1,398,228 ¥1,965,151 ¥16,605,245 ¥296,129 
 
合併負債
 總計 
存款
 
其他
短期
借款
 
長期的
債務
 所有其他
負債
 
(單位：百萬)
資產支持的管道¥6,690,554 ¥— ¥5,028,735 ¥1,313,354 ¥348,465 
投資基金7,436 — — 7,293 143 
為結構性融資而設立的特殊目的實體117,495 — — 113,236 4,259 
重新包裝的儀器391,007 — 18,154 267,440 105,413 
三菱UFG集團資產證券化11,101,594 — — 10,604,347 497,247 
信託安排7,102,377 5,449,185 702,270 — 950,922 
其他53,122 — 1,883 31,961 19,278 
抵銷前合併負債總額25,463,585 5,449,185 5,751,042 12,337,631 1,925,727 
合併中抵銷的金額(15,850,216)(2,966)(2,647,997)(11,905,225)(1,294,028)
對三菱UFG集團的一般信貸有追索權的負債金額(9,097,535)(5,446,219)(3,063,374)(29,752)(558,190)
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱UFG集團一般信貸的合併VIE的負債¥515,834 ¥— ¥39,671 ¥402,654 ¥73,509 
一般而言，綜合VIE的債權人或實益權益持有人不僅可追索其債權人或實益權益持有人的資產，亦可追索三菱UFG集團的其他資產，因為根據合約規定，MUFG集團亦須向該等VIE提供增信或計劃範圍內的流動資金。
下表列出了非合併VIE的總資產、三菱UFG集團參與非合併VIE所造成的最大虧損風險，以及與MUFG在2022年3月31日和2022年9月30日的非合併VIE的可變權益相關的資產和負債：
F-44
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
非合併VIE 表內資產 
資產負債表內
負債
At March 31, 2022:總資產 
極大值
暴露
 總計 
交易
帳户
資產
 
投資
證券
 貸款 
所有其他
資產
 總計 
所有其他
負債
(單位：百萬)
資產支持的管道¥27,325,711 ¥6,010,143 ¥4,858,210 ¥— ¥1,756,122 ¥3,102,088 ¥— ¥520 ¥520 
投資基金112,262,392 3,352,266 2,622,407 328,963 622,967 1,628,737 41,740 4,507 4,507 
為結構性融資而設立的特殊目的實體42,312,881 4,829,867 3,275,008 234,384 20,854 3,012,252 7,518 25,424 25,424 
重新包裝的儀器7,533,839 3,627,418 3,448,224 563,524 2,424,602 373,834 86,264 1,590 1,590 
其他74,119,635 3,474,163 2,402,341 170,859 7,552 2,139,751 84,179 28,128 28,128 
總計¥263,554,458 ¥21,293,857 ¥16,606,190 ¥1,297,730 ¥4,832,097 ¥10,256,662 ¥219,701 ¥60,169 ¥60,169 
非合併VIE 表內資產 
 
資產負債表內
負債
2022年9月30日：總資產 
極大值
暴露
 總計 
交易
帳户
資產
 
投資
證券
 貸款 所有其他
資產		 總計 
所有其他
負債
(單位：百萬)
資產支持的管道¥33,736,781 ¥7,289,764 ¥5,722,762 ¥— ¥1,957,516 ¥3,765,246 ¥— ¥3,928 ¥3,928 
投資基金64,892,164 4,219,171 3,233,231 236,890 729,707 2,221,423 45,211 9,768 9,768 
為結構性融資而設立的特殊目的實體58,613,172 5,906,736 3,896,609 127,189 27,561 3,725,604 16,255 158,234 158,234 
重新包裝的儀器9,383,684 4,574,788 4,256,915 950,867 2,724,026 472,931 109,091 5,225 5,225 
其他94,968,843 4,122,095 2,708,089 198,042 7,552 2,408,324 94,171 56,249 56,249 
總計¥261,594,644 ¥26,112,554 ¥19,817,606 ¥1,512,988 ¥5,446,362 ¥12,593,528 ¥264,728 ¥233,404 ¥233,404 
每類實體的最大虧損敞口是根據任何表內資產和持有的任何表外負債的賬面價值，扣除任何追索權負債而確定的。因此，最大虧損風險是指三菱UFG集團在每個資產負債表日可能產生的最大虧損，並不反映發生此類虧損的可能性。資產負債表內資產額與最大虧損風險之間的差額主要包括剩餘未提取的承擔額。









F-45
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
16. 手續費及佣金收入
合同收入的分類
截至2021年、2021年和2022年9月30日止六個月的手續費及佣金收入詳情如下：
20212022
(單位：百萬)
有關存款的費用及佣金¥25,847 ¥27,784 
匯款和轉賬的手續費和佣金83,029 73,627 
外貿業務手續費及佣金33,903 35,165 
信用卡業務的手續費及佣金99,738 111,697 
與保安有關的服務的費用及佣金132,161 107,541 
關於投資基金的行政和管理服務的費用和佣金145,660 133,070 
信託費66,120 66,832 
擔保費(1)
22,431 23,481 
保險佣金20,763 22,259 
房地產業務的手續費和佣金20,392 21,984 
其他費用及佣金(2)
148,021 164,202 
總計¥798,065 ¥787,642 
備註：
(1)擔保費不在《客户合同收入指引》範圍內
(2)其他費用和佣金包括不在與客户合同收入指導範圍內的不可退還的融資相關費用。
以下是與每個可報告部門披露的收入信息的關係的解釋。
該等來自與客户簽訂合約的收入與附註17所披露的各項可申報分部有關。業務分部資料來自管理層用以衡量三菱UFG集團業務分部表現的內部管理報告制度。此外，業務分類信息主要基於根據日本普遍接受的會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。此外，附註17所披露的格式及資料與所附按美國公認會計原則編制的簡明綜合財務報表並不一致。例如，管理層不使用有關部門毛收入的信息來分配資源和評估業績。
大部分存款費用及佣金來自數碼服務業務集團(“DS”)及環球商業銀行業務集團(“GCB”)，並無顯著集中於任何特定細分市場。
與匯款及轉賬的手續費及佣金有關的業務活動歸於DS、零售及商業銀行業務集團(“R&C”)、日本企業投資銀行業務集團(“JCIB”)、環球企業投資銀行業務集團(“GCIB”)及GCB，並無顯著集中於任何特定細分市場。
與外貿業務手續費和佣金相關的業務活動歸因於DS、R&C、JCIB、GCIB和GCB，並未明顯集中於任何特定細分市場。
與信用卡業務的手續費和佣金相關的業務活動主要歸因於DS。
安全相關服務的大部分費用和佣金來自與R&C相關的業務活動，JCIB和GCIB的影響較小。
與投資基金行政及管理服務費用及佣金有關的業務活動主要歸因於資產管理及投資者服務業務集團(“AM/IS”)。
F-46
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
與信託費用相關的業務活動歸因於R&C、JCIB和AM/IS，沒有明顯集中於任何特定細分市場。
大多數保險佣金來自與DS、R&C、JCIB和GCB相關的業務活動，沒有明顯集中在任何特定細分市場。
與房地產業務手續費及佣金相關的業務活動歸屬於R&C及JCIB，並無重大集中於任何特定類別。
F-47
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三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
17. 業務細分
三菱UFG集團的可報告部門須接受代表三菱UFG集團首席運營決策者的執行委員會的定期審查，以確定管理資源的分配和評估業績。三菱UFG集團根據客户的特點和基礎業務的性質建立了業務部門。每個業務單位根據為各自的目標客户和企業制定並針對其制定的綜合戰略從事業務活動。業務分類信息主要基於根據日本普遍接受的會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與所附的基於美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表不一致。根據美國公認會計原則，各分部的營業利潤總額與所得税支出前的收入進行了對賬。三菱UFG集團不使用有關部門總資產的信息來分配資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務集團的損益控制，三菱UFG集團從2022年3月31日起，將三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行的合理可配置固定資產分配給該等子公司的每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。
三菱UFG集團將其合併子公司的業務整合為七業務分類-數字服務、零售和商業銀行、日本企業和投資銀行、全球商業銀行、資產管理和投資者服務、全球企業和投資銀行以及全球市場。
以下是三菱UFG集團業務細分的簡要説明：
數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費融資公司和日本三菱UFG銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費融資公司和三菱日聯銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。
零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。
日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。這家商業集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足它們多樣化和全球化的需求，並通過三菱UFG集團公司的全球網絡為它們的業務和財務戰略做出貢獻。
全球商業銀行業務集團-涵蓋MUFG Union Bank，Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。
資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。
全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。
全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。
F-48
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。
三菱UFG集團對其內部管理會計規則和做法進行了修改，自2022年4月1日起生效，包括將互聯網證券子公司Au Kabucom Securities Co.，Ltd.從零售和商業銀行業務集團重新分配到數字服務業務部，並更新了與客户業務組中某些淨費用和其他淨收入相關的內部預訂規則，以及其他業務中的相應調整。對資產管理和投資者服務業務部沒有影響。
這些修改對其之前報告的截至2021年9月30日的六個月的業務部門信息產生了以下影響：
•數字服務業務羣、全球企業和投資銀行業務羣、全球商業銀行業務羣和日本企業和投資銀行業務羣的營業利潤增加人民幣5.8億元，人民幣2.6億元，人民幣0.6億元和人民幣0.5億美元，以及
•零售商業銀行業務羣、其他及環球市場業務羣營業利潤減少人民幣6.0億元，人民幣1.9億元和人民幣1.4分別為10億美元。
上期業務分部信息已重述，以便於對截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月的相關金額進行比較。
F-49
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
客户業務
數位
服務
業務
集團化		 零售業&
商業廣告
銀行業
業務
集團化		 日語
公司和
投資
銀行業
業務
集團化		 全球
商業廣告
銀行業
業務
集團化		 資產
管理
投資者(&I)
服務
業務
集團化		 全球
公司和
投資
銀行業
業務
集團化		總計 全球
市場
業務
集團化		 其他 總計
(以十億計)
截至2021年9月30日的6個月：
       
淨收入：¥372.4 ¥279.2 ¥265.8 ¥374.1 ¥176.0 ¥235.7 ¥1,703.2 ¥280.8 ¥23.0 ¥2,007.0 
BK和TB(1):
132.4 181.8 206.4 0.9 52.7 155.9 730.1 192.1 72.4 994.6 
淨利息收入111.7 82.5 97.2 0.9 4.1 74.2 370.6 127.6 84.1 582.3 
淨費用19.3 89.8 87.2 — 48.5 74.3 319.1 (3.6)(22.9)292.6 
其他1.4 9.5 22.0 — 0.1 7.4 40.4 68.1 11.2 119.7 
除BK和TB外240.0 97.4 59.4 373.2 123.3 79.8 973.1 88.7 (49.4)1,012.4 
運營費用278.3 245.5 156.9 263.9 118.3 140.8 1,203.7 119.6 49.4 1,372.7 
營業利潤(虧損)¥94.1 ¥33.7 ¥108.9 ¥110.2 ¥57.7 ¥94.9 ¥499.5 ¥161.2 ¥(26.4)¥634.3 
截至2022年9月30日的6個月：
淨收入：¥371.1 ¥281.9 ¥346.1 ¥447.4 ¥177.2 ¥345.2 ¥1,968.9 ¥360.6 ¥15.4 ¥2,344.9 
BK和TB(1):
126.6 192.7 278.5 27.3 53.0 247.2 925.3 225.6 25.2 1,176.1 
淨利息收入107.7 90.5 153.1 27.3 5.3 114.2 498.1 580.5 81.4 1,160.0 
淨費用17.6 87.5 92.4 — 47.8 114.2 359.5 (8.6)(30.0)320.9 
其他1.3 14.7 33.0 — (0.1)18.8 67.7 (346.3)(26.2)(304.8)
除BK和TB外244.5 89.2 67.6 420.1 124.2 98.0 1,043.6 135.0 (9.8)1,168.8 
運營費用261.9 226.5 166.0 305.0 123.4 168.4 1,251.2 135.3 68.8 1,455.3 
營業利潤(虧損)¥109.2 ¥55.4 ¥180.1 ¥142.4 ¥53.8 ¥176.8 ¥717.7 ¥225.3 ¥(53.4)¥889.6 
固定資產(2)
¥147.5 ¥199.1 ¥157.1 ¥1.2 ¥13.7 ¥134.5 ¥653.1 ¥108.7 ¥541.5 ¥1,303.3 
固定資產增長(3)
¥15.2 ¥21.0 ¥17.7 ¥0.4 ¥3.2 ¥9.7 ¥67.2 ¥10.4 ¥9.6 ¥87.2 
折舊(3)
¥5.1 ¥11.0 ¥18.0 ¥0.1 ¥2.8 ¥15.5 ¥52.5 ¥13.3 ¥8.8 ¥74.6 
備註：
(1)BK和TB是三菱UFG銀行(BK)和三菱UFJ信託銀行(TB)的獨立基礎上的總和。
(2)上表固定資產按日本公認會計原則編制，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整，與BK和TB的房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽的美國公認會計準則金額相對應。三菱UFG等合併子公司固定資產及日本GAAP合併調整金額人民幣1,422.4在確定管理資源的分配和評估業績時，沒有將10億美元分配給每個業務部門，因此上表中沒有包括這類金額。
(3)這些數量與BK和TB有關。
對賬
如上所述，內部管理報告制度的計量基礎和收支項目不同於隨附的簡明綜合經營報表。因此，將除營業利潤以外的所有業務分部信息與所附簡明綜合經營報表中的相應項目進行對賬是不切實際的。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的6個月，內部管理報告系統下的營業利潤和固定資產與所附簡明綜合業務表中顯示的所得税前收入支出以及房舍和設備--淨額、無形資產--淨額和商譽總額的對賬如下：
F-50
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至六個月
9月30日，
20212022
(以十億計)
營業利潤：¥634 ¥890 
扭轉信貸損失11 98 
外匯損失--淨額(46)(165)
貿易賬户利潤(虧損)--淨額4 (1,670)
股權投資證券收益(損失)--淨額289 (433)
債務投資證券收益(損失)--淨額(24)199 
權益法被投資人收益中的權益--淨額216 187 
表外信貸工具的沖銷6 12 
持有待售資產減值準備沖銷— 134 
持有待售貸款的估值調整虧損— (209)
其他-網絡(39)(335)
所得税前收益(虧損)費用(收益)¥1,051 ¥(1,292)
固定資產：¥— ¥1,303 
美國公認會計準則調整和其他— 1,088 
房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽¥— ¥2,391 

18. 公允價值
有關三菱UFG集團按公允價值計量的資產及負債的估值方法及公允價值層級的討論及解釋，請參閲截至2022年3月31日止財政年度的綜合財務報表附註31。於截至2022年9月30日止六個月內，三菱UFG集團的估值方法並無對三菱UFG集團的財務狀況及經營業績產生重大影響。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日在公允價值層次結構內按公允價值逐級列賬的金融工具：
F-51
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

 2022年3月31日
 1級 2級 3級 公允價值
 (單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)
¥17,170,976 ¥13,998,654 ¥797,997 ¥31,967,627 
債務證券
日本國民政府和日本政府機構債券7,927,707 344,034 — 8,271,741 
日本縣市債券— 132,097 — 132,097 
外國政府和官方機構債券7,606,345 471,163 1,711 8,079,219 
公司債券3,198 2,664,869 683 2,668,750 
住房貸款抵押證券— 6,792,386 — 6,792,386 
商業抵押貸款支持證券— 7,402 — 7,402 
資產支持證券— 1,210,875 315,231 1,526,106 
其他債務證券— — 313,166 313,166 
商業票據— 1,271,921 — 1,271,921 
股權證券(2)
1,633,726 1,103,907 167,206 2,904,839 
交易衍生品資產201,860 10,204,531 115,040 10,521,431 
利率合約121,584 5,268,790 54,309 5,444,683 
外匯合約2,514 4,788,739 9,560 4,800,813 
股權合同77,762 47,207 25,979 150,948 
商品合同— 88 21,984 22,072 
信用衍生品— 99,707 2,808 102,515 
其他(7)
— — 400 400 
投資證券：
可供出售的債務證券32,672,696 12,912,810 212,936 45,798,442 
日本國民政府和日本政府機構債券30,989,319 3,338,445 — 34,327,764 
日本縣市債券— 4,146,144 — 4,146,144 
外國政府和官方機構債券1,683,377 936,076 11,890 2,631,343 
公司債券— 1,087,059 3,089 1,090,148 
住房貸款抵押證券— 900,392 15 900,407 
資產支持證券— 1,464,041 124,379 1,588,420 
其他債務證券— 30,016 73,563 103,579 
商業票據— 1,010,637 — 1,010,637 
股權證券4,834,102 152,041 55,883 5,042,026 
有價證券4,834,102 152,041 — 4,986,143 
非流通股權證券(3)
— — 55,883 55,883 
其他(4)
1,434,046 38,574 4,912 1,477,532 
持有待售資產421,450 2,791,372 78,521 3,291,343 
投資證券409,618 2,713,377 65,262 3,188,257 
其他11,832 77,995 13,259 103,086 
總計¥56,735,130 ¥40,097,982 ¥1,265,289 ¥98,098,401 
F-52
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年3月31日
1級2級3級公允價值
(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券¥57,371 ¥2,455 ¥— ¥59,826 
交易衍生工具負債217,570 10,697,699 43,951 10,959,220 
利率合約19,841 5,615,033 16,816 5,651,690 
外匯合約4,017 4,901,054 2,097 4,907,168 
股權合同193,712 80,806 2,559 277,077 
商品合同— — 22,029 22,029 
信用衍生品— 100,806 79 100,885 
其他(7)
— — 371 371 
退還作為抵押品收取的證券的義務(5)
6,670,482 155,733 — 6,826,215 
其他(6)
— 525,135 16,463 541,598 
為出售而持有的負債852 50,744 1,603 53,199 
其他852 50,744 1,603 53,199 
總計¥6,946,275 ¥11,431,766 ¥62,017 ¥18,440,058 

F-53
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
 2022年9月30日
 1級 2級 3級 公允價值
 (單位：百萬)
資產  
交易賬户資產：  
證券交易(1)
¥14,646,970 ¥15,320,546 ¥1,224,931 ¥31,192,447 
債務證券
日本國民政府和日本政府機構債券7,642,083 338,856 — 7,980,939 
日本縣市債券— 133,683 — 133,683 
外國政府和官方機構債券5,946,406 570,711 1,271 6,518,388 
公司債券2,697 2,630,231 — 2,632,928 
住房貸款抵押證券— 6,697,130 — 6,697,130 
商業抵押貸款支持證券— 13,296 — 13,296 
資產支持證券— 1,463,922 696,378 2,160,300 
其他債務證券— — 358,152 358,152 
商業票據— 2,228,399 — 2,228,399 
股權證券(2)
1,055,784 1,244,318 169,130 2,469,232 
交易衍生品資產215,676 16,233,426 75,057 16,524,159 
利率合約131,421 7,017,623 14,920 7,163,964 
外匯合約2,822 9,040,047 10,385 9,053,254 
股權合同81,433 94,454 27,090 202,977 
商品合同— 9 18,135 18,144 
信用衍生品— 81,293 3,870 85,163 
其他(7)
— — 657 657 
投資證券：
可供出售的債務證券30,609,047 12,360,105 272,294 43,241,446 
日本國民政府和日本政府機構債券28,582,282 3,400,486 — 31,982,768 
日本縣市債券— 3,936,890 — 3,936,890 
外國政府和官方機構債券2,026,765 1,002,513 — 3,029,278 
公司債券— 1,047,754 6,279 1,054,033 
住房貸款抵押證券— 978,365 15 978,380 
資產支持證券— 1,714,336 182,418 1,896,754 
其他債務證券— 188,757 83,582 272,339 
商業票據— 91,004 — 91,004 
股權證券4,360,147 133,468 68,620 4,562,235 
有價證券4,360,147 132,453 — 4,492,600 
非流通股權證券(3)
— 1,015 68,620 69,635 
其他(4)
1,166,466 54,127 96,161 1,316,754 
持有待售資產509,597 2,927,191 85,301 3,522,089 
投資證券505,221 2,832,178 63,796 3,401,195 
其他4,376 95,013 21,505 120,894 
總計¥51,507,903 ¥47,028,863 ¥1,822,364 ¥100,359,130 
F-54
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
1級2級3級公允價值
(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券¥167,804 ¥8,681 ¥— ¥176,485 
交易衍生工具負債156,629 17,420,335 50,175 17,627,139 
利率合約25,850 8,323,000 23,447 8,372,297 
外匯合約902 8,920,538 2,986 8,924,426 
股權合同129,877 72,175 5,254 207,306 
商品合同— — 18,161 18,161 
信用衍生品— 104,622 49 104,671 
其他(7)
— — 278 278 
退還作為抵押品收取的證券的義務(5)
6,460,545 217,604 73,595 6,751,744 
其他(6)
— 248,171 121,484 369,655 
為出售而持有的負債176 128,777 676 129,629 
其他176 128,777 676 129,629 
總計¥6,785,154 ¥18,023,568 ¥245,930 ¥25,054,652 
備註：
(1)包括按公允價值期權計量的證券。
(2)不包括2022年3月31日公允價值為人民幣的私募股權基金按資產淨值計算的某些投資179,278百萬元，2022年9月30日的是元218,043分別為100萬美元。截至2022年3月31日，與這些私募股權基金相關的未出資承諾金額為人民幣110,360億元，2022年9月30日時為元178,960分別為100萬美元。有關這些投資的性質和詳情，請參閲截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註31。
(3)不包括2022年3月31日公允價值為人民幣的房地產基金和私募股權投資基金及其他基金按資產淨值計算的某些投資30,142百萬元和人民幣39,462分別為百萬元和2022年9月30日的人民幣31,224百萬元和人民幣41,327分別為100萬美元。截至2022年3月31日，與這些房地產基金和私募股權等基金相關的未到位資金承諾額為人民幣1,011百萬美元和零，2022年9月30日分別為人民幣1,154百萬美元和零，分別為。有關這些投資的性質和詳情，請參閲截至2022年3月31日的財政年度綜合財務報表附註31。
(4)主要包括可根據證券借貸交易出售或再抵押的作為抵押品而收取的證券，以及用於將客户在證券交易中存放的現金分開的信託資金。
(5)包括在其他負債中。
(6)包括其他短期借款、長期債務、按公允價值列賬的分流嵌入衍生工具及指定為對衝工具的衍生工具負債。
(7)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。
第三級經常性公允價值計量的變化
下表列出了在截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬。將一項金融工具歸類於第3級的決定，是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。然而，3級金融工具除了不可觀察或3級輸入外，通常還包括可觀察到的輸入(主動引用並可向外部來源確認的輸入)。因此，下表中的損益包括公允價值變動，部分原因是估值技術中使用的可觀察到的投入。

F-55
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
   總收益(虧損)
在該期間內		               
更改中
未實現
的收益(虧損)
資產和
負債
仍被扣留在
2021年9月30日
 March 31, 2021 包括在內
在……裏面
收益		 包括在內
在其他
全面
收入		 購買 議題 銷售額 聚落 轉賬
vt.進入，進入
3級		 轉賬
超出3級		 
九月
30,
2021(10)
 (單位：百萬) 
資產          
交易賬户資產：          
證券交易(1)
¥756,413 ¥4,592 
(2)
¥— ¥268,583 ¥— ¥(71,430)¥(259,220)¥660 ¥— ¥699,598 ¥4,423 
(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券1,280 210 — 28,427 — (28,469)(15)— — 1,433 (16)
公司債券77 (69)— 125 — (100)— 650 

— 

683 (69) 
住房貸款抵押證券1,000 (2)— 41,844 — (42,823)(19)— — — — 
資產支持證券336,811 4,193 — 166,760 — — (251,750)— — 256,014 5,297 
其他債務證券277,635 2,317 — — — — — — — 279,952 2,317 
股權證券139,610 (2,057)— 31,427 — (38)(7,436)10 — 161,516 (3,106) 
衍生品交易-淨額25,027 17,711 
(2)
1,113 36 (355)— (9,069)(463)(5,524)28,476 15,161 
(2)
利率合約-淨額14,179 3,916 653 — — — 2,634 8 198 21,588 3,764  
外匯合約--淨額7,283 302 147 21 — — 773 (471)(5,857)2,198 369 
股權合同--淨額623 13,378 319 15 — — (12,327)— 135 2,143 10,907  
商品合同--淨額(63)16 (6)— — — — — — (53)16  
信用衍生品-淨額2,271 113 — — — — (149)— — 2,235 113 
其他-網絡(9)
734 (14)— — (355)— — — — 365 (8)
投資證券：
可供出售的債務證券289,616 (618)
(3)
22,746 118,700 — — (170,482)15,653 (110)275,505 7,452 
(3)
外國政府和官方機構債券16,718 — 1,104 4,805 — — (5,159)— — 17,468 (30) 
公司債券162 (326)68 557 — — (57)2,854 (110)3,148 (261)
住房貸款抵押證券15 — — — — — — — — 15 —  
商業抵押貸款支持證券1,599 — 104 — — — (524)— — 1,179 9  
資產支持證券136,920 (292)8,690 113,311 — — (141,823)— — 116,806 3,495  
其他債務證券134,202 — 12,780 27 — — (22,919)12,799 
(8)
— 136,889 4,239  
股權證券45,569 2,588 
(3)
— 3,602 — (1,317)— 130 (422)50,150 1,614 
(3)
非流通股權證券45,569 2,588 — 3,602 — (1,317)— 130 (422)50,150 1,614  
其他18,784 (1,383)
(7)
986 1,758 — (4,523)(57)— (21)15,544 (1,382)
(7)
總計¥1,135,409 ¥22,890 ¥24,845 ¥392,679 ¥(355)¥(77,270)¥(438,828)¥15,980 ¥(6,077)¥1,069,273 ¥27,268 
負債
其他¥(2,212)¥(8,176)
(4)
¥(2,341)¥— ¥8,145 ¥— ¥(12,450)¥6,809 
(6)
¥(7,233)
(6)
¥3,576 ¥(2,656)
(4)
總計¥(2,212)¥(8,176)¥(2,341)¥— ¥8,145 ¥— ¥(12,450)¥6,809 ¥(7,233)¥3,576 ¥(2,656)
    

F-56
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
   總收益(虧損)
在該期間內		               
更改中
未實現
利得
(虧損)
對於資產和
負債仍在
持有時間
2022年9月30日
 
 3月31日，
2022		 包括在內
在……裏面
收益		 包括在內
在其他
全面
收入		 購買 議題 銷售額 聚落 轉賬
vt.進入，進入
3級		 轉賬
超出3級		 
2022年9月30日
 (單位：百萬) 
資產      
交易賬户資產：      
證券交易(1)
¥797,997 ¥125,172 
(2)
¥— ¥333,302 ¥— ¥(21,408)¥(9,255)¥— ¥(877)¥1,224,931 ¥121,950 
(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券1,711 57 — 5,712 — (5,765)(250)— (194)1,271 5  
公司債券683 — — — — — — — (683)— —  
資產支持證券315,231 72,667 — 324,375 — (15,636)(259)— — 696,378 71,580 
其他債務證券313,166 44,986 — — — — — — 

— 358,152 44,986 
股權證券167,206 7,462 — 3,215 — (7)(8,746)— — 

169,130 5,379 
衍生品交易-淨額71,089 (24,159)
(2)
1,775 612 (334)— (19,889)20,791 (25,003)24,882 (21,160)
(2)
利率合約-淨額37,493 (39,744)30 — — — (1,901)20,612 
(5)
(25,017)
(5)
(8,527)(33,999) 
外匯合約--淨額7,463 3,509 392 — — — (4,200)179 56 7,399 1,705  
股權合同--淨額23,420 10,723 1,355 19 — — (13,639)— (42)21,836 9,785  
商品合同--淨額(45)26 (2)— — — (5)— — (26)27  
信用衍生品-淨額2,729 1,236 — — — — (144)— — 3,821 1,232 
其他-網絡(9)
29 91 — 593 (334)— — — — 379 90  
投資證券：
可供出售的債務證券212,936 (1,096)
(3)
30,227 170,610 — — (141,788)1,405 — 272,294 23,794 
(3)
外國政府和官方機構債券11,890 — (925)128 — — (11,093)— — — —  
公司債券3,089 (42)210 1,824 — — (57)1,255 — 

6,279 165 
住房貸款抵押證券15 — — — — — — — — 15 —  
資產支持證券124,379 (1,125)21,490 168,312 — — (130,638)— — 182,418 14,106 
其他債務證券73,563 71 9,452 346 — — — 150 — 83,582 9,523  
股權證券55,883 1,881 
(3)
495 9,884 — (1,336)(806)2,855 (236)68,620 1,737 
(3)
非流通股權證券55,883 1,881 495 9,884 — (1,336)(806)2,855 (236)68,620 1,737 
其他4,912 357 
(7)
(3)89,081 — — (111)1,925 — 96,161 357 
(7)
持有待售資產76,918 3,928 
(11)
13,071 1,120 — (1,158)(9,254)— — 84,625 15,113 
(11)
投資證券65,262 (1,261)10,114 93 — (1,158)(9,254)— — 63,796 7,456 
其他11,656 5,189 2,957 1,027 — — — — — 20,829 7,657 
總計¥1,219,735 ¥106,083 ¥45,565 ¥604,609 ¥(334)¥(23,902)¥(181,103)¥26,976 ¥(26,116)¥1,771,513 ¥141,791 
負債
退還作為抵押品收取的證券的義務¥— ¥— ¥— ¥— ¥73,595 ¥— ¥— ¥— ¥— ¥73,595 ¥— 
其他16,463 54,070 
(4)
(10,269)— 54,527 — (19,043)116,892 
(6)
(3,554)
(6)
121,484 58,483 
(4)
總計¥16,463 ¥54,070 ¥(10,269)¥— ¥128,122 ¥— ¥(19,043)¥116,892 ¥(3,554)¥195,079 ¥58,483 
F-57
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
備註：
(1)包括按公允價值期權計量的交易證券。
 
(2)計入貿易賬户利潤(虧損)--淨匯兑收益(虧損)--淨額。
 
(3)計入投資證券收益(虧損)--淨收益和其他綜合收益(虧損)--税淨--淨額。
 
(4)計入貿易賬户利潤(虧損)--淨額。
 
(5)在截至2022年9月30日的六個月內，利率合約淨額轉入第三級的主要原因是不可觀察到的投入對整個公允價值計量的影響發生了變化。不可觀察的輸入包括違約造成的損失。利率合約淨額3級以外的轉移主要是由於不可觀察到的投入對多可贖回掉期的公允價值計量的影響發生了變化。
 
(6)轉入(轉出)第三級的長期債務主要是由於估值模型的關鍵投入的可觀測性降低(增加)，以及不可觀測投入的重要性相應增加(減少)所致。
 
(7)計入手續費及佣金收入等非利息收入。
 
(8)轉讓涉及對某些證券的重新分類。
 
(9)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。
(10)本表公允價值金額包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的金額，如人民幣可供出售債務證券67,266百萬元人民幣等12,0532021年9月30日的簡明合併資產負債表中，包括在其他資產中的100萬美元。有關更多信息，請參見注釋2。
(11)計入投資證券收益(虧損)--淨額、交易賬户利潤(虧損)--淨額、手續費收入和其他綜合收益(虧損)--税淨--淨額。
關於第3級公允價值計量的量化信息
下表介紹了按公允價值經常性計量並歸入第三級的每一大類資產和負債的估值技術、重大不可觀察的投入及其範圍：
2022年3月31日
公允價值(1)
 估價技術 無法觀察到的重要輸入 射程 
加權
平均值(2)
 (單位：百萬)        
資產    
交易證券、投資證券和其他資產：    
外國政府和官方機構債券¥17,297  權益報酬率法 違約概率 0.2 %~1.8 % 0.5 %
  回收率 35.0 %~70.0 % 64.4 %
  市場要求的資本回報率 10.0% 10.0 %
住房抵押貸款證券、商業抵押貸款證券和資產支持證券98,325  貼現現金流 回收率 100.0% 100.0 %
238,864  
內部模型(4)
 資產關聯性 3.0% 3.0 %
  貼現係數 0.6 %~1.0 % 0.9 %
  預付率 29.0% 29.0 %
  違約概率 0.0 %~85.4 % — 
(3)
  回收率 69.9% 69.9 %
其他債務證券369,445  貼現現金流 流動性溢價 0.9 %~3.2 % 2.8 %
58,677  權益報酬率法 違約概率 0.1 %~8.0 % 0.4 %
  回收率 60.0 %~90.0 % 82.7 %
  市場要求的資本回報率 8.0 %~10.0 % 9.9 %
F-58
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年3月31日
公允價值(1)
估價技術 無法觀察到的重要輸入射程
中位數(2)
 
(單位：百萬)
    
衍生品交易-淨額：  
利率合約-淨額35,195  期權模型 利率之間的相關性 30.0 %~62.9 %45.6 %
  利率與匯率的相關性 15.3 %~60.0 %41.0 %
  波動率 0.0 %~100.0 %61.9 %
外匯合約--淨額7,463  期權模型 利率之間的相關性 10.0 %~70.0 %51.5 %
  利率與匯率的相關性 0.0 %~60.0 %37.4 %
  外匯匯率之間的相關性 50.0 %~70.6 %66.4 %
  波動率 9.0 %~21.7 %13.3 %
股權合同--淨額772  期權模型 外匯匯率與股權的關聯性 (58.4)%~55.0 %23.1 %
  股票之間的相關性 2.4 %~95.0 %51.4 %
  波動率 26.0 %~38.0 %31.8 %
22,648  貼現現金流 訴訟期限 1.8年份1.8年份
2022年9月30日
公允價值(1)
 估價技術 無法觀察到的重要輸入 射程 
加權
平均值(2)
 (單位：百萬)        
資產   
交易證券、投資證券和其他資產：   
外國政府和官方機構債券¥5,835  權益報酬率法 違約概率 0.6 %~1.8 % 0.7 %
 回收率 35.0 %~80.0 % 70.9 %
 市場要求的資本回報率 8.0 %~10.0 % 10.0 %
住房抵押貸款證券、商業抵押貸款證券和資產支持證券97,896貼現現金流 回收率 100.0% 100.0 %
612,726 
內部模型(4)
 資產關聯性 3.0% 3.0 %
 貼現係數 1.0 %~1.7 % 1.5 %
 預付率 18.1% 18.1 %
 違約概率 0.0 %~99.0 % — 
(3)
 回收率 69.3% 69.3 %
其他債務證券423,731 貼現現金流 流動性溢價 0.8 %~3.2 % 2.8 %
57,962 權益報酬率法 違約概率 0.1 %~2.3 % 0.4 %
 回收率 70.0 %~90.0 % 84.2 %
 市場要求的資本回報率 8.0 %~10.0 % 9.2 %
F-59
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
2022年9月30日
公允價值(1)
 估價技術 無法觀察到的重要輸入 射程 
中位數(2)
 
(單位：百萬)
        
衍生品交易-淨額：    
利率合約-淨額(8,527) 期權模型 利率之間的相關性 30.0 %~64.9 %45.8 %
  利率與匯率的相關性 16.3 %~60.0 %41.1 %
  波動率 58.5 %~80.3 %66.5 %
外匯合約--淨額7,399 期權模型 利率之間的相關性 30.0 %~70.0 %56.7 %
  利率與匯率的相關性 0.0 %~60.0 %38.0 %
  外匯匯率之間的相關性 50.0 %70.6 %66.4 %
  波動率 12.1 %~25.0 %17.0 %
股權合同--淨額3,308 期權模型 外匯匯率與股權的關聯性 (58.4)%~55.0 %18.5 %
  股票之間的相關性 4.8 %~95.0 %53.8 %
  波動率 12.5 %~37.0 %22.1 %
18,528 貼現現金流 訴訟期限 1.3年份 1.3年份
備註：
(1)截至2022年3月31日和2022年9月30日的公允價值不包括使用賣方價格估值的投資的公允價值。
(2)加權平均數是根據投資證券的相關金融工具的相對公允價值對每項投入進行加權計算得出的。中位數用於衍生工具。
(3)見截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註31“無法觀察到的投入的變化和範圍”中的“違約概率”。
(4)內部模型詳見截至2022年3月31日的會計年度合併財務報表附註31“交易賬户資產與負債-交易賬户證券”最後一段。
無法觀察到的輸入的變化和範圍
關於不可觀察投入變動對公允價值的影響以及不可觀測投入之間的關係的討論，以及對標的工具的屬性和影響三菱UFG集團3級金融工具估值所使用的投入範圍的外部市場因素的説明，請參閲截至2022年3月31日的財政年度的綜合財務報表附註31。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
某些資產和負債可在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法、個別資產的減值或非流通權益證券的計量選擇而須作出公允價值調整。有關按公允價值以非經常性基礎計量的資產和負債的進一步信息，請參閲截至2022年3月31日的財政年度的合併財務報表附註31。
下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日在公允價值層次內按非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值：
F-60
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
 March 31, 2022 2022年9月30日
 1級 2級 3級 
總計
賬面價值
 1級 2級 3級 總計
賬面價值
 (單位：百萬)
資產(3)
      
投資證券(1)(2)
¥— ¥9,839 ¥11,158 ¥20,997 ¥— ¥13,366 ¥12,744 ¥26,110 
貸款2,175 3,153 236,622 241,950 1,763 3,182 270,345 275,290 
持有待售貸款— — 42,994 42,994 — — 73,124 73,124 
抵押品依賴貸款2,175 3,153 193,628 198,956 1,763 3,182 197,221 202,166 
房舍和設備— — 17,301 17,301 — — 8,516 8,516 
無形資產— — 359 359 — — 259 259 
其他資產11,880 — 17,282 29,162 178,592 — 17,861 196,453 
對權益法被投資人的投資(1)
11,880 — 1,035 12,915 178,592 — 1,230 179,822 
其他— — 16,247 16,247 — — 16,631 16,631 
持有待售資產— — 255,002 255,002 — — 5,973,073 5,973,073 
持有待售貸款— — 255,002 255,002 — — 5,973,073 5,973,073 
總計¥14,055 ¥12,992 ¥537,724 ¥564,771 ¥180,355 ¥16,548 ¥6,282,798 ¥6,479,701 
備註：
(1)不包括某些資產淨值為人民幣的投資26,644百萬元和人民幣29,070分別為2022年3月31日和2022年9月30日。與這些投資相關的無資金承諾為人民幣22,197百萬元和人民幣10,775分別為2022年3月31日和2022年9月30日。這些投資都投資於私人股本基金。有關私募股權基金的性質和詳情，請參閲截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註31。
(2)包括按公允價值在非經常性基礎上計量的某些非流通股本證券，包括根據計量替代方案計量的非流通股本證券的減值和可見價格變化。
(3)除上表外，轉移至U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量。賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者為元。1,992,632百萬元和人民幣2,136,237分別截至2022年3月31日和2022年9月30日，並根據交易的預期對價被歸類為3級。
下表列出了在2021年9月30日和2022年9月30日終了的六個月中，由於按公允價值非經常性基礎計量的資產公允價值變動而記錄的損失(收益)：
 
公司的虧損(收益)
截至六個月
9月30日，
 20212022
 
(單位：百萬)
投資證券¥1,759 ¥505 
貸款15,777 (66)
持有待售貸款759 451 
抵押品依賴貸款15,018 (517)
房舍和設備1,660 2,579 
無形資產17,459 849 
其他資產17,500 50,761 
對權益法被投資人的投資7,020 46,928 
其他10,480 3,833 
持有待售資產— 209,107 
持有待售貸款— 209,107 
總計(1)
¥54,155 ¥263,735 
F-61
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
注：
(1)除上表外，轉移至U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量。為出售人民幣而持有的資產減值134,141在截至2022年3月31日的財年下半年確認了100萬歐元。然而，公允價值減去銷售成本，超過了截至2022年9月30日的賬面價值，人民幣134,141在截至2022年9月30日的六個月的綜合經營報表中計入待售資產減值沖銷的100萬美元已確認。
公允價值期權
關於以前選擇公允價值選項的主要金融工具的討論，包括這些工具的基礎，請參閲截至2022年3月31日的財政年度合併財務報表附註31。
下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六個月與三菱UFG集團選擇公允價值選項的合格工具有關的收益或虧損：
 截至9月30日的六個月，
 20212022
 
交易
帳户
利潤(虧損)
 
外國
兑換
得(損)利
 
總計
中的更改
公允價值
 
交易
帳户
利潤(虧損)
 
外國
兑換
得(損)利
 
總計
中的更改
公允價值
 
(單位：百萬)
金融資產：     
交易賬户證券¥41,324 ¥121,942 ¥163,266 ¥(1,434,189)¥2,339,864 ¥905,675 
總計¥41,324 ¥121,942 ¥163,266 ¥(1,434,189)¥2,339,864 ¥905,675 
財務負債：
其他短期借款(1)
¥4,383 ¥— ¥4,383 ¥(3,295)¥— ¥(3,295)
長期債務(1)
32,402 — 32,402 57,444 — 57,444 
總計¥36,785 ¥— ¥36,785 ¥54,149 ¥— ¥54,149 
注：
(1)可歸因於與這些金融負債相關的特定工具信用風險的價值變化並不重大。
下表列出了已選擇公允價值選項的長期債務工具截至2022年3月31日和2022年9月30日的公允價值總額與未償還合同本金餘額總額之間的差額：
 March 31, 20222022年9月30日
 
剩餘
集料
合同
金額
傑出的
 公允價值 
公允價值
上方(下方)
剩餘
集料
合同
金額
傑出的
 
剩餘
集料
合同
金額
傑出的
 公允價值 
公允價值
上方(下方)
剩餘
集料
合同
金額
傑出的
 
(單位：百萬)
財務負債：  
長期債務¥511,851 ¥483,051 ¥(28,800)¥525,683 ¥450,403 ¥(75,280)
總計¥511,851 ¥483,051 ¥(28,800)¥525,683 ¥450,403 ¥(75,280)
與選擇了公允價值選擇權的資產和負債相關的利息收入和支出按合同利率計量，與這些資產相關的股息收入在確定股東收取股息的權利時確認。這些利息收入、費用和股息收入在隨附的簡明綜合經營報表中作為利息收入或費用列報，具體取決於相關資產或負債的性質。
F-62
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)

金融工具的估計公允價值
以下是截至2022年3月31日和2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中未按公允價值經常性列賬的金融工具公允價值層次內的賬面金額和估計公允價值摘要：
 2022年3月31日
 
攜帶
金額
 估計公允價值
 總計 1級 2級 3級
 (以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項¥50,972 ¥50,972 ¥50,972 ¥— ¥— 
在其他銀行的生息存款58,848 58,848 — 58,848 — 
看漲貸款和出售的基金1,316 1,316 — 1,316 — 
轉售協議下的應收款12,503 12,503 — 12,503 — 
證券借貸交易項下的應收款4,496 4,496 — 4,496 — 
投資證券4,595 4,606 1,758 460 2,388 
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)
111,669 112,391 2 245 112,144 
其他金融資產(2)
9,207 9,207 — 9,207 — 
財務負債：
存款
不計息¥36,496 ¥36,496 ¥— ¥36,496 ¥— 
計息188,112 188,080 — 188,080 — 
總存款224,608 224,576 — 224,576 — 
通知購買的錢和基金2,416 2,416 — 2,416 — 
回購協議下的應付款項27,726 27,726 — 27,726 — 
證券借貸交易項下的應付款項1,022 1,022 — 1,022 — 
由於信託賬户和其他短期借款22,728 22,728 — 22,728 — 
長期債務34,245 33,974 — 33,974 — 
其他財務負債7,560 7,560 — 7,560 — 
F-63
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
 2022年9月30日
 攜帶
金額		 估計公允價值
 總計 1級 2級 3級
 (以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項¥51,856 ¥51,856 ¥51,856 ¥— ¥— 
在其他銀行的生息存款49,828 49,828 — 49,828 — 
看漲貸款和出售的基金1,615 1,615 — 1,615 — 
轉售協議下的應收款13,384 13,384 — 13,384 — 
證券借貸交易項下的應收款4,487 4,487 — 4,487 — 
投資證券13,847 13,630 7,219 3,748 2,663 
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)
121,673 122,041 2 285 121,754 
其他金融資產(2)
10,244 10,244 — 10,244 — 
財務負債：
存款
不計息¥36,289 ¥36,289 ¥— ¥36,289 ¥— 
計息194,938 194,926 — 194,926 — 
總存款231,227 231,215 — 231,215 — 
通知購買的錢和基金3,452 3,452 — 3,452 — 
回購協議下的應付款項34,638 34,638 — 34,638 — 
證券借貸交易項下的應付款項902 902 — 902 — 
由於信託賬户和其他短期借款12,776 12,776 — 12,776 — 
長期債務37,014 35,981 — 35,927 54 
其他財務負債9,749 9,749 — 9,749 — 
備註：
(1)包括持有的待售貸款和按公允價值在非經常性基礎上計量的抵押品依賴貸款。有關水平分類的詳情，請參閲“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”。
(2)不包括權益法投資被投資人人民幣3,067億元和人民幣3,7222022年3月31日和2022年9月30日分別為10億美元。
為交易以外的目的而持有的若干表外金融工具(包括提供信用證及商業信用證的承諾)的公允價值，是根據訂立類似協議所收取的現行費用估計的，並已考慮協議的其餘條款及信貸質素。此類工具在2022年3月31日和2022年9月30日的公允價值合計並不重要。
F-64
目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
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19. 權益法被投資人的投資
三菱UFG集團權益法被投資方財務信息彙總
三菱UFG集團權益法被投資人中所佔比例最大的摩根士丹利於截至2021年及2022年9月30日止六個月的經營業績摘要如下：
20212022
(以十億計)
淨收入¥3,240 ¥3,499 
非利息支出總額2,193 2,582 
所得税前持續經營所得1,037 899 
適用於摩根士丹利的淨收入793 687 
20. 後續事件
批准派發股息
2022年11月14日，三菱UFG董事會批准派發半年度中期現金股利人民幣16.0每股普通股，合計人民幣197,131100萬美元，於2022年12月5日支付給2022年9月30日登記在冊的股東。
回購和註銷自己的股份
在2022年11月14日召開的三菱UFG董事會會議上，決定回購至多300,000,000三菱UFG基於全權交易合同以約人民幣回購其自身股份的普通股按市場購買1502022年12月2日至2023年1月31日，總計10億美元。三菱UFG董事會批准的回購計劃允許回購總額高達300,000,000股票，這相當於2.4不含本公司股份的已發行普通股總數的百分比，或者回購總額不超過人民幣150十億美元。回購的目的是為了提高對股東的收益回報，提高資本效率，並實施靈活的資本政策。此外，在2022年11月30日，三菱UFG取消了418,926,300滿足三菱UFG於2022年5月16日召開的董事會會議通過的決議的股份。

出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份
2022年12月1日，三菱UFG集團完成股份轉讓，並從U.S.Bancorp現金($5.5億(約合人民幣754.0十億美元))和USB的普通股(大約44百萬股USB普通股(近似價值為$2億(約合人民幣276.1億)，相當於大約3USB流通股的%))，並將從USB獲得額外的$3.5億(約合人民幣479.8億)的現金五年截止日期。購買價格會按慣例進行調整。股份轉讓結束前，三菱UFG聯合銀行宣佈並支付了約#美元的特別股息。4.6億(約合人民幣628.710億)到Muah。截止日期的總交易價值(包括Muah收到的特別股息)約為#美元。15.6億(約合人民幣2,138.6十億美元)。
三菱UFG集團的結論是，將三菱UFG聯合銀行轉移到擁有雄厚業務基礎的美國主要銀行USB將是最合適的決定，預計將導致為客户和社區提供更高質量的金融服務，並釋放三菱UFG聯合銀行的潛在特許經營價值。從當前中期業務計劃中管理資源優化的角度來看，三菱UFG集團認為，出售三菱UFG聯合銀行並將重點轉移到美國的企業交易上，將有助於通過提高資本效率實現股東價值最大化。
三菱UFG集團和三菱UFG金融集團都簽訂了過渡期服務協議和反向過渡期服務協議，目的是使三菱UFG銀行和三菱UFG聯合銀行即使在股份轉讓後也能夠順利地繼續提供高質量的金融服務。三菱UFG銀行根據此類協議提供和接受某些服務。
此外，GCIB商業客户和某些日本客户的公司信用卡業務預計將轉移到三菱UFG銀行，但需滿足某些條件，包括獲得監管部門的批准。
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目錄表

三菱UFJ金融集團及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
有關更多信息，請參見注釋2。由於交易的時間，出售的會計，包括銷售損益的計量，尚未完成，將在截至2023年3月31日的財政年度的綜合經營報表中確認。

* * * * *
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