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月到期 Twothand Twenty Three 會員ndsn: Tranchestwomber2020-03-310000072331NDSN：美國銀行成員NDSN：EuroloandDue 兩千二百三會員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-310000072331US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-10-310000072331US-GAAP：公允價值輸入 1 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One 成員2021-11-012022-10-310000072331ndsn: PriceRangewmer2021-11-012022-10-310000072331NDSN: Price Range Three2021-11-012022-10-310000072331NDSN：PriceRange One 成員US-GAAP：員工股權會員2022-10-310000072331ndsn: PriceRangewmerUS-GAAP：員工股權會員2022-10-310000072331NDSN: Price Range ThreeUS-GAAP：員工股權會員2022-10-310000072331NDSN：PriceRange One 成員US-GAAP：員工股權會員2021-11-012022-10-310000072331ndsn: PriceRangewmerUS-GAAP：員工股權會員2021-11-012022-10-310000072331NDSN: Price Range ThreeUS-GAAP：員工股權會員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2020-11-012021-10-310000072331SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員2020-11-012021-10-310000072331SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2019-11-012020-10-310000072331SRT: 最大成員US-GAAP：員工股權會員2019-11-012020-10-310000072331SRT: 最低成員NDSN：限制性股份和限制性共享單位成員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 最大成員NDSN：限制性股份和限制性共享單位成員2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：限制性股票成員2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：限制性股票單位 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會員2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：績效股成員NDSN：七月六萬二千名會員2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：績效股成員2022-10-310000072331US-GAAP：績效股成員2021-10-310000072331NDSN：員工延期補償計劃成員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：員工延期補償計劃成員2020-11-012021-10-310000072331NDSN：員工延期補償計劃成員2019-11-012020-10-310000072331SRT: 董事會成員US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2021-10-310000072331SRT: 董事會成員US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 董事會成員US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2022-10-310000072331SRT: 董事會成員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 董事會成員2020-11-012021-10-310000072331SRT: 董事會成員2019-11-012020-10-310000072331NDSN：工業精密解決方案成員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：醫用流體系統會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術系統成員2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：工業精密解決方案成員US-GAAP：運營部門成員2022-10-310000072331NDSN：醫用流體系統會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術系統成員2022-10-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員2022-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術系統成員2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員2020-11-012021-10-310000072331NDSN：工業精密解決方案成員US-GAAP：運營部門成員2021-10-310000072331NDSN：醫用流體系統會員US-GAAP：運營部門成員2021-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術系統成員2021-10-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2021-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員2021-10-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2019-11-012020-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員2019-11-012020-10-310000072331NDSN：工業精密解決方案成員US-GAAP：運營部門成員2020-10-310000072331NDSN：醫用流體系統會員US-GAAP：運營部門成員2020-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員NDSN：高級技術系統成員2020-10-310000072331US-GAAP：企業非細分市場成員2020-10-310000072331US-GAAP：運營部門成員2020-10-310000072331NDSN：美國不包括美國會員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：美國不包括美國會員2020-11-012021-10-310000072331NDSN：美國不包括美國會員2019-11-012020-10-310000072331SRT: 歐洲會員2021-11-012022-10-310000072331SRT: 歐洲會員2020-11-012021-10-310000072331SRT: 歐洲會員2019-11-012020-10-310000072331NDSN：亞太地區不包括日本會員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：亞太地區不包括日本會員2020-11-012021-10-310000072331NDSN：亞太地區不包括日本會員2019-11-012020-10-310000072331NDSN：美國不包括美國會員2022-10-310000072331NDSN：美國不包括美國會員2021-10-310000072331NDSN：美國不包括美國會員2020-10-310000072331SRT: 歐洲會員2022-10-310000072331SRT: 歐洲會員2021-10-310000072331SRT: 歐洲會員2020-10-310000072331NDSN：亞太地區不包括日本會員2022-10-310000072331NDSN：亞太地區不包括日本會員2021-10-310000072331NDSN：亞太地區不包括日本會員2020-10-310000072331US-GAAP：分段間消除成員2022-10-310000072331US-GAAP：分段間消除成員2021-10-310000072331US-GAAP：分段間消除成員2020-10-310000072331NDSN：Cyberoptics CorporationUS-GAAP：後續活動成員2022-11-032022-11-030000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2019-10-310000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2019-11-012020-10-310000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2020-10-310000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2021-10-310000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：信用損失成員免税額2022-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2019-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2019-11-012020-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2020-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2020-11-012021-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2021-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2021-11-012022-10-310000072331NDSN：庫存過時和其他儲備成員2022-10-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 10 月 31 日, 2022
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 0-7977
諾信公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
俄亥俄
（公司註冊國）
28601 克萊門斯路Westlake, 俄亥俄
（主要行政辦公室地址）
34-0590250
（美國國税局僱主識別號）
44145
（郵政編碼）
(440) 892-1580
（註冊人的電話號碼，包括區號）
| | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | NDSN | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：
沒有
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 x沒有☐
用勾號指明註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的☐ 沒有 x
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 x沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用勾號指明註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☒
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
截至2022年4月29日，非關聯公司持有的普通股（不含每股面值）的總市值約為美元（基於納斯達克股票市場的收盤價）12,407,909,520.
有 57,156,824截至2022年11月30日已發行普通股。
以引用方式納入的文件：
2023 年年會委託書的部分內容——表格 10-K 的第三部分
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| 目錄 |
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第一部分 | | 4 |
第 1 項。 | 商業 | 4 |
| 業務概述 | 4 |
| 企業宗旨和目標 | 4 |
| 主要產品和用途 | 5 |
| 製造業、原材料和其他資源 | 6 |
| 知識產權 | 7 |
| 業務的季節性變化 | 7 |
| 競爭條件 | 7 |
| 遵守政府法規 | 7 |
| 人力資本資源 | 8 |
| 可用信息 | 9 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 9 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 17 |
第 2 項。 | 屬性 | 18 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 19 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 19 |
| 有關我們執行官的信息 | 20 |
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第二部分 | | 21 |
第 5 項。 | 公司普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 21 |
| 市場信息和股息 | 21 |
| 性能圖 | 21 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 關鍵會計政策與估計 | 23 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 31 |
| 合併收益表 | 31 |
| 綜合收益綜合報表 | 32 |
| 合併資產負債表 | 33 |
| 股東權益綜合報表 | 34 |
| 合併現金流量表 | 35 |
| 合併財務報表附註 | 36 |
| 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 62 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告-內部控制意見 | 63 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告-財務報表意見 | 64 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 66 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 66 |
項目 9B。 | 其他信息 | 66 |
項目 9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 66 |
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| 目錄 |
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第三部分 | | 67 |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 67 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 67 |
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 67 |
| 股權補償表 | 68 |
項目 13。 | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 68 |
項目 14。 | 首席會計師費用和服務 | 68 |
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第四部分 | | 69 |
項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 69 |
| (a) 1。財務報表 | 69 |
| (a) 2。財務報表附表 | 69 |
| (a) 3。展品 | 69 |
| 展品索引 | 70 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要 | 72 |
| 簽名 | 72 |
| 附表二——估值和符合條件的賬户和儲備金 | 74 |
第一部分
關於金額和財政年度參考的説明
在本年度報告中，除非另有説明，否則與美元和外幣以及與諾信公司普通股數量有關的所有金額（每股收益和股息金額除外）均以千表示。除非上下文另有説明，否則所有提及 “我們”、“我們的” 或 “公司” 均指諾信公司。
除非另有説明，否則所有提及的年度均指我們截至10月31日的財年。
第 1 項。商業
業務概述
Nordson 是一家創新的精密技術公司，它利用可擴展的增長框架實現頂級增長，實現利潤率和回報率領先。我們設計、製造和銷售差異化產品和系統，用於粘合劑、塗層、聚合物、密封劑、生物材料和其他液體的精密分配、塗覆和控制，用於測試和檢查質量，以及處理和固化表面和各種醫療產品，例如：導管、套管、醫用氣球和醫用管。這些產品由廣泛的應用專業知識和直接的全球銷售和服務提供支持。我們為各種非耐用消費品、耐用消費品和技術終端市場提供服務，包括包裝、電子、醫療、電器、能源、運輸、建築和施工以及一般產品組裝和表面處理。
我們的長期增長戰略以解決全球客户的需求為基礎。我們於 1954 年在俄亥俄州註冊成立，總部位於俄亥俄州韋斯特萊克。我們的產品通過遍佈超過 35 個國家的直接運營網絡進行銷售。根據這一全球戰略，2022 年，我們大約 67% 的收入來自美國境外。
我們在全球擁有 7,331 名員工。我們的主要製造設施位於美國、中華人民共和國、德國、愛爾蘭、以色列、墨西哥、荷蘭和英國。
收購賽博光學
2022年11月3日，根據公司、Meta合併公司和CyberOptics之間簽訂的截至2022年8月7日的協議和合並計劃的條款，公司完成了對CyberOptics Corporation（“CyberOptics”）的收購。網絡光學是 全球領先的高精度三維光學傳感技術解決方案開發商和製造商。對CyberOptics的收購擴大了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品範圍，並將在我們的高級技術解決方案領域進行報告。扣除收購的現金後，約38萬美元的全現金交易由我們的循環信貸額度提供資金，預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
企業宗旨和目標
我們努力成為一個至關重要的、自我更新的、全球性的組織，在道德行為和開明的公民身份的框架內，為我們的客户、員工、股東和社區發展和創造財富。
我們的經營宗旨是為所有選民創造均衡、長期的利益。
我們專注於長期增長和回報。每個季度，我們可能不會增加銷售額、淨收入或每股收益，也可能不會超過上一季度。當短期波動發生時，我們不打算改變我們的基本目標，以減輕這些暫時事件的影響。
2021 年，我們啟動了 Ascend 戰略，旨在實現頂級收入增長和領先的利潤率和回報。Ascend 由三個相互關聯的支柱驅動：NBS（諾信商業系統）下一個增長框架；所有者心態，我們的部門主導的組織結構；以及勝利團隊，我們的人才戰略。這三大支柱建立在 Nordson 與眾不同的基礎上：我們的文化和價值觀。
作為Ascend戰略的核心，NBS Next增長框架使用基於數據的細分來確定我們實現盈利增長的最大機會，並確保我們將資源不成比例地投資於這些領域。公司領導者正在以一致和嚴謹的方式使用數據，確定其戰略業務優先事項。
我們通過不斷推出新產品和技術、提供高水平的客户服務和支持、抓住新興地區快速增長的機會以及將現有技術應用於新應用來推動有機增長。額外的增長來自於收購擁有基於精密技術的差異化產品組合、為有吸引力的高增長終端市場應用提供服務並擁有以客户為中心的商業模式的公司。該
我們收購戰略的主要目標是補充我們當前的能力，通過新客户將業務多元化到新的行業領域，並擴大我們可以為客户提供的解決方案的範圍。
我們努力提供真正的客户滿意度——這是我們繼續發展業務的基礎。
與我們的業務戰略相輔相成的是為員工提供自我實現、成長、安全、認可和公平薪酬的機會。這一目標是通過人力資源部門促進員工培訓、領導力培訓和創造在職成長機會來實現的。結果是一支能夠實現企業目標的高素質和專業的全球團隊。有關更多信息，請參閲下面的 “人力資本資源”。
我們認識到員工參與規劃過程的價值。戰略和運營計劃由所有部門制定，這使員工在實現我們的目標時有主人翁感和承諾感。
我們是機會均等的僱主。
在 Nordson，我們在投資我們生活和工作的社區方面有着悠久而自豪的歷史。 我們承諾將國內税前收入的約5％用於教育、人類福利服務和其他慈善活動，尤其是在我們有大量業務的社區。通過諾信公司基金會（“基金會”），我們通過向社區的非營利組織提供補助金來回饋社會，這些社區的設施僱用了大約 100 名員工。近年來，我們擴大了我們的國際影響力，在11個國際地點開展了捐贈項目。我們還在 2022 年將配對禮物計劃擴展到國際範圍，這進一步擴大了我們在全球的捐贈文化。自 1989 年以來，我們已向我們生活和工作的社區捐贈了超過 1.48 億美元。此外，我們的員工通過我們的 Time 'N Talent 和 Dollars for Doers 計劃提供了超過10.7萬小時的志願服務。
主要產品和用途
我們設計、製造和銷售差異化產品和系統，用於分配、應用和控制粘合劑、塗層、聚合物、密封劑、生物材料、醫療部件和其他液體，用於測試和檢查質量，以及處理和固化表面。我們的精密技術遍佈世界各地的製造設施，為耐用消費品、非耐用消費品和技術終端市場生產各種商品。設備範圍從一次性組件到用於小批量操作的手動獨立裝置，再到用於高速、大批量生產線的基於微處理器的自動化系統。
我們主要通過直銷隊伍以及合格的分銷商和銷售代表在全球範圍內銷售我們的產品。我們在滿足客户特定需求的高科技應用設備的設計和工程方面的創造力和專業知識在全球範圍內樹立了聲譽。我們通過開發可延長正常運行時間、加快生產線速度和減少材料消耗的解決方案，為客户創造價值。我們在行業和地理區域方面為廣泛的客户羣提供服務。2022 年，沒有一個客户佔銷售額的百分之十或以上。
以下是我們的運營部門所服務的產品線和市場的摘要：
工業精密解決方案
該部門為不同的終端市場提供專有的點膠和材料加工技術以及測量、檢查和控制解決方案。產品線特定的解決方案減少了材料消耗，提高了生產線效率並提高了產品質量和外觀。這些技術用於加工聚合物、檢查和測量食品、管材和薄膜，以及分配粘合劑、塗層和密封劑。該細分市場主要服務於工業、耐用消費品和非耐用品市場。
•工業塗料— 用於冷材料、容器塗層、液體表面處理和粉末塗料的自動和手動分配產品和系統，以及主要用於固化和乾燥操作的紫外線設備。主要戰略市場包括飲料容器和食品罐、電動電池、電器、汽車、建築和建築、複合材料、電子和醫療。
•測量和控制解決方案— 使用近紅外、激光、X 射線、光學和核子技術以及專有算法和軟件的在線測量傳感器、儀表和分析儀。這些精密應用可確保客户製造過程中的質量和可靠性。主要戰略市場包括非耐用消費品、薄膜擠出和加工、電纜和管道以及儲能。
•非織造布— 點膠、塗層和層壓系統，用於將粘合劑、乳液、液體和纖維塗抹到一次性產品和連續卷狀產品上。主要戰略市場包括成人尿失禁產品、嬰兒尿布和兒童訓練褲、衞生用品和手術用窗簾、長袍、鞋套和口罩。
•包裝— 用於硬質包裝商品行業的自動粘合劑分配系統。主要戰略市場包括食品和飲料、藥品和其他消費品的包裝。
•聚合物加工— 擠出、注射成型、複合、聚合和回收過程中用於熱塑性和生物聚合物熔體流的部件和系統。主要戰略市場包括軟包裝、電子、醫療、建築和施工、運輸和航空航天以及一般消費品。
•產品組裝— 點膠、塗層和層壓系統，用於塑料、金屬和木製品的裝配，用於紙張和紙板加工應用以及連續軋製產品的製造。主要戰略市場包括電器、汽車部件、建築和建築材料、電子產品、傢俱、太陽能以及箱包、麻袋、書籍、信封和摺疊紙箱的製造。
醫療和流體解決方案
該細分市場包括適用於醫療、高科技工業和其他不同終端市場的流體管理解決方案。
•醫療 – 用於醫療器械微創介入輸送的部件，包括套管、導管和醫用氣球。產品還包括醫療應用中的專有一次性塑料部件，包括生物製藥、患者護理/手術和診斷系統。
•流體管理— 精密手動和半自動分配器以及高度工程化的一次性塑料模製注射器、針筒、吸頭和流體連接組件。產品用於關鍵的工業生產過程，用於塗抹和控制粘合劑、密封劑和潤滑劑的流動。主要戰略市場包括電子、工業和動物健康。
高級技術解決方案
該部門將我們的專有產品技術整合到客户生產過程的漸進階段，例如表面處理、精確控制的材料分配以及點膠前後的測試和檢測，以確保質量。該細分市場主要為電子終端市場的客户提供服務。
•電子系統 –自動點膠系統用於高速、準確地應用各種附着液、保護液和塗層液，以及相關的氣體等離子處理系統，用於在點膠前清潔和調節表面。主要戰略市場包括生產半導體、印刷電路板組件和電子元件的電子行業製造供應鏈的廣度。
•測試和檢驗 –半導體和印刷電路板行業中使用的粘合測試和自動光學、聲學顯微鏡和X射線檢測系統。主要戰略市場包括手機、平板電腦、個人電腦、可穿戴技術、液晶顯示器、微硬盤、微處理器、印刷電路板、柔性電路、微機械繫統和半導體封裝。
製造業、原材料和其他資源
我們的生產業務包括加工、成型和裝配。我們製造專門設計的零件並將組件裝配成成品設備。許多組件採用標準模塊製成，可以在多個產品中使用，也可以與其他組件組合用於各種型號。我們在美國的俄亥俄州、喬治亞州、加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、伊利諾伊州、馬薩諸塞州、密歇根州、明尼蘇達州、新澤西州、羅德島州、田納西州和威斯康星州以及中華人民共和國、德國、愛爾蘭、以色列、墨西哥、荷蘭和英國擁有主要的製造業務和供應來源。
製造我們產品的主要材料是金屬和塑料，通常是板材、棒材、鑄件、鍛件、管材和顆粒。我們還購買了許多電氣和電子組件、預製金屬零件、高壓流體軟管、包裝、密封件和我們產品不可或缺的其他物品。供應商是根據成本、質量和服務進行競爭性選擇的。我們使用的大多數重要原材料都可以通過多種來源獲得。我們在公開市場上購買大多數原材料和其他部件，並依靠第三方提供某些成品。雖然這些物品通常可以從多個來源獲得，但銷售產品的成本可能會受到原材料市場價格的變化和某些原材料，尤其是從中國進口的原材料的關税以及原材料、部件和原產成品供應中斷的影響。
我們根據質量、服務、財務穩定性和價格等多種屬性對替代供應商和材料進行監測和調查。我們目前從多家供應商那裏採購原材料和組件，但是我們為提高產品和服務的成本效益所做的持續努力可能會導致供應商數量的減少。
高級運營管理層負責監督我們的設備、機械和系統以及製造過程的全面質量控制計劃。
天然氣和其他燃料是我們的主要能源。但是，如果需要，可提供備用電源的備用容量。
儘管 COVID-19 疫情擾亂了全球供應鏈，但我們並未遇到來自第三方零部件供應商的重大供應中斷。但是，我們已經面臨並將繼續面臨一些供應鏈限制，主要與電子元件的可用性有關。儘管物流流持續改善，但由於承運人費率上漲、模式變更、燃料成本、港口積壓和其他因素，我們面臨的成本比疫情前高得多。此外，由於與供應鏈中斷相關的各種因素，各國之間的運輸受到影響，我們遇到了延誤。
知識產權
我們依靠知識產權（包括專利、商標、版權、商業祕密和合同條款）的組合來保護我們的知識產權。通過創新和品牌知名度以及我們全面的保護和執法方法，我們的全球知識產權組合得到了加強。我們與員工簽訂保密和知識產權協議，要求他們披露在工作範圍內創造的任何發明，將這些發明的所有權利轉讓給我們，並限制專有信息的分發。第 1A 項 “風險因素” 中討論了與我們的知識產權相關的風險因素。
我們保護和促進我們的知識產權組合，並採取我們認為適當的行動來維護我們的知識產權，捍衞我們在國內和國際上銷售產品的權利。儘管總的來説，我們的全球投資組合包括2,100多項已授予和正在申請的專利以及1,000多個商標，對我們的運營至關重要，但我們認為我們的競爭優勢在很大程度上還歸因於員工的技術、營銷和銷售能力和能力，而不是任何個人專利或商標。因此，我們不認為任何單一專利、商標或知識產權的到期或損失對我們的整個業務至關重要。
業務的季節性變化
從歷史上看，最高的銷售量出現在本財年的下半年，這在很大程度上要歸因於客户資本支出計劃的時機。因此，由於客户的資本支出計劃和客户假日停產的時機，第一財季的銷售量通常是全年最低的。但是，COVID-19 疫情、供應鏈中斷、歷史積壓和其他異常事件在一定程度上影響了這一歷史趨勢。
競爭條件
我們在競爭激烈的全球市場中運營，與許多大型、成熟且競爭激烈的製造商和服務提供商競爭。我們的業務受到一系列宏觀經濟條件的影響，包括行業產能變化、美國和國外的全球競爭和經濟狀況，以及貨幣匯率的波動。我們的設備在與各種不同的粘接、密封、表面處理、塗層、加工、測試、檢驗和流體控制技術的競爭中出售。我們設備的潛在用途包括任何需要表面準備、修改或固化的生產過程；流體和材料的分配、應用、加工或控制；或測試和檢查質量。
影響我們的競爭地位的因素有很多，包括定價、產品質量和服務。通過提供高質量、創新的產品和技術以及全球服務和技術支持，我們在業務領域保持領先地位。與客户合作瞭解他們的流程，開發有助於他們滿足生產要求的應用解決方案，也有助於提高我們的領導地位。我們的全球直銷網絡和技術資源也是一個競爭優勢。
遵守政府法規
作為一家支持在監管環境中製造、設計和維修高度複雜產品的美國上市公司，我們的全球業務受各種法律、法規和合規義務的約束。我們擁有強大的內部控制、質量管理體系和合規管理體系，可以管理我們的內部行為並降低我們違規的風險。我們還制定了保障措施，通過內部和外部審計和風險評估以及道德幫助熱線報告系統來識別違規問題。
我們還必須遵守為保護美國和其他司法管轄區有關隱私、數據保護和數據安全的商業和個人數據而頒佈的日益複雜和不斷變化的法律和法規，包括那些
與收集、存儲、使用、傳輸和保護個人信息以及其他消費者、客户、供應商或員工數據有關。此類隱私和數據保護法律法規，包括與歐盟的《通用數據保護條例》（“GDPR”）、《巴西通用數據保護法》和《2018年加州消費者隱私法》（“CCPA”）有關的法律和法規，以及此類法律和法規的解釋和執行，正在不斷髮展和發展，在遵守這些法律和法規的演變以及未來合規的成本和複雜性方面存在很大的不確定性。
我們還受聯邦、州、地方和外國環境、安全和健康法律和法規的約束，這些法律和法規涉及向空氣的排放、向陸地和水的排放以及危險廢物和其他材料的生成、處理、處理和處置。根據其中某些法律，對於我們曾經擁有、運營或用作處置場所的任何不動產的危險物質污染，或者與此類污染相關的自然資源損失，我們可以承擔嚴格責任。我們還需要維護各種相關的許可證和執照，其中許多需要定期修改和更新。製造工廠的運營不可避免地會帶來環境、安全和健康風險，如果這些風險以我們意想不到的方式或程度實現，我們將來可能會承擔意想不到的重大成本或負債。
我們認為，我們的運營在所有重大方面都遵守了適用的環境法律和法規。遵守環境法律和法規需要持續的管理努力和支出。我們已經並將繼續承擔成本和資本支出，以遵守這些法律法規，獲得和維持必要的許可證和執照。我們認為，遵守環境法律和法規的成本不會對我們的收益、流動性或競爭地位產生實質性影響，但無法確保將來不會出現與重大合規相關的成本和支出。例如，未來通過新的或修訂的環境法律、法規或要求，或新發現的污染或其他情況，都可能需要我們承擔可能產生實質性影響但目前無法預料的成本和開支。
我們認為，政策、做法和程序的設計得當，旨在防止我們的運營造成不合理的物質環境損害風險。我們對估計的環境負債進行累計，從費用計入支出，並認為我們的環境應計額足以支付我們在所有此類已知環境負債的成本中所佔的部分。2022 年遵守聯邦、州、地方和外國環境保護法對我們的資本支出、收益或競爭地位沒有實質性影響。根據對當前可用信息的考慮，我們認為環境問題負債不會對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響，但我們無法確保將來不會出現重大環境負債。
有關與這些法律法規相關的風險的討論，請參閲第一部分第1A項 “風險因素”。
人力資本資源
員工檔案
截至2022年10月31日，我們有7,331名全職和兼職員工，其中包括俄亥俄州阿默斯特工廠的128名員工，他們由一項集體談判協議代表，該協議將於 2025 年 11 月 16 日到期。
總獎勵
作為我們薪酬理念的一部分，我們認為我們必須為員工提供和維持具有市場競爭力的全面薪酬計劃，以吸引和留住優秀的人才。這些計劃不僅包括支持我們的績效薪酬文化的基本工資和激勵措施，還包括健康、福利和退休金。我們將許多項目重點放在員工健康上，並實施了包括心理健康支持服務、遠程醫療和健康減肥計劃在內的解決方案。我們相信，這些解決方案幫助我們成功地管理了員工羣體的醫療保健和處方藥成本。
在美國，我們會為所有符合條件的員工提供符合税收條件的固定繳款退休儲蓄計劃（“儲蓄計劃”）的繳款，金額等於員工每繳納1美元50美分，直到員工繳款達到其基本薪酬的6％。此外，自2021年7月1日起，非工會新員工和再僱員有資格額外獲得相當於3％合格收入的401（k）增強繳款。員工向儲蓄計劃繳納的所有款項均立即全部歸屬。公司繳款，包括配套繳費和增強繳費，都有三年的分級歸屬時間表，每年的歸屬率為33 1/ 3％，直到在工作三年後完全歸屬。我們還維持不合格、無資金和無抵押的遞延薪酬計劃，以惠及符合條件的管理員工，這些員工在儲蓄計劃下的福利受到《美國國税法》第415條福利限制的限制。此外，2021 年 7 月 1 日之前僱用的非工會僱員有資格參加公司贊助的符合税收條件的美國僱員養老金計劃（“帶薪養老金計劃”）。帶薪養老金計劃旨在與社會保障福利相結合，為僱員提供長達30年的退休收入替代方案，約為符合條件的薪酬的55％，但須遵守美國國税法典的最高每月補助金。參與者全額領取工資
服務五年後的養老金計劃。在 2004 年 11 月 1 日之前僱用的所有符合條件的工會僱員都參加公司贊助的符合税收條件的美國僱員養老金計劃（“小時養老金計劃”）。每小時養老金計劃為每年的服務提供乘數，以補充僱員的退休收入。我們還維持補充退休金恢復計劃（“超額固定福利養老金計劃”），這是一項無資金、不合格的計劃，旨在向2021年7月1日之前僱用的符合條件的美國參與者提供退休金，以替代受《美國國税法》法規限制的退休金。
2022 年，我們啟動了一項全球表彰計劃，允許經理和同行通過在公司獎勵源上分享的書面表彰以及允許接受者選擇實物禮品、禮品卡或將表彰價值捐贈給慈善機構的金錢認可，從而表彰他人的特殊成就。我們還繼續實施服務獎勵計劃，以表彰和感謝長期服務五年或更長時間的員工。服務里程碑每隔五年通過出示數字和/或印刷證書以及通過在線目錄選擇表彰獎項的邀請來表彰。
人才
我們的關鍵人才理念是從內部培養人才，補充外部員工。這種方法使我們的員工對我們的業務、產品和客户有了深刻的瞭解，同時增加了新的員工和想法，以支持我們的持續改進思維。吸引和留住最優秀的人才取決於我們提供多元化和包容性工作場所的能力、個人和職業發展機會以及有益的員工體驗。我們努力維護共享知識、欣賞和成功的文化。我們認為，我們在全球的平均任期反映了我們積極的工作場所文化和員工的強烈參與度。我們的人才招聘團隊使用內部和外部資源來招聘高技能和才華橫溢的員工，我們鼓勵員工推薦空缺職位。
關鍵職位的人才發展和繼任規劃是我們人才計劃的基石。制定和監測發展計劃，以確保在既定時間表內取得進展。發展計劃也與我們的使命相交叉，尤其是在我們努力對社區負責時。
我們的核心價值觀之一——尊重人——反映了我們努力將行為納入我們開展業務的各個方面。我們的方法包括包容性意識和技能培養、招聘和甄選過程中的多元化意向以及承認多元化重要性的績效管理和繼任規劃。我們努力通過在整個公司範圍內持續的 “包容性領導力” 和潛意識偏見培訓來促進包容性。我們會定期反思我們的進展，探索改善包容性和多元化計劃的機會，包括在行政領導層和董事會層面。
可用信息
我們的年度報告（表格10-K）、季度報告（表格10-Q）和最新報告（表格8-K）以及根據1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供的報告的修正案可在合理可行的情況下儘快在 https://investors.nordson.com 免費獲得。這些報告的副本也可以通過向位於俄亥俄州韋斯特萊剋剋萊門斯路28601號的諾信公司發送書面請求來免費獲得 44145。我們網站的內容未以引用方式納入此處，也不被視為本報告的一部分。
第 1A 項。風險因素
在像我們這樣多元化的企業中，多種因素可能會影響未來的業績。在本節中，我們將討論一些可能對我們的業務、財務狀況、價值和經營業績產生重大不利影響的風險因素。在評估本年度報告中包含的前瞻性陳述時，您應考慮這些風險因素，因為這些因素可能導致我們的實際業績和財務狀況與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。您不應將任何風險因素的披露解釋為暗示該風險因素尚未實現。可能存在其他風險因素，這些因素目前尚不為公司所知，也可能存在目前被認為無關緊要的因素。
與經濟狀況相關的風險
COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績造成了負面影響，並可能繼續對我們的業務和經營業績造成負面影響。
在整個 COVID-19 疫情期間，我們通過製造醫療供應鏈、包裝、運輸、能源、通信和其他關鍵基礎設施行業所需的材料和產品，支持並繼續支持多個 “關鍵基礎設施” 領域。在 COVID-19 疫情期間，我們的所有生產都繼續運營
設施，已採取建議的公共衞生措施來確保工人和工作場所的安全。結果，我們的製造效率受到了不利影響。
我們將繼續積極監測 COVID-19 疫情不斷變化的情況和影響，該疫情對我們的業務和運營業績產生了負面影響，並可能繼續對我們的業務和運營業績產生負面影響。例如，在 2022 年第二季度，我們在亞太地區的收入增長受到中國 COVID-19 封鎖的負面影響。中國繼續不時實施 COVID-19 封鎖限制。COVID-19 疫情對我們的運營和所服務市場的全部影響仍存在高度不確定性，將在很大程度上取決於與 COVID-19 疫情相關的未來事態發展，包括不同地理區域的感染率上升或復發、COVID-19 的變化、COVID-19 疫情的最終持續時間、政府當局為遏制疫情或治療其影響而採取的行動，例如重新實施先前解除的措施或實施額外限制，以及疫情的廣泛傳播和接受除其他外，有效的疫苗。這些事態發展在不斷髮展，無法準確預測。
美國或國際經濟狀況的變化，包括我們所服務行業的衰退，可能會對我們任何業務的盈利能力產生不利影響。
2022 年，我們大約 33% 的收入來自美國，而大約 67% 的收入來自美國境外。迄今為止，COVID-19 疫情和世界各國政府實施的相關預防和緩解措施以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對全球經濟產生了負面影響，並造成了金融市場的巨大波動和混亂。
全球經濟或特定地區或行業的普遍持續放緩，或者與美國貿易夥伴的貿易緊張局勢加劇，可能會對我們的業務、財務狀況或流動性產生負面影響。我們最大的市場包括非耐用消費品、工業、醫療、電子、耐用消費品和汽車。這些特定終端市場的放緩都可能直接影響我們的收入來源和盈利能力。
我們的部分產品銷售歸因於電子、聚合物加工和金屬加工行業等行業和市場，這些行業歷來是週期性的，對供需和總體經濟狀況的相對變化很敏感。對我們產品的需求在一定程度上取決於行業的總體經濟狀況或客户的國民經濟。我們客户所在行業或國家的經濟衰退週期可能會減少我們某些產品的銷售。無法準確預測影響未來我們產品需求的因素。
總體經濟健康狀況的任何重大下滑，或任何衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件，包括通貨膨脹壓力，都可能對我們的收入和財務表現產生不利影響，導致資產減值。我們無法預測任何經濟放緩和不穩定的強度或持續時間，也無法預測任何復甦的時機。
我們的業績已經並將繼續受到美國貿易政策的不確定性的影響，包括圍繞美國或其他政府實施的關税、貿易協議或其他貿易限制變化的不確定性。
我們的業務能力可能會受到關税變化、貿易協定的變更或廢除的重大影響，包括取代北美自由貿易協定的與墨西哥和加拿大簽訂的 “美國-墨西哥-加拿大協議” 的影響，或者政府實施的其他貿易限制或報復行動的影響。這些變化的其他影響，包括對原材料價格的影響、政府的應對行動以及競爭對手在我們參與的市場中建立影響力的機會，也可能對我們的業績產生重大影響。我們無法預測美國與其他政府之間的關税或貿易關係會採取哪些進一步的行動，美國或國際貿易政策的任何進一步變化都可能對我們的業務產生不利影響。此外，影響程度 來自 COVID-19 疫情以及政府當局和其他機構的反應以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，可能會對國際貿易政策產生重大不利影響。
外匯匯率的重大變動或貨幣政策的變化可能會損害我們的財務業績。
我們面臨外幣匯率波動的影響，特別是歐元、日元、英鎊和人民幣匯率的波動。我們開展業務的國家的貨幣對美元的價值的任何重大變化都可能影響我們有競爭力地銷售產品和控制成本結構的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。有關該風險的更多細節，請參閲第二部分第7A項，關於市場風險的定量和定性披露。
2022 年，我們 2022 年的合併收入中有很大一部分是以美元以外的貨幣產生的，美元是我們的報告貨幣。我們確認在發生期間因我們的業務產生的外幣交易收益和損失。結果，美元和我們做生意的貨幣之間的匯率波動
已經造成並可能繼續造成外匯交易和折算流動, 這些流動在歷史上一直是實質性的, 而且可能繼續是實質性的.由於所涉及的貨幣數量、貨幣敞口的可變性以及貨幣匯率的潛在波動，我們無法預測匯率波動對我們未來經營業績的影響。我們會採取行動管理我們的外匯敞口，例如在適用的情況下進行套期保值交易，但我們無法保證我們的戰略能夠充分保護我們的合併經營業績免受匯率波動的影響。例如，圍繞 COVID-19 疫情影響的不確定性、俄羅斯和烏克蘭之間衝突的影響、貨幣政策的變化以及英國退出歐盟（“英國脱歐”）的影響，導致全球貨幣匯率的波動加劇，導致美元兑我們開展業務的外幣走強。COVID-19 疫情、俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及英國脱歐所產生的未來不利後果可能包括匯率的持續波動。匯率的任何重大波動都可能對我們的財務狀況和經營業績有害。我們還面臨因實施外匯管制和貨幣貶值而產生的風險。外匯管制可能會限制我們將外幣兑換成美元或匯出我們的外國子公司或位於實施管制的國家或在實施管制的國家開展業務的客户的股息和其他付款的能力。貨幣貶值減少了實行貶值的國家貨幣的美元價值，如果貶值發生或持續很長一段時間，可能會對我們的收入或現金流產生不利影響。
與我們的業務和運營相關的風險
我們的零部件和原材料供應中斷、短缺或價格上漲可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
雖然我們生產產品中使用的某些零件和組件，但我們需要大量的原材料，並從供應商那裏購買一些零件和組件。原材料、零部件的供應和價格可能會受到削減或變動，原因包括供應商分配給其他購買者、供應商的生產中斷以及匯率和現行價格水平的變化，包括通貨膨脹的結果。COVID-19 疫情以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對原材料、零件和零部件的供應和價格產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。儘管我們通常試圖以價格上漲的形式將更高的原材料、零件和組件成本轉嫁給客户，但從歷史上看，在原材料成本的增加與我們提高產品價格的能力之間存在延遲。 此外，由於競爭性定價壓力和其他因素，我們可能無法提高產品的價格。 原材料短缺或我們無法轉嫁價格上漲可能會影響我們收取的價格、運營成本和競爭地位，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
此外，我們的設施、供應鏈、分銷系統和產品可能會受到自然或人為幹擾的影響，包括武裝衝突、需求激增、破壞性天氣或其他自然行為（包括氣候變化造成的天氣或其他自然行為）、流行病或其他公共衞生危機。關閉或無法使用我們的一個或多個設施、供應鏈或分銷系統可能會嚴重中斷我們的運營，延遲生產和發貨，影響我們與客户、供應商、員工和其他人的關係和聲譽，導致銷售損失或減少，或者導致法律風險和鉅額補救措施或其他費用，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
未能留住我們現有的高級管理團隊或無法吸引和留住合格的人才可能會損害我們的業務並抑制我們成功運營和增長的能力。
COVID-19 疫情造成了勞動力中斷，影響了工廠生產和其他運營。我們的成功將在很大程度上繼續取決於我們執行管理團隊的持續服務，以及招聘、僱用和留住其他關鍵管理人員的能力，包括工廠生產工人和其他員工，以支持我們的增長和運營計劃，接替退休或辭職的人。未能留住我們的領導團隊和員工隊伍，未能吸引和留住其他重要的管理和技術人員，可能會限制我們的全球增長和運營計劃，可能導致管理和運營效率低下和無效，這可能會損害我們的收入、運營和產品開發工作，最終導致盈利能力下降。
公司可能面臨與組織變更有關的風險。
我們定期執行收購、資產剝離和調整等組織變革，以支持我們的增長和成本管理戰略。我們還參與旨在提高生產率、效率和現金流以及降低成本的舉措。公司投入大量資源來識別、培養和留住關鍵員工，以確保不間斷的領導和指導。如果我們無法成功管理這些變革和其他組織變革，則完成此類活動和實現預期協同增效或節省成本的能力以及我們的運營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。我們無法保證這些舉措中的任何一項都會在一定程度上是有益的。
預期，或者預計的效率改進、增量成本節省或現金流改善將按預期或根本實現。
美國和我們開展業務的外國國內和之間的政治狀況可能會對我們產生不利影響。
我們在全球範圍內開展製造、銷售和分銷業務，並面臨與在美國境內和境外開展業務相關的風險。我們預計，在可預見的將來，國際業務和美國的出口銷售將繼續對我們的業務很重要。國際業務的銷售和出口銷售都面臨在美國境外開展業務所固有的不同程度的風險。此類風險包括但不限於以下內容：
•政治或經濟不穩定的風險；
•東道國法律或法規引起的意外或不利情況;
•戰爭、恐怖主義或政府不穩定的威脅，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突；
•税率的變化，通過新的税法或其他額外税收政策，以及其他改革影響美國跨國公司外國收入徵税方式的美國和外國税法的提案；
•限制向或向一個國家轉移資金；
•税收政策變化可能帶來的負面影響；
•勞工和政治動亂導致業務中斷;
•徵收關税、進口或出口許可證要求以及美國總統府實施的政策舉措引起的貿易政策和關係的其他潛在變化；
•外匯管制或其他貿易限制，包括在一個國家生產的產品出售給另一個國家的關聯實體時的轉讓定價限制；以及
•政府對 COVID-19 大流行的迴應。
這些事件中的任何一個都可能減少對我們產品的需求，限制我們銷售產品的價格，中斷我們的供應鏈，或者以其他方式對我們的經營業績產生不利影響。
我們的國際業務還取決於美國與我們的客户、分包商和材料供應商開展業務的外國之間的良好貿易關係。美國或我們開展業務的外國的保護主義貿易環境，例如當前關税結構的變化、出口合規或其他貿易政策，可能會對我們在國外市場銷售產品的能力產生重大和不利影響。現任美國總統政府批評了現有的貿易協議，儘管目前尚不清楚現任或未來政府可能對現有和擬議的貿易協定或總體貿易限制採取什麼行動，但最終可能會實施更嚴格的進出口管制。
信息技術威脅的增加以及更復雜和更有針對性的網絡犯罪可能會對我們的系統、網絡、產品、解決方案和服務構成風險。
我們已經經歷過並將繼續遭受對我們的系統和網絡的網絡攻擊。迄今為止，我們尚未遇到任何與網絡攻擊相關的重大違規行為或物質損失。為了開展業務，我們廣泛依賴信息技術系統、網絡和服務，其中一些由第三方服務提供商管理、託管和提供。全球信息技術安全威脅的增加、更復雜和更有針對性的計算機犯罪和網絡恐怖主義對我們的系統和網絡安全以及我們的第三方服務提供商的系統和網絡的安全以及我們數據的保密性、可用性和完整性構成了風險。根據其性質和範圍，此類威脅可能導致機密信息泄露，包括但不限於與客户或員工數據有關的機密信息、不當使用我們的系統和網絡、操縱和銷燬數據、有缺陷的產品、生產停機和運營中斷，這反過來可能會對我們的聲譽、競爭力和運營結果產生不利影響。網絡攻擊或其他中斷也可能導致財務損失，包括因未能保護數據而可能被處以罰款或與網絡攻擊可能導致的任何訴訟相關的損失。我們的保險範圍可能不足以支付此類事件產生的所有費用。
我們已採取措施並承擔費用，以進一步加強我們計算機系統的安全，並繼續評估、維護和提高我們信息安全系統的持續有效性。儘管我們試圖通過採取多種措施來降低這些風險，包括員工培訓、對我們的網絡和系統的全面監控以及備份和保護系統的維護，但我們的系統、網絡、產品、解決方案和服務仍然有可能受到高級持續威脅的影響。犯罪分子用來未經授權訪問敏感數據的技術
變化頻繁，通常直到向目標發射後才能被識別。因此，我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。因此，將來我們可能會遭受犯罪攻擊，未經授權的各方可能會獲得我們擁有的個人信息，我們可能無法及時發現任何此類事件。
與在美國、歐洲和其他地方（包括但不限於歐盟的 GDPR、巴西通用數據保護法和 CCPA）收集、使用、保留、披露、安全和傳輸相關的聯邦、州和國際法律在內的數據保護法的解釋和適用尚不確定且不斷變化。這些法律的解釋和適用方式可能與我們的數據慣例不一致。此外，由於現有或新的數據保護要求，作為我們保護和保護敏感數據和個人信息的重大努力的一部分，我們產生並預計將繼續產生鉅額的持續運營成本。這些努力還可能轉移管理層和員工對其他業務和增長計劃的注意力。違反信息隱私可能會導致法律或聲譽風險，並可能對我們的收入和經營業績產生負面影響。
如果我們的知識產權保護不足，其他人可能會使用我們的技術和商品名，從而降低我們的競爭能力，這可能會對我們、我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們將我們的產品所依據的許多技術以及我們銷售產品的商標視為專有技術。我們為保護我們的專有技術而採取的措施可能不足以防止我們的技術被盜用，或者第三方可能會獨立開發類似的技術。我們依靠專利、商標、版權和商業祕密法、員工和第三方保密協議以及其他合同的組合來建立和保護我們的技術和其他知識產權。協議可能被違反或終止，對於任何違約行為，我們可能沒有足夠的補救措施，現有的商業祕密、專利和版權法為我們提供了有限的保護。監管未經授權使用我們知識產權的行為很困難。第三方可以在未經授權的情況下複製或以其他方式獲取和使用我們的產品或技術。訴訟可能是我們為侵權索賠進行辯護或保護我們的知識產權所必需的，並可能給我們帶來鉅額成本和分散我們的精力。此外，我們可能無法在這樣的訴訟中勝訴，這可能會損害我們的業務。
我們的產品可能會侵犯他人的知識產權，這可能會導致我們進行代價高昂的訴訟，如果我們不成功，可能會導致我們支付鉅額賠償並禁止我們銷售我們的產品。
第三方可能會根據其專利或其他知識產權索賠向我們提出侵權或其他知識產權索賠，如果最終確定我們的產品侵權，我們可能必須支付鉅額賠償，可能包括三倍賠償。如果確定我們的產品侵犯了另一方的知識產權，我們可能必須獲得許可才能銷售我們的產品。在獲得許可證之前，我們可能被禁止銷售我們的產品，如果許可證可用，則可能需要我們支付大量特許權使用費。即使針對我們的侵權索賠沒有法律依據，為此類訴訟進行辯護也需要大量時間，可能很昂貴，並且可能會轉移管理層對其他業務問題的注意力。
與執行我們的戰略相關的風險
我們會不斷評估現有業務的戰略適應性，並可能剝離或以其他方式處置被認為不符合我們戰略計劃或未實現預期投資回報的業務，我們無法確定我們的業務、經營業績和財務狀況不會受到重大和不利影響。
成功剝離取決於多種因素，包括就我們認為有吸引力的條款與潛在買家達成協議，以及我們能否有效地將負債、合同、設施和員工轉移給任何購買者，識別要剝離的知識產權並將其與我們希望保留的知識產權分開，降低先前與被剝離的資產或業務相關的固定成本，以及從任何剝離中收取收益。這些工作需要不同水平的管理資源，這可能會轉移我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到任何剝離交易的預期收益，我們的合併財務狀況、經營業績和現金流可能會受到負面影響。此外，剝離業務涉及許多風險，包括鉅額成本和支出、客户關係的喪失以及與剝離業務相關的收入和收益的減少。此外，資產剝離可能涉及收盤後的重大離職活動，這可能涉及物質財務資源和大量員工資源的支出。如果我們無法抵消與剝離相關的收入損失以及包括與商譽和其他無形資產相關的重大註銷所產生的攤薄影響，則任何剝離都可能對我們未來的收益產生攤薄影響，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們未能開發新產品或改進現有產品，或者我們的客户不接受我們開發的新產品或增強產品，我們的收入和盈利能力可能會受到不利影響。
創新對我們的成功至關重要。我們認為，我們必須繼續改進現有產品，開發和製造能力更高的新產品，才能繼續成為精密技術解決方案的領先提供商。我們還認為，我們必須繼續提高生產率，以保持我們的競爭地位。新產品或增強產品的研究、開發或生產遇到困難或延遲，或者未能獲得市場對新產品或增強產品和技術的認可，可能會減少未來的銷售並對我們的競爭地位產生不利影響。我們將繼續投資於新產品或增強產品的開發和營銷。無法保證我們將有足夠的資源進行此類投資，無法保證我們能夠取得必要的技術進步以保持競爭優勢，也無法保證我們能夠收回重大研發費用。如果我們未能進行創新，推出有質量問題的產品，或者市場不接受我們的新產品，我們的財務狀況、經營業績、現金流和流動性可能會受到不利影響。此外，隨着新產品或增強產品的推出，我們必須成功管理從舊產品的過渡，以最大限度地減少對客户訂購模式的幹擾，避免過多的舊產品庫存，並確保我們能夠提供足夠的新產品供應以滿足客户的需求。
我們的增長戰略包括收購，我們可能無法執行收購戰略或成功整合收購。
我們最近的歷史增長取決於我們的收購戰略以及將收購業務成功整合到現有業務中，未來的增長很可能會繼續取決於我們的收購戰略。例如，在2022年11月，我們完成了對CyberOptics的收購。我們打算繼續尋求更多的收購機會，既要擴展到新市場，又要提高我們在全球現有市場中的地位。我們無法保證我們能夠成功找到合適的收購機會，戰勝競爭的潛在收購方，談判適當的收購條款，獲得完成此類收購可能需要的融資，完成擬議的收購，成功將收購的業務整合到我們的現有業務或向新市場擴張。此外，我們無法保證任何收購，包括最近對CyberOptics的收購，一旦成功整合，都將按計劃進行，增加收益，或者對我們的運營和現金流有利。
我們的收購策略的成功受其他風險和不確定性的影響，包括：
•我們實現收購所預期的運營效率、協同效應或其他收益的能力，以及在實現收購公司或產品的收益方面可能出現的延遲；
•將管理層的時間和注意力從其他業務問題上轉移開來；
•難以留住被收購業務的關鍵員工、客户或供應商；
•被收購公司難以維持統一的標準、控制、程序和政策；
•對與供應商或客户的現有業務關係的不利影響；
•與承擔收購目標的產品負債或或有或未披露負債相關的風險；以及
•產生未來現金流的能力或融資的可獲得性。
此外，由於收購相關債務、收購前的潛在納税負債、收購費用、收購收購資產的攤銷或與收購相關的商譽或無形資產的未來可能減值的產生，收購可能會對我們的經營業績產生不利影響。
對於被收購的企業，我們還可能因在收購之日之前發生的違反環境法的行為而面臨責任，其中部分或全部責任可能不在為降低風險而擔保的環境保險的承保範圍內，也可能不在我們收購這些業務的賣方的賠償範圍內。由於過去或未來違反環境法或承擔與環境法相關的責任，我們還可能產生鉅額費用，包括但不限於補救成本、自然資源損失、民事或刑事罰款和制裁以及第三方索賠。
包括商譽在內的無形資產價值的任何減值都會對我們的經營業績和總資本產生負面影響。
我們的總資產反映了大量的無形資產，主要是商譽。商譽源於我們的收購，是我們收購的可識別淨資產的成本超過公允價值。我們至少每年評估我們的無形資產的價值是否存在任何減值。如果我們一個或多個業務部門的未來經營業績將大大低於當前水平，如果出現競爭或替代技術，如果被收購企業的市場狀況惡化，如果存在重大而長期的負面行業或經濟趨勢，如果我們的股票
價格和市值下降，或者如果未來的現金流估計值下降，根據現行適用的會計規則，我們可能會因商譽減值而從營業收益中扣除非現金費用。任何要求註銷很大一部分未攤銷的無形資產的決定都將對我們的經營業績和權益賬面價值產生負面影響，其影響可能是重大的。
與法律、合規和監管事務相關的風險
美國和國際税法的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
在美國和各個外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。適用的國內或國外税收法律法規的變化或其解釋和適用的變化，包括追溯效力的可能性，可能會增加我們的納税負債，從而影響我們的業務、財務狀況和盈利能力。我們的有效税率變化可能會對我們未來的經營業績產生不利影響，這是由於法定税率不同的司法管轄區的收益組合發生變化、整體盈利能力的變化、税收立法和税率的變化、公認的會計原則的變化以及遞延所得税資產和負債估值的變化。美國聯邦政府可能會修改國際貿易協議、關税、税收和其他政府規章制度。儘管我們無法預測這些項目實際會發生什麼變化，但此類變化可能會影響我們的業務和經營業績。
根據《反海外腐敗法》（FCPA），我們可能會承擔責任，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們需要遵守各種法律法規，包括《反海外腐敗法》、英國反賄賂法和類似的全球反賄賂和反腐敗法，這些法律通常禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務或獲得不公平的商業優勢而向私人或公共團體進行賄賂或其他不當付款。FCPA 還要求在我們向美國證券交易委員會提交的報告中對此類付款進行適當的記錄和描述。我們的員工接受過培訓，必須遵守這些法律，我們致力於遵守法律和企業道德。違反這些法律可能會導致嚴重的刑事或民事制裁和經濟處罰以及其他可能對我們的業務、聲譽、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的後果。
養老金計劃資產的回報水平、所用精算假設的變化以及養老金負債的管理可能會對我們產生不利影響。
我們在固定福利養老金計劃中記錄的支出金額可能會對我們的經營業績產生正面或負面影響。美國公認會計原則要求我們使用精算估值來計算養老金支出，精算估值取決於我們的各種假設，包括對計劃資產的預期長期回報率的估計、未來還款義務的貼現率以及未來薪酬水平的預期增長率。我們的養老金支出和融資要求也可能受到我們的計劃資產實際回報率以及立法和其他政府監管行動的影響。假設、法律或法規以及公司管理養老金負債的方式的變化可能導致財務業績的波動，並可能對流動性產生重大不利影響。
我們的全球業務受到越來越複雜的環境監管要求的約束，遵守不斷變化的環境監管要求可能會對我們的業務、資本支出、經營業績、財務狀況和競爭地位產生負面影響。
我們受到影響國際製造商的日益複雜的環境法規的約束，包括與空氣和水排放、廢物管理和氣候變化有關的法規。一些環境法對危險物質排放的補救規定了嚴格的、追溯性的連帶責任，即使對當時合法的行為或前任經營者、前任或第三方造成的行為或條件也是如此。不遵守環境法可能會使我們面臨處罰或清理費用、民事或刑事責任以及我們的某些活動的制裁，以及財產或自然資源損失。與任何違反此類法律法規的行為相關的責任、制裁、損害賠償和補救措施可能會對我們的運營能力以及我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。此外，無法保證我們不會受到與現有或隨後收購的業務有關的成本、責任或索賠的不利影響，也無法保證根據現行法律法規或將來可能通過或實施的法律和法規，我們不會受到成本、責任或索賠的不利影響。
環境法律或法規的變化可能會導致支出和付款增加，與環境法律或法規有關的不確定性也可能影響我們的運營和投資結構，並可能限制我們行使權利的能力。環境和氣候變化法律或法規，包括與温室氣體排放有關的法律，可能會使我們面臨額外的成本和限制，包括增加能源和原材料
成本。如果環境法律或法規被修改或通過，對我們或我們的產品施加重大的運營限制和合規要求，則可能會對我們的業務、資本支出、經營業績、財務狀況和競爭地位產生負面影響。
我們的政策是將嚴格的環境保護標準適用於我們在美國境內和境外的所有業務，即使我們不受當地政府法規的約束。如果我們違反環境法或承擔環境法責任，如果我們的產品不符合環境法，或者如果我們自願採取環境保護行動，我們可能會產生鉅額費用，包括清理費用、罰款和民事或刑事制裁、因第三方財產損失或人身傷害索賠而產生的責任，或者我們的產品可能被禁止進入某些司法管轄區。
與環境、社會和治理考慮相關的預期使我們面臨潛在的負債、成本增加、聲譽損害和其他對我們業務的不利影響。
許多政府、監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者越來越關注與企業相關的環境、社會和治理方面的考慮，包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多元化、公平和包容。我們通過網站上提供的信息、新聞聲明和其他通信，包括通過我們的 ESG 報告，就我們的環境、社會和治理目標和舉措發表聲明。應對這些環境、社會和治理方面的考慮以及這些目標和舉措的實施涉及風險和不確定性，需要投資，並受到我們可能無法控制的因素的影響。 此外，一些利益相關者可能不同意我們的目標和舉措，利益相關者的關注點可能會隨着時間的推移而發生變化和演變。對於應將環境、社會和治理重點放在哪裏，利益相關者也可能有截然不同的看法，包括我們運營所在的不同司法管轄區的監管機構有不同的看法。我們在實現目標、推進我們的舉措、遵守我們的公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律和法規，或滿足不斷變化和不同的利益相關者期望和標準方面的任何失敗或認為失敗，都可能導致針對我們的法律和監管程序，並對我們的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
與我們的資本結構相關的風險
我們無法遵守現有信貸額度的限制性契約或無法獲得額外的資本來源，可能會阻礙我們的增長或現有債務的償還或再融資。
信貸額度中包含的限制性契約對我們施加的限制可能會阻止我們進行收購或導致我們無法獲得這些便利。
我們現有的信貸額度包含限制性條款，限制了我們的能力，除其他外：
•借錢或擔保他人的債務；
•在其他交易中使用資產作為擔保；
•進行限制性付款或分配；以及
•出售或收購資產，或與其他公司合併或融入其他公司。
此外，我們的信貸額度要求我們滿足財務比率，包括信貸額度中定義的 “槓桿率” 和 “利息覆蓋率”。
這些限制可能會限制我們規劃或應對市場狀況或滿足特殊資本需求的能力，否則可能會限制我們的融資活動。
我們遵守信貸額度契約和其他條款的能力將取決於我們未來的經營業績。如果我們未能遵守此類契約和條款，我們可能會違約，相關債務的到期時間可能會加快，立即到期和應付。為了維持信貸額度的合規性，我們可能需要獲得貸款人的豁免，包括在遵守某些財務契約方面的豁免。如果我們無法獲得必要的豁免，並且我們的信貸額度下的債務加速償還，我們將需要以現行市場利率獲得替代融資。
將來我們可能需要新的或額外的融資來擴大我們的業務或為現有債務再融資。如果我們無法以令人滿意的條款和條件獲得資金，我們可能無法擴大業務或滿足我們現有的信貸額度下的付款要求。我們獲得新的或額外融資的能力將取決於各種因素，其中許多是我們無法控制的。我們可能無法獲得新的或額外的融資，因為我們有大量債務，或者因為我們可能沒有足夠的現金流來償還或償還現有或未來的債務。此外，根據市場狀況和我們的財務表現，可能無法進行債務或股權融資
條件令人滿意或者根本不滿意。最後，由於金融市場狀況惡化，如果我們的信貸額度提供者資本不足，他們可能無法提供商定的信貸。
利率的變化可能會對我們產生不利影響。
任何一段時間的加息都可能對我們的盈利能力產生不利影響。截至 2022 年 10 月 31 日，我們有 $738,822佔未償債務總額的 35%，其中35％是按隨市場浮動的利率定價的。2022 年浮動利率債務的利率提高一個百分點將導致大約 2,841 美元的額外利息支出。更高的浮動利率債務水平將增加受利率變動影響的風險。有關該風險的更多細節，請參閲第二部分第7A項，關於市場風險的定量和定性披露。
一般風險因素
我們維持的保險可能無法完全涵蓋所有潛在風險。
我們提供財產、業務中斷和意外傷害保險，但此類保險可能無法涵蓋與我們的業務危害相關的所有風險，並且受到限制，包括承保的免賠額和最高責任。如果我們的一家或多家保險公司不履行或拒絕我們的索賠，我們就可能面臨風險。此外，國內和全球金融市場的嚴重混亂可能會對一些保險公司的評級和生存產生不利影響。將來，我們可能無法獲得當前水平的保險，而且我們的保費可能會在我們維持的保險基礎上大幅增加。
我們的業務和經營業績可能會受到自然災害或其他我們無法控制的災難性事件的不利影響。
儘管我們已採取預防措施來防止全球設施的生產和服務中斷，但惡劣的天氣狀況，包括颶風或龍捲風等全球氣候變化可能造成的任何情況，以及我們擁有製造設施或從其購買產品的地區發生的大地震、野火和其他自然災害，可能會對我們的財產造成物理損害，我們的一個或多個製造或分銷設施關閉，缺乏足夠的勞動力市場，暫時中斷庫存供應，產品和公用事業運輸中斷，以及向客户交付產品的延遲。這些因素中的任何一個都可能幹擾我們的運營並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
項目 1B。未解決的員工評論
沒有。
第 2 項。屬性
截至2022年10月31日，我們的主要自有和租賃物業（定義為大於20,000平方英尺或與主營業務有關）如下：
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| 地點 | | 財產描述 | | 近似
平方英尺 |
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| 美國 | | | | |
俄亥俄州阿默斯特 1 | | 製造、實驗室和辦公綜合體 | | 521,000 | |
康涅狄格州諾裏奇 2 | | 製造、實驗室和辦公大樓 | | 212,000 | |
加利福尼亞州卡爾斯巴德 3 | | 三棟製造和辦公大樓（已出租） | | 181,000 | |
佐治亞州德盧斯 1 | | 製造、實驗室和辦公大樓 | | 176,000 | |
威斯康星州奇珀瓦瀑布 1 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 145,000 | |
佐治亞州斯温斯伯勒 1 | | 一棟製造大樓 | | 136,000 | |
羅德島東普羅維登斯 2 | | 製造業、倉庫和辦公大樓 | | 116,000 | |
科羅拉多州拉夫蘭 2 | | 製造業、倉庫和辦公大樓 | | 115,000 | |
新罕布什爾州塞勒姆 2 | | 兩棟製造業、倉庫和辦公大樓（已出租） | | 83,000 | |
明尼阿波利斯， 2 | | 兩棟辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 69,000 | |
密歇根州威克瑟姆 1 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 64,000 | |
加利福尼亞州歐文代爾 1 | | 辦公樓和實驗室 | | 48,000 | |
俄亥俄州代頓 1 | | 製造業、倉庫和辦公大樓 | | 43,000 | |
加利福尼亞州維斯塔 3 | | 一棟製造大樓（已出租） | | 41,000 | |
北卡羅來納州希科裏 1 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 41,000 | |
伊利諾伊州埃爾克格羅夫 3 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 40,000 | |
加利福尼亞州聖何塞 2 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 37,000 | |
| 俄亥俄州韋斯特萊克 | | 公司總部 | | 28,000 | |
華盛頓自由湖 3 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 27,000 | |
田納西州查塔努加 2 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 25,000 | |
加利福尼亞州亨廷頓海灘 2 | | 辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 21,000 | |
| 國際 | | | | |
德國明斯特 1 | | 兩棟製造業、倉庫和辦公大樓（已出租） | | 260,000 | |
中國上海 1 | | 七棟製造業、倉庫、實驗室和辦公大樓 | | 178,000 | |
德國呂訥堡 1 | | 一棟製造和實驗室大樓 | | 129,000 | |
墨西哥瓜伊馬斯 2 | | 兩棟製造業、倉庫和辦公大樓（已出租） | | 89,000 | |
日本東京 1, 2 | | 四棟辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 76,000 | |
中國蘇州 3 | | 兩棟製造業、倉庫和辦公大樓（已出租） | | 75,000 | |
墨西哥特卡特 2 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 59,000 | |
印度班加羅爾 1, 2 | | 裝配樓、倉庫和辦公大樓 | | 56,000 | |
荷蘭馬斯特裏赫特 1 | | 製造業、倉庫和辦公大樓 | | 54,000 | |
德國埃爾克拉特 1, 2 | | 辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 50,000 | |
愛爾蘭博伊爾 2 | | 製造業、倉庫和辦公大樓 | | 47,000 | |
德爾納，荷蘭 1 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 46,000 | |
英國艾爾斯伯裏 3 | | 製造業、倉庫和辦公大樓（租賃） | | 36,000 | |
愛爾蘭戈爾韋 2 | | 辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 36,000 | |
韓國城南市 1, 2 | | 辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 35,000 | |
格倫，林堡 1 | | 倉庫和辦公樓 | | 30,000 | |
巴西聖保羅 1 | | 辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 23,000 | |
埃爾馬克斯，墨西哥 1 | | 倉庫和辦公樓 | | 22,000 | |
新加坡 1 | | 兩棟倉庫和辦公樓（已出租） | | 22,000 | |
卡茨林，以色列 2 | | 辦公室、實驗室和倉庫大樓（已租用） | | 20,000 | |
業務板塊-財產識別傳奇
1-工業精密解決方案
2-醫用流體系統
3-高級技術解決方案
所列設施具有充足、適當和足夠的產能（生產和非生產），可以滿足我們產品的當前和可預見的需求。
國際子公司所在地和美國境內分支機構的其他物業是租賃的。租賃期限不超過25年，通常包含取消條款，但須在較早的日期支付一定的罰款。有關租賃的信息在合併財務報表附註11中報告，該附註可在本文件第二部分第8項中找到。
第 3 項。法律訴訟
沒有。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
有關我們執行官的信息
截至2022年10月31日，我們的執行官如下：
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| 姓名 | | 年齡 | | 從那以後長官 | | 過去五（5）年內在公司擔任的職位或職務以及業務經驗 |
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| Sundaram Nagarajan | | 60 | | 2019 | | 2019 年總裁兼首席執行官 |
| 約瑟夫·P·凱利 | | 50 | | 2020 | | 2020 年執行副總裁、首席財務官 |
| 詹姆斯·E·德弗里斯 | | 63 | | 2012 | | 2012 年執行副總裁 |
| 斯蒂芬·P·洛瓦斯 | | 53 | | 2017 | | 2017 年執行副總裁 |
| 詹妮弗·麥克唐納 | | 51 | | 2021 | | 2021 年執行副總裁、總法律顧問兼祕書 |
| Shelly M. Peet | | 57 | | 2007 | | 2009 年執行副總裁 |
| 傑弗裏·A·彭布羅克 | | 55 | | 2015 | | 2015 年執行副總裁 |
| Srinivas Subramanian | | 52 | | 2022 | | 2022 年執行副總裁 |
自2019年8月1日起，桑達拉姆·納加拉揚被任命為總裁兼首席執行官兼公司董事會成員。在擔任我們的總裁兼首席執行官之前，納加拉揚先生自2015年起在伊利諾斯工具廠公司（紐約證券交易所代碼：ITW）擔任汽車 OEM 領域的執行副總裁，該公司是一家生產多元化工業產品和設備的全球製造商。在此之前，納加拉揚先生曾於2010年至2015年在伊利諾伊州工具廠擔任焊接部門執行副總裁。納加拉揚先生於2022年加入韋斯科國際（紐約證券交易所代碼：WCC）的董事會。他曾在2015年至2022年期間擔任Sonoco Products Company（紐約證券交易所代碼：SON）的董事會成員。
自2020年7月6日起，約瑟夫·凱利被任命為公司執行副總裁兼首席財務官。自2015年以來，凱利先生一直擔任先進材料公司Materion Corporation（紐約證券交易所代碼：MTRN）的首席財務官。在他的整個職業生涯中，他曾在特種化學品公司Materion、Avient Corporation（前身為普立萬公司）（紐約證券交易所代碼：AVNT）和全球製造商林肯電氣（納斯達克股票代碼：LECO）擔任過越來越多的財務職務。
自 2022 年 8 月 1 日起，斯蒂芬·洛瓦斯被任命為醫療和流體解決方案執行副總裁。此前，洛瓦斯先生自 2016 年 11 月起擔任公司副總裁。在加入公司之前，Lovass先生曾於2012年至2016年擔任丹納赫公司（紐約證券交易所代碼：DHR）全球傳感器和控制業務之一的總裁，該公司是一家國際財富200強多元化科技公司。在加入 Danaher 之前，Lovass 先生曾在 Gerber Scientific, Inc. 擔任高級副總裁兼公司高管，該公司是一家標牌製作、特種圖形和包裝的自動化系統製造商。
自 2021 年 11 月 1 日起，Jennifer L. McDonough 被任命為執行副總裁、總法律顧問兼祕書，領導公司在道德與合規、知識產權和其他一般公司法律事務方面的全球法律職能。McDonough女士擁有20多年的就廣泛的關鍵企業舉措為公司提供諮詢的經驗，最近曾在財富500強公用事業公司PPL Corporation（紐約證券交易所代碼：PPL）擔任副總裁、副總法律顧問兼助理祕書，負責提供廣泛的法律諮詢和服務，包括一般公司法、併購、企業風險投資和投資交易、證券和金融領域。在2017年加入PPL之前，麥克唐納女士曾在獨立的冷凝水、液化天然氣和天然氣公司REX Energy Corporation擔任高級副總裁、總法律顧問兼祕書，此前曾在工程產品和解決方案的全球製造商和提供商（紐約證券交易所代碼：KMT）肯納金屬公司擔任助理總法律顧問兼助理祕書，她於2005年5月加入該公司。她的職業生涯始於摩根、劉易斯和博基烏斯國際律師事務所的商業和金融律師。
自2022年8月1日起，斯里尼瓦斯·蘇布拉曼尼安被任命為高級技術解決方案執行副總裁。此前，Subramanian 先生曾擔任電子加工解決方案業務副總裁，自 2006 年加入公司以來，他擔任過各種職務，職責越來越大。
第二部分
第 5 項公司普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
市場信息和股息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為NDSN。截至2022年11月30日，共有1,185名創紀錄的股東。
儘管我們歷來每季度向普通股持有人派發股息，但未來股息的申報和支付將取決於許多因素，包括但不限於我們的收益、財務狀況、業務發展需求和監管考慮，由董事會自行決定。
性能圖
下圖比較了2012年11月1日在諾信普通股、標準普爾500指數、標準普爾500指數、標準普爾500指數中型股400指數、標準普爾500工業機械指數、標準普爾中盤400指數和我們的新同行集團中期投資100美元的10年累計回報率，其中包括：AME、B、DCI、ENTG、GTLS、IEX、ITT、KEYS、LECO、MKEYS、LECO、MKE SI、NATI、TER、TRMB、WTS 和 WWD。2022年，該公司對其同行羣體進行了調整，刪除了Enerpac Tool Group Corp.、Albany 國際公司、Gardner Denver Holdings, Inc.（fka Ingersoll Rand Inc.）和Roper Technologies, Inc.，因為兩者都超出了建立同行羣體以及增加屬於這些參數的MKS Instruments, Inc.和Trimble Inc. 的參數。FLIR Systems, Inc.也被從新同行集團中除名，因為它被Teledyne Technologies Incorporated（紐約證券交易所代碼：TDY）收購，不再是一家獨立的上市公司。
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| 公司/市場/同行羣體 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 諾信公司 | $ | 100.00 | | $ | 123.28 | | $ | 132.25 | | $ | 124.58 | | $ | 177.43 | | $ | 226.60 | | $ | 221.44 | | $ | 286.25 | | $ | 356.25 | | $ | 472.06 | | $ | 421.83 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | $ | 127.18 | | $ | 149.14 | | $ | 156.89 | | $ | 163.97 | | $ | 202.72 | | $ | 217.61 | | $ | 248.78 | | $ | 272.94 | | $ | 390.07 | | $ | 333.08 | |
| 標準普爾中型股 400 | $ | 100.00 | | $ | 133.48 | | $ | 149.04 | | $ | 154.14 | | $ | 163.78 | | $ | 202.23 | | $ | 204.30 | | $ | 222.72 | | $ | 220.16 | | $ | 327.82 | | $ | 289.99 | |
| 標準普爾500指數機械 | $ | 100.00 | | $ | 142.79 | | $ | 161.02 | | $ | 160.77 | | $ | 183.57 | | $ | 253.08 | | $ | 233.52 | | $ | 284.79 | | $ | 312.37 | | $ | 412.31 | | $ | 357.98 | |
| 標普中型股 400 指數機械 | $ | 100.00 | | $ | 138.84 | | $ | 147.12 | | $ | 123.15 | | $ | 144.53 | | $ | 207.30 | | $ | 202.93 | | $ | 241.15 | | $ | 257.68 | | $ | 366.04 | | $ | 331.62 | |
| 新的同伴小組 | $ | 100.00 | | $ | 138.62 | | $ | 145.80 | | $ | 136.18 | | $ | 148.19 | | $ | 226.15 | | $ | 221.17 | | $ | 290.09 | | $ | 326.22 | | $ | 493.24 | | $ | 418.37 | |
| 老同行小組 | $ | 100.00 | | $ | 138.31 | | $ | 150.81 | | $ | 147.25 | | $ | 151.00 | | $ | 227.92 | | $ | 233.26 | | $ | 298.70 | | $ | 323.26 | | $ | 475.86 | | $ | 419.71 | |
資料來源：扎克的投資研究
普通股回購
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （整股） | 總數 的股份 已回購 (1) | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 的總數 回購的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (2) | | 的最大值 可能還沒有的股票 在下方購買 計劃或計劃 (2) |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | 3,156 | | | $ | 224.00 | | | 3,027 | | | $ | 160,023 | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | 66,415 | | | $ | 218.00 | | | 66,404 | | | $ | 645,547 | |
| 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 10 月 31 日 | 64,197 | | | $ | 215.01 | | | 64,017 | | | $ | 631,782 | |
| 總計 | 133,768 | | | | | 133,448 | | | |
(1)包括因與股票期權行使和限制性股票歸屬相關的税收而投標的股票。
(2)2014年12月，董事會批准了一項30萬美元的普通股回購計劃。2015年8月，董事會批准額外回購多達20萬美元的公司普通股。2018年8月，董事會批准額外回購50萬美元的公司普通股。2022 年 9 月，董事會批准額外回購高達 500,000 美元的公司普通股。截至2022年10月31日，在授權的15萬美元總額中，約有631,782美元仍可用於股票回購。回購股票的用途包括為包括股票期權和限制性股票在內的福利計劃提供資金。在用於此類目的之前，購買的股票被視為庫存股。回購計劃將使用運營現金和信貸額度下的借款收益提供資金。回購計劃沒有到期日期。
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於金額和財政年度參考的説明
在本年度報告中，除每股收益和股息金額外，與美元和外幣以及諾信公司普通股數量有關的所有金額均以千表示。除非上下文另有説明，否則所有提及 “我們”、“我們的” 或 “公司” 均指諾信公司。
除非另有説明，否則所有提及的年度均指我們截至10月31日的財年。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些財務報表要求管理層作出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估計、判斷和假設。我們會持續評估用於編制財務報表的會計政策和估算。我們的估計基於歷史經驗和假設，這些經驗和假設在當前事實和環境下被認為是合理的。實際金額和結果可能與管理層使用的估算值不同。
下文討論了某些需要重大管理估算並被認為對我們的經營業績或財務狀況至關重要的會計政策。定期與董事會審計委員會一起審查關鍵會計政策。
收入確認- 當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且對價有可能收回時，合同就存在了。當與客户簽訂的合同條款規定的履約義務得到履行時，收入即予以確認。通常，我們的收入來自短期的固定價格合同，在產品發貨時或產品控制權移交給客户時予以確認。有關公司收入確認政策的進一步討論，請參閲合併財務報表附註1。
業務合併- 我們業務的收購採用收購會計法進行核算。收購的可識別資產的分配金額和承擔的與收購相關的負債的金額基於截至收購之日的估計公允價值，其餘部分（如果有）記錄為商譽。公允價值由管理層在考慮被收購實體管理層提供的信息和其他相關信息後確定。此類信息通常包括從獨立評估專家那裏獲得的估值，管理層在估算公允價值時會審查和考慮這些估值。估值通常基於收購資產的未來現金流預測，折現值。公允價值的確定需要管理層做出重大判斷，特別是在可識別的無形資產的價值方面。這種判斷可能導致可攤銷或折舊資產的價值增加或降低。這種影響可能導致攤銷和/或折舊費用增加或降低。
善意-商譽是收購價格超過在各種業務合併中獲得的有形和可識別的無形淨資產的公允價值。商譽不攤銷，而是每年在申報單位層面進行減值測試，如果有減值跡象，則更頻繁地進行減值測試。
我們根據會計準則編纂（“ASC”）350 測試商譽。我們在 2022 年沒有記錄任何商譽減值費用。我們聘請獨立估值專家來協助完善我們用於確定公允價值的假設和方法。為了測試商譽減值，我們結合使用收益法和市場方法估算了每個申報單位的公允價值。自 2022 年第四季度起，我們將之前的兩個運營部門調整為三個：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及先進技術解決方案。以前，高級技術解決方案由醫療和流體解決方案以及以前的高級技術解決方案組成。我們的細分市場變更對我們的申報單位沒有任何影響。
貼現現金流法（Income Aproach）使用收入增長、營業利潤率和營運資金週轉率的假設，這些假設基於管理層的戰略計劃，再加上業績趨勢和對這些趨勢的合理預期。終端價值計算採用已發佈的名為 Gordon Growth Model Method 的公式，該公式本質上反映了假設加權平均資本成本（“WACC”）方法和增長率保持不變，該公式基本上反映了上一個預測期以後的永久現金流的現值。對於每個報告單位，進行靈敏度分析以改變折扣率和終端增長率，以便為檢測減值提供一系列合理性。折扣率是使用 WACC 方法制定的。
WACC代表基於觀察到的市場回報數據和公司特定風險因素得出的股權和債務資本的混合平均所需回報率。2022年，使用的WACC利率從8.3％到11.0％不等，具體取決於申報單位的規模、終端市場波動率和預測風險。有關所用估值方法的更多細節，請參閲附註6——商譽和無形資產。
在 2022 年、2021 年和 2020 年，我們的年度減值測試結果顯示沒有減值。
將每個申報單位的公允價值（“FV”）與賬面價值（“CV”）進行了比較。根據下表所示的結果以及我們的測量日期 2022 年 8 月 1 日，我們的結論是，2022 年商譽沒有受到損害。潛在事件或情況，例如全球經濟持續衰退，可能會對估計的公允價值產生負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WACC | | 超過
FV 勝過簡歷 | | 善意 |
| 工業精密解決方案部門——粘合劑 | 8.3% | | 619% | | $ | 501,082 | |
| 工業精密解決方案部門——工業塗層系統 | 11.0% | | 745% | | $ | 24,083 | |
高級技術解決方案板塊——電子 系統 | 9.5% | | 497% | | $ | 27,110 | |
| 高級技術解決方案板塊——測試與檢驗 | 11.0% | | 354% | | $ | 87,248 | |
醫療和流體解決方案板塊——流體 管理 | 9.5% | | 237% | | $ | 1,713,531 | |
美國的養老金計劃 -與我們的國內養老金計劃相關的負債的衡量基於管理層與未來因素相關的假設，包括利率、養老金計劃資產回報率、薪酬增長、死亡率和週轉率假設以及醫療保健成本趨勢率。與公司國際養老金計劃和OPEB相關的負債對假設變化的實質性敏感度不如美國的養老金計劃那麼敏感。
截至2022年10月31日，用於確定我們國內養老金計劃債務現值的加權平均貼現率為5.70％，截至2021年10月31日為3.02％。所使用的貼現率是通過使用高質量的固定收益投資確定的，其期限大致等於預計清償養老金債務的期限。
在確定計劃資產的預期回報率時，我們既考慮了歷史業績，也考慮了與計劃中相似的未來長期資產回報率的估計。在制定適當的回報假設時，我們會諮詢並考慮財務和精算專家的意見。用於確定淨福利成本的國內養老金資產的預期回報率（長期投資率）在2022年和2021年均為5.75％。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，用於確定我們國內養老金計劃債務現值的假設薪酬增長率分別為4.30％和4.00％。
年度支出金額是根據上一年年底使用的折扣率確定的。養老金計劃資產的實際投資回報和假設投資回報之間的差異導致精算收益或虧損在一段時間內攤銷為支出。
經濟假設對報告的數額有重大影響。下表顯示了貼現率變化百分之一、預期資產回報率和薪酬增加的影響。方括號內的數字表示支出和債務金額的減少。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | |
| 1% 積分
增加 | | 1% 積分
減少 | | | | |
| 折扣率： | | | | | | | |
對2022年定期養老金總成本的影響 | $ | (6,706) | | | $ | 8,128 | | | | | |
截至2022年10月31日對養老金義務的影響 | $ | (39,523) | | | $ | 48,781 | | | | | |
| 預期的資產回報率： | | | | | | | |
對2022年定期養老金總成本的影響 | $ | (5,094) | | | $ | 4,994 | | | | | |
| 薪酬增加： | | | | | | | |
對2022年定期養老金總成本的影響 | $ | 5,654 | | | $ | (4,965) | | | | | |
截至2022年10月31日對養老金義務的影響 | $ | 16,488 | | | $ | (14,861) | | | | | |
所得税 — 所得税是根據財務報告目的的收入估算的。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間臨時差額的淨税收影響，以及估值補貼的某些變化。如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，我們將為遞延所得税資產提供估值補貼。
管理層認為，在考慮了未來的應納税所得額、允許的結轉期限以及持續的謹慎可行的税收籌劃策略之後，估值補貼是足夠的。如果我們確定未來變現的遞延所得税資產將超過淨記錄金額（包括估值補貼），則調整估值補貼將在做出此類決定期間增加收入。相反，如果我們確定將來無法實現遞延所得税淨資產的全部或部分變現，則估值補貼的調整將在做出此類決定的期間計為支出。
此外，在每個中期報告期，我們估計了預計適用於全年的有效所得税税率。在適用全球所得税法律和法規以及預測收入的司法結構時，需要做出重大判斷。此外，對税法、法院裁決或税務機關提供的其他指導的解釋會影響我們對有效所得税税率的估計。因此，我們的實際有效所得税税率和相關的所得税負債可能與我們的估計有效税率和相關的所得税負債存在重大差異。由此產生的任何差異都會記錄在已知的時期內。
收購賽博光學
2022年11月3日，根據公司、Meta合併公司和CyberOptics之間簽訂的截至2022年8月7日的協議和合並計劃的條款，公司完成了對CyberOptics Corporation（“CyberOptics”）的收購。網絡光學是 全球領先的高精度三維光學傳感技術解決方案開發商和製造商。對CyberOptics的收購擴大了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品範圍，並將在我們的高級技術解決方案領域進行報告。扣除收購的現金後，約38萬美元的全現金交易由我們的循環信貸額度提供資金，預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響
運營結果
自 2022 年第四季度起，我們進行了調整和分離 二以前的運營部門分為以下幾個部分 三運營領域：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及高級技術解決方案。以前，高級技術解決方案由醫療和流體解決方案以及以前的高級技術解決方案組成。作為新結構的一部分，現有產品線保持不變。我們做出這些調整是為了重新調整我們的管理團隊和運營部門。我們相信，此次調整使我們能夠更好地瞭解我們的醫療和電子平臺，這些平臺通過有機和收購機會（包括最近對CyberOptics的收購）實現了顯著增長。我們還認為，修訂後的三個運營部門更好地反映了我們現在如何管理公司、分配資源和評估業務業績。我們還修改了我們的地理區域，使美國和日本現在分別包含在美洲和亞太地區中。因此，我們在本年度報告中使用的地理區域包括美洲（美國、加拿大、墨西哥以及中美洲和南美洲）、亞太地區（包括日本）和歐洲。
以下是我們截至2022年10月31日和2021年10月31日的財年經營業績的詳細討論比較，以及由於運營分部和地理區域的變化，2021年10月31日和2020年10月31日財年的銷售和分部業績對比。有關從截至2021年10月31日的財年到截至2020年10月31日的財政年度的其他變化的討論，請參閲我們截至2021年10月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
2022 年與 2021 年相比
2022年的全球銷售額為2590,278美元，較2021年的2362,209美元增長了9.7％。增長包括有機銷售增長10.8％，包括抵消通貨膨脹的定價，以及收購和資產剝離帶來的淨增長3.3％，但部分被不利的貨幣折算效應所抵消，後者使銷售額下降了4.4％。
2022年，美國以外的銷售佔總銷售額的66.8％，而2021年為66.6％。按地域劃分，美洲地區的銷售額為1,096,596美元，比2021年增長13.2％，銷售額增長10.9％，收購和剝離淨增長2.8％，部分被0.5％的不利匯率效應所抵消。亞太地區的銷售額為848,079美元，比2021年增長9.3％，銷售額增長了11.0％，收購和資產剝離淨增長了3.2％，但被4.9％的不利匯率影響部分抵消。歐洲的銷售額為645,603美元，比2021年增長了4.6％。銷售額的增加
包括10.7％的有機銷售量增長以及收購和剝離的淨增長3.9％，部分被10.0％的不利匯率影響所抵消。
2022 年的銷售成本為 1,163,742 美元，上漲 比2021年的1,038,129美元高出12.1％。以佔銷售額的百分比表示的毛利從2021年的56.1％下降到2022年的55.1％。毛利率下降1.0個百分點是由通貨膨脹成本上漲的影響推動的，但部分被有利的資產剝離影響所抵消。
2022年的銷售和管理費用為724,176美元，高於2021年的708,953美元。2.1％的增長是由收購影響帶來的第一年5.3％的效應和0.3個百分點的基礎業務增長所推動的，但部分被有利的貨幣折算效應所抵消，後者使成本下降了3.5個百分點。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從2021年的30.0％下降到2022年的28.0％。下降2.0個百分點的主要原因是銷售增長槓桿率。
營業利潤佔銷售額的百分比在2022年增加到27.1％，而2021年為26.0％。營業利潤率增長1.1％的主要原因是 有機銷售增長10.8％帶來的銷售和管理費用槓桿作用，部分被通貨膨脹成本上漲的影響所抵消。
我們每個細分市場的運營能力可以支持訂單活動的波動，而不會對運營成本產生重大變化。與2021年相比，2022年美元兑所有主要貨幣走強，各細分市場的營業利潤率都受到不利影響。
2022 年的利息支出為 22,413 美元，較之下減少了 3,078 美元，即 12.1% 2021。下降是由於平均債務水平低於上一年。2022年，公司確認了與購買年金合同相關的41,221美元的非現金養老金結算費用，以免除公司的某些美國養老金福利義務。2022 年的其他收入為 8,527 美元，而其他支出為 17,610 美元 2021。包含在 2022 年的其他收入中 w淨外匯收益為6,270美元。去年其他支出中包括9,484美元的養老金費用和5,926美元的外匯損失。養老金成本的下降主要歸因於淨精算虧損攤銷的減少。
2022年的所得税支出為136,176美元，佔税前收入的21.0％，而2022年的所得税支出為119,808美元，佔税前收入的20.9％ 2021。由於我們的股份支付交易，2022 年的所得税規定包括 3,273 美元的税收優惠。由於我們的股份支付交易，我們在2021年的所得税準備金包括5,982美元的税收優惠。
2022年的淨收益為513,103美元，攤薄每股收益為8.81美元，而2021年的淨收益為454,368美元，攤薄每股收益為7.74美元。這意味着淨收益增長了12.9％，攤薄後每股收益增長了13.8％。攤薄後每股上漲1.07美元，主要是由銷售增長、強勁的毛利率以及銷售和管理費用槓桿所推動的。
工業精密解決方案
2022年，工業精密解決方案板塊的銷售額為1,337,242美元，較2021年的1,246,947美元增長了7.2％。增長是有機銷售增長7.0％和淨收購/剝離影響6.1％的結果，但5.9％的不利匯率影響部分抵消了這一增長。除非織造布外，所有產品線均實現了有機銷售增長。除非織造布外，所有產品線和所有地區的銷售增長普遍強勁，所有地區的銷售額均有所下降。
營業利潤佔銷售額的百分比下降至2022年的32.5％，而2021年為33.2％。該 下降0.7個百分點營業利潤率是由於 轉嫁通貨膨脹成本上漲的影響，部分抵消了 銷售額增加帶來的銷售和管理費用槓桿作用.
醫療和流體解決方案
2022年，醫療和流體解決方案板塊的銷售額為690,177美元，較2021年的641,654美元增長了7.6％。這一增長是有機銷售增長9.7％的結果，部分被不利的匯率效應所抵消，後者使銷售額下降了2.1％。所有產品線和所有地區的銷售增長普遍強勁。
營業利潤佔銷售額的百分比在2022年增加到31.5％，而2021年為30.9％。營業利潤率提高0.6個百分點的主要原因是銷售和管理費用槓桿率的提高，該槓桿率貢獻了1.6個百分點，主要與銷量增長有關，但部分抵消了這一點 轉嫁通貨膨脹成本上漲的影響.
高級技術解決方案
2022年，高級技術解決方案板塊的銷售額為562,859美元，較2021年的473,608美元增長了18.8％。這一增長是有機銷售增長22.4％的結果，部分被不利的匯率效應所抵消，後者使銷售額下降了3.6％。所有產品線和所有地區的銷售增長都很強勁。
營業利潤佔銷售額的百分比在2022年增加到23.7％，而2021年為15.5％。營業利潤率提高了8.2個百分點，這得益於與銷量增長相關的銷售和管理費用槓桿率的提高。
2021 年與 2020 年相比
由於我們的運營細分市場和地理區域的變化，以下是我們的銷售和分部業績的比較。
2021年的全球銷售額為2,362,209美元，較2020年的2,121,100美元增長了11.4％。增長包括有機銷售量增長11.3％和有利的貨幣折算效應，銷售額增長了2.7％，但部分被收購和剝離淨減少2.6％所抵消。
按地域劃分，美洲地區的銷售額為969,110美元，比2020年增長8.0％，其中有機銷售額增長了10.7％，有利的匯率效應為0.4％，但部分被收購和剝離帶來的3.0％的淨下降所抵消。亞太地區的銷售額為775,607美元，比2020年增長12.8％，其中有機銷售額增長了11.8％，有利的匯率效應為3.3％，但部分被收購和剝離淨減少2.3％所抵消。歐洲的銷售額為617,492美元，比2020年增長了15.1％。銷售額的增長包括11.4％的有機銷售量增長和5.7％的有利匯率效應，但部分被收購和剝離產生的2.0％的下降所抵消。
工業精密解決方案
工業精密解決方案板塊的銷售額為美元1,246,9472021年，較2020年的銷售額增長了9.1％1,143,423。這一增長是有機銷售量增長11.7％和有利的匯率效應使銷售額增長了3.4％，但部分被6.0％的剝離影響所抵消。除非織造布以外的所有產品線以及除日本以外的所有地區均出現增長。
營業利潤佔銷售額的百分比增長到33.2％ 2021相比之下，這一比例為18.2％ 2020。這個 提高了 15.0 個百分點營業利潤率是經營業績改善的結果，特別是剝離推動的銷量增加和有利的產品組合的有利吸收作用，以及與剝離相關的待售資產減值費用的負面影響，2020年的營業利潤受到負面影響。
醫療和流體解決方案
醫療和流體解決方案板塊的銷售額為美元641,6542021年，較2020年的銷售額增長了13.6％564,899。這一增長是有機銷售量增長9.8％，收購的積極影響為2.3％，有利的匯率效應使銷售額增長了1.5％。所有產品線和所有地區的銷售增長普遍強勁。
營業利潤佔銷售額的百分比增長到30.9％ 2021相比之下，這一比例為26.6％ 2020。營業利潤率提高4.3個百分點主要是由與銷售量增長相關的銷售和管理費用槓桿率的提高所推動的。
高級技術解決方案
2021年，高級技術解決方案板塊的銷售額為473,608美元，較2020年的銷售額增長了14.7％412,778。這一增長是有機銷售量增長12.4％以及有利的匯率效應使銷售額增長了2.3％的結果。所有產品線和所有地區的銷售增長普遍強勁。
營業利潤佔銷售額的百分比增長到15.5％ 2021相比之下，這一比例為 10.0% 2020。營業利潤率提高了5.5個百分點，主要是由與銷售量增長相關的銷售和管理費用槓桿率的提高以及2020年採取的成本簡化措施所推動的。
流動性和資本資源
截至2022年10月31日，現金及現金等價物在2022年減少了136,515美元，至163,457美元，而截至2021年10月31日為299,972美元。截至2022年10月31日，我們的合併現金和現金等價物中約有53％存放在多家外國子公司。2022 年 11 月 3 日，38 萬美元的淨現金用於資助收購 如注19所披露的 CyberOptic 到這些合併財務報表。
2022年經營活動提供的現金為513,131美元，而2021年為545,927美元。主要來源是經非現金收入和支出（包括折舊和攤銷、非現金股票補償、應收賬款損失準備金、遞延所得税、其他非現金支出、出售不動產、廠房和設備損益以及非現金養老金結算費用）調整後的淨收入，2022年為676,200美元，而2021年為590,607美元。由於應收賬款和庫存的增加，營運資金項目的變化使用的現金為107,314美元，而2021年提供的現金為29,011美元
基於銷售的增長被其他負債的增加部分抵消。此外，與2021年相比，2022年用於其他運營項目的現金減少了17,936美元。
2022年用於投資活動的現金為222,761美元，而2021年為33,169美元。2022年，利用運營現金進行收購，使用了171,613美元的現金，而2021年使用的現金為0美元。2022年的資本支出為51,428美元，而2021年為38,303美元。
2022年用於融資活動的現金為416,006美元，而2021年使用的現金為422,913美元。2022年，長期債務和長期借款的淨償還使用了33,908美元的現金，而2021年使用的現金為289,416美元。2022年，262,869美元的現金用於購買庫存股，高於2021年使用的60,970美元。2022年的股息支付額為125,914美元，高於2021年的97,683美元，這是由於我們的普通股的年度股息從每股1.69美元增加到每股2.18美元。2022年，與員工福利計劃相關的普通股的發行產生了12,124美元的現金，低於2021年的31,780美元。
以下是從2021年10月31日到2022年10月31日按資產負債表標題分列的重大變化的摘要。由於年內業務活動增加，應收賬款淨額和庫存淨額合計增加了104,127美元。商譽增加 131,129 美元歸因於收購 NDC Technologies。 無形資產淨額減少了27,965美元，這主要是由於攤銷費用。養老金債務減少了40,033美元，這主要是由於貼現率的降低。
我們與多家銀行有85萬美元的無抵押多幣種循環信貸額度，該額度將於2024年4月到期。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償餘額。在收購CyberOptics方面，我們在循環信貸額度下借款。
我們 2022 年的經營業績、資產負債表狀況和財務比率保持強勁。2022 年，債務總額減少了 78,040 美元。公司完全有能力管理因營運資金需求、資本支出、與養老金和退休後債務相關的繳款以及未償債務的本金和利息支付而產生的流動性需求。滿足這些需求的主要資本來源以及其他機會主義投資是運營提供的現金和根據我們的貸款協議提供的借款的組合。運營產生的現金，加上我們的可用借貸能力和隨時進入資本市場的機會，預計將足以滿足我們在十二個月內以及此後可預見的將來的流動性需求。該公司認為，它有能力產生和獲得足夠數量的現金，以滿足其對現金的長期需求。
合同和其他重大現金債務
下表彙總了截至2022年10月31日的合同和其他重大現金債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期的付款 |
| 總計 | | 小於
1 年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 5 點之後
年份 |
債務 (1) | $ | 738,822 | | | $ | 392,537 | | | $ | 196,285 | | | $ | 60,000 | | | $ | 90,000 | |
長期債務的利息支付 (1) | 50,846 | | | 16,222 | | | 19,720 | | | 9,214 | | | 5,690 | |
融資租賃債務 (2) | 17,826 | | | 4,907 | | | 5,439 | | | 1,367 | | | 6,113 | |
經營租賃 (2) | 117,411 | | | 15,738 | | | 26,470 | | | 21,327 | | | 53,876 | |
與養老金和退休後津貼有關的繳款 (3) | 6,335 | | | 6,335 | | | — | | | — | | | — | |
購買義務 (4) | 238,530 | | | 232,675 | | | 5,855 | | | — | | | — | |
| 債務總額 | $ | 1,169,770 | | | $ | 668,414 | | | $ | 253,769 | | | $ | 91,908 | | | $ | 155,679 | |
(1)有關進一步討論，請參閲合併財務報表附註10。
(2)有關進一步討論，請參閲合併財務報表附註11。
(3)養老金和退休後計劃的資金金額將根據計劃的未來資金狀況確定，因此目前無法估計。有關進一步討論，請參閲合併財務報表附註7。
(4)購買義務主要表示對我們製造過程中使用的材料的承諾，但未記錄在我們的合併資產負債表中。
我們認為，目前的資本資源、運營現金和未使用的融資來源，例如我們的信貸額度，包括我們的循環信貸額度，足以滿足十二個月及其後可預見的未來的現金需求。沒有限制從國際子公司向母公司轉移資金的重大限制。
新會計準則
本期沒有發佈任何要求公司披露或採用的新會計準則。
外幣的影響
由於我們運營所在的每個國家的銷售價格、銷售量、產品結構和成本結構的波動，無法精確衡量外幣匯率變化對銷售和經營業績的影響。一般而言，美元相對於外幣的貶值會對銷售和淨收入產生有利影響，而美元的走強則會產生不利影響。
2022年，與2021年相比，美元兑外幣普遍走強。如果2021年匯率在2022年生效，銷售額將增加約103,829美元，第三方成本將增加約68,788美元。2021年，與2020年相比，美元兑外幣普遍走弱。如果2020年匯率在2021年生效，銷售額將減少約55,200美元，第三方成本將降低約24,600美元。對報告銷售額的這些影響不包括為應對貨幣匯率變化而進行的地方價格調整的影響。
趨勢
我們穩健的歷史業績歸因於我們在不同的地域和終端市場參與度，以及我們長期致力於開發和提供優質產品和全球服務，以滿足客户不斷變化的需求。
1995 年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本年度報告，特別是 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含經修訂的1933年《證券法》、經修訂的1934年《證券交易法》和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除其他外，此類報表涉及收入、收益、現金流、運營變化、運營改善、我們運營的業務以及美國和全球經濟。特此將本年度報告中非歷史性陳述確定為 “前瞻性陳述”，可以用詞語或短語表示，例如 “預期”、“支持”、“計劃”、“項目”、“期望”、“相信”、“應該”、“將”、“可以”、“希望”、“預測”、“管理層持觀點”、“使用未來時態以及類似的詞語或短語”。這些陳述反映了管理層目前的預期，涉及許多風險和不確定性。這些風險和不確定性包括但不限於美國和國際經濟狀況；金融和市場狀況；貨幣匯率和貶值；可能的收購，包括公司完成和成功整合收購，包括整合CyberOptics的能力；公司成功剝離或處置被認為不符合其戰略計劃的業務的能力；美國貿易政策和貿易協議變化的影響；税法變化的影響；以及可能的我們無法控制的事件的影響，例如政治動盪，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、恐怖行為、自然災害和流行病，包括 COVID-19 疫情。
鑑於這些風險和不確定性，實際事件和結果可能與此類陳述所包含或所設想或暗示的事件和結果有很大差異。提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。本年度報告的第1部分第1A項 “風險因素” 中討論了可能導致我們的實際業績與預期結果存在重大差異的因素。
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露
我們在國際上開展業務，並進行以外幣計價的公司間交易。因此，我們面臨外匯記錄日期與結算日之間的匯率變動所產生的市場風險。我們經常使用外匯合約來降低與大多數此類交易相關的風險。這些合同主要與歐元、日元和英鎊有關，通常到期日為90天或以下，通常要求按照合同規定的匯率將外幣兑換成美元。這些合約市值變動產生的收益和虧損分別抵消了標的交易的外匯損失和收益。我們定期使用外匯合約，以幫助降低與以外幣計價的交易相關的風險。
有關我們的外匯交易以及記錄這些交易的方法和假設的進一步討論，請參閲合併財務報表附註13。
我們的部分業務由短期和長期借款融資，並受到利率變動產生的市場風險的影響。
下表列出了固定利率債務未償還的本金償還額和加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 10 月 31 日 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計
價值 | | 公平
價值 |
的年度還款額
長期債務 | | $130,643 | | $110,643 | | $85,642 | | $50,000 | | $10,000 | | $90,000 | | $476,928 | | $452,879 |
| 年內未償借款總額的平均利率 | | 3.7% | | 3.8% | | 3.9% | | 4.0% | | 4.0% | | 4.1% | | 3.7% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 年 10 月 31 日 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 | | 總計
價值 | | 公平
價值 | | | | | | | | | | |
的年度還款額
長期債務 | | $30,643 | | $130,643 | | $110,643 | | $85,643 | | $50,000 | | $100,000 | | $507,572 | | $549,895 | | | | | | | | | | |
| 年內未償借款總額的平均利率 | | 3.7% | | 3.7% | | 3.8% | | 3.9% | | 4.0% | | 4.0% | | 3.7% | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我們還有浮動利率的長期債務。截至2022年10月31日，這種浮動利率債務的加權平均利率為1.74％，截至2021年10月31日，為0.71％。利率上調百分之一將導致2022年浮動利率長期債務的額外利息支出約為2841美元。
第 8 項財務報表和補充數據
合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | | | | | | |
| （以千計，每股金額除外） | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 銷售 | | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | | | $ | 2,121,100 | |
| 運營成本和支出： | | | | | | |
| 銷售成本 | | 1,163,742 | | | 1,038,129 | | | 990,632 | |
| 銷售和管理費用 | | 724,176 | | | 708,953 | | | 693,552 | |
| 為出售減值費用而持有的資產 | | — | | | — | | | 87,371 | |
| | 1,887,918 | | | 1,747,082 | | | 1,771,555 | |
| 營業利潤 | | 702,360 | | | 615,127 | | | 349,545 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | |
| 利息支出 | | (22,413) | | | (25,491) | | | (32,160) | |
| 利息和投資收入 | | 2,026 | | | 2,150 | | | 1,681 | |
| 美國計劃的養老金結算費 | | (41,221) | | | — | | | — | |
| 其他-淨額 | | 8,527 | | | (17,610) | | | (17,577) | |
| | (53,081) | | | (40,951) | | | (48,056) | |
| 所得税前收入 | | 649,279 | | | 574,176 | | | 301,489 | |
| 所得税準備金： | | | | | | |
| 當前 | | 146,908 | | | 115,737 | | | 65,906 | |
| 已推遲 | | (10,732) | | | 4,071 | | | (13,956) | |
| | | 136,176 | | | 119,808 | | | 51,950 | |
| 淨收入 | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | | | $ | 249,539 | |
| 普通股平均值 | | 57,629 | | | 58,091 | | | 57,757 | |
| 歸因於股權薪酬的增量普通股 | | 620 | | | 643 | | | 716 | |
| 普通股平均值和普通股等價物 | | 58,249 | | | 58,734 | | | 58,473 | |
| 每股基本收益 | | $ | 8.90 | | | $ | 7.82 | | | $ | 4.32 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 8.81 | | | $ | 7.74 | | | $ | 4.27 | |
| 每股普通股申報的股息 | | $ | 2.18 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.53 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
綜合收益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | | | | | | |
| （以千計） | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | | | $ | 249,539 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）的組成部分： | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (126,657) | | | 7,033 | | | 12,910 | |
| | | | | | |
| 養老金和退休後福利計劃： | | | | | | |
| 年內產生的先前服務（成本）抵免 | | — | | | 124 | | | (6) | |
| 年內產生的淨精算收益（虧損） | | 54,065 | | | 25,289 | | | (21,607) | |
| 先前服務成本的攤銷 | | (201) | | | (304) | | | (232) | |
| 攤還精算損失 | | 7,575 | | | 14,954 | | | 12,767 | |
| 削減收益 | | 1,052 | | | — | | | — | |
| 已確認結算損失 | | 32,219 | | | 3,187 | | | 1,931 | |
| 養老金和退休後福利計劃總額 | | 94,710 | | | 43,250 | | | (7,147) | |
| | | | | | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | (31,947) | | | 50,283 | | | 5,763 | |
| | | | | | |
| 綜合收入總額 | | $ | 481,156 | | | $ | 504,651 | | | $ | 255,302 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年10月31日和2021年10月31日 | | | | |
| （以千計） | | | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 163,457 | | | $ | 299,972 | |
| 應收賬款——淨額 | | 537,313 | | | 489,389 | |
| 庫存——淨額 | | 383,398 | | | 327,195 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 48,803 | | | 48,282 | |
| | | | |
| 流動資產總額 | | 1,132,971 | | | 1,164,838 | |
| 善意 | | 1,804,693 | | | 1,713,148 | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | | 353,442 | | | 355,565 | |
| 無形資產-淨額 | | 329,402 | | | 357,367 | |
| 經營使用權租賃資產 | | 102,279 | | | 110,851 | |
| 遞延所得税 | | 10,447 | | | 11,381 | |
| 其他資產 | | 87,141 | | | 77,811 | |
| | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務的當前到期日 | | $ | 392,537 | | | $ | 34,188 | |
| 應計負債 | | 206,828 | | | 201,992 | |
| 應付賬款 | | 99,276 | | | 91,689 | |
| 客户預付款 | | 92,584 | | | 77,868 | |
| 應繳所得税 | | 22,333 | | | 16,636 | |
| 經營租賃負債——當前 | | 15,738 | | | 17,222 | |
| 融資租賃負債 | | 4,907 | | | 5,799 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 834,203 | | | 445,394 | |
| 長期債務 | | 345,320 | | | 781,709 | |
| 經營租賃負債——非流動負債 | | 90,768 | | | 97,685 | |
| 遞延所得税 | | 110,781 | | | 88,467 | |
| 退休後的義務 | | 56,804 | | | 82,652 | |
| 養老金義務 | | 40,551 | | | 80,584 | |
| 融資租賃負債——非流動 | | 11,184 | | | 14,944 | |
| 其他長期負債 | | 36,389 | | | 40,396 | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，無面值； 10,000授權股份； 無發行的 | | — | | | — | |
普通股，無面值； 160,000授權股份； | | | | |
98,0232022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日發行的股票 | | 12,253 | | | 12,253 | |
| 超過規定價值的資本 | | 626,697 | | | 585,334 | |
| 留存收益 | | 3,652,216 | | | 3,265,027 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (207,782) | | | (175,835) | |
| 國庫普通股，按成本計算 | | (1,789,009) | | | (1,527,649) | |
| 股東權益總額 | | 2,294,375 | | | 2,159,130 | |
| | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | |
| （以千計，每股數據除外） | 常見
股份 | | 額外
付費-
資本 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） | | 常見
中的股份
財政部，
不惜成本 | | 總計 |
| 2019年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 483,116 | | | $ | 2,747,650 | | | $ | (231,881) | | | $ | (1,430,093) | | | $ | 1,581,045 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | — | | | 38,712 | | | — | | | — | | | 12,141 | | | 50,853 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 12,856 | | | — | | | — | | | — | | | 12,856 | |
購買庫存股 (384,498股份） | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,614) | | | (52,614) | |
申報的股息 ($)1.53每股） | — | | | — | | | (88,347) | | | — | | | — | | | (88,347) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 249,539 | | | — | | | — | | | 249,539 | |
| 由於採用 ASU 2016-02 而導致的重新分類 | — | | | — | | | (104) | | | — | | | — | | | (104) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 12,910 | | | — | | | 12,910 | |
| 固定福利養老金和退休後計劃調整 | — | | | — | | | — | | | (7,147) | | | — | | | (7,147) | |
| 2020年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 534,684 | | | $ | 2,908,738 | | | $ | (226,118) | | | $ | (1,470,566) | | | $ | 1,758,991 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | — | | | 27,893 | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 31,780 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 22,757 | | | — | | | — | | | — | | | 22,757 | |
購買庫存股 (291,253股份） | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,970) | | | (60,970) | |
申報的股息 ($)1.69每股） | — | | | — | | | (97,683) | | | — | | | — | | | (97,683) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 454,368 | | | — | | | — | | | 454,368 | |
| 2016-13 年採用亞利桑那州立大學的影響 | — | | | — | | | (396) | | | — | | | — | | | (396) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 7,033 | | | — | | | 7,033 | |
| 固定福利養老金和退休後計劃調整 | — | | | — | | | — | | | 43,250 | | | — | | | 43,250 | |
| 2021年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 585,334 | | | $ | 3,265,027 | | | $ | (175,835) | | | $ | (1,527,649) | | | $ | 2,159,130 | |
| 根據公司股票和員工福利計劃發行的股票 | — | | | 10,615 | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 12,124 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 30,748 | | | — | | | — | | | — | | | 30,748 | |
購買庫存股 (1,200,546股份） | — | | | — | | | — | | | — | | | (262,869) | | | (262,869) | |
申報的股息 ($)2.18每股） | — | | | — | | | (125,914) | | | — | | | — | | | (125,914) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 513,103 | | | — | | | — | | | 513,103 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (126,657) | | | — | | | (126,657) | |
| 養老金計劃結算調整 | — | | | — | | | — | | | 33,271 | | | — | | | 33,271 | |
| 固定福利養老金和退休後計劃調整 | — | | | — | | | — | | | 61,439 | | | — | | | 61,439 | |
| 2022年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 626,697 | | | $ | 3,652,216 | | | $ | (207,782) | | | $ | (1,789,009) | | | $ | 2,294,375 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | |
| 來自經營活動的現金流： | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | | | $ | 249,539 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | | | |
| 折舊 | | 49,098 | | | 53,332 | | | 56,323 | |
| 攤銷 | | 50,825 | | | 50,551 | | | 56,979 | |
| 應收賬款損失準備金 | | 1,259 | | | 32 | | | 2,165 | |
| 遞延所得税 | | (10,732) | | | 4,071 | | | (13,956) | |
| 非現金股票補償 | | 30,748 | | | 22,757 | | | 12,856 | |
| 出售不動產、廠房和設備的損失（收益） | | (581) | | | 589 | | | 484 | |
| 待售資產的減值損失 | | — | | | — | | | 87,371 | |
| 美國計劃的養老金結算費 | | 41,221 | | | — | | | — | |
| 其他非現金 | | 1,259 | | | 4,907 | | | 3,729 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | | | |
| 應收款 | | (72,907) | | | (13,720) | | | 50,098 | |
| 庫存 | | (69,132) | | | (50,584) | | | 5,785 | |
| 預付費用 | | (1,708) | | | (5,209) | | | 1,978 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 應付賬款 | | 10,671 | | | 20,769 | | | (10,673) | |
| 應繳所得税 | | 6,155 | | | 8,659 | | | (7,816) | |
| 應計負債 | | 925 | | | 32,929 | | | 6,360 | |
| 客户預付款 | | 18,682 | | | 36,167 | | | (619) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | (55,755) | | | (73,691) | | | 1,818 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 513,131 | | | 545,927 | | | 502,421 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | | (51,428) | | | (38,303) | | | (50,535) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | 280 | | | 163 | | | 840 | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | | (171,613) | | | — | | | (142,414) | |
| 其他 | | — | | | 4,971 | | | (2,000) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (222,761) | | | (33,169) | | | (194,109) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 長期債務的收益 | | 63,067 | | | 9,414 | | | 165,734 | |
| 償還長期債務 | | (96,975) | | | (298,830) | | | (319,550) | |
| 償還資本租賃債務 | | (5,439) | | | (6,624) | | | (7,605) | |
| | | | | | |
| 普通股的發行 | | 12,124 | | | 31,780 | | | 50,853 | |
| 購買庫存股 | | (262,869) | | | (60,970) | | | (52,614) | |
| 已支付的股息 | | (125,914) | | | (97,683) | | | (88,347) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (416,006) | | | (422,913) | | | (251,529) | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (10,879) | | | 1,834 | | | 346 | |
| 現金和現金等價物的增加（減少） | | (136,515) | | | 91,679 | | | 57,129 | |
| 年初的現金和現金等價物 | | 299,972 | | | 208,293 | | | 151,164 | |
| 年底的現金和現金等價物 | | $ | 163,457 | | | $ | 299,972 | | | $ | 208,293 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
關於金額和財政年度參考的説明
在本年度報告中，除每股收益和股息金額外，與美元和外幣以及諾信公司普通股數量有關的所有金額均以千表示。除非上下文另有説明，否則所有提及 “我們” 或 “公司” 的內容均指諾信公司。
除非另有説明，否則所有提及年度的內容均與我們的財政年度有關。
注意事項 1 — 重要會計政策
整合 — 合併財務報表包括諾信公司及其100％擁有和控制的子公司的賬目。對我們所有權的關聯公司和合資企業的投資 50百分比或更少或我們沒有控制權但有能力施加重大影響力的百分比按權益法計算。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。
估計數的使用 — 根據美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際金額可能與這些估計數不同。
財政年度 — 我們的財政年度是 11 月 1 日至 10 月 31 日。
收入確認 — 當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且對價有可能收回時，合同就存在了。當與客户簽訂的合同條款規定的履約義務得到履行時，收入即予以確認。通常，我們的收入來自短期的固定價格合同，主要是在產品發貨時或產品控制權移交給客户時確認的。未交付項目的收入是遞延的，幷包含在我們的合併資產負債表中的應計負債中。截至2022年10月31日和2021年10月31日，遞延的收入並不重要。
但是，對於與我們的醫療和流體解決方案領域內銷售客户特定產品相關的某些合同，由於控制權持續移交給客户，我們會隨着時間的推移而確認這些合同的收入，因為我們履行了履約義務。控制權的持續移交給客户是在我們增強由客户控制的資產時發生的，根據合同，我們有權為迄今為止完成的工作獲得報酬，外加合理的利潤。
隨着時間的推移，這些產品或服務的控制權移交，收入將根據履行義務的進展情況進行確認。衡量完成進展情況的選擇方法需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。我們之所以選擇使用輸入法，即這些合同產生的成本，是因為它最能描述基於合同中產生的費用向客户轉讓產品或服務的情況。在這種方法下，收入按發生的成本按比例入賬。確認的合同資產記錄在預付費用中，其他流動資產和合同負債記錄在我們的合併資產負債表中的應計負債中，截至2022年10月31日或2021年10月31日並不重要。隨着時間的推移，確認的收入約低於 十截至 2022 年 10 月 31 日或 2021 年 10 月 31 日，佔我們總合並收入的百分比。
收入以我們期望通過轉讓產品或服務而獲得的對價來衡量。我們在創收活動期間徵收的税款，包括銷售和增值税，不包括在收入中。作為一種實際的權宜之計，如果商品或服務在合同中並不重要，我們可以不評估商品或服務是否為履約義務，並將這些義務與其他履約義務合併。儘管付款條款和條件因合同類型而異，但我們已確定我們的合同通常不包含重要的融資部分。我們選擇採用實際的權宜之計，將所有運輸和手續費視為配送成本，因為這些成本中有很大一部分是在將控制權移交給客户之前產生的。我們還選擇採用切合實際的權宜之計在銷售佣金產生時將其扣除，因為將成本資本化所產生的攤銷期為一年或更短。這些成本記錄在我們的合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
我們為我們的產品提供保證型保修以及單獨出售的保修合同。與單獨出售的保修合同相關的收入在保修期內確認，不是實質性收入。某些安排可能包括安裝、安裝監督、培訓和備件，這些工作往往可以在短時間內完成，成本微不足道，而且使用並非我們獨有的技能；因此，這些項目通常被視為無關緊要或不是重要的。
我們根據收入標準披露按運營領域和地域分列的收入，其基礎與首席運營決策者在內部評估運營部門業績和分配資源時使用的基礎相同。有關我們運營部門的詳細信息，請參閲附註16。
運費和手續費 — 向客户收取的運費和手續費金額記為收入。運費和手續費包含在銷售成本中。
廣告費用 — 廣告費用按發生時記為支出，為 $7,028, $5,986和 $7,174分別在 2022 年、2021 年和 2020 年。
研究和開發 — 研發投資對我們的長期增長很重要，這使我們能夠通過開發新產品和現有產品的新應用來跟上不斷變化的客户和市場需求。我們非常重視通過內部工程和研究團隊進行技術開發和改進。研發費用按發生時記為支出，為 $63,031, $59,422和 $63,591分別在 2022 年、2021 年和 2020 年。
每股收益 — 每股基本收益是根據每年已發行普通股的加權平均數計算得出的，而攤薄後的每股收益則基於已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。普通股等價物包括行使使用庫存股法計算的股票期權時可發行的股票，以及限制性股票和遞延股票薪酬。行使價高於平均市場價格的期權被排除在攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為這種影響會產生反稀釋作用。的選項 782022 年，普通股被排除在攤薄後的每股收益計算之外， 46和 95期權分別被排除在2021年和2020年攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。根據2021年股票激勵和獎勵計劃，高管和其他選定的關鍵員工將根據企業績效指標獲得普通股獎勵 三-年度績效期。未達到績效指標的獎勵不包括在攤薄後每股收益的計算中。
現金和現金等價物 — 高流動性儀器，到期日為 90購買之日不超過幾天被視為現金等價物。
可疑賬款備抵金 — 保留可疑賬户備抵金，以彌補因客户無法支付所需款項而造成的估計損失。補貼金額主要根據過去的收款經驗和有關特定客户的已知因素確定。當明顯無法收取津貼時，將從津貼中註銷賬目。向滿足預定義信用標準的客户提供信貸。我們認為，由於客户羣的多樣性，我們的信用風險集中度有限。
我們的信貸損失準備金主要是可疑賬款備抵金，這主要根據應收賬款的賬齡確定。根據客户的支付能力，應收賬款面臨信用風險，而支付能力受其財務流動性等因素的影響。我們持續進行客户信用評估，為潛在的信用損失保留足夠的備抵金。我們的部門進行信用評估和監控，通過審查客户信息、信用評級、批准和監控客户信用額度以及評估市場狀況來估算和管理信用風險。我們還可能要求客户預付款或銀行擔保，以降低信用風險。我們的應收賬款通常是短期性的，大多數應收賬款的未償還天數少於 90 天。如果認為無法收取，應收賬款餘額將從備抵中註銷。
應收賬款扣除信貸損失備抵金8,218和 $7,522分別在2022年10月31日和2021年10月31日舉行。應收賬款損失準備金為美元1,259截至2022年10月31日的十二個月中，相比之下，美元為美元32一年前的同期。信貸損失備抵的其餘變動主要與註銷無法收回的賬户有關。
庫存 — 庫存按成本或可變現淨值的較低者估值。自 2022 年第三季度起，我們將某些美國庫存的會計方法從後進先出 (LIFO) 更改為先入先出 (FIFO)。以前，LIFO方法用於確定我們在美國的部分庫存的成本。我們認為這種會計方法的變化是可取的，因為它與我們的業務管理方式一致，從而為我們在所有業務地區的庫存估值提供了統一的方法，提高了與同行的可比性，並有望更好地反映合併資產負債表上的庫存當前價值。我們在2022年第三季度將這一會計變更作為對銷售成本的累積效應調整，並且沒有重報上一期間的財務報表，因為影響不大。成本是使用 LIFO 方法確定的 16截至2021年10月31日合併庫存的百分比。合併庫存本來是美元4,216使用FIFO方法（近似當前成本）對所有庫存進行估值，高於2021年10月31日報告的水平。
不動產、廠房和設備及折舊 — 不動產、廠房和設備按成本運輸。延長資產壽命的增建和改善記作資本，而維修和保養支出則按發生時記作支出。出於財務報告的目的，使用直線法對廠房和設備進行折舊，超過估計值
資產的使用壽命，或者，如果是融資租賃的財產，則超過租賃條款。租賃權改善在租賃期限或使用壽命較短的時間內折舊。
使用壽命如下：
| | | | | |
| 土地改善 | 15-25年份 |
| 建築物 | 20-40年份 |
| 機械和設備 | 3-18年份 |
| 企業管理系統 | 5-13年份 |
折舊費用包含在銷售成本和管理費用中。內部使用軟件的成本根據是在項目初期、應用程序開發階段還是實施後階段產生的，將其記為支出或資本化。從項目完成開始，資本化金額在軟件的估計使用壽命內攤銷。所有再設計費用在發生時記為支出。重大資本項目的利息成本已資本化。 沒有利息已在 2022 年、2021 年或 2020 年資本化。
商譽和無形資產 — 商譽是被收購實體的成本超過企業合併中收購資產和承擔的負債的分配金額。商譽與特定的申報單位有關並直接分配給特定的申報單位。商譽未攤銷，但須接受年度減值測試。我們的年度減值測試自8月1日起進行。如果發生事件或情況發生變化，表明申報單位的公允價值低於這些資產的賬面金額，則更頻繁地進行測試。
其他可攤銷的無形資產，主要包括專利/技術成本、客户關係、非競爭協議和商品名稱，在其使用壽命內按直線攤銷。
截至2022年10月31日，每個主要類別的可攤銷無形資產的加權平均使用壽命為：
| | | | | |
| 專利/技術成本 | 12年份 |
| 客户關係 | 14年份 |
| 非競爭協議 | 4年份 |
| 商標名稱 | 15年份 |
外幣折算 — 美國境外子公司的財務報表通常使用當地貨幣作為功能貨幣進行計量。這些子公司的資產和負債按資產負債表日期的匯率折算。收入和支出項目按月平均匯率折算。由此產生的折算調整包含在累計的其他綜合收益（虧損）中，這是股東權益的單獨組成部分。通常，這些子公司和美國母公司的外匯交易（包括遠期合約）的收益和虧損包含在淨收入中。長期投資性質的公司間外幣交易的收益和虧損包含在累計的其他綜合收益（虧損）中。
累計其他綜合虧損 — 截至2022年10月31日和2021年10月31日的累計其他綜合虧損包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積的
翻譯
調整 | | 養老金和
退休後福利
計劃調整 | | 累積的
其他全面
損失 |
| 截至2021年10月31日的餘額 | $ | (33,389) | | | $ | (142,446) | | | $ | (175,835) | |
養老金和退休後計劃變更，扣除税款（美元）31,007) | — | | | 94,710 | | | 94,710 | |
| 貨幣折算損失 | (126,657) | | | — | | | (126,657) | |
| 截至2022年10月31日的餘額 | $ | (160,046) | | | $ | (47,736) | | | $ | (207,782) | |
擔保 — 我們根據具體產品和客户購買協議的條款向客户提供保修。典型的保修計劃要求我們在指定的時間段內維修或更換有缺陷的產品（通常 一年) 從交付或首次使用之日開始測量。我們根據實際的歷史回報率記錄了未來保修相關成本的估算值。根據對退貨率和其他因素的分析，我們將在必要時調整保修條款的充分性。保修成本負債包含在合併資產負債表的應計負債中。
以下是截至2022年10月31日和2021年10月31日的產品保修責任對賬表：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 11,113 | | | $ | 10,550 | |
| 保修應計費用 | 17,188 | | | 16,011 | |
| 保修付款 | (14,609) | | | (15,475) | |
| 幣值調整 | (1,969) | | | 27 | |
| 年底餘額 | $ | 11,723 | | | $ | 11,113 | |
注意事項 2 — 最近發佈的會計準則
尚未發佈任何要求公司在2022年進行披露或採用的新會計準則。
注意事項 3 — 收購
業務收購使用收購法進行核算，收購的資產和負債按收購當日的估計公允價值入賬。超過收購企業淨資產的成本包含在商譽中。自收購之日以來的經營業績包含在合併損益表中。
2022 年收購
2021 年 11 月 1 日，我們收購了 100NDC Technologies（NDC）的百分比，NDC Technologies是一家為在線製造過程控制提供精密測量解決方案的全球領先提供商。NDC 的技術組合包括使用近紅外、激光、X 射線、光學和核子技術以及專有算法和軟件的在線測量傳感器、儀表和分析儀。我們以總收購價收購了NDC171,613，扣除約美元現金7,533以及其他的營運資金調整2,763，使用手頭現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為美元131,129和 $ 的可識別無形資產31,130被錄製了。可識別的無形資產主要由美元組成10,800的商品名稱（攤銷） 13年），$10,000的技術（攤銷） 7年），$9,500的客户關係（攤銷） 4年) 和 $830的非競爭協議（攤銷） 3年份）。與本次收購相關的商譽 $72,018可以抵税。此次收購將在我們的工業精密解決方案板塊上報告，NDC的業績對我們的合併財務報表並不重要。
2020 年收購
2020 年 9 月 1 日，我們收購了 100VivaMOS Ltd.（“vivaMOS”）已發行股份的百分比，該公司開發和製造用於各種X射線應用的高端大面積互補金屬氧化物半導體（“CMOS”）圖像傳感器。我們收購了 vivaMOS，總收購價為 $17,154扣除現金和其他收盤調整數約為美元158，使用手頭現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為美元14,394和 $ 的可識別無形資產4,040被錄製了。可識別的無形資產主要由美元組成3,900的技術（攤銷） 10年) 和 $140的非競爭協議（攤銷） 3年份）。與此次收購相關的商譽不可抵税。此次收購將在我們的高級技術解決方案板塊上報告，VivaMOS的業績對我們的合併財務報表並不重要。
2020 年 6 月 1 日，我們收購了 100Fluortek, Inc.（“Fluortek”）已發行股份的百分比，該公司是一家為醫療設備行業提供定製尺寸管材的精密塑料擠出製造商。我們收購了 Fluortek，總收購價為 $125,260, 扣除現金和其他期末調整數約為美元515，使用手頭現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債、不動產、廠房和設備以及營運資金——扣除美元19,843，商譽為美元76,047和 $ 的可識別無形資產29,370被錄製了。可識別的無形資產主要由美元組成19,700的客户關係（攤銷） 12年），$7,400的技術（攤銷） 10年），$1,500的商品名稱（攤銷） 10年) 和 $770的非競爭協議（攤銷） 5年份）。與此次收購相關的商譽可以抵税。我們的醫療和流體解決方案板塊報告了此次收購，Fluortek的業績對我們的合併財務報表並不重要。
注意事項 4 — 資產剝離
在2020年第四季度，我們承諾制定一項計劃，在我們的工業精密解決方案運營領域銷售我們的螺桿和機筒產品線，並確定被歸類為待售的標準已得到滿足。我們在 2020 年 10 月簽訂了出售螺桿和機筒產品系列的意向書，2020 年 12 月，我們與買方簽訂了最終協議。資產和負債在簡明合併資產負債表中列為待售，從2020年10月31日到2021年2月1日交易完成，按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者進行計量。在衡量整個處置集團的公允價值減去出售成本之前，我們首先審查了個人資產和負債，以確定是否需要進行任何公允價值調整，並得出結論，不需要對個人資產進行減值。然後，根據我們與買方簽訂的最終協議，我們確定處置小組的公允價值等於銷售價格減去出售成本。根據這項審查，我們記錄了持有的待售資產減值費用為美元87,371在 2020 年。不包括2020年第四季度記錄的待售資產減值費用，螺桿和機筒產品線的經營業績對我們列報的任何時期的合併財務報表均不重要。2021年沒有對2020年確認的虧損進行重大調整。
| | | | | | | | | | | |
| 附註5——合併資產負債表的詳細信息 | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 應收賬款： | | | |
| 賬户 | $ | 510,300 | | | $ | 479,594 | |
| 注意事項 | 417 | | | 2,504 | |
| 其他 | 34,814 | | | 14,843 | |
| | 545,531 | | | 496,941 | |
| 可疑賬款備抵金 | (8,218) | | | (7,552) | |
| | $ | 537,313 | | | $ | 489,389 | |
| 庫存： | | | |
| 成品 | $ | 218,491 | | | $ | 211,628 | |
| 原材料和零部件 | 157,447 | | | 111,089 | |
| 在處理中工作 | 53,195 | | | 54,557 | |
| | 429,133 | | | 377,274 | |
| 報廢和其他儲備金 | (45,735) | | | (50,079) | |
| | $ | 383,398 | | | $ | 327,195 | |
| 財產、廠房和設備： | | | |
| 土地 | $ | 9,278 | | | $ | 9,238 | |
| 土地改善 | 4,979 | | | 4,786 | |
| 建築物 | 271,450 | | | 263,399 | |
| 機械和設備 | 505,343 | | | 491,180 | |
| 企業管理系統 | 52,513 | | | 50,532 | |
| 在建工程 | 31,466 | | | 32,719 | |
| 融資租賃下的租賃財產 | 27,512 | | | 37,506 | |
| | 902,541 | | | 889,360 | |
| 累計折舊和攤銷 | (549,099) | | | (533,795) | |
| | $ | 353,442 | | | $ | 355,565 | |
| 應計負債： | | | |
| 工資和其他補償 | $ | 81,181 | | | $ | 87,066 | |
| 所得税以外的税收 | 14,869 | | | 13,095 | |
| 質保 | 11,723 | | | 11,113 | |
| 利息 | 6,018 | | | 6,262 | |
| 養老金和退休 | 4,456 | | | 5,622 | |
| 客户佣金 | 3,526 | | | 10,460 | |
| 其他 | 85,055 | | | 68,374 | |
| | $ | 206,828 | | | $ | 201,992 | |
注意事項 6 — 商譽和無形資產
我們根據ASC 350的規定對商譽和其他無形資產進行核算，並使用收購會計法對業務合併進行核算，因此，被收購實體的資產和負債按收購之日的估計公允價值入賬。商譽是收購價格超過在各種業務合併中獲得的有形和可識別的無形淨資產的公允價值。商譽未攤銷，但須接受年度減值測試。我們的年度減值測試自8月1日起進行。如果發生事件或情況發生變化，表明申報單位的公允價值低於這些資產的賬面金額，則更頻繁地進行測試。我們使用定量分析，結合收益方法的貼現現金流法和市場方法的上市公司指導方法，對申報單位的公允價值進行非經常性評估，並將結果與申報單位的淨資產賬面價值進行比較。如下所述，我們的報告單位的隱含公允價值是根據重要的不可觀察的輸入確定的；因此，這些投入屬於公允價值層次結構的第 3 級。貼現現金流法（Income Aproach）使用收入增長、營業利潤率和營運資金週轉率的假設，這些假設基於管理層的戰略計劃，再加上業績趨勢和對這些趨勢的合理預期。終端價值計算採用已發佈的名為 Gordon Growth Model Method 的公式，該公式基本上反映了假設加權平均資本成本 (WACC) 方法和增長率保持不變，該公式基本上反映了上一個預測期以後的永久現金流的現值。對於每個報告單位，進行靈敏度分析以改變折扣率和終端增長率，以便為檢測減值提供一系列合理性。折扣率是使用 WACC 方法制定的。WACC代表基於觀察到的市場回報數據和公司特定風險因素得出的股權和債務資本的混合平均所需回報率。
在應用上市公司指導方法（市場方法）時，使用類似公開交易股票的交易證據確定公允價值。可比公司準則組是根據與每個報告單位的相對相似性確定的，因為沒有確切的相關性。每個申報單位的公允價值指標基於每個申報單位在為其可比指導公司集團確定的倍數範圍內的情況。估值倍數是通過將收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益（EBITDA）的最新十二個月表現除以總投資資本得出的，即交易股權加上有息債務減去現金的總和。這些倍數適用於每個申報單位的收入和息税折舊攤銷前利潤。儘管使用指導性上市公司方法隱含的公允價值指標產生了有意義的結果，但收益方法的貼現現金流法包括管理層對申報單位在不久的將來將取得的成就的深思熟慮的預測和見解。因此，每個報告單位的合理、隱含的公允價值是基於收益和市場方法的混合值。
根據上述定量分析計算，按申報單位賬面價值超過申報單位公允價值的金額記錄減值費用。根據我們在2022、2021年和2020年的年度減值測試，每個申報單位的公允價值都超過了其賬面價值，因此，我們在2022、2021年或2020年沒有記錄任何商譽減值費用。
自 2022 年第四季度起，我們調整了前者 二運營分部為 三：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及高級技術解決方案。以前，高級技術解決方案由醫療和流體解決方案以及以前的高級技術解決方案組成。我們的細分市場變更對我們的申報單位沒有任何影響。
我們的報告部門包括工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及高級技術解決方案部分的組成部分。2022年按運營分部劃分的商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工業精密解決方案 | | 醫用流體系統 | | 高級技術系統 | | | | 總計 |
| 截至2021年10月31日的餘額 | $ | 415,020 | | | $ | 1,176,149 | | | $ | 121,979 | | | | | $ | 1,713,148 | |
| 收購 | 131,129 | | | — | | | — | | | | | 131,129 | |
| | | | | | | | | |
| 貨幣效應 | (25,913) | | | (4,080) | | | (9,591) | | | | | (39,584) | |
| 截至2022年10月31日的餘額 | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | | | $ | 1,804,693 | |
2022 年商譽的增加是由於收購了 NDC。有關其他詳細信息，請參閲註釋 3。
2021年按運營分部劃分的商譽賬面金額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業精密解決方案 | | 醫用流體系統 | | 高級技術系統 | | | | 總計 |
| 截至2020年10月31日的餘額 | $ | 415,862 | | | $ | 1,175,972 | | | $ | 121,520 | | | | | $ | 1,713,354 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貨幣效應 | (842) | | | 177 | | | 459 | | | | | (206) | |
| 截至2021年10月31日的餘額 | $ | 415,020 | | | $ | 1,176,149 | | | $ | 121,979 | | | | | $ | 1,713,148 | |
2009年記錄的累計減值虧損為美元232,789其中 $229,173與高級技術解決方案細分市場相關以及 $3,616與工業精密解決方案領域有關。
有關需要攤銷的無形資產的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 |
| 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| 客户關係 | $ | 480,058 | | | $ | 250,798 | | | $ | 229,260 | |
| 專利/技術成本 | 157,549 | | | 96,426 | | | 61,123 | |
| 商標名稱 | 82,759 | | | 44,707 | | | 38,052 | |
| 非競爭協議 | 10,253 | | | 9,290 | | | 963 | |
| 其他 | 446 | | | 442 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 731,065 | | | $ | 401,663 | | | $ | 329,402 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 |
| 攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| 客户關係 | $ | 483,815 | | | $ | 226,658 | | | $ | 257,157 | |
| 專利/技術成本 | 154,267 | | | 89,299 | | | 64,968 | |
| 商標名稱 | 74,301 | | | 39,858 | | | 34,443 | |
| 非競爭協議 | 9,896 | | | 9,099 | | | 797 | |
| 其他 | 1,385 | | | 1,383 | | | 2 | |
| 總計 | $ | 723,664 | | | $ | 366,297 | | | $ | 357,367 | |
2022 年、2021 年和 2020 年的攤銷費用為美元50,825, $50,551和 $56,979，分別地。有關因收購NDC而記錄的無形資產的詳細信息，請參閲注3。
接下來的五年中每年的估計攤銷費用：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 49,169 | |
| 2024 | | 46,532 | |
| 2025 | | 42,685 | |
| 2026 | | 38,625 | |
| 2027 | | 34,878 | |
注意事項 7 — 退休、養老金和其他退休後計劃
退休計劃 — 我們已經資助了涵蓋某些員工的繳費型退休計劃。我們的繳款主要由計劃條款決定，但有一項限制，即它們不得超過所得税目的可扣除的金額。我們還為某些員工贊助無準備金的繳費型補充退休計劃。通常，這些計劃下的福利將在大約一段時間內逐步發放 三年自就業之日起，並以僱員的繳款為基礎。適用於2022、2021年和2020年退休計劃的費用約為美元26,635, $22,983和 $20,265，分別地。
養老金計劃 — 我們有各種養老金計劃，涵蓋部分美國和國際員工。養老金計劃福利通常基於工作年限，對於有薪僱員，則以補償水平為基礎。精算確定的數額是向美國提供足夠資產以支付未來養卹金的計劃繳納的
要求。我們還為某些員工贊助一項無準備金的補充養老金計劃。國際子公司根據當地要求為其養老金計劃提供資金。
在 2022 年第二季度，我們完成了以下方面的部分計劃結算交易 二我們的美國養老金計劃，其中計劃資產總額為美元171,181被用來從美國保誠保險公司（Prudential）購買團體年金合同。和解造成了$的損失41,221，該費用包含在合併損益表中美國計劃的養老金結算費用中。該交易解除了公司對與某些退休僱員相關的養老金義務的責任，並將應付給約退休金的義務和付款責任移交給了保誠公司 1,500退休人員和其他受益人.年金合同涵蓋在2021年11月1日當天或之前開始領取福利的退休人員。退休人員及其受益人目前收到的每月退休金支付額沒有因這筆交易而發生變化。未包含在交易中的計劃參與者仍保留在計劃中，支付退休金的責任仍由公司承擔。
養卹金負債、計劃資產、應計養卹金成本和養卹金計劃財務報表中確認的金額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的補助義務 | $ | 627,271 | | | $ | 615,768 | | | $ | 106,049 | | | $ | 104,849 | |
| 服務成本 | 16,820 | | | 22,555 | | | 1,693 | | | 2,120 | |
| 利息成本 | 14,486 | | | 13,652 | | | 1,105 | | | 887 | |
| 參與者繳款 | — | | | — | | | 72 | | | 80 | |
| 修正案 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 定居點 | (171,181) | | | (9,016) | | | (1,446) | | | (714) | |
| 削減 | (2,715) | | | (2,436) | | | (705) | | | — | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | (14,291) | | | 1,024 | |
| 精算（收益）損失 | (165,697) | | | 4,561 | | | (29,414) | | | (121) | |
| 已支付的福利 | (15,464) | | | (17,813) | | | (2,183) | | | (2,091) | |
| 年底的福利義務 | $ | 303,520 | | | $ | 627,271 | | | $ | 60,880 | | | $ | 106,049 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產的變化： | | | | | | | |
| 計劃資產的期初公允價值 | $ | 639,589 | | | $ | 510,250 | | | $ | 47,274 | | | $ | 45,476 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (121,912) | | | 62,063 | | | 301 | | | 243 | |
| 公司捐款 | 2,819 | | | 94,105 | | | 2,381 | | | 3,318 | |
| 參與者繳款 | — | | | — | | | 72 | | | 80 | |
| 定居點 | (171,181) | | | (9,016) | | | (1,446) | | | (714) | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | (8,083) | | | 962 | |
| 已支付的福利 | (15,464) | | | (17,813) | | | (2,183) | | | (2,091) | |
| 計劃資產的期末公允價值 | $ | 333,851 | | | $ | 639,589 | | | $ | 38,316 | | | $ | 47,274 | |
| | | | | | | |
| 年底的資金狀況 | $ | 30,331 | | | $ | 12,318 | | | $ | (22,564) | | | $ | (58,775) | |
| | | | | | | |
| 財務報表中確認的金額： | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | 41,548 | | | $ | 30,840 | | | $ | 7,588 | | | $ | 4,086 | |
| 應計福利負債 | (813) | | | (799) | | | (5) | | | — | |
| 長期養老金義務 | (10,404) | | | (17,723) | | | (30,147) | | | (62,861) | |
| 財務報表中確認的總金額 | $ | 30,331 | | | $ | 12,318 | | | $ | (22,564) | | | $ | (58,775) | |
2022年美國養老金計劃預計福利債務中包含的淨精算收益主要是由於更高的貼現率被補償增加假設的增加部分抵消。2021年美國養老金計劃預計福利債務中包含的淨精算虧損主要是由於更新的人口普查數據被貼現率變化產生的收益部分抵消。
累計其他綜合（收益）虧損中確認的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨精算損失（收益） | $ | 74,293 | | | $ | 142,070 | | | $ | (2,280) | | | $ | 30,544 | |
| 先前的服務成本（積分） | — | | | 48 | | | (133) | | | (1,808) | |
| 累計其他綜合虧損（收益） | $ | 74,293 | | | $ | 142,118 | | | $ | (2,413) | | | $ | 28,736 | |
| | | | | | | |
下表彙總了累計其他綜合虧損（收益）的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 142,118 | | | $ | 192,577 | | | $ | 28,736 | | | $ | 29,960 | |
| 年內產生的淨（收益）虧損 | (16,010) | | | (29,091) | | | (28,234) | | | 1,220 | |
| 年內產生的先前服務成本 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 年內確認的淨收益 | (7,504) | | | (14,885) | | | (2,278) | | | (3,144) | |
| 年內確認的先前服務調整 | (48) | | | 64 | | | 104 | | | 303 | |
| 結算（收益）損失 | (41,548) | | | (4,111) | | | 29 | | | (32) | |
| 削減（收益）損失 | (2,715) | | | (2,436) | | | 1,406 | | | — | |
| 年內匯率影響 | — | | | — | | | (2,176) | | | 414 | |
| 年底餘額 | $ | 74,293 | | | $ | 142,118 | | | $ | (2,413) | | | $ | 28,736 | |
有關公司計劃資金狀況的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 對於累計福利負債超過計劃資產的計劃： | | | | | | | |
| 累計福利義務 | $ | 10,555 | | | $ | 16,182 | | | $ | 32,514 | | | $ | 85,559 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | 4,724 | | | 32,306 | |
| 對於預計福利負債超過計劃資產的計劃： | | | | | | | |
| 預計的福利債務 | 11,217 | | | 18,522 | | | 34,931 | | | 95,221 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | 4,778 | | | 32,360 | |
定期養老金淨成本包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本 | $ | 16,820 | | | $ | 22,555 | | | $ | 20,635 | | | $ | 1,693 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,099 | |
| 利息成本 | 14,486 | | | 13,652 | | | 15,824 | | | 1,105 | | | 887 | | | 1,025 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (27,776) | | | (28,410) | | | (24,667) | | | (1,430) | | | (1,585) | | | (1,273) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | 48 | | | (64) | | | (84) | | | (104) | | | (303) | | | (290) | |
| 淨精算損失的攤銷 | 7,504 | | | 14,885 | | | 14,032 | | | 2,278 | | | 3,144 | | | 2,972 | |
| 結算損失（收益） | 41,548 | | | 4,111 | | | 2,508 | | | (29) | | | 32 | | | — | |
| 削減收益 | — | | | — | | | — | | | (2,112) | | | — | | | — | |
| 總福利成本 | $ | 52,630 | | | $ | 26,729 | | | $ | 28,248 | | | $ | 1,401 | | | $ | 4,295 | | | $ | 4,533 | |
定期養老金淨額 2022 年、2021 年和 2020 年的成本還包括和解損失298, $4,143和 $2,508, 這分別歸因於一次性支付的退休金.2022 年的定期養老金淨成本包括削減收益2,112這是由於國際固定福利計劃被凍結。
除服務成本以外的定期養老金淨成本組成部分包含在美國計劃和其他計劃的養老金結算費用中——我們的淨額 合併收益表.
養老金福利估值中使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用於確定截至10月31日的福利負債的假設： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | 5.70 | % | | 3.02 | % | | 2.85 | % | | 3.78 | % | | 1.30 | % | | 1.01 | % |
| 補償增加率 | 4.30 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 3.44 | | | 2.90 | | | 2.69 | |
| 用於確定截至10月31日止年度的淨福利成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率-福利義務 | 3.02 | | | 2.85 | | | 3.25 | | | 1.30 | | | 1.01 | | | 1.26 | |
| 折扣率-服務成本 | 3.42 | | | 3.30 | | | 3.56 | | | 1.14 | | | 0.93 | | | 1.12 | |
| 貼現率-利息成本 | 2.35 | | | 2.10 | | | 2.78 | | | 1.37 | | | 0.80 | | | 1.05 | |
| 計劃資產的預期回報率 | 5.75 | | | 5.75 | | | 5.75 | | | 3.29 | | | 3.31 | | | 3.22 | |
| 補償增加率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 2.90 | | | 2.69 | | | 3.12 | |
先前服務成本的攤銷是通過在預計將根據計劃獲得福利的員工的平均剩餘服務期內對成本進行直線攤銷來確定的。
貼現率反映了年底養老金負債可以有效結算的當前利率。所使用的貼現率考慮了通過將預計的養老金支付額與獲得認可的投資評級機構給予的最高評級的可用債券投資組合的到期日相匹配而得出的收益率。2022、2021年和2020年貼現率的變化是由於經濟環境導致這些類型的投資的收益率變化。
在使用計劃資產的計算價值確定計劃資產的預期回報率時，我們既考慮了歷史業績，也考慮了與計劃中相似的未來長期資產回報率的估計。在制定適當的回報假設時，我們會諮詢並考慮金融和其他專業人士的意見。薪酬增長率基於管理層根據歷史經驗和預期的費率增長得出的估計。
國際計劃包括承諾的利息抵免率的現金餘額計劃。加權平均抵免率為 0.60%, 0.50% 和 0.40分別為2022年、2021年和2020年的百分比。
當淨精算收益或虧損超過會計走廊時，將逐個計劃攤銷為支出，會計走廊設定為計劃資產或福利債務中較大值的10％。走廊內的收益或虧損仍計入其他綜合收益，並在隨後的衡量標準中進行重新測試。走廊以外的收益或虧損需要在員工未來平均服務期內進行攤銷，攤銷期因計劃而異。如果基本上所有計劃的參與者都不再積極領取補助金，則使用平均預期壽命。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，養老金計劃資產的配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 資產類別 | | | | | | | |
| 股權證券 | 3 | % | | 13 | % | | — | % | | — | % |
| 債務證券 | 42 | | | 46 | | | — | | | — | |
| 保險合同 | — | | | — | | | 47 | | | 51 | |
| 集合投資基金 | 54 | | | 41 | | | 51 | | | 48 | |
| 其他 | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們對固定福利計劃資產的投資目標是履行計劃的福利義務，同時最大限度地減少未來所需計劃繳款的可能性。
我們在美國的計劃包括 90佔公司全球養老金資產的百分比。總的來説，投資策略側重於資產類別的多元化、支付福利的流動性以及長期投資回報和風險的適當平衡。資產配置的目標範圍是通過將計劃未來負債和福利支付的精算預測與預期的長期資產回報率進行動態匹配來確定的，同時考慮了投資回報波動率和資產類別之間的相關性。2022 年，“尋求回報的資產” 的目標是 30百分比和 70長期固定收益資產中的百分比。計劃資產分散在多個投資經理中，並投資於被選中追蹤廣泛市場指數的流動基金。謹慎控制投資風險，定期將計劃資產重新平衡至目標配置，並根據為每位投資經理制定的指導方針持續監測投資經理的業績。
我們的國際計劃包括 10佔公司全球養老金資產的百分比。資產分配是根據各國具體情況制定的。我們的投資策略是通過保險合同來支付養老金債務，或者僱用獨立經理來投資資產。
截至2022年10月31日，我們按資產類別劃分的養老金計劃資產的公允價值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 現金 | $ | 381 | | | $ | 381 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 775 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 155 | | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎材料 | 719 | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費品 | 1,802 | | | 1,802 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 1,489 | | | 1,489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 醫療保健 | 1,801 | | | 1,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工業用品 | 1,713 | | | 1,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 科技 | 1,569 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | 29,252 | | | 328 | | | 28,924 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 企業 | 109,433 | | | — | | | 109,433 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,964 | | | — | | | 2,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,066 | | | — | | | — | | | 18,066 | |
| 其他 | 1,474 | | | 1,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的投資總額 | $ | 152,752 | | | $ | 11,431 | | | $ | 141,321 | | | $ | — | | | $ | 18,841 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | 18,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以淨資產價值計量的投資： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產集體基金 | 51,961 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 集合投資基金 | 129,138 | | | | | | | | | 19,475 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的投資總額 | $ | 333,851 | | | | | | | | | $ | 38,316 | | | | | | | |
截至2021年10月31日，我們按資產類別劃分的養老金計劃資產的公允價值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 現金 | $ | 1,467 | | | $ | 1,467 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 519 | | | $ | 519 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 貨幣市場基金 | 4,495 | | | 4,495 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基礎材料 | 2,038 | | | 2,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消費品 | 4,360 | | | 4,360 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 3,753 | | | 3,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 醫療保健 | 4,864 | | | 4,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工業用品 | 3,640 | | | 3,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 科技 | 5,080 | | | 5,080 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | 52,319 | | | 52,319 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府 | 89,614 | | | 4,024 | | | 85,590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 企業 | 194,793 | | | — | | | 194,793 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 9,619 | | | — | | | 9,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,993 | | | — | | | — | | | 23,993 | |
| 其他 | 1,494 | | | 1,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允價值層次結構中的投資總額 | $ | 377,536 | | | $ | 87,534 | | | $ | 290,002 | | | $ | — | | | $ | 24,512 | | | $ | 519 | | | $ | — | | | $ | 23,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以淨資產價值計量的投資： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產集體基金 | 44,056 | | | | | | | | | — | | | | | | |
| 集合投資基金 | 217,997 | | | | | | | | | 22,762 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的投資總額 | $ | 639,589 | | | | | | | | | $ | 47,274 | | | | | | | |
在今年的任何一年，這些投資基金都沒有擁有大量的諾信公司普通股。
用於衡量計劃資產公允價值的輸入和方法與附註12中描述的輸入和方法一致。以下是用於衡量這些資產的估值方法：
•貨幣市場基金-貨幣市場基金是公共投資工具，其淨資產價值為一美元。這是活躍市場中的報價，被歸類為 1 級。
•股權證券-普通股和共同基金按交易個別證券的活躍市場公佈的收盤價估值，被歸類為一級。
•固定收益證券-美國國庫券反映了證券交易的活躍市場的收盤價，被歸類為一級。美國機構的證券通過出價評估進行估值，被歸類為二級。公司固定收益證券使用評估價格（例如交易商報價、買入和報價）進行估值，因此被歸類為二級。
•保險合同-保險合同是與各種保險公司的投資。合約價值代表公允價值的最佳估計。這些合約不持有任何特定資產。這些投資被歸類為三級。
•房地產集體基金— 這些資金使用標的物業的淨資產價值進行估值。淨資產價值是使用關鍵輸入的組合計算的，例如收入和支出增長率、終端資本化率和折扣率。
•集合投資基金-這些是使用淨資產價值估值的公共投資工具。淨資產價值基於計劃擁有的資產的價值減去負債。這些投資不在活躍交易所報價。
下表使用大量不可觀察的投入來衡量公允價值，按計劃資產類別分析了截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度美國和國際養老金計劃的三級計劃資產的變化：
| | | | | | | |
| 公允價值測量
使用顯著的不可觀察對象
輸入（級別 3） |
| 保險
合同 | | |
| 2021 年 10 月 31 日的期初餘額 | $ | 23,993 | | | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | |
| | | |
| | | |
| 購買 | 1,525 | | | |
| 銷售 | (1,519) | | | |
| 定居點 | (1,446) | | | |
| 未實現的損失 | (254) | | | |
| 外幣折算 | (4,233) | | | |
| 截至2022年10月31日的期末餘額 | $ | 18,066 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值測量
使用顯著的不可觀察對象
輸入（級別 3） | | | | | | | | |
| 保險
合同 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日的期初餘額 | $ | 24,496 | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 購買 | 1,441 | | | | | | | | | | | |
| 銷售 | (541) | | | | | | | | | | | |
| 定居點 | (714) | | | | | | | | | | | |
| 未實現的損失 | (440) | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算 | (249) | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的期末餘額 | $ | 23,993 | | | | | | | | | | | |
2022 年養老金計劃的繳款額估計約為 $3,105.
退休人員養卹金補助金，包括預期的未來服務費，預計將按以下方式支付：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 美國 | | 國際 |
| 2023 | | $ | 6,925 | | | $ | 2,425 | |
| 2024 | | 8,728 | | | 2,790 | |
| 2025 | | 10,834 | | | 3,466 | |
| 2026 | | 12,863 | | | 4,060 | |
| 2027 | | 14,835 | | | 2,783 | |
| 2026-2030 | | 103,524 | | | 17,257 | |
其他退休後計劃 -我們贊助一項無資金的退休後醫療保健福利計劃，涵蓋我們的某些美國員工。2002 年 1 月 1 日之後僱用的員工沒有資格參與此計劃。適用於年齡在以下的符合條件的退休人員 65凡加入該計劃的人，該計劃本質上是繳費型的，退休人員的繳款是每年調整的保費。對於符合條件的退休人員年齡 65以及加入該計劃的年長者，該計劃以健康報銷賬户（HRA）的形式提供福利，退休人員使用該賬户支付符合條件的可報銷費用，包括為購買醫療保險補充計劃支付的保費或其他自付醫療費用，例如免賠額或自付額。
福利債務、應計福利成本和其他退休後計劃的財務報表確認金額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的補助義務 | $ | 85,290 | | | $ | 87,645 | | | $ | 416 | | | $ | 445 | |
| 服務成本 | 687 | | | 778 | | | 12 | | | 15 | |
| 利息成本 | 1,923 | | | 1,805 | | | 12 | | | 12 | |
| 參與者繳款 | 687 | | | 722 | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動 | — | | | — | | | (37) | | | 33 | |
| 精算收益 | (25,513) | | | (2,799) | | | (215) | | | (83) | |
| 已支付的福利 | (3,223) | | | (2,861) | | | (5) | | | (6) | |
| 年底的福利義務 | $ | 59,851 | | | $ | 85,290 | | | $ | 183 | | | $ | 416 | |
| | | | | | | |
| 計劃資產的變化： | | | | | | | |
| 計劃資產的期初公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司捐款 | 2,536 | | | 2,139 | | | 5 | | | 6 | |
| 參與者繳款 | 687 | | | 722 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (3,223) | | | (2,861) | | | (5) | | | (6) | |
| 計劃資產的期末公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 年底的資金狀況 | $ | (59,851) | | | $ | (85,290) | | | $ | (183) | | | $ | (416) | |
| | | | | | | |
| 財務報表中確認的金額： | | | | | | | |
| 應計福利負債 | $ | (3,224) | | | $ | (3,048) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
| 退休後的長期義務 | (56,627) | | | (82,242) | | | (177) | | | (410) | |
| 財務報表中確認的總金額 | $ | (59,851) | | | $ | (85,290) | | | $ | (183) | | | $ | (416) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累計其他綜合（收益）虧損中確認的金額： | | | | | | | |
| 淨精算（收益）虧損 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合（收益）虧損 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
下表彙總了累計其他綜合（收益）虧損的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 21,456 | | | $ | 25,614 | | | $ | (543) | | | $ | (466) | |
| 年內產生的淨收益 | (25,513) | | | (2,799) | | | (217) | | | (83) | |
| 年內確認的淨收益（虧損） | (978) | | | (1,359) | | | 51 | | | 41 | |
| | | | | | | |
| 年內匯率影響 | — | | | — | | | 48 | | | (35) | |
| 年底餘額 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
退休後補助金淨成本包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本 | $ | 687 | | | $ | 778 | | | $ | 666 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
| 利息成本 | 1,923 | | | 1,805 | | | 2,345 | | | 12 | | | 12 | | | 13 | |
| 先前服務抵免的攤銷 | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨精算（收益）虧損的攤銷 | 978 | | | 1,359 | | | 1,355 | | | (48) | | | (41) | | | (36) | |
| 總福利成本（信貸） | $ | 3,588 | | | $ | 3,942 | | | $ | 4,349 | | | $ | (24) | | | $ | (14) | | | $ | (8) | |
網絡的組成部分 退休後服務成本以外的福利成本包含在我們的合併收益表中的其他淨額中。
退休後津貼估值中使用的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國 | | 國際 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用於確定截至10月31日的福利負債的假設： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | 5.59 | % | | 2.98 | % | | 2.84 | % | | 5.41 | % | | 3.43 | % | | 2.94 | % |
| 醫療保健費用趨勢率 | 3.50 | | | 3.34 | | | 3.40 | | | 4.65 | | | 4.43 | | | 4.22 | |
| 假設醫療保健費用趨勢率上升/下降的比率（終極趨勢率） | 3.19 | | | 3.15 | | | 3.17 | | | 4.05 | | | 4.05 | | | 4.05 | |
| 比率達到終極趨勢率的年份 | 2032 | | 2031 | | 2026 | | 2040 | | 2040 | | 2040 |
| 用於確定截至10月31日止年度的淨福利成本的假設： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率福利義務 | 2.98 | % | | 2.84 | % | | 3.27 | % | | 3.43 | % | | 2.94 | % | | 3.03 | % |
| 折扣率服務成本 | 3.55 | | | 3.44 | | | 3.61 | | | 3.48 | | | 3.00 | | | 3.05 | |
| 貼現率利息成本 | 2.30 | | | 2.08 | | | 2.79 | | | 3.13 | | | 2.60 | | | 2.88 | |
加權平均醫療保健趨勢率反映了公司債務部分的預期增加。
當淨精算收益或虧損超過會計走廊時，將逐個計劃攤銷為支出，會計走廊設定為計劃資產或福利債務中較大值的10％。走廊以外的收益或虧損需要在員工未來平均服務期內進行攤銷，攤銷期因計劃而異。如果基本上所有計劃的參與者都不再積極領取補助金，則使用平均預期壽命。據估計，2023年退休後計劃的繳款約為美元3,230.
退休人員退休後津貼預計將按以下方式支付：
| | | | | | | | | | | |
| 年 | 美國 | | 國際 |
| 2023 | $ | 3,225 | | | $ | 5 | |
| 2024 | 3,386 | | | 5 | |
| 2025 | 3,552 | | | 5 | |
| 2026 | 3,690 | | | 5 | |
| 2027 | 3,832 | | | 5 | |
| 2028-2030 | 20,438 | | | 34 | |
注意事項 8 — 所得税
所得税支出包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 美國聯邦 | $ | 59,639 | | | $ | 40,879 | | | $ | 17,507 | |
| 州和地方 | 7,535 | | | 4,429 | | | 984 | |
| 國外 | 79,734 | | | 70,429 | | | 47,415 | |
| 總電流 | 146,908 | | | 115,737 | | | 65,906 | |
| 已推遲： | | | | | |
| 美國聯邦 | (9,408) | | | 6,371 | | | (9,919) | |
| 州和地方 | (596) | | | 1,470 | | | (1,023) | |
| 國外 | (728) | | | (3,770) | | | (3,014) | |
| 延期總額 | (10,732) | | | 4,071 | | | (13,956) | |
| $ | 136,176 | | | $ | 119,808 | | | $ | 51,950 | |
在扣除公司間利潤後計算的國內業務所得税前收益為美元302,549, $279,701和 $111,704分別在 2022 年、2021 年和 2020 年。
我們 2022 年的所得税準備金包括 $ 的税收優惠3,273這要歸功於我們基於股份的支付交易。
我們2021年的所得税準備金包括$的税收優惠5,982這要歸功於我們基於股份的支付交易。
我們在2020年的所得税準備金包括1美元的税收優惠15,661這要歸功於我們基於股份的支付交易。2020年的税前收入包括為出售而持有的非現金資產減值費用87,371與我們承諾在工業精密解決方案板塊的粘合劑申報部門出售螺桿和機筒產品線有關，減值帶來的税收優惠為美元15,254。一部分減值費用沒有相關的税收優惠。
美國法定聯邦税率與全球合併有效税率的核對情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定聯邦所得税税率 | 21.00 | % | | 21.00 | % | | 21.00 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬和其他薪酬 | 0.26 | | | (0.30) | | | (4.15) | |
| | | | | |
| 國外税率差異 | 0.95 | | | 0.84 | | | 1.51 | |
| | | | | |
| 州和地方税，扣除聯邦所得税優惠 | 0.84 | | | 0.81 | | | (0.01) | |
| | | | | |
| 外國衍生的無形收入扣除 | (1.59) | | | (1.19) | | | (0.95) | |
| 扣除外國税收抵免後的全球無形低税收收入 | 0.23 | | | 0.44 | | | 0.97 | |
| 其他 — 淨額 | (0.72) | | | (0.73) | | | (1.14) | |
| 有效税率 | 20.97 | % | | 20.87 | % | | 17.23 | % |
國際業務所得税前的收益（在公司間利潤抵銷條目之前計算）為美元346,730, $294,475和 $189,785分別在2022年、2021年和2020年。不對打算永久投資於其運營的國際子公司的未分配收益徵收遞延所得税。這些未分配收益代表美國公認會計原則下的所得税後收益，未根據先前納税的收入進行調整，總計約為美元1,485,360和 $1,255,112分別在2022年10月31日和2021年10月31日舉行。如果分配這些收入，適用的外國税收抵免、先前徵税收入的分配以及其他屬性的利用將大大抵消分配時應繳的税款。根據這些税基差異估算可能需繳納的額外税額是不切實際的，因為這些差異可以通過多種方法來逆轉，而且預扣税、美國州和地方税以及貨幣折算考慮因素會產生影響。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，未確認的税收優惠總額為美元2,872和 $3,720，分別地。如果得到確認，將影響有效税率的金額為美元2,769和 $3,567分別在2022年10月31日和2021年10月31日舉行。2022 年，未確認的税收優惠主要與國內狀況有關，經確認，未確認的税收優惠總額的很大一部分被合併資產負債表中記錄的資產所抵消。
2022、2021 和 2020 年未確認的税收優惠的起始和終止金額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 3,720 | | | $ | 6,717 | | | $ | 2,909 | |
| 根據與本年度相關的税收狀況增加的內容 | 310 | | | 370 | | | 370 | |
| 前幾年的税收狀況的增加 | — | | | — | | | 4,068 | |
| 前幾年的税收狀況的減免 | (70) | | | (350) | | | — | |
| 定居點 | — | | | — | | | (137) | |
| 時效失效 | (1,088) | | | (3,017) | | | (493) | |
| 年底餘額 | $ | 2,872 | | | $ | 3,720 | | | $ | 6,717 | |
截至2022年10月31日和2021年10月31日，我們有與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款支出541和 $859，分別地。我們將與未確認的税收優惠相關的應計利息計入利息支出。如果發生罰款，將認列為其他收入（支出）。
在許多州和外國司法管轄區，我們需要繳納美國聯邦所得税以及所得税。我們在美國需要接受美國國税局（IRS）在2019年至2022納税年度的審查；2019年之前的納税年度已關閉，有待美國國税局進一步審查。通常，對於2016年之後的納税年度，主要州和外國司法管轄區的納税年度仍有待審查。在接下來的十二個月內，某些時效期限有可能到期，這可能會使我們未確認的税收優惠略有減少。
遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 租賃負債 | $ | 28,413 | | | $ | 32,572 | |
| 僱員福利 | 22,079 | | | 39,798 | |
| 税收抵免和虧損結轉 | 15,616 | | | 19,269 | |
| 其他應計費用目前不可抵税 | 11,336 | | | 16,542 | |
| 庫存調整 | 6,423 | | | 6,924 | |
| 遞延所得税資產總額 | 83,867 | | | 115,105 | |
| 估值補貼 | (10,130) | | | (14,141) | |
| 遞延所得税資產總額 | 73,737 | | | 100,964 | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 折舊和攤銷 | 145,285 | | | 145,494 | |
| 租賃使用權資產 | 27,548 | | | 31,615 | |
| 其他-淨額 | 1,238 | | | 941 | |
| 遞延所得税負債總額 | 174,071 | | | 178,050 | |
| 遞延所得税負債淨額 | $ | (100,334) | | | $ | (77,086) | |
2022 年 10 月 31 日，我們有了 $12,648的税收抵免結轉額，美元5,053其中將於 2028-2032 年到期，以及7,595其中有無限期結轉期。我們也有 $34,352的州營業虧損結轉額，美元16,965的國外營業虧損結轉，還有一美元3,570資本損失結轉，其中 $41,269將在 2023 年至 2038 年到期，並且 $13,618其中有無限期結轉期。估值補貼的淨變動減少了美元4,011在 2022 年，並將減少美元8,092在 2021 年。$的估值補貼10,130截至2022年10月31日，主要與可能在變現之前到期的税收抵免和虧損結轉有關。我們將根據對遞延所得税優惠是否更有可能實現的確定，評估遞延所得税資產的估值補貼需求。
注意事項 9 — 銀行信貸額度
銀行信貸額度彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 銀行信貸額度下的最大可用借款額（所有外國銀行） | $ | 61,213 | | | $ | 60,627 | |
| | | |
| | | |
| 未使用的銀行信貸額度 | $ | 61,213 | | | $ | 57,082 | |
注意事項 10 — 長期債務
長期債務摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 應付票據 | $ | — | | | $ | 3,545 | |
| 優先票據，2023-2025年到期 | 55,500 | | | 79,000 | |
| 優先票據，2023-2027 年到期 | 71,429 | | | 78,572 | |
| 優先票據，2023-2030 年到期 | 350,000 | | | 350,000 | |
| | | |
| 歐元貸款，2023年到期 | 261,893 | | | 306,358 | |
| 738,822 | | | 817,475 | |
| 減少當前到期日 | 392,537 | | | 34,188 | |
| 減去未攤銷的債務發行成本 | 965 | | | 1,578 | |
| 長期到期日 | $ | 345,320 | | | $ | 781,709 | |
循環信貸協議 — 2019 年 4 月，我們輸入了 $850,000與一些銀行簽訂的無抵押多幣種信貸額度，該機制修訂、重述和延長了我們當時現有的銀團循環信貸協議。這個設施有一個 五年術語幷包含 $75,000週轉貸款的次級設施。它將於 2024 年 4 月到期。在 2022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日，我們有 不該融資機制下的未清餘額。
優先票據，2023-2025年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2012年由多家保險公司簽訂，剩餘的加權平均壽命為 1.47年份。2022 年 10 月 31 日的加權平均利率為 3.10百分比。
優先票據，2023-2027 年到期 — 這些由一組保險公司於2015年簽訂的無抵押固定利率票據的剩餘加權平均壽命為 2.44年份。2022 年 10 月 31 日的加權平均利率為 3.10百分比。
優先票據，2023-2030 年到期 — 這些無抵押固定利率票據於2018年由一組保險公司發行，剩餘的加權平均壽命為 3.04年份。2022 年 10 月 31 日的加權平均利率為 3.90百分比。
歐元貸款，2023年到期 — 2020年3月，我們修改、重述並延長了與美國銀行美林證券國際有限公司的現有定期貸款額度的期限。利率根據歐元同業拆借利率而變化。定期貸款機制提供以下分兩期到期的定期貸款：歐元115,000將於 2023 年 3 月到期，另外需要額外支付150,0002020 年 3 月提用的資金將於 2023 年 3 月到期。2022 年 10 月 31 日的加權平均利率為 0.71百分比。
截至2022年10月31日，我們遵守了所有契約，我們可以借的金額不會受到任何債務契約的限制。
年度到期日 — 2022 年 10 月 31 日之後五年的長期債務的年到期日如下：$392,537在 2023 年；$110,643在 2024 年；$85,642在 2025 年；$50,000在 2026 年還有 $10,000在 2027 年。
注意事項 11 — 租賃
我們會審查新合同，以確定合同是否包含租約。如果租賃協議包含可以合理確定可以行使的延期期權，我們將這些金額確認為使用權資產和租賃負債的一部分。我們在計算租賃資產和相關負債時合併了租賃和非租賃部分，例如公共區域維護。由於大多數租賃協議不提供隱性利率，因此我們在確定租賃付款的現值和幫助將租賃歸類為運營或融資時，使用基於租賃開始之日可獲得的信息的增量借款利率 (IBR)。我們根據債券收益率曲線計算IBR，該曲線根據我們的信用評級和當前的經濟環境以及其他公開數據考慮了擔保借款利率。
我們租賃某些製造設施、倉庫空間、機械和設備以及車輛。我們通常可以選擇續訂建築物和其他資產的租賃條款。我們在租賃開始之日評估續訂和終止選項，以確定我們是否有理由根據經濟因素行使期權。初始期限為12個月或更短的租賃（短期租賃）不記錄在合併資產負債表上。經營租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認，可變租賃付款在這些付款發生期間予以確認。租賃的可變付款主要與未來的費率或金額、里程或其他可量化的使用因素有關，這些因素在租賃協議生效時無法確定。融資租賃資產記錄在不動產、廠房和設備中，淨額記入合併資產負債表，相關攤銷記入合併現金流量表的折舊費用。截至2022年10月31日，我們沒有尚未開始的實質性租約。
截至10月31日的十二個月的其他租賃信息彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 2021年10月31日 |
| 融資租賃 | | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 經營租賃 |
| 使用權資產的攤銷 | $ | 6,388 | | | | | $ | 6,929 | | | |
| 利息 | 374 | | | | | 373 | | | |
租賃成本 (1) | 6,762 | | | $ | 20,354 | | | 7,302 | | | $ | 20,176 | |
短期和可變租賃成本 (1) | 1,876 | | | 1,611 | | | 1,445 | | | 2,938 | |
| 總租賃成本 | $ | 8,638 | | | $ | 21,965 | | | $ | 8,747 | | | $ | 23,114 | |
(1)租賃成本同時記錄在合併收益表的銷售成本和管理費用中。
截至2022年10月31日的十二個月的補充現金流信息彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| 融資租賃 | | 經營租賃 |
| 租賃的現金流出 | $ | 5,439 | | $ | 20,125 |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | 8.03 | | 9.52 |
| 加權平均折扣率 | 2.20% | | 1.80% |
下表將五年及之後的未貼現現金流與截至2022年10月31日合併資產負債表上確認的運營和融資租賃負債進行了核對。對賬不包括合併資產負債表中未確認的短期租賃。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年份： | | 融資租賃 | | 經營租賃 |
| 2023 | | $ | 4,907 | | | $ | 15,738 | |
| 2024 | | 3,306 | | | 14,171 | |
| 2025 | | 2,133 | | | 12,299 | |
| 2026 | | 929 | | | 11,552 | |
| 2027 | | 438 | | | 9,775 | |
| 後來的幾年 | | 6,113 | | | 53,876 | |
| 最低租賃付款總額 | | 17,826 | | | 117,411 | |
| 代表利息的金額 | | 1,735 | | | 10,905 | |
| 最低租賃付款的現值 | | $ | 16,091 | | | $ | 106,506 | |
在截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的財年中，經營租賃的租金支出為美元20,479, $20,618和 $22,061，分別地。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的財政年度中，不動產、廠房和設備中包含的資本化淨融資租賃為美元15,176和 $19,745，分別地。
注意事項 12 — 公允價值測量
用於衡量公允價值的估值技術的投入分為以下幾類：
級別1：活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級：市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。
下表列出了我們經常按公允價值計量的資產和負債的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
遞延補償計劃 (b) | $ | 9,076 | | | $ | — | | | $ | 9,076 | | | $ | — | |
外幣遠期合約 (a) | 11,724 | | | — | | | 11,724 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 20,800 | | | $ | — | | | $ | 20,800 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
外幣遠期合約 (a) | $ | 2,755 | | | $ | — | | | $ | 2,755 | | | $ | — | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 2,755 | | | $ | — | | | $ | 2,755 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
遞延補償計劃 (b) | $ | 9,115 | | | $ | — | | | $ | 9,115 | | | $ | — | |
外幣遠期合約 (a) | 4,507 | | | — | | | 4,507 | | | — | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 13,622 | | | $ | — | | | $ | 13,622 | | | $ | — | |
(a)我們簽訂外幣遠期合約，以降低應收賬款、應付賬款、公司間應收賬款、公司間應付賬款和以外幣計價的貸款所產生的外幣敞口風險。外匯合約使用市場匯率進行估值。這些外匯合約未被指定為套期保值。
(b)高管和其他高薪員工最多可以推遲 100其工資和年度現金激勵薪酬的百分比，以及執行官的百分比，最高 90將其長期激勵薪酬的百分比計入各種不合格的遞延薪酬計劃。延期可以分配給各種市場表現衡量基金。根據這些計劃遞延的薪酬價值的變化每期均根據基礎衡量基金的公允價值進行確認。
與商譽和無限期無形資產相關的公允價值披露在附註6中披露。
下表顯示了除現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款以外的金融工具的賬面金額和公允價值。 由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
| 長期債務（包括流動部分） | $ | 737,857 | | | $ | 714,286 | | | $ | 812,352 | | | $ | 855,376 | |
長期債務的估值是通過按具有相似條款和條件的借款安排的當前可用利率折現未來現金流來估值的，在公允價值等級制度下，借款安排被視為二級投入。如附註10所述，顯示的長期債務賬面金額已扣除未攤銷的債務發行成本。
注意事項 13 — 衍生金融工具
我們在國際上開展業務，並進行以外幣計價的公司間交易。因此，我們面臨外匯交易發生之日與結算之日之間的匯率變動所產生的市場風險。我們經常使用外幣遠期合約來降低與大多數此類交易相關的風險。這些合同的到期日通常為 90天或更短，通常要求我們在到期時按照合同中規定的匯率將外幣兑換成美元。根據美國公認會計原則，這些合約未被指定為對衝工具。因此，外幣遠期合約公允價值的變動與相關資產負債表頭寸的交易損益一起在每個會計期內在合併收益表的 “其他——淨額” 中確認。
2022 年，我們確認的淨虧損為 $4,937外匯遠期合約和美元淨收益11,207來自資產負債表頭寸公允價值的變化。2021 年，我們確認的淨收益為 $1,485在外匯遠期合約和淨額上
損失 $7,411來自資產負債表頭寸公允價值的變化。2020年，我們確認的淨虧損為美元5,899外匯遠期合約和美元淨收益4,367來自資產負債表頭寸公允價值的變化。我們的外幣遠期合約資產和負債的公允價值分別包含在合併資產負債表中的應收賬款淨負債和應計負債中。
下表按貨幣彙總了截至2022年10月31日和2021年10月31日的未償合約：
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額 |
| 賣出 | | 購買 |
| 2022 年 10 月 31 日合同金額： | | | |
| 歐元 | $ | 85,879 | | | $ | 337,530 | |
| 英鎊 | 31,361 | | | 101,960 | |
| 日元 | 12,849 | | | 33,210 | |
| 墨西哥比索 | 9,802 | | | 26,509 | |
| 港元 | 5,174 | | | 73,953 | |
| 新加坡元 | 411 | | | 18,817 | |
| 澳元 | 327 | | | 9,163 | |
| 臺幣 | — | | | 24,047 | |
| 其他 | 4,327 | | | 60,104 | |
| 總計 | $ | 150,130 | | | $ | 685,293 | |
| 2021 年 10 月 31 日合同金額： | | | |
| 歐元 | $ | 100,922 | | | $ | 325,581 | |
| 英鎊 | 50,333 | | | 79,934 | |
| 日元 | 14,338 | | | 45,436 | |
| 墨西哥比索 | 5,906 | | | 23,424 | |
| 港元 | 6,948 | | | 44,831 | |
| 澳元 | 709 | | | 10,088 | |
| 新加坡元 | 200 | | | 18,029 | |
| 其他 | 10,461 | | | 63,068 | |
| 總計 | $ | 189,817 | | | $ | 610,391 | |
如果金融工具的交易對手不履行職責，我們將面臨與信貸相關的損失。這些金融工具包括現金存款和外幣遠期合約。我們會定期監控這些交易對手的信用評級，以最大限度地減少我們的風險。我們的客户代表着各種各樣的行業和地理區域。截至2022年10月31日和2021年10月31日，信用風險沒有明顯集中。
注意事項 14 — 資本股份
首選 — 我們已經授權 10,000無面值的A系列可轉換優先股。 沒有優先股在2022年、2021年或2020年已流通。
常見 — 我們有 160,000沒有面值的授權普通股。在 2022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日，有 98,023已發行的普通股。截至2022年10月31日和2021年10月31日，扣除庫存股後的已發行普通股數量為 57,111和 58,154，分別地。
作為2022、2021年和2020年公開宣佈的計劃的一部分，回購的普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | 數字
的股份 | | 總計
金額 | | 平均值
每股 |
| 2022 | 1,190 | | | $ | 260,288 | | | $ | 218.69 | |
| 2021 | 262 | | | 55,033 | | | $ | 209.97 | |
| 2020 | 303 | | | 38,138 | | | $ | 125.70 | |
這些金額不包括與員工股權獎勵活動和歸屬相關的股票回購。
注十五 — 基於股票的薪酬
在 2021 年年度股東大會上，我們的股東批准了 Nordson Corporation 2021 年股票激勵和獎勵計劃（“2021 年計劃”）作為經修訂和重述的 2012 年股票激勵和獎勵計劃（“2012 年計劃”）的繼任者。2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股、現金獎勵和其他基於股票或績效的激勵措施。最多為 900根據2021年計劃獲準授予的普通股加上根據2012年計劃可授予的股票數量。截至2022年10月31日，共有 2,122普通股可根據2021年計劃發放。
股票期權 — 可以向我們的員工和董事授予非合格或激勵性股票期權。通常，授予員工的期權可以從一開始就行使 一年從補助金髮放之日起按一定費率計算 每年不超過 25%並過期 10自授予之日起幾年。與控制權變更相關的合格終止後，歸屬會加快。如果因提前退休或正常退休年齡而終止僱用 65，內授予的期權 12終止前幾個月將被沒收，所有其他授予的未歸屬期權將在退休後繼續歸屬。在殘疾或死亡的情況下，所有未歸屬的股票期權均在其內授予 12在解僱前幾個月，完全歸屬。在某些情況下，因任何其他原因而終止會導致未歸屬期權和既得期權的沒收。如果退休資格日期早於正常歸屬日期，則期權的攤銷成本將加速。通過在先入先出的基礎上發行庫存股來滿足期權行使。我們確認了與美元股票期權相關的薪酬支出7,265, $6,946和 $10,087分別為 2022 年、2021 年和 2020 年。
下表彙總了2022年與股票期權相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量
選項 | | 加權平均值
行使價格
每股 | | 聚合
固有的
價值 | | 加權平均值
剩餘的
任期 |
| 截至 2021 年 10 月 31 日已發售 | 1,235 | | | $ | 130.93 | | | | | |
| 已授予 | 85 | | | $ | 266.69 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (115) | | | $ | 108.33 | | | | | |
| 被沒收或已過期 | (18) | | | $ | 197.31 | | | | | |
| 截至 2022 年 10 月 31 日已上線 | 1,187 | | | $ | 141.82 | | | $ | 101,946 | | | 5.4年份 |
| 預計會歸屬 | 372 | | | $ | 185.15 | | | $ | 18,004 | | | 7.0年份 |
| 可在 2022 年 10 月 31 日行使 | 813 | | | $ | 121.76 | | | $ | 83,887 | | | 4.6年份 |
關於目前未完成的備選辦法的彙總信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使價區間 |
| $61 - $125 | | $126 - $190 | | $191 - $268 |
| 未繳人數 | 518 | | | 506 | | | 163 | |
| 加權平均剩餘合同期限，以年為單位 | 4.5 | | 6.3 | | 8.6 |
| 加權平均行使價 | $ | 104.76 | | | $ | 150.57 | | | $ | 232.62 | |
| 可行使人數 | 447 | | | 345 | | | 21 | |
| 加權平均行使價 | $ | 101.55 | | | $ | 143.04 | | | $ | 201.42 | |
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $6,663與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額的百分比。預計該成本將在大約為的加權平均期內攤銷 1.0年。
每筆期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 預期波動率 | 30.6%-30.8% | | 30.8%-32.6% | | 24.5%- | 30.5% |
| 預期股息收益率 | 0.76%-0.89% | | 0.83%-0.85% | | 0.87%- | 1.16% |
| 無風險利率 | 1.36%-2.65% | | 0.43%-0.77% | | 0.44%- | 1.69% |
| 期權的預期壽命（年） | 5.3-6.2 | | 5.3-6.2 | | 5.3- | 6.3 |
用於估值2022、2021年和2020年授予的期權的加權平均預期波動率為 30.6百分比， 31.0百分比和 25.4分別為百分比。
歷史信息是選擇預期波動率、預期股息收益率和期權預期壽命的主要依據。無風險利率是根據美國國債的收益率選擇的，其估值期限等於期權的預期壽命。
2022、2021 和 2020 年期間授予的股票期權的加權平均授予日期公允價值為 $78.88, $56.02和 $38.57，分別地。
在2022、2021年和2020年期間行使的期權的總內在價值為美元15,376, $32,791和 $65,783，分別地。
2022 年、2021 年和 2020 年從行使股票期權中獲得的現金為美元12,124, $31,780和 $50,853，分別地。
限制性股票和限制性股票單位 — 我們可能會向我們的員工和董事授予限制性股份和/或限制性股票單位。這些股份或單位在指定的時間內不得轉讓（通常） 一到 三年) 在授予之日定義. 我們還可能以帶有懸崖歸屬的限制性股份單位的形式發放延續獎勵，以及限制性股票單位必須達到的績效衡量標準。
對於員工領取者，如果因提前退休而終止僱傭關係，則在公司同意下授予限制性股票和單位 12終止前幾個月將被沒收，其他限制性股份和單位按比例歸屬，但須徵得薪酬委員會的同意。如果因正常退休年齡而終止僱用 65，限制性股票和內部授予的單位 12終止前幾個月將被沒收，對於其他限制性股票和單位，適用於限制性股票的限制期將失效，股份將歸屬和轉讓，所有未歸屬單位將全部歸屬，但須徵得薪酬委員會的同意。如果收款人傷殘或死亡，則在此範圍內授予的所有限制性股票和單位 12在解僱前幾個月，完全歸屬。在任何限制或單位歸屬失效之前因任何其他原因而終止將導致股份或單位被沒收。
對於非僱員董事，如果非僱員董事殘疾或死亡，所有限制均失效。在授予之日起一年內因任何其他原因終止董事職務將按比例歸屬股份或單位。
在發行股票或單位時，相當於授予當日公允市場價值的股票薪酬將在歸屬期內記為支出。
下表彙總了2022年與限制性股票相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
股份 | | 加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值 |
| 2021 年 10 月 31 日起受限 | 19 | | | $ | 157.36 | |
| | | |
| | | |
| 既得 | (13) | | | $ | 153.28 | |
| 2022 年 10 月 31 日起受限 | 6 | | | $ | 167.99 | |
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $331與限制性股票相關的未確認補償成本。預計該成本將在加權平均期內攤銷 0.3年份。從限制性股票相關的費用中扣除的金額為美元1,096, $2,054和 $3,956分別在2022年、2021年和2020年。這些金額包括$的普通股股息19, $43和 $87分別在 2022 年、2021 年和 2020 年。
下表彙總了2022年與限制性股票單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
單位 | | 加權平均撥款日期公允率
價值 |
| 截至2021年10月31日的限制性股票單位 | 67 | | | $ | 202.81 | |
| 已授予 | 43 | | | $ | 253.04 | |
| 被沒收 | (10) | | | $ | 224.84 | |
| 既得 | (19) | | | $ | 215.57 | |
| 截至2022年10月31日的限制性股票單位 | 81 | | | $ | 223.77 | |
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $8,790有待確認的剩餘支出與未償還的限制性股份單位有關，預計將在加權平均期內確認 0.9年份。2022 年、2021 年和 2020 年收取的與限制性股票單位相關的費用金額為美元8,403, $6,264和 $1,181，分別地。與往年相比，2021年限制性股票單位支出有所增加，因為限制性股票單位的授予通常取代了向關鍵員工授予股票期權。
績效股票激勵獎勵 — 執行官和其他選定的主要員工有資格獲得基於普通股的激勵獎勵。非限制性普通股形式的支出因企業財務業績超過預定門檻、目標和最高績效目標的程度而異 三年演出期。除非達到閾值績效，否則不會產生任何報酬.
薪酬支出數額基於當前的業績預測和已提供的必要服務的百分比。計算基於授予日的公允價值，該公允價值主要由授予之日的股票價格或具有市場條件的獎勵的蒙特卡洛估值驅動。每股價值為 $260.60, $273.50和 $221.942022 年；$202.052021 年；以及 $201.50與最初的每股價值相比，每股價值已修改160.02, $133.01和 $184.042020 年。2022 年向執行官和其他選定關鍵員工收取的費用金額為 $13,626和 $7,178在2021年，而2020年記入支出的金額為美元2,732。截至2022年10月31日和2021年10月31日，股東權益中記錄的累計金額為美元20,641和 $7,015，分別地。截至 2022 年 10 月 31 日，有 $8,029與績效份額激勵獎勵相關的未確認薪酬成本。
遞延補償 — 我們的執行官和其他高薪員工可以選擇推遲 100其基本工資和現金激勵薪酬的百分比，對於高管，最高可達 90他們每年支付的基於股份的績效激勵獎勵的百分比。額外的股票單位將記入我們普通股支付的季度股息。與根據該計劃支付的股息相關的費用為美元72, $96和 $276分別適用於 2022 年、2021 年和 2020 年.
延期董事薪酬 — 非僱員董事可以將其全部或部分現金和股權薪酬推遲到退休。現金補償可以作為現金或股份等值單位遞延。遞延現金金額記作負債，股份等價單位記作權益。申報普通股分紅時，將獲得額外的股票等值單位。
下表彙總了2022年與董事遞延薪酬股份等值單位相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
股份 | | 加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值 |
| 截至 2021 年 10 月 31 日已發售 | 106 | | | $ | 68.11 | |
| 限制性股票單位歸屬 | 4 | | | $ | 255.04 | |
| 股息等價物 | 1 | | | $ | 227.65 | |
| 分佈 | (21) | | | $ | 68.12 | |
| 截至 2022 年 10 月 31 日已上線 | 90 | | | $ | 77.70 | |
從與董事遞延薪酬相關的費用中扣除的金額為美元305, $262和 $175分別在 2022 年、2021 年和 2020 年。
留待未來發行的股份 — 在 2022 年 10 月 31 日，有 1,640通過行使未償還期權或權利留待未來發行的普通股.
注意事項 16 — 運營部門和地理區域數據
我們在以下地區開展業務 三主要運營領域：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及高級技術解決方案。細分市場的構成和細分市場盈利能力的衡量標準與我們的首席運營決策者使用的指標一致。首席運營決策者在做出向細分市場分配資源和評估業績的決策時使用的主要衡量標準是營業利潤，等於銷售減去銷售成本和某些運營支出。低於合併收益表營業利潤線（利息和投資收益、利息支出和其他收入/支出）的項目不包括在我們的首席運營決策者審查的分部盈利能力指標之外，也不按運營分部列報。各分部的會計政策與附註1 “重要會計政策” 中描述的相同。
自 2022 年第四季度起，我們調整了前者 二運營分部為 三：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及高級技術解決方案。作為新結構的一部分，現有產品線保持不變。我們進行了調整，以重新調整我們的管理團隊和運營部門。此次調整使我們能夠更好地瞭解我們的醫療和電子平臺，這些平臺通過有機和收購機會取得了長足的發展。修訂後的運營部門更好地反映了我們現在如何管理公司、分配資源和評估業務業績。對我們的分部披露進行了某些重新分類，主要與該分部變更有關。我們還修改了我們的地理區域，使美國和日本現在分別包含在美洲和亞太地區。因此，我們在整個報告中使用的地理區域包括美洲（美國、加拿大、墨西哥以及中美洲和南美洲）、亞太地區（包括日本）和歐洲。
工業精密解決方案： 該部門專注於向不同的終端市場提供專有的點膠和加工技術，包括標準和高度定製的設備。產品線通常會減少材料消耗，通過精確分配和測量與控制提高生產線效率，並提升產品品牌和外觀。組件用於分配粘合劑、塗料、油漆、表面處理、密封劑和其他材料。該細分市場主要服務於工業、耐用消費品和非耐用品市場。
醫療和流體解決方案：該細分市場包括公司為醫療、高科技工業和其他多元化終端市場提供的流體管理解決方案。相關的塑料管、球囊、導管、注射器、墨盒、吸頭和流體連接組件用於在客户的醫療設備或產品以及生產過程中分配或控制液體。
高級技術解決方案：該細分市場專注於服務電子終端市場的產品。Advanced Technology Solutions 產品集成了我們在電子產品客户生產過程的漸進階段發現的專有產品技術，例如表面處理、精確控制的材料分配以及測試和檢驗，以確保質量和可靠性。應用包括但不限於半導體、印刷電路板、電子元件和汽車電子。
在 2022 年、2021 年或 2020 年，沒有任何單一客户佔銷售額的 10% 或以上。
下表顯示了有關我們的可報告細分市場的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業精密解決方案 | | 醫療和流體解決方案 | | 高級技術解決方案 | | 企業 | | 總計 |
| 截至2022年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | $ | 1,337,242 | | | $ | 690,177 | | | $ | 562,859 | | | $ | — | | | $ | 2,590,278 | |
| 折舊和攤銷 | 27,891 | | | 54,674 | | | 8,780 | | | 8,578 | | | 99,923 | |
| 營業利潤（虧損） | 434,476 | | | 217,199 | | | 133,253 | | | (82,568) | | | 702,360 | |
可識別的資產 (b) | 1,112,825 | | | 1,558,861 | | | 397,250 | | | 812,964 | | (a) | 3,881,900 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 9,490 | | | 31,009 | | | 2,383 | | | 8,546 | | | 51,428 | |
| 截至2021年10月31日的財年 | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | $ | 1,246,947 | | | $ | 641,654 | | | $ | 473,608 | | | $ | — | | | $ | 2,362,209 | |
| 折舊和攤銷 | 25,673 | | | 56,600 | | | 11,826 | | | 9,784 | | | 103,883 | |
| 營業利潤（虧損） | 414,192 | | | 198,194 | | | 73,466 | | | (70,725) | | | 615,127 | |
可識別資產 (b) | 964,840 | | | 1,519,144 | | | 394,572 | | | 967,796 | | (a) | 3,846,352 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 9,009 | | | 21,115 | | | 1,949 | | | 6,230 | | | 38,303 | |
| 截至 2020 年 10 月 31 日的財年 | | | | | | | | | |
| 對外銷售淨額 | $ | 1,143,423 | | | $ | 564,899 | | | $ | 412,778 | | | $ | — | | | $ | 2,121,100 | |
| 折舊和攤銷 | 38,939 | | | 53,588 | | | 10,955 | | | 9,820 | | | 113,302 | |
| 營業利潤（虧損） | 208,028 | | | 150,296 | | | 41,306 | | | (50,085) | | | 349,545 | |
可識別的資產 (b) | 915,148 | | | 1,482,585 | | | 396,617 | | | 928,358 | | (a) | 3,722,708 | |
| 不動產、廠場和設備支出 | 18,545 | | | 27,892 | | | 3,628 | | | 470 | | | 50,535 | |
(a)公司資產主要是現金和現金等價物、遞延所得税、租賃、總部設施、企業管理系統的主要部分和無形資產。包括2020年持有的待售資產，見附註4。
(b)運營部門可識別資產包括扣除可疑賬户備抵後的票據和應收賬款、扣除儲備金後的庫存、扣除累計折舊和商譽後的不動產、廠房和設備。
我們在以下地理區域擁有可觀的銷售額和長期資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 對外銷售淨額 | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,096,596 | | | $ | 969,110 | | | $ | 897,115 | |
| 歐洲 | 645,603 | | | 617,492 | | | 536,636 | |
| 亞太地區 | 848,079 | | | 775,607 | | | 687,349 | |
| 對外淨銷售總額 | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | | | $ | 2,121,100 | |
| 長期資產 | | | | | |
| 美洲 | $ | 332,709 | | | $ | 322,878 | | | $ | 331,697 | |
| 歐洲 | 62,039 | | | 67,776 | | | 69,854 | |
| 亞太地區 | 60,973 | | | 75,762 | | | 79,192 | |
| 長期資產總額 | $ | 455,721 | | | $ | 466,416 | | | $ | 480,743 | |
長期資產包括不動產、廠房和設備——淨資產和運營使用權租賃資產，這些資產是根據ASC 842編纂的新租賃標準記錄的，不包括2020年持有的待售金額，見附註4。
應申報分部的總資產與合併資產總額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可申報分部的可識別資產總額 | $ | 3,881,900 | | | $ | 3,846,352 | | | $ | 3,722,708 | |
| | | | | |
| 淘汰 | (61,525) | | | (55,391) | | | (48,052) | |
| 合併資產總額 | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | | | $ | 3,674,656 | |
注意事項 17 — 現金流量表的補充信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金經營活動： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 22,975 | | | $ | 27,122 | | | $ | 31,095 | |
| 繳納的所得税 | 141,212 | | | 106,942 | | | 80,849 | |
注十八 — 突發事件
我們參與了有關環境、產品責任、專利、合同、員工和其他正常業務過程中產生的事項的未決或潛在訴訟。 包括下文討論的環境問題在內，經與法律顧問協商，我們認為超過應計金額的損失不會對我們的財務狀況、季度或年度經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們已自願與威斯康星州新裏士滿市和其他潛在責任方達成協議，共同分擔與修復新裏士滿市市政垃圾填埋場（以下簡稱 “場地”）以及為場地下坡度受影響區域提供服務的飲用水輸送系統的建設相關費用。截至 2022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日，我們在網站持續運營、維護和監控義務的應計金額為 $266和 $319，分別地。環境補救責任是管理層對與已知補救義務相關的可能且可合理估計的未貼現成本的最佳估計。我們對環境責任估算的準確性受到多種不確定性的影響，例如可能確定的與補救活動有關的額外要求、環境法律和法規的複雜性和演變以及目前未知的補救要求的確定。因此，我們的負債可能大於我們目前的估計。但是，我們預計與補救相關的成本不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
注意事項 19 — 後續事件
2022年11月3日，根據公司、Meta合併公司和CyberOptics之間簽訂的截至2022年8月7日的協議和合並計劃的條款，公司完成了對CyberOptics Corporation（“CyberOptics”）的收購。CyberOptics是全球領先的高精度三維光學傳感技術解決方案的開發商和製造商。對CyberOptics的收購擴大了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品範圍，並將在我們的高級技術解決方案領域進行報告。大約 $ 的全現金交易380,000，扣除收購的現金，由我們的循環信貸額度提供資金，預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Nordson Corporation 的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。
諾信管理層使用特雷德威委員會 (COSO) 在內部控制綜合框架（2013 年框架）中制定的標準，評估了截至 2022 年 10 月 31 日我們對財務報告的內部控制的有效性。
根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年10月31日起生效。
截至2022年10月31日，獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所還審計了我們對財務報告內部控制的有效性。他們的報告載於此。
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| /s/ Sundaram Nagarajan | | /s/ 約瑟夫 ·P· 凱利 |
| 總裁兼首席執行官 | | 執行副總裁、首席財務官 |
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2022年12月19日 | | 2022年12月19日 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致諾信公司的股東和董事會
關於財務報告內部控制的意見
我們根據特雷德威委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013 年框架）（COSO 標準）中制定的標準，審計了諾信公司截至2022年10月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2022年10月31日，諾信公司（以下簡稱 “公司”）在所有重大方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2022年10月31日和2021年10月31日的公司合併資產負債表，截至2022年10月31日的三年中每年的相關收益、綜合收益、股東權益和現金流合併報表，以及指數第15（a）項中列出的相關票據和財務報表附表以及我們日期為的報告中的相關票據和財務報表附表 2022 年 12 月 19 日對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所載的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
//安永會計師事務所
俄亥俄克利夫蘭
2022年12月19日
獨立註冊會計師事務所的報告
致諾信公司的股東和董事會
對財務報表的意見
截至目前，我們已經審計了諾信公司（以下簡稱 “公司”）隨附的合併資產負債表 2022年10月31日和 2021，截至該期間的三年中每年的相關收益、綜合收益、股東權益和現金流合併報表 2022年10月31日，以及指數第15（a）項中列出的相關附註和財務報表附表（統稱為 “合併財務報表”）。我們認為，合併財務報表在所有重大方面公允地列報了公司截至目前的財務狀況 2022年10月31日和 2021, 以及截至該期間的三年中每年的經營業績和現金流量 2022年10月31日, 符合美國公認的會計原則.
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至目前公司對財務報告的內部控制 2022年10月31日，基於Treadway委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架（2013年框架）中制定的標準以及我們發佈的報告 2022年12月19日對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須對公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行程序，評估因錯誤或欺詐造成的財務報表重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露事項的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計，並且：(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬户或披露提供單獨意見。
| | | | | | | | |
| | 商譽估值 |
| 此事的描述 | | 截至2022年10月31日，該公司的商譽為1804,693萬美元。正如合併財務報表附註6所討論的那樣，截至8月1日，公司每年評估商譽的減值賬面金額，如果發生事件或情況變化表明申報單位的公允價值低於這些資產的賬面金額，則在兩次年度評估之間。公司在2022財年對所有申報單位進行了量化減值測試。作為量化減值測試的一部分，公司綜合使用估值技術估算了每個申報單位的公允價值，包括折現現金流法（一種收益法）和指導性上市公司法（一種市場方法）。 由於在確定申報單位的估計公允價值時使用了估值方法，審計管理層與商譽相關的年度商譽減值評估很複雜。這些公允價值估算受到假設的影響，例如可比指導公司的選擇和相關的估值倍數，以及受未來市場或經濟狀況預期影響的貼現率、收入增長率和營業利潤率。 |
| | |
| 我們在審計中是如何解決這個問題的 | | 我們獲得了理解，評估了設計並測試了公司商譽減值過程控制措施的運營有效性，通過該流程，公司制定了假設，用作年度商譽減值測試的輸入。這包括控制管理層對上述估值模型和假設的審查。 為了測試公司申報單位的隱含公允價值，我們執行了審計程序，其中包括評估估值方法、測試假設以及測試基礎數據的完整性和準確性。我們邀請內部估值專家評估所採用的公允價值方法，並評估管理層選擇的某些假設的合理性。我們評估了管理層估算的歷史準確性，並對假設進行了靈敏度分析，以評估假設變化可能導致申報單位公允價值的變化。我們測試了管理層對申報單位公允價值與公司市值的核對情況。我們還評估了合併財務報表中披露的適當性。 |
//安永會計師事務所
自1956年以來，我們一直擔任公司的審計師。
俄亥俄克利夫蘭
2022年12月19日
第 9 項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
(a)評估披露控制和程序。截至2022年10月31日，我們的管理層在首席執行官（總裁兼首席執行官）和首席財務官（執行副總裁兼首席財務官）的參與下，審查和評估了我們的披露控制和程序（定義見《證券交易法》第13a-15e條）。根據該評估，我們的管理層，包括首席執行官和財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2022年10月31日起生效，以確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官官員，酌情允許就要求的披露作出及時的決定。
(b)管理層關於財務報告內部控制的報告。管理層關於財務報告內部控制的報告和獨立註冊會計師事務所的報告（Ernst & Young LLP，PCAOB ID： 42）其載於本年度報告第二部分第8項，並以引用方式納入。
(c)報告內部控制的變化。2022 年第四季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目 9B。其他信息
沒有。
項目 9C。有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
本項目所要求的信息是參照我們 2023 年年度股東大會最終委託書中的 “提案 1：選舉董事” 和 “董事、董事提名人、執行官和大型實益所有者對諾信普通股的擔保所有權——拖欠第 16 (a) 節報告” 的標題納入的。有關審計委員會和審計委員會財務專家的信息是參照我們2023年年度股東大會最終委託書中的 “董事會委員會” 標題納入的。
我們的執行官任期為一年，自當選之日起至董事會下次組織會議，直到他們各自的繼任者當選並獲得資格，除非死亡、辭職或被免職。有關執行官的信息包含在本年度報告的第一部分，標題為 “有關我們執行官的信息”。
我們通過了適用於所有員工和董事的道德和商業行為準則，包括首席執行官、其他執行官、首席財務官和其他財務人員。道德守則的副本可在我們的網站上免費獲得，網址為 http://www.nordson.com/en/our-company/corporate-governance。我們打算通過在我們的網站上發佈信息來滿足表格8-K第5.05項關於對我們的道德和商業行為準則條款的任何修正或豁免的披露要求，該條款適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或主計長或履行類似職能的人員，並且與S-K法規第406 (b) 項中列舉的道德準則定義的任何內容有關。
項目 11。高管薪酬
本項目所要求的信息是參照2023年年度股東大會最終委託書的 “高管薪酬討論與分析” 部分以及標題為 “董事薪酬”、“2022 財年摘要薪酬”、“基於計劃的獎勵的授予”、“2022 年 10 月 31 日的傑出股權獎勵”、“股票期權行使和股票既得表”、“養老金福利”、“非合格遞延薪酬” 的章節納入的終止或控制權變更後的潛在好處，” “首席執行官薪酬比率”、“與高管薪酬政策和實踐相關的風險” 和 “薪酬委員會報告” 包含在我們2023年年度股東大會的最終委託書中。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務
本項目所要求的信息是參照 “董事、董事提名人、執行官和大型受益所有人對諾信普通股的擔保所有權” 這一標題納入我們的 2023 年年度股東大會的最終委託書中。
股權補償計劃信息
下表列出了截至2022年10月31日生效的股權薪酬計劃的（整股）信息：
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| 計劃類別 | | 證券數量
在行使時發放
的懸而未決的選擇，
認股權證和權利 (1) | | 加權平均值
的行使價
出色的選擇，
認股權證和權利 (2) | | 股權補償計劃下剩餘可供未來發行的證券數量（不包括
證券反映在
第一報告欄) (3) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,612,786 | | | $ | 141.82 | | | 2,122,034 | |
| 股權補償計劃未獲得證券持有人批准 | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | | 1,612,786 | | | $ | 141.82 | | | 2,122,034 | |
(1) 報告的股票數量可能誇大了攤薄情況，這是因為在最高派息水平上納入了基於業績的獎勵。
(2) 業績份額激勵等全價值股權獎勵不計入加權平均價格，因為此類獎勵沒有行使價。
(3) 截至2022年10月31日，包括根據2021年計劃可供未來發行的股票，包括期權、認股權證和權利以外的獎勵。
項目 13。某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息是參照 “公司治理——董事獨立性” 和 “公司治理——與關聯人交易的審查” 這兩個標題納入我們2023年年度股東大會的最終委託書中。
第 14 項首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息是參照 “提案 2：批准獨立註冊會計師事務所的任命——向其支付的費用” 標題納入的 安永會計師事務所” 以及我們在2023年年度股東大會的最終委託書中標題為 “提案2：批准獨立註冊會計師事務所的任命——審計和非審計服務的預先批准”。
第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
以下內容作為本年度報告的一部分提交：
(a) 1。財務報表
第二部分第8項包括以下財務報表：
截至2022年10月31日的三年中每年的合併收益表
截至2022年10月31日的三年中每年的綜合收益合併報表
截至2022年10月31日和2021年10月31日的合併資產負債表
截至2022年10月31日的三年中每年的合併股東權益表
截至2022年10月31日的三年中每年的合併現金流量表
合併財務報表附註
獨立註冊會計師事務所（Ernst & Young LLP，PCAOB ID）的報告： 42)
(a) 2。財務報表附表
附表二截至2022年10月31日的三年中每年的估值和合格賬户及儲備金。
沒有列報其他合併財務報表附表，原因是不需要附表，因為所需信息不存在或存在的數額不足以要求提交附表，或者所需信息已列入包括其附註在內的財務報表。
(a) 3。展品
所附證物索引中列出的證物作為本年度報告的一部分提交。
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
| (2) | | 收購、重組或安排計劃 |
| 2-a | | Nordson Corporation、Meta Merger Company 和 CyberOptics Corporation 之間於 2022 年 8 月 7 日達成的協議和合並計劃（參照 2022 年 8 月 10 日註冊人 8-K 表附錄 2.1 納入此處）** |
| (3) | | 公司章程和附則 |
| 3-a | | 1989 年經修訂的公司章程（參照註冊人截至2017年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄3-a納入此處） |
| 3-a-1 | | 1989 年經修訂的公司章程修正證書（參照註冊人截至 2017 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 3-a-1 納入此處） |
| 3-b | | 1998 年修訂後的條例（參照註冊人截至 2016 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 3-b 納入此處） |
| (4) | | 界定證券持有人權利的文書，包括契約 |
| 4-a | | 諾信公司根據 1934 年《證券交易法》第 12 條註冊的證券的描述（參照註冊人截至2019年10月31日止年度的 10-K 表年度報告附錄 4-a 納入此處） |
| 4-e | | 2012 年 7 月 26 日 Nordson Corporation 與其中所列買家簽訂的主票據購買協議（參照註冊人截至 2018 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 4-e 納入此處） |
| 4-h | | Nordson Corporation、其中提到的多家金融機構與作為行政代理的 KeyBank National Association 於 2019 年 4 月 30 日簽訂的第三份經修訂和重述的信貸協議（參照 2019 年 5 月 6 日註冊人 8-K 表附錄 4.1 納入此處）** |
| 4-j | | 2015 年 7 月 28 日 Nordson Corporation 與其中所列買方簽訂的主票據購買協議（參照註冊人截至 2015 年 7 月 31 日的季度 10-Q 表季度報告附錄 4.1 納入此處） |
| 4-k | | Nordson Corporation、其中提到的多家金融機構與作為行政代理的 PNC 銀行全國協會 2019 年 4 月 30 日訂立的經修訂和重述的定期貸款協議（參照 2019 年 5 月 6 日註冊人 8-K 表附錄 4.2 納入此處）** |
| 4-l | | 截至 2018 年 6 月 22 日，由諾信公司與其中指定的買方簽訂的主票據購買協議（參照 2018 年 6 月 28 日註冊人 8-K 表附錄 4.1 納入此處） |
| 4-m | | 經修訂和重述了諾信公司與紐約人壽投資管理有限責任公司於2020年10月29日簽訂的2億美元票據購買協議和私有貨架協議 |
| (10) | | 重大合同 |
| 10-b-2 | | Nordson Corporation 2005 年遞延薪酬計劃（經修訂並重申，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（參照註冊人截至 2014 年 10 月 31 日的年度報告 10-b-2 附錄 10-b-2 納入此處）* |
| 10-b-3 | | 諾信公司 2005 年遞延薪酬計劃的第一修正案（經修訂和重述，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（參照註冊人截至 2016 年 4 月 30 日的季度 10-Q 表季度報告附錄 10.1 納入此處）* |
| 10-c-1 | | 註冊人與董事之間的賠償協議形式，自 2016 年 11 月 1 日起生效（參照註冊人截至 2016 年 10 月 31 日止年度的 10-K 表年度報告附錄 10-c-1 納入此處） |
| 10-c-2 | | 註冊人與執行官之間的賠償協議形式，自 2016 年 11 月 1 日起生效（參照註冊人截至 2016 年 10 月 31 日的年度報告 10-c-2 附錄 10-c-2 納入此處） |
| 10-d | | 重報的諾信公司超額固定繳款退休計劃（參照註冊人截至2009年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄 10-d 納入此處）* |
| 10-d-1 | | 重報後的諾信公司超額固定繳款退休計劃的第一修正案（參照註冊人截至2018年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄10-d-1納入此處）* |
| 10-d-3 | | Nordson Corporation 2005 年超額固定繳款退休計劃（經修訂並重申，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（參照註冊人截至 2014 年 10 月 31 日的年度報告 10-d-3 附錄 10-d-3 納入此處）* |
| 10-e | | 諾信公司超額固定福利養老金計劃（參照註冊人截至2009年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄 10-e 納入此處）* |
| 10-e-1 | | 諾信公司超額固定福利養老金計劃的第一修正案（參照註冊人截至2000年10月29日的10-K表年度報告附錄 10-f-1 納入此處）* |
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
| 10-e-2 | | 諾信公司超額固定福利養老金計劃第二修正案（參照註冊人截至2018年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄10-e-1納入此處）* |
| 10-e-3 | | Nordson Corporation 2005 年超額固定福利養老金計劃（經修訂並重申，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（參照註冊人截至 2014 年 10 月 31 日的年度報告 10-e-3 附錄 10-e-3 納入此處）* |
| 10-e-4 | | 諾信公司 2005 年超額固定福利養老金計劃（第一修正案於 2009 年 7 月 9 日生效）（參照註冊人截至2021年10月31日止年度的 10-K 表年度報告附錄 10-e-4 納入）* |
| 10-e-5 | | 諾信公司 2005 年超額固定福利養老金計劃（第二修正案於 2021 年 7 月 1 日生效）（參照註冊人截至2021年10月31日止年度的 10-K 表年度報告附錄 10-e-5 納入）* |
| 10-g-1 | | 經修訂並重述了諾信公司 2004 年長期績效計劃（參照註冊人截至 2013 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 10-g-1 納入此處）* |
| 10-g-2 | | 諾信公司修訂並重申了 2012 年股票激勵和獎勵計劃（參照 2018 年 3 月 2 日註冊人 8-K 表附錄 10.1 納入此處）* |
| 10-g-3 | | 諾信公司 2012 年股票激勵和獎勵計劃，獎勵通知表格——關鍵員工（已於 2014 年 11 月 24 日修訂）（參照註冊人截至 2014 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 10-g-3 納入此處）* |
| 10-g-4 | | 諾信公司 2012 年股票激勵和獎勵計劃，獎勵通知表格——執行官（於 2014 年 11 月 24 日修訂）（參照註冊人截至 2014 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 10-g-4 納入此處）* |
| 10-g-5 | | 諾信公司2012年股票激勵和獎勵計劃，董事延期薪酬子計劃（參照註冊人截至2013年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄10-g-5納入此處）* |
| 10-g-6 | | Nordson Corporation 2012 年股票激勵和獎勵計劃、董事延期薪酬子計劃、獎勵通知表（參照註冊人截至 2013 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 10-g-6 納入此處）* |
| 10-g-7 | | 經修訂和重述了諾信公司董事延期薪酬子計劃（參照註冊人截至2017年10月31日止年度的10-K表年度報告附錄10-g-7納入此處）* |
| 10-g-8 | | 諾信公司 2021 年股票激勵和獎勵計劃（參照 2021 年 3 月 2 日註冊人 8-K 表附錄 10.1 納入此處）* |
| 10-g-9 | | 諾信公司 2021 年股票激勵和獎勵計劃，獎勵通知表格——關鍵員工（參照 2021 年 4 月 19 日註冊人 8-K 表附錄 10.1 納入此處）* |
| 10-g-10 | | 諾信公司 2021 年股票激勵和獎勵計劃，獎勵通知表格——執行官（參照 2021 年 4 月 19 日註冊人 8-K 表附錄 10.2 納入此處）* |
| 10-h | | 諾信公司與北卡羅來納州俄亥俄州 Key Trust Company 之間的保證信託協議自 2014 年 1 月 22 日起經修訂和重述（參照註冊人截至 2014 年 1 月 31 日的季度 10-Q 表季度報告附錄 10.1 納入此處）* |
| 10-i | | 註冊人與執行官之間的控制權保留協議變更表格（參照註冊人截至2014 年 10 月 31 日的年度報告 10-K 表年度報告附錄 10-h-1 納入此處）* |
| 10-j | | 《諾信公司薪酬委員會規則》經修訂並重申了諾信公司關於董事遞延薪酬的 2004 年長期績效計劃（參照註冊人截至2016年10月31日止年度的 10-K 表年度報告附錄 10-j 納入此處）* |
| 10-k | | 諾信公司與 Sundaram Nagarajan 之間的僱傭協議，自 2019 年 8 月 1 日起生效（參照註冊人 2019 年 6 月 14 日的 8-K 表附錄 10.2 納入此處）* |
| 10-l | | 諾信公司與 Sundaram Nagarajan 之間的控制權變更保留協議（參照 2019 年 6 月 14 日註冊人 8-K 表附錄 10.3 納入此處）* |
| 10-m | | Gregory P. Merk 和 Nordson Corporation 之間的分離協議，2022 年 1 月 27 日生效（參照註冊人 2022 年 2 月 25 日的 10-Q 表附錄 10.1 納入此處） |
| (21) | | 註冊人的子公司 |
| (23) | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
| (24) | | 委託書（包含在本表 10-K 年度報告的簽名頁上） |
31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證 |
31.2 | | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證 |
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展覽 數字 | | 描述 |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證（隨函提供） |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證（隨函提供） |
| 99-a | | S-8 表承諾（參照註冊人截至 2016 年 10 月 31 日止年度的 10-K 表年度報告附錄 99-a 納入此處） |
| 101 | | 以下財務信息來自諾信公司截至2022年10月31日的10-K表年度報告，採用內聯可擴展商業報告語言 (ixBRL) 格式：(i) 截至2022、2021年和2020年10月31日止年度的合併收益表，(ii) 截至2022、2021年和2020年10月31日的合併綜合收益表，(iii) 截至2022年10月31日和2021年10月31日的合併資產負債表，（iv）截至10月31日止年度的股東權益變動合併報表，2022、2021 和 2020 年，(v) 截至2022、2021 和 2020 年 10 月 31 日止年度的合併現金流量表，以及 (vi) 合併財務報表附註。 |
| 104 | | 諾信公司截至 2022 年 10 月 31 日的年度的 10-K 表年度報告的封面頁採用在線可擴展業務報告語言 (ixBRL) 格式（包含在附錄 101 中）。 |
* 表示Nordson Corporation的一位或多位董事和/或執行官可能參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。
** 根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，本附錄的附表和附件已被省略。註冊人將根據要求向美國證券交易委員會或其工作人員提供任何遺漏的時間表的副本。
項目 16。10-K 表格摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 諾信公司 |
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| 日期：2022 年 12 月 19 日 | 來自： | /s/ 約瑟夫 ·P· 凱利 |
| | 約瑟夫·P·凱利 |
| | 執行副總裁、首席財務官 |
委託書
用這些禮物認識所有男人，每個簽名見下方的人都構成並任命約瑟夫·P·凱利為他或她的真正合法的事實律師和代理人，完全有權單獨代表他或她、以他或她的名字、地點和代替他或她行事，以任何和所有身份簽署本10-K表年度報告的任何和所有修正案，並提交同樣的證物和所有其他文件就此，與證券交易委員會合作，授予該事實上的律師和代理人全部權力，以及有權在場所內和周圍採取和執行所有必要和必要的行為和事情，盡其本人可能或可能做的所有意圖和目的，特此批准並確認上述事實律師和代理人根據本協議可能合法做或促成採取的所有行動。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
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| 簽名 | 標題 | 日期 |
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| /s/ Sundaram Nagarajan | 董事、總裁兼首席執行官（首席執行官） | 2022年12月19日 |
| Sundaram Nagarajan | |
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| /s/ 約瑟夫 ·P· 凱利 | 執行副總裁、首席財務官（首席財務官）（首席會計官） | 2022年12月19日 |
| 約瑟夫·P·凱利 | |
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| /s/ 小邁克爾 ·J· 梅里曼 | 董事會主席 | 2022年12月19日 |
| 小邁克爾·梅里曼 | | |
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| /s/ 約翰 ·A· 德福德博士 | 導演 | 2022年12月19日 |
| 約翰·A·德福德博士 | | |
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| /s/ Frank M. Jaehnert | 導演 | 2022年12月19日 |
| Frank M. Jaehnert | | |
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| //Ginger M. Jones | 導演 | 2022年12月19日 |
| 金傑·瓊斯 | | |
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| /s/Milton M. Morris | 導演 | 2022年12月19日 |
| 米爾頓·莫里斯 | | |
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| /s/詹妮弗·A·帕門蒂爾 | 導演 | 2022年12月19日 |
| 詹妮弗·A·帕門蒂爾 | | |
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| /s/Mary G. Puma | 導演 | 2022年12月19日 |
| Mary G. Puma | | |
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| /s/Victor L. Richey，Jr. | 導演 | 2022年12月19日 |
| Victor L. Richey，Jr. | | |
附表二——估值和符合條件的賬户和儲備金
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| 餘額為
開始
年度的 | | 充電至
費用 | | 扣除額 | | 貨幣
效果 | | 平衡
在結束時
年度的 |
| 可疑賬款備抵金 | | | | | | | | | |
| 2020 | $ | 9,801 | | | 2,165 | | | 3,074 | | | 153 | | | $ | 9,045 | |
| 2021 | $ | 9,045 | | | 32 | | | 1,572 | | | 47 | | | $ | 7,552 | |
| 2022 | $ | 7,552 | | | 1,259 | | | 1,336 | | | 743 | | | $ | 8,218 | |
| 過時庫存和其他儲備 | | | | | | | | | |
| 2020 | $ | 39,377 | | | 24,767 | | | 23,255 | | | 426 | | | $ | 41,315 | |
| 2021 | $ | 41,315 | | | 11,718 | | | 7,436 | | | 266 | | | $ | 45,863 | |
| 2022 | $ | 45,863 | | | 18,694 | | | 18,372 | | | (450) | | | $ | 45,735 | |