附件99.1
附件99.1
管理層的討論與分析
2022年11月9日
陳述的基礎
本管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析是管理層的責任，並已由董事會審查和批准。本MD&A是根據加拿大證券管理人的要求準備的。董事會最終負責審查和批准MD&A。董事會主要通過其審計和風險管理委員會履行這一責任，該委員會由董事會任命，完全由具有財務知識的獨立董事組成。
在本文檔中，CGI Inc.指的是CGI？、？We？、？us？、？Our？或？Company。本MD&A提供管理層認為與評估和了解公司的綜合運營結果和財務狀況相關的信息。本文件應與截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。CGI的會計政策符合國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)。除非另有説明，否則所有金額均以加元表示。
披露的重要性
這份MD&A包括我們認為對投資者至關重要的信息。如果某件事情導致或將合理地預期導致我們股票的市場價格或價值發生重大變化，或者如果一個合理的投資者可能認為該信息對做出投資決策是重要的，我們認為該信息是重大的。
前瞻性陳述
本MD&A包含加拿大證券法定義的前瞻性信息和1995年《美國私人證券訴訟改革法案》和其他適用的美國安全港定義的前瞻性聲明。所有這些前瞻性信息和陳述都是依據適用的加拿大和美國證券法的安全港條款作出和披露的。前瞻性信息和陳述 包括與CGI的意圖、計劃、預期、信念、目標、未來業績和戰略有關的所有信息和陳述，以及與未來事件或情況有關的任何其他信息或陳述，以及與歷史事實無關的任何其他信息或陳述。前瞻性信息和陳述經常但不總是使用以下詞語：相信？、？估計？、？預期？、？意向？、？預期？、？預見？、？計劃？、？預測？、？項目？、？目標？、尋求？、？努力？、？潛在？、？繼續？、？目標？、？可能？、？可能？、？應該？以及類似的表述和變體。這些信息和陳述基於我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及我們認為在這種情況下合適的其他一般和具體假設。然而，就其性質而言，此類信息和陳述會受到固有風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素超出了公司的控制範圍，並導致實際結果可能與本公司所表達或暗示的預期大不相同, 此類前瞻性信息或前瞻性陳述。這些風險和不確定性包括但不限於：與市場相關的風險，如受經濟和政治條件影響的客户的業務活動水平；額外的外部風險(如流行病、武裝衝突、與氣候有關的問題和通貨膨脹)和我們談判新合同的能力；與我們的行業相關的風險，如競爭和我們開發和擴大服務、滲透新市場以及保護我們的知識產權的能力。與我們的業務相關的風險，例如與我們的增長戰略相關的風險，包括新業務的整合、全球業務固有的財務和運營風險、外匯風險、所得税法和其他税收計劃、我們吸引和留住合格員工的能力、談判有利的合同條款、提供服務和收取應收款的能力、披露、管理和實施環境、社會和治理(ESG)倡議和標準的能力，以及與網絡安全違規和其他事件相關的聲譽和財務風險，以及流動性需求和要求等財務風險。維持財務比率、利率波動、停止主要利率基準以及改變信譽和信用評級；以及本MD&A和我們公開的其他文件中通過引用確定或併入的其他風險，包括我們提交給加拿大證券交易委員會的文件
2表 管理層討論和分析
管理人員(SEDAR上的www.sedar.com)和美國證券交易委員會(Edga上的www.sec.gov)。關於應對冠狀病毒的風險的討論(新冠肺炎)大流行，請參閲第10.1.1節中的大流行風險。本文件的一部分。除非另有説明，本MD&A中包含的前瞻性信息和陳述均為截至本MD&A發佈之日的前瞻性信息和陳述，CGI沒有任何公開更新或修改任何前瞻性信息或前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。儘管我們認為這些前瞻性信息和前瞻性陳述所基於的假設在本MD&A發表之日是合理的，但提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性信息或陳述。此外，請提醒讀者， 前瞻性信息和陳述僅用於幫助投資者和其他人瞭解我們的目標、戰略重點、業務前景以及我們預期的經營環境。提醒讀者，此類信息可能不適合用於其他目的。有關可能導致我們的實際結果與當前預期大不相同的風險的進一步信息，請參閲本警示聲明中引用的第10節-風險環境 。我們還提醒讀者，前面提到的部分以及本MD&A的其他部分中描述的風險並不是唯一可能影響我們的風險。其他風險 以及我們目前不知道或認為無關緊要的不確定性也可能對我們的財務狀況、財務業績、現金流、業務或聲譽產生重大不利影響。
2022財年業績3
關鍵績效衡量標準
讀者應注意，該公司根據國際財務報告準則報告其財務結果。然而，我們使用GAAP、非GAAP和補充財務指標和比率的組合來評估公司的業績。本MD&A中使用的非GAAP衡量標準不具有IFRS規定的任何標準化含義，因此不太可能與其他發行人提出的類似衡量標準相比較。這些措施應被視為補充性質，而不是取代根據《國際財務報告準則》編制的相關財務信息。
下表彙總了我們最相關的關鍵績效指標：
| 盈利能力 |
未計外幣影響的收入 (非公認會計原則)是衡量未計入外幣影響的收入的指標。這是通過使用上一年的 等值期間的折換率將本期結果折算為當地貨幣來計算的。管理層認為，調整收入以排除匯率波動的影響是有幫助的，以方便 逐個週期由於同樣的原因，這一衡量標準對投資者很有用。在匯率影響前的收入與其最接近的《國際財務報告準則》衡量標準的對賬見第3.4節。和5.4。本文件的一部分。
| |
| 調整後的息税前利潤(非公認會計準則) 是不包括收購和整合成本、淨財務成本和所得税支出的收益衡量標準。管理層相信這項指標對投資者是有用的，因為它最能反映本公司活動的表現，而且 允許更好地進行期間間的可比性以及趨勢分析。調整後的息税前利潤與其最接近的《國際財務報告準則》計量的對賬見第3.7節。和5.6。本文件的一部分。
| ||
| 調整後的EBIT利潤率(非GAAP) 等於調整後的EBIT除以收入。管理層認為，這一指標對投資者是有用的，因為它最能反映其活動的表現，並允許更好地進行期間間的可比性以及進行趨勢分析。調整後的息税前利潤與其最接近的《國際財務報告準則》計量的對賬見第3.7節。本文件的一部分。
| ||
| 淨收益是衡量為 股東創造的收益。 | ||
| 淨利潤率是我們的淨收益除以我們的收入得出的。管理層認為，收入的百分比指標對於提高各時期的可比性是有意義的。 | ||
| 稀釋每股收益(稀釋每股收益)是衡量股東在每股基礎上產生的淨收益的指標，假設所有稀釋因素都已行使。有關每股盈利的其他資料，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註21。 | ||
| 不包括特定項目的淨收益 (非公認會計準則)是不包括收購相關成本和整合成本的淨收益的衡量標準。管理層認為，這一指標對投資者是有用的，因為它最能反映公司的業績，並使不同時期的可比性更好。不包括特定項目的淨收益與其最接近的《國際財務報告準則》計量的對賬見第3.8.3節。和5.6.1。本文件的一部分。 | ||
| 不包括特定項目(非公認會計準則)的淨利潤率是將不包括收購相關成本和整合成本的淨收益除以收入得出的。管理層認為，這一指標對投資者很有用，因為它最能反映公司的業績，並允許更好地進行不同時期的可比性。不包括特定項目的淨收益與其最接近的《國際財務報告準則》計量的對賬見第3.8.3節。和本文件的第5.6.1條。
| ||
4表 管理層討論和分析
| 不計特定項目的每股攤薄收益(非公認會計準則)是指在每股基礎上不計特定項目的淨收益。管理層相信，這項指標對投資者是有用的，因為它最能反映公司以每股 為基準的業績，並允許更好地進行不同時期的比較。根據“國際財務報告準則”報告的稀釋每股收益見第3.8節。和5.6。不包括特定項目的基本每股收益和稀釋後每股收益 見第3.8.3節。和5.6.1。本文件的一部分。
| ||
| 不包括特定 項目的有效税率(非公認會計原則)-除以所得税支出除以不包括特定項目的所得税前收益，其中不包括收購相關成本和整合成本的減税。管理層 認為，這一措施允許更好地在不同時期進行比較。不包括特定項目的實際税率與其最接近的《國際財務報告準則》衡量標準的對賬見第3.8.3節。和5.6.1。本文件的一部分。
| ||
| 流動性 |
經營活動提供的現金是管理我們日常業務運營所產生的現金 的衡量標準。管理層認為，強勁的運營現金流表明財務靈活性，使我們能夠執行公司的戰略。
| |
| 未完成銷售天數(DSO)是將我們的應收貿易賬款和進行中的工作轉換為現金所需的平均天數。DSO是從貿易應收賬款和在製品中減去遞延收入得到的；結果除以我們最近一個季度90天內的收入。管理層密切跟蹤這一指標，以確保及時收集和健康的流動性。管理層認為，這一措施對投資者很有用，因為它表明了公司及時將其貿易應收賬款和正在進行的工作轉換為現金的能力。
| ||
| 生長 |
持續貨幣增長 (非公認會計原則)是在外幣兑換影響之前衡量收入增長的指標。這一增長是通過使用 上一年同期的折算率將本期結果折算為當地貨幣來計算的。管理層認為，調整收入以排除匯率波動的影響是有幫助的，以方便 逐個週期由於同樣的原因，這一衡量標準對投資者很有用。 | |
| 積壓訂單包括贏得新合同、延期和續訂 (預訂)、通過業務收購獲得的積壓訂單，並根據客户執行的工作、取消和外幣對我們現有合同的影響在此期間消耗的積壓訂單進行調整。預訂量和 積壓包含管理層的估計，可能會發生變化。管理層跟蹤這一措施，因為它是我們對未來實現的合同收入的最佳估計的關鍵指標，並相信出於同樣的原因，這一措施對 投資者有用。
| ||
| 帳簿到帳單比率是衡量我們在這段時間內的預訂額與收入的比例。這一指標使管理層能夠監控公司的業務發展努力 以確保我們隨着時間的推移增加我們的積壓和我們的業務，管理層出於同樣的原因相信這一措施對投資者很有用。管理層的目標是在往後12個月內保持目標比率大於100%。管理層認為，在較長時間內監控公司的預訂量是更具代表性的衡量標準，因為如果僅採取三個月的週期，則服務和合同類型、預訂量的規模和時間可能會導致這一衡量標準大幅波動。
| ||
| 資本結構 |
淨債務(非公認會計準則)是從我們的債務和租賃負債、我們的現金和現金等價物、短期投資、長期投資和與債務相關的外幣衍生金融工具的公允價值中減去 。管理層使用淨債務指標來監控公司的財務槓桿，並相信這一指標對投資者很有用，因為它提供了對公司財務實力的洞察。淨債務與其最接近的《國際財務報告準則》計量的對賬見第4.5節。本文件的一部分。
| |
2022財年業績：5個月
| 淨債務與資本比率 (非公認會計準則)是衡量我們財務槓桿水平的指標，其計算方法是將淨債務除以股東權益和淨債務之和。管理層使用淨債務與資本化比率來監控用於為公司運營提供資金的債務與資本的比例，並評估其財務實力。出於同樣的原因，管理層認為這一指標對投資者很有用。
| ||
| 股本回報率(ROE)是衡量股東所有權權益回報率的指標，其計算方法是過去12個月的淨收益佔過去四個季度平均股東權益的比例。管理層關注淨資產收益率，以衡量其在為公司股東創造淨收益時的效率，以及公司利用投資資金產生淨收益增長的情況，並認為出於同樣的原因，這一衡量標準對投資者有用。
| ||
| 投資資本回報率(ROIC)(非GAAP)是衡量公司將其控制下的資本分配給有利可圖的投資的效率的指標，計算方法為過去12個月不包括税後淨財務成本的淨收益佔過去四個季度平均投資資本的比例，定義為股東權益和淨債務的總和。管理層審查這一比率，以評估其使用資金產生回報的情況，並認為出於同樣的原因，這一衡量標準對投資者有用。
| ||
報告細分市場
自2022年4月1日起，公司重新調整了管理結構，重組並設立了兩個新的運營部門，即斯堪的納維亞和中歐(德國、瑞典和挪威)和西北歐和中東歐(主要是荷蘭、丹麥和捷克)，前一財年統稱為斯堪的納維亞和中東歐，較不重要的是，我們將比利時業務從西歐和南歐運營部門轉移到西北和中東歐運營部門。因此，公司通過以下九個運營部門進行管理：西歐和南歐(主要是法國、西班牙和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；斯堪的納維亞和中歐；英國(英國)和澳大利亞；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；西北歐和中東歐；以及亞太地區全球卓越配送中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
本公司已重新列報各比較期間的分段信息，以符合新的分段信息結構。請參閲本文件第3.4、3.6、5.4和5.5節以及我們經審計的合併財務報表附註28，以瞭解我們各分部的更多信息。
6表 管理層討論和分析
併購目標和內容
在本文檔中，我們：
| | 從管理層的角度對經審計的合併財務報表進行敍述性説明； |
| | 通過加強披露公司業務的動態和趨勢，提供應分析經審計的合併財務報表的背景；以及 |
| | 提供信息以幫助讀者確定過去的業績可能預示着未來的業績 。 |
為了實現這些目標，本MD&A分以下幾個主要部分介紹：
|
部分
|
目錄
|
書頁
| ||||||
| 1. |
公司 概述 |
1.1. |
關於CGI |
8 | ||||
|
1.2. |
願景和戰略 |
9 | ||||||
| 1.3.
|
競爭環境
|
11 | ||||||
| 2. |
年度綜述 |
2.1. |
精選年度信息和關鍵績效指標 |
12 | ||||
| 2.2. |
股票表現 |
13 | ||||||
| 2.3. |
新冠肺炎 |
14 | ||||||
| 2.4. |
烏克蘭衝突 |
14 | ||||||
| 2.5.
|
對子公司的投資
|
15 | ||||||
| 3. |
金融評論 |
3.1. |
預訂量和帳簿到帳單比率 |
16 | ||||
| 3.2. |
外匯交易 |
17 | ||||||
| 3.3. |
收入分配 |
18 | ||||||
| 3.4. |
按細分市場劃分的收入 |
19 | ||||||
| 3.5. |
運營費用 |
22 | ||||||
| 3.6. |
按部門調整後的息税前利潤 |
23 | ||||||
| 3.7. |
所得税前收益 |
25 | ||||||
| 3.8.
|
淨收益和每股收益
|
26 | ||||||
| 4. |
流動性 |
4.1. |
合併現金流量表 |
28 | ||||
| 4.2. |
資本資源 |
30 | ||||||
| 4.3. |
合同義務 |
31 | ||||||
| 4.4. |
金融工具和套期保值交易 |
31 | ||||||
| 4.5. |
資本來源和流動性指標精選 |
32 | ||||||
| 4.6. |
擔保 |
33 | ||||||
| 4.7.
|
交付成果的能力
|
33 | ||||||
2022財年業績不到7年
| 部分
|
目錄
|
書頁
| ||||||
| 5. |
第四季度 | 5.1. | 預訂量和帳簿到帳單比率 | 34 | ||||
| 結果 |
5.2. |
外匯交易 |
35 | |||||
| 5.3. | 收入分配 | 36 | ||||||
| 5.4. | 按細分市場劃分的收入 | 37 | ||||||
| 5.5. | 按部門調整後的息税前利潤 | 40 | ||||||
| 5.6. | 淨收益和每股收益 | 42 | ||||||
| 5.7.
|
合併現金流量表 | 44 | ||||||
| 6. |
八個季度摘要
|
總結過去八個季度的關鍵績效指標，並討論可能影響我們季度業績的因素。 |
46 | |||||
| 7. |
會計政策的變化
|
會計準則變更摘要，包括建議的變更。 |
48 | |||||
| 8. |
批判性 會計估計
|
討論在編制經審計的合併財務報表時作出的關鍵會計估計。 |
50 | |||||
| 9. |
信息披露的完整性
|
討論是否存在適當的信息系統、程序和控制，以確保內部使用和外部披露的信息完整可靠。
|
53 | |||||
| 10. |
風險 | 10.1. | 風險和不確定性 | 55 | ||||
| 環境
|
10.2.
|
法律訴訟
|
69 | |||||
8表 管理層討論和分析
| 1. | 企業概述 |
1.1.關於CGI
CGI成立於1976年 ，總部位於加拿大蒙特雷亞爾，是一家領先的IT和商業諮詢服務公司，在全球擁有約90,000名顧問和專業人員，他們被稱為成員，因為他們也是我們股票購買計劃的所有者 。我們利用技術的力量幫助客户加速他們的整體數字化轉型。
CGI擁有以人為本的文化，運營我們的客户生活和工作的地方，以建立值得信賴的關係並推進我們的共享社區。我們的顧問致力於提供可操作的見解，幫助客户實現業務成果。他們利用全球交付中心，為每個項目提供規模、創新和交付方面的卓越。
端到端服務和解決方案
CGI交付端到端幫助客户實現價值鏈數字化轉型的服務 。在一起，我們的端到端服務和解決方案幫助客户設計、實施、運行和操作對實現其業務戰略至關重要的技術。我們的產品組合包括：
| i. | 業務和戰略IT諮詢和系統集成服務：CGI通過業務戰略、業務和運營模式設計、以人為本的體驗、客户價值和運營卓越、組織變革、可持續發展和數字化轉型等業務和戰略IT諮詢服務，幫助客户創造未來增長和可持續價值的道路。 管理、可持續性和數字化轉型。在系統集成方面，我們幫助客户加快其遺留系統的企業現代化，並採用新技術來推動創新並提供實時且受洞察力驅動的客户和市民服務。 |
| 二、 | 受管IT和業務流程服務：作為我們客户組織的延伸，我們承擔了管理其IT職能的全部或部分責任，使他們能夠專注於其戰略業務方向。我們的服務使客户能夠與CGI一起再投資，以成功執行其數字化轉型路線圖 。我們幫助他們提高敏捷性、可擴展性和彈性；提供運營效率、創新和降低成本；並嵌入安全和數據隱私控制。典型服務包括：應用程序開發、現代化和維護；整體企業數字化、自動化、混合和雲管理；以及業務流程服務。 |
| 三、 | 知識產權(IP)：CGI的IP解決方案組合是高度可配置的業務 平臺即服務，嵌入到我們的端到端並利用集成的安全、數據隱私實踐和提供商中立的雲 方法。我們投資並提供市場領先的知識產權，以推動我們每個目標行業的業務成果。我們還與客户合作構建和發展基於IP的解決方案，同時實現更高程度的靈活性和定製化，以滿足其獨特的現代化和數字化需求。 |
深厚的行業和技術專業知識
CGI在其所有核心行業都有長期和專注的實踐，為客户提供合作伙伴，不僅是IT專家，而且是各自行業的專家。這種商業知識和數字技術專業知識的結合使我們能夠幫助我們的客户應對複雜的挑戰，並專注於價值創造。在 流程中，我們在目標行業內發展我們提供的服務和解決方案，並提供思想領導力、藍圖、框架和技術加速器，幫助客户發展其生態系統。
我們的目標行業包括金融服務(包括銀行和保險)、政府(包括空間)、製造、零售和分銷 (包括消費服務、運輸和物流)、通信和公用事業(包括能源和媒體)以及健康(包括生命科學)。為了幫助協調我們在這些行業的全球態勢，我們的領導人定期 參加內閣會議和理事會，以推進我們向客户提供的戰略、服務和解決方案。
2022財年業績
幫助客户最大限度地利用技術
供應鏈重組、氣候變化和能源轉型等宏觀趨勢，以及人口老齡化和人才短缺等人口結構變化，都需要新的商業模式和工作方式。與此同時，技術正在重塑我們的未來，創造新的機會。
加速數字化為我們的客户、客户和公民提供了包容、經濟活力和可持續的未來。最大限度地利用 技術幫助客户在其行業中領先。我們的端到端數字服務、行業和技術專業知識以及卓越的運營 結合在一起，幫助客户推進其整體數字轉型。
通過我們專有的客户之聲研究，我們分析了領先數字組織的 特徵，發現了三個共同屬性：
| | 他們擁有高度靈活的業務模式，並且更善於在業務和IT之間作為協調一致的團隊進行運營。 |
| | 他們更快地實現了整個IT環境的現代化，包括在確保安全性和數據隱私的同時實現自動化。 |
| | 他們從整體上解決業務轉型問題，包括文化變革、生態系統接觸點和可持續發展目標的整合。 |
各行業的數字領導者尋求新的方式來發展其戰略和運營模式，並使用技術和信息來改進其運營、交付產品和服務以及創造價值的方式。
CGI幫助客户採用領先的數字屬性，並設計、管理、保護和發展其數字價值鏈，以加速業務成果。
質量 流程
我們的客户希望隨時隨地為我們提供始終如一的服務。我們在按時、預算內交付方面有着出色的記錄，這得益於我們對卓越的承諾和我們強大的治理模式，以及CGI的管理基金會。
我們的管理基金會提供通用的業務語言、框架和實踐，用於在全球範圍內一致地管理運營，推動持續改進。我們還投資於嚴格的質量和服務交付標準，包括國際標準化組織(ISO)和能力成熟度模型集成(CMMI)認證計劃，以及 全面客户滿意度評估計劃，並簽署客户評估，以確保持續的高滿意度。
1.2.願景和戰略
與大多數公司相比，CGI是獨一無二的，因為我們的願景基於一個夢想：創造一個我們享受合作的環境，作為所有者，為建立一個我們可以引以為豪的公司做出貢獻。這個夢想自1976年成立以來一直激勵着我們，並推動着我們的願景：成為全球、世界一流的公司端到端IT和商業諮詢服務領導者幫助我們的客户取得成功。
在追求我們的夢想和願景的過程中，CGI在歷史上一直嚴格執行先建後買盈利增長戰略，該戰略由四大支柱組成，將盈利的有機增長(Build)和增值收購(Buy)結合在一起：
支柱1：贏得、續簽 並延長合同
支柱2：新的大型託管IT和業務流程服務合同
前兩個支柱與通過與目標行業的新客户和現有客户簽訂合同來推動盈利的有機增長相關。因此，CGI通過我們的投資組合中的四個槓桿與新客户和現有客户接觸端到端服務和解決方案：業務和戰略IT 諮詢、系統集成、託管服務和基於IP的
10 Figure 管理層討論和分析
服務。這些支柱的成功反映了我們的力量端到端能力組合，我們的顧問在業務和IT方面的專業知識深度，客户對我們卓越交付的滿意度，以及我們現有的和潛在的客户對鄰近模式的讚賞。
支柱3：地鐵市場收購
支柱4：大型變革性收購
第三和第四支柱側重於通過增值收購實現增長。地鐵市場收購的第三個支柱是對鄰近模式的補充，有助於提供更全面的端到端服務。大型變革性收購的第四個支柱有助於進一步擴大我們的地理足跡，並達到競爭大型託管IT和業務流程服務合同所需的臨界質量，並擴大我們的客户關係。第三根和第四根柱子都由三根槓桿支撐。首先，我們的範圍端到端服務，使我們能夠考慮廣泛的收購。第二個槓桿是CGI的行業部門組合，這有助於我們反映隨着時間的推移每個大都市市場的IT支出。橫跨支柱三和支柱四的最後一個槓桿是基於知識產權的服務公司，這些公司提供利用其解決方案的諮詢服務和託管服務。
CGI將繼續作為IT和商業諮詢服務行業的整合者，活躍於這四大支柱之間。
執行我們的戰略
CGI的戰略通過將客户近在性與廣泛的全球交付網絡相結合的商業模式來執行，以實現以下優勢：
*本地關係和責任：我們在客户附近生活和工作，以提供高水平的響應、合作伙伴關係和創新。我們當地的CGI成員會説我們的客户的語言，瞭解他們的業務和行業，併合作實現他們的目標和推進他們的業務。
*全球覆蓋：我們的本地業務與龐大的全球交付網絡相輔相成，確保我們的客户可以全天候訪問最合適的數字功能和資源，以滿足他們的需求端到端需要。此外，客户還受益於我們的全球交付模式中行業領域和技術專業知識的獨特組合。
忠誠的 專家：我們的關鍵戰略目標之一是成為我們的客户、合作伙伴和選擇的專家。為了實現這一目標，我們投資於培養和招聘具有廣泛的行業、商業和需求技術專業知識的專業人員。此外，大多數CGI顧問和專業人士也是通過我們的股份購買計劃的所有者，該計劃與利潤參與計劃相結合，為我們的客户的成功提供了 額外的承諾。
全面的質量流程：CGI在質量框架和嚴格的客户滿意度評估方面的投資 在按時和預算內交付項目方面取得了一致的記錄。通過定期審查所有級別的業務活動和透明度，公司確保始終始終如一地遵守客户目標和自身質量目標。這一徹底的流程使CGI能夠在需要時立即應用糾正措施，從而為所有利益相關者帶來持續改進。
環境、社會和治理(ESG)戰略：在CGI，我們的ESG戰略是實現我們的戰略目標的關鍵，我們的戰略目標是被我們的利益相關者認可為社區內參與、道德和負責任的企業公民。我們的承諾符合聯合國(UN)全球契約的10項原則，我們得到了領先的國際指數的認可，包括EcoVadis、碳披露項目(CDP)和道瓊斯可持續發展指數(DJSI)。我們優先考慮與客户的夥伴關係，同時也與教育機構和當地組織在三個全球優先事項上進行合作：人員、社區和氣候。我們通過與客户合作交付的項目和運營實踐、供應鏈管理和社區服務活動來展示我們對可持續世界的承諾。
2022財年業績不到11年
1.3.競爭環境
隨着市場動態和行業趨勢繼續增加客户對數字化的需求，CGI處於有利地位，可以作為數字合作伙伴和首選專家。我們與全球各地的客户合作，實施數字戰略、路線圖和解決方案，幫助客户轉變客户/市民體驗，推動新產品和服務的推出，並提高效率和節省成本。
CGI的競爭對手來自各式各樣的公司，從提供專業服務和軟件的本地公司、政府機構到全球商業諮詢和IT服務提供商。所有這些參與者都在競爭提供我們提供的部分或全部服務。
許多 因素將行業領導者區分開來，包括：
行業和技術專業知識的深度和廣度；
*在當地的存在和客户關係的實力；
廣泛而靈活的全球交付網絡，包括在岸、近岸和離岸選項；
數字IP解決方案的廣度；
*服務總成本和交付價值；
有能力為可衡量的結果提供實踐創新；以及
在客户運營的所有地方實現一致、準時、預算內的交付。
在這些因素的結合方面，CGI是行業的領導者之一。CGI是少數幾家具有滿足客户企業業務和技術需求的規模、覆蓋範圍和能力的公司之一。
12 Fatil 管理層討論和分析
| 2. | 要點和關鍵績效衡量標準 |
2.1.精選年度信息和關鍵績效衡量標準
| 於截至九月三十日及截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
變化 2022 / 2021
|
變化 2021 / 2020 | |||||
| 以百萬加元計算，除非 另有説明 |
||||||||||
|
生長 |
||||||||||
|
收入 |
12,867.2 | 12,126.8 | 12,164.1 | 740.4 | (37.3) | |||||
|
收入同比增長 |
6.1% | (0.3%) | 0.4% | 6.4% | (0.7%) | |||||
|
持續的貨幣同比收入增長 |
10.5% | 1.1% | (0.1%) | 9.4% | 1.2% | |||||
|
積壓 |
24,055 | 23,059 | 22,673 | 996 | 386 | |||||
|
預訂 |
13,966 | 13,843 | 11,848 | 123 | 1,995 | |||||
| 帳簿到帳單比率 |
108.5% | 114.2% | 97.4% | (5.7%) | 16.8% | |||||
|
盈利能力 |
||||||||||
|
調整後息税前利潤1 |
2,086.6 | 1,952.2 | 1,862.9 | 134.4 | 89.3 | |||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.2% | 16.1% | 15.3% | 0.1% | 0.8% | |||||
|
淨收益 |
1,466.1 | 1,369.1 | 1,117.9 | 97.0 | 251.2 | |||||
|
淨利潤率 |
11.4% | 11.3% | 9.2% | 0.1% | 2.1% | |||||
|
稀釋每股收益(美元) |
6.04 | 5.41 | 4.20 | 0.63 | 1.21 | |||||
|
不包括特定項目的淨收益1 |
1,487.9 | 1,374.9 | 1,300.1 | 113.0 | 74.8 | |||||
|
不包括特定項目的淨利潤率 |
11.6% | 11.3% | 10.7% | 0.3% | 0.6% | |||||
|
不包括特定項目的稀釋每股收益(美元)1 |
6.13 | 5.43 | 4.89 | 0.70 | 0.54 | |||||
|
流動性 |
||||||||||
|
經營活動提供的現金 |
1,865.0 | 2,115.9 | 1,938.6 | (250.9) | 177.3 | |||||
|
佔收入的百分比 |
14.5% | 17.4% | 15.9% | (2.9%) | 1.5% | |||||
|
未完成銷售天數 |
49 | 45 | 47 | 4 | (2) | |||||
|
資本結構 |
||||||||||
|
淨債務 |
2,946.9 | 2,535.9 | 2,777.9 | 411.0 | (242.0) | |||||
|
淨負債與資本比率 |
28.8% | 26.6% | 27.7% | 2.2% | (1.1%) | |||||
|
股本回報率 |
20.9% | 19.8% | 16.0% | 1.1% | 3.8% | |||||
|
投資資本回報率 |
15.7% | 14.9% | 12.1% | 0.8% | 2.8% | |||||
|
資產負債表 |
||||||||||
|
現金和現金等價物以及短期投資 |
972.6 | 1,700.2 | 1,709.5 | (727.6) | (9.3) | |||||
|
總資產 |
15,175.4 | 15,021.0 | 15,550.4 | 154.4 | (529.4) | |||||
|
長期金融負債2 |
3,731.3 | 3,659.8 | 4,030.6 | 71.5 | (370.8) | |||||
| 1 | 請參閲第3.7節。和3.8.3。用於對非公認會計準則財務措施進行對賬的各個會計年度的MD和A。 |
| 2 | 長期金融負債包括債務的長期部分、租賃負債的長期部分和長期衍生金融工具。 |
2022財年業績不到13年
2.2.股票表現
最近12個月的CGI股價(多倫多證券交易所)
2.2.1.2022財年交易摘要
CGI的股票在多倫多證券交易所(TSX)(股票報價為GIB.A)和紐約證券交易所(NYSE)(股票報價為GiB)上市，並被納入S&P/TSX 60指數等主要指數。
| 多倫多證券交易所 | (CAD) | |||
| 開放： |
108.21 | |||
| 高： |
116.00 | |||
| 低： |
95.45 | |||
| 關閉： |
103.99 | |||
| CDN日均交易量1: |
653,488 | |||
| 紐交所 | (美元) | |||
| 開放： |
85.14 | |||
| 高： |
93.93 | |||
| 低： |
73.76 | |||
| 關閉： |
75.24 | |||
| 紐約證交所日均成交量： |
171,679 | |||
| 1 | 包括多倫多證券交易所和另類交易系統的日均成交量。 |
14 Figure 管理層討論和分析
2.2.2.正常路線發行人投標(NCIB)
2022年2月1日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所的監管機構批准續訂CGI的NCIB，允許購買註銷最多18,781,981股A類從屬有表決權股份(A股)，相當於2022年1月24日交易結束時公司公眾流通股的10%。 根據NCIB於2022年2月6日開始的A股可供註銷，直至不遲於2023年2月5日，或當公司已獲得NCIB允許的最大A類股份數量或選擇終止投標時的較早日期。
於截至2022年9月30日止年度內，本公司以9.087億美元購入8,773,244股A類股份以供註銷，加權平均價為103.57美元。購買的股份包括分別於2022年3月1日和2022年8月1日從魁北克儲蓄銀行購買以供註銷的3,968,159股和938,914股A類股，總現金代價為5.0億美元。該等收購是根據三月財務委員會發出的兩項豁免令而作出，並被視為在本公司根據其現行NCIB有權購買的年度總額限額之內。
截至2022年9月30日，在購買註銷的8,773,244股A類股中，仍有113,405股A類股未支付 1,170萬美元。
截至2022年9月30日，本公司可購買最多12,319,503股A類股票，以根據現行的NCIB註銷。
2.2.3.未償還股本和期權
下表彙總了截至2022年11月4日的未償還股本和期權：
| 股本和期權 未償還 | 截至2022年11月4日 | |
| A類從屬有表決權股份 | 211,383,087 | |
| B類多重有表決權股份 | 26,445,706 | |
| 購買A類附屬有表決權股份的選擇權 | 6,697,421 | |
2.3. 新冠肺炎
在新冠肺炎疫情爆發時，我們建立了一個高管危機管理團隊和一個由當地 危機管理團隊組成的網絡，以密切監控不斷演變的新冠肺炎疫情，並確保我們執行業務連續性計劃並與客户協作。我們建立了關鍵的 指導方針和程序，以確保我們的工作場所實踐符合當地政府的建議和要求，並符合工作場所就緒認證。
我們的高管危機管理團隊和我們的本地危機管理團隊網絡已經下調了我們的疫情態勢，但我們仍在繼續監測 世界衞生組織新冠肺炎警報以及可能影響CGI成員或CGI業務的當地衞生和政府新冠肺炎指南/規則的變化。我們已定義了 個觸發器，以便在情況發生變化時重新建立我們積極的危機管理治理。
2.4.烏克蘭衝突
我們正在密切關注烏克蘭不斷演變的衝突。CGI在烏克蘭、俄羅斯或白俄羅斯沒有任何既定業務。我們在地理上靠近烏克蘭或俄羅斯的國家的所有行動都受到密切關注。CGI集團中的實體均不受任何制裁或相關限制。經過內部審查，我們認為我們在俄羅斯或白俄羅斯沒有任何 材料供應鏈、客户基礎和/或業務依賴。此外，我們的董事、高管或主要股東都不在俄羅斯或白俄羅斯。
2022財年業績：15
2.5.對子公司的投資
2021年10月1日，公司收購了為美國國防部和其他政府機構優化任務績效的領先數字服務提供商陣列控股公司(ARRAY)，該公司總部設在美國，總部位於馬裏蘭州格林貝爾特。此次收購為公司增加了大約275名專業人員。
2021年10月28日，該公司收購了總部位於西班牙馬德里的領先的技術和管理諮詢服務及解決方案提供商CogNicase Management Consulting(CMC)。此次收購為公司增加了大約1500名專業人員。
2022年2月28日，該公司收購了總部位於澳大利亞墨爾本的技術諮詢和系統集成商Unico Computer Systems Pty Ltd(Unico)。此次收購為公司增加了大約130名專業人員。
2022年5月25日，公司收購了哈威爾管理公司(Harwell)的全部流通股。Harwell總部設在法國，是一家專門從事金融服務業的管理諮詢公司，總部設在法國巴黎。此次收購為公司增加了大約150名專業人員。
該公司完成了這些收購，總收購價格為2.384億美元。
2022年3月11日，該公司宣佈已就收購Umanis SA(Umanis)的全部股份達成協議，Umanis SA(Umanis)是一家總部位於法國巴黎的數字公司，專門從事數據、數字和商業解決方案。2022年5月31日，本公司宣佈，通過完成一筆相當於Umanis股本(不包括庫藏股)72.4%的大宗收購，它獲得了對Umanis的控制權，並已向法國金融市場管理局(Autoritédes Marchés Finders)提交了購買剩餘流通股的強制性要約草案。 到2022年7月18日，本公司收購了總計超過90.0%的流通股(不包括庫存股)，並啟動了法定擠出程序，通過該程序於2022年7月29日收購了剩餘股份。這筆交易對烏瑪尼的整個股本的估值為4.203億美元，在完全稀釋的基礎上。這項收購為公司增加了大約3000名專業人員。
16 Fatil 管理層討論和分析
| 3. | 金融評論 |
3.1.預訂量和帳簿到帳單比率
全年的預訂量為140億美元，帳簿到帳單 這一比例為108.5。年內新簽約登記的分項數字如下：
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
 |
分機， |
|
託管IT |
|
美國商業和 |
|
政府 | 38% | ||||||||||||||||
| 續訂 | 和業務 | 州政府 | 19% | |||||||||||||||||||||
| 和附加組件 | 67% | 流程服務 | 50% |
 |
金融服務 | 24% | ||||||||||||||||||
|
|
西式和 | |||||||||||||||||||||||
|
|
新業務 | 33% |
|
商務和 | 南歐 | 15% |
 |
MRD | 20% | |||||||||||||||
| 和戰略系統IT諮詢集成 服務 |
50% |
|
加拿大
英國和澳大利亞 |
14%
14% |
|
通信和公用事業
健康狀況 |
13%
5% |
|||||||||||||||||
 |
美國聯邦政府 | 12% | ||||||||||||||||||||||
 |
斯堪的納維亞半島和 | |||||||||||||||||||||||
| 中歐 | 12% | |||||||||||||||||||||||
 |
芬蘭、波蘭 | |||||||||||||||||||||||
| 波羅的海國家 | 9% | |||||||||||||||||||||||
 |
西北和 | |||||||||||||||||||||||
| 中東歐 | 5% | |||||||||||||||||||||||
有關我們的預訂量的信息是一段時間內我們業務量的關鍵指標。但是，由於與託管IT和業務流程服務合同相關的時間 和過渡期，與這些預訂相關的收入實現可能會在不同時期波動。最初預訂的值可能會因其 可變屬性而隨時間變化，包括需求驅動的使用、因客户要求變化而導致的工作範圍修改以及客户可選擇的終止條款。因此，有關我們預訂的信息不能與我們的收入分析相比較，也不應被取代。然而，管理層認為，這是未來潛在收入的關鍵指標。
下表提供了預訂的摘要和帳簿到帳單 各細分市場的比率：
| 除百分比外，以千加元為單位 |
截至該年度的預訂量 2022年9月30日 |
本年度帳目與賬單的比率 截至2022年9月30日 |
||||||
|
總CGI |
13,966,006 | 108.5% | ||||||
|
美國商業和州政府 |
2,616,594 | 117.4% | ||||||
|
西歐和南歐 |
2,061,984 | 97.5% | ||||||
|
加拿大 |
2,059,809 | 95.4% | ||||||
|
英國和澳大利亞 |
1,936,503 | 131.8% | ||||||
|
美國聯邦政府 |
1,660,086 | 94.3% | ||||||
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
1,636,137 | 99.5% | ||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
1,265,038 | 165.9% | ||||||
|
西北部和中東歐 |
729,855 | 100.4% | ||||||
2022財年業績：17
3.2.外匯
該公司在全球經營，並受到外幣匯率變化的影響。因此，根據《國際財務報告準則》的規定，我們對使用各種匯率以外幣計量的資產、負債和交易進行估值。我們用加元報告所有的美元金額。
收盤外匯匯率
| 截至9月30日， | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
| 美元 |
1.3756 | 1.2676 | 8.5% | |||||||||
| 歐元 |
1.3454 | 1.4678 | (8.3%) | |||||||||
| 印度盧比(Br) |
0.0169 | 0.0171 | (1.2%) | |||||||||
| 英磅 英鎊 |
1.5310 | 1.7075 | (10.3%) | |||||||||
| 瑞典克朗 |
0.1236 | 0.1447 | (14.6%) | |||||||||
平均外匯匯率
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
| 美元 |
1.2777 | 1.2643 | 1.1% | |||||||||
| 歐元 |
1.3833 | 1.5110 | (8.5%) | |||||||||
| 印度盧比(Br) |
0.0166 | 0.0172 | (3.5%) | |||||||||
| 英磅 英鎊 |
1.6333 | 1.7302 | (5.6%) | |||||||||
| 瑞典克朗 |
0.1328 | 0.1484 | (10.5%) | |||||||||
18 Figure 管理層討論和分析
3.3.收入分配
以下圖表提供了有關本年度收入構成的其他信息：
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
託管IT和 業務流程 服務 |
54% |
|
美國
加拿大 |
31%
17% |
|
政府
金融服務 |
35%
23% |
| ||||||||||||
|
|
業務和戰略IT諮詢及系統集成服務 | 46%
|
|
法國
英國
德國 |
14%
11%
6% |
|
MRD
通信和公用事業
健康狀況 |
23%
13%
6% |
||||||||||||||
|
|
芬蘭 |
6% | ||||||||||||||||||||
|
|
瑞典 |
5% | ||||||||||||||||||||
|
|
世界其他地區 |
10% | ||||||||||||||||||||
3.3.1.客户集中度
IFRS分部披露指南將單一客户定義為報告實體已知處於共同控制之下的一組實體。 因此，我們為美國聯邦政府及其各種機構所做的工作佔我們2022財年收入的13.3%，而2021財年為12.8%。
2022財年業績
3.4.按細分市場劃分的收入
我們的細分市場根據客户的工作在我們的地理交付模型中的交付位置進行報告。
下表彙總了2022財年和2021財年之間外幣匯率變動對我們總收入和抵銷前收入同比變化的影響。2021財政年度收入按分部入賬，反映了該期間的實際匯率。外匯影響是指本期實際結果與同期結果之間的差額 換算為上一年的外匯匯率。
| 變化 | ||||||||||||||||||||
| 截至 9月30日的年度，
|
2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元計算 |
||||||||||||||||||||
|
CGI總收入 |
12,867,201 | 12,126,793 | 740,408 | 6.1 % | ||||||||||||||||
|
受外幣影響前的變動 |
10.5% | |||||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(4.4% | ) | ||||||||||||||||||
|
較上一時期的差異 |
6.1% | |||||||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
2,351,622 | 1,917,760 | 433,862 | 22.6% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(199,509) | |||||||||||||||||||
|
西歐和南歐收入 |
2,152,113 | 1,917,760 | 234,353 | 12.2% | ||||||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
2,053,480 | 1,800,747 | 252,733 | 14.0% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
21,841 | |||||||||||||||||||
|
美國商業和州政府收入 |
2,075,321 | 1,800,747 | 274,574 | 15.2% | ||||||||||||||||
|
加拿大 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,981,617 | 1,755,804 | 225,813 | 12.9% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(237) | |||||||||||||||||||
|
加拿大收入 |
1,981,380 | 1,755,804 | 225,576 | 12.8% | ||||||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,732,272 | 1,607,431 | 124,841 | 7.8% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
18,630 | |||||||||||||||||||
|
美國聯邦税收 |
1,750,902 | 1,607,431 | 143,471 | 8.9% | ||||||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,728,366 | 1,663,470 | 64,896 | 3.9% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(157,248) | |||||||||||||||||||
| 斯堪的納維亞和中歐收入 |
1,571,118 | 1,663,470 | (92,352 | ) | (5.6% | ) | ||||||||||||||
|
英國和澳大利亞的收入 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
1,370,299 | 1,355,603 | 14,696 | 1.1% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(79,174) | |||||||||||||||||||
| 英國和澳大利亞的收入 |
1,291,125 | 1,355,603 | (64,478 | ) | (4.8% | ) | ||||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
796,991 | 768,994 | 27,997 | 3.6% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(67,967) | |||||||||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家的收入 |
729,024 | 768,994 | (39,970 | ) | (5.2% | ) | ||||||||||||||
20 Fatil 管理層討論和分析
| 變化 | ||||||||||||||||||||
| 截至九月底止的年度 30, | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||
|
除百分比外，以千加元為單位 |
||||||||||||||||||||
|
西北部和中東歐 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
752,266 | 716,183 | 36,083 | 5.0% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(59,407) | |||||||||||||||||||
|
西北歐和中東歐收入 |
692,859 | 716,183 | (23,324 | ) | (3.3% | ) | ||||||||||||||
|
亞太地區 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外幣影響前的收入 |
826,603 | 680,554 | 146,049 | 21.5% | ||||||||||||||||
|
外幣影響 |
(26,942) | |||||||||||||||||||
|
亞太地區收入 |
799,661 | 680,554 | 119,107 | 17.5% | ||||||||||||||||
|
淘汰 |
(176,302) | (139,753 | ) | (36,549 | ) | 26.2% | ||||||||||||||
在截至2022年9月30日的一年中，收入為128.672億美元，比去年同期增長7.404億美元或6.1% 。在匯率不變的基礎上，收入增加了12.767億美元，增幅為10.5%。這一增長主要是由於所有垂直市場的有機增長，以及最近的業務收購。
3.4.1。西歐和南歐
截至2022年9月30日的年度，我們西歐和南歐部門的收入為21.521億美元，比去年同期增加2.344億美元，增幅12.2%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了4.339億美元 或22.6%。收入的增長主要是由於最近的業務收購，以及所有垂直市場(主要是MRD垂直市場)的有機增長的結果。
在客户地域方面，西歐和南歐最大的兩個垂直市場是MRD和金融服務，截至2022年9月30日的一年產生的總收入約為13.19億美元。
3.4.2。美國商業和州政府
在截至2022年9月30日的一年中，我們美國商業和州政府部門的收入為20.753億美元，比去年同期增加了2.746億美元，增幅為15.2%。在匯率不變的基礎上，收入增加了2.527億美元，增幅為14.0%。收入的增長主要是所有垂直市場的有機增長的結果，主要是金融服務領域的增長，包括額外的知識產權解決方案和業務收購。
在客户地域方面，美國最大的兩個商業和州政府垂直市場是金融服務和政府，在截至2022年9月30日的一年中創造了約13.06億美元的總收入。
3.4.3.加拿大
在截至2022年9月30日的一年中，我們加拿大部門的收入為19.814億美元，與去年同期相比增加了2.256億美元或12.8%。在匯率不變的基礎上，收入增加了2.258億美元，增幅為12.9%。這一增長是由於所有垂直市場的有機增長，主要是金融服務，包括知識產權服務和解決方案的增長。
在客户地域 的基礎上，加拿大最大的兩個垂直市場是金融服務以及通信和公用事業，截至2022年9月30日的年度總收入約為13.82億美元。
3.4.4。美國聯邦政府
截至2022年9月30日的一年中，我們在美國聯邦部門的收入為17.509億美元，比去年同期增加了1.435億美元，增幅為8.9%。在匯率不變的基礎上，收入增加了1.248億美元，增幅為7.8%。收入增長 主要是由於託管服務擴展、與我們的IP業務流程服務相關的交易量增加以及收購陣列。合同的完成和因重新評估完成項目的費用而進行的調整部分抵消了這一減少額。
在截至2022年9月30日的一年中，美國聯邦部門88%的收入來自聯邦文職部門。
2022財年業績：21年
3.4.5。斯堪的納維亞半島和中歐
截至2022年9月30日的年度，斯堪的納維亞和中歐部門的收入為15.711億美元，較去年同期減少9240萬美元，降幅為5.6%。在匯率不變的基礎上，收入增加了6490萬美元，增幅為3.9%。這一增長在很大程度上是由政府和MRD垂直市場的有機增長以及有利的合同結算推動的。
在客户地域方面，斯堪的納維亞和中歐最大的兩個垂直市場是MRD和政府，在截至2022年9月30日的一年中創造了約11.35億美元的總收入。
3.4.6。英國和澳大利亞
在截至2022年9月30日的一年中，我們在英國和澳大利亞的收入為12.911億美元，比去年同期減少了6450萬美元，降幅為4.8% 。在匯率不變的基礎上，收入增加了1470萬美元，增幅為1.1%。收入的增長得益於對Unico的收購、政府內部的有機增長以及通信和公用事業垂直市場 。這部分被MRD垂直市場內項目的成功完成和相關的縮減所抵消。
按客户地域劃分，英國和澳大利亞最大的兩個垂直市場是政府、通信和公用事業，截至2022年9月30日的財年總收入為10.51億美元。
3.4.7。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
截至2022年9月30日的一年中，我們在芬蘭、波蘭和波羅的海地區的收入為7.29億美元，比去年同期減少了4000萬美元，降幅為5.2%。在不變貨幣的基礎上，收入增加了2,800萬美元，增幅為3.6%。這一增長是由大多數垂直市場的有機增長推動的，主要是在政府內部，包括更高的交易量和相關的知識產權服務。
按客户地域劃分，芬蘭、波蘭和波羅的海國家最大的兩個垂直市場是政府和金融服務，截至2022年9月30日的財年總收入約為4.42億美元。
3.4.8。西北部和中東歐
截至2022年9月30日的一年，我們西北和中東歐部門的收入為6.929億美元，比去年同期減少了2330萬美元，降幅為3.3%。在匯率不變的基礎上，收入增加了3610萬美元，增幅為5.0%。收入增長主要是由於金融服務內部的有機增長，包括知識產權更高的服務和解決方案、政府和MRD垂直市場。這部分被健康垂直市場內成功完成的項目所抵消。
按客户地域劃分，排名前兩位的西北歐和中東歐垂直市場是MRD和政府部門，截至2022年9月30日的財年總收入約為4.5億美元。
3.4.9。亞太地區
截至2022年9月30日止年度，亞太區收入為7.997億美元，較去年同期增加1.191億美元或17.5%。在匯率不變的基礎上，收入增加了1.46億美元，增幅為21.5%。這一增長主要是由於對我們的離岸交付中心的需求不斷增加，主要是在金融服務、通信和公用事業以及MRD垂直市場。
22 Fatil 管理層討論和分析
3.5.運營費用
| 截至9月30日的年度，
|
變化 |
|||||||||||||||||||||||
| 2022 | 的百分比 收入 |
2021 | 的百分比 收入 |
$ | % | |||||||||||||||||||
| 以千加元為單位 ，但百分比除外 |
||||||||||||||||||||||||
|
服務、銷售和行政費用 |
10,776,564 | 83.8% | 10,178,164 | 83.9% | 598,400 | (0.1%) | ||||||||||||||||||
|
匯兑損失(收益) |
4,001 | 0.0% | (3,532 | ) | 0.0% | 7,533 | 0.0% | |||||||||||||||||
3.5.1。服務成本、銷售成本和行政成本
在截至2022年9月30日的一年中，服務、銷售和行政費用的成本為107.766億美元，比去年同期增加5.984億美元。服務、銷售和行政費用佔收入的百分比從83.9%下降到83.8%。與去年同期相比，服務成本佔收入的百分比下降了 ，這主要是由於知識產權服務和解決方案以及亞太地區託管服務的增長。與去年同期相比，銷售和行政費用佔收入的百分比有所增加，這主要是由於收購Umanis 正在整合過程中，以實現計劃中的協同效應，以及為支持業務發展而預期的差旅成本增加。
在截至2022年9月30日的一年中，我們的海外業務結果從當地貨幣換算為加元，有利地影響了4.566億美元的成本，但被5.363億美元的不利換算影響對我們收入的不利影響所抵消。
3.5.2. 匯兑損失
在截至2022年9月30日的年度內，CGI產生了400萬美元的匯兑損失，這主要是由於付款的時機和外匯匯率的波動所致。該公司除了其天然對衝外，還儘可能使用衍生品作為一種戰略來管理其風險敞口。
2022財年業績為23年
3.6.按部門調整後的息税前利潤
| 截至 9月30日的年度， |
變化 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元計算 |
||||||||||||||||
| 西歐和南歐 |
289,730 | 269,350 | 20,380 | 7.6 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
13.5 % | 14.0 % | ||||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
304,767 | 281,217 | 23,550 | 8.4 | % | |||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
14.7 % | 15.6 % | ||||||||||||||
|
加拿大 |
463,289 | 390,370 | 72,919 | 18.7 | % | |||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
23.4 % | 22.2 % | ||||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
276,395 | 252,657 | 23,738 | 9.4 | % | |||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
15.8 % | 15.7 % | ||||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
125,728 | 138,191 | (12,463 | ) | (9.0 | %) | ||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
8.0 % | 8.3 % | ||||||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
200,117 | 218,624 | (18,507 | ) | (8.5 | %) | ||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
15.5 % | 16.1 % | ||||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
96,651 | 114,358 | (17,707 | ) | (15.5 | %) | ||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
13.3 % | 14.9 % | ||||||||||||||
|
東歐西北部和中部 |
88,287 | 79,898 | 8,389 | 10.5 | % | |||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
12.7 % | 11.2 % | ||||||||||||||
|
亞太地區 |
241,672 | 207,496 | 34,176 | 16.5 | % | |||||||||||
|
作為部門收入的百分比 |
30.2 % | 30.5 % | ||||||||||||||
|
調整後息税前利潤 |
2,086,636 | 1,952,161 | 134,475 | 6.9 | % | |||||||||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.2 % | 16.1 % | ||||||||||||||
本年度調整後息税前利潤為20.866億美元，比2021年增加1.345億美元。調整後的息税前利潤從去年同期的16.1%增加到16.2%。調整後息税前利潤的增長主要是由於所有垂直市場以及知識產權服務和解決方案的有機增長。這部分被吸收新員工的成本、最近收購的稀釋影響(正在整合以實現計劃中的協同效應)以及為支持業務發展而預期的差旅成本增加所抵消。
3.6.1.西歐和南歐
截至2022年9月30日止年度，西歐及南歐業務的經調整息税前利潤為2.897億美元，較去年同期增加2,040萬美元。調整後的息税前利潤從14.0%降至13.5%。調整後息税前利潤的變化 主要是由於最近的業務收購正在整合以實現計劃中的協同效應以及上一年度的額外税收抵免的暫時稀釋影響。這部分被所有垂直市場的有機增長所抵消。
3.6.2.美國商業和州政府
在截至2022年9月30日的一年中，美國商業和州政府部門的調整後息税前利潤為3.048億美元，比去年同期增加2360萬美元。調整後的息税前利潤從15.6%降至14.7%。調整後息税前利潤的變化主要是由於上一年額外的研發税收抵免，以及為應對高需求而吸收 新員工的成本。這部分被包括知識產權解決方案在內的金融服務垂直市場的有機增長所抵消。
24 管理層討論和分析
3.6.3。加拿大
在截至2022年9月30日的一年中，加拿大部門的調整後息税前利潤為4.633億美元，與去年同期相比增加了7290萬美元。調整後的息税前利潤從22.2%增加到23.4%。增長主要是由於大部分垂直市場(主要是MRD垂直市場)的有機增長、有利的供應商合同調整的影響，以及知識產權服務和解決方案的增加。這在一定程度上被吸收新員工以應對高需求的成本所抵消，這些需求主要是在金融服務垂直市場內。
3.6.4。美國聯邦政府
截至2022年9月30日的年度，美國聯邦部門的調整後息税前利潤為2.764億美元，與去年同期相比增加了2370萬美元。調整後的息税前利潤從15.7%增加到15.8%。這一增長主要是由於與收入相同的 因素，被上一年較高的績效薪酬和額外的税收抵免所抵消。
3.6.5。斯堪的納維亞半島和中歐
截至2022年9月30日止年度，斯堪的納維亞及中歐業務的調整後息税前利潤為1.257億美元，較去年同期減少1,250萬美元。調整後的息税前利潤從8.3%降至8.0%。這一變化主要是由於我們基礎設施業務的優化，但部分被有利的合同結算所抵消。
3.6.6。英國和澳大利亞
截至2022年9月30日的年度，英國和澳大利亞部門的調整後息税前利潤為20010萬美元，與去年同期相比減少了1850萬美元。調整後的息税前利潤從16.1%降至15.5%。這一變化主要是由於MRD垂直市場內項目的成功完成，以及正在整合以實現計劃中的協同效應的Unico收購的暫時稀釋影響。
3.6.7。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
截至2022年9月30日的年度，我們芬蘭、波蘭和波羅的海地區的調整後息税前利潤為9670萬美元，與去年同期相比減少了1770萬美元。調整後的息税前利潤從14.9%降至13.3%。調整後息税前利潤下降 主要是由於與啟動一項新的大型託管IT服務合同相關的成本以及上一年的工資税減免。這部分被上一年的資產減值所抵消。
3.6.8。西北部和中東歐
截至2022年9月30日止年度，西北及中東歐業務的經調整息税前利潤為8830萬美元，較去年同期增加840萬美元。調整後的息税前利潤從11.2%增加到12.7%。調整後息税前利潤的增長主要是由於與收入相同的因素。
3.6.9。亞太地區
截至2022年9月30日止年度，亞太區經調整息税前利潤為2.417億美元，較去年同期增加3,420萬美元。調整後的息税前利潤從30.5%降至30.2%。調整後息税前利潤的變化主要是由於應收帳單使用率暫時較低，這與為應對高需求而吸收新員工的成本有關。對我們離岸交付中心的需求增加，主要是在金融服務、通信和公用事業、MRD垂直市場和設施優化方面，部分抵消了這一增長。
2022財年業績不到25年
3.7.所得税前收益
下表提供了我們調整後的EBIT和所得税前收益之間的對賬，這是根據國際財務報告準則報告的：
| 變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日止年度， | 的百分比 | 的百分比 | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | $ | % | |||||||||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元為單位 |
||||||||||||||||||||||||
|
調整後息税前利潤 |
2,086,636 | 16.2 % | 1,952,161 | 16.1% | 134,475 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
| 減去以下 項： |
||||||||||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本 |
27,654 | 0.2 % | 7,371 | 0.1% | 20,283 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
| 淨融資成本 |
92,023 | 0.7 % | 106,798 | 0.9% | (14,775 | ) | (0.2 | %) | ||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,966,959 | 15.3 % | 1,837,992 | 15.2% | 128,967 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
3.7.1。收購相關成本和整合成本
在截至2022年和2021年9月30日的年度內，公司分別產生了2,770萬美元和740萬美元的收購相關成本和整合成本，用於整合CGI運營模式。這些費用主要涉及收購、終止僱用、空置房舍租賃、培訓和整合費用所產生的專業費用。
3.7.2。淨財務成本
淨融資成本主要包括我們長期債務和租賃負債的利息。截至2022年9月30日止年度，淨財務成本減少1,480萬美元，主要是由於與我們的無擔保票據相關的利息費用降低，主要是由於預定的還款計劃。
26表 管理層討論和分析
3.8.淨收益和每股收益
下表列出了支持每股收益計算的信息：
| 截至9月30日的年度， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除百分比和共享數據外，以數千加元計算 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,966,959 | 1,837,992 | 128,967 | 7.0 | % | |||||||||||
| 所得税費用 |
500,817 | 468,920 | 31,897 | 6.8 | % | |||||||||||
|
實際税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 淨收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | 97,070 | 7.1 | % | |||||||||||
| 淨收益 利潤率 |
11.4 | % | 11.3 | % | ||||||||||||
| 加權平均流通股數量 |
||||||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(基本) |
239,262,004 | 249,119,219 | (9,857,215 | ) | (4.0 | %) | ||||||||||
| A類從屬表決權 股和B類多重表決權股份(稀釋) |
242,867,445 | 253,088,880 | (10,221,435 | ) | (4.0 | %) | ||||||||||
|
每股收益(美元) |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
6.13 | 5.50 | 0.63 | 11.5 | % | |||||||||||
|
稀釋 |
6.04 | 5.41 | 0.63 | 11.6 | % | |||||||||||
3.8.1。所得税費用
在截至2022年9月30日的一年中，所得税支出為5.008億美元，而去年同期為4.689億美元。 而我們的實際税率仍為25.5%。
剔除收購相關和整合成本的税收影響後，與截至2021年9月30日的年度相比，截至2022年9月30日的年度的實際税率 從25.5%降至25.4%。這一下降主要歸因於法國税率的下降，但部分被某些地區的不同盈利組合所抵消。
第3.8.3節中的表格。顯示了剔除特定項目的影響後税率的同比比較。
根據2022財年末頒佈的税率和我們目前的盈利組合，我們預計後續期間特定項目前的有效税率將在24.5%至26.5%的範圍內。
3.8.2。加權平均股數
對於2022財年，CGI的基本和稀釋加權平均股數比2021財年有所下降，這是由於購買A類股註銷的影響，但部分被授予和行使股票期權所抵消。有關其他資料，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註19、20及21。
2022財年業績：27
3.8.3。淨收益和不包括特定項目的每股收益
下表顯示了不包括特定項目(即收購相關成本和整合成本)的同比比較。
| 截至 9月30日的年度，
|
變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
|
除百分比和共享數據外，在數千個CAD中 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,966,959 | 1,837,992 | 128,967 | 7.0% | ||||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本 |
27,654 | 7,371 | 20,283 | 275.2% | ||||||||||||
|
不包括特定項目的所得税前收益 |
1,994,613 | 1,845,363 | 149,250 | 8.1% | ||||||||||||
|
所得税費用 |
500,817 | 468,920 | 31,897 | 6.8% | ||||||||||||
|
實際税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本的減税 |
5,942 | 1,570 | 4,372 | 278.5% | ||||||||||||
|
對實際税率的影響 |
(0.1 | %) | | % | ||||||||||||
|
不含特定項目的所得税費用 |
506,759 | 470,490 | 36,269 | 7.7% | ||||||||||||
|
不含特定項目的有效税率 |
25.4 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
不包括特定項目的淨收益 |
1,487,854 | 1,374,873 | 112,981 | 8.2% | ||||||||||||
|
不包括特定項目的淨利潤率 |
11.6 | % | 11.3 | % | ||||||||||||
|
加權平均流通股數 |
||||||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(基本) |
239,262,004 | 249,119,219 | (4.0%) | |||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(稀釋) |
242,867,445 | 253,088,880 | (4.0%) | |||||||||||||
|
不包括特定項目的每股收益(美元) |
||||||||||||||||
|
基本信息 |
6.22 | 5.52 | 0.70 | 12.7% | ||||||||||||
|
稀釋 |
6.13 | 5.43 | 0.70 | 12.9% | ||||||||||||
28 管理層討論和分析
| 4. | 流動性 |
4.1.合併現金流量表
CGI的增長來自運營現金流的組合，利用我們的無擔保承諾循環信貸安排、發行長期債務和發行股票。我們的財務重點之一是通過積極管理我們的資產和負債以及現金流來保持最佳的流動性水平。
截至2022年9月30日，現金和現金等價物為9.665億美元。為客户持有的基金中包括的現金為5.047億美元。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度現金的產生和使用情況。
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
|
在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
|
經營活動提供的現金 |
1,864,998 | 2,115,928 | (250,930 | ) | ||||||||
|
用於投資活動的現金 |
(911,947 | ) | (388,507 | ) | (523,440 | ) | ||||||
|
用於融資活動的現金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | 191,399 | |||||||
|
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(46,500 | ) | (73,884 | ) | 27,384 | |||||||
|
現金、現金等價物和為客户持有的基金中包括的現金淨減少 |
(684,547 | ) | (128,960 | ) | (555,587 | ) | ||||||
4.1.1.經營活動提供的現金
在截至2022年9月30日的一年中，運營活動提供的現金為18.65億美元，佔收入的14.5%，而去年同期為21.159億美元，佔收入的17.4%。下表彙總了業務活動產生和使用的現金：
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
|
在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
|
淨收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | 97,070 | |||||||||
|
攤銷、折舊和減值 |
474,622 | 510,570 | (35,948) | |||||||||
|
其他調整1 |
35,127 | 21,422 | 13,705 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
非現金營運資金淨變動前的經營活動現金流量 項目 |
1,975,891 | 1,901,064 | 74,827 | |||||||||
|
非現金營運資金項目淨變動： |
||||||||||||
|
應收賬款、在製品和遞延收入 |
(120,393) | 7,617 | (128,010) | |||||||||
| 應付帳款和應計負債、應計薪酬和與僱員有關的負債、準備金和長期負債 |
(4,876) | 190,735 | (195,611) | |||||||||
|
其他2 |
14,376 | 16,512 | (2,136) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
非現金週轉資金項目淨變動 |
(110,893) | 214,864 | (325,757) | |||||||||
|
經營活動提供的現金 |
1,864,998 | 2,115,928 | (250,930) | |||||||||
| 1 | 包括遞延所得税收回、匯兑(收益)損失、以股份為基礎的付款成本及租賃收益 終止及出售物業、廠房及設備。 |
| 2 | 包括預付費用和其他資產、長期金融資產、所得税、衍生金融工具和退休福利債務。 |
截至2022年9月30日止年度，營運活動提供的現金為18.65億美元，較去年同期減少2.509億美元，主要是由於非現金營運資金項目的淨變動所致。截至2022年9月30日年度的非現金營運資本項目淨變動為1.109億美元，主要是由於我們的DSO增加所致。
營運資金流入和流出的時間總是會對運營現金流產生影響。
2022財年業績為29
4.1.2。用於投資活動的現金
在截至2022年9月30日的一年中，9.119億美元用於投資活動，而去年同期為3.885億美元 。
下表彙總了投資活動所得現金的使用情況：
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
| 在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
| 業務 收購 |
(571,911 | ) | (98,926 | ) | (472,985 | ) | ||||||
| 購買 房產、廠房和設備 |
(156,136 | ) | (121,806 | ) | (34,330 | ) | ||||||
| 出售財產、廠房和設備的收益 |
3,790 | | 3,790 | |||||||||
| 增加 合同成本 |
(84,283 | ) | (65,001 | ) | (19,282 | ) | ||||||
| 添加到 無形資產 |
(137,621 | ) | (113,934 | ) | (23,687 | ) | ||||||
| 短期投資和購買長期投資的淨變化 |
34,214 | 11,160 | 23,054 | |||||||||
|
用於投資活動的現金 |
(911,947 | ) | (388,507) | (523,440) | ||||||||
在截至2022年9月30日的一年中，用於投資活動的現金增加了5.234億美元 主要是由於業務收購，以及對計算機設備的更多投資，以支持我們的增長和我們的業務解決方案。
4.1.3。融資活動中使用的現金
在截至2022年9月30日的一年中，融資活動使用了15.911億美元，而去年同期則使用了17.825億美元。
下表彙總了融資活動的現金使用情況：
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
|
在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
|
增加長期債務 |
| 1,885,262 | (1,885,262 | ) | ||||||||
|
償還長期債務 |
(401,654 | ) | (1,888,777 | ) | 1,487,123 | |||||||
|
衍生金融工具的結算 |
6,258 | (6,992 | ) | 13,250 | ||||||||
|
支付租賃債務 |
(153,996 | ) | (169,674 | ) | 15,678 | |||||||
|
償還從企業收購中承擔的債務 |
(113,036 | ) | | (113,036 | ) | |||||||
|
購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
(70,303 | ) | (31,404 | ) | (38,899 | ) | ||||||
|
A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
(913,388 | ) | (1,502,824 | ) | 589,436 | |||||||
|
發行A類從屬有表決權股份 |
41,691 | 61,133 | (19,442 | ) | ||||||||
|
客户資金負債淨變化 |
13,330 | (129,221 | ) | 142,551 | ||||||||
|
用於融資活動的現金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | 191,399 | |||||||
在截至2022年9月30日的年度內，我們償還了4.017億美元的長期債務，主要是由於計劃償還3.846億美元(3.0億美元)的優先無擔保票據。此外，我們還支付了1.54億美元的租賃債務，並用1.13億美元償還了企業收購所承擔的債務。於截至2021年9月30日止年度，吾等增加長期債務18.853億美元，主要是發行18.473億美元的優先無抵押票據及償還18.888億美元的長期債務 主要由全數償還2020年定期貸款15.835億美元(12.50億美元)及按計劃償還2.597億美元的優先無抵押票據所致。我們還支付了1.697億美元的租賃債務。
截至2022年9月30日的年度，7,030萬美元用於購買與績效股單位計劃(PSU計劃)相關的A類股票，而截至2021年9月30日的年度為3,140萬美元。更多
30 Fatil 管理層討論和分析
有關PSU計劃的信息可以在公司截至2022年和2021年9月30日的年度經審計的綜合財務報表的附註20中找到。
截至2022年9月30日的年度，9.134億美元用於購買註銷8,809,839股A類股，而去年同期用於購買註銷15,310,465股A類股的金額為15.028億美元。
在截至2022年9月30日的一年中，我們從股票期權的行使中獲得了4170萬美元的收益，而在截至2021年9月30日的一年中，我們收到了6110萬美元 。
此外，截至2022年9月30日的年度，客户資金負債淨變化增加1,300萬美元，而截至2021年9月30日的年度減少1.292億美元，這是由於客户資金流入的時機以及向客户員工和其他受款人支付相關款項的時間。
4.1.4.外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響
在截至2022年9月30日的年度內，匯率變動對現金和現金等價物的影響產生了4650萬美元的不利影響。這一數額對淨收益沒有影響，因為它記錄在其他全面收益中。
4.2.資本資源
| 截至2022年9月30日 | 可用 | |||
|
在數以千計的CAD中 |
||||
|
現金和現金等價物 |
966,458 | |||
|
短期投資 |
6,184 | |||
|
長期投資 |
16,826 | |||
|
無擔保承諾循環信貸安排1 |
1,495,730 | |||
|
總計2 |
2,485,198 | |||
| 1 | 截至2022年9月30日，針對15億美元的無擔保承諾循環信貸安排，未償還信用證金額為430萬美元。 |
| 2 | 不包括為客户持有的現金和長期債券，分別為5.047億美元和9410萬美元， 。 |
截至2022年9月30日，現金及現金等價物和投資為9.895億美元。
現金等價物包括定期存款，期限均為90天或更短。短期和長期投資包括期限從91天到5年的公司債券，信用評級為A-或更高。
截至2022年9月30日，本公司可動用的資本資源總額為24.852億美元。某些長期債務協議包含契約，要求我們保持一定的財務比率。截至2022年9月30日，CGI遵守了這些公約。
截至2022年9月30日，總債務從截至2021年9月30日的34.017億美元減少到32.67億美元，減少了1.347億美元。出現差異主要是由於優先無抵押票據的預定償還金額為3.846億美元(3.00億美元)，但被外匯兑換影響2.076億美元和業務收購承擔的債務3600萬美元所部分抵銷。2022年11月1日，無擔保承諾循環信貸安排延長一年至2027年11月， 可進一步延長。條款和條件，包括利率和銀行契約，沒有實質性的變化。
截至2022年9月30日，CGI的營運資本(流動資產總額減去流動負債總額)為正，為6.997億美元。本公司在其無抵押承諾循環信貸項下亦有1，4.957億美元可用，並正在產生大量現金，CGI管理層目前認為這將使本公司在維持充足流動資金水平的同時，為其營運提供資金。
與現金匯回有關的税務影響及影響將不會對本公司的流動資金造成重大影響。
2022財年業績：31
4.3.合同義務
我們根據合同義務的條款作出承諾，合同義務具有不同的到期日，主要涉及長期債務和房地租金、外包合同中使用的計算機設備和長期服務協議。
| 承諾類型 | 總計 | 少於1 年 |
1-3年 | 3-5年 | 多於5個 年份 |
|||||||||||||||
|
在數以千計的CAD中 |
||||||||||||||||||||
| 長期債務 | 3,267,034 | 93,447 | 1,178,103 | 863,125 | 1,132,359 | |||||||||||||||
| 長期債務的估計利息 | 313,496 | 87,287 | 100,508 | 62,479 | 63,222 | |||||||||||||||
| 租賃負債 | 709,201 | 157,944 | 254,219 | 146,694 | 150,344 | |||||||||||||||
| 租賃負債的估計利息 | 99,244 | 24,871 | 40,798 | 20,154 | 13,421 | |||||||||||||||
| 長期服務協議 | 250,049 | 146,662 | 83,065 | 20,322 | | |||||||||||||||
|
總計1 |
4,639,024 | 510,211 | 1,656,693 | 1,112,774 | 1,359,346 | |||||||||||||||
| 1 | 不包括客户在1年內應支付的6.044億美元債務。 |
4.4.金融工具和套期保值交易
我們使用各種金融工具來幫助我們管理對外幣匯率和利率波動的風險敞口。有關我們的金融工具和套期保值交易的更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註31。
32 Fatil 管理層討論和分析
4.5.資本資源和流動性的精選衡量標準
| 截至9月30日， | 2022 | 2021 | ||||||
| 除百分比外，以千加元為單位 |
| |||||||
| 淨債務與長期債務及租賃負債之間的對賬1: | ||||||||
| 淨債務 | 2,946,908 | 2,535,861 | ||||||
| 添加回： | ||||||||
|
現金和現金等價物 |
966,458 | 1,699,206 | ||||||
|
短期投資 |
6,184 | 1,027 | ||||||
|
長期投資 |
16,826 | 19,354 | ||||||
|
與債務有關的外幣衍生金融工具的公允價值 |
39,859 | (76,852 | ) | |||||
| 長期債務和租賃負債1 | 3,976,235 | 4,178,596 | ||||||
| 淨負債與資本比率 | 28.8 | % | 26.6 | % | ||||
| 股本回報率 | 20.9 | % | 19.8 | % | ||||
| 投資資本回報率 | 15.7 | % | 14.9 | % | ||||
| 未完成銷售天數 | 49 | 45 | ||||||
| 1 | 截至2022年9月30日，長期債務和租賃負債分別為32.67億美元(截至2021年9月30日為34.017億美元)和7.092億美元(截至2021年9月30日為7.769億美元)，包括其當前部分。 |
我們使用淨債務與資本比率作為我們財務槓桿的指標，以實現我們的先建後買戰略(請參閲第1.2節)。關於我們的建造和購買戰略的更多信息，請參見本文件)。淨債務與資本比率從2021財年的26.6%上升至2022財年的28.8%，主要是由於回購股票和對我們業務收購的投資 ，部分被我們在過去四個季度產生的現金所抵消。
淨資產收益率是衡量我們為股東帶來的回報的指標。淨資產收益率從2021財年的19.8%增加到2022財年的20.9%。這一增長主要是由於淨收益增加，其次是回購股票的影響，以及轉換過去四個季度我們海外業務的財務報表的影響。
ROIC是衡量公司將我們控制下的資本配置到有利可圖的投資中的效率的指標。2022財年的投資資本回報率從2021財年的14.9%提高到15.7%。ROIC的增長主要是由於過去四個季度不包括税後淨財務成本的淨收益增加所致。
DSO從2021財年的45天增加到2022財年末的49天。這一增長主要是由於最近正在整合的收購和外匯波動的影響。該公司維持45天的目標DSO。
2022財年業績：33
4.6.擔保
在正常運營過程中，我們可能會簽訂協議，就資產出售、業務剝離以及政府和商業合同的擔保向第三方提供財務或業績保證。
對於出售資產和業務剝離，公司可能需要向交易對手支付因違反我們的合同義務、陳述和擔保、侵犯知識產權以及針對交易對手的訴訟等而產生的成本和損失。 雖然一些協議規定了最大潛在風險敞口，但另一些協議沒有規定最大金額或到期日。不可能合理地估計在這種擔保下可能需要支付的最高金額。 數額取決於未來或有事件的結果，其性質和可能性目前無法確定。截至2022年9月30日，綜合資產負債表中並無與此類賠償相關的應計金額。該公司預計不會因這些擔保產生任何可能對其經審計的綜合財務報表產生重大不利影響的潛在付款。
在正常業務過程中，我們可能會向某些客户(主要是政府實體)提供投標和履約保證金。一般來説，如果我們中標後拒絕履行項目，我們將只對投標保證金的金額負責。如果我們在履行義務時發生違約，我們也將對履約保證金負責。截至2022年9月30日，我們已承諾購買這些債券共計1,930萬美元。據我們所知，我們遵守了所有有投標或履約保證金的服務合同的履約義務，與這些擔保相關的最終責任(如果有)不會對我們的綜合運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
4.7.交付成果的能力
CGI管理層相信，公司擁有充足的資本資源來支持持續的業務運營並執行我們的先建後買 增長戰略。我們現金的主要和最具增值作用的用途是：投資於我們的業務(採購新的大型託管IT和業務流程服務合同，並開發業務和知識產權解決方案)；尋求增值收購；購買註銷A類股並償還債務。在融資方面，我們有能力在2023財年繼續實施我們的四大支柱增長戰略。
為了成功實施公司的戰略，CGI依賴於強大的領導團隊，並由知識淵博的成員提供支持，這些成員擁有相關的 關係，並在IT和我們的目標行業都擁有豐富的經驗。CGI通過CGI領導力學院促進領導力發展，確保組織內的連續性和知識轉移。對於關鍵職位，會制定詳細的繼任計劃，並經常修訂。
作為一家建立在人力資本基礎上的公司，我們的專業人員及其知識對於為客户提供優質服務至關重要。我們的人力資源計劃使我們能夠吸引和留住最優秀的人才，因為它提供有競爭力的薪酬和福利、有利的工作環境、培訓計劃和職業發展機會 。員工滿意度每年通過全公司範圍的調查進行監測。此外，我們的大多數專業人員都是CGI的所有者，通過我們的購股計劃，與我們的利潤分享計劃一起， 他們可以分享公司的成功，進一步協調利益相關者的利益。
除了資本資源和人才外，CGI 還建立了管理基金會，該基金會為我們的業務部門和公司流程涵蓋了治理政策、組織模式和複雜的管理框架。這一穩健的治理模式提供了一種通用的業務語言，用於在全球範圍內一致地管理所有運營，推動對持續改進的關注。CGI的運營部門根據服務要求(如ISO和CMMI認證計劃)保持適當的認證。
34 Fatil 管理層討論和分析
| 5. | 第四季度業績 |
5.1.預訂量和帳簿到帳單比率
截至2022年9月30日的季度預訂量為36億美元，帳簿到帳單該比率為112.0%。本季度簽署的新訂房訂單細目如下：
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
延期、續訂和附加服務 | 63% |
|
託管IT和業務流程服務 | 52 | % |
|
美國商業和州政府 | 21 | % |
|
政府 | 34 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
新業務 |
37% |
|
業務和戰略IT |
|
加拿大 |
|
16 |
% |
|
金融服務 |
28 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 諮詢和系統集成服務 | 48 | % |
|
美國聯邦政府 |
15 | % |
|
MRD |
21 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
英國和澳大利亞 |
14 | % |
|
通信與公用事業 |
12 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
西歐和南歐 |
14 | % |
|
健康狀況 |
5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
9 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
6 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
西北部和中東歐 |
5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
下表提供了預訂的摘要和帳簿到帳單按細分市場劃分的比率：
| 除百分比外，以千加元為單位 | 三人的預訂量 截至的月份 |
本年度的預訂量 截至9月30日， 2022 |
帳簿與帳單的比率 年度 結束 2022年9月30日 |
|||||||||
|
總CGI |
3,636,495 | 13,966,006 | 108.5 | % | ||||||||
|
美國商業和州政府 |
754,996 | 2,616,594 | 117.4 | % | ||||||||
|
加拿大 |
569,124 | 2,059,809 | 95.4 | % | ||||||||
|
美國聯邦政府 |
561,208 | 1,660,086 | 94.3 | % | ||||||||
|
英國和澳大利亞 |
522,645 | 1,936,503 | 131.8 | % | ||||||||
|
西歐和南歐 |
515,637 | 2,061,984 | 97.5 | % | ||||||||
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
340,914 | 1,636,137 | 99.5 | % | ||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
201,967 | 1,265,038 | 165.9 | % | ||||||||
|
西北部和中東歐 |
170,004 | 729,855 | 100.4 | % | ||||||||
2022財年業績
5.2.外匯
該公司在全球經營，並受到外幣匯率變化的影響。因此，根據《國際財務報告準則》的規定，我們對使用各種匯率以外幣計量的資產、負債和交易進行估值。我們用加元報告所有的美元金額。
收盤外匯匯率
| 截至9月30日， | 2022 | 2021 | Change | |||||||
| 美元 | 1.3756 | 1.2676 | 8.5% | |||||||
| 歐元 | 1.3454 | 1.4678 | (8.3%) | |||||||
| 印度盧比 | 0.0169 | 0.0171 | (1.2%) | |||||||
| 英鎊 | 1.5310 | 1.7075 | (10.3%) | |||||||
| 瑞典克朗 | 0.1236 | 0.1447 | (14.6%) | |||||||
平均外匯匯率
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | Change | |||||||
| 美元 | 1.3061 | 1.2598 | 3.7% | |||||||
| 歐元 | 1.3147 | 1.4848 | (11.5%) | |||||||
| 印度盧比 | 0.0164 | 0.0170 | (3.5%) | |||||||
| 英鎊 | 1.5360 | 1.7360 | (11.5%) | |||||||
| 瑞典克朗 | 0.1238 | 0.1457 | (15.0%) | |||||||
36 Fatil 管理層討論和分析
5.3.收入分配
以下圖表提供了有關我們截至2022年9月30日的季度收入構成的更多信息：
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
託管IT和業務 |
|
美國 | 33% |
|
政府 | 35% |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 流程服務 | 54 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
業務和戰略IT |
|
加拿大 |
17% |
|
金融服務業 |
24% |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 諮詢和系統集成服務 | 46 | % |
|
法國 |
15% |
|
MRD |
22% |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
英國 |
11% |
|
通信與公用事業 |
13% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
德國 |
6% |
|
健康狀況 |
6% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
芬蘭 |
5% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
瑞典 |
4% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
世界其他地區 |
9% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.3.1。客户集中度
IFRS關於分部披露的指導將單一客户定義為報告實體已知處於共同控制之下的一組實體。 因此，我們為美國聯邦政府及其各種機構所做的工作佔我們2022年第四季度收入的14.1%，而2021年第四季度為13.1%。
2022財年業績
5.4.按細分市場劃分的收入
下表彙總了我們總收入和分部收入的同比變化，分別顯示了2022年第四季度和2021年第四季度之間外幣匯率變化的影響。2021年第四季度收入按分部入賬，反映了該期間的實際平均匯率。外匯影響是指本期實際結果與本期結果之間的差額，換算為上一年的平均匯率。
| 截至9月30日的三個月， | 變化 | |||||||||||||||
| 2022
|
2021
|
$
|
%
|
|||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元計算 |
||||||||||||||||
|
CGI總收入 |
3,247,221 | 3,007,458 | 239,763 | 8.0 % | ||||||||||||
| 外來貨幣影響之前的變化 |
13.9% | |||||||||||||||
|
外幣影響 |
(5.9%) | |||||||||||||||
| 與前一時期的差異 |
8.0% | |||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
618,905 | 458,617 | 160,288 | 35.0 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(71,389) | |||||||||||||||
| 西歐和南歐收入 |
547,516 | 458,617 | 88,899 | 19.4 % | ||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
538,660 | 485,748 | 52,912 | 10.9 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
18,501 | |||||||||||||||
| 美國商業和州政府收入 |
557,161 | 485,748 | 71,413 | 14.7 % | ||||||||||||
|
加拿大 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
496,429 | 438,619 | 57,810 | 13.2 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(380) | |||||||||||||||
| 加拿大收入 |
496,049 | 438,619 | 57,430 | 13.1 % | ||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
446,750 | 407,704 | 39,046 | 9.6 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
16,344 | |||||||||||||||
| 美國聯邦政府的收入 |
463,094 | 407,704 | 55,390 | 13.6 % | ||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
419,546 | 382,838 | 36,708 | 9.6 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(54,143) | |||||||||||||||
| 斯堪的納維亞和中歐收入 |
365,403 | 382,838 | (17,435) | (4.6%) | ||||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
373,978 | 353,005 | 20,973 |
|
5.9 % |
| ||||||||||
|
外幣影響 |
(42,535) | |||||||||||||||
| 英國和澳大利亞的收入 |
331,443 | 353,005 | (21,562) | (6.1)% | ||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
186,363 | 174,471 | 11,892 | 6.8 % | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(21,887) | |||||||||||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家的收入 |
164,476 | 174,471 | (9,995) | (5.7%) | ||||||||||||
|
西北部和中東歐 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
175,331 | 171,546 | 3,785 | 2.2% | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(19,577) | |||||||||||||||
|
西北歐和中東歐收入 |
155,754 | 171,546 | (15,792) | (9.2)% | ||||||||||||
38表 管理層討論和分析
| 截至 9月30日的三個月， |
變化 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元計算 |
||||||||||||||||
|
亞太地區 |
||||||||||||||||
| 扣除外幣影響前的收入 |
223,362 | 182,007 | 41,355 | 22.7% | ||||||||||||
|
外幣影響 |
(9,049) | |||||||||||||||
| 亞太地區收入 |
214,313 | 182,007 | 32,306 | 17.7% | ||||||||||||
|
淘汰 |
(47,988) | (47,097) | (891) | 1.9% | ||||||||||||
截至2022財年第四季度，我們的收入為32.472億美元，與2021財年同期相比增加了2.398億美元，增幅為8.0%。在匯率不變的基礎上，收入增加了4.177億美元，增幅為13.9%。外幣匯率波動不利地影響了我們的收入1.779億美元或5.9%。增長 主要是由於所有垂直市場的有機增長以及業務收購。
5.4.1。西歐和南歐
2022年第四季度，我們西歐和南歐部門的收入為5.475億美元，比去年同期增加8890萬美元，增幅19.4%。 在匯率不變的基礎上，收入增加了1.603億美元，增幅為35.0%。收入的增長主要是由於最近的業務收購，以及所有垂直市場(主要是MRD市場)的有機增長的結果。
在客户地域方面，西歐和南歐最大的兩個垂直市場是MRD和金融服務， 截至2022年9月30日的三個月產生的總收入約為3.42億美元。
5.4.2。美國商業和州政府
2022年第四季度，我們美國商業和州政府部門的收入為5.572億美元，與去年同期相比增加了7140萬美元，增幅為14.7% 。在匯率不變的基礎上，收入增加了5290萬美元，增幅為10.9%。收入的增長主要是所有垂直市場的有機增長的結果，主要是在金融服務領域，以及其他知識產權解決方案、政府和醫療保健領域。
按客户地域劃分，美國最大的兩個商業和州政府垂直市場是金融服務和政府，在截至2022年9月30日的三個月中產生的總收入約為3.57億美元。
5.4.3.加拿大
2022年第四季度，我們加拿大部門的收入為4.96億美元，比去年同期增加5740萬美元，增幅13.1%。在匯率不變的基礎上，收入增加了5780萬美元，增幅為13.2%。這一增長是由於所有垂直市場的有機增長，主要是金融服務，包括知識產權服務的增長。
在客户地域方面，加拿大最大的兩個垂直市場是金融服務以及通信和公用事業，截至2022年9月30日的三個月產生的總收入約為3.55億美元。
5.4.4。美國聯邦政府
2022年第四季度，我們美國聯邦部門的收入為4.631億美元，比去年同期增加5540萬美元或13.6%。在匯率不變的基礎上，收入增加了3900萬美元，增幅為9.6%。收入增長主要歸因於託管服務的擴展、與我們的IP業務流程服務相關的交易量增加以及對陣列的收購。項目的成功完成和因重新評估完成項目的費用而進行的調整部分抵消了這一減少額。
在截至2022年9月30日的三個月裏，美國聯邦部門90%的收入來自聯邦文職部門。
2022財年業績
5.4.5。斯堪的納維亞半島和中歐
我們在斯堪的納維亞和中歐部門的收入為3.654億美元，比去年同期減少了1740萬美元，降幅為4.6%。在匯率不變的基礎上，收入增加了3670萬美元，增幅為9.6%。這一增長主要是由MRD和政府垂直市場內部的有機增長推動的。
在客户地域方面，斯堪的納維亞和中歐最大的兩個垂直市場是MRD和政府，截至2022年9月30日的三個月產生的總收入約為2.68億美元。
5.4.6。英國和澳大利亞
2022年第四季度，我們在英國和澳大利亞的收入為3.314億美元，比去年同期減少了2160萬美元，降幅為6.1%。在匯率不變的基礎上，收入增加了2100萬美元，增幅為5.9%。收入的增加是由於通信和公用事業以及政府垂直市場的有機增長以及對Unico的收購。這在一定程度上被MRD垂直市場內項目的成功完成和相關的縮減所抵消。
在客户地域方面，英國和澳大利亞最大的兩個垂直市場是政府、通信和公用事業，截至2022年9月30日的三個月產生的總收入約為2.64億美元。
5.4.7。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
2022年第四季度，我們在芬蘭、波蘭和波羅的海地區的收入為1.645億美元，比去年同期減少了1,000萬美元，降幅為5.7%。在匯率不變的基礎上，收入增加了1190萬美元，增幅為6.8%。增長主要是由於政府垂直市場的交易量和相關知識產權服務增加。
按客户地域劃分，芬蘭、波蘭和波羅的海國家最大的兩個垂直市場是政府和金融服務，截至2022年9月30日的三個月總收入約為1.04億美元。
5.4.8。西北部和中東歐
2022年第四季度，西北歐和中東歐部門的收入為1.558億美元，比去年同期減少了1580萬美元，降幅為9.2%。在匯率不變的基礎上，收入增加了380萬美元，增幅為2.2%。 收入的增長主要是由於主要是MRD、金融服務(包括知識產權服務)和政府垂直市場的有機增長。這部分被健康垂直市場內成功完成的項目所抵消。
在客户地域方面，排名前兩位的西北歐和中東歐垂直市場是MRD和政府，截至2022年9月30日的三個月產生的總收入約為1.07億美元。
5.4.9。亞太地區
亞太區的收入為2.143億美元，較去年同期增加3,230萬美元，增幅為17.7%。在匯率不變的基礎上，收入增加了4140萬美元，增幅為22.7%。增長的主要原因是對我們的離岸交付中心的持續需求，主要是在金融服務、通信和公用事業以及MRD垂直市場 。
40 Fatil 管理層討論和分析
5.5.按部門調整後的息税前利潤
| 變化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元計算 |
||||||||||||||||
|
西歐和南歐 |
55,913 | 64,170 | (8,257) | (12.9%) | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
10.2 % | 14.0 % | ||||||||||||||
|
美國商業和州政府 |
85,376 | 78,323 | 7,053 | 9.0% | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
15.3 % | 16.1 % | ||||||||||||||
|
加拿大 |
122,088 | 91,654 | 30,434 | 33.2% | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
24.6 % | 20.9 % | ||||||||||||||
|
美國聯邦政府 |
67,999 | 69,365 | (1,366) | (2.0%) | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
14.7 % | 17.0 % | ||||||||||||||
|
斯堪的納維亞半島和中歐 |
30,729 | 33,920 | (3,191) | (9.4%) | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
8.4 % | 8.9 % | ||||||||||||||
|
英國和澳大利亞 |
53,163 | 55,090 | (1,927) | (3.5%) | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
16.0 % | 15.6 % | ||||||||||||||
|
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
26,136 | 29,310 | (3,174) | (10.8%) | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
15.9 % | 16.8 % | ||||||||||||||
|
西北部和中東歐 |
19,095 | 20,441 | (1,346) | (6.6%) | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
12.3 % | 11.9 % | ||||||||||||||
|
亞太地區 |
61,197 | 51,067 | 10,130 | 19.8% | ||||||||||||
| 作為細分市場收入的百分比 |
28.6 % | 28.1 % | ||||||||||||||
|
調整後息税前利潤 |
521,696 | 493,340 | 28,356 | 5.7% | ||||||||||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.1 % | 16.4 % | ||||||||||||||
該季度調整後的EBIT為5.217億美元，比2021年第四季度增加2840萬美元。調整後的息税前利潤從去年同期的16.4%降至16.1%。減少的主要原因是近期收購的暫時性攤薄影響、吸收新員工的成本以及為支持業務發展而預期的差旅成本增加。主要是政府和金融服務垂直市場的增長部分抵消了這一增長。
5.5.1。西歐和南歐
2022年第四季度西歐和南歐部門的調整後息税前利潤為5590萬美元，比2021年第四季度減少830萬美元 。調整後的EBIT利潤率從2021年第四季度的14.0%降至10.2%。調整後息税前利潤的變化主要是由於最近的業務收購的臨時攤薄影響，這些收購正在整合過程中，以實現計劃中的協同效應，減少一天的應付款天數，並在上一年獲得額外的税收抵免。
5.5.2。美國商業和州政府
2022年第四季度，美國商業和州政府部門的調整後息税前利潤為8540萬美元，比2021年第四季度增加了710萬美元 。調整後的EBIT利潤率從2021年第四季度的16.1%降至15.3%。調整後息税前利潤的變化主要是由於為應對高需求而吸收新員工的成本。
5.5.3。加拿大
加拿大業務於2022年第四季度經調整息税前利潤為1.221億美元，較2021年第四季度增加3040萬美元。調整後的EBIT利潤率從2021年第四季度的20.9%增加到24.6%。增長主要是由於所有垂直市場的有機增長，主要是金融服務，包括知識產權服務的增加和前一年税收抵免的減少。
2022財年業績：41
5.5.4。美國聯邦政府
2022年第四季度，美國聯邦部門的調整後息税前利潤為6800萬美元，比2021年第四季度減少了140萬美元。調整後的EBIT 利潤率從2021年第四季度的17.0%降至14.7%。調整後息税前利潤的下降主要是由於基於績效的薪酬增加，但與我們的知識產權業務流程服務和託管服務擴展相關的交易量增加部分抵消了這一影響。
5.5.5。斯堪的納維亞半島和中歐
2022年第四季度，斯堪的納維亞和中歐部門的調整息税前利潤為3,070萬美元，較2021年第四季度減少320萬美元。 調整後息税前利潤從2021年第四季度的8.9%降至8.4%。減少的主要原因是我們的基礎設施業務得到優化，但部分被主要來自MRD和政府垂直市場的有機增長所抵消。
5.5.6。英國和澳大利亞
2022年第四季度，英國和澳大利亞部門的調整後息税前利潤為5320萬美元，與2021年第四季度相比減少了190萬美元。調整後的EBIT利潤率從2021年第四季度的15.6%增加到16.0%。調整後息税前利潤的增長是由於前一年客户解決方案的有利影響，以及政府以及通信和公用事業垂直市場內更高的應收賬單使用率。這部分被MRD垂直市場項目的成功完成以及收購Unico的稀釋影響所抵消，Unico收購正在整合過程中，以實現其計劃的協同效應。
5.5.7。芬蘭、波蘭和波羅的海國家
我們的芬蘭、波蘭和波羅的海地區2022年第四季度的調整後息税前利潤為2610萬美元，與去年同期相比減少了320萬美元。調整後的EBIT利潤率從16.8%降至15.9%，主要是由於主要與啟動大型新託管IT服務相關的新員工入職相關的臨時應收賬單利用率較低所致。這部分抵消了政府垂直市場交易量和相關知識產權服務的增加。
5.5.8。西北部和中東歐
2022年第四季度，西北歐和中東歐地區的調整後息税前利潤為1910萬美元，與2021年第四季度相比減少了130萬美元。由於與收入相同的因素，調整後的EBIT利潤率從2021年第四季度的11.9%增加到12.3%。
5.5.9。亞太地區
於2022年第四季度，亞太區經調整息税前利潤為6,120萬美元，較2021年第四季度增加1,010萬美元。調整後的EBIT 利潤率從2021年第四季度的28.1%增加到28.6%。增長的主要原因是對我們的離岸交付中心的需求增加，主要是在金融服務、通信和公用事業以及MRD垂直市場，但這部分被吸收新員工的成本所抵消。
42 FATH 管理層討論和分析
5.6.淨收益和每股收益
下表列出了支持每股收益計算的信息：
| 截至 9月30日的三個月， |
變化 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 以數千加元為單位(百分比和共享除外) 數據 | ||||||||||||||||
| 調整後息税前利潤 | 521,696 | 493,340 | 28,356 | 5.7% | ||||||||||||
| 減去以下項目： | ||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本 |
14,775 | 1,169 | 13,606 | 1,163.9% | ||||||||||||
|
淨融資成本 |
21,019 | 27,733 | (6,714) | (24.2%) | ||||||||||||
| 所得税前收益 |
485,902 | 464,438 | 21,464 | 4.6 % | ||||||||||||
| 所得税費用 | 123,540 | 118,504 | 5,036 | 4.2% | ||||||||||||
|
實際税率 |
25.4 % | 25.5 % | ||||||||||||||
| 淨收益 |
362,362 | 345,934 | 16,428 | 4.7 % | ||||||||||||
| 保證金 |
11.2 % | 11.5 % | ||||||||||||||
| 加權平均股數 股 |
||||||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(基本) |
236,360,510 | 244,068,210 | (3.2%) | |||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(稀釋) |
239,891,696 | 248,208,258 | (3.4%) | |||||||||||||
| 每股收益(美元) |
||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
1.53 | 1.42 | 0.11 | 7.7 % | ||||||||||||
| 稀釋後的每股收益 |
1.51 | 1.39 | 0.12 | 8.6 % | ||||||||||||
截至2022年9月30日的三個月，所得税支出為1.235億美元，而去年同期為1.185億美元，而我們的實際税率從25.5%降至25.4%。所得税税率的下降主要是由於法國的税率下降，但部分被某些地區不同的盈利組合所抵消。
於2022年第四季度，由於年內購買註銷A類股份的影響，CGI的基本及攤薄加權平均股數較2021年第四季度減少 。這部分被年內行使的股票期權所抵銷。
2022財年業績不到43
5.6.1。淨收益和不包括特定項目的每股收益
下表顯示了不包括特定項目的同比比較，即與收購相關的成本和整合成本：
| 截至 9月30日的三個月， |
變化
|
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 在數以千計的CAD中，百分比和共享數據除外 | ||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 485,902 | 464,438 | 21,464 | 4.6 % | ||||||||||||
| 添加回： | ||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本 |
14,775 | 1,169 | 13,606 | 1,163.9% | ||||||||||||
| 不包括特定項目的所得税前收益 | 500,677 | 465,607 | 35,070 | 7.5 % | ||||||||||||
| 所得税費用 | 123,540 | 118,504 | 5,036 | 4.2% | ||||||||||||
|
實際税率 |
25.4 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 添加回： | ||||||||||||||||
|
收購相關成本和整合成本的減税 |
4,082 | 240 | 3,842 | 1,600.8% | ||||||||||||
|
對實際税率的影響 |
0.1 | % | | % | ||||||||||||
| 不含特定項目的所得税費用 | 127,622 | 118,744 | 8,878 | 7.5% | ||||||||||||
| 不含特定項目的有效税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 不包括特定項目的淨收益 | 373,055 | 346,863 | 26,192 | 7.6% | ||||||||||||
| 不含特定項目利潤率的淨收益 |
11.5 | % | 11.5 | % | ||||||||||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(基本) |
236,360,510 | 244,068,210 | (3.2%) | |||||||||||||
|
A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份(稀釋) |
239,891,696 | 248,208,258 | (3.4%) | |||||||||||||
| 不包括特定項目的每股收益(美元) | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
1.58 | 1.42 | 0.16 | 11.3 % | ||||||||||||
| 稀釋每股收益 |
1.56 | 1.40 | 0.16 | 11.4 % | ||||||||||||
44 Fatil 管理層討論和分析
5.7.合併現金流量表
截至2022年9月30日，現金和現金等價物為9.665億美元。為客户持有的基金中包括的現金為5.047億美元。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度現金和現金等價物的產生和使用情況。
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
|
在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
| 經營活動提供的現金 | 488,861 | 526,934 | (38,073 | ) | ||||||||
| 用於投資活動的現金 | (87,111 | ) | (80,448 | ) | (6,663 | ) | ||||||
| 用於融資活動的現金 | (314,995 | ) | (69,132 | ) | (245,863 | ) | ||||||
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 29,151 | 15,468 | 13,683 | |||||||||
|
現金、現金等價物和為客户持有的基金中包括的現金淨增 |
115,906 | 392,822 | (276,916 | ) | ||||||||
5.7.1。經營活動提供的現金
2022年第四季度，運營活動提供的現金為4.889億美元，而2021年第四季度為5.269億美元，佔收入的15.1%，而去年為17.5%。
下表彙總了經營活動產生和使用的現金。
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
|
在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
|
淨收益 |
362,362 | 345,934 | 16,428 | |||||||||
| 攤銷、折舊和減值 |
121,020 | 127,619 | (6,599 | ) | ||||||||
|
其他調整1 |
12,472 | 23,620 | (11,148 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非現金營運資本項目淨變動前的經營活動現金流量 | 495,854 | 497,173 | (1,319 | ) | ||||||||
| 非現金營運資金項目淨變動： | ||||||||||||
|
應收賬款、在製品和遞延收入 |
16,151 | (22,756 | ) | 38,907 | ||||||||
|
應付賬款和應計負債、應計薪酬和與僱員有關的負債、準備金和長期負債 |
(12,985 | ) | 24,921 | (37,906 | ) | |||||||
|
其他2 |
(10,159 | ) | 27,596 | (37,755 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非現金營運資金淨變化 項目 | (6,993 | ) | 29,761 | (36,754 | ) | |||||||
| 經營活動提供的現金 | 488,861 | 526,934 | (38,073 | ) | ||||||||
| 1 | 包括遞延所得税(回收)費用、匯兑損失、租賃終止和出售物業、廠房和設備的收益、基於股份的支付成本。 |
| 2 | 包括預付費用和其他資產、長期金融資產、退休福利債務、衍生金融工具和所得税。 |
截至2022年9月30日的三個月，經營活動提供的現金為4.889億美元，較去年同期減少3810萬美元，主要原因是非現金營運資本項目的淨變化。2022財年非現金營運資本項目淨變化為700萬美元，主要是由於應計假期和所得税支出減少所致。這部分被我們成員的績效薪酬 所抵消。
營運資金流入和流出的時間總是會對運營的現金流產生影響。
2022財年業績：45
5.7.2。用於投資活動的現金
2022年第四季度，8710萬美元用於投資活動，8040萬美元用於前一年。
下表彙總了投資活動產生和使用的現金：
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
| 在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
| 商業收購 | 496 | (4,496 | ) | 4,992 | ||||||||
| 購置房產、廠房和設備 | (38,243 | ) | (31,992 | ) | (6,251 | ) | ||||||
| 合同費用的附加費用 | (23,990 | ) | (15,201 | ) | (8,789 | ) | ||||||
| 無形資產的附加值 | (40,750 | ) | (28,636 | ) | (12,114 | ) | ||||||
| 短期投資和購買長期投資的淨變化 | 15,376 | (123 | ) | 15,499 | ||||||||
|
用於投資活動的現金 |
(87,111 | ) | (80,448 | ) | (6,663 | ) | ||||||
在截至2022年9月30日的三個月中，用於投資活動的現金增加了670萬美元 主要是由於對我們的業務解決方案、合同成本以及支持我們增長的計算機設備的投資增加。
5.7.3。用於 融資活動的現金
| 截至9月30日的三個月， | 2022 | 2021 | 變化 | |||||||||
| 在數以千計的CAD中 |
||||||||||||
|
增加長期債務 |
| 1,851,997 | (1,851,997 | ) | ||||||||
|
償還長期債務 |
(67,467 | ) | (1,845,702 | ) | 1,778,235 | |||||||
|
衍生金融工具的結算 |
6,258 | (6,992 | ) | 13,250 | ||||||||
|
支付租賃債務 |
(41,074 | ) | (38,845 | ) | (2,229 | ) | ||||||
|
償還在企業收購中承擔的債務 |
(4,120 | ) | | (4,120 | ) | |||||||
|
A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
(132,923 | ) | | (132,923 | ) | |||||||
|
發行A類從屬有表決權股份 |
11,775 | 9,498 | 2,277 | |||||||||
|
客户資金負債淨變化 |
(87,444 | ) | (39,088 | ) | (48,356 | ) | ||||||
|
用於融資活動的現金 |
(314,995 | ) | (69,132 | ) | (245,863 | ) | ||||||
於2022年第四季度，我們償還了6,750萬美元的長期債務，主要是由於按計劃償還了6,490萬美元(5,000萬美元)的優先無擔保票據。此外，我們還支付了4110萬美元的租賃負債。於2021年第四季度，我們增加了18.52億美元的長期債務，主要是發行了18.473億美元的優先無擔保票據，並償還了18.457億美元的長期債務，主要是全額償還2020年定期貸款15.835億美元(12.50億美元)，以及計劃 償還2.597億美元的優先無擔保票據。我們還支付了3880萬美元的租賃債務。
於2022年第四季度，我們以1.329億美元購買了1,260,114股A類股以供註銷，而去年同期，我們沒有購買A類股以供註銷。
2022年第四季度，我們從股票期權的行使中獲得了1180萬美元的收益，而去年同期為950萬美元。
此外，在2022年第四季度，客户資金負債淨變化減少8,740萬美元和3,910萬美元，這是由於客户資金流入的時機以及向客户、員工和其他受款人支付的相關款項。
46 Fatil 管理層討論和分析
| 6. | 八個季度摘要 |
| 截至及截至以下三個月 | Sep. 30, 2022 |
Jun. 30, 2022 |
Mar. 31, 2022 |
Dec. 31, 2021 |
Sep. 30, 2021 |
Jun. 30, 2021 |
Mar. 31, 2021 |
Dec. 31, 2020 | ||||||||
|
除非另有説明，否則以百萬加元計算 | ||||||||||||||||
|
生長 |
||||||||||||||||
|
收入 |
3,247.2 | 3,258.6 | 3,268.9 | 3,092.4 | 3,007.5 | 3,021.4 | 3,078.5 | 3,019.4 | ||||||||
|
收入同比增長 |
8.0% | 7.9% | 6.2% | 2.4% | 2.8% | (1.0%) | (1.7%) | (1.2%) | ||||||||
|
持續的貨幣同比收入增長 |
13.9% | 11.5% | 10.0% | 6.8% | 6.4% | 3.5% | (1.7%) | (3.6%) | ||||||||
|
積壓 |
24,055 | 23,238 | 23,144 | 23,577 | 23,059 | 23,345 | 23,094 | 22,769 | ||||||||
|
預訂 |
3,636 | 3,410 | 3,316 | 3,604 | 2,921 | 3,634 | 3,892 | 3,397 | ||||||||
| 帳簿到帳單比率 |
112.0% | 104.7% | 101.4% | 116.5% | 97.1% | 120.3% | 126.4% | 112.5% | ||||||||
| 帳簿到帳單拖尾12個月的比率 |
108.5% | 104.9% | 108.7% | 115.2% | 114.2% | 119.5% | 112.6% | 103.0% | ||||||||
|
盈利能力 |
||||||||||||||||
|
調整後息税前利潤1 |
521.7 | 519.9 | 523.6 | 521.5 | 493.3 | 476.8 | 486.3 | 495.7 | ||||||||
|
調整後的EBIT利潤率 |
16.1% | 16.0% | 16.0% | 16.9% | 16.4% | 15.8% | 15.8% | 16.4% | ||||||||
|
淨收益 |
362.4 | 364.3 | 372.0 | 367.4 | 345.9 | 338.5 | 341.2 | 343.5 | ||||||||
|
淨利潤率 |
11.2% | 11.2% | 11.4% | 11.9% | 11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.4% | ||||||||
|
稀釋每股收益(美元) |
1.51 | 1.51 | 1.53 | 1.49 | 1.39 | 1.36 | 1.34 | 1.32 | ||||||||
|
不包括特定項目的淨收益1 |
373.1 | 371.2 | 374.1 | 369.4 | 346.9 | 339.0 | 341.9 | 347.2 | ||||||||
|
不包括特定項目的淨利潤率 |
11.5% | 11.4% | 11.4% | 11.9% | 11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.5% | ||||||||
|
不包括特定項目的稀釋每股收益(美元)1 |
1.56 | 1.54 | 1.53 | 1.50 | 1.40 | 1.36 | 1.35 | 1.33 | ||||||||
|
流動性 |
||||||||||||||||
|
經營活動提供的現金 |
488.9 | 419.2 | 472.6 | 484.3 | 526.9 | 418.9 | 572.6 | 597.5 | ||||||||
|
佔收入的百分比 |
15.1% | 12.9% | 14.5% | 15.7% | 17.5% | 13.9% | 18.6% | 19.8% | ||||||||
|
未完成銷售天數 |
49 | 48 | 42 | 45 | 45 | 44 | 39 | 44 | ||||||||
|
資本結構 |
||||||||||||||||
|
淨債務 |
2,946.9 | 3,073.0 | 2,729.7 | 2,687.9 | 2,535.9 | 2,956.6 | 2,938.7 | 2,672.5 | ||||||||
|
淨負債與資本比率 |
28.8% | 30.6% | 28.7% | 27.8% | 26.6 % | 30.9 % | 30.9 % | 27.1 % | ||||||||
|
股本回報率 |
20.9% | 21.1% | 21.0% | 20.3% | 19.8 % | 18.4 % | 17.2 % | 16.6 % | ||||||||
|
投資資本回報率 |
15.7% | 15.8% | 15.7% | 15.3% | 14.9 % | 13.8 % | 12.8 % | 12.4 % | ||||||||
|
資產負債表 |
||||||||||||||||
|
現金和現金等價物以及短期投資 |
972.6 | 784.1 | 1,059.4 | 1,185.7 | 1,700.2 | 1,267.1 | 1,339.8 | 1,675.1 | ||||||||
|
總資產 |
15,175.4 | 14,916.4 | 14,475.7 | 14.704.9 | 15,021.0 | 14,599.3 | 14,719.9 | 15,271.0 | ||||||||
|
長期金融負債2 |
3,731.3 | 3,581.8 | 3,523.5 | 3,608.2 | 3,659.8 | 3,453.0 | 3,508.1 | 3,598.1 | ||||||||
| 1 | 請參閲第3.7節。和3.8.3。對2021年和2022年季度的非公認會計準則財務指標進行相應的MD&A調整。關於2021財政年度結束期間，請參閲第5.6節。和5.6.1。 |
| 2 | 長期金融負債包括債務的長期部分、租賃負債的長期部分和長期衍生金融工具。 |
存在導致季度差異的因素，這些因素可能無法反映公司未來的業績。系統集成和諮詢工作具有季節性，這些業務的季度業績受到假期和任何給定 季度法定節假日數量等事件的影響。託管IT和業務流程服務合同受季節性影響較小。此外，一些客户的工作流程可能會根據其業務週期和自身運營的季節性而在每個季度波動。此外，我們為客户在給定的託管IT和業務流程服務合同上產生的節省可能會暫時減少來自該客户的收入流，因為這些節省可能不會立即被為該客户執行的額外工作所抵消。
運營活動產生的現金流可能因季度而異，具體取決於客户每月付款的時間、與大型收購相關的現金需求、管理的IT和業務流程
2022財年業績為47
服務合同和項目、各種税收抵免的報銷時間、向會員分紅的利潤 以及與我們收購整合相關的遣散費支付時間。
外匯 波動也可能導致季度差異，因為我們在國外的業務所佔比例不斷變化。這些差異的影響主要是對我們的收入的影響，對我們的利潤率的影響要小得多，因為我們儘可能地從天然對衝中受益。
48 管理層討論和分析
| 7. | 會計政策的變化 |
截至2022年和2021年9月30日止年度的經審核綜合財務報表包括CGI管理層認為為公平列報其財務狀況、經營業績和現金流所需的所有調整。
會計政策變更--國際會計準則7現金流量表
2022年，《國際財務報告準則》解釋委員會最後確定了其議程決定，即對使用與第三方合同產生的活期存款的限制不會導致這些存款不再是現金和現金等價物，當它們可供實體按需獲得時。因此，它們應包括在現金流量表中的現金和現金等價物中，並披露有使用限制的重大現金和現金等價物餘額。
本公司已 追溯應用本指引，並在其綜合現金流量表中將為客户持有的資金中的現金部分作為現金、現金等價物和為客户持有的資金中的現金的一部分計入，並相應調整了2021年的可比數字 。公司認定，儘管持有這些資金的目的完全是為了履行客户的資金義務，但它可以隨時獲得這些資金。截至2022年9月30日，客户資金項下的現金餘額為5.047億美元(2021年9月30日為4.565億美元)。客户資金債務的淨變化在融資活動中列報，而購買和出售長期投資的收益則在投資活動中列報。會計政策的這一追溯變化不影響合併資產負債表、損益表、全面收益或權益的變化。
採用會計準則
本公司已於2021年10月1日通過了以下標準修正案：
對IFRS 9、IAS 39、IFRS 7和IFRS 16進行修正的國際銀行間同業拆借利率改革
2020年8月，國際會計準則委員會發布了利率基準改革第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具，國際會計準則39 金融工具：確認與計量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些標準修訂是對2019年發佈的標準修訂的補充，重點是當 公司因改革而用替代基準利率取代舊利率基準時對財務報表的影響。
對於攤銷成本為 的金融工具，標準修訂引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與之前的 基礎相同，則不會導致立即確認損益。至於套期保值會計，實用的權宜之計允許直接受改革影響的對衝工具關係繼續存在。但是，可能需要 記錄其他無效。
該公司擁有受1個月美元Libor利率影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。於2022年9月30日，到期日在2023年6月後直接受國際同業拆借利率改革影響的工具只有2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排及相關的跨貨幣利率互換(對衝工具)。
該公司目前正在管理流程，將現有受影響的協議轉換為 替代費率。
這些標準修訂的實施不會影響本公司經審計的綜合財務報表 。
未來會計準則的變化
以下標準修訂自2022年10月1日起對本公司生效。
2022財年業績為49
繁重的合同是履行合同的成本--對《國際會計準則》第37條的修正
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第37號》準備金、或有負債和或有資產。標準修正案澄清，在評估合同是否繁重時，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。
這些標準修訂的實施不會對公司經審計的綜合財務報表造成重大影響。
以下標準修訂已經發布，將於2023年10月1日起對公司生效，並允許更早的申請 。該公司目前正在評估這些標準修訂對其經審計的綜合財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債對《國際會計準則》第1號的修正
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報。標準修正案澄清，將負債分類為流動負債或非流動負債是基於報告期結束時存在的權利，而這些權利隻影響資產負債表中的負債列報。該分類不受有關公司是否會行使延期清償債務的權利的預期的影響。
會計政策披露 對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修訂
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表列報 和《國際財務報告準則》實務説明2作出重大判斷要求本公司披露其重要會計政策信息，而不披露其重要會計政策。
會計估計的定義--國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和差錯引入會計估計的定義，並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯適用，而會計估計的變化則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金？對《國際會計準則》第12號的修正
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始承認豁免的範圍，使其不適用於產生相等和抵消暫時性差異的交易。
以下標準修訂已發佈，並將於2024年10月1日起對公司生效，允許更早申請。該公司目前正在評估這些標準修訂對其綜合財務報表的影響。
關於長期債務的信息--《國際會計準則》第1號修正案
2022年10月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的標準修正案財務報表的列報《國際會計準則1》的標準修正案明確規定，在報告日期後遵守的契約不影響報告日期的債務分類為流動債務或非流動債務。相反，這些標準修正案要求公司在財務報表附註中披露有關這些公約的信息。
50 Fatil 管理層討論和分析
| 8. | 關鍵會計估計 |
本公司的主要會計政策載於截至2022年及2021年9月30日止年度的經審核綜合財務報表附註3。以下所列的某些會計政策要求管理層作出會計估計和判斷，以影響經審計的合併財務報表日期的資產、負債和權益的報告金額和隨附的披露，以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。這些會計估計被認為是關鍵的，因為它們要求管理層做出主觀和/或複雜的判斷，這些判斷本身就是不確定的，而且它們可能對我們財務狀況、財務狀況變化或運營結果的陳述產生實質性影響。
圍繞新冠肺炎大流行的不確定性需要使用判斷和估計，因此在截至2022年9月30日的期間沒有造成實質性影響。在未來的報告期內，本公司將繼續監測新冠肺炎疫情發展的影響。
| 受 估計影響的地區 |
已整合 平衡 牀單 |
合併損益表 | ||||||||||
| 收入 | 成本 服務， 銷售和 行政性 |
攤銷 和 折舊 |
淨額財務 費用 |
收入 賦税 | ||||||||
| 收入確認1 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 商譽減值 | ✓ | ✓ | ||||||||||
| 使用權資產 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 企業合併 | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||
| 所得税 | ✓ | ✓ | ||||||||||
| 訴訟及索償 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 1 | 通過應收賬款、進行中工作、創收合同撥備和遞延收入影響資產負債表。 |
收入確認
相對單機售價
如果一項安排涉及提供多項履約義務，則根據每項履約義務的相對獨立銷售價格將總安排價值分配給每項履約義務。該公司至少每年審查其對獨立銷售價格的最佳 估計，該估計是根據當地市場信息，對公司提供的各種服務和解決方案使用合理的價格範圍來確定的。用於確定範圍的信息 主要基於最近簽署的合同和經濟環境。範圍的改變可能會對總安排價值的分配產生重大影響，從而對收入確認的金額和時間產生重大影響。
固定費用安排下的商業和戰略IT諮詢和系統集成服務
固定費用安排下的業務和戰略IT諮詢及系統集成服務的收入 通過以下方式確認完工百分比方法隨着時間的推移，因為公司對所創建的資產沒有替代用途，並且有權強制執行迄今完成的績效付款 。該公司主要使用勞動力成本來衡量完工進度。項目經理每月監測和重新評估項目預測。審查預測 以考慮以下因素：合同範圍的變化、達到里程碑的延遲以及項目交付的複雜性。預測還可能受到市場風險的影響，例如合格IT專業人員的可用性和留存情況，和/或分包商在商定的預算和時間範圍內履行義務的能力。在一定程度上，實際勞動力成本可能會從估計、調整到
2022財年業績：51
項目完成成本審查後的收入反映在引起修訂的事實發生的期間。只要預計總成本將高於總收入，就會記錄創收合同撥備。
商譽減值
商譽的賬面價值每年進行減值測試，或如果事件或情況變化表明賬面價值可能已減值。為了確定是否需要商譽減值測試，管理層按季度審查不同的因素，例如技術或市場環境的變化、用於計算加權平均資本成本的假設的變化以及與計劃業績相比的實際財務業績。
各分部的可收回金額乃根據其使用計算中的價值而釐定，其中包括根據管理層批准的現金流對其未來財務表現的估計。然而，我們繼續開發和擴展服務以滿足新興業務需求和技術趨勢的能力、延長的銷售週期以及我們聘用和留住合格IT專業人員的能力等因素會影響未來的現金流，實際結果可能與商譽減值測試中使用的未來現金流不同。商譽減值測試中使用的主要假設載於截至2022年9月30日及2021年9月30日的經審核綜合財務報表附註12。從歷史上看，本公司並未就商譽計入減值費用。
使用權資產
租賃期的估算
公司 估計租賃期限，以計算租賃初始日期的租賃負債價值。管理層根據每份租約的條件作出判斷，以決定合適的租約期限。本公司考慮激勵行使延期選擇權或不採取終止選擇權的所有 事實，包括租賃改進、對標的資產的重大修改或業務決策。只有在合理確定可以行使的情況下，延長或終止選擇權才包括在租賃期內。
租賃貼現率
折現率用於確定租賃負債的初始賬面價值和使用權資產。本公司估計每次租賃或租賃資產組合的遞增借款利率，因為租賃中的大部分隱含利率無法輕易確定。為計算遞增借款利率，本公司會考慮其信譽、安排期限、所收到的任何抵押品及租賃日的經濟環境。重新計量租賃負債(連同相應的調整使用權資產)，只要發生以下情況：
| | 修改租賃期限或更改購買或終止租賃的選擇權的評估，其租賃負債是通過使用修訂的貼現率對修訂的租賃付款進行貼現而重新計量的；以及 |
| | 剩餘擔保或未來租賃付款因與付款掛鈎的指數或利率的變化而發生的修改，租賃負債通過使用在確定負債時確定的初始貼現率對修訂後的租賃付款進行貼現來重新計量。 |
此外，在部分或全部終止租賃時，租賃負債的賬面價值與使用權資產計入綜合收益表。
企業合併
管理層在釐定收購日期時作出涉及估計的可識別有形及無形資產及假設負債的公允價值假設，例如對未來現金流、折現率及收購資產的可用年限的預測。
此外，在確定無形資產是否可識別時，需要管理層的判斷，並且 應與商譽分開記錄。
上述假設、估計和判斷的變化可能會影響我們收購日期的公允價值，因此可能會對我們經審計的綜合財務報表產生重大影響。這些更改被記錄為
52 管理層討論和分析
採購價格分配，因此，如果發生在不超過一年的計量期內，則會產生相應的商譽調整。所有其他後續變化 都記錄在我們的綜合收益表中。
所得税
遞延税項資產確認為未使用的税項虧損及可扣除的暫時性差異，前提是可能有應課税溢利可供其使用。本公司考慮對預測和未來税務籌劃策略進行分析。應課税溢利的估計乃根據司法管轄區的預測作出，並與商譽減值測試 假設保持一致，按未貼現基準計算。此外，管理層亦會考慮實際實施的税率、應課税利潤的歷史和税務策略的可用性等因素。由於上述 因素的不確定性和可變性，遞延税項資產可能會發生變化。管理層按季度檢討其假設，並在適當時調整遞延税項資產。
本公司受多個司法管轄區的所得税法律約束。在確定全球所得税撥備時需要作出判斷，因為確定税收負債和資產涉及對複雜税收條例的解釋中的不確定性，需要考慮現有事實和情況的估計和假設。本公司根據最可能的可能結果金額計提潛在税項負債。在每個報告期內，估計都會根據可獲得的新信息進行審查和更新，並可能導致在作出此類決定的期間內所得税負債和遞延税項負債的變化。
訴訟及索償
確認撥備當公司因過去的事件而具有目前的法律或推定義務時，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償該義務，並可對該義務的金額作出可靠的估計。應計訴訟和法律索賠準備金是基於歷史經驗、當前趨勢和其他被認為在當時情況下是合理的假設。估計數包括索賠的根本原因發生的期間和出現不利結果的可能性程度。管理層每季度審查一次圍繞未決訴訟和索賠的假設和事實，必要時請外部律師參與，並相應調整此類規定。公司必須遵守許多司法管轄區的適用法律 這增加了在訴訟審查後確定適當條款的複雜性。由於此類訴訟和索賠的結果無法有把握地預測，這些規定可能會發生變化。訴訟和索賠條款的調整反映在引起調整的事實發生的期間。
2022財年業績53
| 9. | 信息披露的完整性 |
根據其章程及管轄CGI持續披露義務的證券法律，董事會有責任監督CGI遵守其持續及及時披露義務，以及本公司內部控制及管理信息系統的完整性。董事會主要通過其審計和風險管理委員會 履行這一職責。
CGI的審計和風險管理委員會完全由獨立董事組成，他們 符合加拿大證券管理人以及紐約證券交易所(NYSE)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過的National Instrument 52-110的獨立性和經驗要求。審計和風險管理委員會的作用和職責包括：(I)審查包含與CGI有關的財務信息的公開披露文件；(Ii)識別和審查公司面臨的重大財務和經營風險，審查公司旨在管理這些風險的各種政策和做法，並定期向董事會報告風險管理情況；(Iii)審查和評估CGI與財務報告有關的會計政策和做法的有效性；(Iv)審查和監測CGI的內部控制程序、方案和政策，並評估其充分性和有效性；(V)審查CGI內部審計資源的充分性，包括內部審計師的任務和目標；(Vi)向董事會建議任命外部審計師，評估外部審計師的獨立性，審查其聘用條款，進行年度審計師業績評估, (Vii)根據紐約證券交易所的規則和其他適用的法律法規審查關聯方交易；(Viii)審查審計程序，包括外部審計師審查的擬議範圍；及(Ix)履行通常由審計委員會或董事會指示的其他 職能。在就外聘審計師的年度任命向董事會提出建議時，審計和風險管理委員會根據加拿大特許專業會計師協會的建議，對外聘審計師的業績進行年度評估。正式評估在股東年度大會之前完成，並在CGI主要人員的協助下進行。
本公司已建立並維持披露控制及程序 ，旨在提供合理保證，確保與本公司有關的重要資料由其他人知悉，尤其是在編制年度及中期文件期間，以及本公司須在年度文件、中期文件或本公司根據加拿大及美國證券法提交或提交的其他報告中披露的資料，須在該等法律及相關規則所規定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告。截至2022年9月30日，管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了公司的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由加拿大證券管理人通過的國家文書52-109和經修訂的1934年美國證券交易法規則 13(A)-15(E)定義。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
本公司還建立並保持對財務報告的內部控制，如《國家文書》52-109和修訂後的《1934年美國證券交易法》規則13(A)-15(F)所定義。本公司對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的，並由管理層和其他CGI關鍵人員實施，以根據國際財務報告準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。然而，由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現錯報。管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，根據下列標準評價截至2022年9月30日公司財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會印發(COSO 2013)。根據這項評價， 管理層在首席執行幹事的監督和參與下，以及
54 管理層討論和分析
首席財務官得出結論，公司對財務報告的內部控制於2022年9月30日生效。
本公司對披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性的評估和結論不包括烏瑪尼的控制、政策和程序，烏瑪尼的控制權於2022年5月31日獲得。範圍限制符合國家文書52-109第3.3(1)(B)節，該節允許發行人限制披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制，以排除發行人在有關財政期間結束前不超過365天獲得的業務的控制、政策和程序。自收購日期以來，Umanis的業績佔截至2022年9月30日的年度收入的0.9%，佔截至2022年9月30日的總資產的3.9%。
2022財年業績
| 10. | 風險環境 |
10.1.風險和不確定性
雖然我們對我們的長期前景充滿信心，但一些風險和不確定性可能會影響我們實現戰略願景和增長目標的能力。在評估我們的投資潛力時，應考慮以下風險和不確定性。
10.1.1。外部風險
我們可能會受到動盪、負面或不確定的經濟和政治狀況的不利影響，以及這些狀況對我們的客户、業務和活動水平的影響。
我們所在市場的經濟和政治條件對我們的經營結果有直接影響，並通過它們對我們客户的商業活動水平產生影響。我們既不能預測當前的經濟和政治狀況對我們未來收入的影響，也不能預測經濟狀況的變化或未來的政治不確定性。我們客户和潛在客户的活躍度可能會受到經濟低迷或政治不確定性的影響。客户可能會取消、減少或推遲現有合同，並 推遲進入新項目，並可能決定承擔較少的IT系統項目，從而導致新技術的有限實施和較小的項目。由於參與活動可能較少，競爭可能會加劇，服務定價可能會下降，因為競爭對手可能會降低費率以保持或增加其在我們行業的市場份額，這可能會引發與我們合同中的基準義務相關的定價調整。經濟低迷和政治不確定性使實現業務目標變得更加困難，並可能分散管理層的注意力和時間，使其無法運營和發展我們的業務。這些因素可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況造成負面影響。
我們可能會受到其他外部風險的不利影響，例如恐怖主義、武裝衝突、勞工或社會動盪、通貨膨脹、能源和大宗商品成本上漲、經濟衰退、犯罪活動、敵對行動、疾病、疾病或健康緊急情況、自然災害和氣候變化，以及這些條件對我們的客户、我們的業務和 市場波動性的影響。
可能對我們經營的市場、我們的行業和我們的業務產生不利影響的其他外部風險包括恐怖主義、武裝衝突、勞工或社會動盪、通貨膨脹、經濟衰退、犯罪活動、區域和國際敵對行動以及對這些敵對行動的國際反應，以及影響當地、國家或國際經濟的疾病、疾病或突發衞生事件。此外，氣候變化的潛在影響是不可預測的，自然災害、海平面上升、洪水、乾旱或其他與天氣有關的事件 會帶來額外的外部風險，因為它們可能會擾亂我們的內部運營或我們客户的運營，影響我們員工的健康和安全，並增加保險和其他運營成本。氣候變化風險可能來自 實物風險(與氣候變化的實物影響有關的風險)、過渡風險(與向低碳經濟轉型的監管、法律、技術和市場變化有關的風險)，以及與我們對氣候相關問題的管理和我們對此類問題的披露水平有關的聲譽風險(見我們無法滿足監管要求和/或利益相關者對ESG計劃和標準的披露、管理和實施的期望，可能會對我們的業務產生重大不利影響)。氣候變化風險和/或任何這些額外的外部風險可能會影響我們或影響我們客户的財務可行性，導致此類客户的需求減少和業務損失。這些風險中的每一個都會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
由於外部風險，如烏克蘭目前的武裝衝突、通貨膨脹以及能源和大宗商品成本上升，全球股票和資本市場可能會經歷大幅波動和疲軟。這些事件的持續時間和影響目前尚不清楚，對我們的業務和我們證券市場的影響也是未知的。
長期的通貨膨脹可能會增加我們的成本並影響我們的盈利能力，這可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
56 Figure 管理層討論和分析
高通脹水平可能會使我們承受巨大的成本壓力，並導致市場波動。因此，各國政府可能會採取措施抗擊通脹(例如，提高基準利率)，從而增加我們的借貸成本，降低資本市場的流動性。我們的客户可能難以為外部IT服務編制預算，或者延遲支付所提供服務的費用。高通脹會導致勞動力成本和員工補償費用的增加。如果我們的成本受到顯著的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這種更高的成本，也不能保證我們的收入將以相同的速度增長以保持相同的盈利水平。我們無法或未能做到這一點可能會損害我們的業務和 財務狀況。
流行病，包括新冠肺炎大流行，已經並可能在未來導致我們的運營和我們客户的運營中斷(這可能導致網絡安全事件的風險和頻率增加)、市場波動和經濟中斷，這可能對我們產生不利影響。
大流行，包括新冠肺炎大流行，可能會造成極大的波動性和不確定性，並造成經濟中斷。
大流行帶來的風險是，我們的成員、客户、承包商和業務合作伙伴可能被無限期地阻止或限制開展業務活動，包括由於疾病的傳播或政府當局可能要求或強制採取的緊急措施或限制。新冠肺炎大流行已導致世界各國政府頒佈緊急措施來遏制病毒的傳播，包括實施邊境關閉、旅行禁令或限制、封鎖、隔離期、疫苗要求或護照、社會距離、檢測要求、呆在家裏以及在家工作的政策和非必要企業的臨時關閉。公司也在採取預防措施，比如要求員工遠程工作，實施旅行限制，並暫時關閉企業。這些緊急措施和限制，以及為應對新冠肺炎疫情或其他流行病而採取的未來措施和限制，已經並可能繼續對全球企業造成實質性中斷， 很可能對全球經濟狀況以及消費者信心和支出產生不利影響，從而可能對我們的業務產生實質性不利影響。雖然針對新冠肺炎疫情的緊急措施和限制已經放鬆或在某些情況下取消，但新冠肺炎新病例的捲土重來，或新變種的出現和發展，可能會導致 政府當局或公司加強或重新引入額外的緊急措施和限制，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
疫情，包括新冠肺炎疫情，可能會影響我們客户的財務可行性，並可能導致他們退出某些業務線，或改變他們願意購買服務和解決方案的條款。客户還可能減慢決策、推遲計劃的工作、尋求終止現有協議、不續簽現有協議或無法根據現有協議的條款向我們付款。由於大流行導致遠程工作安排增加，接觸和依賴聯網系統和互聯網的情況可能會增加。這 可能導致網絡安全事件的風險和頻率增加。網絡安全事件可能由內部人員或第三方的無意事件或蓄意攻擊造成，包括網絡罪犯、競爭對手、民族國家和黑客活動人士。這些事件中的任何一個都可能導致或導致風險和不確定性，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
由於新冠肺炎大流行，全球股票和資本市場已經並可能繼續經歷顯著的波動和疲軟。各國政府和中央銀行採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎大流行的持續時間和影響目前尚不清楚，政府和央行幹預的效力和持續時間也是未知的。新冠肺炎疫情對我們未來業務(包括我們的運營和證券市場)的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，目前無法預測，包括 疫情爆發的持續時間、嚴重性和範圍、疫苗的可用性和有效性及其分發速度、為遏制新冠肺炎疫情而採取的行動，以及為預防和治療新冠肺炎疫情采取的行動。不可能可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度，或對我們未來一段時期的財務業績、股價和財務狀況的負面影響。已確定的許多風險、不確定性和其他風險因素正在並將被新冠肺炎大流行放大。雖然我們已經實施了業務連續性計劃並採取了其他步驟
2022財年業績：57
儘管採取了相應的措施和措施，但不能保證這些應對新冠肺炎疫情的行動將成功預防或減輕新冠肺炎疫情對我們公司、成員、客户、承包商和業務合作伙伴的負面影響， 新冠肺炎疫情後這些負面影響可能會持續下去。
作為一家外國私人發行人，我們受到不同的美國證券法律和規則的約束，這可能會限制我們對投資者的披露水平。
根據美國證券法，我們是外國私人發行人，因此不受美國證券交易委員會對美國國內發行人的要求。特別是，我們不受美國證券法有關委託書的提供和內容的規則和法規的約束，我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受1934年《證券交易法》(《證券交易法》)第16節中包含的報告和短期週轉利潤追回條款的約束。我們也不受《交易法》中FD法規的約束，該法規在某些情況下禁止選擇性地披露重要的非公開信息， 儘管我們通常會嘗試遵守FD法規。與美國國內公司通常提供的信息相比，這些豁免和寬大可能會降低我們披露信息的頻率和範圍。
根據美國證券法，可能很難執行民事責任。
本公司受《商業公司法》(魁北克)管轄，其主要營業地點在加拿大。投資者執行美國證券法下的民事責任可能會受到以下事實的不利影響：我們是根據加拿大法律組織的，我們的部分或所有高級管理人員和董事可能是外國居民，以及我們和上述人員的大部分資產可能位於美國以外。
10.1.2。與我們的行業相關的風險
我們經營的市場競爭激烈，我們可能無法有效競爭。
CGI在全球市場運營，其中IT服務提供商之間的競爭非常激烈。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、營銷和銷售資源，在世界某些地區擁有更大的地理範圍，這反過來又為他們在合同競爭中提供了額外的籌碼。在某些利基市場、地區性或大都市市場，我們面臨的是具有專業能力的較小競爭對手，他們可能能夠以更高的經濟效益提供具有競爭力的服務。我們的一些競爭對手比我們在低成本國家的業務規模更大，可以作為一個平臺，以可能更優惠的條款在全球範圍內提供服務。IT服務公司之間日益激烈的競爭往往會導致相應的價格壓力。不能保證我們將成功地以使我們能夠保持和增長市場份額的服務水平和質量提供具有競爭力的價格服務。
我們從通過競爭性投標過程授予的合同中獲得可觀的收入，這限制了公司談判某些合同條款和條件的能力。與競爭性投標程序相關的風險還涉及公司為可能授予或不可能授予公司的合同準備投標和建議書所花費的鉅額成本和管理時間和精力，以及如果公司的競爭對手對根據競爭性投標程序向公司作出的裁決提出抗議或挑戰時可能產生的費用和延誤。
即使在競標過程中將合同授予公司，我們也可能無法準確估計履行合同所需的資源和成本。
我們可能無法繼續 開發和擴展服務產品以滿足新興的業務需求和技術趨勢。
IT各個方面的快速變化，以及獲取和維護IT基礎設施的成本持續下降，意味着我們必須預見到客户需求的變化。要做到這一點，我們必須調整我們的服務和解決方案，以保持和提高我們的競爭優勢，並繼續提供具有成本效益的服務和解決方案。我們經營的市場競爭非常激烈，不能保證我們將成功地及時發展和調整我們的業務，也不能保證我們能夠成功地打入新市場。如果我們不跟上步伐，我們留住現有客户和獲得新業務的能力可能會受到不利影響。
58 Fatil 管理層討論和分析
隨着我們將我們的服務和解決方案擴展到新市場，我們可能會面臨此類新市場特有的運營、法律、監管、道德、技術和其他風險。這些因素可能會對我們的收入、淨收益和由此產生的運營現金流造成壓力。
我們可能會侵犯他人的知識產權。
儘管我們做出了努力，但我們為確保我們的服務和產品不侵犯第三方的知識產權而採取的措施可能不足以防止侵權，因此可能會對我們或我們的客户提出索賠。我們簽訂了知識產權使用權的許可協議，並可能以其他方式就第三方對我們自己的知識產權或軟件或為我們客户開發的其他解決方案的專利、版權、商標或商業祕密侵權索賠而產生的責任和損害提供賠償。在某些情況下，這些 索賠金額可能大於我們從客户那裏獲得的收入(請參見我們作為締約方的各種協議中的賠償條款和保證可能要求我們賠償我們的交易對手)。知識產權索賠或訴訟可能既耗時又昂貴，損害我們的聲譽，需要我們簽訂額外的使用費或許可安排，或者阻止我們提供某些解決方案或服務。對我們銷售或使用包含索賠標的軟件或技術的解決方案或服務的能力的任何限制，都可能導致我們失去創收機會或需要我們為未來的項目修改解決方案而產生額外費用。
我們可能無法保護我們的知識產權。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護我們用來提供服務的專有方法、流程、技術訣竅、工具、技術和其他知識產權的能力。儘管CGI採取了合理的步驟(例如，可用的版權保護，在某些情況下，還包括專利保護)來保護和執行其知識產權 ，但不能保證這些措施是可執行的或足夠的。強制執行我們的權利的成本，或我們無法防止侵權、未經授權的複製或使用的成本，可能是巨大的，在某些情況下，可能被證明是不經濟的。此外，我們開展業務的一些國家的法律可能只提供有限的知識產權保護。儘管我們做出了努力，但為保護我們的知識產權而採取的步驟可能不足以 防止或阻止侵犯或其他盜用知識產權的行為，而且我們可能無法檢測到未經授權使用我們的知識產權，或採取適當的步驟來執行我們的知識產權。
我們面臨着與某些合同中的基準條款相關的風險。
我們的一些託管IT和業務流程服務合同包含一些條款，允許我們的客户將商定的服務的定價與同行比較組中其他提供商提供的服務進行外部基準比較。應考慮客户環境的獨特性，如果結果顯示差異超出商定的容忍度，我們可能需要與 客户合作重新設定其服務的定價。不能保證基準將產生準確或可靠的數據，包括定價數據。這可能會對我們的收入、淨收益以及由此產生的運營現金流造成壓力。
10.1.3。與我們的業務相關的風險
我們可能會經歷財務結果的波動，這使得我們很難預測未來的結果。
我們維持和增加收入的能力不僅受到我們成功實施建設和購買增長戰略的影響，還受到許多其他因素的影響，這些因素可能會導致公司的財務業績波動。這些因素包括：(I)我們推出和提供新服務和業務解決方案的能力；(Ii)我們可能面臨的銷售週期延長的風險；(Iii)我們購買技術服務和解決方案的週期性；(Iv)我們客户業務的性質(例如，如果客户遇到財務困難(包括由於氣候變化或流行病等外部風險)，可能會被迫取消、減少或推遲與我們的現有合同)；以及(V)我們與客户的協議結構(例如，CGI與客户的一些協議包含條款 ，允許客户將CGI提供的服務的定價與其他提供商提供的價格進行基準比較)。這些因素，以及其他因素，使得預測任何給定時期的財務結果都變得困難。
2022財年業績：59
根據我們的業務組合，我們的收入可能會受到波動的影響。
受收購或其他交易的影響，我們從短期系統集成和諮詢項目(SI&C)產生的收入與來自長期管理的IT和業務流程服務合同的收入的比例有時會波動。增加對SI&C項目收入的敞口可能會導致更大的季度收入差異，因為SI&C項目的收入不會提供長期的收入一致性。
我們目前的業務範圍是國際化的，這使我們面臨着各種金融、監管、文化、政治和社會挑戰。
我們在全球多個國家和地區管理業務，包括離岸配送中心。我們的業務範圍(包括我們的離岸交付中心)使我們面臨可能對我們的業務產生負面影響的問題，包括：(1)貨幣波動(見我們可能受到匯率波動的不利影響 )；(2)遵守各種國家和地方法律的負擔(見在我們運營的司法管轄區內法律法規的變化可能會對我們的全球業務運營和盈利能力產生重大不利影響)；(Iii)當地商業文化和做法的差異和不確定因素；(Iv)政治、社會和經濟不穩定。任何或所有這些風險都可能影響我們的全球業務運營，並導致我們的收入和/或盈利能力下降。
我們可能無法成功實施和管理我們的 增長戰略。
CGI的構建和購買增長戰略建立在四個增長支柱的基礎上：第一，通過與目標行業中的新客户和現有客户贏得合同、續簽和延長合同，實現盈利的有機增長；第二，追求新的大型長期管理IT和業務流程服務合同；第三，收購大都市市場；以及第四，大型 轉型收購。
我們實現有機增長的能力受到許多我們無法控制的因素的影響，包括延長我們的主要託管IT和業務流程服務合同的銷售週期。
我們要想在大都會市場和變革性收購中實現增長，就需要我們確定合適的收購目標，正確評估這些收購目標的潛力，以滿足我們的財務和運營目標，並將它們成功整合到我們的 業務中。然而，不能保證我們能夠確定合適的收購目標並完成符合我們經濟門檻的其他收購，也不能保證未來的收購將成功整合到我們的業務中併產生預期的有形增值。如果我們不能實施我們的先建後買增長戰略，我們很可能就無法保持我們的歷史或預期增長率。
我們可能無法整合新的業務，這可能會影響我們實現增長和盈利目標的能力。
合併、收購和相關活動預期收益的實現部分取決於我們整合被收購業務的能力、實現協同效應、將被收購業務的運營有效整合到我們現有業務中的能力、避免重複的成本管理、信息系統集成、員工重組、建立 控制、程序和政策、被收購業務的管理團隊和其他人員的表現以及文化一致性。
要成功整合由我們的收購戰略或大型託管IT和業務流程服務合同產生的新業務，需要將大量的管理時間和注意力集中在集成任務上。用於整合活動的管理時間可能會偏離管理層的正常運營重點，從而對我們現有運營的收入和收益造成壓力。此外，當我們將新業務部門的活動與我們現有業務部門的活動協調時，我們可能會面臨複雜且可能耗時的挑戰，即在新業務部門實施統一的標準、控制程序和政策。整合活動可能導致意想不到的運營問題、費用和負債。
在收購完成日期後，我們可能仍然依賴於目標的人員、誠信、專業知識、歷史業績、技術資源和信息系統、專有信息和判斷來提供任何
60 Fatil 管理層討論和分析
過渡期服務。因此，我們可能會繼續受到與我們簽約的各方的業務和事務的不利發展的影響。
如果我們不能及時且具有成本效益地執行整合戰略，我們將難以實現增長和盈利目標。
如果我們無法應對與規模相關的 組織挑戰，我們可能就無法實現增長和盈利目標。
我們的文化、標準、核心價值觀、內部控制和我們的政策需要在新收購的企業中灌輸，並在我們現有的運營中保持。要在全球大型組織中有效地傳達和管理這些標準，既具有挑戰性，又耗費時間。新收購的企業可能會抵制變化，可能會依附於過去的方法、標準和做法，這可能會影響我們在尋找機會方面的業務敏捷性。不同國家/地區的文化差異也可能會阻礙我們引入新想法或使我們的願景和戰略與組織的其他部門保持一致。如果我們不能克服這些障礙，在全球範圍內保持整個公司的戰略聯繫 ，我們可能無法實現我們的增長和盈利目標。
我們主要商業客户因合併或業務收購而出現的實質性發展 可能會影響我們未來的前景和增長戰略。
我們客户之間的整合 當後續業務IT需求由其他服務提供商提供或由後續公司自己的人員提供時，合併和收購可能會導致業務損失或減少。由於收購或運營而導致客户IT需求的增長，這可能意味着我們不再有足夠的地理範圍或臨界質量來有效地滿足客户的需求，從而導致客户的業務損失和我們的未來前景受到影響。不能保證我們將能夠實現增長戰略的目標，以保持和擴大我們在目標市場的地理範圍和臨界質量。
法律程序可能會對我們的業務、財務業績和聲譽產生實質性的不利影響。
在開展業務的正常過程中，我們可能會不時受到各種訴訟或其他 索賠和訴訟的威脅，和/或成為這些訴訟或訴訟的主體或當事人。這些法律程序可能涉及現任和前任員工、客户、合作伙伴、分包商、供應商、競爭對手、股東、政府機構或其他通過私人訴訟、集體訴訟、舉報人索賠、行政訴訟、監管訴訟或其他訴訟進行的訴訟。無論索賠的是非曲直，為當前和未來的訴訟辯護的成本可能是巨大的，此類事項可能非常耗時 ，並分散管理層的注意力和資源。訴訟、索賠和其他法律程序的結果本質上是不確定的，部分或全部這些法律糾紛的不利判決或和解可能會導致針對我們的實質性不利金錢損害賠償、罰款、罰款或禁令救濟。雖然我們為某些責任提供保險，但不能保證此類保險的類型或金額足以支付這些訴訟或索賠可能導致的費用、損害、債務或損失。
我們税收水平的變化，以及審查、審計、調查 和税務程序或税法或其解釋或執行的變化，可能會對我們的淨收入或現金流產生重大不利影響。
在估計我們的應付所得税時，管理層使用會計原則來確定適用税務機關可能維持的所得税頭寸。然而，不能保證我們的税收優惠或納税義務不會與我們的估計或預期有實質性差異。適用於我們運營的税收立法、法規和解釋 不斷變化。此外，未來的税收優惠和負債取決於本質上不確定且可能發生變化的因素，包括我們運營的各個司法管轄區的未來收益、未來税率和預期的業務組合。此外，我們的納税申報單不斷受到適用税務機關的審查，我們也在不同的司法管轄區接受持續的審計、調查和税務訴訟。這些税務機關確定我們最終可能確認的應繳或應收税款、任何未來税收優惠或負債以及所得税支出的實際金額。税務機關已經不同意我們的所得税立場，未來也可能不同意我們的立場，並在所得税立場上採取越來越激進的立場，包括公司間交易。
2022財年業績：61
我們未來的有效税率可能會受到以下因素的不利影響：公司間交易面臨的挑戰、遞延税項資產和負債價值的變化、税法或其解釋或執行的變化、法定税率不同的國家/地區收益組合的變化、税收優惠的到期 以及會計原則的變化。我們所在司法管轄區的税率可能會因經濟狀況和税收政策的變化而發生變化。
公司開展業務的多個國家/地區已經實施或正在考慮實施相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的變化，整體税收環境使跨國公司在許多司法管轄區準確運營的難度越來越大。
上述任何因素都可能對我們的淨收入或現金流產生重大不利影響，因為這些因素會影響我們的運營和盈利能力、我們的有效税率、税收抵免的可用性、我們提供的服務的成本以及運營虧損的可抵扣。
減少、取消或修改我們目前受益的政府贊助計劃可能會對我們的淨收益或現金流產生重大不利影響。
我們受益於政府資助的項目，旨在支持我們運營的司法管轄區的研發、勞動力和經濟增長。政府項目反映了政府的政策，並取決於各種政治和經濟因素。不能保證此類政府計劃在未來將繼續提供給公司，或不會減少、修改或取消。未來任何政府計劃的削減或取消或對税收抵免計劃的其他修訂都可能增加公司發生的運營或資本支出，並對其淨收益或現金流產生重大不利影響。
我們面臨應收賬款方面的信用風險，並正在進行工作。
為了維持我們的運營現金流，我們必須以高效和及時的方式開具發票並收取欠我們的金額 。儘管我們保留撥備以彌補從客户那裏收取的預期金額不足，但我們採取的撥備是基於管理層估計和我們對客户信譽的評估，根據實際結果，這可能被證明 是不充分的。如果我們未能按照我們的合同和客户的合理期望履行我們的服務，如果我們未能向客户開具發票並及時正確地收回欠公司的服務款項，我們的收款可能會受到影響，這可能會對我們的收入、淨收益和現金流產生重大不利影響。此外，長期的經濟低迷可能會導致客户削減或推遲項目，削弱他們為已經提供的服務支付費用的能力，並最終導致他們拖欠現有合同，在這兩種情況下，都會導致收入不足，並損害我們的未來前景。
我們面臨着與提前終止合同協議相關的風險。
如果我們未能按照合同協議提供服務，我們的一些客户可能會選擇在約定的 到期日期之前終止合同，這將導致我們的收入和/或收益和現金流減少，並可能影響我們積壓訂單的價值。此外，我們的許多託管IT和業務流程服務合同協議都有 為方便起見而終止和更改控制條款，根據這些條款，客户意圖的更改或CGI控制權的更改可能會導致這些協議的終止。合同提前終止也可能是因為我們行使了法定權利，或者當我們無法控制或我們客户無法控制的情況阻止合同繼續時。在提前終止的情況下，我們可能無法收回資本化的合同成本，並且我們可能無法消除為支持合同而產生的持續成本。
我們可能無法成功估計履行合同所需的成本、時間和 資源，這可能會對我們的淨收益產生重大不利影響。
為了產生可接受的 利潤率，我們的服務定價取決於我們準確估計完成項目或長期管理的IT和業務流程服務合同的成本和時間的能力，這可以基於客户的投標 規格，有時在合同的全部範圍和設計最終確定之前。此外，我們很大一部分面向項目的合同是在固定價格的基礎上執行的。固定價格活動的計費 根據與我們客户商定的合同條款進行，收入為
62 管理層討論和分析
確認依據的是迄今為止產生的工作量佔相應合同期限內預計產生的總工作量的百分比。這些評估反映了我們對我們方法和專業人員效率的最佳判斷，因為我們計劃根據CGI客户合作伙伴關係管理框架(CPMF)將其應用於合同，該框架包含將在整個公司應用的高標準合同管理。如果我們未能正確應用CPMF，或者如果我們未能準確估計履行合同義務所需的時間或資源，或者如果出現意外因素，包括我們無法控制的因素(如勞動力短缺、供應鏈或製造中斷、通貨膨脹和其他外部風險因素)，則可能會對成本或交付時間表產生影響，這可能會對我們的預期淨收益產生重大不利影響。
我們 依賴與其他供應商的關係來開展業務並履行我們的某些合同；如果我們不能保持與這些供應商的關係，我們的業務、潛在客户、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們從與其他供應商簽訂合作協議的合同中獲得收入。在某些團隊 協議中，我們是主承包商，而在其他協議中，我們充當分包商。在這兩種情況下，我們都依賴我們與其他供應商的關係來創造業務，我們預計在可預見的未來將繼續這樣做。在我們作為主承包商的情況下，如果我們未能保持與其他提供商的關係，我們可能難以在我們的合作協議中吸引合適的參與者。同樣，如果我們作為分包商，如果我們的關係受到損害，其他 提供商可能會減少他們授予我們的工作，將該工作授予我們的競爭對手，或者選擇直接向客户提供服務，以便與我們的業務競爭。在任何一種情況下，如果我們未能保持與這些供應商的關係，或者如果我們與這些供應商的關係受到其他方面的損害，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績都可能受到實質性的不利影響。
如果我們的合作伙伴無法兑現承諾，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
日益龐大和複雜的合同可能要求我們依賴包括軟件和硬件供應商在內的第三方分包商來幫助我們 履行承諾。在這種情況下，我們的成功取決於第三方在商定的預算和時限內履行其義務的能力。如果我們的合作伙伴未能交付，我們完成合同的能力可能會受到不利影響 ，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們作為締約方的各種協議中的賠償條款和擔保可能要求我們賠償我們的交易對手。
在正常業務過程中，我們簽訂協議 ，可在諮詢和託管IT和業務流程服務、業務剝離、租賃協議和財務義務等交易中為交易對手提供賠償和擔保。這些賠償承諾和擔保可能要求我們賠償交易對手因各種事件而產生的成本和損失，這些事件包括違反陳述和保證、侵犯知識產權、提供服務時可能產生的索賠或交易對手可能遭受的訴訟。如果我們因此類安排而被要求賠償交易對手，而我們的保險沒有提供足夠的承保範圍，我們的業務、前景、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。
我們可能無法招聘或保留足夠的合格IT專業人員來支持我們的運營。
IT行業對合格人才的需求十分旺盛。招聘並 保留足夠數量的具有所需知識和技能的人員可能很困難。因此，我們仍然能夠成功地吸引和留住高素質的專業人員，並建立有效的繼任計劃，這一點很重要。如果我們旨在吸引和留住合格和敬業的專業人員的綜合計劃不能確保我們擁有足夠數量的員工，並擁有滿足客户需求所需的適當培訓、專業知識和適當的政府安全許可，我們可能不得不依賴分包商或調動員工來填補由此產生的缺口。如果我們的繼任計劃未能發現有潛力的人員或培養這些關鍵人員，我們 可能無法更換以下關鍵成員
2022財年業績不到63
退休或離開公司，並可能被要求招聘和/或培訓新員工。這可能導致 收入損失或成本增加，從而對我們的淨收益造成壓力。
如果我們不能留住我們的關鍵人員和管理層，我們的業務可能會受到不利影響。
我們業務的成功在一定程度上取決於某些關鍵人員和高級管理人員的持續聘用。這種依賴對我們的業務很重要，因為個人關係是獲得和保持客户接觸的基礎。雖然我們的董事會每年審查我們的繼任計劃，但如果我們未能 制定有效的繼任計劃，或者如果關鍵人員或高級管理人員無法或不願繼續聘用，我們的業務可能會受到不利影響，直到保留合格的繼任者。
我們可能無法維持我們的人力資源利用率。
為了保持我們的淨收益，我們必須保持每個地區專業資源的適當可用性 在保持高利用率的同時仍能將額外資源分配給新工作，這一點很重要。要保持高效的利用率，我們需要準確預測對專業資源的需求，並適當地管理招聘活動、專業培訓計劃、流失率和重組計劃。如果我們未能做到這一點，或者法律法規限制我們這樣做的能力，我們的利用率可能會 降低；從而對我們的收入和盈利能力產生影響。相反，我們可能會發現我們沒有足夠的資源來應對新的商業機會，在這種情況下，我們增加收入的能力將受到影響。
如果美國聯邦政府各部門和機構授予我們的業務受到限制、減少或取消，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們很大一部分收入來自為美國聯邦政府各部門和機構提供的服務。我們預計，在可預見的未來，這種情況將繼續下去。然而，不能保證每個這樣的美國聯邦政府部門和機構在未來將繼續以同樣的程度或根本不使用我們的服務。如果美國主要聯邦政府部門或機構限制、減少或取消其授予我們的業務，我們可能無法通過與其他美國聯邦政府部門或機構或其他客户的工作來挽回損失的收入，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。儘管IFRS 將國家政府及其部門和機構視為單一客户，但我們在美國政府經濟部門的客户羣實際上是多樣化的，擁有來自許多不同部門和機構的合同。
政府開支政策或預算優先次序的改變，可能會直接影響我們的財政表現。可能損害我們的政府承包業務的因素包括：政府減少使用諮詢和IT服務公司；政府總體或特定部門或機構的支出大幅下降；通過新的立法和/或影響向政府提供服務的公司的行動；政府延遲支付我們的發票；以及一般的經濟和政治條件。這些或其他因素可能會導致政府機構和部門減少合同採購，行使終止合同的權利，發佈臨時停工令，或不行使續簽合同的選擇權，任何這些都會導致我們未來的收入損失。政府 這些部門或機構的開支削減或預算削減可能會對我們在這些合同下的持續業績造成實質性損害，或限制這些機構授予更多合同。
我們運營所在司法管轄區內法律法規的變化可能會對我們的全球業務運營和盈利能力產生重大不利影響 。
我們的全球業務要求我們在反腐敗、貿易限制、移民、税收、證券、反壟斷、數據隱私、勞資關係和環境等問題上遵守許多司法管轄區的法律和法規。在全球範圍內滿足這些不同的要求是一項挑戰，並且會消耗大量資源。法律和法規經常變化，有些可能會施加相互衝突的要求，這可能會使我們因不遵守規定而受到懲罰，並損害我們的聲譽。此外，在一些司法管轄區，我們可能會面臨缺乏
64 Fatil 管理層討論和分析
有效的法律和法規保護我們的知識產權，可能會對現金和其他資產的流動、某些技術的進出口和收益匯回進行限制。任何或所有這些風險都可能影響我們的全球業務運營，並導致我們的盈利能力下降。
我們與美國聯邦政府部門和機構的業務往來還要求我們遵守與 政府合同相關的複雜法律法規。除其他事項外，這些法律和法規涉及採購過程的完整性、實施披露要求以及解決國家安全問題。例如，我們經常接受 美國政府部門和機構對這些規則合規性的審計。如果我們不遵守這些要求，我們可能會受到懲罰和制裁，包括終止合同、暫停付款、暫停或禁止 與聯邦政府做生意，以及罰款。
不能保證我們的道德和合規實踐將 足以防止違反法律和道德標準。
我們的員工、高級管理人員、董事、供應商和其他業務合作伙伴應遵守適用的法律和道德標準，包括但不限於反賄賂法，以及我們的治理政策和合同義務。不遵守此類法律、政策和合同義務可能會使我們面臨訴訟、鉅額罰款和處罰，並導致聲譽損害或被取消投標合同的資格。雖然我們已經制定並實施了嚴格的道德和合規實踐，包括通過我們所有成員必須遵守的道德準則、我們的第三方道德準則以及道德和合規培訓，但不能保證此類實踐和措施將足以防止違反法律和道德標準。任何此類失敗或違規行為都可能對我們的業務、財務業績和聲譽產生不利影響。隨着我們繼續在全球擴張，與當地和新合作伙伴開展更多業務的機會和需求越來越大，這種不當行為的風險可能會增加。
我們的客户項目和解決方案的更改、延遲或缺陷可能使我們承擔法律責任，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，並可能對我們的專業聲譽產生負面影響。
我們創建、實施和維護IT解決方案，這些解決方案通常對我們的客户業務運營至關重要。我們按預期完成大型項目的能力可能會受到意外延誤、重新談判和不斷變化的客户要求的不利影響。此外，我們的解決方案可能存在對其性能產生不利影響的缺陷；它們可能無法滿足我們的客户 要求，或者可能無法按照適用的服務級別執行。此類問題可能會使我們承擔法律責任，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並可能對我們的專業聲譽造成負面影響。雖然我們通常會盡合理努力在我們的合同中加入條款，這些條款旨在限制我們在與我們的服務和開發的應用程序相關的法律索賠中的風險，但我們可能並不總是 能夠包括此類條款，如果我們成功了，此類條款可能不能充分保護我們，或者在某些情況下或根據某些司法管轄區的法律可能無法執行。
我們受到與數據隱私和安全相關的嚴格且不斷變化的隱私法律、法規和標準、信息安全政策和合同義務的約束。我們實際或被認為未能履行此類義務可能會使我們面臨政府制裁，並對我們的品牌和聲譽造成損害。
我們的業務通常要求我們的客户在我們的網絡和系統以及我們管理的數據中心處理和存儲應用程序和信息，其中可能包括他們管理的專有信息和個人信息 。我們還處理和存儲與我們的業務相關的專有信息，以及與我們的成員相關的個人信息。本公司受眾多旨在保護信息的法律法規的約束，例如歐盟的一般數據保護條例(GDPR)、加拿大、美國和本公司運營所在的其他國家/地區的各種法律法規， 有關保護健康或其他個人身份信息和數據隱私的法規。這些法律和法規的數量和複雜性都在增加，採用和修改的頻率也越來越高，這導致了更大的合規風險和成本。隨着GDPR的通過，對不遵守這些法律和條例的潛在經濟處罰大大增加。公司首席數據保護官 負責監督公司遵守保護個人隱私的法律
2022財年業績不到65
信息。本公司在保護此類個人數據的安全方面面臨着固有的風險，近年來，這些個人數據的複雜性、規模和頻率都有所增加。數字信息和設備可能會丟失、被盜或被破壞，我們提供的服務可能會因這些風險或設備或系統故障而暫時不可用。此類故障的原因包括正常操作過程中的人為錯誤(包括會員的疏忽或疏忽或不作為)、維護和升級活動，以及黑客攻擊、破壞(包括拒絕服務攻擊和計算機病毒)、盜竊和未經授權的訪問，以及停電或浪湧、洪水、火災、自然災害和許多其他原因。我們為防範所有信息基礎設施風險而採取的措施，包括對訪問場所和信息的物理和邏輯控制，在某些情況下可能被證明不足以防止不當披露、丟失、被盜、挪用、 未經授權訪問或破壞客户信息或服務中斷。此類事件可能會使公司面臨因補救費用以及因我們的客户和第三方的訴訟而產生的財務損失(包括根據保護個人信息隱私的法律)、索賠和損害，並使公司面臨政府制裁和對我們的品牌和聲譽的損害。
如果我們不能保護我們和/或客户的數據免受安全事件或網絡攻擊，我們可能面臨法律、聲譽和財務風險。
安全威脅和網絡攻擊的數量、速度和複雜性繼續增長。這包括犯罪黑客、黑客活動家、國家支持的組織、工業間諜活動、員工不當行為以及人為或技術錯誤。目前的地緣政治不穩定加劇了這些威脅，這可能導致安全風險和頻率增加以及網絡安全事件。
作為一家為私營和公共部門提供服務的全球IT和商業諮詢公司，我們為客户處理和存儲越來越多的數據，包括專有信息和個人信息。因此，我們的業務可能會受到物理和網絡威脅的負面影響，這可能會影響我們未來的銷售和財務狀況或增加我們的成本。
未經授權披露敏感或機密的客户或成員信息，包括網絡攻擊或其他安全漏洞，可能會導致數據丟失、引發補救或其他費用、使我們承擔聯邦和州法律規定的責任，並使我們面臨訴訟和調查，這可能會對我們的業務、現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。公司面臨的這些安全風險不僅包括對我們自己的解決方案、服務和系統的潛在攻擊，也包括對我們的客户、承包商、業務合作伙伴、供應商和其他第三方的攻擊。
公司的首席安全官負責監督公司的安全。業務部門中的任何本地 問題都可能對整個公司產生全球影響，因此對潛在問題的可見性和及時上報是關鍵。我們尋求通過以下方式檢測和調查所有安全事件並防止其發生或再次發生： (I)制定並定期審查與信息安全、數據隱私、物理安全和業務連續性相關的政策和標準；(Ii)對照這些政策和標準監控公司的業績； (Iii)制定旨在降低公司風險的戰略，包括通過對所有成員進行安全培訓，以提高對潛在網絡威脅的認識；(4)實施安全措施，以確保根據信息的性質及其固有風險進行適當程度的控制，包括通過訪問管理、安全監測和測試，以減輕和幫助檢測和應對未經授權訪問信息系統和網絡的企圖；以及(5)與業界和政府合作，防範網絡威脅。然而，由於這些安全威脅的不斷演變和複雜程度，我們不能保證我們的安全措施將檢測或防止發生重大網絡入侵、入侵或攻擊。
我們經常受到網絡和其他安全威脅的威脅，必須持續監控和發展我們的信息技術網絡和基礎設施，以檢測、解決和降低未經授權的訪問、濫用、計算機病毒和其他可能影響安全和聲譽的事件的風險 。如果安全保護沒有與威脅同步發展，我們的保護水平將產生越來越大的差距。技術發展和全球趨勢，如數字轉型、雲計算和移動計算等正在擾亂安全運營模式，因此安全應該發展以滿足新的相關安全需求，並構建新的能力來滿足
66 管理層討論和分析
改變。提高檢測和自動響應能力是提高可見性的關鍵，並且 包含任何負面的潛在影響。自動化安全流程並與IT、業務和安全解決方案集成可以解決技術安全人員短缺的問題，並避免引入人為幹預和錯誤。
內部或員工的網絡和安全威脅日益成為包括我們在內的所有大公司的擔憂。CGI正在持續努力安裝新的信息技術系統並升級其現有的信息技術系統，併為會員提供有關網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡風險的意識培訓，以確保公司能夠最大限度地防範網絡風險和安全漏洞。雖然CGI謹慎地選擇第三方供應商，但它並不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括供應商提供的通信服務出現故障或其他中斷、供應商未能處理當前或更大數量的產品、供應商遭受網絡攻擊和安全漏洞，都可能對我們向客户提供解決方案和服務以及以其他方式開展業務的能力產生不利影響。
公司及其某些客户、承包商、業務合作伙伴、供應商和其他第三方使用開源服務，這可能會給最終用户安全帶來風險。這些開源項目通常是由志願者創建和維護的，即使他們的項目對互聯網經濟至關重要，但他們並不總是擁有足夠的資源和人員來應對事件和主動維護。在這些開源服務中發現的漏洞可被攻擊者利用，這可能危及我們的系統基礎設施和/或導致個人和/或專有信息的丟失或泄露、財務損失和其他不可逆轉的損害。
雖然我們的責任保險單涵蓋網絡風險，但不能保證此類保險的類型或金額足以覆蓋安全漏洞、網絡攻擊和其他相關漏洞可能導致的成本、損害、責任或損失。隨着網絡威脅格局的演變，以及CGI和我們的客户增加我們的數字足跡，我們可能會發現有必要進行額外的重大投資來保護數據和基礎設施。發生上述任何安全威脅都可能使公司、我們的客户或 其他第三方面臨潛在的責任、訴訟和監管行動，此外還會失去客户信心、失去現有或潛在客户、失去敏感的政府合同、品牌和聲譽受損以及其他 財務損失。
損害我們的聲譽可能會損害我們獲得新客户和留住現有客户的能力。
CGI作為一家有能力、值得信賴的服務提供商和長期業務合作伙伴的聲譽是我們在IT服務市場上有效競爭的關鍵。我們的業務性質使我們面臨客户信息的潛在丟失、未經授權訪問或破壞以及臨時服務中斷的風險。根據信息或服務的性質，此類事件可能會對公司在市場上的形象產生負面影響。在這種情況下，我們獲取新客户和留住現有客户的能力可能會受到影響，從而影響我們的收入和淨收益。
我們無法滿足監管要求和/或利益相關者對ESG計劃和標準的披露、管理和實施的期望，這可能會對我們的業務產生不利影響。
對環境、社會和治理方法的看法已經改變，某些股東、投資者、客户、成員和其他利益攸關方一致認為，這些問題已成為當前和迫在眉睫的關切。因此，我們的利益相關者對我們運營的看法可能在一定程度上取決於我們選擇實施的環境、社會和治理(ESG)倡議和標準，以及我們是否滿足這些倡議和標準。雖然我們積極管理廣泛的ESG事務，包括我們業務的潛在社會和環境影響，但不能確定我們能否有效地管理這些問題，或者我們是否能成功滿足不斷變化的法規和/或利益相關者的期望，這反過來可能會影響公司的市場前景、品牌、聲譽、競爭力和財務前景。公眾意識的提高、監管期望的提高、與強制性ESG相關披露相關的持續改革，以及對氣候變化和全球向低碳經濟轉型的日益擔憂，都產生了一系列新的、不斷演變的合規風險。
我們制定了許多雄心勃勃的ESG目標，以監控我們的ESG績效並協調我們的戰略要務。對這些ESG目標的有效管理是良好ESG實踐的一個組成部分，這是
2022財年業績：67
企業績效和價值創造。然而，我們實現這些目標的能力取決於許多 因素，並受到許多風險的影響，這些風險可能導致我們的假設或估計不準確，並導致實際結果或事件與這些目標所表達或暗示的結果或事件大不相同。未能有效管理和充分報告ESG事宜可能會給公司帶來負面的業務、財務、法律和監管後果。
如果我們不能設計、實施、監控和維護有效的內部控制，我們的收入和盈利能力可能會下降，我們財務報告的準確性可能會受到影響。
由於內部控制的固有侷限性，包括規避或凌駕控制或欺詐，只能合理地 保證公司的內部控制將檢測和防止錯誤陳述。如果公司不能在其不同的業務環境中設計、實施、監控和保持有效的內部控制，我們的運營效率可能會受到影響，導致收入和盈利能力下降，我們財務報告的準確性可能會受到影響。
未來的資金需求可能會影響我們的業務和增長機會，我們在未來可能無法獲得有利的融資機會。
公司未來的增長取決於其業務戰略的執行，而業務戰略的執行又取決於其有機發展業務以及通過業務收購實現業務增長的能力。如果我們需要通過股權或債務融資籌集額外資金，為任何目前未確定或計劃外的未來收購和其他 增長機會提供資金，則不能保證此類融資的金額和條款為我們所接受。資本市場中斷、通貨膨脹、經濟衰退、政治、經濟和金融市場不穩定、政府政策、央行貨幣政策以及銀行監管變化等因素可能會減少資本的可獲得性或增加此類資本的成本。我們籌集所需資金的能力取決於當時的市場狀況、資本市場及時滿足我們的股權和/或債務融資需求的能力，以及根據我們的商業目標合理的利率和/或股價。利率上升、股價波動、通脹上升，以及我們目前貸款人滿足我們額外流動性要求的能力，這些因素都可能對我們未來可能確定或計劃的任何收購或增長活動產生實質性的不利影響。如果我們無法獲得必要的資金，我們可能無法實現我們的增長目標。
無法償還我們的債務和其他財務義務，或我們無法履行我們的財務契約，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司有大量的債務和大量的利息支付要求。運營現金流的一部分用於支付公司債務的利息。公司償還債務和其他財務義務的能力受到我們所服務市場的當前經濟狀況以及金融、商業和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。我們可能無法從運營中產生足夠的現金流，未來的借款或其他融資可能無法提供足夠的金額，使我們能夠為我們未來的財務義務或我們的其他 流動性需求提供資金。此外，我們是許多融資協議的締約方，包括我們的信貸安排，以及管理我們的優先無擔保票據的契約，其中協議、契約和工具包含金融和其他 契約，包括要求我們保持財務比率和/或其他財務或其他契約的契約。如果我們違反我們的融資協議中包含的契約，我們可能被要求在預定到期日之前贖回、償還、回購或再融資我們現有的債務，我們這樣做的能力可能會受到資本市場的現行條件、可用的流動資金和其他因素的限制。我們無力償還債務和其他財務義務，或我們無法履行融資協議中的財務或其他契約，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能會受到利率波動的不利影響。
儘管本公司的大部分債務按固定利率計息，但本公司仍在其某些信貸安排下面臨利率風險。如果利率上升，債務償還義務的浮動利率
68 Fatil 管理層討論和分析
即使借款金額保持不變，負債也會增加，淨收益和現金流將會減少，這可能會對公司的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
我們可能會受到美國Libor終止的不利影響。
目前正在進行主要利率基準的全球改革，包括停止和取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。當相關的美國Libor基準利率不復存在時，各種融資協議下的美元貸款利率可能會發生變化。我們有某些債務與美國Libor掛鈎。因此，我們 修改了我們的融資協議，允許我們參考有擔保的隔夜融資利率(SOFR)作為主要基準利率，作為預期美國Libor終止的備用利率。由於SOFR從根本上不同於美國的Libor，目前尚不清楚SOFR是否會被市場接受為美國Libor的替代品，也不能保證SOFR的表現如何，也不能保證它是美國Libor的可比替代品。因此，我們無法 合理預測SOFR或其他替代參考利率的設立對我們的業務、財務狀況或運營結果的潛在影響。
公司信譽或信用評級的變化可能會影響公司進入資本或信貸市場的成本。
本公司及每張以美元及加拿大元計價的優先無抵押票據均獲信貸評級。信用評級通常由獨立的第三方評估和確定，可能會受到公司無法控制的事件以及公司做出的其他重大決策的影響。信用評級機構在分配信用評級時執行獨立的 分析，這種分析包括許多標準。當局會不斷檢討這類準則，因此可能會作出更改。如果根據評級機構的判斷，與評級基礎有關的未來情況，例如不利的變化，有必要的話，評級機構可以完全修訂或撤銷分配給本公司或我們的債務證券的任何評級。公司信譽和/或債務信用評級的實際或預期變化 可能會影響此類債務的市場價值和公司進入資本或信貸市場的能力，和/或這樣做的成本。
我們可能會受到匯率波動的不利影響。
我們的大部分收入和成本都是以加元以外的貨幣計價的。外匯波動會影響我們業務的結果，因為它們是以加元報告的。通過將我們的成本與以同一貨幣計價的收入相匹配的自然對衝，以及通過在我們的全球對衝策略中使用衍生品，這種風險部分得到了緩解。 然而，隨着我們繼續進行全球擴張，自然對衝可能開始減少，對衝合約的使用使我們面臨金融機構可能無法履行我們對衝工具下的義務的風險。 此外，無法保證我們的對衝策略和安排將抵消貨幣匯率波動的影響，這可能對我們的業務收入、運營結果、財務狀況或前景產生重大不利影響。除了使用金融產品來實現我們的對衝策略外，我們不交易衍生金融工具。
我們的職能貨幣和報告貨幣是加元。因此，我們在歐洲、美國、英國、亞洲和澳大利亞的投資、運營和資產 都會受到貨幣匯率淨變化的影響。匯率波動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
2022財年業績為69
10.2.法律程序
本公司涉及在其正常業務過程中產生的法律程序、審計、索賠和訴訟。其中某些事項要求獲得鉅額損害賠償。雖然該等事項的結果無法有把握地預測，但本公司並無理由相信任何該等當前事項的處置可合理預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行其任何業務活動的能力產生重大不利影響。
傳輸代理
ComputerShare投資者服務公司
+1(800) 564-6253
投資者關係
凱文·林德
投資者關係部高級副總裁總裁
Telephone: +1(905) 973-8363
郵箱：kevin.linder@cgi.com
勒內-萊維斯克大道西1350號
25這是地板
蒙特雷亞爾，魁北克
H3G 1T4
加拿大
Cgi.com
70合併財務報表
管理層和審計師的報告
管理層財務報告責任書
CGI Inc.(本公司)的管理層負責合併財務報表的編制和完整性以及管理層的討論和分析(MD&A)。綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的，必須包括根據管理層的最佳估計和判斷得出的一些金額。MD&A中其他地方的財務和運營數據與隨附的綜合財務報表中包含的數據一致。
為履行職責，管理層已制定並繼續維持內部控制制度，以確保財務信息的可靠性和保護其資產，並加強了公司的行為和道德標準，如書面政策所述。本公司的綜合財務報表和財務報告內部控制的有效性由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其報告如下。普華永道會計師事務所是我們的股東根據董事會審計和風險管理委員會的建議 任命的獨立註冊會計師事務所，對截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合資產負債表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的收益、全面收益、股權和現金流量的相關綜合報表以及我們截至2022年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了獨立審計。
董事會審計和風險管理委員會的成員都是獨立於公司的，他們定期與普華永道會計師事務所和管理層會面，討論財務報告過程中的內部控制、審計事項和財務報告問題，並向董事會提出適當的建議。合併財務報表和MD&A已由董事會審查和批准。
|
|
|
|||
| 喬治·D·辛德勒 | 史蒂夫·佩倫 | |||
| 總裁與首席執行官 |
執行副總裁總裁兼首席財務官 |
|||
| 2022年11月8日 |
||||
2022財年業績：71
管理層和審計師的報告
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司財務報告內部控制是指在總裁、首席執行官以及執行副總裁總裁和首席財務官的監督和參與下，為財務報告的可靠性和根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(IFRS)編制用於外部報告的本公司綜合財務報表提供合理保證的程序。
公司對財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
-與維護合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
-提供合理保證，確保必要時記錄交易，以便根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》編制綜合財務報表，並且僅根據公司管理層和董事的授權進行收支；以及，
-就防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證，以確保 可能對公司的合併財務報表產生重大影響。
所有內部控制制度都有固有的侷限性； 因此，即使財務報告的內部控制被確定為有效的，它也只能提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
本公司對財務報告的披露控制程序和內部控制程序的有效性的評估和結論不包括烏瑪尼的控制、政策和程序，烏瑪尼的控制權於2022年5月31日獲得。自收購日期以來，Umanis的業績佔截至2022年9月30日的年度收入的0.9%，佔截至2022年9月30日的總資產的3.9%。
管理層在總裁和首席執行官以及執行副總裁總裁和首席財務官的監督和參與下，根據#年確定的標準對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會 發佈。根據這一評估，管理層已確定公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制是有效的。
本公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。
|
|
|
|||
| 喬治·D·辛德勒 | 史蒂夫·佩倫 | |||
| 總裁與首席執行官 |
執行副總裁總裁兼首席財務官 |
|||
| 2022年11月8日 |
||||
72合併財務報表
管理層和審計師的報告
獨立註冊會計師事務所報告
致CGI Inc.董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了CGI Inc.及其附屬公司(合稱本公司)截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合資產負債表，以及截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據以下標準對公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制進行了審計內部控制集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況，以及截至該年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。此外，我們認為，截至2022年9月30日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制集成框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如合併財務報表附註3所述，本公司於2022年改變了在合併現金流量表內為客户持有的資金和客户資金義務的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。 我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層做出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述，管理層已將Umanis SA(Umanis SA)排除在其截至2022年9月30日的財務報告內部控制評估 之外，因為該公司在截至2022年9月30日的年度內以收購業務組合的形式收購了該公司。我們還將烏馬尼排除在我們對財務報告的內部控制的審計之外。Umanis是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的相關綜合財務報表金額的3.9% 和0.9%。
2022財年業績：73
管理層和審計師的報告
獨立註冊會計師事務所報告(續)
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。一家公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(一)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(二)提供合理的保證，即交易被記錄為根據公認會計原則編制財務報表所必需的，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行。以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行有效性評估的任何預測都有可能會因為條件的變化而導致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項 指已傳達或要求傳達至董事會審計及風險管理委員會的本期綜合財務報表審計所產生的事項，且 (I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見 。
收入確認-對固定費用安排下業務和戰略信息技術(IT)諮詢以及系統集成服務的總預期勞動力成本的估計
如綜合財務報表附註3及附註28所述，本公司根據固定費用安排確認業務及戰略資訊科技諮詢及系統集成服務的收入。完工百分比方法隨着時間的推移。在截至2022年9月30日的一年中，固定費用安排下的業務和戰略IT諮詢及系統集成服務的收入佔公司總收入12,867,201,000美元的一部分。完成進度衡量標準的選擇需要管理層的判斷，並基於所提供服務的性質。如管理層所披露，本公司依賴預期勞工總成本的估計，並與迄今產生的勞工成本作比較，以得出完成進度的估計，以確定迄今所賺取收入的百分比。管理層定期審查總預期勞動力成本的基本估計數。管理層透露，有許多因素可能會影響預期總勞動力成本的估計，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延遲或項目交付的新複雜性。
我們決定執行與收入確認相關的程序以評估固定費用安排下的業務和戰略IT諮詢及系統集成服務的預期總勞動力成本是一項關鍵的審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定預期勞動力總成本估計時有重大判斷；以及(Ii)審計師在執行評估預期勞動力總成本估計的程序時有重大判斷和努力，包括評估管理層對公司正確評估可能影響總預期勞動力成本估計的因素的能力的判斷 。
74合併財務報表
管理層和審計師的報告
獨立註冊會計師事務所報告(續)
關鍵審計事項(續)
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的整體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括對確定預期勞動力成本總額估計數的控制措施。除其他外，這些程序還包括評估和測試管理層在抽樣基礎上確定總預期勞動力成本估算的過程，方法是：(I)測試總的勞動力成本以支持證據；(Ii)將所發生的總勞動力成本和完成的總預期勞動力成本與最初的估計成本進行比較；以及(Iii)評估評估過程，及時確定可能影響總預期勞動力成本的因素，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延遲或項目交付過程中的新複雜性。
/s/普華永道會計師事務所
加拿大蒙特雷亞爾
2022年11月8日
自2019年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
2022財年業績：75
合併損益表
截至九月三十日止年度
(單位為千加元，每股數據除外)
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 收入 |
28 | 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
| 運營費用 |
||||||||||
| 服務、銷售和行政費用 |
23 | 10,776,564 | 10,178,164 | |||||||
| 收購相關成本和整合成本 |
26c | 27,654 | 7,371 | |||||||
| 淨融資成本 |
25 | 92,023 | 106,798 | |||||||
| 匯兑損失(收益) |
4,001 | (3,532 | ) | |||||||
| 10,900,242 | 10,288,801 | |||||||||
| 所得税前收益 |
1,966,959 | 1,837,992 | ||||||||
| 所得税費用 |
16 | 500,817 | 468,920 | |||||||
| 淨收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||||
| 每股收益 |
||||||||||
| 基本每股收益 |
21 | 6.13 | 5.50 | |||||||
| 稀釋後每股收益 |
21 | 6.04 | 5.41 | |||||||
請參閲合併財務報表附註。
76合併財務報表
綜合全面收益表
截至九月三十日止年度
(以千加元為單位)
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 淨收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||
| 隨後將重新分類為淨收益(扣除所得税)的項目： |
||||||||
| 折算涉外業務財務報表的未實現淨虧損 |
(319,698 | ) | (391,574 | ) | ||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨收益(虧損) |
(4,541 | ) | 150,313 | |||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益(成本) |
21,705 | (7,484 | ) | |||||
| 現金流套期保值未實現淨收益 |
25,245 | 10,964 | ||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現淨虧損 |
(6,263 | ) | (2,149 | ) | ||||
| 以後不會重新歸類到淨收益(扣除所得税)的項目： |
||||||||
| 固定福利計劃的重新計量(虧損)淨收益 |
(8,282 | ) | 25,800 | |||||
| 其他綜合損失 |
(291,834 | ) | (214,130 | ) | ||||
| 綜合收益 |
1,174,308 | 1,154,942 | ||||||
請參閲合併財務報表附註。
2022財年業績：77
合併資產負債表
截至9月30日
(單位：千加元 美元)
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 資產 |
||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
27E和31 | 966,458 | 1,699,206 | |||||||
| 應收賬款 |
4 and 31 | 1,363,545 | 1,231,452 | |||||||
| 正在進行的工作 |
1,191,844 | 1,045,058 | ||||||||
| 流動金融資產 |
31 | 33,858 | 18,961 | |||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
189,366 | 172,371 | ||||||||
| 所得税 |
5,137 | 4,936 | ||||||||
| 為客户持有的資金前的流動資產總額 |
3,750,208 | 4,171,984 | ||||||||
| 為客户持有的資金 |
5 | 598,839 | 593,154 | |||||||
| 流動資產總額 |
4,349,047 | 4,765,138 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 |
6 | 369,608 | 352,092 | |||||||
| 使用權資產 |
7 | 535,121 | 586,207 | |||||||
| 合同費用 |
8 | 261,612 | 230,562 | |||||||
| 無形資產 |
9 | 615,959 | 506,793 | |||||||
| 其他長期資產 |
10 | 139,666 | 191,512 | |||||||
| 長期金融資產 |
11 | 337,156 | 152,658 | |||||||
| 遞延税項資產 |
16 | 85,795 | 96,358 | |||||||
| 商譽 |
12 | 8,481,456 | 8,139,701 | |||||||
| 15,175,420 | 15,021,021 | |||||||||
| 負債 |
||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
1,016,407 | 891,374 | ||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
1,130,726 | 1,084,014 | ||||||||
| 遞延收入 |
453,579 | 445,740 | ||||||||
| 所得税 |
153,984 | 160,651 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 |
14 | 93,447 | 392,727 | |||||||
| 租賃負債的流動部分 |
157,944 | 167,819 | ||||||||
| 條文 |
13 | 33,103 | 63,549 | |||||||
| 現行衍生金融工具 |
31 | 5,710 | 6,497 | |||||||
| 客户出資前的流動負債總額 債務 |
3,044,900 | 3,212,371 | ||||||||
| 客户為債務提供資金 |
604,431 | 591,101 | ||||||||
| 流動負債總額 |
3,649,331 | 3,803,472 | ||||||||
| 長期債務 |
14 | 3,173,587 | 3,008,929 | |||||||
| 長期租賃負債 |
551,257 | 609,121 | ||||||||
| 長期條款 |
13 | 17,482 | 26,576 | |||||||
| 其他長期負債 |
15 | 192,108 | 202,662 | |||||||
| 長期衍生金融工具 |
31 | 6,480 | 41,784 | |||||||
| 長期所得税 |
| 5,719 | ||||||||
| 遞延税項負債 |
16 | 157,406 | 132,038 | |||||||
| 退休福利義務 |
17 | 155,045 | 204,488 | |||||||
| 7,902,696 | 8,034,789 | |||||||||
| 權益 |
||||||||||
| 留存收益 |
5,425,005 | 4,732,229 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 |
18 | 39,746 | 331,580 | |||||||
| 股本 |
19 | 1,493,169 | 1,632,705 | |||||||
| 繳款盈餘 |
314,804 | 289,718 | ||||||||
| 7,272,724 | 6,986,232 | |||||||||
| 15,175,420 | 15,021,021 | |||||||||
請參閲合併財務報表附註。
|
|
| |||||
| 經董事會批准 | 喬治·D·辛德勒 | 塞爾日·戈丁 | ||||
| 董事 |
董事 | |||||
78合併財務報表
合併權益變動表
截至九月三十日止年度
(以千加元為單位)
| 備註 | 保留 收益 |
累計 其他 全面 收入 |
資本 庫存 |
投稿 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||
| $ | $` | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的結餘 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
| 淨收益 |
1,466,142 | | | | 1,466,142 | |||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| (291,834 | ) | | | (291,834 | ) | |||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) |
1,466,142 | (291,834 | ) | | | 1,174,308 | ||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
| | | 48,996 | 48,996 | |||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 460 | 460 | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
19 | | | 50,236 | (8,549 | ) | 41,687 | |||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
19 | | | 15,821 | (15,821 | ) | | |||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
19 | (773,366 | ) | | (135,290 | ) | | (908,656 | ) | |||||||||||||
| 購買 信託持有的A類從屬有表決權股份 |
19 | | | (70,303 | ) | | (70,303 | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的結餘 |
5,425,005 | 39,746 | 1,493,169 | 314,804 | 7,272,724 | |||||||||||||||||
| 備註 | 留任欠款 | 累計 其他 全面 收入 |
資本 庫存 |
投稿 盈餘 |
總計 股權 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的結餘 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||
| 淨收益 |
1,369,072 | | | | 1,369,072 | |||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| (214,130 | ) | | | (214,130 | ) | |||||||||||||||
| 綜合收益(虧損) |
1,369,072 | (214,130 | ) | | | 1,154,942 | ||||||||||||||||
| 基於股份的支付成本 |
| | | 45,592 | 45,592 | |||||||||||||||||
| 與股票期權相關的所得税影響 |
| | | 11,114 | 11,114 | |||||||||||||||||
| 股票期權的行使 |
19 | | | 73,827 | (12,773 | ) | 61,054 | |||||||||||||||
| 行使業績份額單位 |
19 | | | 7,150 | (7,150 | ) | | |||||||||||||||
| 購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
19 | (1,340,485 | ) | | (178,741 | ) | | (1,519,226 | ) | |||||||||||||
| 購買 信託持有的A類從屬有表決權股份 |
19 | | | (31,404 | ) | | (31,404 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的結餘 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
2022財年業績：79
合併現金流量表
截至九月三十日止年度
(以千加元為單位)
| 備註 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 經營活動 |
||||||||||
| 淨收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||
| 攤銷、折舊和減值 |
24 | 474,622 | 510,570 | |||||||
| 遞延所得税追回 |
16 | (7,496 | ) | (25,934 | ) | |||||
| 匯兑(利)損 |
(254 | ) | 3,950 | |||||||
| 基於股份的支付成本 |
48,996 | 45,592 | ||||||||
| 終止租約和出售財產、廠房和設備的收益 |
(6,119 | ) | (2,186 | ) | ||||||
| 非現金週轉資金項目淨變動 |
27a | (110,893 | ) | 214,864 | ||||||
| 經營活動提供的現金 |
1,864,998 | 2,115,928 | ||||||||
| 投資活動 |
||||||||||
| 短期投資淨變化 |
(4,881 | ) | 446 | |||||||
| 業務收購(考慮銀行假設的透支和獲得的現金) |
26 | (571,911 | ) | (98,926 | ) | |||||
| 購置房產、廠房和設備 |
(156,136 | ) | (121,806 | ) | ||||||
| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
3,790 | | ||||||||
| 合同費用的附加費用 |
(84,283 | ) | (65,001 | ) | ||||||
| 無形資產的附加值 |
(137,621 | ) | (113,934 | ) | ||||||
| 購買長期投資 |
(11,905 | ) | (43,465 | ) | ||||||
| 出售長期投資的收益 |
51,000 | 54,179 | ||||||||
| 用於投資活動的現金 |
(911,947 | ) | (388,507 | ) | ||||||
| 融資活動 |
||||||||||
| 增加長期債務 |
27c | | 1,885,262 | |||||||
| 償還長期債務 |
27c | (401,654 | ) | (1,888,777 | ) | |||||
| 支付租賃債務 |
27c | (153,996 | ) | (169,674 | ) | |||||
| 償還在企業收購中承擔的債務 |
27c | (113,036 | ) | | ||||||
| 衍生金融工具的結算 |
27C和31 | 6,258 | (6,992 | ) | ||||||
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 | (70,303 | ) | (31,404 | ) | |||||
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
19 | (913,388 | ) | (1,502,824 | ) | |||||
| 發行A類從屬有表決權股份 |
41,691 | 61,133 | ||||||||
| 客户資金債務淨變化 |
13,330 | (129,221 | ) | |||||||
| 用於資助活動的現金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | ||||||
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(46,500 | ) | (73,884 | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和為客户持有的基金中包括的現金淨減少 |
(684,547 | ) | (128,960 | ) | ||||||
| 年初為客户持有的現金、現金等價物和現金。 |
2,155,731 | 2,284,691 | ||||||||
| 現金、現金等價物和為客户持有的基金中的現金，年終 |
1,471,184 | 2,155,731 | ||||||||
| 現金構成： |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
966,458 | 1,699,206 | ||||||||
| 包含在為客户持有的基金中的現金 |
5 | 504,726 | 456,525 | |||||||
補充現金流量資料(附註27)。
請參閲合併財務報表附註。
80合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 1. | 業務説明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務和 戰略IT諮詢和系統集成服務，以及銷售軟件解決方案，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據於二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身《公司法》(魁北克)第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。本公司的執行及註冊辦事處為 ，位於勒維斯克大道1350號。加拿大魁北克蒙特雷亞爾西部，H3G 1T4。
| 2. | 準備的基礎 |
這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合財務報表已獲董事會批准於2022年11月8日發佈。
| 3. | 重要會計政策摘要 |
會計政策的變化--國際會計準則第7號現金流量表
2022年，《國際財務報告準則》解釋委員會最後確定了其議程決定，即對使用與第三方合同產生的活期存款的限制不會導致這些存款不再是現金和現金等價物，因為它們可供實體按需獲得。因此，它們應列入現金流量表中的現金和現金等價物，並披露有使用限制的重大現金和現金等價物餘額。
本公司已追溯性地應用該指引，並在其綜合現金流量表中將為客户持有的資金中的現金部分作為現金、現金等價物和為客户持有的資金中的現金計入，並相應調整了2021年的比較數字。儘管持有這些資金的目的完全是為了履行客户的資金義務，但該公司確定，由於它可以按需使用這些資金。截至2022年9月30日，為客户持有的基金項下現金餘額為504,726,000美元(2021年9月30日為456,525,000美元)。客户資金債務的淨變化 在融資活動中列報，而購買和出售長期投資的收益在投資活動中列報。會計政策的這一追溯變化不影響合併資產負債表、損益表、全面收益或權益變動。
鞏固的基礎
合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間交易和餘額已在合併時 沖銷。
子公司是由公司控制的實體。當實體面臨風險或有權 因參與實體而獲得可變回報時，公司控制該實體，並有能力通過對實體相關活動的權力影響這些回報。子公司從收購之日起完全合併，並繼續合併，直到對子公司的控制終止為止。
計量基礎
綜合財務報表按歷史成本編制，但若干金融資產及負債除外，該等資產及負債已按公允價值計量，如下所述。
2022財年業績：81
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
判決及估計的使用
編制合併財務報表要求管理層作出判斷和估計，以影響合併財務報表日期的資產、負債、權益和隨附披露的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。由於判斷和估計的使用是財務報告過程中固有的，實際結果可能會有所不同。
對未來的重大判斷和估計以及報告期末估計不確定性的其他主要來源可能有重大風險，導致在下一財政年度內對下列各項的賬面金額進行重大調整：收入確認、遞延税項資產、創收合同的估計損失、商譽減值、使用權資產、企業合併、不確定税務處理和訴訟撥備以及索賠。
除了涉及估計的判斷外，對合並財務報表中確認的金額有最重大影響的判斷如下：
多個可交付項目安排的收入確認
評估一項安排內的可交付成果是否為單獨的履約義務需要管理層的判斷。如果客户單獨受益或與客户隨時可用的資源一起受益，並且可與合同中的其他可交付內容分開識別，則可交付內容被確定為單獨的履約義務。 公司通過確定交付成果是否與合同中的其他交付成果高度相關來評估交付成果是否可在合同上下文中單獨識別。如果不滿足這些標準，交付成果將被計入 綜合履行義務。
遞延税項資產
遞延税項資產確認為未使用的税項損失，前提是可能會有應納税所得額可用來抵銷損失 。需要管理層對確認遞延税項資產所需的未來應納税所得額的時間方面存在的不確定性作出判斷。本公司只有在未來有可能實現所得税優惠的情況下才會確認所得税優惠。在作出這一判斷時，公司依賴於預測和未來税務籌劃策略的可用性。
估計數的説明載於綜合財務報表附註內各節。
新冠肺炎大流行
在截至2022年9月30日的年度，該公司評估了圍繞新冠肺炎疫情的不確定性對其資產負債表賬面金額的影響。這次審查需要使用判斷和估計，沒有產生實質性影響。
隨着疫情的逐步緩解，本公司將在未來的報告期內繼續監測新冠肺炎疫情的發展影響。
收入確認、在建工程和遞延收入
本公司通過提供託管IT和業務流程服務、業務和戰略IT諮詢、系統集成服務以及銷售軟件解決方案來獲得收入，如附註1，業務説明所述。
公司根據包含各種定價機制的安排提供 服務和產品。本公司對符合下列條件的一份合同或一組合同進行會計核算：合同當事人已批准合同，其中確定了其權利、義務和支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收回。
合同修改是指更改現有創收客户合同的範圍或價格。當合同範圍因增加承諾的履約義務而擴大，且合同價格增加了反映其獨立銷售價格的對價金額時，本公司將合同修改作為一份單獨的合同入賬 。當該合同未作為單獨合同入賬時，本公司將在合同修改之日按累計追趕原則確認對現有合同收入的調整 如果剩餘的貨物和服務是不同的履約義務，則本公司將對剩餘對價進行前瞻性確認。
82合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
收入確認、在建工程和遞延收入(續)
收入在公司通過向客户轉讓貨物或服務承諾來履行履約義務時或在履行義務時確認，並以公司預期有權獲得的對價金額衡量，包括可變對價，如折扣、數量回扣、服務級別罰款和激勵。 可變對價使用預期值法或最有可能金額法估計，只有在確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在內。在作出這一判斷時，管理層將主要考慮當時所有可用的信息(歷史、當前和預測)、公司對客户或行業的瞭解、將提供的服務類型以及每項安排的具體合同條款。
銷售第三方供應商的產品的收入，如軟件許可證、硬件或服務，當公司是交易的委託人時，按毛數入賬，當公司作為客户和供應商之間的代理時，按扣除成本入賬。為了確定公司是委託人還是代理人，它在將貨物或服務轉讓給客户之前評估是否獲得了對這些貨物或服務的控制權。當公司將第三方供應商的產品和服務與公司交付給客户的產品和服務進行大量集成時，通常會體現這一點。考慮的其他因素包括公司是否對提供產品或服務負有主要責任，是否在指定的商品或服務轉讓給客户之前存在庫存風險， 或在控制權轉讓給客户之後，以及是否有權決定價格。
相對單機售價
該公司的安排通常包括如下所述的服務和產品的組合。如果一項安排涉及提供多個 履約義務，則總安排價值將根據其相對獨立銷售價格分配給每項履約義務。在估算每項履約義務的獨立銷售價格時，公司會最大限度地使用可觀察價格，這些價格是根據本公司相同或類似交付成果的價格確定的。當沒有可觀察到的價格時，本公司根據其最佳估計來估計獨立銷售價格。對獨立銷售價格的最佳 估計是公司通常預期提供服務或產品的價格，是在考慮多個內部和外部因素後確定的，這些因素包括但不限於地理位置、公司的定價政策、內部成本和利潤率。此外，在某些情況下，公司可能會在估算軟件許可產品的獨立銷售價格時應用殘差法，該軟件許可產品尚未確定價格或以前未單獨銷售。
如下所述，對每項履約義務適用適當的收入確認方法。
託管IT和業務流程服務
託管IT和業務流程服務安排的收入通常隨着時間的推移而確認，因為服務是按合同 賬單提供的，這與提供給客户的價值相對應，除非有更好的績效或交付衡量標準。
業務和戰略IT 諮詢和系統集成服務
時間和材料安排項下的業務和戰略IT諮詢及系統集成服務的收入在提供服務時隨時間確認，而基於成本的安排項下的收入隨時間確認為產生的可報銷成本。這種安排的合同賬單與提供給客户的價值相對應，因此收入通常在金額可開賬單時確認。
固定費用安排下的業務和戰略IT 諮詢和系統集成服務收入使用完工百分比方法 隨着時間的推移，因為公司對創建的資產沒有替代用途，並且有權強制執行迄今完成的績效付款。該公司主要使用勞動力成本來衡量完工進度。這種方法依賴於對總預期勞動力成本的估計，並將其與迄今發生的勞動力成本進行比較，以得出完成進度的估計，從而確定迄今獲得的收入的百分比。估算中考慮的因素包括：合同範圍的變化、達到里程碑的延遲、項目交付的複雜性、合格IT專業人員的可用性和留住和/或分包商在預算和時間範圍內在商定的 內履行其義務的能力。管理層定期審查總預期勞動力成本的基本估計數。
2022財年結果為83
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
收入確認、在建工程和遞延收入(續)
軟件許可證
該公司的大部分軟件許可安排包括實施、定製和維護等其他服務。對於這些類型的 安排，軟件許可證的收入在確定為履行義務時，將在交付後的某個時間點確認。否則，當軟件被顯著定製、集成或修改時，它將與實施和定製服務相結合，並按照上面的業務和戰略IT諮詢及系統集成服務部分所述進行核算。銷售軟件許可證的維護服務收入在維護期內按直線確認。
在建工程和遞延收入
確認為收入超過賬單的金額被歸類為正在進行的工作。在履行服務或交付產品之前收到的金額被歸類為遞延收入。在建工程和遞延收入按合同按淨額列報。在截至2022年9月30日的年度內，從短期遞延收入確認的收入與截至2021年9月30日的列報收入沒有顯著差異。
現金和現金等價物
現金及現金等價物包括自購買之日起到期日不超過三個月的無限制現金和短期投資。
短期投資
短期投資通常由定期存款組成，在購買之日剩餘期限為三個月以上，但不超過一年。
為客户持有的資金和 客户承擔的義務
在公司的工資、税務申報和索賠服務方面，公司收集用於支付工資、税款和索賠的資金，暫時持有這些資金，直到付款到期，將資金匯給客户、適當的税務機關或索賠持有人，歸檔納税申報單，並處理相關的監管函件和修訂。為客户持有的資金包括現金和長期債券。本公司將為客户持有的資金和相關債務分開列報。為客户持有的資金被歸類為流動資產，因為根據管理層的預期，持有這些資金完全是為了履行客户的資金義務，這些義務將在合併資產負債表日起一年內償還。市場波動會影響長期債券的公允價值。由於這些波動，為客户持有的資金可能不等於客户的資金義務。
利息收入和出售債券的已實現損益計入收入所得期間的收入，因為這些資金的收集、持有和匯出是提供這些服務的關鍵組成部分。
房地產、廠房和設備(PP&E)
PP和E按成本入賬，並使用直線法在其估計使用年限內折舊。
| 建築物 |
10到40年 | |
| 租賃權改進 |
使用年限或租賃期較短 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 |
3到20年 | |
| 計算機設備 |
3至5年 | |
84合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
租契
當公司簽訂合同協議時，將進行評估以確定合同是否包含租賃。該公司確定了以下類別的租賃協議：財產、機動車輛和其他以及 計算機設備。
如果本公司以確定的對價在 交換中轉讓特定期間內對已確定資產的使用控制權，則該租賃即為租賃。在開始時，一個使用權標的資產和相應租賃負債的資產在綜合資產負債表中列示，按現值計量，短期租賃(預期期限為12個月或以下)和標的資產價值較低的租賃除外，其付款在租賃期限內以直線方式記錄為費用。
這個使用權資產按初始租賃負債計量 由生效日期前支付的租賃付款、間接成本和收到的現金獎勵調整。這個使用權資產在標的資產的預期租賃期內按直線折舊 。
租賃負債按預期租賃期的不可撤銷付款的現值計量，主要包括固定支付租金(不包括維護費)；基於指數或費率的可變支付；預期作為剩餘價值擔保和延期或終止選擇權(如果合理確定行使)應支付的金額。
本公司估計租賃期 ，以計算租賃初始日期的租賃負債價值。管理層根據每份租約的條件作出判斷，以決定合適的租約期限。本公司考慮激勵 行使延期選擇權或不採取終止選擇權的所有事實，包括租賃改進、對標的資產的重大修改或業務決策。只有在合理確定可以行使的情況下，延期或終止選項才包含在租賃期 中。
現值計算中使用的貼現率是遞增借款利率，除非租賃中的隱含利率可以很容易地確定。本公司估計每次租賃或租賃資產組合的遞增借款利率，因為租賃中的大部分隱含利率無法輕易確定。為計算遞增借款利率，本公司會考慮其信譽、安排期限、所收到的任何抵押品及租賃日的經濟環境。
重新計量租賃負債(連同對 的相應調整使用權資產)，只要發生以下情況：
| | 修改租賃期限或更改購買或終止租賃的選擇權的評估，其租賃負債是通過使用修訂的貼現率對修訂的租賃付款進行貼現而重新計量的；以及 |
| | 剩餘擔保或未來租賃付款因與付款掛鈎的指數或利率的變化而發生的修改，租賃負債通過使用在確定負債時確定的初始貼現率對修訂後的租賃付款進行貼現來重新計量。 |
此外，在部分或全部終止租賃時，租賃負債的賬面價值與使用權資產計入綜合收益表。
2022財年業績：85
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
合同費用
合同成本主要包括實施長期受管IT和業務流程服務合同以及 激勵措施所產生的過渡成本。
過渡成本
過渡成本主要包括與安裝系統和流程相關的成本，以及在授予受管IT和業務流程服務合同後發生的將客户的應用程序轉換到公司平臺的成本。 過渡成本主要由員工薪酬和相關附帶福利組成的勞動力成本組成。人工成本還包括分包商成本。
激勵措施
有時，客户在簽署託管IT和業務流程服務合同時會獲得獎勵 。這些獎勵是以現金支付的形式給予的。
攤銷合同費用
合同費用在提供服務期間採用直線法攤銷。過渡成本的攤銷計入服務成本、銷售和行政成本，獎勵的攤銷計入收入減少。
合同成本減值
當合同預計無利可圖時，估計損失首先用來減損相關的資本化合同成本。預期虧損超過資本化合同成本的 在準備金中記為繁重的創收合同。如果合同在未來恢復盈利，則必須沖銷以前確認的減值損失。 首先必須沖銷創收合同的估計虧損，如果仍有額外的預計盈利能力，則必須沖銷任何減值的資本化合同成本。減值損失的沖銷是有限的，因此賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額，如果以前幾年的合同成本沒有確認減值損失的話。
無形資產
無形資產包括內部使用的軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係。內部使用的軟件、業務解決方案和軟件許可證按成本記錄。如果內部開發的內部使用軟件滿足與技術和財務可行性相關的特定資本化標準，並且公司證明其有能力和意圖使用該軟件，則將其資本化。內部開發和銷售的業務解決方案在滿足與技術、市場和財務可行性相關的特定資本化標準時被資本化。通過業務合併獲得的內部使用軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係最初根據預期未來現金流的現值按其公允價值記錄，其中包括估計，如對未來現金流和貼現率的預測。
無形資產攤銷
本公司採用直線法在無形資產的估計使用年限內攤銷其無形資產。
| 內部使用軟件 |
2至7年 | |
| 業務解決方案 |
3至10年 | |
| 軟件許可證 |
3至8年 | |
| 客户關係 |
5至7年 | |
86合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
PP和E的減值，使用權 資產、無形資產和商譽
減值測試的時間
PP和E的賬面價值，使用權當事件或環境變化顯示賬面價值可能減值時，會就資產、無形資產及商譽進行減值審核。本公司在每個報告日期評估是否存在任何此類事件或情況變化。截至9月30日，不可供使用的無形資產的賬面價值每年進行減值測試。商譽在每個財政年度的第四季度每年進行減值測試。
減損測試
如有任何減值跡象或需要對某項資產進行年度減值測試，本公司會估計該資產或與該資產有關的現金產生單位(CGU)的可收回金額，以確定任何減值損失的程度。可收回金額為資產的公允價值減去出售成本及其對本公司的使用價值(VIU)兩者中較高者。該公司主要使用VIU。在評估VIU時，使用反映當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的貼現率將估計的未來現金流貼現至其現值。在釐定公允價值減去出售成本時，近期的市場交易(如有)已被考慮在內。如果一項資產或CGU的可收回金額估計少於其賬面金額，則賬面金額將減少至其可收回金額。減值損失立即在綜合收益表中確認。
通過業務合併獲得的商譽分配給預期將受益於所獲得的勞動力和相關業務合併的協同效應的CGU或CGU集團。受益於收購的勞動力和協同效應的CGU組對應於公司的運營部門。就商譽減值測試而言，代表本公司管理層監測商譽的最低水平的CGU組為營運分部水平。
各營運分部的可收回金額乃根據VIU計算而釐定，該計算包括根據管理層批准的五年期現金流量對其未來財務表現的估計。VIU計算中使用的關鍵假設是 適用的税前貼現率和淨營業現金流的長期增長率。在確定這些假設時，管理層已考慮到當前的經濟環境及其對預期增長和貼現率的影響。現金流預測反映了管理層對運營部門的運營業績和運營部門市場增長前景的預期。適用於經營部門的税前貼現率是從加權平均資本成本(WACC)得出的。
管理層考慮國家風險溢價、無風險費率、規模溢價和債務成本等因素，得出WACC。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。
至於減值資產(商譽除外)，則於每個報告日期作出評估，以確定是否有任何跡象顯示先前確認的減值損失可能不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象，本公司估計資產的可收回金額。以前確認的減值損失只有在上次確認減值損失後用於確定資產可收回金額的假設發生變化時才會沖銷 。沖銷是有限的，因此資產的賬面金額不會超過其可收回的 金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額，如果該資產在前幾年沒有確認減值損失的話。這種沖銷在合併損益表中確認。
長期金融資產
在長期金融資產中列報的長期投資由債券組成，這些債券根據管理層的意圖列報為長期投資。
2022財年業績：87
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
企業合併
本公司採用收購方式對其業務合併進行會計處理。在這種方法下，轉移的對價按公允價值計量。與業務合併相關的收購和整合成本在發生或存在現有法律或推定義務時計入費用。本公司確認商譽為收購成本超過按收購日期公允價值計算的可確認有形資產和無形資產淨額以及承擔的負債的部分。確認的商譽包括與所收購的勞動力相關的未來經濟價值和與公司業務的協同效應，這主要是由於成本的降低和新的商業機會。管理層在釐定收購日期的可識別有形及無形資產及假設負債的公允價值時，會作出涉及估計的假設，例如對未來現金流、折現率及收購資產的使用年限的預測。公允價值的後續變動被記錄為購買價格分配的一部分，因此，如果它們符合計價期間調整的資格，則會產生相應的商譽調整。測算期為收購之日至確定公允價值所需的所有重要信息可用之日之間的一段時間，最長不超過12個月。隨後判斷和估計的所有其他變化均在合併損益表中確認。
每股收益
每股基本收益以期內已發行股份的加權平均數為基礎。稀釋每股收益採用庫存股方法確定，以評估股票期權和業績股單位(PSU)的稀釋效果。
研究和軟件開發成本
研究成本 扣除相關税收抵免後，計入發生期間的收益。與內部使用軟件和業務解決方案相關的軟件開發成本計入發生當年的收益 扣除相關税收抵免後，除非它們符合上文無形資產部分所述的與技術、市場和財務可行性相關的特定資本化標準。
税收抵免
本公司採用收入法核算研發(R&D)和其他税收抵免，即在合理保證將獲得援助且本公司將遵守所有相關條件時，記錄税收抵免。根據這種方法，與營業支出有關的税收抵免被記錄為相關費用的減去，並在相關支出計入收益的期間確認。與資本支出相關的税收抵免被記錄為相關資產成本的減少。所記錄的税收抵免是根據管理層對預期收到的金額的最佳估計得出的，並須接受税務機關的審計。
所得税
所得税採用會計的負債法核算。
當期所得税按資產負債表日已頒佈或實質頒佈的法律和税率 下預期支付或收回的金額確認。
遞延税項資產及負債乃根據為綜合財務報表呈報的金額與資產及負債的税值之間的可扣除或應課税臨時差額而釐定，該等差額採用頒佈或實質頒佈的税率，並將於預期收回或結算差額的年度內生效。遞延税項資產和負債根據其所涉項目的分類在收益、其他全面收益或權益中確認。
遞延税項資產確認為未使用的税項虧損及可扣除的暫時性差額，前提是可能會有應課税溢利可用來抵銷該等虧損。一旦作出這項評估，本公司便會考慮預測分析及未來税務籌劃策略。應課税溢利的估計乃根據司法管轄區按 未貼現基準作出的預測作出。此外，管理層亦會考慮實際實施的税率、應課税利潤的歷史和税務策略的可用性等因素。
88.合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
所得税(續)
本公司受多個司法管轄區的所得税法律約束。在確定全球所得税撥備時需要作出判斷，因為確定税收負債和資產涉及對複雜税收條例的解釋中的不確定性，需要考慮現有事實和情況的估計和假設。本公司根據最可能的可能結果金額計提潛在税項負債。在每個報告期內，估計都會根據可獲得的新信息進行審查和更新，並可能導致在作出此類決定的期間內所得税負債和遞延税項負債的變化。
條文
確認撥備當公司因過去的事件而具有目前的法律或推定義務時，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償該義務，並可對該義務的金額作出可靠的估計。本公司的撥備包括在正常業務過程中產生的訴訟和索賠撥備的責任、辦公樓租賃的退役責任、繁重的創收合同和繁重的供應商合同。本公司還記錄了與具體計劃和業務收購整合相關的終止僱傭成本的重組撥備。
確認為撥備的數額是對 在本報告所述期間終了時結清當前債務所需對價的最佳估計，同時考慮到債務的風險和不確定性。當貨幣時間價值的影響很大時，撥備使用當前的税前税率進行貼現。由於時間流逝而增加的撥備被確認為財務費用。
應計訴訟和法律索賠準備金是基於歷史經驗、當前趨勢和其他被認為在當時情況下是合理的假設。估計數包括索賠的根本原因發生的期間和出現不利結果的可能性程度。
退役責任與某些安排要求房舍在租賃期結束時恢復到原來狀態的建築物租賃有關。撥備是根據估計的未來現金流出的現值確定的。
當履行合同的不可避免成本超過合同的預計總收入時，將記錄繁重的創收合同撥備。管理層定期審查安排、盈利能力和基本估計。
當履行合同所產生的不可避免的淨現金流為負值時，就會記錄繁重的供應商合同撥備。條款 代表履行合同的最低成本和退出合同的處罰。
當詳細的正式計劃確定相關業務或部分業務、受影響員工的地點和數量、相關成本的詳細估計、適當的時間表並已傳達給受其影響的人員時，確認重組條款。
外幣的折算
公司的合併財務報表以加元表示，加元也是母公司的本位幣。公司中的每個實體確定自己的本位幣，每個實體的財務報表中包含的項目都使用該本位幣進行計量。功能貨幣是實體運作所處的主要經濟環境的貨幣。
外幣交易和餘額
以外幣計價的收入、支出和非貨幣性資產及負債按交易日的匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率折算。未實現和已實現折算損益反映在合併損益表中。
2022財年業績：89
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
外幣折算(續)
海外業務
對於職能貨幣與本公司不同的外國業務，以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。收入和支出按期間內的平均匯率換算。因折算境外業務財務報表而產生的未實現收益或虧損在其他全面收益中列報。
對於與本公司具有相同本位幣的外國業務，貨幣資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算，非貨幣資產和負債按歷史匯率換算。收入和支出按期間的平均匯率換算。此類業務的匯兑損益反映在合併損益表中。
基於股份的支付
股權結算計劃
公司經營PSU和 股權結算股票期權計劃，根據這些計劃，公司接受員工、高級管理人員和董事的服務，作為股權工具的對價。
這些以股份為基礎的付款的公允價值是根據多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)A類附屬有表決權股票在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)的收盤價和授予日期確定的，採用的是股票期權的Black-Scholes期權定價模型。預計將授予的PSU和股票期權的數量在授予日估計，隨後在每個報告日期進行修訂 。對於股票期權，公允價值的估計需要對估值模型中最合適的輸入做出假設，包括期權的預期壽命和預期股價波動。基於股份的支付的公允價值經與業績狀況和沒收相關的預期調整後，於歸屬期間在收益中確認為基於股份的支付成本，如果按年度歸屬，則按分級歸屬基準確認相應的貸方至繳入盈餘，如果於歸屬期末歸屬，則按直線基準確認。
當PSU被行使時，已記錄的 PSU的公允價值從繳入盈餘中扣除並計入股本。當行使股票期權時，支付的任何對價均記入股本，股票期權的記錄公允價值從繳入盈餘中扣除，並記入股本。
購股計劃
公司為符合條件的員工實施購股計劃。根據這一計劃，公司將員工的繳費與員工工資的最高百分比進行匹配。公司對該計劃的貢獻在工資和其他成員成本中確認，包括服務成本、銷售成本和行政成本。
現金結算遞延股份單位
該公司實施遞延股份單位(DSU)計劃，以補償董事會外部成員。費用在服務、銷售和行政成本中確認，每個授予的DSU等於授予DSU之日公司在多倫多證券交易所的A類附屬有表決權股票的收盤價，相應的負債記錄在應計 薪酬和與員工相關的負債中。在授予日期之後，根據公司股票公允價值的後續變化重新計量DSU負債。
金融工具
所有金融工具最初均按其公允價值計量，其後按攤餘成本、按公允價值透過盈利(FVTE)或按公允價值透過其他全面收益(FVOCI)分類。金融資產根據本公司對此類工具及其產生的合同現金流的管理模式進行分類。金融負債按攤餘成本分類和計量，除非持有用於交易並歸類為FVTE。
本公司進行了以下分類：
FVTE
長期金融資產內的現金及現金等價物、為客户持有的基金所包括的現金、衍生金融工具及遞延薪酬計劃資產於各報告期末按公允價值計量，由此產生的損益計入綜合收益表。
90合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
金融工具(續)
攤銷成本
貿易應收賬款、長期金融資產內的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和與員工相關的負債、長期債務和客户資金債務按實際利息法按攤銷成本計量。按攤銷成本分類的金融資產應計提減值。對於貿易應收賬款和在建工程，本公司採用簡化方法計量預期信貸損失，這要求在首次確認金融資產時計入終身 預期損失準備。
FVOCI
流動金融資產中包含的短期投資、為客户持有的基金中包含的長期債券以及長期金融資產中的長期投資 通過其他全面收益按公允價值計量，並應計提減值，本公司對此採用低信用風險豁免。
扣除適用所得税後的未實現損益計入其他全面收益。採用有效利息法計量的利息收入和註銷確認的已實現損益計入綜合收益表。
交易成本主要由法律、會計及其他直接可歸因於收購或發行金融工具的成本組成。與FVTE以外的金融工具相關的交易成本計入相應資產或負債的初始確認，並採用實際利息法攤銷。與無擔保已承諾循環信貸安排相關的交易成本包括在其他長期資產中，並在相關協議的預期期限內使用直線 方法攤銷。
如果金融資產的現金流的合同權利到期或資產被轉讓，且由於金融資產所有權的幾乎所有風險和回報都已轉移，轉讓有資格取消確認金融資產，則取消確認金融資產。
公允價值層次結構
資產負債表中確認的公允價值計量依據以下級別進行分類：
第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)；
第2級：第1級所列報價以外的投入，但資產或負債可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級：不基於可觀察市場數據的資產或負債的投入。
2022財年業績：91
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
衍生金融工具與套期保值交易
本公司訂立各種衍生金融工具，以管理其面對的利率及外幣兑換風險。
衍生金融工具最初於衍生合約訂立當日按公允價值確認，其後於每個報告日期結束時按其公允價值重新計量。由此產生的損益在綜合收益表中確認，除非衍生工具被指定為有效的對衝工具，在這種情況下，在綜合收益表中確認的時間取決於對衝關係的性質。套期保值工具的現金流的分類方式與被套期保值項目的現金流相同。
在對衝關係開始時，本公司正式指定並記錄本公司希望應用對衝會計的對衝關係，以及風險管理進行對衝的目標和戰略。文件包括識別被套期保值風險的性質、被套期保值項目與不應以信用風險為主的套期保值工具之間的經濟關係、符合所追求的風險管理策略的套期保值比率以及公司將如何持續評估套期保值關係的有效性。
管理層於對衝工具開始時及其後每季度評估對衝有效性，一般以1的受管對衝比率為基準。對衝有效性是指當對衝工具的條款與對衝項目之間出現重大錯配時，衍生工具的公允價值或現金流量的變化抵銷相關對衝工具或風險的公允價值或現金流量變化的程度。任何有意義的不平衡在對衝中被認為是無效的，並在合併收益表中相應地計入。
境外業務淨投資套期保值
公司使用交叉貨幣掉期和外幣計價的長期債務來對衝公司在美國和歐洲業務的部分淨投資。淨投資的外匯折算損益和對衝淨投資的工具的有效損益計入其他全面收益。與無效部分相關的收益或損失在合併損益表中確認。當被對衝的投資淨額出售時，其他全面收益中的相關金額將作為出售損益的一部分轉移到收益中。
現金流 對衝未來收入和長期債務
公司的大部分收入和成本以加元以外的貨幣計價。通過將公司的成本與以相同貨幣計價的收入相匹配，外匯波動影響業績的風險大大降低。在某些特定貨幣出現嚴重失衡的情況下，本公司簽訂外幣遠期合約，以對衝外幣匯率的波動。
該公司還使用利率和交叉貨幣掉期來對衝長期債務的現金流風險或外匯風險。
衍生金融工具的公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，而無效部分(如有)則在綜合收益表中確認。當被套期保值項目於綜合收益表確認時，衍生工具公允價值變動的有效部分從其他全面收益中重新分類至綜合收益表。
92合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
衍生金融工具與套期保值交易(續)
美國高級無擔保票據的公允價值對衝
本公司訂立利率互換協議，以對衝於2021年12月償還的已發行固定利率高級美國無擔保票據的公允價值風險。 根據利率掉期，本公司收取固定利率，並按名義金額按浮動利率支付利息。
利率掉期的公允價值變動在綜合收益表中確認為財務成本。可歸因於風險對衝的對衝項目的公允價值變動被記錄為高級美國無擔保票據的賬面價值的一部分，並在綜合收益表中確認為財務成本。如果套期項目被取消確認，未攤銷公允價值立即在合併收益報表中確認 。
套期保值成本
公司已選擇將遠期合約和交叉貨幣掉期的遠期要素和外幣基差計入 作為套期保值成本。在這種情況下，套期保值的遞延成本(收益)在扣除適用所得税後被確認為累計其他全面收益的單獨組成部分，並在確認套期保值項目時在合併收益表中重新分類。
員工 福利
該公司同時運營固定福利和固定繳款離職後福利計劃。
界定供款計劃的成本按本公司於本年度的應付供款計入綜合收益表。
對於固定福利計劃，固定福利債務由獨立精算師使用預測單位貸記法計算。 合併資產負債表中的退休福利債務代表固定福利債務的現值減去計劃資產的公允價值。退休福利資產確認的範圍是公司可以從未來繳款的退款或減少中受益。由支付保險費提供資金的退休福利計劃被視為固定繳款計劃，除非公司有義務在福利到期時直接支付福利，或者如果與保險公司積累的資產不包括所有未來的員工福利，則有義務進一步支付金額。在這種情況下，該計劃被視為固定福利計劃。
在下列情況下，保險單被視為固定福利計劃的計劃資產：
| - | 只能用於為員工福利提供資金； |
| - | 該公司的債權人不能獲得；以及 |
| - | 除非收益是不需要履行所有福利義務的剩餘資產，或者是對公司已經支付的福利的報銷，否則不能向公司支付這兩項收益。 |
不符合上述標準的保單 被視為非流動投資，並在綜合資產負債表中作為長期金融資產按公允價值持有。
用於確定固定收益養卹金計劃成本及其現值的精算估值涉及對貼現率、未來工資和養卹金增長、通貨膨脹率和死亡率的假設。這些假設的任何變化都將影響養老金債務的賬面金額。在確定適當的貼現率時，管理層會考慮優質公司債券的利率 ，這些債券以支付福利的貨幣計價，其到期日條款與相關養老金負債的條款近似。
2022財年業績：93
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
員工福利(續)
當前服務成本在合併收益表中服務成本、銷售成本和行政成本項下確認。通過將貼現率應用於確定收益淨負債或淨資產而計算的淨利息成本確認為淨財務成本或淨收益。當一項計劃的福利發生變化或當一項計劃 被削減時，與過去服務或削減收益或損失相關的福利變化將立即在合併損益表中確認。已定義福利計劃的結算損益在結算時確認。
界定福利計劃的重新計量包括精算損益、資產上限影響的變化和計劃資產的回報，但不包括列入界定負債或資產淨額的淨利息的數額。重新計量在其產生的期間計入或計入其他全面收益。
採用會計準則
本公司已於2021年10月1日通過以下標準 修正案：
對國際財務報告準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報告準則第7號和國際財務報告準則第16號進行修正後的國際銀行同業拆借利率改革
2020年8月，國際會計準則委員會發布了利率基準改革第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具, IAS 39 金融工具：確認和計量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些標準修訂是對2019年發佈的標準修訂的補充，並側重於公司 因改革而用替代基準利率取代舊利率基準時對財務報表的影響。
對於攤銷成本的金融工具，標準修訂引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，它將不會導致立即確認損益。至於套期保值會計，實用的權宜之計允許直接受改革影響的對衝工具關係繼續存在。但是，可能需要記錄其他無效情況。
該公司擁有受1個月美元Libor利率影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。截至2022年9月30日，受國際同業拆借利率改革直接影響的到期日在2023年6月之後的唯一工具是將於2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排和相關的跨貨幣利率互換(對衝工具)。
該公司目前正在管理將現有受影響協議轉換為替代費率的流程。
該等準則修訂的實施對本公司的綜合財務報表並無影響。
未來會計準則的變化
以下標準修訂自2022年10月1日起對本公司生效。
繁重的合同是履行合同的成本--對《國際會計準則》第37條的修正
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第37號》準備金、或有負債和或有資產。標準修正案澄清，在評估合同是否繁重時，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。
該等準則修訂的實施將不會對本公司的綜合財務報表造成重大影響。
已經發布了以下標準修正案，並將於2023年10月1日對公司生效，允許提前申請。公司目前正在評估這些標準修訂對其合併財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債對《國際會計準則》第1號的修正
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表列報 。標準修訂明確指出，流動負債或非流動負債的分類是基於報告期結束時存在的權利，這些權利隻影響資產負債表中負債的列報。這一分類不受有關公司是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。
94合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 3. | 重要會計政策摘要(續) |
未來會計準則變化(續)
會計政策信息披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報和《國際財務報告準則》實務説明2作出重大判斷 要求本公司披露其重要會計政策信息，而不是其重要會計政策。
會計估計的定義 國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和差錯 引入會計估計的定義，並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯適用 ，而會計估計的變化則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金 國際會計準則第12號修正案
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始承認豁免的範圍，使其不適用於產生相等和抵消暫時性差異的交易。
以下標準修正案已發佈，將於2024年10月1日起對公司生效，並允許更早申請。該公司目前正在評估這些標準修訂對其綜合財務報表的影響。
關於長期債務的信息--《國際會計準則》第1號修正案
2022年10月，國際會計準則理事會發布了關於國際會計準則1財務報表列報這旨在改善公司通過契約提供的有關長期債務的信息。《國際會計準則》第1號的這些標準修正案規定，在報告日期之後遵守的公約不影響報告日期的債務分類為流動債務或非流動債務。相反，這些標準修正案要求公司在財務報表附註中披露有關這些公約的信息。
| 4. | 應收賬款 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至 September 30, 2021 | |||
| $ | $ | |||
| 貿易(附註31) |
1,106,187 | 938,417 | ||
| 研發和其他税收抵免1 |
163,608 | 187,347 | ||
| 其他 |
93,750 | 105,688 | ||
| 1,363,545 | 1,231,452 | |||
| 1 | 研發和其他税收抵免主要與加拿大、美國和法國的政府項目有關。 |
| 5. | 為客户持有的資金 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至 September 30, 2021 | |||
| $ | $ | |||
| 現金(附註31) |
504,726 | 456,525 | ||
| 長期債券(附註31) |
94,113 | 136,629 | ||
| 598,839 | 593,154 | |||
2022財年業績：95
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 6. | 財產、廠房和設備 |
| 土地和 建築 |
租賃權 改進 |
傢俱， 固定裝置和 裝備 |
電腦 裝備 |
總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 加法 |
5,202 | 24,040 | 9,344 | 117,196 | 155,782 | |||||||||||||||
| 新增-業務收購(注： 26a) |
| 4,776 | 984 | 2,404 | 8,164 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
(4,116 | ) | (6,997 | ) | (6,466 | ) | (88,261 | ) | (105,840 | ) | ||||||||||
| 外幣折算調整 |
(2,622 | ) | (3,671 | ) | (2,396 | ) | (25,506 | ) | (34,195 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
77,371 | 262,972 | 152,083 | 598,725 | 1,091,151 | |||||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
2,888 | 24,127 | 11,815 | 94,821 | 133,651 | |||||||||||||||
| 減值(附註24) |
| 858 | | | 858 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
(893 | ) | (6,958 | ) | (6,424 | ) | (88,261 | ) | (102,536 | ) | ||||||||||
| 外幣折算 調整 |
(489 | ) | (3,392 | ) | (1,782 | ) | (19,915 | ) | (25,578 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
23,467 | 170,647 | 101,302 | 426,127 | 721,543 | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的賬面淨額 |
53,904 | 92,325 | 50,781 | 172,598 | 369,608 | |||||||||||||||
| 土地和 建築 |
租賃權 改進 |
傢俱， 固定裝置和 裝備 |
電腦 裝備 |
總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
79,281 | 241,542 | 165,219 | 661,891 | 1,147,933 | |||||||||||||||
| 加法 |
2,000 | 26,349 | 10,956 | 96,418 | 135,723 | |||||||||||||||
| 新增-業務收購(注： 26b) |
| 1,200 | 208 | 414 | 1,822 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整 |
(2,374 | ) | (8,983 | ) | (5,528 | ) | (23,107 | ) | (39,992 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
20,124 | 150,572 | 108,060 | 496,231 | 774,987 | |||||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
2,590 | 25,512 | 13,547 | 102,774 | 144,423 | |||||||||||||||
| 減值(附註24) |
| 612 | 50 | 451 | 1,113 | |||||||||||||||
| 處置/退休 |
| (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整 |
(753 | ) | (5,400 | ) | (3,726 | ) | (17,250 | ) | (27,129 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
56,946 | 88,812 | 52,924 | 153,410 | 352,092 | |||||||||||||||
96合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 7. | 使用權資產 |
| 屬性 | 汽車及 其他 |
電腦 裝備 |
Total | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 加法 |
90,830 | 25,554 | 3,683 | 120,067 | ||||||||||||
| 新增-業務收購(注： 26a) |
21,622 | 492 | | 22,114 | ||||||||||||
| 預算變動和租約修改 |
(7,946 | ) | | | (7,946 | ) | ||||||||||
| 處置/退休 |
(88,546 | ) | (11,704 | ) | | (100,250 | ) | |||||||||
| 外幣折算調整 |
(47,382 | ) | (8,532 | ) | (2,087 | ) | (58,001 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 |
1,049,445 | 180,164 | 40,689 | 1,270,298 | ||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
103,489 | 33,260 | 4,546 | 141,295 | ||||||||||||
| 減值(附註24) |
3,858 | | | 3,858 | ||||||||||||
| 處置/退休 |
(74,973 | ) | (7,749 | ) | | (82,722 | ) | |||||||||
| 外幣折算 調整 |
(28,925 | ) | (4,563 | ) | (1,873 | ) | (35,361 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 |
610,007 | 88,923 | 36,247 | 735,177 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的賬面淨額 |
439,438 | 91,241 | 4,442 | 535,121 | ||||||||||||
| 屬性 | 汽車及 其他 |
計算機設備 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 | 233,976 | 40,965 | 1,399,199 | ||||||||||||
| 加法 |
60,318 | 21,955 | 828 | 83,101 | ||||||||||||
| 新增-業務收購(注： 26b) |
4,982 | | | 4,982 | ||||||||||||
| 預算變動和租約修改 |
33,774 | | | 33,774 | ||||||||||||
| 處置/退休 |
(99,373 | ) | (73,190 | ) | (2,183 | ) | (174,746 | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 |
(43,092 | ) | (8,387 | ) | (517 | ) | (51,996 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 累計折舊 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
605,155 | 97,573 | 29,606 | 732,334 | ||||||||||||
| 折舊費用(附註24) |
111,899 | 41,766 | 6,575 | 160,240 | ||||||||||||
| 減值(附註24) |
1,467 | | | 1,467 | ||||||||||||
| 處置/退休 |
(87,557 | ) | (67,464 | ) | (2,183 | ) | (157,204 | ) | ||||||||
| 外幣折算 調整 |
(24,406 | ) | (3,900 | ) | (424 | ) | (28,730 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
474,309 | 106,379 | 5,519 | 586,207 | ||||||||||||
2022財年業績：97
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 8. | 合同費用 |
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累計 攤銷 和減值 |
網絡 攜載 金額 |
成本 | 累計 攤銷 和減值 |
網絡 攜載 金額 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 過渡成本 |
481,836 | 225,468 | 256,368 | 487,106 | 262,311 | 224,795 | ||||||||||||||||||
| 激勵措施 |
50,331 | 45,087 | 5,244 | 52,200 | 46,433 | 5,767 | ||||||||||||||||||
| 532,167 | 270,555 | 261,612 | 539,306 | 308,744 | 230,562 | |||||||||||||||||||
| 9. | 無形資產 |
| 內部使用 軟件 收購的 |
內部使用 軟件 內部 開發 |
業務 解決方案 收購的 |
業務 解決方案 內部 開發 |
軟件 許可證 |
客户端 關係 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 加法 |
1,385 | 10,111 | 1,160 | 103,309 | 22,015 | | 137,980 | |||||||||||||||||||||
| 新增-業務收購(注： 26a) |
3,176 | | 1,630 | | 303 | 105,538 | 110,647 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(6,399 | ) | (2,647 | ) | (2,007 | ) | (28,932 | ) | (23,020 | ) | | (63,005 | ) | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(1,410 | ) | (1,869 | ) | (844 | ) | 34,794 | (3,694 | ) | (28,765 | ) | (1,788 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
75,962 | 104,486 | 78,580 | 734,021 | 162,978 | 1,231,393 | 2,387,420 | |||||||||||||||||||||
| 累計攤銷和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 攤銷費用(附註24) |
4,948 | 14,711 | 3,201 | 48,211 | 21,655 | 47,214 | 139,940 | |||||||||||||||||||||
| 減值(附註24) |
| 519 | | 2,840 | | | 3,359 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(6,399 | ) | (2,647 | ) | (2,007 | ) | (28,932 | ) | (23,020 | ) | | (63,005 | ) | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(1,230 | ) | (1,094 | ) | (831 | ) | 20,582 | (2,819 | ) | (20,234 | ) | (5,626 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
69,622 | 65,323 | 73,094 | 408,298 | 120,017 | 1,035,107 | 1,771,461 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的賬面淨額 |
6,340 | 39,163 | 5,486 | 325,723 | 42,961 | 196,286 | 615,959 | |||||||||||||||||||||
| 內部使用 軟件 收購的 |
內部使用 軟件 內部 開發 |
業務 解決方案 收購的 |
業務 解決方案 內部 開發 |
軟件 許可證 |
客户端 關係 |
總計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
96,900 | 131,298 | 76,278 | 571,015 | 190,372 | 1,187,862 | 2,253,725 | |||||||||||||||||||||
| 加法 |
107 | 7,712 | | 85,572 | 21,086 | | 114,477 | |||||||||||||||||||||
| 新增-業務收購(注： 26b) |
| | 8,081 | | | 14,026 | 22,107 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(1,370 | ) | (835 | ) | (2,476 | ) | (22,696 | ) | (4,428 | ) | (47,268 | ) | (79,073 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 累計攤銷和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
84,431 | 79,745 | 75,170 | 338,122 | 142,456 | 1,012,339 | 1,732,263 | |||||||||||||||||||||
| 攤銷費用(附註24) |
5,464 | 13,882 | 3,043 | 44,439 | 24,963 | 38,070 | 129,861 | |||||||||||||||||||||
| 減值(附註24) |
| | | 4,121 | | | 4,121 | |||||||||||||||||||||
| 處置/退休 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(1,165 | ) | (509 | ) | (2,240 | ) | (12,044 | ) | (3,562 | ) | (42,282 | ) | (61,802 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
6,907 | 45,057 | 5,910 | 259,253 | 43,173 | 146,493 | 506,793 | |||||||||||||||||||||
98合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 10. | 其他長期資產 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 預付長期維護協議 |
28,720 | 32,019 | ||||||
| 為固定福利養老金和人壽保險提供資金而持有的保險合同 安排--報銷權(注17) |
18,877 | 21,250 | ||||||
| 退休福利資產(附註17) |
47,071 | 106,228 | ||||||
| 存款 |
22,595 | 15,641 | ||||||
| 遞延融資費 |
2,827 | 2,533 | ||||||
| 其他 |
19,576 | 13,841 | ||||||
| 139,666 | 191,512 | |||||||
| 11. | 長期金融資產 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至 September 30, 2021 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 遞延薪酬計劃資產(附註17和 31) |
71,863 | 81,633 | ||||||
| 長期投資(附註31) |
16,826 | 19,354 | ||||||
| 長期應收賬款 |
10,590 | 18,093 | ||||||
| 長期衍生金融工具(附註 31) |
237,877 | 33,578 | ||||||
| 337,156 | 152,658 | |||||||
2022財年業績為99年
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 12. | 商譽 |
自2022年4月1日起，公司調整了管理結構，重組並設立了兩個新的運營部門，即斯堪的納維亞和中歐(德國、瑞典和挪威)和西北歐和中東歐(主要是荷蘭、丹麥和捷克共和國)，前一財年統稱為斯堪的納維亞和中東歐，較不重要的是，我們將比利時業務從西歐和南歐業務部門轉移到西北和中東歐業務部門。因此，公司通過以下九個運營部門進行管理：西歐和南歐(主要是法國、西班牙和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；斯堪的納維亞和中歐；英國(英國)和澳大利亞；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；西北歐和中東歐；以及亞太地區全球卓越交付中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
由於經營分部的變動及CGU與經營分部相對應，本公司按修訂CGU的相對公允價值將商譽重新分配至經修訂的CGU。在重新分類之前，沒有早期損害測試的觸發事件。
運營部門反映了 2022財年修訂後的管理結構以及首席運營決策者(即本公司的總裁兼首席執行官)對業務的評估方式。
本公司於2022財年第四季度完成年度減值測試，並未發現任何減值。
商譽的變動情況如下：
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,022,350 | 1,169,772 | 1,142,148 | 947,782 | 1,140,573 | 895,921 | 619,990 | 931,361 | 269,804 | 8,139,701 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購(附註26) |
516,204 | 9,970 | | 73,375 | | 31,299 | | | | 630,848 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商譽再分配 |
(3,236 | ) | | | | 367,907 | | | (364,671 | ) | | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(95,299 | ) | 98,434 | | 87,110 | (163,134 | ) | (92,260 | ) | (52,362 | ) | (65,383 | ) | (6,199 | ) | (289,093 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
1,440,019 | 1,278,176 | 1,142,148 | 1,108,267 | 1,345,346 | 834,960 | 567,628 | 501,307 | 263,605 | 8,481,456 | ||||||||||||||||||||||||||||||
商譽減值測試中的關鍵假設
以下表格披露了對截至9月30日的年度的主要假設：
| 2022 | 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前WAccess |
10.0 | 10.6 | 10.7 | 9.2 | 10.5 | 10.6 | 10.7 | 10.7 | 19.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業現金流淨額長期增長率1 |
1.8 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 | 英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
中環 和 東德 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前WAccess |
10.0 | 8.5 | 9.1 | 8.1 | 9.3 | 8.8 | 9.5 | 9.4 | 18.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業現金流淨額長期增長率1 |
1.6 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.8 | 1.9 | 1.7 | 1.8 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 長期增長率是基於公佈的行業研究增長率和2.0%中的較低者。 |
100合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 13. | 條文 |
| 重組1 | 退役 負債2 |
其他3 | 總計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
19,648 | 24,852 | 45,625 | 90,125 | ||||||||||||
| 附加條文 |
10,948 | 1,374 | 13,875 | 26,197 | ||||||||||||
| 商業收購 |
| 1,935 | 4,308 | 6,243 | ||||||||||||
| 使用量 |
(19,140 | ) | (1,222 | ) | (27,096 | ) | (47,458 | ) | ||||||||
| 沖銷未用金額 |
| (2,201 | ) | (18,008 | ) | (20,209 | ) | |||||||||
| 貼現率調整和計入利息 |
| 168 | | 168 | ||||||||||||
| 外幣折算調整 |
(812 | ) | (1,976 | ) | (1,693 | ) | (4,481 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 |
10,644 | 22,930 | 17,011 | 50,585 | ||||||||||||
| 當前部分 |
10,561 | 6,256 | 16,286 | 33,103 | ||||||||||||
|
非流動部分 |
83 | 16,674 | 725 | 17,482 | ||||||||||||
| 1 | 重組撥備包括終止僱用的整合費用。 |
| 2 | 截至2022年9月30日，退役負債基於23,641,000美元的預期現金流， 按加權平均利率0.62%進行貼現。截至2022年9月30日，這些債務的清償時間為一年至十一年。未使用金額的沖銷主要是由於有利的結算。 |
| 3 | 截至2022年9月30日，其他包括訴訟和索賠、創收合同條款和繁瑣的供應商合同。 |
2022財年業績：101
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 14. | 長期債務 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 2011年美國優先無擔保票據319,663美元(合250,000美元)1 |
| 318,009 | ||||||
| 2014年美國優先無擔保票據，2024年分批償還412,680美元(300,000美元)，2023年和2024年分兩次每年償還50,000美元2 |
550,177 | 570,298 | ||||||
| 2021年9月和2031年9月分別償還825,360美元(600,000美元)和550,240美元(400,000美元)的美國優先無擔保票據3 |
1,361,974 | 1,253,226 | ||||||
| 2021年民航處須於2028年9月償還的60萬元高級無抵押票據4 |
595,900 | 595,331 | ||||||
| 無擔保承諾定期貸款信貸安排5 |
687,705 | 633,623 | ||||||
| 其他長期債務 |
71,278 | 31,169 | ||||||
| 3,267,034 | 3,401,656 | |||||||
| 當前部分 |
93,447 | 392,727 | ||||||
| 3,173,587 | 3,008,929 | |||||||
| 1 | 於2021年12月，本公司償還2011年發行的最後一批美國高級無抵押票據(2011年美國優先票據)250,000,000美元(2011年美國優先票據)，總額為319,663,000美元，並結算相關利率掉期(附註31)。 |
| 2 | 截至2022年9月30日，已借入550 240 000美元，減去融資費用。是次私人配售為 由兩批美國高級無抵押票據組成，加權平均年期為1.8年，加權平均利率為3.98%(2021年為3.95%)(2014年美國優先票據)。於2022年9月，本公司償還美國高級無抵押票據一批50,000,000美元的年度預定償還款項中的第五筆，總額64,880,000美元，並結算相關的交叉貨幣掉期(附註31)。高級無抵押票據包含要求本公司保持一定財務比率的契約(附註32)。截至2022年9月30日，公司遵守了這些公約。 |
| 3 | 截至2022年9月30日，減去融資費用借入1375,600,000美元。2021年美國優先票據 由兩個系列的美國優先無擔保票據組成，加權平均期限為6年，加權平均利率為1.79%。在截至2022年9月30日的年度內，該公司完成了用最初於2021年9月發行的本金總額為1,000,000,000美元的未償還優先無擔保票據交換在美國證券交易委員會登記的等值票據(2021年美國優先票據)的要約。 |
| 4 | 截至2022年9月30日，已借入6億美元，減去融資費用。2021年加元優先票據 將於2028年9月到期，利率為2.10%。 |
| 5 | 截至2022年9月30日，已借入687 800 000美元，減去融資費用。該貸款的利息以1個月美元LIBOR利率為基礎，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。無擔保承諾定期貸款信貸安排將於2023年12月到期，加權平均利率為 4.00%。無抵押承諾定期貸款信貸安排包含要求本公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2022年9月30日，公司遵守了這些公約。 |
本公司有一項金額為1,500,000,000美元的無擔保承諾循環信貸安排，將於2026年10月到期 。這項安排以銀行承兑匯票、LIBOR或加拿大最優惠利率計息，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。截至2022年9月30日，該貸款未支取任何金額。已為這項貸款承付4 270 000美元，用於支付為客户和其他各方開具的各種信用證。2022年11月1日，無擔保承諾循環信貸安排延長一年 至2027年11月1日，並可進一步延長。條款和條件，包括利率和銀行契約，沒有實質性的變化。無擔保承諾循環信貸安排包含要求公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2022年9月30日，公司遵守了這些公約。
102合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 15. | 其他長期負債 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 遞延收入 |
90,371 | 59,349 | ||||||
| 遞延薪酬計劃負債(附註 17) |
81,452 | 91,943 | ||||||
| 其他1 |
20,285 | 51,370 | ||||||
| 192,108 | 202,662 | |||||||
| 1 | 截至2021年9月30日，其他主要由33,686,000美元組成，與根據美國政府冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)推遲僱主方社會保障付款有關。截至2022年9月30日，與CARE法案相關的金額為零。 |
| 16. | 所得税 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 當期所得税支出 |
||||||||
| 本年度的當期所得税支出 |
506,608 | 475,833 | ||||||
| 本年度確認的與上一年度所得税支出相關的調整 |
1,705 | 19,021 | ||||||
| 當期所得税支出總額 |
508,313 | 494,854 | ||||||
| 遞延所得税追回 |
||||||||
| 與臨時差額的產生和沖銷有關的遞延所得税支出(收回) |
359 | (6,165 | ) | |||||
| 與税率變化有關的遞延所得税追回 |
| (460 | ) | |||||
| 本年度確認的與前幾年遞延所得税追回相關的調整 |
(7,855 | ) | (19,309 | ) | ||||
| 遞延所得税退還總額 |
(7,496 | ) | (25,934 | ) | ||||
| 所得税總支出 |
500,817 | 468,920 | ||||||
本公司的有效所得税率與加拿大聯邦和省的綜合法定税率不同 如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| % | % | |||||||
| 公司法定税率 |
26.5 | 26.5 | ||||||
| 外國税率差異的影響 |
(1.0 | ) | (1.0 | ) | ||||
| 根據與税務機關達成的協議和訴訟時效期滿作出的最終決定 |
(0.4 | ) | 0.2 | |||||
| 不可抵扣和免税項目 |
| (0.4 | ) | |||||
| 承認以前未確認的暫時性差異 |
| (0.2 | ) | |||||
| 最低所得税税額 |
0.4 | 0.4 | ||||||
| 有效所得税率 |
25.5 | 25.5 | ||||||
2022財年業績：103
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 16. | 所得税(續) |
遞延納税餘額的延續時間表如下：
| 截至 九月 30, 2021 |
加法 從… 業務 收購 |
認可於 收益 |
公認的 在其他 |
公認的 在股權方面 |
外幣 翻譯 其他 |
截至 九月 30, 2022 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 應付帳款和應計負債、準備金和其他長期負債 |
51,156 | 6,986 | (20,232 | ) | | | 2,304 | 40,214 | ||||||||||||||||||||
| 結轉虧損的税收優惠 |
43,181 | 1,489 | 9,450 | | | (2,157 | ) | 51,963 | ||||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
40,108 | 141 | 17,724 | | (7,194 | ) | 357 | 51,136 | ||||||||||||||||||||
| 退休福利義務 |
17,561 | 2,425 | (2,082 | ) | 1,011 | | 602 | 19,517 | ||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
179,318 | 1,577 | 252 | | | (10,075 | ) | 171,072 | ||||||||||||||||||||
| PP&E、合同成本、無形資產和其他長期資產 |
(121,309 | ) | (27,347 | ) | 5,912 | | | (8,310 | ) | (151,054 | ) | |||||||||||||||||
| 使用權 資產 |
(134,808 | ) | (1,405 | ) | (6,179 | ) | | | 9,635 | (132,757 | ) | |||||||||||||||||
| 正在進行的工作 |
(22,190 | ) | | 9,018 | | | 344 | (12,828 | ) | |||||||||||||||||||
| 商譽 |
(70,845 | ) | | (5,619 | ) | | | (5,153 | ) | (81,617 | ) | |||||||||||||||||
| 可退還的薪俸税抵免 |
(19,673 | ) | | (376 | ) | | | | (20,049 | ) | ||||||||||||||||||
| 現金流對衝 |
(5,626 | ) | | 4,333 | (9,146 | ) | | 41 | (10,398 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
7,447 | 180 | (4,705 | ) | (223 | ) | | 491 | 3,190 | |||||||||||||||||||
| 遞延税金，淨額 |
(35,680 | ) | (15,954 | ) | 7,496 | (8,358 | ) | (7,194 | ) | (11,921 | ) | (71,611 | ) | |||||||||||||||
| 截至 九月 30, 2020 |
加法 從… 業務 收購 |
已確認的收入 | 公認的 在其他 全面 |
認可於 股權 |
外幣 翻譯 調整和 其他 |
截至 九月 30, 2021 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 應付帳款和應計負債、準備金和其他長期負債 |
64,208 | (2,427 | ) | (7,553 | ) | (1 | ) | | (3,071 | ) | 51,156 | |||||||||||||||||
| 結轉虧損的税收優惠 |
46,228 | 4,654 | (6,284 | ) | | | (1,417 | ) | 43,181 | |||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
27,420 | | 7,811 | | 6,137 | (1,260 | ) | 40,108 | ||||||||||||||||||||
| 退休福利義務 |
23,166 | | 2,573 | (5,919 | ) | | (2,259 | ) | 17,561 | |||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
222,997 | | (36,103 | ) | | | (7,576 | ) | 179,318 | |||||||||||||||||||
| PP&E、合同成本、無形資產和其他長期資產 |
(136,460 | ) | (3,905 | ) | 14,280 | | | 4,776 | (121,309 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用權 資產 |
(171,835 | ) | | 31,255 | | | 5,772 | (134,808 | ) | |||||||||||||||||||
| 正在進行的工作 |
(34,277 | ) | | 11,139 | | | 948 | (22,190 | ) | |||||||||||||||||||
| 商譽 |
(64,209 | ) | | (10,493 | ) | | | 3,857 | (70,845 | ) | ||||||||||||||||||
| 可退還的薪俸税抵免 |
(22,724 | ) | | 3,051 | | | | (19,673 | ) | |||||||||||||||||||
| 現金流對衝 |
(475 | ) | | 675 | (6,157 | ) | | 331 | (5,626 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
1,104 | | 15,583 | (8,542 | ) | | (698 | ) | 7,447 | |||||||||||||||||||
| 遞延税金，淨額 |
(44,857 | ) | (1,678 | ) | 25,934 | (20,619 | ) | 6,137 | (597 | ) | (35,680 | ) | ||||||||||||||||
遞延税項結餘在綜合資產負債表中列示如下：
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 遞延税項資產 |
85,795 | 96,358 | ||||||
| 遞延税項負債 |
(157,406 | ) | (132,038 | ) | ||||
| (71,611 | ) | (35,680 | ) | |||||
104合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 16. | 所得税(續) |
截至2022年9月30日，本公司有258,244,000美元(截至2021年9月30日的225,002,000美元) ，其中110,918,000美元(截至2021年9月30日的82,548,000美元)將於2029年至2042年的不同日期到期，147,326,000美元(截至2021年9月30日的142,454,000美元)沒有到期日。截至2022年9月30日，遞延所得税資產46,893,000美元(截至2021年9月30日為38,371,000美元)已在這些虧損中確認179,329,000美元(截至2021年9月30日為162,693,000美元)。遞延所得税資產只有在有可能獲得應納税所得額的情況下才予以確認，以抵銷未使用的税項損失。截至2022年9月30日，本公司有12,450,000美元(截至2021年9月30日為25,325,000美元)的未確認營業税虧損將於2029至2042年間的不同日期到期，還有66,466,000美元(截至2021年9月30日的36,984,000美元)沒有到期日。
截至2022年9月30日，本公司有421,218,000美元(截至2021年9月30日為469,097,000美元) 未到期的營業外税項虧損。截至2022年9月30日，遞延所得税資產5,070,000美元(截至2021年9月30日為4,810,000美元)已在這些虧損中確認20,295,000美元(截至2021年9月30日為20,534,000美元)。截至2022年9月30日，公司有400,923,000美元(截至2021年9月30日為448,563,000美元)未確認營業外税項虧損。
截至2022年9月30日，公司有907,577,702美元(截至2021年9月30日為1,420,634,000美元)現金和現金等價物 由外國子公司持有。未被視為無限期再投資的現金及現金等價物匯回的税務影響已計算在內，不會對本公司的流動資金造成重大影響。此外，公司 沒有記錄來自其海外子公司的7,100,148,000美元(截至2021年9月30日為6,290,351,000美元)未分配收益的遞延税項負債，因為它們被視為無限期再投資。在以股息或其他形式分配這些 收益後，公司可能要納税。
2022財年業績：105
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利 |
該公司運營各種離職後計劃，包括固定收益和固定繳款養老金計劃，以及為其員工 提供的其他福利計劃。
固定福利計劃
該公司主要為英國、德國和法國的員工提供固定收益養老金計劃，其他國家/地區的計劃規模較小。福利以應計養卹金工資和服務年限為基礎，由 單獨基金持有的資產提供資金。
固定收益計劃使公司面臨利息風險、通脹風險、壽命風險、貨幣風險和市場投資風險。
以下描述主要針對在英國、法國和德國註冊的計劃：
英國
在英國，公司有三個固定收益養老金計劃：CMG英國養老金計劃、Logica英國養老金和人壽保險計劃以及Logica固定收益養老金計劃。
CMG英國養老金計劃對新成員關閉，並對現有成員的進一步權利積累關閉。Logica UK養老金和人壽保險計劃仍然開放，但僅適用於擁有受保護養老金的公務員。Logica Defined Benefit養老金計劃是為反映電力供應養老金計劃而創建的，是為在國家電網和威爾士水務工作的員工創建的，具有受保護的福利。
Logica英國養老金和人壽保險計劃和Logica Defined Benefit養老金計劃都是基於僱主和員工的繳費計劃 。
受託人是固定收益養老金計劃的託管人，負責計劃管理，包括投資戰略。受託人定期審查投資和資產分配政策。因此，CMG英國養老金計劃政策的目標是將最高45%的配置分配給股票等尋求回報的資產；Logica英國養老金和人壽保險計劃政策是將計劃資產的15%投資於股票，85%投資於債券；Logica固定收益養老金計劃政策是將計劃資產的15%投資於股票，85%投資於債券。
2004年英國養老金法案要求至少每三年進行一次全面的正式精算估值，以確定公司應支付的供款，以便考慮到已持有的資產，以實現計劃的法定目標。在過渡期間，受託人需要獲得最新的估計資金，除非該計劃的成員總數少於100人 。
上述三個固定收益養卹金計劃的最新資金精算估值是在2021年9月30日進行的，結果在截至2022年9月30日的年度內最終確定，並提出了以下建議：
| | CMG英國養卹金計劃的精算估值報告盈餘為34,707,000美元。它明確指出，不需要 追加捐款即可實現計劃供資目標。在2022財政年度，公司捐贈了693,000美元用於支付行政費用；以及 |
| | Logica聯合王國養老金和人壽保險計劃的精算估值報告盈餘85000美元。它 明確指出，不需要追加捐款即可實現計劃籌資目標。在2022財政年度，該公司捐款314,000美元，用於支付服務費用；以及 |
| | Logica固定收益養卹金計劃的精算估值報告有17819 000美元的盈餘。它明確指出，為實現計劃籌資目標，不需要追加捐款。自2019年11月30日以來，本公司沒有為該計劃做出貢獻。 |
106合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
法國
在法國，退休補償是根據《勞動法》提供的。員工退休後，根據工資和在公司的資歷，以一次性支付的形式獲得補償。
德國
在德國，該公司有許多固定收益養老金計劃，這些計劃都對新成員關閉。在大多數計劃中，在僱員退休後，福利以每月養卹金的形式提供，少數計劃中，僱員以一次性付款的形式獲得賠償。沒有強制性的資金要求。該計劃的資金來自本公司的捐款。在一些計劃中，保險被用來為退休福利計劃提供資金。這些資產不符合計劃資產的條件，並作為報銷權利呈現，除非它們是再保險的 支持基金的一部分或質押給員工。
下表列出了合併資產負債表中所列離職後福利計劃的數額：
| 截至2022年9月30日 |
英國 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 確定的福利義務 |
(525,262 | ) | (77,477 | ) | (61,420 | ) | (60,368 | ) | (724,527 | ) | ||||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
571,909 | | 11,028 | 33,616 | 616,553 | |||||||||||||||
| 46,647 | (77,477 | ) | (50,392 | ) | (26,752 | ) | (107,974 | ) | ||||||||||||
| 報銷權的公允價值 |
| | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 在資產負債表中確認的淨資產(負債) |
46,647 | (77,477 | ) | (31,897 | ) | (26,370 | ) | (89,097 | ) | |||||||||||
| 演示內容如下： |
||||||||||||||||||||
| 其他長期資產(附註10) |
||||||||||||||||||||
| 為固定福利養老金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同-報銷 權利 |
| | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 退休福利資產 |
46,647 | | | 424 | 47,071 | |||||||||||||||
| 退休福利義務 |
| (77,477 | ) | (50,392 | ) | (27,176 | ) | (155,045 | ) | |||||||||||
| 46,647 | (77,477 | ) | (31,897 | ) | (26,370 | ) | (89,097 | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 法國 | 德國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 確定的福利義務 |
(881,008 | ) | (77,006 | ) | (94,381 | ) | (82,159 | ) | (1,134,554 | ) | ||||||||||
| 計劃資產的公允價值 |
986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 105,351 | (76,345 | ) | (82,147 | ) | (45,119 | ) | (98,260 | ) | ||||||||||||
| 報銷權的公允價值 |
| | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 在資產負債表中確認的淨資產(負債) |
105,351 | (76,345 | ) | (61,324 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | |||||||||||
| 演示內容如下： |
||||||||||||||||||||
| 其他長期資產(附註10) |
||||||||||||||||||||
| 為固定福利養老金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同-報銷 權利 |
| | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 退休福利資產 |
105,351 | | | 877 | 106,228 | |||||||||||||||
| 退休福利義務 |
| (76,345 | ) | (82,147 | ) | (45,996 | ) | (204,488 | ) | |||||||||||
| 105,351 | (76,345 | ) | (61,324 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | ||||||||||||
2022財年業績：107
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
| 確定的福利義務 |
英國 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 當前服務成本 |
1,114 | 5,673 | 531 | 5,735 | 13,053 | |||||||||||||||
| 利息成本 |
16,877 | 740 | 768 | 2,748 | 21,133 | |||||||||||||||
| 商業收購(附註26a) |
| 10,192 | | | 10,192 | |||||||||||||||
| 因財務假設的變化而產生的精算收益1 |
(285,653 | ) | (20,586 | ) | (25,735 | ) | (10,104 | ) | (342,078 | ) | ||||||||||
| 因人口假設變化而造成的精算損失(收益)1 |
7,882 | 921 | | (520 | ) | 8,283 | ||||||||||||||
| 經驗造成的精算損失1 |
4,081 | 12,112 | 2,214 | 3,848 | 22,255 | |||||||||||||||
| 計劃參與者繳費 |
80 | | | | 80 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(24,018 | ) | (622 | ) | (647 | ) | (6,421 | ) | (31,708 | ) | ||||||||||
| 由僱主直接支付的福利 |
| (1,318 | ) | (2,848 | ) | (866 | ) | (5,032 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整1 |
(76,109 | ) | (6,641 | ) | (7,244 | ) | (4,217 | ) | (94,211 | ) | ||||||||||
| 其他 |
| | | (11,994 | ) | (11,994 | ) | |||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
525,262 | 77,477 | 61,420 | 60,368 | 724,527 | |||||||||||||||
| 未出資計劃的固定福利義務 |
| 77,477 | | 18,829 | 96,306 | |||||||||||||||
| 基金計劃的界定福利義務 |
525,262 | | 61,420 | 41,539 | 628,221 | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
525,262 | 77,477 | 61,420 | 60,368 | 724,527 | |||||||||||||||
| 確定的福利義務 |
英國 | 法國 | 德國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
891,628 | 84,442 | 104,090 | 83,584 | 1,163,744 | |||||||||||||||
| 當前服務成本 |
1,114 | 6,004 | 665 | 8,095 | 15,878 | |||||||||||||||
| 利息成本 |
13,490 | 529 | 642 | 2,867 | 17,528 | |||||||||||||||
| 過去的服務成本 |
346 | | | | 346 | |||||||||||||||
| 因財務假設變化而造成的精算損失(收益) 1 |
21,722 | (2,922 | ) | (1,201 | ) | (1,125 | ) | 16,474 | ||||||||||||
| 經驗造成的精算(收益)損失1 |
(9,994 | ) | (3,498 | ) | 521 | (559 | ) | (13,530 | ) | |||||||||||
| 計劃參與者繳費 |
92 | | | | 92 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(29,936 | ) | | (1,053 | ) | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 由僱主直接支付的福利 |
| (2,492 | ) | (2,954 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 外幣折算調整1 |
(7,454 | ) | (5,057 | ) | (6,329 | ) | (4,940 | ) | (23,780 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 未出資計劃的固定福利義務 |
| 77,006 | | 40,491 | 117,497 | |||||||||||||||
| 基金計劃的界定福利義務 |
881,008 | | 94,381 | 41,668 | 1,017,057 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中確認的金額。 |
108合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
| 計劃資產和報銷權利 |
英國 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 計劃資產的利息收入 |
18,901 | | 274 | 1,907 | 21,082 | |||||||||||||||
| 僱主供款 |
1,007 | 1,318 | 2,638 | 4,449 | 9,412 | |||||||||||||||
| 不含利息收入的資產回報率1 |
(324,003 | ) | | (214 | ) | (1,836 | ) | (326,053 | ) | |||||||||||
| 計劃參與者繳費 |
80 | | | 393 | 473 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(24,018 | ) | (622 | ) | (647 | ) | (6,421 | ) | (31,708 | ) | ||||||||||
| 由僱主直接支付的福利 |
| (1,318 | ) | (2,848 | ) | (866 | ) | (5,032 | ) | |||||||||||
| 從計劃中支付的管理費用 |
(1,568 | ) | | | (7 | ) | (1,575 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算調整1 |
(84,849 | ) | (39 | ) | (2,737 | ) | (1,088 | ) | (88,713 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
571,909 | | 29,523 | 33,998 | 635,430 | |||||||||||||||
| 計劃資產 |
571,909 | | 11,028 | 33,616 | 616,553 | |||||||||||||||
| 報銷權 |
| | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
571,909 | | 29,523 | 33,998 | 635,430 | |||||||||||||||
| 計劃資產和報銷權利 |
英國 | 法國 | 德國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
977,137 | 692 | 35,271 | 35,357 | 1,048,457 | |||||||||||||||
| 計劃資產的利息收入 |
14,795 | 5 | 216 | 1,507 | 16,523 | |||||||||||||||
| 僱主供款 |
1,640 | 2,492 | 3,462 | 7,649 | 15,243 | |||||||||||||||
| 不含利息收入的資產回報率1 |
32,252 | 7 | 384 | 1,836 | 34,479 | |||||||||||||||
| 計劃參與者繳費 |
92 | | | 393 | 485 | |||||||||||||||
| 從該計劃支付的福利 |
(29,936 | ) | | (1,053 | ) | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 由僱主直接支付的福利 |
| (2,492 | ) | (2,954 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 從計劃中支付的管理費用 |
(1,400 | ) | | | (8 | ) | (1,408 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算調整1 |
(8,221 | ) | (43 | ) | (2,269 | ) | (3,504 | ) | (14,037 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 計劃資產 |
986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 報銷權 |
| | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中確認的金額。 |
2022財年業績：109
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
年終計劃資產包括：
| 截至2022年9月30日 |
英國 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 報價股票 |
196,611 | | | | 196,611 | |||||||||||||||
| 報價債券 |
102,658 | | | | 102,658 | |||||||||||||||
| 現金 |
143,312 | | | 65 | 143,377 | |||||||||||||||
| 其他1 |
129,328 | | 11,028 | 33,551 | 173,907 | |||||||||||||||
| 571,909 | | 11,028 | 33,616 | 616,553 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 法國 | 德國 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 報價股票 |
426,066 | | | | 426,066 | |||||||||||||||
| 報價債券 |
109,787 | | | | 109,787 | |||||||||||||||
| 現金 |
36,974 | | | 64 | 37,038 | |||||||||||||||
| 其他1 |
413,532 | 661 | 12,234 | 36,976 | 463,403 | |||||||||||||||
| 986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | ||||||||||||||||
| 1 | 其他主要由報價投資基金和各種保單組成，以涵蓋部分固定收益 義務。 |
計劃資產不包括本公司任何股份、本公司佔用的財產或本公司使用的任何其他資產。
下表總結了這筆費用1在合併的 損益表中確認：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 當前服務成本 |
13,053 | 15,878 | ||||||
| 過去的服務成本 |
| 346 | ||||||
| 淨固定收益債務或資產的淨利息 |
51 | 1,005 | ||||||
| 行政管理費用 |
1,575 | 1,408 | ||||||
| 14,679 | 18,637 | |||||||
| 1 | 支出列示為服務、銷售和行政費用13,053,000美元和財務費用淨額1,626,000美元(附註25)(截至2021年9月30日的年度分別為16,224,000美元和2,413,000美元)。 |
110合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
精算假設
以下是作為確定的福利債務的加權平均值計算的主要精算假設。假設的貼現率、未來工資和養老金的增長、通貨膨脹率和死亡率都對會計估值有重大影響。
| 截至2022年9月30日 |
U.K | France | Germany | Other | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 貼現率 |
4.95 | 3.75 | 4.07 | 6.02 | ||||||||||||
| 未來加薪 |
0.35 | 3.77 | 2.50 | 2.51 | ||||||||||||
| 未來養老金增加 |
3.30 | | 2.10 | 0.60 | ||||||||||||
| 通貨膨脹率 |
3.60 | 2.20 | 2.00 | 4.06 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 法國 | 德國 | 其他 | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 貼現率 |
2.03 | 0.90 | 0.88 | 4.22 | ||||||||||||
| 未來加薪 |
0.35 | 3.75 | 2.50 | 2.36 | ||||||||||||
| 未來養老金增加 |
3.38 | | 1.80 | 0.10 | ||||||||||||
| 通貨膨脹率 |
3.45 | 1.50 | 2.00 | 3.75 | ||||||||||||
現年齡在45歲和65歲的社員平均壽命超過65歲的情況如下：
| 截至2022年9月30日 |
英國 | 德國 | ||||||||||
| (單位：年 | ) | |||||||||||
| 現任會員65歲長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
22.0 | 21.0 | ||||||||||
| 女性 |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 現任會員在45歲時長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性 |
25.3 | 26.0 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 德國 | ||||||||||
| (單位：年 | ) | |||||||||||
| 現任會員65歲長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
21.9 | 21.0 | ||||||||||
| 女性 |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 現任會員在45歲時長壽 |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性 |
25.4 | 26.0 | ||||||||||
2022財年業績：111
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
精算假設(續)
關於未來死亡率的假設是根據每個國家已公佈的統計數據和經驗，根據精算建議確定的。最重要的國家/地區的死亡率假設基於以下截至2022年9月30日的年度退休後死亡率表：(1)英國：100%的S2PxA(出生年份)加上年增長率為1.25%的CMI_2020預測。最低長期改善率，(2)德國：Heubeck RT2018G和(3)法國：Insee TVTD 2016-2018。
下表顯示了固定福利債務對主要精算假設變化的敏感度：
| 截至2022年9月30日 |
英國 | France | Germany | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 貼現率提高0.25% |
(19,249 | ) | (2,294 | ) | (1,512 | ) | ||||||
| 貼現率下降0.25% |
20,234 | 2,500 | 1,578 | |||||||||
| 加薪0.25% |
193 | 2,584 | 20 | |||||||||
| 減薪0.25% |
(188 | ) | (2,388 | ) | (19 | ) | ||||||
| 養老金增長0.25% |
13,324 | | 774 | |||||||||
| 養老金減少0.25% |
(12,614 | ) | | (747 | ) | |||||||
| 通貨膨脹率提高0.25% |
21,301 | 2,584 | 774 | |||||||||
| 通貨膨脹率下降0.25% |
(16,005 | ) | (2,388 | ) | (747 | ) | ||||||
| 預期壽命延長一年 |
12,957 | 281 | 1,511 | |||||||||
| 預期壽命減少一年 |
(13,093 | ) | (320 | ) | (1,360 | ) | ||||||
| 截至2021年9月30日 |
英國 | 法國 | 德國 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 貼現率提高0.25% |
(36,571 | ) | (2,716 | ) | (2,986 | ) | ||||||
| 貼現率下降0.25% |
38,221 | 2,851 | 3,144 | |||||||||
| 加薪0.25% |
480 | 2,870 | 35 | |||||||||
| 減薪0.25% |
(471 | ) | (2,746 | ) | (34 | ) | ||||||
| 養老金增長0.25% |
25,254 | | 1,440 | |||||||||
| 養老金減少0.25% |
(24,480 | ) | | (1,381 | ) | |||||||
| 通貨膨脹率提高0.25% |
36,172 | 2,870 | 1,440 | |||||||||
| 通貨膨脹率下降0.25% |
(34,478 | ) | (2,746 | ) | (1,381 | ) | ||||||
| 預期壽命延長一年 |
27,907 | 555 | 3,131 | |||||||||
| 預期壽命減少一年 |
(27,556 | ) | (585 | ) | (2,761 | ) | ||||||
上述敏感性分析是根據一種方法進行的，該方法推斷了由於關鍵假設在年底發生合理變化而對確定的福利義務產生的影響。
確定的福利債務的加權平均期限如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (in years) | ||||||||
| 英國 |
17 | 18 | ||||||
| 法國 |
13 | 15 | ||||||
| 德國 |
11 | 13 | ||||||
| 其他 |
8 | 9 | ||||||
112合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 17. | 員工福利(續) |
固定福利計劃(續)
該公司預計明年將為固定收益計劃貢獻7,257,000美元，其中329,000美元與英國計劃有關，6,928,000美元與其他計劃有關。繳費將包括新的福利應計項目。
確定繳費計劃
該公司還經營固定繳款養老金計劃。在一些國家，繳費被納入國家養老金計劃。固定繳款計劃的養卹金費用在2022年達到226 079 000美元(2021年為224 010 000美元)。
此外，在瑞典，公司還參與了一項多僱主計劃，即Alecta SE(Alecta)養老金計劃，這是一項固定收益養老金計劃。該養老金計劃被歸類為固定繳款計劃，因為沒有足夠的信息可用於使用固定收益會計。Alecta缺乏將資產和撥備準確分配給各自僱主的可能性。本公司在計劃總繳費中的比例為0.48%，在計劃中的活躍成員總數中的比例為0.47%。
Alecta使用集體籌資比率來確定養老金計劃中的盈餘或赤字。計劃中的任何盈餘或赤字 都將影響未來應繳會費的金額。集體籌資是指Alecta的資產與對投保人和投保人的承諾之間的差額。集體籌資比例通常允許在125%到175%之間變化。截至2022年9月30日，阿萊克塔集體出資比例為189%(2021年為169%)。2022年的計劃支出為29,539,000美元(2021年為31,807,000美元)。公司預計明年將為該計劃貢獻20,131,000美元 。
其他福利計劃
截至2022年9月30日，遞延薪酬負債總額為81,452,000美元(截至2021年9月30日為91,943,000美元)(附註15)，遞延薪酬資產總額為71,863,000美元(截至2021年9月30日為81,633,000美元)(附註11)。 遞延薪酬負債主要與覆蓋其美國和德國部分管理層的計劃有關。其中一些計劃包括將用於為負債提供資金的資產。
對於美國的遞延補償計劃，建立了一個信託，以便可以分離計劃資產；但是，在破產的情況下，這些資產受到公司一般債權人的約束。由投資組成的資產因員工繳費和投資價值的變化而不同。與該計劃相關的負債變動等於 資產變動。截至2022年9月30日，該信託基金的資產和相關負債總額為71,863,000美元(截至2021年9月30日，為81,245,000美元)。
2022財年業績：113
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 18. | 累計其他綜合收益 |
| |
截至 2022年9月30日 |
|
截至 2021年9月30日 |
| ||||
| $ | $ | |||||||
| 隨後將重新分類為淨收益的項目： |
||||||||
| 折算海外業務財務報表的未實現淨收益，扣除累計所得税費用後的淨額為45,419美元(截至2021年9月30日為43,208美元) |
291,532 | 611,230 | ||||||
| 交叉貨幣互換和轉換指定為海外業務淨投資對衝的長期債務的淨虧損，扣除累計所得税回收43,936美元(截至2021年9月30日為41,611美元) |
(271,690 | ) | (267,149 | ) | ||||
| 交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益，扣除累計所得税支出4664美元(截至2021年9月30日為2369美元) |
28,274 | 6,569 | ||||||
| 現金流對衝未實現淨收益，扣除累計所得税支出10,398美元(截至2021年9月30日為1,252美元) |
30,274 | 5,029 | ||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產未實現(虧損)淨收益，扣除累計所得税回收1367美元(截至2021年9月30日累計所得税支出淨額592美元) |
(4,072 | ) | 2,191 | |||||
| 不會隨後重新分類到淨收益的項目： |
||||||||
| 固定福利計劃的重新計量淨虧損，扣除累計所得税退税12,095美元(截至2021年9月30日為11,084美元) |
(34,572 | ) | (26,290 | ) | ||||
| 39,746 | 331,580 | |||||||
在截至2022年9月30日的年度中，先前在其他全面收益中確認的現金流量對衝未實現淨收益、所得税支出淨額4151,000美元在綜合收益表中重新分類(截至2021年9月30日的年度，現金流量對衝未實現淨虧損412,000美元、所得税回收淨額623,000美元已重新分類)。
在截至2022年9月30日的年度中，交叉貨幣互換的對衝遞延收益中的10,746,000美元(扣除所得税支出3,876,000美元)也在綜合收益表中重新分類(截至2021年9月30日的年度分別為10,317,000美元和3,719,000美元)。
| 19. | 股本 |
本公司的法定股本包括不限數量，全部不含面值的：
| | 第一優先股，可連續發行，每股一票，每個系列與其他系列同等排名， 但在股息支付方面優先於第二優先股、A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份； |
| | 第二優先股，可連續發行，無投票權，每個系列與其他系列平等，但在股息支付方面先於A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份； |
| | A類從屬有表決權股份，每股有一票，在股息支付方面與B類多個有表決權股份平等參與，並在某些條件下可在某些情況下轉換為B類多個有表決權股份，如果對B類多個有表決權股份的某些收購要約；以及 |
| | B類多重有表決權股份，每股有10票，與A類從屬 有表決權股份平等參與股息支付，並可根據持有人的選擇隨時轉換為A類從屬有表決權股份。 |
114合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 19. | 股本(續) |
2022財年和2021財年，已發行和已發行的A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票的數量變化如下：
| A類從屬有表決權股份 | B類多重有表決權股份 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | 數 | 賬面價值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
230,690,875 | 1,721,491 | 28,945,706 | 40,382 | 259,636,581 | 1,761,873 | ||||||||||||||||||
| 解除以信託形式持有的股份1 |
| 7,150 | | | | 7,150 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票2 |
1,290,919 | 73,827 | | | 1,290,919 | 73,827 | ||||||||||||||||||
| 已購買並已取消3 |
(15,310,465 | ) | (177,560 | ) | | | (15,310,465 | ) | (177,560 | ) | ||||||||||||||
| 已購買且未取消3 |
| (1,181 | ) | | | | (1,181 | ) | ||||||||||||||||
| 以信託形式購買和持有4 |
| (31,404 | ) | | | | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 股份的轉換5 |
2,500,000 | 3,488 | (2,500,000 | ) | (3,488 | ) | | | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 解除以信託形式持有的股份1 |
| 15,821 | | | | 15,821 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行的股票2 |
941,059 | 50,236 | | | 941,059 | 50,236 | ||||||||||||||||||
| 已購買並已取消3 |
(8,809,839 | ) | (134,409 | ) | | | (8,809,839 | ) | (134,409 | ) | ||||||||||||||
| 已購買且未取消3 |
| (881 | ) | | | | (881 | ) | ||||||||||||||||
| 以信託形式購買和持有4 |
| (70,303 | ) | | | | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
211,302,549 | 1,456,275 | 26,445,706 | 36,894 | 237,748,255 | 1,493,169 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年9月30日的年度內，有235,441股以信託方式持有的股份被釋放(截至2021年9月30日的年度為119,108股)，記錄價值為15,821,000美元(截至2021年9月30日的年度為7,150,000美元)，從繳款盈餘中剔除。於2022年9月30日，1,841,709股A類附屬有表決權股份 根據PSU計劃以信託形式持有(於2021年9月30日為1,433,521股)。 |
| 2 | A類附屬有表決權股份的賬面價值包括8,549,000美元(截至2021年9月30日止年度為12,773,000美元)，這相當於繳入盈餘減少，代表截至2022年9月30日止年度與行使股票期權有關的累計補償成本價值。 |
| 3 | 2022年2月1日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管批准，根據證券監管機構發佈的豁免命令，更新正常過程發行人投標(NCIB)，以在公開市場上通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或以其他方式購買最多18,781,981股A類從屬有表決權股票。自2022年2月6日起，A類附屬有表決權股份可供購買以供註銷，直至2023年2月5日，或本公司已獲得NCIB所允許的最大數量的A類附屬有表決權股份或選擇終止競購的較早日期。 |
於截至2022年9月30日止年度，本公司於2022年3月1日及2022年8月1日分兩次獨立交易向魁北克儲蓄購買註銷4,907,073股A類附屬有表決權股份 ，總現金代價為500,000,000美元(截至2021年9月30日止年度分別為4,204,865美元及400,000,000美元)。購買價格超出賬面價值395,026,000美元的部分計入留存收益(截至2021年9月30日止年度的310,048,000美元)。該等收購是根據法國金融機構發出的兩項豁免令而進行的，並被視為在本公司根據現行NCIB有權購買的年度總額限額之內。
此外，於截至2022年9月30日止年度，本公司以現金代價408,656,000美元(於截至2021年9月30日止年度為1,119,226,000美元)購入3,866,171股A類附屬公司有表決權股份(截至2021年9月30日止年度為11,255,600股)，並將收購價超出賬面價值378,340,000美元(截至2021年9月30日止年度為1,030,437,000美元)計入留存收益。在購買的A類附屬有表決權股份中，113,405股面值為881,000美元的股份和11,670,000美元的購買價值由本公司持有，並於2022年9月30日之後支付和註銷。
於2021年9月30日，本公司持有150,000股A類附屬有表決權股份以供註銷，現金代價為16,402,000美元，賬面值為1,181,000美元，並於截至2022年9月30日止年度支付及註銷。
| 4 | 於截至2022年9月30日止年度，受託人根據PSU計劃及信託協議的條款，於公開市場購入本公司643,629股A類附屬有表決權股份(截至2021年9月30日止年度為309,606股)，現金代價為70,303,000美元(截至2021年9月30日止年度為31,404,000美元)。 |
| 5 | 2021年3月1日，本公司董事會(也是本公司的關聯方)的聯合創始人兼執行主席顧問將總計2500,000股B類多重投票權股份轉換為2,500,000股A類從屬有表決權股份。 |
2022財年業績：115
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 20. | 基於股份的支付 |
| a) | 績效份額單位 |
該公司經營着兩個條款和條件類似的PSU計劃。根據這兩項計劃，董事會可向某些員工和管理人員授予PSU，使他們有權為每個PSU獲得一股A類從屬投票權股份。授予績效條件由董事會在每次授予時確定。PSU在作出PSU獎勵的會計年度結束後的第三個日曆年的前一個工作日 12月31日到期，但退休、終止僱傭或死亡的情況除外。在實現業績目標的條件下， 在四年期末授予第二個計劃背心下的PSU，而在自贈款之日起四年內每年授予第一個計劃背心下的PSU。
與PSU計劃相關而購買的A類從屬有表決權股票以信託形式持有，以使參與者受益。該等信託被視為結構性實體，於本公司的綜合財務報表中合併，所購股份的成本記作股本減少(附註19)。
下表列出了該公司批准的未完成的PSU數量：
| 截至2020年9月30日的未償還款項 |
1,231,470 | |||
| 授與1 |
669,252 | |||
| 行使(附註19) |
(119,108 | ) | ||
| 被沒收 |
(365,411 | ) | ||
| 截至2021年9月30日的未償還款項 |
1,416,203 | |||
| 授與1 |
805,699 | |||
| 行使(附註19) |
(237,294 | ) | ||
| 被沒收 |
(175,017 | ) | ||
| 截至2022年9月30日的未償還金額 |
1,809,591 | |||
| 1 | 2022年批准的PSU的授予日期公允價值為每套109.07美元(2021年為94美元)。 |
| b) | 股票期權 |
根據公司的股票期權計劃，董事會可酌情向公司及其子公司的某些員工、高級管理人員和董事授予購買A類附屬投票權 股票的股票期權。行權價格由董事會釐定，並等於A類附屬有表決權股份於授出日期前 日在多倫多證交所的收市價。股票期權一般在授予之日起四年內有條件地授予，並必須在十年內行使， 除非發生退休、終止僱傭或死亡的情況。截至2022年9月30日，根據股票期權計劃，預留了15,327,686股A類從屬有表決權股票供發行。
下表列出了有關該公司授予的未償還股票期權的信息：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 選項數量 | 加權 平均運動量 每股價格 |
選項數量 | 加權 平均運動量 每股價格 |
|||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| 突出，年初 |
8,012,077 | 64.49 | 8,934,097 | 61.33 | ||||||||||||
| 授與 |
11,940 | 110.10 | 995,160 | 97.86 | ||||||||||||
| 行使(附註19) |
(941,059 | ) | 44.30 | (1,290,919 | ) | 47.29 | ||||||||||
| 被沒收 |
(188,130 | ) | 97.55 | (622,940 | ) | 107.82 | ||||||||||
| 過期 |
(11,983 | ) | 104.36 | (3,321 | ) | 108.44 | ||||||||||
| 未完成，年終 |
6,882,845 | 66.36 | 8,012,077 | 64.49 | ||||||||||||
| 可鍛鍊，年終 |
5,837,921 | 61.02 | 5,781,579 | 54.76 | ||||||||||||
2022年行使股票期權行使日的加權平均股價為107.09美元(2021年為104.75美元)。
116合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 20. | 以股份為基礎的支付(續) |
| b) | 股票期權(續) |
下表彙總了截至2022年9月30日該公司授予的未償還股票期權的信息：
| 未償還期權 | 可行使的期權 | |||||||||||||||||||||||
| 範圍 行權價格 |
數量 選項 |
加權 平均值 剩餘 合同期限 |
加權 平均值 行權價格 |
數量 選項 |
加權 行權價格 |
|||||||||||||||||||
| $ | (單位：年) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 23.65 to 38.79 | 982,507 | 1.06 | 33.01 | 982,507 | 33.01 | |||||||||||||||||||
|
|
39.47 to 50.94 | 970,493 | 2.71 | 45.46 | 970,493 | 45.46 | ||||||||||||||||||
| 52.63 to 63.72 | 2,532,301 | 4.45 | 63.04 | 2,532,301 | 63.04 | |||||||||||||||||||
| 67.04 to 87.65 | 1,311,981 | 5.92 | 84.05 | 1,005,535 | 83.60 | |||||||||||||||||||
| 97.84 to 115.01 | 1,085,563 | 7.91 | 101.61 | 347,085 | 103.69 | |||||||||||||||||||
| 6,882,845 | 4.54 | 66.36 | 5,837,921 | 61.02 | ||||||||||||||||||||
本年度授予的股票期權的加權平均公允價值以及在使用Black-Scholes期權定價模型計算其授予日的公允價值時使用的加權平均假設如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 授予日期公允價值(美元) |
20.94 | 16.76 | ||||||
| 股息率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 預期波動率(%)1 |
21.27 | 20.76 | ||||||
| 無風險利率(%) |
1.28 | 0.40 | ||||||
| 預期壽命(年) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 行權價(美元) |
110.10 | 97.86 | ||||||
| 股價(美元) |
110.10 | 97.86 | ||||||
| 1 | 預期波動率使用統計公式並基於股票期權預期期限內每日收盤價的每週歷史平均值確定。 |
| c) | 購股計劃 |
根據購股計劃，公司的出資金額相當於員工基本繳費的一個百分比，最高為 3.50%。僱員可在基本供款以外作出額外供款。然而，在這種額外捐款的情況下，公司不匹配捐款。員工和公司的繳費將匯給 一名獨立計劃管理人，該管理人代表員工通過多倫多證券交易所或紐約證券交易所在公開市場上購買A類從屬有投票權股票。
| d) | 遞延股份單位計劃 |
外部董事會成員(參與者)有權獲得部分或全部DSU預聘費。DSU被授予立即歸屬，並且必須不遲於參與者停止充當董事的日曆年度緊接的日曆年度的12月15日之前行使。每個DSU使持有人有權獲得相當於付款日多倫多證券交易所A類附屬有表決權股票收盤價的現金付款 。截至2022年9月30日，未完成的分銷單位數量為119,090個(截至2021年9月30日，共有101,578個分銷單位)。
2022財年業績：117
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 20. | 以股份為基礎的支付(續) |
| e) | 基於股份的支付成本 |
在服務、銷售和行政費用中記錄的按份額支付的費用如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PSU |
42,148 | 32,484 | ||||||
| 股票期權 |
6,848 | 13,108 | ||||||
| 購股計劃 |
136,275 | 128,662 | ||||||
| DSU |
1,455 | 2,876 | ||||||
| 186,726 | 177,130 | |||||||
| 21. | 每股收益 |
下表列出了截至9月30日的年度的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 淨收益 |
加權平均 股份數量 傑出的1 |
每股收益 分享 |
淨收益 |
加權平均 已發行股票數量1 |
每股收益 分享 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
1,466,142 | 239,262,004 | 6.13 | 1,369,072 | 249,119,219 | 5.50 | ||||||||||||||||||
| 稀釋性股票期權和PSU的淨影響2 |
3,605,441 | 3,969,661 | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋 |
1,466,142 | 242,867,445 | 6.04 | 1,369,072 | 253,088,880 | 5.41 | ||||||||||||||||||
| 1 | 於截至2022年9月30日止年度內，為註銷而購買的8,839,439股A類附屬有表決權股份及以信託方式持有的1,841,709股A類附屬有表決權股份未計入截至交易日期的已發行股份加權平均數目(截至2021年9月30日止年度分別為15,460,465股及1,433,521股)。 |
| 2 | 稀釋每股收益的計算不包括截至2022年9月30日的年度的307,272份股票期權(截至2021年9月30日的年度為1,276,809份)，因為它們是反稀釋的。 |
| 22. | 剩餘履約義務 |
剩餘的履約義務涉及公司在固定費用安排下部分或全部未履行的履約義務。
截至2022年9月30日，分配給剩餘履約義務的銷售價格為919,664,000美元
(截至2021年9月30日為939,499,000美元)，預計將在加權平均為1.9年(截至2021年9月30日為1.8年)內確認為收入。
118合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 23. | 服務、銷售和行政費用 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 工資和其他會員費用1 |
7,798,407 | 7,317,113 | ||||||
| 專業費用和其他簽約勞務 |
1,459,295 | 1,262,659 | ||||||
| 硬件、軟件和數據中心相關成本 |
790,447 | 830,199 | ||||||
| 物業成本 |
214,430 | 216,506 | ||||||
| 攤銷、折舊及減值(附註24) |
468,334 | 505,562 | ||||||
| 其他運營費用 |
45,651 | 46,125 | ||||||
| 10,776,564 | 10,178,164 | |||||||
| 1 | Net of R&D and other tax credits of $155,856,000 in 2022 ($167,198,000 in 2021). |
| 24. | 攤銷、折舊和減值 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PP及E的折舊(附註6) |
133,651 | 144,423 | ||||||
| 折舊使用權 資產(附註7) |
141,295 | 160,240 | ||||||
| 減值使用權 資產(附註7) |
1,495 | 956 | ||||||
| 與過渡費用有關的合同費用攤銷 |
48,594 | 61,369 | ||||||
| 與過渡成本相關的合同成本減值 |
| 4,592 | ||||||
| 無形資產攤銷(附註9) |
139,940 | 129,861 | ||||||
| 無形資產減值準備(附註9) |
3,359 | 4,121 | ||||||
| 計入服務、銷售和行政費用(附註23) |
468,334 | 505,562 | ||||||
| 與獎勵措施有關的合同費用攤銷(作為收入減少列示) |
2,201 | 2,611 | ||||||
| 遞延融資費用攤銷(在財務費用中列示) |
829 | 875 | ||||||
| 與為客户持有的基金有關的投資溢價和折扣攤銷(淨額列示為收入的減少(增加)) |
37 | (102 | ) | |||||
| PP&E減值(在綜合成本中列示)(附註6) |
858 | 1,113 | ||||||
| 減值 使用權資產(在綜合成本中列示)(附註7) |
2,363 | 511 | ||||||
| 474,622 | 510,570 | |||||||
| 25. | 淨融資成本 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 長期債務利息 |
57,752 | 67,467 | ||||||
| 租賃負債利息 |
27,426 | 33,255 | ||||||
| 淨固定收益債務或資產的淨利息成本(附註17) |
1,626 | 2,413 | ||||||
| 其他融資成本 |
8,413 | 6,774 | ||||||
| 融資成本 |
95,217 | 109,909 | ||||||
| 財政收入 |
(3,194 | ) | (3,111 | ) | ||||
| 92,023 | 106,798 | |||||||
2022財年業績：119
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對子公司的投資 |
| a) | 本財年實現的業務收購 |
在截至2022年9月30日的年度內，該公司進行了以下收購：
| | 2021年10月1日，本公司以60,337,000美元的收購價格收購了陣列控股公司(陣列)的全部流通股。總部位於美國的陣列是一家數字服務提供商，為美國國防部和其他政府機構優化任務績效，總部設在馬裏蘭州格林貝爾特。 |
| | 2021年10月28日，公司以90,900,000美元的收購價收購了CogNicase Management Consulting(CMC)的全部流通股。CMC總部設在西班牙，是一家技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，總部設在馬德里。 |
| | 2022年2月28日，公司以39,814,000美元的價格收購了Unico Computer Systems Pty Ltd.(Unico)的全部流通股。Unico總部設在澳大利亞，是一家技術諮詢和系統集成商，總部設在墨爾本。 |
| | 2022年5月25日，該公司以47,309,000美元的收購價收購了Harwell Management(Harwell)的全部流通股。總部設在法國的哈威爾是一家專門從事金融服務業的管理諮詢公司，總部設在巴黎。 |
| | 2022年5月31日，本公司以303,896,000美元的收購價格收購了Umanis SA(Umanis)72.4%的流通股(不包括庫存股)，並向法國金融市場管理局(Autoritédes Marchés Finiers)提交了強制要約草案，以購買所有剩餘的 流通股。 |
截至2022年7月18日，本公司收購了總流通股(不包括庫存股)的90.0%以上的總權益，並啟動了法定擠出程序，通過該程序於2022年7月29日收購了剩餘股份，總現金對價為116,362,000美元。Umanis總部設在法國，是一家專注於數據、數字和商業解決方案的數字公司，總部設在巴黎。
這些收購 是為了進一步擴大CGI在各自地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
120合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對子公司的投資(續) |
| a) | 本財年實現的業務收購(續) |
下表列出了所有 收購的資產和承擔的負債的公允價值，其依據是收購之日可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值：
| CMC | Umanis | Others | Total | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 流動資產 |
46,900 | 106,102 | 18,267 | 171,269 | ||||||||||||
| PP&E(注6) |
1,556 | 5,179 | 1,429 | 8,164 | ||||||||||||
| 使用權資產(注： 7) |
3,353 | 12,855 | 5,906 | 22,114 | ||||||||||||
| 合同費用 |
979 | | | 979 | ||||||||||||
| 無形資產1 (注9) |
20,657 | 62,337 | 27,653 | 110,647 | ||||||||||||
| 其他長期資產 |
2,336 | 16,362 | | 18,698 | ||||||||||||
| 商譽2 (注12) |
93,638 | 391,026 | 146,184 | 630,848 | ||||||||||||
| 流動負債 |
(41,055 | ) | (96,141 | ) | (26,904 | ) | (164,100 | ) | ||||||||
| 長期債務 |
(37,937 | ) | (77,973 | ) | (46,730 | ) | (162,640 | ) | ||||||||
| 租賃負債 |
(3,920 | ) | (12,919 | ) | (6,342 | ) | (23,181 | ) | ||||||||
| 遞延税項負債 |
(2,706 | ) | (12,688 | ) | (560 | ) | (15,954 | ) | ||||||||
| 退休福利義務(注： 17) |
| (9,743 | ) | (449 | ) | (10,192 | ) | |||||||||
| 83,801 | 384,397 | 118,454 | 586,652 | |||||||||||||
| 獲得的現金 |
7,099 | 35,861 | 29,006 | 71,966 | ||||||||||||
| 取得的淨資產 |
90,900 | 420,258 | 147,460 | 658,618 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 支付的對價 |
79,291 | 420,258 | 139,643 | 639,192 | ||||||||||||
| 應付代價 |
11,609 | | 7,817 | 19,426 | ||||||||||||
| 1 | 無形資產主要由客户關係構成。 |
| 2 | 收購產生的商譽主要指與收購的勞動力相關的未來經濟價值 以及與公司運營的協同效應。商譽不能在納税時扣除。 |
在截至2022年9月30日的年度內，本公司最終確定了收購資產的公允價值以及為陣列和CMC承擔的負債。
為Unico、Harwell和Umanis收購的所有資產和承擔的負債的公允價值是初步的，預計將在管理層收集了所有可用信息並被認為是敲定這一分配所需的信息後儘快完成。
以下備考數字是根據收購業務合併前的歷史財務表現作出估計，並不包括任何財務協同效應及對收購資產及承擔負債的公允價值作出的調整。
在截至2022年9月30日的年度內，如果收購日期為2021年10月1日，上述收購將為公司的財務業績貢獻約6億美元的收入和43,000,000美元的所得税前收益。
自各自的收購日期起，Umanis及CMC收購按預計基準計算，分別產生約113,000,000美元及112,000,000美元的收入，並分別為本公司的財務業績貢獻約9,000,000美元及5,000,000美元的税前收益。
2022財年業績：121
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對子公司的投資(續) |
| b) | 上一財年實現的業務收購 |
在截至2021年9月30日的年度內，該公司進行了以下收購：
| | 2020年12月31日，本公司以30,340,000美元的收購價格收購了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.的專業服務部(HMB)的資產。該部門總部設在美國，專注於為商業和政府客户提供高端技術諮詢和服務 ，總部位於俄亥俄州哥倫布市。 |
| | 2021年5月3日，本公司以81,173,000美元的收購價收購了Sense Corp的全部流通股。這家專業服務公司總部設在美國，專注於為州和地方政府以及商業客户提供數字系統集成和諮詢，總部位於密蘇裏州聖路易斯。 |
進行這些收購是為了進一步擴大CGI在該地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
下表根據收購日的可確認有形和無形資產及承擔的負債的公允價值，列出所有收購的資產和承擔的負債的公允價值：
| 2021 | ||||
| $ | ||||
| 流動資產 |
17,746 | |||
| PP&E(注6) |
1,869 | |||
| 使用權資產(注： 7) |
4,982 | |||
| 無形資產(附註9) |
22,107 | |||
| 遞延税項資產 |
749 | |||
| 商譽1 |
75,697 | |||
| 流動負債 |
(11,859 | ) | ||
| 租賃負債 |
(5,733 | ) | ||
| 105,558 | ||||
| 獲得的現金 |
5,955 | |||
| 取得的淨資產 |
111,513 | |||
| 支付的對價 |
104,148 | |||
| 應付代價 |
7,365 | |||
| 1 | 收購產生的商譽主要代表與收購工作相關的未來經濟價值 力量和與公司運營的協同效應。截至2021年9月30日，75,697,000美元的商譽包括在美國商業和州政府運營部門。23,985,000美元的商譽可在 納税時扣除。 |
此外，在截至2022年9月30日的一年中，該公司支付了4,700,000美元與前幾個會計年度實現的收購相關的費用。
122合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 26. | 對子公司的投資(續) |
| c) | 收購相關成本和整合成本 |
在截至2022年9月30日的年度內，公司支出了27,654,000美元，用於收購相關和整合成本。此金額包括 3,094,000美元的收購相關成本和24,560,000美元的整合成本。與收購相關的成本主要包括收購所產生的專業費用。合併費用包括終止僱用10,948,000美元， 計入重組準備金(附註13)，以及其他合併費用13,612,000美元，主要與空置房地的租賃有關。
在截至2021年9月30日的年度內，公司支出了7,371,000美元，用於收購相關和整合成本。這一數額包括與收購有關的費用293 000美元和整合費用7 078 000美元。與收購相關的成本 主要包括收購所產生的專業費用。整合費用包括在重組經費中計入的1 008 000美元的解僱，以及6070 000美元的其他整合費用。
| d) | 處置 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，沒有重大出售。
| 27. | 補充現金流量信息 |
| a) | 截至 9月30日的年度非現金營運資金項目淨變化如下： |
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 應收賬款 |
(47,789 | ) | (42,336 | ) | ||||
| 正在進行的工作 |
(116,260 | ) | (12,354 | ) | ||||
| 預付費用和其他資產 |
(10,907 | ) | (33,631 | ) | ||||
| 長期金融資產 |
22,929 | (10,241 | ) | |||||
| 應付賬款和應計負債 |
108,188 | 60,822 | ||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
(43,429 | ) | 233,670 | |||||
| 遞延收入 |
43,656 | 62,307 | ||||||
| 所得税 |
(2,626 | ) | 59,620 | |||||
| 條文 |
(41,561 | ) | (105,292 | ) | ||||
| 長期負債 |
(28,074 | ) | 1,535 | |||||
| 衍生金融工具 |
(70 | ) | (249 | ) | ||||
| 退休福利義務 |
5,050 | 1,013 | ||||||
| (110,893 | ) | 214,864 | ||||||
| b) | 截至9月30日的年度，與運營相關的非現金運營和投資活動如下： |
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 經營活動 |
||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
7,720 | 18,707 | ||||||
| 條文 |
262 | 805 | ||||||
| 7,982 | 19,512 | |||||||
| 投資活動 |
||||||||
| 購買PP&E |
(16,732 | ) | (18,162 | ) | ||||
| 增加、處置/報廢、更改估計數和修改租約使用權資產 |
(101,180 | ) | (104,467 | ) | ||||
| 無形資產的附加值 |
(1,127 | ) | (1,350 | ) | ||||
| (119,039 | ) | (123,979 | ) | |||||
2022財年業績：123
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 27. | 補充現金流量信息(續) |
| c) | 融資活動引起的變動如下：截至9月30日的年度： |
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 長期的 債務 |
導數 金融 儀器 對衝 長期 債務 |
租賃 負債 |
長期債務 | 導數 金融 儀器 對衝 長期 債務 |
租賃 負債 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 年初餘額 |
3,401,656 | 17,187 | 776,940 | 3,587,095 | 32,234 | 876,370 | ||||||||||||||||||
| 用於融資活動(不包括股權)的現金 |
||||||||||||||||||||||||
| 增加長期債務 |
| | | 1,885,262 | | | ||||||||||||||||||
| 償還長期債務和租賃債務 |
(401,654 | ) | | (160,583 | ) | (1,888,777 | ) | | (174,808 | ) | ||||||||||||||
| 償還在企業收購中承擔的債務 |
(113,036 | ) | | | | | | |||||||||||||||||
| 衍生金融工具的結算(附註31) |
| 6,258 | | | (6,992 | ) | | |||||||||||||||||
| 非現金融資活動 |
||||||||||||||||||||||||
| 增加、處置/報廢以及更改估計數和修改租約使用權資產 |
| | 95,547 | | | 102,281 | ||||||||||||||||||
| 通過業務收購增加的業務(注26) |
162,640 | | 23,181 | | | 5,733 | ||||||||||||||||||
| 外幣匯率的變動 |
207,561 | (169,660 | ) | (25,153 | ) | (172,984 | ) | (8,055 | ) | (30,721 | ) | |||||||||||||
| 其他 |
9,867 | | (731 | ) | (8,940 | ) | | (1,915 | ) | |||||||||||||||
| 年終餘額 |
3,267,034 | (146,215 | ) | 709,201 | 3,401,656 | 17,187 | 776,940 | |||||||||||||||||
D)在截至9月30日的 年度內，支付和收到的利息和支付的所得税歸類於經營活動，具體如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付的利息 |
115,408 | 131,646 | ||||||
| 收到的利息 |
28,247 | 15,929 | ||||||
| 已繳納的所得税 |
435,558 | 382,833 | ||||||
E)現金和現金等價物包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的無限制現金。
124合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 28. | 分段信息 |
下表介紹了該公司根據修訂後的管理結構開展業務的情況。細分結果基於提供服務的 位置-地理交付模式。公司已重新列報比較期間的分段信息，以符合新的分段信息結構(附註12)。
| 截至2022年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
2,152,113 | 2,075,321 | 1,981,380 | 1,750,902 | 1,571,118 | 1,291,125 | 729,024 | 692,859 | 799,661 | (176,302 | ) | 12,867,201 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税前的部門收益 費用1 |
289,730 | 304,767 | 463,289 | 276,395 | 125,728 | 200,117 | 96,651 | 88,287 | 241,672 | | 2,086,636 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購和整合相關的成本(附註26c) |
(27,654 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務成本淨額(附註25) |
(92,023 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,966,959 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額為470,572,000美元，分別為62,922,000美元，70,417,000美元，57,528,000美元，54,073,000美元，91,435,000美元， 40,765,000美元，33,215,000美元，34,323,000美元和25,890,000美元。3,359,000美元的無形資產攤銷包括主要來自歐洲西北部和中東歐2,131,000美元的業務解決方案的減值。這些資產不再預計會產生未來的經濟效益。 |
| 截至2021年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地區 南方 歐洲 |
美國 商業廣告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美國 聯邦制 |
斯堪的納維亞半島 和中環 歐洲 |
英國和 澳大利亞 |
芬蘭， 波蘭和 波羅的海國家 |
西北 和 中環- 東 歐洲 |
亞洲 太平洋 |
淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場收入 |
1,917,760 | 1,800,747 | 1,755,804 | 1,607,431 | 1,663,470 | 1,355,603 | 768,994 | 716,183 | 680,554 | (139,753 | ) | 12,126,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税前的部門收益 費用1 |
269,350 | 281,217 | 390,370 | 252,657 | 138,191 | 218,624 | 114,358 | 79,898 | 207,496 | | 1,952,161 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與收購和整合相關的成本(附註26c) |
(7,371 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務成本淨額(附註25) |
(106,798 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,837,992 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年9月30日的一年中，包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區的攤銷和折舊總額分別為60,186,000美元，71,037,000美元，65,038,000美元，49,636,000美元，102,474,000美元， 57,888,000美元，39,275,000美元，35,298,000美元和27,239,000美元。攤銷包括業務解決方案減值8,713,000美元和合同成本減值8,713,000美元，這些減值主要包括西歐和南歐與業務解決方案相關的3,058,000美元，以及芬蘭、波蘭和波羅的海國家的3,490,000美元與合同成本相關的減值。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。 |
各營運部門的會計政策與附註3“主要會計政策摘要”所述相同。部門間收入 按照收入來自第三方的方式定價。
2022財年業績：125
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 28. | 分段信息(續) |
地理信息
下表提供了基於客户所在地的外部收入信息，但由於部門間收入的原因，在截至9月30日的年度中，該信息不同於在 業務部門項下顯示的收入：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西歐和南歐 |
||||||||
| 法國 |
1,846,832 | 1,721,622 | ||||||
| 西班牙 |
111,515 | 33,490 | ||||||
| 葡萄牙 |
105,225 | 105,776 | ||||||
| 其他 |
52,510 | 42,332 | ||||||
| 2,116,082 | 1,903,220 | |||||||
| 美國1 |
3,987,025 | 3,510,193 | ||||||
| 加拿大 |
2,143,211 | 1,892,246 | ||||||
| 斯堪的納維亞半島和中歐 |
||||||||
| 德國 |
811,458 | 786,426 | ||||||
| 瑞典 |
697,941 | 782,581 | ||||||
| 挪威 |
143,259 | 166,127 | ||||||
| 1,652,658 | 1,735,134 | |||||||
| 英國和澳大利亞 |
||||||||
| U.K. |
1,397,161 | 1,487,774 | ||||||
| 澳大利亞 |
75,746 | 67,916 | ||||||
| 1,472,907 | 1,555,690 | |||||||
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
||||||||
| 芬蘭 |
727,853 | 754,412 | ||||||
| 其他 |
34,676 | 37,660 | ||||||
| 762,529 | 792,072 | |||||||
| 西北部和中東歐 |
||||||||
| 荷蘭 |
494,227 | 479,597 | ||||||
| 丹麥 |
114,849 | 124,553 | ||||||
| 捷克共和國 |
54,621 | 55,821 | ||||||
| 其他 |
64,632 | 73,493 | ||||||
| 728,329 | 733,464 | |||||||
| 亞太地區 |
||||||||
| 其他 |
4,460 | 4,774 | ||||||
| 4,460 | 4,774 | |||||||
| 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
| 1 | 2022年，美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的外部收入分別為2,226,473,000美元和1,760,552,000美元(2021年分別為1,889,999,000美元和1,620,194,000美元)。 |
126合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 28. | 分段信息(續) |
地理信息(續)
下表提供了PP&E的信息，使用權資產、合同成本和無形資產，按其所在地：
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 美國 |
556,075 | 488,262 | ||||||
| 加拿大 |
374,757 | 388,408 | ||||||
| 法國 |
217,261 | 120,360 | ||||||
| 英國 |
112,924 | 132,897 | ||||||
| 瑞典 |
100,088 | 140,409 | ||||||
| 芬蘭 |
97,486 | 89,451 | ||||||
| 德國 |
89,527 | 105,998 | ||||||
| 印度 |
71,942 | 70,288 | ||||||
| 荷蘭 |
47,274 | 45,082 | ||||||
| 世界其他地區 |
114,966 | 94,499 | ||||||
| 1,782,300 | 1,675,654 | |||||||
有關服務的信息
下表提供了基於該公司提供的服務的截至9月30日年度的收入信息：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 託管IT和業務流程服務 |
6,980,988 | 6,722,967 | ||||||
| 業務和戰略IT諮詢和系統集成服務 |
5,886,213 | 5,403,826 | ||||||
| 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
主要客户信息
在截至2022年9月30日的一年中，與美國聯邦政府及其各機構的合同(包括在美國聯邦運營部門內)佔收入的1,705,173,000美元和13.3%(截至2021年9月30日的年度為1,550,345,000美元和12.8%)。
2022財年業績：127
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 29. | 關聯方交易 |
於截至2021年9月30日止年度，本公司與關聯方訂立一項換股交易，詳情見附註19。因此，本公司及相關附屬公司由董事會創辦人兼執行主席控制。
| a) | 與附屬公司及其他關聯方的交易 |
本公司與其附屬公司之間的結餘及交易已於合併時註銷。本公司擁有其主要子公司的100%股權。
根據地域交付模式，收入佔綜合收入超過3%的公司主要子公司如下：
| 附屬公司名稱 | 註冊國家/地區 | |
| CGI技術和解決方案公司。 |
美國 | |
| CGI France SAS |
法國 | |
| CGI Federal Inc. |
美國 | |
| CGI IT UK Limited |
英國 | |
| CGI信息系統和管理諮詢公司。 |
加拿大 | |
| 諮詢公司CGI Inc. |
加拿大 | |
| 德國CGI B.V.公司KG |
德國 | |
| CGI服務器AB |
瑞典 | |
| CGI索米Oy |
芬蘭 | |
| CGI信息系統和管理顧問私人有限公司 |
印度 | |
| CGI荷蘭BV |
荷蘭 | |
| b) | 關鍵管理人員的薪酬 |
截至9月30日的年度，主要管理人員(目前定義為公司高管和董事會)的薪酬如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 短期僱員福利 |
34,430 | 30,325 | ||||||
| 基於股份的支付 |
23,819 | 19,727 | ||||||
128合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 30. | 承付款、或有事項和擔保 |
| a) | 承付款 |
截至2022年9月30日，本公司簽訂了長期服務協議，總承諾額為250,049,000美元。根據這些協議支付的最低付款 如下：
| $ | ||||
| 不到一年 |
146,662 | |||
| 在一到三年之間 |
83,065 | |||
| 在三到五年之間 |
20,322 | |||
| 超過五年 |
| |||
| b) | 或有事件 |
本公司不時涉及法律程序、審計、訴訟及索償，主要與税務風險、合約糾紛及員工在正常業務過程中提出的索償有關。其中某些問題尋求鉅額損害賠償，並將在未來發生或未能發生一個或多個事件時最終得到解決。雖然該等事項的結果無法有把握地預測，但本公司並無理由相信任何該等當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行其任何業務活動的能力產生重大不利影響。對可能產生不利結果的索賠記錄在準備金中。
此外，該公司還根據與各政府機構簽訂的合同提供服務。其中一些合同受到廣泛的法律和法規要求，政府機構會不時調查公司的運營是否按照這些要求進行。一般來説，政府機構有權在方便的時候更改或終止這些項目的範圍。終止或縮小重大政府合同或項目的範圍，可能會對公司的經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
| c) | 擔保 |
出售資產和剝離業務
對於出售資產和業務剝離，公司可能被要求向交易對手支付因違反合同義務、陳述和擔保、侵犯知識產權和向交易對手提起訴訟等而產生的成本和損失。雖然一些協議規定了最大潛在風險敞口，但另一些協議沒有規定最大金額或到期日。無法合理估計在此類擔保下可能需要支付的最高金額。數額取決於未來或有事件的結果，目前無法確定事件的性質和可能性。截至2022年9月30日，綜合資產負債表中未計入任何與此類賠償相關的金額。本公司預計不會因這些擔保產生任何可能對其綜合財務報表產生重大不利影響的潛在付款 。
其他交易
在正常業務過程中，公司可能會向某些客户(主要是政府實體)提供投標和履約保證金。一般而言，如果公司在中標後拒絕履行項目，公司將只對投標保證金的金額負責。如果在履行其義務時發生違約，該公司還將對履約保證金負責。截至2022年9月30日，該公司共承諾發行19,259,000美元的此類債券。據其所知，本公司遵守其在所有有投標或履約保證金的服務合同項下的履約義務，而與該等保證有關的最終責任(如有)不會對本公司的綜合經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
此外，除無抵押承諾循環信貸安排(附註14)所涵蓋的信用證外，本公司亦持有合共67,566,000美元的信用證。這些保證是公司與客户簽訂的一些合同中所要求的。
2022財年業績：129
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具 |
公允價值計量
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到或為轉移負債而支付的價格。
估值 用於對金融工具進行估值的技術如下：
| - | 2014年美國優先票據、2021年美國優先票據、2021年加元優先票據、無擔保循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的剩餘期限和條件相同的債務的預期現金流貼現估計的。 |
| - | 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值是通過使用可觀察到的投入，如利率收益率曲線或信用利差，或根據類似的交易按一定比例折現未來現金流來確定的； |
| - | 外幣遠期合同的公允價值是在報告期末使用遠期匯率確定的； |
| - | 交叉貨幣掉期的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值； |
| - | 現金、現金等價物和為客户持有的基金中的現金以及流動金融資產中包括的短期投資 的公允價值採用可觀察報價確定；以及 |
| - | 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格 報價和資產淨值為基礎。 |
截至2022年9月30日，估值技術沒有變化。
下表載列長期債務(附註14)所包括的金融負債，按按公允價值分級分類的攤餘成本計量。
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||
| 水平 | 賬面金額 | 公允價值 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2014年美國高級票據 |
2級 | 550,177 | 539,752 | 888,307 | 936,084 | |||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
2級 | 1,361,974 | 1,127,739 | 1,253,226 | 1,255,055 | |||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
2級 | 595,900 | 503,227 | 595,331 | 585,506 | |||||||||||||
| 其他長期債務 |
2級 | 71,278 | 68,991 | 31,169 | 30,345 | |||||||||||||
| 2,579,329 | 2,239,709 | 2,768,033 | 2,806,990 | |||||||||||||||
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，鑑於金融工具的短期到期日，賬面價值接近金融工具的公允價值。
在截至2022年9月30日的年度內，本公司就名義金額600,000,000美元的固定交叉貨幣互換協議簽訂了加元對歐元的固定互換協議，涉及2021年加元高級票據，到期日為2028年9月。交叉貨幣互換被指定為公司在歐洲業務的淨投資的對衝工具。
130合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值計量的金融資產和負債，按公允價值層次進行分類：
| 水平 | 截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 金融資產 |
||||||||||
| FVTE |
||||||||||
| 現金和現金等價物 |
2級 | 966,458 | 1,699,206 | |||||||
| 客户所持基金中的現金(附註5) |
2級 | 504,726 | 456,525 | |||||||
| 遞延薪酬計劃資產 (附註11) |
1級 | 71,863 | 81,633 | |||||||
| 1,543,047 | 2,237,364 | |||||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||
| 包括在流動金融資產中的流動衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
8,740 | 4,146 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
18,934 | 12,745 | ||||||||
| 利率互換 |
| 1,043 | ||||||||
| 長期衍生金融工具(附註11) |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
222,246 | 24,347 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
15,631 | 9,231 | ||||||||
| 265,551 | 51,512 | |||||||||
| FVOCI |
||||||||||
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 | 6,184 | 1,027 | |||||||
| 客户基金持有的長期債券(附註5) |
2級 | 94,113 | 136,629 | |||||||
| 長期投資(注： 11) |
2級 | 16,826 | 19,354 | |||||||
| 117,123 | 157,010 | |||||||||
| 金融負債 |
||||||||||
| 指定為對衝工具的衍生金融工具 |
||||||||||
| 現行衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
| 5,762 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
5,710 | 735 | ||||||||
| 長期衍生金融工具 |
2級 | |||||||||
| 交叉貨幣互換 |
1,685 | 39,918 | ||||||||
| 外幣遠期合約 |
4,795 | 1,866 | ||||||||
| 12,190 | 48,281 | |||||||||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，1級和2級之間沒有任何轉移。
2022財年業績：131
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
市場風險
市場風險包含了一系列風險。利率風險和貨幣風險等風險因素的變動會影響金融資產和負債的公允價值。
利率風險
於截至2022年9月30日止年度內，本公司進行利率互換，藉此本公司收取固定利率，並按其2011年美國優先票據的浮動利率支付利息。這些掉期被用來對衝債務公允價值變化的風險敞口。2021年12月，本公司償還了2011年美國優先票據的最後一批，並結算了相關利率掉期(附註14)。下表彙總了這些掉期的公允價值。
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 利率互換 | 名義金額 | 接收速率 | 支付率 | 成熟性 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2011年美國公允價值套期保值 注 |
U.S.$250,000 | 4.99% | Libor 1個月 + 3.26% |
|
2021年12月 | | 1,043 | |||||||||||||||||
此外，本公司指定交叉貨幣利率掉期為現金流對衝，以對衝外幣計價長期債務的利率和匯率的變化，如下所述。
本公司的無抵押承諾循環信貸賬面金額亦面臨利率風險 。
本公司持續分析其利率風險敞口，使用 各種情景模擬再融資或更新現有頭寸。根據這些情景，1%的利率變化不會對淨收益產生重大影響。
貨幣風險
該公司在國際上開展業務，面臨外幣匯率變化的風險。本公司主要通過外幣計價債務和衍生金融工具(包括外幣遠期合約和交叉貨幣互換)來降低這一風險。
該公司用高級美國無擔保票據將公司在美國業務的淨投資轉換為加元的一部分進行對衝。截至2022年9月30日，美國高級無擔保票據的賬面價值為1,547,617,000美元，名義金額為1,547,680,000美元，已被指定為對衝工具，以對衝公司在美國業務的部分淨投資。
該公司還通過交叉貨幣互換對衝公司在其歐洲業務中的淨投資的一部分折算。
132合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表彙總了公司為管理其貨幣而簽訂的交叉貨幣互換協議：
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 接收理論上的 | 接收速率 | 付錢 概念上的 |
支付率 | 成熟性 | 公允價值 | 公允價值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 對衝歐洲業務的淨投資 |
||||||||||||||||||||||
| $759,400 | From 1.62% to 3.81% | 521,337 | From (0.14%) to 2.51% | 從9月開始 2023 to 2028 |
|
78,647 | 12,859 | |||||||||||||||
| $136,274 | From 3.57% to 3.63% | £75,842 | From 2.67% to 2.80% | 2024年9月 | 24,247 | 9,814 | ||||||||||||||||
| $58,419 | From 3.57% to 3.68% | Skr371,900 | From 2.12% to 2.18% | 2024年9月 | 12,625 | 5,820 | ||||||||||||||||
|
|
歐洲業務淨投資套期保值和無擔保定期貸款信貸安排現金流套期保值
|
| ||||||||||||||||||||
| U.S.$500,000 | 倫敦銀行同業拆息1個月+1.00% | 443,381 | From 1.13% to 1.17% | 2023年12月 | 104,330 | (27,819 | ) | |||||||||||||||
| 2014年美國優先債券現金流對衝 |
||||||||||||||||||||||
| U.S.$265,000 | From 3.74% to 4.06% | $354,093 | From 3.45% to 3.81% | 從9月開始 2023 to 2024 |
|
9,452 | (17,861 | ) | ||||||||||||||
| 總計 | 229,301 | (17,187 | ) | |||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的年度內，本公司結算了名義金額為69,300,000美元的交叉貨幣掉期，淨金額為6,258,000美元。在累計其他全面收益中確認的相關金額將在淨投資處置時轉入收益。
本公司訂立外幣遠期合約，以對衝不同外幣匯率變動對未來收入的影響。對衝 關係在一開始就被指定和記錄下來，並在年內進行季度效果評估。
截至2022年9月30日，本公司持有外幣遠期合約，以對衝外幣變動的風險，其名義、平均合同利率和到期日如下：
| 平均合同率 | 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 外幣遠期合約 | 概念上的 | 不到一年 | 一年多 | 公允價值 | 公允價值 | |||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 美元/印度盧比 |
U.S.$227,289 | 80.99 | 83.17 | (7,803 | ) | 4,002 | ||||||||||||||
| CAD/INR |
$302,557 | 62.40 | 64.41 | 7,865 | 882 | |||||||||||||||
| 歐元/印度盧比 |
67,895 | 96.28 | 95.93 | 11,690 | 6,650 | |||||||||||||||
| 英鎊/印度盧比 |
£61,686 | 106.91 | 105.62 | 12,753 | 2,390 | |||||||||||||||
| SEK/INR |
Skr49,908 | 9.04 | 7.40 | 1,047 | (10 | ) | ||||||||||||||
| 歐元/英鎊 |
| 1,033 | ||||||||||||||||||
| 歐元/馬德 |
22,190 | 11.00 | 10.70 | (201 | ) | 2,064 | ||||||||||||||
| 歐元/新西蘭元 |
7,082 | 26.80 | 26.87 | 611 | 758 | |||||||||||||||
| 歐元/瑞典克朗 |
7,241 | 10.77 | 10.36 | (148 | ) | 1,396 | ||||||||||||||
| 其他 |
$65,935 | (1,754 | ) | 210 | ||||||||||||||||
| 總計 |
24,060 | 19,375 | ||||||||||||||||||
2022財年結果為133
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表詳細説明瞭公司對瑞典克朗、美元、歐元和英鎊外幣匯率對淨收益和綜合收益升值10%的敏感度。對淨收益的敏感性分析顯示了外幣計價金融工具的影響，並在期末調整了它們的換算，以使外幣匯率上升10%。對其他全面收益的敏感性分析顯示，外幣匯率上升10%對指定為現金流對衝的外幣遠期合約的公允價值和淨投資對衝的影響。
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歐元的影響 | 美元 影響 |
英國人 英鎊 impact |
瑞典語 影響 |
歐元 impact |
美元的影響 | 英國人 英鎊 impact |
瑞典語 影響 |
|||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收益增加 |
2,835 | 3,604 | 622 | 883 | 1,294 | 1,416 | 1,227 | 171 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失減少 |
(183,986 | ) | (179,780 | ) | (31,700 | ) | (8,577 | ) | (83,334 | ) | (187,587 | ) | (25,622 | ) | (8,287 | ) | ||||||||||||||||
流動性風險
流動性風險 實體在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務時將遇到困難。本公司活動的資金來自營運現金流、現有無擔保承諾循環信貸安排下的借款、發行債務及發行股本。管理層的主要目標之一是通過積極管理資產和負債以及現金流來維持最佳的流動性水平。該公司定期監測其現金預測，以確保其在可用流動資金下有足夠的靈活性來履行其義務。
134合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
流動性風險(續)
下表概述了金融負債的利息和本金部分的賬面金額和合同到期日。所有按合同以外幣計價的金額均採用期末即期匯率或浮動匯率以加元等值金額列示。
| 截至2022年9月30日 | 攜帶 金額 |
合同 現金流 |
少於 一年 |
在一點之間 和 三年 |
介於 三和五 年份 |
超越 五年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
1,016,407 | 1,016,407 | 1,016,407 | | | | ||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
1,130,726 | 1,130,726 | 1,130,726 | | | | ||||||||||||||||||
| 2014年美國高級票據 |
550,177 | 591,467 | 90,680 | 500,787 | | | ||||||||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
1,361,974 | 1,537,370 | 24,623 | 49,246 | 862,639 | 600,862 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
595,900 | 675,600 | 12,600 | 25,200 | 25,200 | 612,600 | ||||||||||||||||||
| 無擔保承諾定期貸款信貸安排 |
687,705 | 721,807 | 27,053 | 694,754 | | | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
709,201 | 808,445 | 182,815 | 295,017 | 166,848 | 163,765 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 |
71,278 | 80,324 | 25,843 | 11,919 | 42,557 | 5 | ||||||||||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
604,431 | 604,431 | 604,431 | | | | ||||||||||||||||||
| 衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 未來收入的現金流對衝 |
10,505 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
304,698 | 110,827 | 193,871 | | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(311,446 | ) | (109,319 | ) | (202,127 | ) | | | ||||||||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
1,685 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
168,213 | 74,902 | 93,311 | | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(167,586 | ) | (74,762 | ) | (92,824 | ) | | | ||||||||||||||||
| 6,739,989 | 7,160,456 | 3,116,826 | 1,569,154 | 1,097,244 | 1,377,232 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 | 進賬金額 | 合同 現金流 |
少於 一年 |
在一點之間 和 三年 |
介於 三和五 年份 |
超越 五年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
891,374 | 891,374 | 891,374 | | | | ||||||||||||||||||
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
1,084,014 | 1,084,014 | 1,084,014 | | | | ||||||||||||||||||
| 2011年和2014年美國優先債券 |
888,307 | 955,768 | 410,738 | 545,030 | | | ||||||||||||||||||
| 2021年美國優先債券 |
1,253,226 | 1,439,360 | 22,690 | 45,380 | 805,940 | 565,350 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航處高級票據 |
595,331 | 688,269 | 12,669 | 25,200 | 25,200 | 625,200 | ||||||||||||||||||
| 無擔保承諾定期貸款信貸安排 |
633,623 | 649,498 | 7,043 | 642,455 | | | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
776,940 | 877,498 | 192,750 | 318,993 | 180,593 | 185,162 | ||||||||||||||||||
| 其他長期債務 |
31,169 | 32,071 | 13,133 | 18,337 | 595 | 6 | ||||||||||||||||||
| 客户為債務提供資金 |
591,101 | 591,101 | 591,101 | | | | ||||||||||||||||||
| 衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 未來收入的現金流對衝 |
2,601 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
163,162 | 55,039 | 103,373 | 4,750 | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(171,282 | ) | (55,756 | ) | (110,294 | ) | (5,232 | ) | | |||||||||||||||
| 交叉貨幣互換 |
45,680 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
1,128,791 | 91,667 | 1,037,124 | | | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(1,088,240 | ) | (85,776 | ) | (1,002,464 | ) | | | ||||||||||||||||
| 6,793,366 | 7,241,384 | 3,230,686 | 1,623,134 | 1,011,846 | 1,375,718 | |||||||||||||||||||
2022財年業績--135
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 31. | 金融工具(續) |
流動性風險(續)
截至2022年9月30日，公司持有現金和現金等價物、為客户持有的資金、 短期投資和長期投資1,588,307,000美元(截至2021年9月30日為2,312,741,000美元)。本公司還擁有1,495,730,000美元的無擔保承諾循環信貸安排(截至2021年9月30日為1,493,372,000美元)。截至2022年9月30日，應收貿易賬款為1106,187,000美元(附註4)(截至2021年9月30日，為938,417,000美元)。鑑於本公司的可用流動資金與償還負債的時間相比，管理層評估本公司的流動資金風險較低。
信用風險
本公司承擔信用風險，即交易對手將無法在到期時全額支付的風險。可能使公司面臨集中信用風險的金融工具 包括現金和現金等價物、應收賬款、在製品、長期投資和公允價值為正的衍生金融工具。信用風險的最大風險敞口通常由綜合資產負債表上報告的這些項目的賬面金額表示。
本公司因借款人可能無法履行其債務條款而面臨與長期投資有關的信用風險。該公司通過主要投資於信用評級為A-或更高的高信用質量的公司債券和 政府債券來緩解這種風險。適用低信貸豁免對本公司的綜合財務報表並無重大影響。
該公司的應收賬款來自不同行業的客户，包括政府、金融服務、製造業、零售和分銷、通信和公用事業以及醫療保健，這些客户並不集中在任何特定的地理區域。這些特定行業可能會受到可能影響應收貿易賬款的經濟因素的影響。 然而，鑑於本公司龐大而多元化的客户基礎，管理層不認為本公司存在任何重大信用風險，而且任何單一行業或地理區域都對本公司構成重大信用風險。 從歷史上看，該公司沒有進行任何重大沖銷，壞賬率較低。採用簡化方法計量應收貿易賬款和在建工程的預期信貸損失，對本公司的合併財務報表沒有實質性影響。
下表詳細説明瞭逾期貿易應收賬款的賬齡：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 未逾期 |
950,928 | 818,520 | ||||||
| 逾期1-30天 |
81,000 | 47,702 | ||||||
| 逾期31-60天 |
25,694 | 21,582 | ||||||
| 逾期61-90天 |
12,142 | 7,402 | ||||||
| 逾期90天以上 |
39,883 | 46,939 | ||||||
| 1,109,647 | 942,145 | |||||||
| 壞賬準備 |
(3,460 | ) | (3,728 | ) | ||||
| 1,106,187 | 938,417 | |||||||
此外，由於本公司主要與不同的高等級金融機構打交道，而且衍生品協議一般受國際掉期和衍生工具協會等總淨額結算協議的約束，因此為客户持有的基金和衍生品金融工具中包含的現金、現金等價物和現金的信用風險敞口有限。
136合併財務報表
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
| 32. | 資本風險管理 |
本公司面臨不同程度的風險，這些風險可能會影響其實現其增長戰略目標的能力。公司風險管理流程的主要目標是確保正確識別風險，並確保與這些風險相關的資本基礎充足。
公司對資本進行管理，以確保有充足的資本資源，同時通過優化債務和股權餘額來最大化股東回報。截至2022年9月30日，管理資本總額為12,238,427,000美元(截至2021年9月30日為12,884,415,000美元)。管理資本包括長期債務，包括流動部分(附註14)、租賃負債、現金及現金等價物、短期投資、長期投資(附註11)及股東權益。公司資本結構的基礎取決於公司的預期業務增長和業務環境的變化 。資本需求明確後，公司管理層提出資本交易建議，以供公司審計和風險管理委員會及董事會批准。資本風險政策 與前幾期相比保持不變。
該公司通過審查各種財務指標來監控其資本，包括：
| - | 淨債務/資本化 |
| - | 債務/調整後的EBITDA |
淨債務、資本化和調整後的EBITDA是額外的衡量標準。淨負債指債務(包括與債務有關的外幣衍生金融工具的當期部分和公允價值)和租賃負債減去現金和現金等價物、短期投資和長期投資。資本化是指股東權益加上淨債務。調整後的EBITDA按持續運營收益計算，未計財務成本、所得税、折舊、攤銷、收購相關成本和整合成本。本公司相信，目前內部比率的結果與其資本管理信貸安排及無抵押承諾循環信貸安排一致。有關比率如下：
| - | 槓桿率，即2014年美國優先票據的總債務與調整後EBITDA的比率，以及最近四個季度其無擔保承諾循環信貸安排和無擔保承諾定期貸款信貸安排的總債務淨額扣除現金和現金等價物投資與調整後EBITDA的比率1. |
| - | 利息和租金覆蓋率，即最近四個季度的EBITDAR與同期融資成本和運營租金總額的比率。EBITDAR按租金支出前調整後的EBITDA計算1. |
| - | 就2011年美國優先票據而言，要求最低淨值，股東權益(不包括計入累計其他全面收益的外匯換算調整)不能低於指定的門檻。 |
這些比率是在綜合基礎上計算的。
該公司正在遵守這些公約，並不斷對其進行監測。這些比率也由公司的審計和風險管理委員會按季度進行審查。本公司不受任何其他外部強加的資本要求的約束。
| 1 | 如果進行收購，將在計算比率時使用被收購公司的可用歷史財務信息。 |
股東信息
股東信息上市
IPO: 1986
多倫多證券交易所，1992年4月：GIB.A
紐約證券交易所，1998年10月：GiB
截至2022年9月30日的流通股數量：
211,302,549股A類有表決權股份
26,445,706股B類股
2021年10月1日至2022年9月30日股價高低：
| 多倫多證券交易所(CDN$) | NYSE (U.S.$) | |||||
| 高： |
116.00 | 93.93 | ||||
| 低： |
95.45 | 73.76 | ||||
國家儀器公司要求的認證證書 52-109發行人在年度和中期申報文件中披露信息的證明CGI的首席執行官和首席財務官據此證明CGI的年度信息表、年度經審計的綜合財務報表和年度管理層的討論和分析中包含的信息的準確性可在加拿大證券管理人網站www.sedar.com上查閲。規則13a-14(A)所要求的類似認證1934年證券交易法和第302條2002年薩班斯-奧克斯利法案作為展品附在我們的40-F表格中，該表格可在EDGAR網站www.sec.gov上查閲。第303A.12(C)節所要求的認證紐約證券交易所上市公司手冊也是每年向紐約證券交易所提交的。作為一家在紐約證券交易所上市的加拿大報告發行人，CGI被視為外國私人發行人。因此，適用於美國國內公司的許多公司治理規則不適用於CGI。然而，CGI的公司治理實踐總體上符合美國國內公司在紐約證券交易所上市標準下遵循的做法，但某些具體規則除外，包括CGI要求股東批准涉及發行新股的股票補償安排，但如果補償安排僅涉及在公開市場購買的股票，則不需要批准，這與適用於CGI的法律一致。這些做法的摘要載於CGI的管理代理通告所載的公司治理委員會報告，該報告可在加拿大證券管理人網站www.sedar.com、Edgar網站www.sec.gov和CGI的網站www.cgi.com上查閲。
審計師
普華永道有限責任公司
轉會代理和註冊處
ComputerShare投資者服務公司
大學大道100號，8號這是地板
安大略省多倫多M5J 2Y1
Telephone: 1 800 564-6253
Www.investorcentre.com/服務
投資者關係
欲瞭解更多有關該公司的信息、本報告的其他副本或其他財務信息，請聯繫：
CGI Inc.
投資者關係
電子郵件：ir@cgi.com
網址：cgi.com/Investors
勒內-萊維斯克大道西路1350號
15這是地板
蒙特雷亞爾，魁北克H3G 1T4
加拿大
電話：514-841-3200
股東周年大會
股東周年大會將於2023年2月1日上午11：00舉行。(東部標準時間)通過https://www.icastpro.ca/if5mwv網絡直播(密碼：CGI2022)。今年，股東將不能親自出席會議，但將有機會按照CGI的管理代理通知中規定的方式，通過基於網絡的平臺，無論其地理位置如何，實時參與會議並在線投票。
| 你可以付諸行動的見解 |
||
| CGI成立於1976年，是世界上最大的IT和商業諮詢服務公司之一。 |
||
| 我們以洞察力為導向，以結果為基礎，幫助您加快投資回報。我們在全球數百個地點 提供全面、可擴展且可持續的IT和業務諮詢服務，這些服務在全球範圍內提供信息，並在本地提供。
Cgi.com/Investors |
 | |
|
聯繫方式：ir@cgi.com | ||
|
© 2022 CGI Inc. | ||
