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年度合併財務報表
CGI Inc.
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
管理層對財務報告的責任説明
CGI公司(本公司)的管理層負責綜合財務報表的編制和完整性以及管理層的討論和分析(MD&A)。綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的，其中必然包括一些根據管理層的最佳估計和判斷編制的數額。MD&A中其他地方的財務和運營數據與隨附的綜合財務報表中包含的數據一致。
為履行其責任，管理層已制定並繼續維持內部控制制度，以加強公司的行為和道德標準，如書面政策所述，以確保財務信息的可靠性和保護其資產。公司的綜合財務報表和財務報告內部控制的有效性由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其報告如下。普華永道會計師事務所是我們的股東根據董事會審計和風險管理委員會的建議任命的獨立註冊會計師事務所，它對截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合資產負債表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的相關綜合收益、全面收益、權益和現金流量綜合報表以及截至2022年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了獨立審計。
董事會審計和風險管理委員會的成員均獨立於公司之外，他們定期與普華永道會計師事務所和管理層會面，討論財務報告過程中的內部控制、審計事項和財務報告問題，並向董事會提出適當的建議。普華永道會計師事務所可以完全和不受限制地進入審計和風險管理委員會。合併財務報表和MD&A已由董事會審查和批准。
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喬治·D·辛德勒 總裁與首席執行官 |
史蒂夫·佩倫 執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| 2022年11月8日 |
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CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表1
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司的財務報告內部控制是在總裁和首席執行官以及執行副總裁總裁和首席財務官的監督和參與下設計的，旨在為財務報告的可靠性和根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制本公司用於外部報告的綜合財務報表提供合理保證。
公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
- 與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
- 根據國際會計準則委員會發布的《國際會計準則》，提供必要的交易記錄，以便編制綜合財務報表，並確保收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及，
- 就防止或及時發現可能對公司合併財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
所有內部控制系統都有固有的侷限性；因此，即使財務報告的內部控制被確定為有效的，它也只能提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而使控制變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
本公司對財務報告的披露控制程序和內部控制程序的有效性的評估和結論不包括烏瑪尼公司的控制、政策和程序，該公司於2022年5月31日獲得了該公司的控制權。自收購之日起，Umanis的業績佔截至2022年9月30日的年度收入的0.9%，佔截至2022年9月30日的總資產的3.9%。
管理層在總裁和首席執行官以及執行副總裁總裁和首席財務官的監督和參與下，根據#年確定的標準對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層已確定公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制是有效的。
本公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。
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喬治·D·辛德勒 總裁與首席執行官 |
史蒂夫·佩倫 執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| 2022年11月8日 |
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CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表2
獨立註冊會計師事務所報告
致CGI Inc.董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了CGI Inc.及其子公司(合稱本公司)截至2022年9月30日和2021年9月30日的綜合資產負債表，以及截至該等年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2022年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的財務狀況，以及截至該日止年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。此外，我們認為，截至2022年9月30日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註3所述，本公司改變了在2022年綜合現金流量表內為客户和客户資金義務持有的資金的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》所述，截至2022年9月30日，管理層已將Umanis SA(Umanis SA)排除在其財務報告內部控制評估之外，因為該公司在截至2022年9月30日的年度內以收購業務組合的形式收購了該公司。我們還將烏馬尼斯排除在我們對財務報告的內部控制的審計之外。Umanis是一家全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的年度相關綜合財務報表金額的3.9%和0.9%。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表3
獨立註冊會計師事務所報告(續)
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在本期對綜合財務報表進行審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給董事會審計和風險管理委員會，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認--固定費用安排下商業和戰略信息技術(IT)諮詢和系統集成服務的預期總勞動力成本估計數
如合併財務報表附註3和附註28所述，本公司根據固定費用安排，使用完成百分比法確認業務和戰略信息技術諮詢及系統集成服務的收入。在截至2022年9月30日的一年中，固定費用安排下的業務和戰略IT諮詢以及系統集成服務的收入佔公司總收入12,867,201,000美元的一部分。選擇完成進度的衡量標準需要管理層的判斷，並以所提供服務的性質為基礎。如管理層所披露，本公司依賴對預期勞工成本總額的估計，並將其與迄今產生的勞工成本進行比較，以得出完成進度的估計，從而確定迄今賺取的收入的百分比。管理層定期審查總預期勞動力成本的基本估計數。管理層透露，有許多因素可能會影響預期總勞動力成本的估計，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延誤或項目交付的新複雜性。
我們決定執行與收入確認相關的程序--對固定費用安排下的業務和戰略IT諮詢及系統集成服務的預期總勞動力成本的估計是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定總預期勞動力成本估計時做出了重大判斷；(Ii)在執行評估總預期勞動力成本估計的程序時，審計師有重大判斷和努力，包括評估管理層對公司正確評估可能影響總預期勞動力成本估計的因素的能力的判斷。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表4
獨立註冊會計師事務所報告(續)
關鍵審計事項(續)
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括對確定預期總勞動力成本估計數的控制措施。除其他外，這些程序還包括評估和測試管理層的程序，以確定管理層確定的預期勞動力總成本估計數，方法是：(1)測試為證明證據而產生的總勞動力成本；(2)將所發生的總勞動力成本和完成工作的預期勞動力成本總和與最初的估計成本進行比較；(3)評估及時查明可能影響總預期勞動力成本的因素的進程，這些因素包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延誤或項目交付中出現的新的複雜性。
加拿大蒙特雷亞爾
2022年11月8日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表5
合併損益表
截至九月三十日止年度
(單位為數千加元，每股數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備註 |
2022 |
2021 |
|
|
|
$ |
$ |
|
| 收入 |
28 |
12,867,201 |
|
12,126,793 |
|
|
| 運營費用 |
|
|
|
|
服務、銷售和行政費用 |
23 |
10,776,564 |
|
10,178,164 |
|
|
收購相關成本和整合成本 |
26c |
27,654 |
|
7,371 |
|
|
|
|
|
|
|
淨融資成本 |
25 |
92,023 |
|
106,798 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 匯兑損失(收益) |
|
4,001 |
|
(3,532) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,900,242 |
|
10,288,801 |
|
|
| 所得税前收益 |
|
1,966,959 |
|
1,837,992 |
|
|
| 所得税費用 |
16 |
500,817 |
|
468,920 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收益 |
|
1,466,142 |
|
1,369,072 |
|
|
|
|
|
|
|
| 每股收益 |
|
|
|
|
| 基本每股收益 |
21 |
6.13 |
|
5.50 |
|
|
| 稀釋後每股收益 |
21 |
6.04 |
|
5.41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表6
綜合全面收益表
截至九月三十日止年度
(單位：千加元)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
$ |
$ |
| 淨收益 |
1,466,142 |
|
1,369,072 |
|
隨後將重新分類為淨收益(扣除所得税)的項目： |
|
|
| 折算涉外業務財務報表的未實現淨虧損 |
(319,698) |
|
(391,574) |
|
交叉貨幣互換和轉換指定為套期保值的長期債務的淨收益(虧損)
對海外業務的淨投資 |
(4,541) |
|
150,313 |
|
交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益(成本) |
21,705 |
|
(7,484) |
|
現金流套期保值未實現淨收益 |
25,245 |
|
10,964 |
|
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現淨虧損 |
(6,263) |
|
(2,149) |
|
| 以後不會重新歸類到淨收益(扣除所得税)的項目： |
|
|
固定福利計劃的重新計量(虧損)淨收益 |
(8,282) |
|
25,800 |
|
| 其他綜合損失 |
(291,834) |
|
(214,130) |
|
| 綜合收益 |
1,174,308 |
|
1,154,942 |
|
請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備註 |
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| 資產 |
|
|
|
| 流動資產 |
|
|
|
| 現金和現金等價物 |
27E和31 |
966,458 |
|
1,699,206 |
|
| 應收賬款 |
4 and 31 |
1,363,545 |
|
1,231,452 |
|
| 正在進行的工作 |
|
1,191,844 |
|
1,045,058 |
|
| 流動金融資產 |
31 |
33,858 |
|
18,961 |
|
| 預付費用和其他流動資產 |
|
189,366 |
|
172,371 |
|
| 所得税 |
|
5,137 |
|
4,936 |
|
| 為客户持有的資金前的流動資產總額 |
|
3,750,208 |
|
4,171,984 |
|
為客户持有的資金 |
5 |
598,839 |
|
593,154 |
|
| 流動資產總額 |
|
4,349,047 |
|
4,765,138 |
|
| 財產、廠房和設備 |
6 |
369,608 |
|
352,092 |
|
| 使用權資產 |
7 |
535,121 |
|
586,207 |
|
| 合同費用 |
8 |
261,612 |
|
230,562 |
|
|
|
|
|
| 無形資產 |
9 |
615,959 |
|
506,793 |
|
| 其他長期資產 |
10 |
139,666 |
|
191,512 |
|
| 長期金融資產 |
11 |
337,156 |
|
152,658 |
|
| 遞延税項資產 |
16 |
85,795 |
|
96,358 |
|
| 商譽 |
12 |
8,481,456 |
|
8,139,701 |
|
|
|
15,175,420 |
|
15,021,021 |
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
| 流動負債 |
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
1,016,407 |
|
891,374 |
|
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
|
1,130,726 |
|
1,084,014 |
|
| 遞延收入 |
|
453,579 |
|
445,740 |
|
| 所得税 |
|
153,984 |
|
160,651 |
|
| 長期債務的當期部分 |
14 |
93,447 |
|
392,727 |
|
| 租賃負債的流動部分 |
|
157,944 |
|
167,819 |
|
| 條文 |
13 |
33,103 |
|
63,549 |
|
| 現行衍生金融工具 |
31 |
5,710 |
|
6,497 |
|
| 客户資金負債前的流動負債總額 |
|
3,044,900 |
|
3,212,371 |
|
| 客户的資金義務 |
|
604,431 |
|
591,101 |
|
| 流動負債總額 |
|
3,649,331 |
|
3,803,472 |
|
| 長期債務 |
14 |
3,173,587 |
|
3,008,929 |
|
| 長期租賃負債 |
|
551,257 |
|
609,121 |
|
| 長期條款 |
13 |
17,482 |
|
26,576 |
|
| 其他長期負債 |
15 |
192,108 |
|
202,662 |
|
| 長期衍生金融工具 |
31 |
6,480 |
|
41,784 |
|
| 長期所得税 |
|
— |
|
5,719 |
|
| 遞延税項負債 |
16 |
157,406 |
|
132,038 |
|
| 退休福利義務 |
17 |
155,045 |
|
204,488 |
|
|
|
7,902,696 |
|
8,034,789 |
|
| 權益 |
|
|
|
| 留存收益 |
|
5,425,005 |
|
4,732,229 |
|
| 累計其他綜合收益 |
18 |
39,746 |
|
331,580 |
|
| 股本 |
19 |
1,493,169 |
|
1,632,705 |
|
| 繳款盈餘 |
|
314,804 |
|
289,718 |
|
|
|
7,272,724 |
|
6,986,232 |
|
|
|
15,175,420 |
|
15,021,021 |
|
請參閲合併財務報表附註。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經董事會批准 |
|
喬治·D·辛德勒 |
塞爾日·戈丁 |
|
|
董事 |
董事 |
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表8
合併權益變動表
截至九月三十日止年度
(單位：千加元)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備註 |
留存收益 |
累計的其他綜合
收入 |
資本
庫存 |
繳款盈餘 |
|
總計
股權 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
| 截至2021年9月30日的結餘 |
|
4,732,229 |
|
331,580 |
|
1,632,705 |
|
289,718 |
|
|
6,986,232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收益 |
|
1,466,142 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,466,142 |
|
| 其他綜合損失 |
|
— |
|
(291,834) |
|
— |
|
— |
|
|
(291,834) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 綜合收益(虧損) |
|
1,466,142 |
|
(291,834) |
|
— |
|
— |
|
|
1,174,308 |
|
基於股份的支付成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
48,996 |
|
|
48,996 |
|
| 與股票期權相關的所得税影響 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
460 |
|
|
460 |
|
股票期權的行使 |
19 |
— |
|
— |
|
50,236 |
|
(8,549) |
|
|
41,687 |
|
行使業績份額單位 |
19 |
— |
|
— |
|
15,821 |
|
(15,821) |
|
|
— |
|
購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
19 |
(773,366) |
|
— |
|
(135,290) |
|
— |
|
|
(908,656) |
|
購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 |
— |
|
— |
|
(70,303) |
|
— |
|
|
(70,303) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日的結餘 |
|
5,425,005 |
|
39,746 |
|
1,493,169 |
|
314,804 |
|
|
7,272,724 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備註 |
留存收益 |
累計的其他綜合
收入 |
資本
庫存 |
繳款盈餘 |
|
總計
股權 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
| 截至2020年9月30日的結餘 |
|
4,703,642 |
|
545,710 |
|
1,761,873 |
|
252,935 |
|
|
7,264,160 |
|
| 淨收益 |
|
1,369,072 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,369,072 |
|
| 其他綜合損失 |
|
— |
|
(214,130) |
|
— |
|
— |
|
|
(214,130) |
|
| 綜合收益(虧損) |
|
1,369,072 |
|
(214,130) |
|
— |
|
— |
|
|
1,154,942 |
|
| 基於股份的支付成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
45,592 |
|
|
45,592 |
|
| 與股票期權相關的所得税影響 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,114 |
|
|
11,114 |
|
| 股票期權的行使 |
19 |
— |
|
— |
|
73,827 |
|
(12,773) |
|
|
61,054 |
|
| 行使業績份額單位 |
19 |
— |
|
— |
|
7,150 |
|
(7,150) |
|
|
— |
|
購買以註銷A類從屬有表決權股份 |
19 |
(1,340,485) |
|
— |
|
(178,741) |
|
— |
|
|
(1,519,226) |
|
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 |
— |
|
— |
|
(31,404) |
|
— |
|
|
(31,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日的結餘 |
|
4,732,229 |
|
331,580 |
|
1,632,705 |
|
289,718 |
|
|
6,986,232 |
|
請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表9
合併現金流量表
截至九月三十日止年度
(單位：千加元)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備註 |
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| 經營活動 |
|
|
|
| 淨收益 |
|
1,466,142 |
|
1,369,072 |
|
| 對以下各項進行調整： |
|
|
|
攤銷、折舊和減值 |
24 |
474,622 |
|
510,570 |
|
| 遞延所得税追回 |
16 |
(7,496) |
|
(25,934) |
|
| 匯兑(利)損 |
|
(254) |
|
3,950 |
|
基於股份的支付成本 |
|
48,996 |
|
45,592 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 終止租約和出售財產、廠房和設備的收益 |
|
(6,119) |
|
(2,186) |
|
|
|
|
|
| 非現金週轉資金項目淨變動 |
27a |
(110,893) |
|
214,864 |
|
| 經營活動提供的現金 |
|
1,864,998 |
|
2,115,928 |
|
|
|
|
|
| 投資活動 |
|
|
|
| 短期投資淨變化 |
|
(4,881) |
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446 |
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業務收購(考慮銀行假設的透支和獲得的現金) |
26 |
(571,911) |
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(98,926) |
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| 購置房產、廠房和設備 |
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(156,136) |
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(121,806) |
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| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
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3,790 |
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— |
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| 合同費用的附加費用 |
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(84,283) |
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(65,001) |
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| 無形資產的附加值 |
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(137,621) |
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(113,934) |
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| 購買長期投資 |
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(11,905) |
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(43,465) |
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| 出售長期投資的收益 |
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51,000 |
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54,179 |
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| 用於投資活動的現金 |
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(911,947) |
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(388,507) |
|
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| 融資活動 |
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|
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| 增加長期債務 |
27c |
— |
|
1,885,262 |
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| 償還長期債務 |
27c |
(401,654) |
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(1,888,777) |
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| 支付租賃債務 |
27c |
(153,996) |
|
(169,674) |
|
| 償還在企業收購中承擔的債務 |
27c |
(113,036) |
|
— |
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| 衍生金融工具的結算 |
27C和31 |
6,258 |
|
(6,992) |
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| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 |
(70,303) |
|
(31,404) |
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|
|
|
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
19 |
(913,388) |
|
(1,502,824) |
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| 發行A類從屬有表決權股份 |
|
41,691 |
|
61,133 |
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| 客户資金債務淨變化 |
|
13,330 |
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(129,221) |
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| 用於融資活動的現金 |
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(1,591,098) |
|
(1,782,497) |
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| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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(46,500) |
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(73,884) |
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| 現金、現金等價物和為客户持有的基金中包括的現金淨減少 |
|
(684,547) |
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(128,960) |
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| 年初為客户持有的現金、現金等價物和現金 |
|
2,155,731 |
|
2,284,691 |
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| 現金、現金等價物和為客户持有的基金中的現金，年終 |
|
1,471,184 |
|
2,155,731 |
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| 現金構成： |
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| 現金和現金等價物 |
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966,458 |
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1,699,206 |
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| 包含在為客户持有的基金中的現金 |
5 |
504,726 |
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456,525 |
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補充現金流量資料(附註27)。
請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表10
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
1.業務説明
CGI Inc.(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務和戰略IT諮詢和系統集成服務，以及軟件解決方案的銷售，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身《公司法》第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。本公司的執行及註冊辦事處位於雷內-萊維斯克大道1350號。加拿大魁北克蒙特雷亞爾西部，H3G 1T4。
2.準備的基礎
這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
本公司截至2022年、2022年及2021年9月30日止年度的綜合財務報表已獲董事會授權於2022年11月8日公佈。
3.重要會計政策摘要
會計政策的變化--國際會計準則第7號現金流量表
2022年，《國際財務報告準則》解釋委員會最後確定了其議程決定，即對使用與第三方合同產生的活期存款的限制不會導致這些存款在實體按需獲得時不再是現金和現金等價物。因此，它們應列入現金流量表中的現金和現金等價物，並披露有使用限制的重大現金和現金等價物餘額。
本公司已追溯性地應用這一指引，並將為客户持有的資金的現金部分作為現金、現金等價物和為客户持有的資金中的現金的一部分納入其綜合現金流量表，並對2021年的比較數字進行了相應調整。公司認定，儘管持有這些資金的目的完全是為了履行客户的資金義務，但它可以隨時獲得這些資金。為客户持有的基金項下的現金結餘為#美元。504,726,000截至2022年9月30日($456,525,0002021年9月30日)。客户資金債務的淨變化在融資活動中列報，而購買和出售長期投資的收益在投資活動中列報。會計政策的這一追溯變化不影響合併資產負債表、損益表、全面收益或權益的變化。
鞏固的基礎
合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。
子公司是由公司控制的實體。當某實體面臨風險或有權從其參與該實體的活動中獲得可變回報時，本公司控制該實體，並有能力通過其對該實體的相關活動的權力來影響這些回報。附屬公司自收購之日起全面合併，並持續合併至終止對附屬公司的控制之日為止。
計量基礎
除若干金融資產及負債按公允價值計量外，綜合財務報表均按歷史成本編制。
3.主要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表11
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
判決及估計的使用
編制合併財務報表需要管理層作出判斷和估計，以影響合併財務報表日期的資產、負債、權益和隨附披露的報告金額以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。由於判斷和估計的使用是財務報告過程中固有的，實際結果可能不同。
對未來的重大判斷和估計以及報告期末估計不確定性的其他主要來源可能有重大風險，導致在下一財政年度內對下列各項的賬面金額進行重大調整：收入確認、遞延税項資產、創收合同的估計損失、商譽減值、使用權資產、業務合併、不確定税務處理撥備以及訴訟和索賠。
除涉及估計的判斷外，對合並財務報表確認的金額有最重大影響的判斷如下：
多個可交付項目安排的收入確認
評估一項安排內的可交付成果是否為單獨的履約義務需要管理層的判斷。如果客户單獨受益或與客户隨時可用的資源一起受益，並且可與合同中的其他可交付項目分開識別，則可交付項目被確定為單獨的履約義務。本公司通過確定交付成果是否與合同中的其他交付成果高度相關來評估交付成果是否可在合同範圍內單獨識別。如果不滿足這些標準，可交付成果將作為綜合履約義務入賬。
遞延税項資產
遞延税項資產確認為未使用的税項損失，前提是可能會有應納税所得額可用來抵銷這些損失。需要管理層對確認遞延税項資產所需的未來應納税所得額的時間方面存在的不確定性作出判斷。只有在未來有可能實現所得税優惠的情況下，公司才會確認所得税優惠。在作出這一判斷時，公司依賴於預測和未來税務籌劃策略的可用性。
估計數的説明載於綜合財務報表附註內各節。
新冠肺炎大流行
在截至2022年9月30日的年度內，該公司評估了圍繞新冠肺炎疫情的不確定性對其資產負債表賬面金額的影響。這項審查要求使用判斷和估計，沒有產生實質性影響。
隨着疫情的逐步緩解，本公司將在未來的報告期內繼續監測新冠肺炎疫情的發展影響。
收入確認、在建工程和遞延收入
該公司通過提供管理的信息技術和業務流程服務、業務和戰略信息技術諮詢和系統集成服務以及銷售軟件解決方案來獲得收入，如附註1，業務説明所述。
該公司根據包含各種定價機制的安排提供服務和產品。符合下列條件的，公司對一份合同或一組合同進行會計核算：合同當事人已批准合同，合同中明確了其權利、義務和支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收取。
合同修改是指更改現有創收客户合同的範圍或價格。當合同範圍因增加了承諾的履約義務而擴大，並且合同價格增加了反映其獨立銷售價格的對價金額時，公司將合同修改作為一份單獨的合同。當該合同未作為單獨合同入賬時，本公司按合同修改日期的累計追趕原則確認對現有合同收入的調整，或者，如果剩餘的貨物和服務是不同的履約義務，本公司將在預期中確認剩餘的對價。
3.主要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表12
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
收入確認、在建工程和遞延收入(續)
收入在公司通過向客户轉讓商品或服務承諾來履行履行義務時確認，並以公司預期有權獲得的對價金額衡量，包括可變對價，如折扣、數量回扣、服務水平罰款和激勵。變動對價採用期望值法或最可能金額法估計，只有在確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下才計入。在作出這一判斷時，管理層將主要考慮當時可獲得的所有信息(歷史、當前和預測)、公司對客户或行業的瞭解、將提供的服務類型以及每項安排的具體合同條款。
當公司是交易的委託人時，銷售第三方供應商產品的收入，如軟件許可證、硬件或服務，按毛數入賬，當公司作為客户和供應商之間的代理時，按扣除成本入賬。為了確定公司是委託人還是代理人，它在將貨物或服務轉讓給客户之前評估是否獲得了控制權。當公司將第三方供應商的產品和服務與公司交付給客户的產品和服務進行重大整合時，這一點經常得到證明。考慮的其他因素包括公司是否對提供產品或服務負有主要責任，在指定商品或服務轉讓給客户之前或在控制權轉讓給客户之後是否存在庫存風險，並有權酌情確定價格。
相對單機售價
該公司的安排通常包括如下所述的服務和產品的組合。如一項安排涉及提供多項履約責任，則總安排價值按其相對獨立售價分配予每項履約責任。在估計每項履約義務的獨立銷售價格時，公司將最大限度地利用可觀察價格，這些價格是根據公司相同或類似可交付產品的價格確定的。當沒有可觀察到的價格時，本公司根據其最佳估計來估計獨立銷售價格。對獨立銷售價格的最佳估計是公司通常預期提供服務或產品的價格，是通過考慮一些內部和外部因素而確定的，這些因素包括但不限於地理位置、公司的定價政策、內部成本和利潤率。此外，在某些情況下，公司可能會在估算軟件許可產品的獨立銷售價格時應用殘差法，該軟件許可產品尚未確定價格或以前未單獨銷售。
如下所述，對每項履約義務適用適當的收入確認方法。
託管IT和業務流程服務
受管信息技術和業務流程服務安排的收入通常隨着時間的推移而確認，因為服務是按合同賬單提供的，這與提供給客户的價值相對應，除非有更好的業績或交付衡量標準。
業務和戰略IT諮詢及系統集成服務
時間和材料安排下的業務和戰略信息技術諮詢及系統集成服務的收入在提供服務時隨着時間的推移而確認，而基於成本的安排下的收入隨着時間的推移確認為產生的可償還成本。這種安排的合同賬單與提供給客户的價值相對應，因此收入通常在金額變得可開賬單時確認。
固定費用安排下的業務和戰略信息技術諮詢及系統集成服務的收入按一段時間內的完成百分比方法確認，因為公司對所創建的資產沒有替代用途，並且有權強制執行迄今完成的績效付款。該公司主要使用勞動力成本來衡量完工進度。這一方法依賴於對總預期勞動力成本的估計，並將其與迄今發生的勞動力成本進行比較，以得出完成進度的估計數，從而確定迄今所賺取的收入百分比。估計數中考慮的因素包括：合同範圍的變化、達到里程碑的延遲、項目交付的複雜性、合格信息技術專業人員的可獲得性和留住、和/或分包商在商定的預算和時限內履行其義務的能力。管理層定期審查總預期勞動力成本的基本估計數。
3.重要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表13
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
收入確認、在建工程和遞延收入(續)
軟件許可證
該公司的大部分軟件許可安排包括其他服務，如實施、定製和維護。對於這些類型的安排，軟件許可的收入在確定為履行義務時，在交付後的某個時間點確認。否則，當軟件被大量定製、集成或修改時，它將與實施和定製服務相結合，並按照上文業務和戰略IT諮詢及系統集成服務部分所述進行核算。銷售的軟件許可證的維護服務收入在維護期內是直線確認的。
在建工程和遞延收入
確認為收入超過賬單的金額被歸類為正在進行的工作。在履行服務或交付產品之前收到的款項被歸類為遞延收入。在建工程和遞延收入按合同按淨額列報。在截至2022年9月30日的年度內，從短期遞延收入確認的收入與截至2021年9月30日的列報收入沒有顯著差異。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括自購買之日起到期日不超過三個月的無限制現金和短期投資。
短期投資
短期投資通常包括定期存款，在購買之日剩餘期限為三個月以上，但不超過一年。
為客户持有的資金和客户的資金義務
在公司的工資、税務申報和索賠服務方面，公司收取用於支付工資、税款和索賠的資金，暫時持有這些資金直到付款到期，將資金匯給客户的員工、適當的税務機關或索賠持有人，將納税申報單存檔，並處理相關的監管函件和修訂。為客户持有的資金包括現金和長期債券。本公司將為客户持有的資金和相關債務分開列報。為客户持有的資金被歸類為流動資產，因為根據管理層的預期，這些資金的持有完全是為了履行客户的資金義務，這些義務將在合併資產負債表日起一年內償還。市場波動會影響長期債券的公允價值。由於這些波動，為客户持有的資金可能不等於客户的資金義務。
所賺取的利息收入和出售債券的已實現損益計入收入所得期間的收入中，因為這些資金的收集、持有和匯出是提供這些服務的關鍵組成部分。
房地產、廠房和設備(PP&E)
PP和E按成本入賬，並使用直線法在其估計使用壽命內折舊。
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| 建築物 |
10至40年份 |
| 租賃權改進 |
使用年限或租賃期較短 |
| 傢俱、固定裝置和設備 |
3至20年份 |
| 計算機設備 |
3至5年份 |
3.重要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表14
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
租契
當公司簽訂合同協議時，將進行評估，以確定合同是否包含租賃。該公司確定了下列類別的租賃協議：財產、機動車輛和其他以及計算機設備。
如果公司轉讓了在特定時期內控制已確定資產的使用的權利，以換取確定的對價，則公司將確認租賃。於開始時，標的資產的使用權資產及相應的租賃負債於綜合資產負債表內按現值計量，但短期租賃(預期年期為12個月或以下)及標的資產價值較低的租賃除外，而標的資產的付款乃按直線法於租賃期內記作開支。
使用權資產按初始租賃負債計量，該負債由生效日期前支付的租賃付款、間接成本和收到的現金獎勵調整。使用權資產在標的資產的預期租賃期內按直線折舊。
租賃負債按預期租賃期內不可註銷付款的現值計量，主要包括固定支付租金(不包括維護費)；基於指數或費率的可變支付；預期作為剩餘價值擔保應支付的金額以及延期或終止選擇權(如合理確定行使)。
本公司估計租賃期限，以便在租賃初始日期計算租賃負債的價值。管理層根據每份租約的條件作出判斷，以決定合適的租約期限。本公司考慮激勵行使延期選擇權或不採取終止選擇權的所有事實，包括租賃改進、對標的資產的重大修改或業務決定。只有在合理確定可以行使的情況下，延長或終止選擇權才包括在租賃期內。
現值計算中使用的貼現率是遞增借款利率，除非租賃中的隱含利率可以很容易地確定。本公司估計每次租賃或租賃資產組合的遞增借款利率，因為租賃中的大部分隱含利率無法輕易確定。在計算遞增借款利率時，本公司會考慮其信用狀況、安排期限、所收到的任何抵押品及租賃日的經濟環境。
只要出現下列情況，租賃負債就會重新計量(連同對使用權資產的相應調整)：
–租賃期限的變更或購買或終止租賃的選擇權評估的變更，
租賃負債是通過使用修訂貼現率對修訂後的租賃付款進行貼現而重新計量的；以及
–由於與付款掛鈎的指數或利率的變化而對剩餘擔保或未來租賃付款的修改，租賃負債通過使用在設置負債時確定的初始貼現率對修訂後的租賃付款進行貼現來重新計量。
此外，在部分或全部終止租賃時，租賃負債和使用權資產的賬面價值之間的差額計入綜合收益表。
3.重要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表15
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
合同費用
合同成本主要包括實施長期受管IT和業務流程服務合同和激勵措施所產生的過渡成本。
過渡成本
過渡成本主要包括與安裝系統和流程相關的成本，以及在授予管理的IT和業務流程服務合同後發生的將客户的應用程序轉換為公司平臺的成本。過渡成本主要由勞動力成本組成，其中包括僱員補償和相關的附帶福利。人工成本還包括分包商成本。
激勵措施
有時，客户在簽署託管IT和業務流程服務合同時會獲得獎勵。這些獎勵是以現金支付的形式給予的。
合同費用攤銷
合同費用在提供服務期間採用直線法攤銷。過渡費用攤銷計入服務費用，銷售和行政費用攤銷，獎勵攤銷記為收入減少。
合同費用減值
當合同預計無利可圖時，估計損失首先用來減損相關的資本化合同成本。預期損失超過資本化合同成本的部分在準備金中記為繁重的創收合同。如果合同在未來某一天恢復盈利，則必須沖銷先前確認的減值損失。首先，必須沖銷創收合同的估計損失，如果仍有額外的預期盈利能力，則必須沖銷任何已減值的資本化合同成本。減值損失的沖銷是有限的，因此賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額，如果以前幾年的合同成本沒有確認減值損失的話。
無形資產
無形資產包括內部使用的軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係。內部使用的軟件、業務解決方案和軟件許可證按成本記錄。內部開發的內部使用軟件在滿足與技術和財務可行性相關的特定資本化標準時，以及當公司證明其有能力和意向使用該軟件時，才予以資本化。內部開發和銷售的業務解決方案在滿足與技術、市場和財務可行性相關的特定資本化標準時被資本化。通過業務合併獲得的內部使用軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係最初根據預期未來現金流量的現值按其公允價值記錄，其中包括估計，如預測未來現金流量和貼現率。
無形資產攤銷
本公司採用直線法在無形資產的估計使用年限內攤銷其無形資產。
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| 內部使用軟件 |
2至7年份 |
| 業務解決方案 |
3至10年份 |
| 軟件許可證 |
3至8年份 |
| 客户關係 |
5至7年份 |
3.主要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表16
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
PP&E、使用權資產、無形資產和商譽減值
減值測試的時間
當事件或環境變化顯示賬面價值可能減值時，保税品及設備、使用權資產、無形資產及商譽的賬面價值會被檢視以計提減值。本公司在每個報告日期評估是否存在任何此類事件或情況變化。不可供使用的無形資產的賬面價值於9月30日按年度進行減值測試。商譽在每個財政年度的第四季度每年進行減值測試。
減損測試
如果存在任何減值跡象或需要對資產進行年度減值測試，本公司將估計與該資產相關的資產或現金產生單位(CGU)的可收回金額，以確定任何減值損失的程度。可收回金額為資產的公允價值減去出售成本及其對公司的使用價值(VIU)兩者中較高者。該公司主要使用VIU。在評估VIU時，使用反映當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的貼現率將估計的未來現金流貼現至其現值。在釐定公允價值減去出售成本時，近期的市場交易(如有)已被考慮在內。如果一項資產或CGU的可收回金額估計少於其賬面金額，則賬面金額將減少至其可收回金額。減值損失立即在綜合收益表中確認。
通過業務合併獲得的商譽分配給預期將受益於所獲得的勞動力和相關業務合併的協同效應的CGU或CGU集團。從收購的勞動力和協同效應中受益的CGU組對應於公司的運營部門。就商譽減值測試而言，代表公司內管理層監察商譽的最低水平的CGU組為營運分部水平。
每個經營部門的可收回金額是根據VIU計算確定的，其中包括根據管理層批准的五年期現金流對其未來財務業績的估計。VIU計算中使用的關鍵假設是適用的税前貼現率和淨營業現金流的長期增長率。在確定這些假設時，管理層已考慮到當前的經濟環境及其對預期增長和貼現率的影響。現金流預測反映了管理層對運營部門的運營業績和運營部門市場增長前景的預期。適用於經營部門的税前貼現率是從加權平均資本成本(WACC)得出的。管理層考慮國家風險溢價、無風險費率、規模溢價和債務成本等因素，得出WACC。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。
至於減值資產(商譽除外)，則於每個報告日期作出評估，以確定是否有任何跡象顯示先前確認的減值虧損可能不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象，本公司估計資產的可收回金額。只有在上次確認減值虧損後用以釐定資產可收回金額的假設有所改變時，先前確認的減值虧損才會撥回。沖銷是有限的，因此資產的賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額，如果該資產在前幾年沒有確認減值損失的話。這種沖銷在合併損益表中確認。
長期金融資產
在長期金融資產中列報的長期投資由債券組成，這些債券根據管理層的意圖列報為長期投資。
3.主要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表17
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
企業合併
本公司採用收購方式對其業務合併進行會計處理。在這種方法下，轉移的對價按公允價值計量。與業務合併相關的收購和整合成本在發生或存在現有法律或推定義務時計入費用。本公司確認商譽為收購成本超過按收購之日公允價值計算的可確認有形和無形資產淨值以及承擔的負債之後的商譽。確認的商譽包括與收購的勞動力相關的未來經濟價值以及與公司業務的協同效應，這主要是由於成本的降低和新的商業機會。管理層在釐定收購日期時，會作出涉及估計的可識別有形及無形資產及假設負債的公允價值的假設，例如對未來現金流量、折現率及收購資產的使用年限的預測。公允價值的後續變動被記錄為購買價格分配的一部分，因此，如果它們符合計算法期間調整的資格，則會產生相應的商譽調整。計量期是指收購日期至可獲得釐定公允價值所需的所有重要資料的日期之間的期間，不得超過12個月。隨後判斷和估計的所有其他變化均在合併損益表中確認。
每股收益
每股基本收益以期內已發行股份的加權平均數為基礎。稀釋每股收益是用庫存股方法確定的，以評估股票期權和業績股單位(PSU)的稀釋效果。.
研究和軟件開發成本
研究費用扣除相關税收抵免後，計入發生期間的收益。與內部使用軟件和業務解決方案有關的軟件開發費用計入發生當年的收益，扣除相關税收抵免，除非它們符合上文無形資產一節所述的與技術、市場和財務可行性有關的具體資本化標準。
税收抵免
本公司採用收入法核算研發(R&D)和其他税收抵免，即在有合理保證將獲得援助並且公司將遵守所有相關條件的情況下記錄税收抵免。根據這一方法，與經營支出有關的税收抵免被記錄為相關支出的減去，並在相關支出計入收益的期間確認。與資本支出有關的税收抵免被記錄為相關資產成本的減少。所記錄的税收抵免是根據管理層對預期收到的金額的最佳估計得出的，並須接受税務機關的審計。
所得税
所得税採用會計的負債法核算。
當期所得税按資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律預計應支付或收回的金額確認。
遞延税項資產及負債乃根據為綜合財務報表呈報的金額與資產及負債的税值之間的可扣除或應課税臨時差額而釐定，該等差額將於預期收回或結算差額的年度生效。遞延税項資產和負債根據其所涉項目的分類在收益、其他全面收益或權益中確認。
遞延税項資產確認為未使用税項虧損及可扣除的暫時性差額，前提是可能有應課税利潤可用來抵銷該等虧損。一旦作出這項評估，本公司便會考慮預測分析及未來税務籌劃策略。應課税溢利的估計乃根據司法管轄區按未貼現基準作出的預測作出。此外，管理層亦會考慮實際實施的税率、應課税利潤的歷史和税務策略的可用性等因素。
3.主要會計政策摘要(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表18
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
所得税(續)
本公司受多個司法管轄區的所得税法律約束。在確定世界範圍內的所得税撥備時需要作出判斷，因為確定税收負債和資產涉及對複雜税收條例的解釋的不確定性，需要考慮到現有事實和情況進行估計和假設。本公司根據最可能的可能結果金額計提潛在的税務責任。估計在每個報告期內都會根據現有的新資料進行審核和更新，並可能導致在作出此類決定的期間內所得税負債和遞延税項負債發生變化。
條文
確認撥備當本公司因過去事件而具有目前的法律或推定責任時，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償該責任，並可對該責任的金額作出可靠的估計。該公司的準備金包括在正常業務過程中產生的訴訟和索賠準備金的責任、辦公樓租賃的退役責任、繁重的創收合同和繁重的供應商合同。該公司還記錄了與具體計劃和業務收購整合相關的終止僱傭成本的重組準備金。
確認為準備金的數額是對在本報告所述期間終了時結清本債務所需對價的最佳估計，同時考慮到債務的風險和不確定因素。當貨幣的時間價值的影響是重大的時，撥備使用當前的税前利率進行貼現。由於時間流逝而增加的撥備被確認為財務費用。
應計訴訟和法律索賠準備金是基於歷史經驗、當前趨勢和其他被認為在當時情況下是合理的假設。估計數包括索賠的根本原因發生的期間和出現不利結果的可能性程度。
退役責任涉及某些安排要求房舍在租賃期結束時恢復到原來狀態的建築物租賃。撥備是根據估計的未來現金流出的現值確定的。
當履行合同的不可避免的成本超過合同的估計總收入時，就記入繁重的創收合同準備金。管理層定期審查安排、盈利能力和基本估計。
當履行合同所產生的不可避免的淨現金流為負值時，就會記錄繁重的供應商合同撥備。該條款代表了履行合同的最低成本和退出合同的處罰。
當一份詳細的正式計劃確定了相關業務或部分業務、受影響員工的地點和人數、相關成本的詳細估計、適當的時間表並已傳達給受其影響的人時，確認重組條款。
外幣的折算
公司的合併財務報表以加元列報，加元也是母公司的功能貨幣。公司中的每個實體確定自己的本位幣，每個實體的財務報表中包含的項目都使用該本位幣計量。功能貨幣是實體運作所處的主要經濟環境的貨幣。
外幣交易和餘額
以外幣計價的收入、費用和非貨幣性資產及負債按交易日的匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率折算。未實現和已實現折算損益反映在合併損益表中。
3.主要會計政策摘要(續)
外幣折算(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表19
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
海外業務
對於功能貨幣與本公司不同的外國業務，以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。收入和支出按期間內的平均匯率換算。因折算境外業務財務報表而產生的未實現收益或虧損在其他全面收益中列報。
對於與本公司具有相同功能貨幣的外國業務，貨幣性資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算，非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。收入和支出按期間的平均匯率換算。此類業務的折算匯兑損益反映在合併損益表中。
基於股份的支付
股權結算計劃
公司經營PSU和股權結算股票期權計劃，根據這些計劃，公司接受員工、高級管理人員和董事提供的服務，作為股權工具的對價。
這些以股份為基礎的付款的公允價值是根據多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)A類附屬有表決權股票在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)的收盤價和授予日期根據股票期權的Black-Scholes期權定價模型確定的。預計將授予的PSU和股票期權的數量在授予日估計，隨後在每個報告日進行修訂。對於股票期權，公允價值的估計需要對估值模型中最合適的輸入做出假設，包括期權的預期壽命和預期股價波動。股份支付的公允價值經與業績狀況及沒收相關的預期調整後，於歸屬期間於收益中確認為股份支付成本，如按年度歸屬，則按分級歸屬基準確認，並於歸屬期末按直線基準確認，並按相應的貸方計入繳入盈餘。
當PSU被行使時，PSU的記錄公允價值從繳入盈餘中扣除並計入股本。當行使股票期權時，支付的任何代價均記入股本，而股票期權的記錄公允價值則從繳入盈餘中扣除，並記入股本。
購股計劃
該公司為符合條件的員工實施購股計劃。根據這一計劃，公司將員工的繳費匹配到員工工資的最高百分比。該公司對該計劃的貢獻在工資和其他成員成本中確認，其中包括服務、銷售和行政成本。
現金結算遞延股份單位
該公司實施遞延股份單位(DSU)計劃，以補償董事會外部成員。支出在服務、銷售和行政成本中確認，每個授予的DSU等於授予DSU之日公司在多倫多證券交易所的A類從屬有表決權股票的收盤價，相應的負債記錄在應計薪酬和與員工相關的負債中。在授予日期之後，根據公司股票的公允價值的後續變化，重新計量DSU負債。
金融工具
所有金融工具最初均按公允價值計量，其後按攤餘成本、按公允價值透過盈利(FVTE)或按公允價值透過其他全面收益(FVOCI)分類。金融資產根據公司對這類工具的管理模式及其產生的合同現金流進行分類。金融負債按攤餘成本分類和計量，除非持有用於交易並歸類為FVTE。
本公司進行了以下分類：
FVTE
現金及現金等價物、為客户持有的基金內的現金、衍生金融工具及長期金融資產內的遞延薪酬計劃資產，於每個報告期期末按公允價值計量，由此產生的損益計入綜合收益表。
3.主要會計政策摘要(續)
金融工具(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表20
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
攤銷成本
貿易應收賬款、長期金融資產內的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和與員工有關的負債、長期債務和客户資金負債按實際利息法按攤銷成本計量。按攤銷成本分類的金融資產應計提減值。對於應收貿易賬款和在建工程，本公司採用簡化方法來計量預期信貸損失，這要求在首次確認金融資產時計入終身預期損失準備。
FVOCI
計入流動金融資產的短期投資、計入為客户持有的基金的長期債券以及計入長期金融資產的長期投資通過其他全面收益按公允價值計量，並應計提減值，本公司使用低信用風險豁免進行減值。
扣除適用所得税後的未實現損益計入其他全面收益。採用實際利息法計量的利息收入和註銷確認的已實現損益計入合併損益表。
交易成本主要包括法律、會計和其他直接可歸因於收購或發行金融工具的成本。與FVTE以外的金融工具相關的交易成本計入相應資產或負債的初始確認，並採用實際利息法攤銷。與無擔保承諾循環信貸安排相關的交易成本計入其他長期資產，並在相關協議的預期期限內採用直線法攤銷。
如果金融資產現金流的合同權利到期或資產被轉讓，且由於金融資產所有權的幾乎所有風險和回報都已轉移，轉讓有資格取消確認金融資產，則金融資產被取消確認。
公允價值層次結構
資產負債表上確認的公允價值計量按照下列級別分類：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；
第2級：第1級所列報價以外的投入，但資產或負債可直接或間接觀察到的投入；
第3級：不是基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
3.主要會計政策摘要(續)
衍生金融工具與套期保值交易
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表21
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
本公司訂立各種衍生金融工具，以管理其面對的利率及外幣兑換風險。
衍生金融工具最初於衍生合約訂立當日按公允價值確認，其後於每個報告日期結束時按其公允價值重新計量。由此產生的損益在綜合收益表中確認，除非衍生工具被指定為有效的對衝工具，在這種情況下，在綜合收益表中確認的時間取決於對衝關係的性質。套期保值工具的現金流的分類方式與被套期保值項目的現金流相同。
在對衝關係開始時，本公司正式指定並記錄本公司希望應用對衝會計的對衝關係，以及風險管理進行對衝的目標和戰略。文件包括識別被套期保值風險的性質、被套期保值項目與不應以信用風險為主的套期保值工具之間的經濟關係、符合所追求的風險管理策略的套期保值比率以及本公司將如何持續評估套期保值關係的有效性。
管理層於對衝工具開始時及其後每季度評估對衝有效性，一般以1：1的受管對衝比率為基準。對衝有效性是指當對衝工具的條款與對衝項目出現重大錯配時，衍生工具的公允價值或現金流量的變化抵銷相關對衝工具或風險的公允價值或現金流量變化的程度。任何有意義的不平衡在對衝中被認為是無效的，並在合併收益表中相應地計入。
境外業務淨投資套期保值
該公司使用交叉貨幣掉期和外幣計價的長期債務來對衝公司在美國和歐洲業務的部分淨投資。淨投資的外匯折算損益和對衝淨投資的工具的有效損益計入其他全面收益。與無效部分相關的收益或損失在合併損益表中確認。當套期淨投資出售時，其他全面收益中的相關金額將作為出售損益的一部分轉移至收益。
對未來收入和長期債務的現金流對衝
該公司的大部分收入和成本是以加元以外的貨幣計價的。通過將公司的成本與以同一貨幣計價的收入相匹配，外匯波動影響業績的風險大大減輕。在某些特定貨幣出現嚴重失衡的情況下，本公司訂立外幣遠期合約，以對衝外幣匯率的變動。
該公司還使用利率和交叉貨幣掉期來對衝長期債務的現金流風險或外匯風險。
衍生金融工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，無效部分(如有)在綜合收益表中確認。當對衝項目在綜合收益表確認時，衍生工具公允價值變動的有效部分從其他全面收益中重新分類到綜合收益表中。
3.主要會計政策摘要(續)
衍生金融工具與套期保值交易(續)
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表22
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
美國高級無擔保票據的公允價值對衝
本公司訂立利率互換協議，以對衝於2021年12月償還的已發行固定利率高級美國無擔保票據的公允價值風險。根據利率掉期，本公司收取固定利率，並按名義金額按浮動利率支付利息。
利率掉期的公允價值變動在綜合收益表中確認為財務成本。可歸因於風險對衝的對衝項目的公允價值變動被記錄為高級美國無擔保票據的賬面價值的一部分，並在綜合收益表中確認為融資成本。如果套期項目被取消確認，未攤銷公允價值將立即在合併收益表中確認。
套期保值成本
本公司已選擇將遠期合約和交叉貨幣掉期的遠期要素和外幣基差計入套期保值成本。在這種情況下，套期保值的遞延成本(收益)在扣除適用所得税後被確認為累計其他全面收益的單獨組成部分，並在確認套期保值項目時在合併收益表中重新分類。
員工福利
該公司同時運營固定福利和固定繳款離職後福利計劃。
界定供款計劃的成本按本公司於本年度應付的供款計入綜合收益表。
對於定義福利計劃，定義福利義務由獨立精算師使用預測單位貸記法計算。合併資產負債表中的退休福利債務是固定福利債務的現值，減去計劃資產的公允價值。退休福利資產在本公司可從未來供款退款或減少中受益的範圍內予以確認。由支付保險費提供資金的退休福利計劃被視為固定繳款計劃，除非公司有義務在福利到期時直接支付福利，或如果與保險公司積累的資產不包括所有未來的員工福利，則有義務進一步支付金額。在這種情況下，該計劃被視為固定福利計劃。
在下列情況下，保險單被視為固定福利計劃的計劃資產：
-只能用於為員工福利提供資金；
- 該公司的債權人不能獲得；以及
- 兩者均不能支付給本公司，除非所得收益是不需要履行所有福利義務的剩餘資產，或者是本公司已經支付的福利的報銷。
不符合上述標準的保單被視為非流動投資，並在綜合資產負債表中作為長期金融資產按公允價值持有。
用於確定固定收益養卹金計劃成本及其現值的精算估值涉及對貼現率、未來工資和養卹金增長、通貨膨脹率和死亡率的假設。這些假設的任何變化都將影響養老金債務的賬面金額。在釐定適當的貼現率時，管理層會考慮優質公司債券的利率，該等債券以支付利益的貨幣計值，而到期期限與相關退休金負債的條款大致相同。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表23
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
員工福利(續)
目前的服務成本在合併收益表中確認，包括服務成本、銷售成本和行政成本。通過將貼現率應用於確定收益淨負債或淨資產而計算的淨利息成本確認為淨財務成本或淨收益。當一項計劃的福利發生變化或一項計劃被削減時，與過去服務有關的福利的變化或因削減而產生的收益或損失立即在合併損益表中確認。固定福利計劃結算的收益或損失在結算髮生時確認。
界定福利計劃的重新計量包括精算損益、資產上限影響的變化和計劃資產的回報，但不包括列入界定負債或資產淨額的淨利息。重新計量在其產生的期間計入或計入其他全面收益。
採用會計準則
本公司於2021年10月1日通過了以下標準修正案：
對國際財務報告準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報告準則第7號和國際財務報告準則第16號進行修正後的國際銀行同業拆借利率改革
2020年8月，國際會計準則委員會發布了利率基準改革第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具, IAS 39 金融工具：確認與計量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些標準修訂是對2019年發佈的標準修訂的補充，重點是當一家公司因改革而用替代基準利率取代舊利率基準時對財務報表的影響。
對於攤銷成本的金融工具，標準修訂引入了一種實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，則不會導致立即確認損益。至於套期保值會計，實用的權宜之計允許直接受改革影響的對衝工具關係繼續存在。然而，可能需要記錄更多的無效。
該公司擁有受1個月美元Libor利率影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。截至2022年9月30日，到期日在2023年6月之後的唯一直接受國際同業拆借利率改革影響的工具是將於2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排和相關的交叉貨幣利率互換(對衝工具)。
該公司目前正在管理將現有受影響協議轉換為替代費率的流程。
這些標準修訂的實施不會對公司的綜合財務報表造成影響。
未來會計準則的變化
以下標準修訂自2022年10月1日起對本公司生效。
繁重的合同.履行合同的成本.對國際會計準則第37號的修改
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則第37號》準備金、或有負債和或有資產。標準修正案澄清，為評估合同是否繁重，履行合同的費用既包括履行合同的增量費用，也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。
這些準則修訂的實施將不會對公司的合併財務報表造成重大影響。
已經發布了以下標準修正案，並將於2023年10月1日對公司生效，允許提前申請。該公司目前正在評估這些標準修訂對其綜合財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債--《國際會計準則》第1號修正案
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報。標準修正案澄清，將負債歸類為流動負債或非流動負債是基於報告期終了時存在的權利，而這些權利隻影響資產負債表中的負債列報。這一分類不受有關公司是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表24
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
未來會計準則變化(續)
會計政策信息披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了《國際會計準則1財務報表的列報和《國際財務報告準則》實務説明2作出重大判斷要求本公司披露其重要會計政策信息，而不披露其重要會計政策。
會計估計的定義--國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更和差錯引入會計估計的定義，並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯適用，而會計估計的變化則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金--《國際會計準則》第12號修正案
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始承認豁免的範圍，使其不適用於產生平等和抵消暫時性差異的交易。
以下標準修正案已經發布，將於2024年10月1日起對公司生效，並允許更早的申請。該公司目前正在評估這些標準修訂對其綜合財務報表的影響。
關於有契約的長期債務的信息--《國際會計準則》第1號修正案
2022年10月，國際會計準則理事會發布了關於國際會計準則1財務報表列報這旨在改善公司通過契約提供的有關長期債務的信息。《國際會計準則》第1號的這些標準修正案規定，在報告日期之後遵守的公約不影響報告日期的債務分類為流動債務或非流動債務。相反，這些標準修正案要求公司在財務報表附註中披露有關這些公約的信息。
4.應收賬款
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截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
貿易(注31) |
1,106,187 |
|
938,417 |
|
研發和其他税收抵免1 |
163,608 |
|
187,347 |
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| 其他 |
93,750 |
|
105,688 |
|
|
1,363,545 |
|
1,231,452 |
|
1 研發和其他税收抵免主要與加拿大、美國和法國的政府項目有關.
5.為客户持有的資金
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截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
現金(注31) |
504,726 |
|
456,525 |
|
長期債券(注31) |
94,113 |
|
136,629 |
|
|
598,839 |
|
593,154 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表25
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
6. 財產、廠房和設備 |
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土地和
建築 |
租賃權改進 |
傢俱、固定裝置和設備 |
計算機設備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
78,907 |
|
244,824 |
|
150,617 |
|
592,892 |
|
1,067,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法 |
5,202 |
|
24,040 |
|
9,344 |
|
117,196 |
|
155,782 |
|
新增內容--業務收購(附註26a) |
— |
|
4,776 |
|
984 |
|
2,404 |
|
8,164 |
|
處置/退休 |
(4,116) |
|
(6,997) |
|
(6,466) |
|
(88,261) |
|
(105,840) |
|
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算調整 |
(2,622) |
|
(3,671) |
|
(2,396) |
|
(25,506) |
|
(34,195) |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
77,371 |
|
262,972 |
|
152,083 |
|
598,725 |
|
1,091,151 |
|
| 累計折舊 |
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
21,961 |
|
156,012 |
|
97,693 |
|
439,482 |
|
715,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用(注24) |
2,888 |
|
24,127 |
|
11,815 |
|
94,821 |
|
133,651 |
|
減損(注24) |
— |
|
858 |
|
— |
|
— |
|
858 |
|
處置/退休 |
(893) |
|
(6,958) |
|
(6,424) |
|
(88,261) |
|
(102,536) |
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(489) |
|
(3,392) |
|
(1,782) |
|
(19,915) |
|
(25,578) |
|
| 截至2022年9月30日 |
23,467 |
|
170,647 |
|
101,302 |
|
426,127 |
|
721,543 |
|
| 截至2022年9月30日的賬面淨額 |
53,904 |
|
92,325 |
|
50,781 |
|
172,598 |
|
369,608 |
|
|
土地和
建築 |
租賃權改進 |
傢俱、固定裝置和設備 |
計算機設備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
79,281 |
|
241,542 |
|
165,219 |
|
661,891 |
|
1,147,933 |
|
| 加法 |
2,000 |
|
26,349 |
|
10,956 |
|
96,418 |
|
135,723 |
|
新增內容--業務收購(附註26b) |
— |
|
1,200 |
|
208 |
|
414 |
|
1,822 |
|
處置/退休 |
— |
|
(15,284) |
|
(20,238) |
|
(142,724) |
|
(178,246) |
|
| 外幣折算調整 |
(2,374) |
|
(8,983) |
|
(5,528) |
|
(23,107) |
|
(39,992) |
|
| 截至2021年9月30日 |
78,907 |
|
244,824 |
|
150,617 |
|
592,892 |
|
1,067,240 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
20,124 |
|
150,572 |
|
108,060 |
|
496,231 |
|
774,987 |
|
折舊費用(注24) |
2,590 |
|
25,512 |
|
13,547 |
|
102,774 |
|
144,423 |
|
減損(注24) |
— |
|
612 |
|
50 |
|
451 |
|
1,113 |
|
處置/退休 |
— |
|
(15,284) |
|
(20,238) |
|
(142,724) |
|
(178,246) |
|
外幣折算調整 |
(753) |
|
(5,400) |
|
(3,726) |
|
(17,250) |
|
(27,129) |
|
| 截至2021年9月30日 |
21,961 |
|
156,012 |
|
97,693 |
|
439,482 |
|
715,148 |
|
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
56,946 |
|
88,812 |
|
52,924 |
|
153,410 |
|
352,092 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表26
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
7. 使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
屬性 |
汽車及其他 |
電腦
裝備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 |
|
174,354 |
|
39,093 |
|
1,294,314 |
|
| 加法 |
90,830 |
|
25,554 |
|
3,683 |
|
120,067 |
|
新增內容--業務收購(附註26a) |
21,622 |
|
492 |
|
— |
|
22,114 |
|
| 預算變動和租約修改 |
(7,946) |
|
— |
|
— |
|
(7,946) |
|
處置/退休 |
(88,546) |
|
(11,704) |
|
— |
|
(100,250) |
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算調整 |
(47,382) |
|
(8,532) |
|
(2,087) |
|
(58,001) |
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
1,049,445 |
|
180,164 |
|
40,689 |
|
1,270,298 |
|
| 累計折舊 |
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
606,558 |
|
67,975 |
|
33,574 |
|
708,107 |
|
折舊費用(注24) |
103,489 |
|
33,260 |
|
4,546 |
|
141,295 |
|
減損(注24) |
3,858 |
|
— |
|
— |
|
3,858 |
|
|
|
|
|
|
處置/退休 |
(74,973) |
|
(7,749) |
|
— |
|
(82,722) |
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(28,925) |
|
(4,563) |
|
(1,873) |
|
(35,361) |
|
| 截至2022年9月30日 |
610,007 |
|
88,923 |
|
36,247 |
|
735,177 |
|
| 截至2022年9月30日的賬面淨額 |
439,438 |
|
91,241 |
|
4,442 |
|
535,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
屬性 |
汽車及其他 |
電腦
裝備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 |
|
233,976 |
|
40,965 |
|
1,399,199 |
|
加法 |
60,318 |
|
21,955 |
|
828 |
|
83,101 |
|
新增內容--業務收購(附註26b) |
4,982 |
|
— |
|
— |
|
4,982 |
|
預算變動和租約修改 |
33,774 |
|
— |
|
— |
|
33,774 |
|
處置/退休 |
(99,373) |
|
(73,190) |
|
(2,183) |
|
(174,746) |
|
外幣折算調整 |
(43,092) |
|
(8,387) |
|
(517) |
|
(51,996) |
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 |
|
174,354 |
|
39,093 |
|
1,294,314 |
|
| 累計折舊 |
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
605,155 |
|
97,573 |
|
29,606 |
|
732,334 |
|
折舊費用(注24) |
111,899 |
|
41,766 |
|
6,575 |
|
160,240 |
|
減損(注24) |
1,467 |
|
— |
|
— |
|
1,467 |
|
處置/退休 |
(87,557) |
|
(67,464) |
|
(2,183) |
|
(157,204) |
|
外幣折算調整 |
(24,406) |
|
(3,900) |
|
(424) |
|
(28,730) |
|
| 截至2021年9月30日 |
606,558 |
|
67,975 |
|
33,574 |
|
708,107 |
|
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
474,309 |
|
106,379 |
|
5,519 |
|
586,207 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表27
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
8. 合同費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 |
|
成本 |
累計攤銷和減值 |
賬面淨額 |
成本 |
累計攤銷和減值 |
賬面淨額 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 過渡成本 |
481,836 |
|
225,468 |
|
256,368 |
|
487,106 |
|
262,311 |
|
224,795 |
|
| 激勵措施 |
50,331 |
|
45,087 |
|
5,244 |
|
52,200 |
|
46,433 |
|
5,767 |
|
|
532,167 |
|
270,555 |
|
261,612 |
|
539,306 |
|
308,744 |
|
230,562 |
|
9. 無形資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獲得內部使用的軟件 |
內部開發的內部使用軟件 |
收購的業務解決方案 |
內部開發的業務解決方案 |
軟件
許可證 |
客户關係 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
79,210 |
|
98,891 |
|
78,641 |
|
624,850 |
|
167,374 |
|
1,154,620 |
|
2,203,586 |
|
加法 |
1,385 |
|
10,111 |
|
1,160 |
|
103,309 |
|
22,015 |
|
— |
|
137,980 |
|
新增內容--業務收購(附註26a) |
3,176 |
|
— |
|
1,630 |
|
— |
|
303 |
|
105,538 |
|
110,647 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處置/退休 |
(6,399) |
|
(2,647) |
|
(2,007) |
|
(28,932) |
|
(23,020) |
|
— |
|
(63,005) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(1,410) |
|
(1,869) |
|
(844) |
|
34,794 |
|
(3,694) |
|
(28,765) |
|
(1,788) |
|
| 截至2022年9月30日 |
75,962 |
|
104,486 |
|
78,580 |
|
734,021 |
|
162,978 |
|
1,231,393 |
|
2,387,420 |
|
累計攤銷和
損傷 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
72,303 |
|
53,834 |
|
72,731 |
|
365,597 |
|
124,201 |
|
1,008,127 |
|
1,696,793 |
|
攤銷費用(注24) |
4,948 |
|
14,711 |
|
3,201 |
|
48,211 |
|
21,655 |
|
47,214 |
|
139,940 |
|
減損(注24) |
— |
|
519 |
|
— |
|
2,840 |
|
— |
|
— |
|
3,359 |
|
處置/退休 |
(6,399) |
|
(2,647) |
|
(2,007) |
|
(28,932) |
|
(23,020) |
|
— |
|
(63,005) |
|
外幣折算調整 |
(1,230) |
|
(1,094) |
|
(831) |
|
20,582 |
|
(2,819) |
|
(20,234) |
|
(5,626) |
|
| 截至2022年9月30日 |
69,622 |
|
65,323 |
|
73,094 |
|
408,298 |
|
120,017 |
|
1,035,107 |
|
1,771,461 |
|
截至9月30日的賬面淨額，
2022 |
6,340 |
|
39,163 |
|
5,486 |
|
325,723 |
|
42,961 |
|
196,286 |
|
615,959 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獲得內部使用的軟件 |
內部開發的內部使用軟件 |
收購的業務解決方案 |
內部開發的業務解決方案 |
軟件
許可證 |
客户關係 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
96,900 |
|
131,298 |
|
76,278 |
|
571,015 |
|
190,372 |
|
1,187,862 |
|
2,253,725 |
|
加法 |
107 |
|
7,712 |
|
— |
|
85,572 |
|
21,086 |
|
— |
|
114,477 |
|
新增內容--業務收購(附註26b) |
— |
|
— |
|
8,081 |
|
— |
|
— |
|
14,026 |
|
22,107 |
|
處置/退休 |
(16,427) |
|
(39,284) |
|
(3,242) |
|
(9,041) |
|
(39,656) |
|
— |
|
(107,650) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(1,370) |
|
(835) |
|
(2,476) |
|
(22,696) |
|
(4,428) |
|
(47,268) |
|
(79,073) |
|
| 截至2021年9月30日 |
79,210 |
|
98,891 |
|
78,641 |
|
624,850 |
|
167,374 |
|
1,154,620 |
|
2,203,586 |
|
累計攤銷和
損傷 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
84,431 |
|
79,745 |
|
75,170 |
|
338,122 |
|
142,456 |
|
1,012,339 |
|
1,732,263 |
|
攤銷費用(注24) |
5,464 |
|
13,882 |
|
3,043 |
|
44,439 |
|
24,963 |
|
38,070 |
|
129,861 |
|
減損(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
4,121 |
|
— |
|
— |
|
4,121 |
|
處置/退休 |
(16,427) |
|
(39,284) |
|
(3,242) |
|
(9,041) |
|
(39,656) |
|
— |
|
(107,650) |
|
外幣折算調整 |
(1,165) |
|
(509) |
|
(2,240) |
|
(12,044) |
|
(3,562) |
|
(42,282) |
|
(61,802) |
|
| 截至2021年9月30日 |
72,303 |
|
53,834 |
|
72,731 |
|
365,597 |
|
124,201 |
|
1,008,127 |
|
1,696,793 |
|
截至9月30日的賬面淨額，
2021 |
6,907 |
|
45,057 |
|
5,910 |
|
259,253 |
|
43,173 |
|
146,493 |
|
506,793 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表28
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
10. 其他長期資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
| 預付長期維護協議 |
28,720 |
|
32,019 |
|
為固定收益養卹金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同--報銷權(注17) |
18,877 |
|
21,250 |
|
退休福利資產(注17) |
47,071 |
|
106,228 |
|
| 存款 |
22,595 |
|
15,641 |
|
| 遞延融資費 |
2,827 |
|
2,533 |
|
| 其他 |
19,576 |
|
13,841 |
|
|
139,666 |
|
191,512 |
|
11.長期金融資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
遞延薪酬計劃資產(附註17及31) |
71,863 |
|
81,633 |
|
長期投資(注31) |
16,826 |
|
19,354 |
|
長期應收賬款 |
10,590 |
|
18,093 |
|
長期衍生金融工具(注31) |
237,877 |
|
33,578 |
|
|
337,156 |
|
152,658 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表29
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
12.商譽
自2022年4月1日起，公司調整了管理結構，進行了重組，併成立了二新的經營部門，即斯堪的納維亞和中歐(德國、瑞典和挪威)以及西北歐和中東歐(主要是荷蘭、丹麥和捷克共和國)，上一財年統稱為斯堪的納維亞和中東歐，以及較不重要的是，我們的比利時業務從西歐和南歐業務部門轉移到西北和中東歐業務部門。因此，公司通過以下方式進行管理九運營部門：西歐和南歐(主要是法國、西班牙和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；斯堪的納維亞和中歐；英國(英國)亞洲和澳大利亞；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；西北歐和中東歐；以及亞太地區全球卓越物流中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
由於經營分部的變動以及CGU對應於經營分部，本公司按經修訂的CGU的相對公允價值重新分配商譽。在重新分類之前，沒有早期損害測試的觸發事件。
經營部門反映了2022財年修訂後的管理結構以及首席運營決策者--公司的總裁兼首席執行官--對業務的評估方式。
本公司於2022財年第四季度完成年度減值測試，並未發現任何減值。
商譽的變動情況如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
斯堪的納維亞半島和中歐 |
英國和澳大利亞 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
西北部和中東歐 |
亞太地區 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2021年9月30日 |
1,022,350 |
|
1,169,772 |
|
1,142,148 |
|
947,782 |
|
1,140,573 |
|
895,921 |
|
619,990 |
|
931,361 |
|
269,804 |
|
8,139,701 |
|
商業收購(注26) |
516,204 |
|
9,970 |
|
— |
|
73,375 |
|
— |
|
31,299 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
630,848 |
|
| 商譽再分配 |
(3,236) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
367,907 |
|
— |
|
— |
|
(364,671) |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算調整 |
(95,299) |
|
98,434 |
|
— |
|
87,110 |
|
(163,134) |
|
(92,260) |
|
(52,362) |
|
(65,383) |
|
(6,199) |
|
(289,093) |
|
| 截至2022年9月30日 |
1,440,019 |
|
1,278,176 |
|
1,142,148 |
|
1,108,267 |
|
1,345,346 |
|
834,960 |
|
567,628 |
|
501,307 |
|
263,605 |
|
8,481,456 |
|
商譽減值測試中的關鍵假設
以下表格披露了對截至9月30日的年度的主要假設：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 |
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
斯堪的納維亞半島和中歐 |
英國和澳大利亞 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
西北部和中東歐 |
亞太地區 |
|
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
税前WAccess |
10.0 |
|
10.6 |
|
10.7 |
|
9.2 |
|
10.5 |
|
10.6 |
|
10.7 |
|
10.7 |
|
19.2 |
|
營業現金流淨額長期增長率1 |
1.8 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
1.9 |
|
2.0 |
|
1.9 |
|
2.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021 |
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
斯堪的納維亞半島 |
英國和澳大利亞 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
中歐和東歐 |
亞太地區 |
|
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
税前WAccess |
10.0 |
|
8.5 |
|
9.1 |
|
8.1 |
|
9.3 |
|
8.8 |
|
9.5 |
|
9.4 |
|
18.5 |
|
營業現金流淨額長期增長率1 |
1.6 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
1.8 |
|
1.9 |
|
1.7 |
|
1.8 |
|
2.0 |
|
1 長期增長率是基於發表的行業研究增長和2.0%.
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表30
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
13. 條文
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重組1 |
退役負債2 |
其他3 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2021年9月30日 |
19,648 |
|
24,852 |
|
45,625 |
|
90,125 |
|
| 附加條文 |
10,948 |
|
1,374 |
|
13,875 |
|
26,197 |
|
| 商業收購 |
— |
|
1,935 |
|
4,308 |
|
6,243 |
|
| 使用量 |
(19,140) |
|
(1,222) |
|
(27,096) |
|
(47,458) |
|
| 沖銷未用金額 |
— |
|
(2,201) |
|
(18,008) |
|
(20,209) |
|
| 貼現率調整和計入利息 |
— |
|
168 |
|
— |
|
168 |
|
| 外幣折算調整 |
(812) |
|
(1,976) |
|
(1,693) |
|
(4,481) |
|
| 截至2022年9月30日 |
10,644 |
|
22,930 |
|
17,011 |
|
50,585 |
|
| 當前部分 |
10,561 |
|
6,256 |
|
16,286 |
|
33,103 |
|
| 非流動部分 |
83 |
|
16,674 |
|
725 |
|
17,482 |
|
1重組撥備包括終止僱用的整合費用。
2截至2022年9月30日，退役負債以預期現金流#美元為基礎。23,641,000並以加權平均利率貼現0.62%。清償這些債務的時間範圍為一和十一年截至2022年9月30日。未使用金額的逆轉主要是由於有利的結算。
3截至2022年9月30日，其他包括訴訟和索賠、創收合同條款和繁重的供應商合同。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表31
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
14. 長期債務
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
2011年美國優先無擔保票據為$319,663 (U.S.$250,000)1 |
— |
|
318,009 |
|
2014年美國優先無擔保票據，9月償還，分批償還，金額為$412,680 (U.S.$300,000) in 2024 and $137,560 (U.S.$100,000)二每年償還美元50,000 in 2023 and 20242 |
550,177 |
|
570,298 |
|
2021年美國優先無擔保票據，應償還美元825,360 (U.S.$600,000)2026年9月及$550,240 (U.S.$400,000)2031年9月3 |
1,361,974 |
|
1,253,226 |
|
2021年民航處應償還的高級無抵押票據$600,0002028年9月4 |
595,900 |
|
595,331 |
|
|
|
|
無擔保承諾定期貸款信貸安排5 |
687,705 |
|
633,623 |
|
|
|
|
| 其他長期債務 |
71,278 |
|
31,169 |
|
|
|
|
|
3,267,034 |
|
3,401,656 |
|
| 當前部分 |
93,447 |
|
392,727 |
|
|
3,173,587 |
|
3,008,929 |
|
12021年12月，本公司償還了2011年發行的美國高級無擔保票據的最後一批美元250,000,000(2011年美國高級票據)，總金額為$319,663,000，並結算相關利率掉期(附註31)。
2截至2022年9月30日，金額為$550,240,000是借的，少了融資費。私募由以下部分組成二加權平均到期日為1.8年利率和加權平均利率為3.98% (3.952021年為%)(2014年美國優先票據)。2022年9月，公司償還了五分之一的七每年按計劃償還美元50,000,000美國高級無抵押票據的一部分，總金額為#美元64,880,000並結算相關的交叉貨幣掉期(附註31)。高級無抵押票據載有要求本公司維持某些財務比率的契約(附註32)。截至2022年9月30日，公司遵守了這些公約。
3 截至2022年9月30日，金額為$1,375,600,000借入的融資費較少。2021年美國高級債券由以下部分組成二加權平均到期日為6年利率和加權平均利率為1.79%。在截至2022年9月30日的年度內，該公司完成了交換其所有未償還美元的要約1,000,000,000優先無擔保票據的本金總額，最初於2021年9月發行，用於在美國證券交易委員會登記的等額票據(2021年美國優先票據)。
4截至2022年9月30日，金額為$600,000,000是借的，少了融資費。2021年加元優先債券將於2028年9月到期，息率為2.10%.
5 截至2022年9月30日，金額為$687,800,000是借的，少了融資費。這項貸款根據1個月美元LIBOR利率計息，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。無擔保承諾定期貸款信貸安排將於2023年12月到期，加權平均利率為4.00%。無抵押承諾定期貸款信貸安排包含要求本公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2022年9月30日，公司遵守了這些公約。
該公司有一項無擔保承諾循環信貸安排，金額為#美元。1,500,000,000這一期限將於2026年10月到期。這項安排以銀行承兑匯票、LIBOR或加拿大最優惠利率計息，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。截至2022年9月30日，有不是從這筆貸款中提取的金額。一筆$4,270,000已承諾反對這一安排，以涵蓋為客户和其他各方開立的各種信用證。2022年11月1日，無擔保承諾循環信貸安排延長了一年至2027年11月1日，並可進一步延長。條款和條件，包括利率和銀行契約，沒有實質性的變化。無抵押承諾循環信貸安排包含要求本公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2022年9月30日，該公司遵守了這些公約。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表32
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
15.其他長期負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
| 遞延收入 |
90,371 |
|
59,349 |
|
|
|
|
遞延補償計劃負債(注17) |
81,452 |
|
91,943 |
|
|
|
|
其他1 |
20,285 |
|
51,370 |
|
|
192,108 |
|
202,662 |
|
1 截至2021年9月30日，其他主要由#美元組成33,686,000關於根據美國政府冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)推遲僱主方社會保障付款的問題。截至2022年9月30日，與CARE法案相關的金額為零。
16. 所得税
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
2022 |
2021 |
|
$ |
$ |
| 當期所得税支出 |
|
|
本年度的當期所得税支出 |
506,608 |
|
475,833 |
|
|
|
|
| 本年度確認的與上一年度所得税支出相關的調整 |
1,705 |
|
19,021 |
|
| 當期所得税支出總額 |
508,313 |
|
494,854 |
|
| 遞延所得税追回 |
|
|
| 與暫時性差額的產生和沖銷有關的遞延所得税支出(追回) |
359 |
|
(6,165) |
|
| 與税率變化有關的遞延所得税追回 |
— |
|
(460) |
|
本年度確認的與上一年度遞延所得税追回有關的調整
年份 |
(7,855) |
|
(19,309) |
|
|
|
|
| 遞延所得税退還總額 |
(7,496) |
|
(25,934) |
|
| 所得税總支出 |
500,817 |
|
468,920 |
|
該公司的有效所得税税率與加拿大聯邦和省的綜合法定税率不同，如下所示：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
2022 |
2021 |
|
% |
% |
公司法定税率 |
26.5 |
|
26.5 |
|
外國税率差異的影響 |
(1.0) |
|
(1.0) |
|
根據與税務機關達成的協議和訴訟時效期滿作出的最終決定 |
(0.4) |
|
0.2 |
|
不可扣除和免税項目 |
— |
|
(0.4) |
|
承認以前未確認的暫時性差異 |
— |
|
(0.2) |
|
|
|
|
最低所得税税額 |
0.4 |
|
0.4 |
|
|
|
|
有效所得税率 |
25.5 |
|
25.5 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表33
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
16.所得税(續)
遞延納税餘額的延續時間表如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
九月
30, 2021 |
加法
從…
商業收購 |
在收益中確認 |
公認的
在其他全面收入中 |
公認的
在股權方面 |
外幣折算調整及其他 |
截至
九月
30, 2022 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
應付賬款和應計賬款
法律責任、準備金及其他
長期負債 |
51,156 |
|
6,986 |
|
(20,232) |
|
— |
|
— |
|
2,304 |
|
40,214 |
|
轉賬虧損的税收優惠
轉發 |
43,181 |
|
1,489 |
|
9,450 |
|
— |
|
— |
|
(2,157) |
|
51,963 |
|
應計補償和
與員工相關的負債 |
40,108 |
|
141 |
|
17,724 |
|
— |
|
(7,194) |
|
357 |
|
51,136 |
|
| 退休福利義務 |
17,561 |
|
2,425 |
|
(2,082) |
|
1,011 |
|
— |
|
602 |
|
19,517 |
|
| 租賃負債 |
179,318 |
|
1,577 |
|
252 |
|
— |
|
— |
|
(10,075) |
|
171,072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PP&E、合同成本、無形資產
資產和其他長期資產
資產 |
(121,309) |
|
(27,347) |
|
5,912 |
|
— |
|
— |
|
(8,310) |
|
(151,054) |
|
| 使用權資產 |
(134,808) |
|
(1,405) |
|
(6,179) |
|
— |
|
— |
|
9,635 |
|
(132,757) |
|
| 正在進行的工作 |
(22,190) |
|
— |
|
9,018 |
|
— |
|
— |
|
344 |
|
(12,828) |
|
| 商譽 |
(70,845) |
|
— |
|
(5,619) |
|
— |
|
— |
|
(5,153) |
|
(81,617) |
|
可退還的税收抵免
工資 |
(19,673) |
|
— |
|
(376) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(20,049) |
|
| 現金流對衝 |
(5,626) |
|
— |
|
4,333 |
|
(9,146) |
|
— |
|
41 |
|
(10,398) |
|
| 其他 |
7,447 |
|
180 |
|
(4,705) |
|
(223) |
|
— |
|
491 |
|
3,190 |
|
| 遞延税金，淨額 |
(35,680) |
|
(15,954) |
|
7,496 |
|
(8,358) |
|
(7,194) |
|
(11,921) |
|
(71,611) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日 |
|
加法
從…
商業收購 |
在收益中確認 |
公認的
在其他全面收入中 |
在權益中確認 |
外幣折算
調整和
其他 |
截至
九月
30, 2021 |
|
$ |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
應付賬款和應計賬款
法律責任、準備金及其他
長期負債 |
64,208 |
|
|
(2,427) |
|
(7,553) |
|
(1) |
|
— |
|
(3,071) |
|
51,156 |
|
轉賬虧損的税收優惠
轉發 |
46,228 |
|
|
4,654 |
|
(6,284) |
|
— |
|
— |
|
(1,417) |
|
43,181 |
|
應計補償和
與員工相關的負債 |
27,420 |
|
|
— |
|
7,811 |
|
— |
|
6,137 |
|
(1,260) |
|
40,108 |
|
| 退休福利義務 |
23,166 |
|
|
— |
|
2,573 |
|
(5,919) |
|
— |
|
(2,259) |
|
17,561 |
|
| 租賃負債 |
222,997 |
|
|
— |
|
(36,103) |
|
— |
|
— |
|
(7,576) |
|
179,318 |
|
PP&E、合同成本、無形資產
資產和其他長期資產
資產 |
(136,460) |
|
|
(3,905) |
|
14,280 |
|
— |
|
— |
|
4,776 |
|
(121,309) |
|
| 使用權資產 |
(171,835) |
|
|
— |
|
31,255 |
|
— |
|
— |
|
5,772 |
|
(134,808) |
|
| 正在進行的工作 |
(34,277) |
|
|
— |
|
11,139 |
|
— |
|
— |
|
948 |
|
(22,190) |
|
| 商譽 |
(64,209) |
|
|
— |
|
(10,493) |
|
— |
|
— |
|
3,857 |
|
(70,845) |
|
可退還的税收抵免
工資 |
(22,724) |
|
|
— |
|
3,051 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(19,673) |
|
| 現金流對衝 |
(475) |
|
|
— |
|
675 |
|
(6,157) |
|
— |
|
331 |
|
(5,626) |
|
| 其他 |
1,104 |
|
|
— |
|
15,583 |
|
(8,542) |
|
— |
|
(698) |
|
7,447 |
|
| 遞延税金，淨額 |
(44,857) |
|
|
(1,678) |
|
25,934 |
|
(20,619) |
|
6,137 |
|
(597) |
|
(35,680) |
|
遞延税項結餘在綜合資產負債表中列示如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
遞延税項資產 |
85,795 |
|
96,358 |
|
| 遞延税項負債 |
(157,406) |
|
(132,038) |
|
|
(71,611) |
|
(35,680) |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表34
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
16.所得税(續)
截至2022年9月30日，該公司擁有258,244,000 ($225,002,000截至2021年9月30日)結轉的營業税項虧損，其中110,918,000 ($82,548,000截至2021年9月30日)在2029年至2042年的不同日期到期，以及$147,326,000 ($142,454,000截至2021年9月30日)沒有到期日。截至2022年9月30日，遞延所得税資產為46,893,000 ($38,371,000截至2021年9月30日)已確認為$179,329,000 ($162,693,000截至2021年9月30日)。遞延所得税資產只有在可能有可用來抵銷未使用税項損失的應納税所得額的情況下才予以確認。截至2022年9月30日，該公司擁有12,450,000 ($25,325,000截至2021年9月30日)將於2029年至2042年不同日期到期的未確認營業税虧損和美元66,466,000 ($36,984,000截至2021年9月30日)，沒有到期日。
截至2022年9月30日，該公司擁有421,218,000 ($469,097,000截至2021年9月30日)沒有到期日的營業外税項虧損結轉。截至2022年9月30日，遞延所得税資產為5,070,000 ($4,810,000截至2021年9月30日)已確認為$20,295,000 ($20,534,000截至2021年9月30日)。截至2022年9月30日，該公司擁有400,923,000 ($448,563,000截至2021年9月30日)未確認的營業外税收損失。
截至2022年9月30日，該公司擁有907,577,702 ($1,420,634,000截至2021年9月30日)境外子公司持有的現金和現金等價物。未被視為無限期再投資的現金和現金等價物匯回的税務影響已被計入，不會對公司的流動資金產生實質性影響。此外，公司並未就#美元的未分配收益記錄遞延税項負債。7,100,148,000 ($6,290,351,000截至2021年9月30日)來自其海外子公司，因為它們被認為是無限期再投資。在以股息或其他形式分配這些收益時，公司可能要納税。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表35
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利
公司經營各種離職後計劃，包括固定收益和固定繳款養老金計劃，以及為其員工提供的其他福利計劃。
固定福利計劃
該公司運營的固定收益養老金計劃主要是為了英國、德國和法國的員工的利益，在其他國家和地區的計劃規模較小。這些福利是以應計養卹金工資和服務年限為基礎的，由單獨基金持有的資產提供資金。
固定收益計劃使公司面臨利息風險、通脹風險、壽命風險、貨幣風險和市場投資風險。
以下描述主要針對在英國、法國和德國註冊的計劃：
英國
在英國，該公司擁有三固定收益養老金計劃、CMG英國養老金計劃、Logica英國養老金和人壽保險計劃以及Logica固定收益養老金計劃。
CMG英國養老金計劃對新成員關閉，並對現有成員的進一步權利積累關閉。Logica英國養老金和人壽保險計劃仍然開放，但僅適用於擁有受保護養老金的公務員。Logica Defined Benefit養老金計劃是為反映電力供應養老金計劃而創建的，是為在國家電網和威爾士水務工作的員工創建的，具有受保護的福利。
Logica英國退休金及人壽保險計劃及Logica Defined Benefit退休金計劃均為僱主及僱員供款計劃。
受託人是固定收益養老金計劃的託管人，負責計劃管理，包括投資戰略。受託人定期審查投資和資產分配政策。因此，CMG英國養老金計劃政策的目標是分配最多45%用於尋求回報的資產，如股票；Logica英國養老金和人壽保險計劃的政策是投資15計劃資產的%投資於股票及85%的債券；Logica固定收益養老金計劃政策是投資15計劃資產的%投資於股票和85債券的收益率為%。
英國2004年養老金法案要求至少每三年進行一次全面的正式精算估值，以確定公司應支付的供款，以使計劃達到其法定目標，並考慮到已持有的資產。在過渡期間，受託人需要獲得最新的估計資金，除非該計劃的成員總數少於100人。
最新的基金精算估值三截至2021年9月30日，上述固定收益養卹金計劃正在執行，結果在截至2022年9月30日的一年內最終確定，並提出了以下建議：
–CMG聯合王國養卹金計劃的精算估值報告盈餘#美元。34,707,000。它明確指出，為了實現計劃的籌資目標，不需要追加捐款。在2022財年，該公司貢獻了693,000以支付行政費用；以及
–英國Logica養卹金和人壽保險計劃的精算估值報告有#美元的盈餘。85,000。它明確指出，為了實現計劃的籌資目標，不需要追加捐款。在2022財年，該公司貢獻了314,000以支付服務成本；以及
–Logica固定福利養卹金計劃的精算估值報告盈餘#美元。17,819,000。它明確指出，為了實現計劃的籌資目標，不需要追加捐款。自2019年11月30日以來，本公司沒有為該計劃做出貢獻。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表36
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
法國
在法國，退休補償是根據《勞動法》提供的。員工退休後，根據公司的工資和資歷，以一次性付款的形式獲得補償。
德國
在德國，該公司有許多固定收益養老金計劃，這些計劃都對新成員關閉。在大多數計劃中，僱員退休後，福利是以每月退休金的形式發放，少數計劃是以一次性付款的形式獲得賠償，沒有強制性的資金要求。這些計劃的資金來自該公司的捐款。在一些計劃中，保險被用來為退休福利計劃提供資金。這些不符合計劃資產的資格，並作為報銷權利提出，除非它們是再保險支持基金的一部分或承諾給員工。
下表列出了合併資產負債表中所列離職後福利計劃的數額：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 確定的福利義務 |
|
(525,262) |
|
(77,477) |
|
(61,420) |
|
(60,368) |
|
(724,527) |
|
| 計劃資產的公允價值 |
|
571,909 |
|
— |
|
11,028 |
|
33,616 |
|
616,553 |
|
|
|
46,647 |
|
(77,477) |
|
(50,392) |
|
(26,752) |
|
(107,974) |
|
| 報銷權的公允價值 |
|
— |
|
— |
|
18,495 |
|
382 |
|
18,877 |
|
在資產負債表中確認的淨資產(負債) |
|
46,647 |
|
(77,477) |
|
(31,897) |
|
(26,370) |
|
(89,097) |
|
演示內容如下： |
|
|
|
|
|
|
其他長期資產(注10) |
|
|
|
|
|
|
保險合同持有至基金的定義
福利養老金和人壽保險
安排--報銷權利 |
|
— |
|
— |
|
18,495 |
|
382 |
|
18,877 |
|
| 退休福利資產 |
|
46,647 |
|
— |
|
— |
|
424 |
|
47,071 |
|
| 退休福利義務 |
|
— |
|
(77,477) |
|
(50,392) |
|
(27,176) |
|
(155,045) |
|
|
|
46,647 |
|
(77,477) |
|
(31,897) |
|
(26,370) |
|
(89,097) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 確定的福利義務 |
|
(881,008) |
|
(77,006) |
|
(94,381) |
|
(82,159) |
|
(1,134,554) |
|
| 計劃資產的公允價值 |
|
986,359 |
|
661 |
|
12,234 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
|
|
105,351 |
|
(76,345) |
|
(82,147) |
|
(45,119) |
|
(98,260) |
|
| 報銷權的公允價值 |
|
— |
|
— |
|
20,823 |
|
427 |
|
21,250 |
|
在資產負債表中確認的淨資產(負債) |
|
105,351 |
|
(76,345) |
|
(61,324) |
|
(44,692) |
|
(77,010) |
|
演示內容如下： |
|
|
|
|
|
|
其他長期資產(注10) |
|
|
|
|
|
|
保險合同持有至基金的定義
福利養老金和人壽保險
安排--報銷權利 |
|
— |
|
— |
|
20,823 |
|
427 |
|
21,250 |
|
| 退休福利資產 |
|
105,351 |
|
— |
|
— |
|
877 |
|
106,228 |
|
| 退休福利義務 |
|
— |
|
(76,345) |
|
(82,147) |
|
(45,996) |
|
(204,488) |
|
|
|
105,351 |
|
(76,345) |
|
(61,324) |
|
(44,692) |
|
(77,010) |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表37
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 確定的福利義務 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
77,006 |
|
94,381 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前服務成本 |
|
1,114 |
|
5,673 |
|
531 |
|
5,735 |
|
13,053 |
|
利息成本 |
|
16,877 |
|
740 |
|
768 |
|
2,748 |
|
21,133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商業收購(附註26a) |
|
— |
|
10,192 |
|
— |
|
— |
|
10,192 |
|
因財務假設的變化而產生的精算收益1 |
|
(285,653) |
|
(20,586) |
|
(25,735) |
|
(10,104) |
|
(342,078) |
|
因人口假設變化而造成的精算損失(收益)1 |
|
7,882 |
|
921 |
|
— |
|
(520) |
|
8,283 |
|
經驗造成的精算損失1 |
|
4,081 |
|
12,112 |
|
2,214 |
|
3,848 |
|
22,255 |
|
計劃參與者繳費 |
|
80 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
80 |
|
從該計劃支付的福利 |
|
(24,018) |
|
(622) |
|
(647) |
|
(6,421) |
|
(31,708) |
|
由僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(1,318) |
|
(2,848) |
|
(866) |
|
(5,032) |
|
外幣折算調整1 |
|
(76,109) |
|
(6,641) |
|
(7,244) |
|
(4,217) |
|
(94,211) |
|
| 其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(11,994) |
|
(11,994) |
|
| 截至2022年9月30日 |
|
525,262 |
|
77,477 |
|
61,420 |
|
60,368 |
|
724,527 |
|
未出資計劃的固定福利義務 |
|
— |
|
77,477 |
|
— |
|
18,829 |
|
96,306 |
|
基金計劃的界定福利義務 |
|
525,262 |
|
— |
|
61,420 |
|
41,539 |
|
628,221 |
|
| 截至2022年9月30日 |
|
525,262 |
|
77,477 |
|
61,420 |
|
60,368 |
|
724,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 確定的福利義務 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
84,442 |
|
104,090 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 當前服務成本 |
|
1,114 |
|
6,004 |
|
665 |
|
8,095 |
|
15,878 |
|
| 利息成本 |
|
13,490 |
|
529 |
|
642 |
|
2,867 |
|
17,528 |
|
| 過去的服務成本 |
|
346 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
因財務假設改變而造成的精算損失(收益)1 |
|
21,722 |
|
(2,922) |
|
(1,201) |
|
(1,125) |
|
16,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經驗造成的精算(收益)損失1 |
|
(9,994) |
|
(3,498) |
|
521 |
|
(559) |
|
(13,530) |
|
| 計劃參與者繳費 |
|
92 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 從該計劃支付的福利 |
|
(29,936) |
|
— |
|
(1,053) |
|
(3,521) |
|
(34,510) |
|
| 由僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,492) |
|
(2,954) |
|
(2,242) |
|
(7,688) |
|
外幣折算調整1 |
|
(7,454) |
|
(5,057) |
|
(6,329) |
|
(4,940) |
|
(23,780) |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
77,006 |
|
94,381 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
未撥款的固定福利義務
平面圖 |
|
— |
|
77,006 |
|
— |
|
40,491 |
|
117,497 |
|
| 基金計劃的界定福利義務 |
|
881,008 |
|
— |
|
94,381 |
|
41,668 |
|
1,017,057 |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
77,006 |
|
94,381 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
1 在其他全面收益中確認的金額。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表38
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產和報銷權利 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
661 |
|
33,057 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產的利息收入 |
|
18,901 |
|
— |
|
274 |
|
1,907 |
|
21,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 僱主供款 |
|
1,007 |
|
1,318 |
|
2,638 |
|
4,449 |
|
9,412 |
|
不含利息收入的資產回報率1 |
|
(324,003) |
|
— |
|
(214) |
|
(1,836) |
|
(326,053) |
|
| 計劃參與者繳費 |
|
80 |
|
— |
|
— |
|
393 |
|
473 |
|
| 從該計劃支付的福利 |
|
(24,018) |
|
(622) |
|
(647) |
|
(6,421) |
|
(31,708) |
|
| 由僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(1,318) |
|
(2,848) |
|
(866) |
|
(5,032) |
|
| 從計劃中支付的管理費用 |
|
(1,568) |
|
— |
|
— |
|
(7) |
|
(1,575) |
|
外幣折算調整1 |
|
(84,849) |
|
(39) |
|
(2,737) |
|
(1,088) |
|
(88,713) |
|
| 截至2022年9月30日 |
|
571,909 |
|
— |
|
29,523 |
|
33,998 |
|
635,430 |
|
| 計劃資產 |
|
571,909 |
|
— |
|
11,028 |
|
33,616 |
|
616,553 |
|
| 報銷權 |
|
— |
|
— |
|
18,495 |
|
382 |
|
18,877 |
|
| 截至2022年9月30日 |
|
571,909 |
|
— |
|
29,523 |
|
33,998 |
|
635,430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產和報銷權利 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
692 |
|
35,271 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產的利息收入 |
|
14,795 |
|
5 |
|
216 |
|
1,507 |
|
16,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 僱主供款 |
|
1,640 |
|
2,492 |
|
3,462 |
|
7,649 |
|
15,243 |
|
不含利息收入的資產回報率1 |
|
32,252 |
|
7 |
|
384 |
|
1,836 |
|
34,479 |
|
| 計劃參與者繳費 |
|
92 |
|
— |
|
— |
|
393 |
|
485 |
|
| 從該計劃支付的福利 |
|
(29,936) |
|
— |
|
(1,053) |
|
(3,521) |
|
(34,510) |
|
| 由僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,492) |
|
(2,954) |
|
(2,242) |
|
(7,688) |
|
| 從計劃中支付的管理費用 |
|
(1,400) |
|
— |
|
— |
|
(8) |
|
(1,408) |
|
外幣折算調整1 |
|
(8,221) |
|
(43) |
|
(2,269) |
|
(3,504) |
|
(14,037) |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
661 |
|
33,057 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
| 計劃資產 |
|
986,359 |
|
661 |
|
12,234 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
| 報銷權 |
|
— |
|
— |
|
20,823 |
|
427 |
|
21,250 |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
661 |
|
33,057 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
1 在其他全面收益中確認的金額。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表39
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
年終計劃資產包括：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 報價股票 |
|
196,611 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
196,611 |
|
| 報價債券 |
|
102,658 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
102,658 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金 |
|
143,312 |
|
— |
|
— |
|
65 |
|
143,377 |
|
其他1 |
|
129,328 |
|
— |
|
11,028 |
|
33,551 |
|
173,907 |
|
|
|
571,909 |
|
— |
|
11,028 |
|
33,616 |
|
616,553 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 報價股票 |
|
426,066 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
426,066 |
|
| 報價債券 |
|
109,787 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
109,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金 |
|
36,974 |
|
— |
|
— |
|
64 |
|
37,038 |
|
其他1 |
|
413,532 |
|
661 |
|
12,234 |
|
36,976 |
|
463,403 |
|
|
|
986,359 |
|
661 |
|
12,234 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
1 其他主要由報價投資基金和各種保險單組成，以涵蓋部分確定的福利義務。
計劃資產不包括公司的任何股份、公司佔用的財產或公司使用的任何其他資產。
下表總結了這筆費用1在合併損益表中確認：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
$ |
$ |
|
|
|
| 當前服務成本 |
|
13,053 |
|
15,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 過去的服務成本 |
|
— |
|
346 |
|
|
|
|
| 淨固定收益債務或資產的淨利息 |
|
51 |
|
1,005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 行政管理費用 |
|
1,575 |
|
1,408 |
|
|
|
|
|
|
14,679 |
|
18,637 |
|
|
|
|
1費用列示為服務、銷售和行政費用，數額為#美元。13,053,000並作為淨財務費用為#美元1,626,000 (Note 25) ($16,224,000及$2,413,000，分別為截至2021年9月30日的年度)。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表40
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
精算假設
以下是作為確定的福利債務的加權平均值計算的主要精算假設。假設的貼現率、未來工資和養老金的增長、通貨膨脹率和死亡率都對會計估值有重大影響。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
|
U.K |
法國 |
德國 |
其他 |
|
|
% |
% |
% |
% |
| 貼現率 |
|
4.95 |
|
3.75 |
|
4.07 |
|
6.02 |
|
| 未來加薪 |
|
0.35 |
|
3.77 |
|
2.50 |
|
2.51 |
|
| 未來養老金增加 |
|
3.30 |
|
— |
|
2.10 |
|
0.60 |
|
| 通貨膨脹率 |
|
3.60 |
|
2.20 |
|
2.00 |
|
4.06 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
其他 |
|
|
% |
% |
% |
% |
| 貼現率 |
|
2.03 |
|
0.90 |
|
0.88 |
|
4.22 |
|
| 未來加薪 |
|
0.35 |
|
3.75 |
|
2.50 |
|
2.36 |
|
| 未來養老金增加 |
|
3.38 |
|
— |
|
1.80 |
|
0.10 |
|
| 通貨膨脹率 |
|
3.45 |
|
1.50 |
|
2.00 |
|
3.75 |
|
現年齡在45歲和65歲的社員平均壽命超過65歲的情況如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
英國 |
德國 |
|
|
(in years) |
|
| 現任會員65歲長壽 |
|
|
|
| 男性 |
22.0 |
21.0 |
|
| 女性 |
23.8 |
24.0 |
|
| 現任會員在45歲時長壽 |
|
|
|
| 男性 |
23.3 |
23.0 |
|
| 女性 |
25.3 |
26.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
英國 |
德國 |
|
|
(in years) |
|
| 現任會員65歲長壽 |
|
|
|
| 男性 |
21.9 |
21.0 |
|
| 女性 |
23.8 |
24.0 |
|
| 現任會員在45歲時長壽 |
|
|
|
| 男性 |
23.3 |
23.0 |
|
| 女性 |
25.4 |
26.0 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表41
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
精算假設(續)
關於未來死亡率的假設是根據各國公佈的統計數據和經驗，根據精算諮詢確定的。對最重要國家的死亡率假設是基於以下截至2022年9月30日的年度退休後死亡率表：(1)英國：100%S2PxA(出生年份)加上CMI_2020年預測1.25%。最低長期改善率，(2)德國：Heubeck RT2018G和(3)法國：Insee TVTD 2016-2018。
下表顯示了固定福利債務對主要精算假設變化的敏感度：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
|
|
|
|
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
增加0.25貼現率中的% |
|
(19,249) |
|
(2,294) |
|
(1,512) |
|
|
|
|
減少0.25貼現率中的% |
|
20,234 |
|
2,500 |
|
1,578 |
|
|
|
|
加薪幅度：0.25% |
|
193 |
|
2,584 |
|
20 |
|
|
|
|
減薪幅度0.25% |
|
(188) |
|
(2,388) |
|
(19) |
|
|
|
|
養老金增加了0.25% |
|
13,324 |
|
— |
|
774 |
|
|
|
|
養老金減少0.25% |
|
(12,614) |
|
— |
|
(747) |
|
|
|
|
增加0.25通貨膨脹率為% |
|
21,301 |
|
2,584 |
|
774 |
|
|
|
|
減少0.25通貨膨脹率為% |
|
(16,005) |
|
(2,388) |
|
(747) |
|
|
|
|
增加一年在預期壽命方面 |
|
12,957 |
|
281 |
|
1,511 |
|
|
|
|
減少一年在預期壽命方面 |
|
(13,093) |
|
(320) |
|
(1,360) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
法國 |
德國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加0.25貼現率中的% |
|
(36,571) |
|
(2,716) |
|
(2,986) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少0.25貼現率中的% |
|
38,221 |
|
2,851 |
|
3,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加薪幅度：0.25% |
|
480 |
|
2,870 |
|
35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減薪幅度0.25% |
|
(471) |
|
(2,746) |
|
(34) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金增加了0.25% |
|
25,254 |
|
— |
|
1,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金減少0.25% |
|
(24,480) |
|
— |
|
(1,381) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加0.25通貨膨脹率為% |
|
36,172 |
|
2,870 |
|
1,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少0.25通貨膨脹率為% |
|
(34,478) |
|
(2,746) |
|
(1,381) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加一年在預期壽命方面 |
|
27,907 |
|
555 |
|
3,131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少一年在預期壽命方面 |
|
(27,556) |
|
(585) |
|
(2,761) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上述敏感性分析的依據是一種方法，該方法外推了因關鍵假設在年底發生合理變化而對確定的福利義務產生的影響。
界定福利義務的加權平均期限如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2022 |
2021 |
|
|
(in years) |
| 英國 |
|
17 |
18 |
| 法國 |
|
13 |
15 |
| 德國 |
|
11 |
13 |
| 其他 |
|
8 |
9 |
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表42
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
該公司預計將貢獻$7,257,000到下一年的固定福利計劃，其中#美元329,000與英國的計劃有關，以及$6,928,000與其他計劃有關。繳費將包括新的福利應計項目。
固定繳款計劃
該公司還經營固定繳款養老金計劃。在一些國家，繳費被納入國家養老金計劃。固定繳款計劃的養卹金費用為#美元。226,079,000 in 2022 ($224,010,000 in 2021).
此外，在瑞典，公司還參與了一項多僱主計劃，即Alecta SE(Alecta)養老金計劃，這是一項固定收益養老金計劃。該養老金計劃被歸類為固定繳款計劃，因為沒有足夠的信息可用於使用固定收益會計。Alecta不可能確定向各自僱主準確分配資產和撥備。該公司在該計劃總供款中的比例為0.48%，公司在該計劃活躍成員總數中的比例為0.47%.
Alecta使用集體籌資比率來確定養老金計劃中的盈餘或赤字。該計劃中的任何盈餘或赤字都將影響未來應繳會費的數額。集體融資是指Alecta的資產與對投保人和投保人的承諾之間的差額。集體籌資比例通常允許在以下範圍內變化125%和175%。截至2022年9月30日，阿萊克塔集體籌資比率為189% (1692021年為%)。這項計劃的費用是$29,539,000 in 2022 ($31,807,0002021年)。該公司預計將貢獻$20,131,000下一年的計劃。
其他福利計劃
截至2022年9月30日，遞延賠償負債總額為#美元。81,452,000 ($91,943,000截至2021年9月30日)(附註15)，遞延補償資產總額為#美元71,863,000 ($81,633,000截至2021年9月30日)(注11)。遞延薪酬負債主要與其部分美國和德國管理層的計劃有關。其中一些計劃包括將用於為負債提供資金的資產。
對於美國的遞延補償計劃，建立了一個信託，以便計劃資產可以分離；然而，在破產的情況下，這些資產受到公司普通債權人的約束。由投資組成的資產隨着員工的貢獻和投資價值的變化而變化。與該計劃有關的負債變動等於資產變動。該信託基金的資產及相關負債總額為#美元。71,863,000截至2022年9月30日($81,245,000截至2021年9月30日)。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表43
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
18. 累計其他綜合收益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
隨後將重新分類為淨收益的項目： |
|
|
折算境外業務財務報表未實現淨收益，扣除累計所得税支出淨額#美元45,419 ($43,208截至2021年9月30日) |
291,532 |
|
611,230 |
|
交叉貨幣互換和轉換指定為對衝外國業務淨投資的長期債務的淨虧損，扣除累計所得税追回#美元。43,936 ($41,611截至2021年9月30日) |
(271,690) |
|
(267,149) |
|
交叉貨幣掉期套期保值遞延收益，扣除累計所得税支出#美元4,664 ($2,369截至2021年9月30日) |
28,274 |
|
6,569 |
|
現金流對衝未實現淨收益，扣除累計所得税支出淨額#美元10,398 $1,252截至2021年9月30日) |
30,274 |
|
5,029 |
|
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現(虧損)淨收益，扣除累計所得税追回淨額#美元。1,367(扣除累計所得税支出淨額#美元592截至2021年9月30日) |
(4,072) |
|
2,191 |
|
不會隨後重新分類到淨收益的項目： |
|
|
固定收益計劃的淨重計量虧損，扣除累計所得税退税淨額#美元12,095 ($11,084截至2021年9月30日) |
(34,572) |
|
(26,290) |
|
|
39,746 |
|
331,580 |
|
截至2022年9月30日的年度，4,151,000在現金流對衝的未實現淨收益中，扣除所得税支出淨額為#美元998,000以前在其他全面收益中確認的，在合併損益表中重新分類(#美元412,000現金流套期保值未實現淨虧損，扣除所得税後淨額為#美元623,000，在截至2021年9月30日的年度重新歸類)。
截至2022年9月30日的年度，10,746,000在交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益中，扣除3,876,000，也在合併損益表中重新分類(#美元10,317,000及$3,719,000，分別為截至2021年9月30日的年度).
19.股本
本公司的法定股本由不限數量，全部不含面值的下列股份組成：
–首批優先股，可連續發行，攜帶一每股投票權，每個系列與其他系列排名相同，但在股息支付方面優先於第二優先股、A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份；
–第二，優先股，可連續發行，無投票權，每個系列與其他系列排名相同，但在股息支付方面先於A類從屬有表決權股份和B類多重有表決權股份；
–A類從屬有表決權股份，攜帶一每股投票權，在支付股息方面與B類多表決權股份平等參與，並在某些條件下，在某些收購B類多表決權股份的情況下可轉換為B類多表決權股份；以及
–B類多重有表決權股份，攜帶十每股投票權，在支付股息方面與A類附屬有表決權股份平等參與，並可由持有人隨時選擇轉換為A類附屬有表決權股份。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表44
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
19.股本(續)
在2022和2021財年，已發行和已發行的A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票的數量變化如下：
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| A類從屬有表決權股份 |
B類多重有表決權股份 |
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總計 |
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數 |
賬面價值 |
數 |
賬面價值 |
數 |
賬面價值 |
|
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$ |
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$ |
|
$ |
| 截至2020年9月30日 |
230,690,875 |
|
1,721,491 |
|
28,945,706 |
|
40,382 |
|
259,636,581 |
|
1,761,873 |
|
解除以信託形式持有的股份1 |
— |
|
7,150 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,150 |
|
行使股票期權時發行的股票2 |
1,290,919 |
|
73,827 |
|
— |
|
— |
|
1,290,919 |
|
73,827 |
|
|
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已購買並已取消3 |
(15,310,465) |
|
(177,560) |
|
— |
|
— |
|
(15,310,465) |
|
(177,560) |
|
已購買且未取消3 |
— |
|
(1,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,181) |
|
以信託形式購買和持有4 |
— |
|
(31,404) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(31,404) |
|
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|
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|
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|
股份的轉換5 |
2,500,000 |
|
3,488 |
|
(2,500,000) |
|
(3,488) |
|
— |
|
— |
|
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 |
|
1,595,811 |
|
26,445,706 |
|
36,894 |
|
245,617,035 |
|
1,632,705 |
|
解除以信託形式持有的股份1 |
— |
|
15,821 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
15,821 |
|
行使股票期權時發行的股票2 |
941,059 |
|
50,236 |
|
— |
|
— |
|
941,059 |
|
50,236 |
|
已購買並已取消3 |
(8,809,839) |
|
(134,409) |
|
— |
|
— |
|
(8,809,839) |
|
(134,409) |
|
已購買且未取消3 |
— |
|
(881) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(881) |
|
以信託形式購買和持有4 |
— |
|
(70,303) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(70,303) |
|
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| 截至2022年9月30日 |
211,302,549 |
|
1,456,275 |
|
26,445,706 |
|
36,894 |
|
237,748,255 |
|
1,493,169 |
|
1 在截至2022年9月30日的年度內，235,441以信託形式持有的股票被釋放(119,108截至2021年9月30日止年度內)，記錄價值為$15,821,000 ($7,150,000在截至2021年9月30日的年度內)，從繳款盈餘中扣除。截至2022年9月30日，$1,841,709根據PSU計劃，A類附屬有表決權股票以信託形式持有(1,433,521截至2021年9月30日)。
2 A類附屬有表決權股份的賬面價值包括$8,549,000 ($12,773,000截至2021年9月30日止年度)，相當於截至2022年9月30日止年度與行使購股權有關的累計補償成本價值的繳入盈餘減少。
32022年2月1日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管批准，更新Normal Course Issuer Bid(NCIB)，以取消最多18,781,981根據證券監管機構發佈的豁免令，通過多倫多證券交易所、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或以其他方式在公開市場上市的A類附屬有表決權股票。自2022年2月6日開始，A類附屬有表決權股份可供購買註銷，直至2023年2月5日，或本公司已獲得NCIB允許的最大數量的A類附屬有表決權股份或選擇終止競購的較早日期。
於截至2022年9月30日止年度內，本公司購入4,907,073魁北克儲蓄銀行A類從屬有表決權股份，二分別於2022年3月1日和2022年8月1日進行交易，總現金對價總額為$500,000,000 (4,204,865及$400,000,000，分別於截至2021年9月30日止年度內)。收購價超過賬面價值的部分，金額為#美元。395,026,000計入留存收益($310,048,000截至2021年9月30日止年度內)。購買是根據以下條件進行的二豁免令由金融機構發出，並被視為在本公司根據現行NCIB有權購買的年度合計限額內。
1 此外，在截至2022年9月30日的年度內，本公司購買了3,866,171A類有表決權的附屬股份(11,255,600截至2021年9月30日止年度)，現金代價為$408,656,000 ($1,119,226,000於截至2021年9月30日止年度內)及購入價格超過賬面價值的差額$378,340,000 ($1,030,437,000在截至2021年9月30日的年度內)計入留存收益。在購買的A類從屬有表決權股份中，113,405賬面價值為$的股票881,000和購買價值為$11,670,000由本公司持有，並在2022年9月30日之後支付和註銷。
1 截至2021年9月30日，150,000為註銷而購買的A類從屬有表決權股票，現金對價為$16,402,000賬面價值為$1,181,000，由本公司持有，並於截至2022年9月30日止年度支付及註銷。
4 於截至2022年9月30日止年度內，受託人根據PSU計劃及信託協議的條款，購買643,629公司在公開市場上的A類附屬有表決權股份(309,606截至2021年9月30日止年度內)，現金代價為$70,303,000 ($31,404,000截至2021年9月30日止年度內)。
52021年3月1日，公司的聯合創始人兼董事會執行主席顧問，也是公司的關聯方，總共轉換了2,500,000B類多個有投票權的股票2,500,000A類有表決權的從屬股份。
CGI Inc.-截至2022年和2021年9月30日的年度合併財務報表45
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
20.基於股份的支付
a)績效份額單位
本公司經營二PSU計劃具有類似的條款和條件。在這兩個計劃下，董事會可以向某些員工和官員授予PSU，使他們有權獲得一每個PSU的A類從屬有表決權股份。授予績效條件由董事會在每次授予時確定。PSU在作出PSU獎勵的財政年度結束後的第三個日曆年度的前一個12月31日營業日到期，但退休、終止僱傭或死亡的情況除外。有條件地，在實現業績目標後，在年末根據第二個計劃授予的PSU四年制在根據第一個計劃授予的PSU期間，每年四年自授予之日起生效。
與PSU計劃相關而購買的A類從屬有表決權股票以信託形式持有，以使參與者受益。信託被視為結構性實體，在本公司的綜合財務報表中合併，所購股份的成本記為股本減少(附註19)。
下表列出了該公司批准的未完成的PSU數量：
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| 截至2020年9月30日的未償還款項 |
1,231,470 |
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授與1 |
669,252 |
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已鍛鍊(注19) |
(119,108) |
|
| 被沒收 |
(365,411) |
|
| 截至2021年9月30日的未償還款項 |
1,416,203 |
|
授與1 |
805,699 |
|
已鍛鍊(注19) |
(237,294) |
|
| 被沒收 |
(175,017) |
|
| 截至2022年9月30日的未償還款項 |
1,809,591 |
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1 2022年授予的PSU的公允價值為#美元。109.07每單位(美元)94.00 in 2021).
b)股票期權
根據公司的股票期權計劃，董事會可酌情向公司及其子公司的某些員工、高級管理人員和董事授予購買A類從屬有表決權股票的股票期權。行權價由董事會釐定，並等於A類附屬有表決權股份於授出日期前一天在多倫多證交所的收市價。股票期權通常被授予四年從授予之日起，有條件地實現業績目標，並必須在十年在此期間，除非退休、終止僱用或死亡，否則不在此期間。截至2022年9月30日，15,327,686根據股票期權計劃，保留A類有投票權的從屬股票以供發行。
下表列出了有關該公司授予的未償還股票期權的信息：
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2022 |
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2021 |
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選項數量 |
加權
平均運動量
每股價格 |
選項數量 |
加權
每股平均行權價 |
|
|
$ |
|
$ |
| 突出，年初 |
8,012,077 |
|
64.49 |
|
8,934,097 |
|
61.33 |
|
| 授與 |
11,940 |
|
110.10 |
|
995,160 |
|
97.86 |
|
已鍛鍊(注19) |
(941,059) |
|
44.30 |
|
(1,290,919) |
|
47.29 |
|
| 被沒收 |
(188,130) |
|
97.55 |
|
(622,940) |
|
107.82 |
|
| 過期 |
(11,983) |
|
104.36 |
|
(3,321) |
|
108.44 |
|
| 未完成，年終 |
6,882,845 |
|
66.36 |
|
8,012,077 |
|
64.49 |
|
| 可鍛鍊，年終 |
5,837,921 |
|
61.02 |
|
5,781,579 |
|
54.76 |
|
於2022年行使購股權之行權日加權平均股價為$107.09 ($104.75 in 2021).
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表46
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
20.以股份為基礎的支付(續)
B)股票期權(續)
下表彙總了截至2022年9月30日該公司授予的未償還股票期權的信息：
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未償還期權 |
可行使的期權 |
範圍
行權價格 |
選項數量 |
加權
平均值
剩餘合同期限 |
加權
平均行權價格 |
選項數量 |
加權平均行權價 |
| $ |
|
(單位：年) |
$ |
|
$ |
23.65至38.79 |
982,507 |
|
1.06 |
33.01 |
|
982,507 |
|
33.01 |
|
39.47至50.94 |
970,493 |
|
2.71 |
45.46 |
|
970,493 |
|
45.46 |
|
52.63至63.72 |
2,532,301 |
|
4.45 |
63.04 |
|
2,532,301 |
|
63.04 |
|
67.04至87.65 |
1,311,981 |
|
5.92 |
84.05 |
|
1,005,535 |
|
83.60 |
|
97.84至115.01 |
1,085,563 |
|
7.91 |
101.61 |
|
347,085 |
|
103.69 |
|
|
6,882,845 |
|
4.54 |
66.36 |
|
5,837,921 |
|
61.02 |
|
本年度授予的股票期權的加權平均公允價值和使用Black-Scholes期權定價模型計算其在授予日的公允價值時使用的加權平均假設如下：
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截至九月三十日止年度 |
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2022 |
2021 |
|
|
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|
| 授予日期公允價值(美元) |
|
20.94 |
|
16.76 |
|
| 股息率(%) |
|
0.00 |
0.00 |
|
預期波動率(%)1 |
|
21.27 |
|
20.76 |
|
| 無風險利率(%) |
|
1.28 |
|
0.40 |
|
| 預期壽命(年) |
|
4.00 |
|
4.00 |
|
| 行權價(美元) |
|
110.10 |
|
97.86 |
|
| 股價(美元) |
|
110.10 |
|
97.86 |
|
1 預期波動率是使用統計公式並根據股票期權預期期限內每日收盤價的每週歷史平均值確定的。
C)購股計劃
根據股份購買計劃，公司出資的金額相當於員工基本繳款的一個百分比，最高不超過3.50%。僱員可在基本供款以外作出額外供款。然而，在這種額外捐款的情況下，公司不匹配捐款。員工和公司的繳費將匯給獨立的計劃管理人，該管理人代表員工通過多倫多證券交易所或紐約證券交易所在公開市場上購買A類從屬有表決權股票。
D)延期的股份單位計劃
外部董事會成員(參與者)有權獲得部分或全部DSU預聘費。直接授權的授權必須不遲於參與者停止充當董事的日曆年度的下一個日曆年度的12月15日之前行使。每個DSU使持有人有權在付款日收到相當於多倫多證券交易所A類附屬有表決權股票收盤價的現金付款。截至2022年9月30日，未償還的分銷單位數量為119,090 (101,578截至2021年9月30日的分銷單位)。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表47
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
20.以股份為基礎的支付(續)
E)基於股份的支付費用
在服務、銷售和行政費用中記錄的按份額支付的費用如下：
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截至九月三十日止年度 |
|
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2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| PSU |
|
42,148 |
|
32,484 |
|
| 股票期權 |
|
6,848 |
|
13,108 |
|
| 購股計劃 |
|
136,275 |
|
128,662 |
|
| DSU |
|
1,455 |
|
2,876 |
|
|
|
186,726 |
|
177,130 |
21.每股收益
下表列出了截至9月30日的年度的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
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2022 |
2021 |
|
淨收益 |
加權平均流通股數1 |
每股收益 |
淨收益 |
加權平均 流通股數量1 |
每股收益 |
|
$ |
|
$ |
$ |
|
$ |
基本信息 |
1,466,142 |
|
239,262,004 |
|
6.13 |
|
1,369,072 |
|
249,119,219 |
|
5.50 |
|
稀釋股票的淨影響 選項和PSU2 |
|
3,605,441 |
|
|
|
3,969,661 |
|
|
| 稀釋 |
1,466,142 |
|
242,867,445 |
|
6.04 |
|
1,369,072 |
|
253,088,880 |
|
5.41 |
|
1 在截至2022年9月30日的年度內，8,839,439為註銷而購買的A類從屬有表決權股份和1,841,709以信託方式持有的A類附屬有表決權股份不包括在交易日期(15,460,465和1,433,521，分別於截至2021年9月30日止年度內)。
2 不包括稀釋後每股收益的計算307,272截至2022年9月30日止年度的股票期權(1,276,809截至2021年9月30日的年度)，因為它們是反稀釋的。
22.剩餘履約義務
剩餘的履約義務涉及公司在固定費用安排下部分或全部未履行的履約義務。
截至2022年9月30日，分配給剩餘履約債務的售價為#美元。919,664,000 ($939,499,000截至2021年9月30日)，預計將在加權平均範圍內確認為收入1.9年份(1.8截至2021年9月30日)。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表48
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
23.服務、銷售和行政費用
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截至九月三十日止年度 |
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|
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
工資和其他會員費用1 |
|
7,798,407 |
|
7,317,113 |
|
| 專業費用和其他簽約勞務 |
|
1,459,295 |
|
1,262,659 |
|
| 硬件、軟件和數據中心相關成本 |
|
790,447 |
|
830,199 |
|
| 物業成本 |
|
214,430 |
|
216,506 |
|
攤銷、折舊和減值(注24) |
|
468,334 |
|
505,562 |
|
| 其他運營費用 |
|
45,651 |
|
46,125 |
|
|
|
10,776,564 |
|
10,178,164 |
|
1 扣除研發和其他税收抵免後的淨額為#美元155,856,000 in 2022 ($167,198,000 in 2021).
24.攤銷、折舊和減值
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
PP和E的折舊 (注6) |
|
133,651 |
|
144,423 |
|
使用權資產折舊(注7) |
|
141,295 |
|
160,240 |
|
使用權資產減值準備(注7) |
|
1,495 |
|
956 |
|
| 與過渡費用有關的合同費用攤銷 |
|
48,594 |
|
61,369 |
|
| 與過渡成本相關的合同成本減值 |
|
— |
|
4,592 |
|
無形資產攤銷(注9) |
|
139,940 |
|
129,861 |
|
無形資產減值準備(注9) |
|
3,359 |
|
4,121 |
|
包括在服務、銷售和行政成本中(注23) |
|
468,334 |
|
505,562 |
|
| 與獎勵措施有關的合同費用攤銷(作為收入減少列示) |
|
2,201 |
|
2,611 |
|
| 遞延融資費用攤銷(在財務費用中列示) |
|
829 |
|
875 |
|
| 與為客户持有的基金有關的投資溢價和折扣攤銷(淨額列示為收入的減少(增加)) |
|
37 |
|
(102) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PP&E減值(在綜合成本中列示)(注6) |
|
858 |
|
1,113 |
|
使用權資產減值(在綜合成本中列示)(注7) |
|
2,363 |
|
511 |
|
|
|
474,622 |
|
510,570 |
|
25. 淨融資成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| 長期債務利息 |
|
57,752 |
|
67,467 |
|
| 租賃負債利息 |
|
27,426 |
|
33,255 |
|
淨固定收益債務或資產的淨利息成本(注17) |
|
1,626 |
|
2,413 |
|
| 其他融資成本 |
|
8,413 |
|
6,774 |
|
| 融資成本 |
|
95,217 |
|
109,909 |
|
| 財政收入 |
|
(3,194) |
|
(3,111) |
|
|
|
92,023 |
|
106,798 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表49
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26.對子公司的投資
a)本財年實現的業務收購
在截至2022年9月30日的年度內，該公司進行了以下收購：
–2021年10月1日，公司收購了陣列控股公司(陣列)的全部流通股，收購價為#美元。60,337,000。總部設在美國的陣列是一家數字服務提供商，為美國國防部和其他政府機構優化任務績效，總部設在馬裏蘭州格林貝爾特。
–2021年10月28日，公司收購了CogNicase Management Consulting(CMC)的全部流通股，收購價為1美元。90,900,000。CMC總部設在西班牙，是一家技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，總部設在馬德里。
–2022年2月28日，本公司收購了Unico Computer Systems Pty Ltd(UNICO)的全部流通股，收購價為$39,814,000。Unico總部設在澳大利亞，是一家技術諮詢和系統集成商，總部設在墨爾本。
–2022年5月25日，公司收購了哈威爾管理公司(Harwell)的全部流通股，收購價為#美元。47,309,000。總部設在法國的哈威爾是一家專門從事金融服務業的管理諮詢公司，總部設在巴黎。
–2022年5月31日，公司通過收購Umanis SA(Umanis)獲得控制權72.4%的流通股(不包括庫存股)，收購價為$303,896,000，並向法國金融市場管理局(Autoritédes Marchés Financers)提交了強制性要約草案，以購買所有剩餘的流通股。
截至2022年7月18日，公司收購的總權益超過90.0%的流通股(不包括庫存股)，並啟動了法定擠出程序，通過該程序於2022年7月29日收購了剩餘股份，總現金代價為#美元。116,362,000。Umanis總部位於法國，是一家專注於數據、數字和商業解決方案的數字公司，總部設在巴黎.
這些收購是為了進一步擴大CGI在各自地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表50
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26.對子公司的投資(續)
a)本財年實現的業務收購(續)
下表列出了所有收購的資產和假定負債的公允價值，其依據是收購日期、可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CMC |
烏馬尼人 |
其他 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 流動資產 |
46,900 |
|
106,102 |
|
18,267 |
|
171,269 |
|
PP&E(注6) |
1,556 |
|
5,179 |
|
1,429 |
|
8,164 |
|
使用權資產(注7) |
3,353 |
|
12,855 |
|
5,906 |
|
22,114 |
|
| 合同費用 |
979 |
|
— |
|
— |
|
979 |
|
無形資產1 (注9) |
20,657 |
|
62,337 |
|
27,653 |
|
110,647 |
|
| 其他長期資產 |
2,336 |
|
16,362 |
|
— |
|
18,698 |
|
商譽2 (注12) |
93,638 |
|
391,026 |
|
146,184 |
|
630,848 |
|
| 流動負債 |
(41,055) |
|
(96,141) |
|
(26,904) |
|
(164,100) |
|
| 長期債務 |
(37,937) |
|
(77,973) |
|
(46,730) |
|
(162,640) |
|
| 租賃負債 |
(3,920) |
|
(12,919) |
|
(6,342) |
|
(23,181) |
|
|
|
|
|
|
| 遞延税項負債 |
(2,706) |
|
(12,688) |
|
(560) |
|
(15,954) |
|
退休福利義務(注17) |
— |
|
(9,743) |
|
(449) |
|
(10,192) |
|
|
83,801 |
|
384,397 |
|
118,454 |
|
586,652 |
|
| 獲得的現金 |
7,099 |
|
35,861 |
|
29,006 |
|
71,966 |
|
| 取得的淨資產 |
90,900 |
|
420,258 |
|
147,460 |
|
658,618 |
|
|
|
|
|
|
| 支付的對價 |
79,291 |
|
420,258 |
|
139,643 |
|
639,192 |
|
| 應付代價 |
11,609 |
|
— |
|
7,817 |
|
19,426 |
|
|
|
|
|
|
1 無形資產主要由客户關係構成。
2 收購產生的商譽主要指與所收購的勞動力相關的未來經濟價值以及與公司運營的協同效應。商譽不能在納税時扣除。
在截至2022年9月30日的年度內，本公司最終確定了收購資產和承擔負債的公允價值
適用於陣列和CMC。
Unico、Harwell和Umanis收購的所有資產和承擔的負債的公允價值是初步的，預計一旦管理層收集了所有現有信息並被認為是最後確定分配所必需的，就將完成。
以下預計數字是根據被收購企業合併前的歷史財務業績進行估計的，不包括任何財務協同效應以及對所收購資產和承擔的負債的公允價值的調整。
在截至2022年9月30日的年度內，上述收購在預計的基礎上將貢獻約$600,000,000收入和美元43,000,000如果收購日期是2021年10月1日，所得税前收益對公司財務業績的影響。
自各自的收購日期以來，烏馬尼和CMC的收購預計產生了大約#美元。113,000,000及$112,000,000分別在收入和貢獻約為$9,000,000及$5,000,000分別將所得税前收益計入本公司的財務業績。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表51
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26.對子公司的投資(續)
B)上一財政年度實現的業務收購
在截至2021年9月30日的年度內，該公司進行了以下收購：
–2020年12月31日，本公司收購了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.的專業服務部(HMB)的資產，收購價為1美元30,340,000。該部門總部設在美國，專注於為商業和政府客户提供高端技術諮詢和服務，總部設在俄亥俄州哥倫布市。
–2021年5月3日，本公司收購了Sense Corp的全部流通股，收購價為1美元。81,173,000。這家專業服務公司總部設在美國，專注於為州和地方政府以及商業客户提供數字系統集成和諮詢，總部設在密蘇裏州聖路易斯。
這些收購是為了進一步擴大CGI在該地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
下表列出了所有收購的資產和假定負債的公允價值，其依據是收購日期、可確認的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
$ |
| 流動資產 |
|
|
|
17,746 |
|
PP&E(注6) |
|
|
|
1,869 |
|
使用權資產(注7) |
|
|
|
4,982 |
|
無形資產(注9) |
|
|
|
22,107 |
|
| 遞延税項資產 |
|
|
|
749 |
|
商譽1 |
|
|
|
75,697 |
|
| 流動負債 |
|
|
|
(11,859) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 租賃負債 |
|
|
|
(5,733) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
105,558 |
|
| 獲得的現金 |
|
|
|
5,955 |
|
| 取得的淨資產 |
|
|
|
111,513 |
|
|
|
|
|
|
| 支付的對價 |
|
|
|
104,148 |
|
| 應付代價 |
|
|
|
7,365 |
|
1 收購產生的商譽主要指與所收購的勞動力相關的未來經濟價值以及與公司運營的協同效應。截至2021年9月30日，$75,697,000商譽的一部分包括在美國商業和州政府運營部門。一筆$的商譽23,985,000在納税方面是可以扣除的。
此外，在截至2022年9月30日的年度內，本公司支付了$4,700,000與上一財年實現的收購有關。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表52
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26.對子公司的投資(續)
C)與購置有關的費用和整合費用
截至2022年9月30日止年度，本公司支出$27,654,000，用於收購相關成本和整合成本。這一數額包括與收購有關的費用#美元。3,094,000，以及整合成本為$24,560,000。與收購相關的成本主要包括收購所產生的專業費用。整合費用包括終止僱用#美元。10,948,000，計為重組準備金(附註13)，以及其他整合費用#美元13,612,000，主要與空置房舍的租賃有關。
截至2021年9月30日止年度，本公司支出$7,371,000，用於收購相關成本和整合成本。這一數額包括與收購有關的費用#美元。293,000，以及整合成本為$7,078,000。與收購有關的費用主要包括收購所產生的專業費用。整合費用包括終止僱用#美元。1,008,000，計入重組準備金，以及其他整合費用#美元6,070,000.
D)處置
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，沒有重大出售。
27. 補充現金流量信息
a) 截至9月30日的年度非現金營運資金項目淨變動如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| 應收賬款 |
|
(47,789) |
|
(42,336) |
|
| 正在進行的工作 |
|
(116,260) |
|
(12,354) |
|
| 預付費用和其他資產 |
|
(10,907) |
|
(33,631) |
|
| 長期金融資產 |
|
22,929 |
|
(10,241) |
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
108,188 |
|
60,822 |
|
| 應計薪酬和與僱員有關的負債 |
|
(43,429) |
|
233,670 |
|
| 遞延收入 |
|
43,656 |
|
62,307 |
|
| 所得税 |
|
(2,626) |
|
59,620 |
|
| 條文 |
|
(41,561) |
|
(105,292) |
|
| 長期負債 |
|
(28,074) |
|
1,535 |
|
| 衍生金融工具 |
|
(70) |
|
(249) |
|
| 退休福利義務 |
|
5,050 |
|
1,013 |
|
|
|
(110,893) |
|
214,864 |
|
b) 截至9月30日的年度，與業務有關的非現金業務和投資活動如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| 經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
7,720 |
|
18,707 |
|
條文 |
|
262 |
|
805 |
|
|
|
7,982 |
|
19,512 |
|
| 投資活動 |
|
|
|
購買PP&E |
|
(16,732) |
|
(18,162) |
|
| 使用權資產的增加、處置/報廢、概算變更和租賃變更 |
|
(101,180) |
|
(104,467) |
|
無形資產的附加值 |
|
(1,127) |
|
(1,350) |
|
|
|
|
|
|
|
(119,039) |
|
(123,979) |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表53
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
27.補充現金流量信息(續)
c) 融資活動引起的變動如下：截至9月30日的年度：
|
|
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2022 |
2021 |
|
長期債務 |
對衝長期債務的衍生金融工具 |
租賃負債 |
長期債務 |
對衝長期債務的衍生金融工具 |
租賃負債 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 年初餘額 |
3,401,656 |
|
17,187 |
|
776,940 |
|
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
| 用於融資活動(不包括股權)的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增加長期債務 |
— |
|
— |
|
— |
|
1,885,262 |
|
— |
|
— |
|
| 償還長期債務和租賃債務 |
(401,654) |
|
— |
|
(160,583) |
|
(1,888,777) |
|
— |
|
(174,808) |
|
| 償還在企業收購中承擔的債務 |
(113,036) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
衍生金融工具的結算(注31) |
— |
|
6,258 |
|
— |
|
— |
|
(6,992) |
|
— |
|
| 非現金融資活動 |
|
|
|
|
|
|
| 使用權資產的增加、處置/報廢以及估計和租賃變更 |
— |
|
— |
|
95,547 |
|
— |
|
— |
|
102,281 |
|
通過業務收購增加(注26) |
162,640 |
|
— |
|
23,181 |
|
— |
|
— |
|
5,733 |
|
| 外幣匯率的變動 |
207,561 |
|
(169,660) |
|
(25,153) |
|
(172,984) |
|
(8,055) |
|
(30,721) |
|
| 其他 |
9,867 |
|
— |
|
(731) |
|
(8,940) |
|
— |
|
(1,915) |
|
| 年終餘額 |
3,267,034 |
|
(146,215) |
|
709,201 |
|
3,401,656 |
|
17,187 |
|
776,940 |
|
d) 支付和收到的利息以及支付的所得税歸類於經營活動，截至9月30日的年度如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
$ |
$ |
| 支付的利息 |
|
115,408 |
|
131,646 |
|
| 收到的利息 |
|
28,247 |
|
15,929 |
|
| 已繳納的所得税 |
|
435,558 |
|
382,833 |
|
E)現金和現金等價物包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的無限制現金。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表54
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
28. 分段信息
下表介紹了該公司根據修訂後的管理結構開展業務的情況。細分結果基於提供服務的地點--地理交付模式。公司已重新列報比較期間的分段信息，以符合新的分段信息結構(附註12)。
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截至2022年9月30日的年度 |
|
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
斯堪的納維亞半島和中歐 |
英國和澳大利亞 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
西北部和中東歐 |
亞太地區 |
淘汰 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 細分市場收入 |
2,152,113 |
|
2,075,321 |
|
1,981,380 |
|
1,750,902 |
|
1,571,118 |
|
1,291,125 |
|
729,024 |
|
692,859 |
|
799,661 |
|
(176,302) |
|
12,867,201 |
|
未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税支出前的部門收益1 |
289,730 |
|
304,767 |
|
463,289 |
|
276,395 |
|
125,728 |
|
200,117 |
|
96,651 |
|
88,287 |
|
241,672 |
|
— |
|
2,086,636 |
|
| 與收購和整合相關的成本(附註26c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(27,654) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| 財務成本淨額(附註25) |
|
|
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|
(92,023) |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
| 所得税前收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,966,959 |
|
1 攤銷和折舊總額為#美元470,572,000包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區部分的費用為$62,922,000,$70,417,000, $57,528,000, $54,073,000, $91,435,000, $40,765,000, $33,219,000, $34,323,000及$25,890,000分別為截至2022年9月30日的年度。無形資產攤銷：#美元3,359,000包括主要來自西北歐和中東歐的業務解決方案的減值，金額為$2,131,000.這些資產不再被期望產生未來的經濟利益。
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截至2021年9月30日的年度 |
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西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
斯堪的納維亞半島和中歐 |
英國和澳大利亞 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
西北部和中東歐 |
亞太地區 |
淘汰 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 細分市場收入 |
1,917,760 |
|
1,800,747 |
|
1,755,804 |
|
1,607,431 |
|
1,663,470 |
|
1,355,603 |
|
768,994 |
|
716,183 |
|
680,554 |
|
(139,753) |
|
12,126,793 |
|
未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税支出前的部門收益1 |
269,350 |
|
281,217 |
|
390,370 |
|
252,657 |
|
138,191 |
|
218,624 |
|
114,358 |
|
79,898 |
|
207,496 |
|
— |
|
1,952,161 |
|
| 與收購和整合相關的成本(附註26c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7,371) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 財務成本淨額(附註25) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
(106,798) |
|
|
|
|
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|
|
| 所得税前收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,837,992 |
|
1 攤銷和折舊總額為#美元508,071,000包括西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、斯堪的納維亞和中歐、英國和澳大利亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家、西北和中東歐以及亞太地區部分的費用為$60,186,000, $71,037,000, $65,038,000, $49,636,000, $102,474,000, $57,888,000, $39,275,000, $35,298,000及$27,239,000分別為截至2021年9月30日的年度。攤銷包括減值$8,713,000來自業務解決方案和合同成本，主要包括在西歐和南歐，價格為#美元3,058,000與業務解決方案相關，在芬蘭、波蘭和波羅的海國家3,490,000與合同成本相關。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。
各營運部門的會計政策與附註3“主要會計政策摘要”所述相同。部門間收入的定價就像收入來自第三方一樣。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表55
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
28.分段信息(續)
地理信息
下表按客户所在地提供的對外收入信息與業務分部項下的收入不同，這是由於部門間收入所致，截至9月30日的年度：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
$ |
$ |
| 西歐和南歐 |
|
|
法國 |
1,846,832 |
|
1,721,622 |
|
| 西班牙 |
111,515 |
|
33,490 |
|
| 葡萄牙 |
105,225 |
|
105,776 |
|
其他 |
52,510 |
42,332 |
|
|
2,116,082 |
|
1,903,220 |
|
|
|
|
美國1 |
3,987,025 |
|
3,510,193 |
|
|
|
|
| 加拿大 |
2,143,211 |
|
1,892,246 |
|
|
|
|
| 斯堪的納維亞半島和中歐 |
|
|
| 德國 |
811,458 |
|
786,426 |
|
| 瑞典 |
697,941 |
|
782,581 |
|
| 挪威 |
143,259 |
|
166,127 |
|
|
1,652,658 |
|
1,735,134 |
|
|
|
|
| 英國和澳大利亞 |
|
|
| 英國 |
1,397,161 |
|
1,487,774 |
|
| 澳大利亞 |
75,746 |
|
67,916 |
|
|
1,472,907 |
|
1,555,690 |
|
|
|
|
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
|
|
芬蘭 |
727,853 |
|
754,412 |
|
其他 |
34,676 |
|
37,660 |
|
|
762,529 |
|
792,072 |
|
|
|
|
| 西北部和中東歐 |
|
|
| 荷蘭 |
494,227 |
|
479,597 |
|
| 丹麥 |
114,849 |
|
124,553 |
|
| 捷克共和國 |
54,621 |
|
55,821 |
|
其他 |
64,632 |
|
73,493 |
|
|
728,329 |
|
733,464 |
|
|
|
|
| 亞太地區 |
|
|
其他 |
4,460 |
|
4,774 |
|
|
4,460 |
|
4,774 |
|
|
12,867,201 |
|
12,126,793 |
|
1包括在美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的外部收入為#美元2,226,473,000及$1,760,552,000，分別於2022年($1,889,999,000及$1,620,194,000，分別於2021年)。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表56
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
28.分段信息(續)
地理信息(續)
下表按地點提供了PP&E、使用權資產、合同成本和無形資產的信息：
|
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|
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
|
$ |
$ |
美國 |
556,075 |
|
488,262 |
|
加拿大 |
374,757 |
|
388,408 |
|
| 法國 |
217,261 |
|
120,360 |
|
| 英國 |
112,924 |
|
132,897 |
|
瑞典 |
100,088 |
|
140,409 |
|
芬蘭 |
97,486 |
|
89,451 |
|
德國 |
89,527 |
|
105,998 |
|
| 印度 |
71,942 |
|
70,288 |
|
荷蘭 |
47,274 |
|
45,082 |
|
世界其他地區 |
114,966 |
|
94,499 |
|
|
1,782,300 |
|
1,675,654 |
|
有關服務的信息
下表根據本公司提供的服務提供截至本年度的收入資料
9月30日：
|
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2022 |
2021 |
|
$ |
$ |
| 託管IT和業務流程服務 |
6,980,988 |
|
6,722,967 |
|
| 業務和戰略IT諮詢及系統集成服務 |
5,886,213 |
|
5,403,826 |
|
|
12,867,201 |
|
12,126,793 |
|
主要客户信息
與美國聯邦政府及其各機構的合同，包括在美國聯邦運營部門內，佔#美元1,705,173,000和13.3截至2022年9月30日的年度收入的百分比(美元1,550,345,000和12.8截至2021年9月30日止年度的百分比)。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表57
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
29. 關聯方交易
於截至2021年9月30日止年度，本公司與關聯方訂立一項換股交易，詳情見附註19。因此，本公司及相關附屬公司由董事會創辦人兼執行主席控制。
a)與附屬公司及其他關聯方的交易
本公司與其附屬公司之間的結餘及交易已於合併時註銷。該公司擁有其主要子公司100%的股權。
根據地域交付模式，收入佔綜合收入超過3%的公司主要子公司如下：
|
|
|
|
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|
附屬公司名稱 |
註冊國家/地區 |
| CGI技術和解決方案公司。 |
美國 |
| CGI France SAS |
法國 |
| CGI Federal Inc. |
美國 |
| CGI IT UK Limited |
英國 |
| CGI信息系統和管理諮詢公司。 |
加拿大 |
| 諮詢公司CGI Inc. |
加拿大 |
| 德國CGI B.V.公司KG |
德國 |
| CGI服務器AB |
瑞典 |
| CGI索米Oy |
芬蘭 |
| CGI信息系統和管理顧問私人有限公司 |
印度 |
| CGI荷蘭BV |
荷蘭 |
|
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b)關鍵管理人員的薪酬
截至9月30日的年度，主要管理人員(目前定義為公司執行人員和董事會)的薪酬如下：
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|
|
|
2022 |
2021 |
|
$ |
$ |
| 短期僱員福利 |
34,430 |
|
30,325 |
|
| 基於股份的支付 |
23,819 |
|
19,727 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表58
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
30. 承付款、或有事項和擔保
a)承付款
截至2022年9月30日，本公司簽訂了長期服務協議，總承擔額為250,049,000. 這些協議規定的最低付款如下：
|
|
|
|
|
|
| $ |
| 不到一年 |
146,662 |
|
| 在一到三年之間 |
83,065 |
|
| 在三到五年之間 |
20,322 |
|
| 超過五年 |
— |
|
b)或有事件
本公司不時涉及法律程序、審計、訴訟及索償，主要涉及在其正常業務過程中產生的税務風險、合約糾紛及僱員索償。其中某些問題尋求鉅額損害賠償，並將在未來發生或未能發生一個或多個事件時最終得到解決。雖然該等事項的結果無法有把握地預測，但本公司並無理由相信任何該等當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行其任何業務活動的能力產生重大不利影響。對可能產生不利結果的索賠記錄在準備金中。
此外，該公司還根據與各政府機構簽訂的合同提供服務。其中一些合同受到廣泛的法律和法規要求，政府機構不時調查公司的運營是否按照這些要求進行。一般來説，政府機構有權在其方便的時候改變或終止這些項目的範圍。終止或縮小重大政府合同或項目的範圍，可能會對公司的經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
C)保證
出售資產和剝離業務
在出售資產和業務剝離方面，公司可能被要求向交易對手支付因違反合同義務、陳述和擔保、侵犯知識產權和針對交易對手的訴訟等而產生的成本和損失。雖然一些協議規定了最大潛在風險敞口，但另一些協議沒有規定最大金額或到期日。不可能合理地估計在這種擔保下可能需要支付的最高金額。數額取決於未來或有事件的結果，目前無法確定事件的性質和可能性。截至2022年9月30日，綜合資產負債表中沒有與這類賠償有關的應計金額。該公司預計不會因這些擔保產生任何可能對其綜合財務報表產生重大不利影響的潛在付款。
其他交易
在正常業務過程中，公司可能會向某些客户(主要是政府實體)提供投標和履約保證金。一般而言，如果公司在中標後拒絕履行項目，則公司只需承擔投標保證金的金額。如果在履行其義務時發生違約，該公司還將對履約保證金負責。截至2022年9月30日，該公司已承諾的資金總額為19,259,000這些債券。據本公司所知，本公司遵守所有有投標或履約保證金的服務合約所規定的履約義務，而與該等保證有關的最終責任(如有)不會對本公司的綜合經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
此外，該公司還擁有總額為#美元的信用證。67,566,000除無擔保承諾循環信貸安排所涵蓋的信用證外(附註14)。這些保證是公司與客户簽訂的一些合同中所要求的。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表59
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31. 金融工具
公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。
用於評估金融工具價值的估值方法如下：
- 2014年美國優先票據、2021年美國優先票據、2021年加元優先票據、無擔保承諾循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的相同剩餘期限和條件債務的預期現金流貼現來估計的；
- 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值，是通過使用可觀察到的投入，如利率收益率曲線或信用利差，或根據按公平原則進行的類似交易，對未來現金流進行貼現來確定的；
- 外幣遠期合同的公允價值是在本報告所述期間結束時使用遠期匯率確定的；
- 交叉貨幣互換的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值；
- 的公允價值c為客户持有的基金中包含的灰分、現金等價物和現金以及流動金融資產中包含的短期投資使用可觀察到的報價來確定；以及
- 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格報價和資產淨值為基礎。
截至2022年9月30日，估值技術沒有變化。
下表載列長期債務(附註14)所包括的金融負債，按按公允價值分級分類的攤餘成本計量。
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截至2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 |
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水平 |
賬面金額 |
公允價值 |
賬面金額 |
公允價值 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
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|
| 2014年美國高級票據 |
2級 |
550,177 |
|
539,752 |
|
888,307 |
|
936,084 |
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年美國優先債券 |
2級 |
1,361,974 |
|
1,127,739 |
|
1,253,226 |
|
1,255,055 |
|
| 2021年民航處高級票據 |
2級 |
595,900 |
|
503,227 |
|
595,331 |
|
585,506 |
|
| 其他長期債務 |
2級 |
71,278 |
|
68,991 |
|
31,169 |
|
30,345 |
|
|
|
2,579,329 |
|
2,239,709 |
|
2,768,033 |
|
2,806,990 |
|
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，鑑於金融工具的短期到期日，賬面價值接近金融工具的公允價值。
於截至2022年9月30日止年度內，本公司就固定交叉貨幣互換協議簽訂名義金額為$600,000,000，與到期日期為2028年9月的2021年民航局高級債券有關。交叉貨幣互換被指定為該公司在歐洲業務的淨投資的對衝工具。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表60
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值分級分類的按公允價值計量的金融資產和負債：
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水平 |
截至2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 |
|
|
$ |
$ |
| 金融資產 |
|
|
|
|
|
| FVTE |
|
|
|
|
|
| 現金和現金等價物 |
2級 |
|
966,458 |
|
|
1,699,206 |
包含在為客户持有的基金中的現金(注5) |
2級 |
|
504,726 |
|
|
456,525 |
遞延薪酬計劃資產(注11) |
1級 |
|
71,863 |
|
|
81,633 |
|
|
|
1,543,047 |
|
2,237,364 |
衍生金融工具指定為
套期保值工具 |
|
|
|
|
|
現行衍生金融工具包括在
金融資產 |
2級 |
|
|
|
|
交叉貨幣互換 |
|
|
8,740 |
|
|
4,146 |
外幣遠期合約 |
|
|
18,934 |
|
12,745 |
利率互換 |
|
|
— |
|
|
1,043 |
長期衍生金融工具(注11) |
2級 |
|
|
|
|
交叉貨幣互換 |
|
|
222,246 |
|
24,347 |
| 外幣遠期合約 |
|
|
15,631 |
|
9,231 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
265,551 |
|
51,512 |
| FVOCI |
|
|
|
|
|
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 |
|
6,184 |
|
|
1,027 |
為客户持有的基金中包含的長期債券(注5) |
2級 |
|
94,113 |
|
|
136,629 |
長期投資(注11) |
2級 |
|
16,826 |
|
|
19,354 |
|
|
|
117,123 |
|
157,010 |
| 金融負債 |
|
|
|
|
|
衍生金融工具指定為
套期保值工具 |
|
|
|
|
|
| 現行衍生金融工具 |
2級 |
|
|
|
|
交叉貨幣互換 |
|
|
— |
|
|
5,762 |
外幣遠期合約 |
|
|
5,710 |
|
|
735 |
|
|
|
|
|
|
| 長期衍生金融工具 |
2級 |
|
|
|
|
交叉貨幣互換 |
|
|
1,685 |
|
|
39,918 |
外幣遠期合約 |
|
|
4,795 |
|
|
1,866 |
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12,190 |
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48,281 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度內，1級和2級之間沒有任何轉移。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表61
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
市場風險
市場風險包含了一系列風險。利率風險和貨幣風險等風險因素的變動會影響金融資產和負債的公允價值。
利率風險
在截至2022年9月30日的年度內，本公司進行了利率互換，據此本公司收取固定利率，並按其2011年美國優先票據的浮動利率支付利息。這些掉期被用來對衝債務公允價值變化的風險敞口。2021年12月，本公司償還了2011年美國優先票據的最後一批，並結算了相關利率掉期(附註14)。下表彙總了這些掉期的公允價值。
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截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
| 利率互換 |
名義金額 |
接收速率 |
支付率 |
成熟性 |
公允價值 |
公允價值 |
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$ |
$ |
| 2011年美國優先票據的公允價值對衝 |
美元250,000 |
4.99% |
倫敦銀行同業拆息1個月+3.26% |
2021年12月 |
— |
|
1,043 |
|
此外，本公司指定交叉貨幣利率互換作為如下所述的外幣計價長期債務的利率和外匯匯率變化的現金流對衝。
本公司的無抵押承諾循環信貸賬面金額亦面臨利率風險。
該公司使用各種情景模擬再融資或更新現有頭寸，持續分析其利率風險敞口。基於這些情景，利率的變化1%不會對淨收益產生重大影響。
貨幣風險
該公司在國際上經營，面臨外幣匯率變化的風險。該公司主要通過外幣計價債務和衍生金融工具(包括外幣遠期合同和交叉貨幣掉期)來降低這一風險。
該公司用高級美國無擔保票據對公司在美國業務的淨投資轉換為加元的一部分進行對衝。截至2022年9月30日，賬面價值為美元的高級美國無擔保票據1,547,617,000和象徵性金額#美元1,547,680,000已被指定為對衝工具，對公司在美國業務的部分淨投資進行對衝。
該公司還通過交叉貨幣互換對公司在其歐洲業務中的淨投資轉換的一部分進行對衝。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表62
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表彙總了公司為管理其貨幣而簽訂的交叉貨幣互換協議：
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截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
| 接收理論上的 |
接收速率 |
支付名義上的 |
支付率 |
成熟性 |
公允價值 |
公允價值 |
|
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|
$ |
$ |
| 對歐洲業務淨投資的對衝 |
| $759,400 |
從…1.62%至3.81% |
€521,337 |
發自(0.14)% to 2.51% |
2023年9月至2028年 |
78,647 |
|
12,859 |
| $136,274 |
從…3.57%至3.63% |
£75,842 |
從…2.67%至2.80% |
2024年9月 |
24,247 |
|
9,814 |
| $58,419 |
從…3.57%至3.68% |
KR371,900 |
從…2.12%至2.18% |
2024年9月 |
12,625 |
|
5,820 |
對歐洲業務的淨投資對衝和對無擔保定期貸款信貸安排的現金流對衝
|
| 美元500,000 |
倫敦銀行同業拆息1個月+1.00% |
€443,381 |
從…1.13%至1.17% |
2023年12月 |
104,330 |
|
(27,819) |
|
| 2014年美國優先債券的現金流對衝 |
| 美元265,000 |
從…3.74%至4.06% |
$354,093 |
從…3.45%至3.81% |
2023年9月至2024年 |
9,452 |
|
(17,861) |
|
| 總計 |
|
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|
229,301 |
|
(17,187) |
|
於截至2022年9月30日止年度內，本公司結算名義金額為美元的交叉貨幣掉期69,300,000淨額為$6,258,000。在累計其他全面收益中確認的相關金額將在淨投資處置時轉入收益。
本公司訂立外幣遠期合約，以對衝不同外幣匯率變動對未來收入的影響。套期保值關係在一開始就被指定和記錄下來，並在年內進行季度效果評估。
截至2022年9月30日，本公司持有外幣遠期合約，以對衝外幣變動帶來的風險，其名義、平均合同利率和到期日如下：
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平均合同率 |
截至
2022年9月30日 |
截至
2021年9月30日 |
外幣遠期合約 |
概念上的 |
不到一年 |
一年多 |
公允價值 |
公允價值 |
|
|
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|
$ |
$ |
美元/印度盧比 |
美元227,289 |
80.99 |
83.17 |
(7,803) |
|
4,002 |
CAD/INR |
$302,557 |
62.40 |
64.41 |
7,865 |
|
882 |
歐元/印度盧比 |
€67,895 |
96.28 |
95.93 |
11,690 |
|
6,650 |
英鎊/印度盧比 |
£61,686 |
106.91 |
105.62 |
12,753 |
|
2,390 |
SEK/INR |
KR49,908 |
9.04 |
7.40 |
1,047 |
|
(10) |
|
歐元/英鎊 |
|
|
|
— |
|
1,033 |
|
歐元/馬德 |
€22,190 |
11.00 |
10.70 |
(201) |
|
2,064 |
歐元/新西蘭元 |
€7,082 |
26.80 |
26.87 |
611 |
|
758 |
|
歐元/瑞典克朗 |
€7,241 |
10.77 |
10.36 |
(148) |
|
1,396 |
其他 |
$65,935 |
|
|
(1,754) |
|
210 |
|
| 總計 |
|
|
|
24,060 |
|
19,375 |
|
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CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表63
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表詳細説明瞭該公司對10%瑞典克朗、美元、歐元和英鎊外幣匯率對淨收益和綜合收益的影響。對淨收益的敏感性分析反映了外幣計價金融工具的影響，並在年末調整了它們的換算。10%外幣匯率走強。對其他綜合收益的敏感度分析顯示了10被指定為現金流量套期保值和淨投資套期保值的外幣遠期合約的公允價值的外幣匯率上升。
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2022 |
|
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2021 |
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歐元
影響 |
美元
影響 |
英鎊的影響 |
瑞典語
克朗衝擊 |
歐元
影響 |
美元
影響 |
英鎊的影響 |
瑞典語
克朗衝擊 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
淨值增加 收益 |
2,835 |
|
3,604 |
|
622 |
|
883 |
|
1,294 |
|
1,416 |
|
1,227 |
|
171 |
|
| 其他方面的減少 綜合損失 |
(183,986) |
|
(179,780) |
|
(31,700) |
|
(8,577) |
|
(83,334) |
|
(187,587) |
|
(25,622) |
|
(8,287) |
|
流動性風險
流動資金風險一個實體在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債有關的債務方面遇到困難的風險。本公司的活動資金來自經營現金流、現有無擔保承諾循環信貸安排下的借款、發行債務和發行股票。管理層的主要目標之一是通過積極管理資產和負債以及現金流來維持最佳的流動性水平。該公司定期監測其現金預測，以確保其在可用流動資金下有足夠的靈活性來履行其義務。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表64
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
流動性風險(續)
下表概述了金融負債的利息和本金部分的賬面金額和合同到期日。所有按合同以外幣計價的金額均採用期末即期匯率或浮動匯率以加元等值金額列報。
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| 截至2022年9月30日 |
賬面金額 |
合同現金流 |
少於 一年 |
在1和1之間 三年 |
介於 三年和五年 |
超越
五年 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 非衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
1,016,407 |
|
1,016,407 |
|
1,016,407 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
應計薪酬和與員工相關
負債 |
1,130,726 |
|
1,130,726 |
|
1,130,726 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
| 2014年美國高級票據 |
550,177 |
|
591,467 |
|
90,680 |
|
500,787 |
|
— |
|
— |
|
| 2021年美國優先債券 |
1,361,974 |
|
1,537,370 |
|
24,623 |
|
49,246 |
|
862,639 |
|
600,862 |
|
| 2021年民航處高級票據 |
595,900 |
|
675,600 |
|
12,600 |
|
25,200 |
|
25,200 |
|
612,600 |
|
無擔保承諾定期貸款信貸
設施 |
687,705 |
|
721,807 |
|
27,053 |
|
694,754 |
|
— |
|
— |
|
| 租賃負債 |
709,201 |
|
808,445 |
|
182,815 |
|
295,017 |
|
166,848 |
|
163,765 |
|
| 其他長期債務 |
71,278 |
|
80,324 |
|
25,843 |
|
11,919 |
|
42,557 |
|
5 |
|
| 客户的資金義務 |
604,431 |
|
604,431 |
|
604,431 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
未來收入的現金流對衝 |
10,505 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
304,698 |
|
110,827 |
|
193,871 |
|
— |
|
— |
|
(流入) |
|
(311,446) |
|
(109,319) |
|
(202,127) |
|
— |
|
— |
|
交叉貨幣互換 |
1,685 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
168,213 |
|
74,902 |
|
93,311 |
|
— |
|
— |
|
(流入) |
|
(167,586) |
|
(74,762) |
|
(92,824) |
|
— |
|
— |
|
|
6,739,989 |
|
7,160,456 |
|
3,116,826 |
|
1,569,154 |
|
1,097,244 |
|
1,377,232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
賬面金額 |
合同現金流 |
少於 一年 |
在1和1之間 三年 |
介於 三年和五年 |
超越
五年 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 非衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
891,374 |
|
891,374 |
|
891,374 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
應計薪酬和與員工相關
負債 |
1,084,014 |
|
1,084,014 |
|
1,084,014 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
| 2011年和2014年美國優先債券 |
888,307 |
|
955,768 |
|
410,738 |
|
545,030 |
|
— |
|
— |
|
| 2021年美國優先債券 |
1,253,226 |
|
1,439,360 |
|
22,690 |
|
45,380 |
|
805,940 |
|
565,350 |
|
| 2021年民航處高級票據 |
595,331 |
|
688,269 |
|
12,669 |
|
25,200 |
|
25,200 |
|
625,200 |
|
無擔保承諾定期貸款信貸
設施 |
633,623 |
|
649,498 |
|
7,043 |
|
642,455 |
|
— |
|
— |
|
| 租賃負債 |
776,940 |
|
877,498 |
|
192,750 |
|
318,993 |
|
180,593 |
|
185,162 |
|
| 其他長期債務 |
31,169 |
|
32,071 |
|
13,133 |
|
18,337 |
|
595 |
|
6 |
|
| 客户的資金義務 |
591,101 |
|
591,101 |
|
591,101 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
| 未來收入的現金流對衝 |
2,601 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
163,162 |
|
55,039 |
|
103,373 |
|
4,750 |
|
— |
|
(流入) |
|
(171,282) |
|
(55,756) |
|
(110,294) |
|
(5,232) |
|
— |
|
| 交叉貨幣互換 |
45,680 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
1,128,791 |
|
91,667 |
|
1,037,124 |
|
— |
|
— |
|
(流入) |
|
(1,088,240) |
|
(85,776) |
|
(1,002,464) |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,793,366 |
|
7,241,384 |
|
3,230,686 |
|
1,623,134 |
|
1,011,846 |
|
1,375,718 |
|
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表65
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
流動性風險(續)
截至2022年9月30日，公司持有現金和現金等價物、為客户持有的資金、短期投資和長期投資$1,588,307,000 ($2,312,741,000截至2021年9月30日)。該公司還擁有可用美元1,495,730,000無擔保承諾循環信貸安排(#美元1,493,372,000截至2021年9月30日)。截至2022年9月30日，應收貿易賬款為美元1,106,187,000 (Note 4) ($938,417,000截至2021年9月30日)。鑑於公司現有的流動資源與償還債務的時間相比，管理層認為公司的流動性風險較低。
信用風險
本公司承擔信用風險，即交易對手將無法在到期時全額支付的風險。可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、進行中工作、長期投資和公允價值為正的衍生金融工具。信用風險的最大敞口一般由綜合資產負債表上報告的這些項目的賬面金額表示。
由於借款人可能無法履行其債務條款，本公司面臨與長期投資有關的信用風險。該公司通過主要投資於信用評級為A的高信用質量的公司和政府債券來緩解這一風險-或者更高。適用低信貸豁免對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
該公司有來自不同行業客户的應收賬款，這些行業包括政府；金融服務；製造、零售和分銷；通信和公用事業；以及健康，這些都不集中在任何特定的地理區域。這些特定行業可能會受到經濟因素的影響，這些因素可能會影響應收貿易賬款。然而，鑑於本公司龐大而多元化的客户基礎，管理層並不認為本公司會面臨任何重大信貸風險，亦不認為任何單一行業或地理區域對本公司構成重大信貸風險。從歷史上看，該公司沒有進行任何重大沖銷，壞賬率較低。採用簡化辦法計量貿易應收賬款和在建工程的預期信貸損失，對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
下表詳細列出了逾期應收貿易賬款的賬齡：
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2022 |
2021 |
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$ |
$ |
| 未逾期 |
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950,928 |
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818,520 |
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| 逾期1-30天 |
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81,000 |
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47,702 |
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| 逾期31-60天 |
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25,694 |
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21,582 |
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| 逾期61-90天 |
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12,142 |
|
7,402 |
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| 逾期90天以上 |
|
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39,883 |
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46,939 |
|
|
|
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1,109,647 |
|
942,145 |
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| 壞賬準備 |
|
|
(3,460) |
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(3,728) |
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1,106,187 |
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938,417 |
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此外，由於本公司主要與不同的高級別金融機構打交道，而且衍生品協議一般受國際掉期和衍生工具協會等主要淨額結算協議的約束，這些協議規定在發生違約的情況下與交易對手的所有未完成合同進行淨額結算，因此，該公司為客户持有的基金和衍生品金融工具所包含的現金、現金等價物和現金的信用風險敞口有限。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度合併財務報表66
合併財務報表附註
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
32. 資本風險管理
本公司面臨不同程度的風險，這些風險可能會影響其實現其增長戰略目標的能力。本公司風險管理程序的主要目標是確保正確識別風險，並確保資本基礎足以應對這些風險。
公司對資本進行管理，以確保有充足的資本資源，同時通過優化債務和股權餘額最大化股東回報。截至2022年9月30日，管理資本總額為12,238,427,000 ($12,884,415,000截至2021年9月30日)。管理資本包括長期債務，包括流動部分(附註14)、租賃負債、現金及現金等價物、短期投資、長期投資(附註11)及股東權益。公司資本結構的基礎取決於公司預期的業務增長和商業環境的變化。資本需求明確後，公司管理層提出資本交易建議，經公司審計與風險管理委員會和董事會批准。資本風險政策與前幾期保持不變。
該公司通過審查各種財務指標來監控其資本，包括：
- 淨債務/資本化
- 債務/調整後的EBITDA
淨債務、資本化和調整後的EBITDA是額外的衡量標準。淨負債指債務(包括與債務有關的外幣衍生金融工具的當期部分及公允價值)及租賃負債減去現金及現金等價物、短期投資及長期投資。資本化是股東權益加上淨債務。調整後的EBITDA按扣除財務成本、所得税、折舊、攤銷、收購相關成本和整合成本前的持續業務收益計算。本公司相信，目前內部比率的結果與其資本管理信貸安排及無抵押承諾循環信貸安排一致。有關比率如下：
- 槓桿率，即2014年美國優先票據的總債務與調整後的EBITDA的比率，以及最近四個季度其無擔保承諾循環信貸安排和無擔保承諾定期貸款信貸安排的總債務淨額與現金及現金等值投資與調整後EBITDA的比率1.
- 利息和租金覆蓋比率，即最近四個季度的EBITDAR與同期總融資成本和運營租金的比率。EBITDAR按租金支出前調整後的EBITDA計算1.
- 就2011年美國優先票據而言，要求最低淨值，即不包括計入累計其他全面收益的外匯換算調整的股東權益不能低於指定的門檻。
這些比率是在綜合基礎上計算的。
該公司正在遵守這些公約，並不斷對其進行監測。這些比率也由公司的審計和風險管理委員會每季度審查一次。本公司不受任何其他外部強加的資本要求的約束。
1在進行收購時，將使用被收購公司現有的歷史財務信息來計算比率。
CGI Inc.-截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表67
