附件99.1
集成 媒體技術有限公司
ACN 132 653 948
中期報告
June 30, 2022
目錄
| 書頁 | |
| 未經審計的簡明合併損益表和其他全面收益(虧損) | 1 |
| 未經審計的簡明合併財務狀況報表 | 2 |
| 未經審計的簡明綜合權益變動表 | 3 |
| 未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 4 |
| 未經審計簡明合併財務報表附註 | 5-26 |
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第一頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的
簡明合併損益表及其他
綜合收益(虧損)
截至2022年和2021年6月30日的六個月
| 集團化 | ||||||||||
| June 30 2022 | 6月30日 2021 | |||||||||
| 備註 | A$ | A$ | ||||||||
| 收入，淨額 | 4 | - | 3,294 | |||||||
| 銷貨成本 | - | (2,202 | ) | |||||||
| - | 1,092 | |||||||||
| 利息收入 | 398,797 | 9,848 | ||||||||
| 衍生金融工具的公允價值損益 | 2,321,003 | (2,914,034 | ) | |||||||
| 被視為出售附屬公司的收益 | 24(a) | 48,374 | - | |||||||
| 其他收入 | 5 | 2,878 | 25,000 | |||||||
| 2,771,052 | (2,878,094 | ) | ||||||||
| 費用 | ||||||||||
| 員工福利支出 | (1,005,898 | ) | (1,058,535 | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | (1,002,985 | ) | (653,226 | ) | ||||||
| 專業和諮詢費 | (719,821 | ) | (1,103,185 | ) | ||||||
| 旅費和住宿費 | (50,271 | ) | (29,801 | ) | ||||||
| 辦公費用和用品 | (37,777 | ) | (41,065 | ) | ||||||
| 租金成本 | (17,076 | ) | (63,039 | ) | ||||||
| 其他運營費用 | (107,925 | ) | (168,741 | ) | ||||||
| 融資成本 | 6 | (2,080,845 | ) | (1,089,514 | ) | |||||
| 匯兑損益 | 144,361 | (45,657 | ) | |||||||
| 出售附屬公司的收益 | 96,453 | - | ||||||||
| 相聯者的虧損份額 | (98,032 | ) | - | |||||||
| 總費用 | (4,879,816 | ) | (4,252,763 | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
| 所得税費用 | 7(a) | - | - | |||||||
| 當期虧損 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||
| 可隨後重新分類為損益的項目： | ||||||||||
| 境外子公司財務報表折算匯兑差額 | 2,010,272 | 417,589 | ||||||||
| 聯營公司其他綜合收益的份額 | 16,269 | - | ||||||||
| 不會重新分類為損益的項目： | ||||||||||
| 按公允價值計算的金融資產價值變動 通過其他全面收入 | (380,000 | ) | - | |||||||
| 本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額 | 1,646,541 | 417,589 | ||||||||
| 本期綜合虧損合計 | (462,223 | ) | (6,713,268 | ) | ||||||
| 當期虧損可歸因於： | ||||||||||
| 本公司的業主 | (1,347,401 | ) | (6,680,453 | ) | ||||||
| 非控制性權益 | (761,363 | ) | (450,404 | ) | ||||||
| (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | |||||||
| 本期的全面虧損總額可歸因於： | ||||||||||
| 本公司的業主 | 236,094 | (6,414,078 | ) | |||||||
| 非控制性權益 | (698,317 | ) | (299,190 | ) | ||||||
| (462,223 | ) | (6,713,268 | ) | |||||||
| 每股虧損 | ||||||||||
| -基本的和稀釋的 | 9 | (0.10 | ) | (0.88 | ) | |||||
附註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第1頁，共26頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的 簡明合併財務狀況報表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
| 集團化 | ||||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||||
| 備註 | A$ | A$ | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和銀行餘額 | 348,521 | 274,767 | ||||||||
| 盤存 | 10 | 6,673,350 | - | |||||||
| 使用權資產 | 18 | 438,821 | 513,942 | |||||||
| 貿易和其他應收款 | 11 | 485,835 | 486,121 | |||||||
| 其他資產 | 12 | 3,158,028 | 2,006,636 | |||||||
| 流動資產總額 | 11,104,555 | 3,281,466 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 廠房和設備 | 13 | 6,188,326 | 6,441,734 | |||||||
| 無形資產 | 14 | 515,167 | 1,900,589 | |||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 15 | 182,500 | 562,500 | |||||||
| 對聯營公司的投資 | 16 | 482,207 | - | |||||||
| 其他資產--設備押金 | 12 | 28,510,382 | 11,459,195 | |||||||
| 聯營公司應支付的金額 | 17 | 170,507 | - | |||||||
| 使用權資產 | 18 | 1,120,084 | 1,444,927 | |||||||
| 非流動資產總額 | 37,169,173 | 21,808,945 | ||||||||
| 總資產 | 48,273,728 | 25,090,411 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易和其他負債 | 19 | 1,147,197 | 2,424,717 | |||||||
| 應付關聯公司的款項 | 20 | - | 247,406 | |||||||
| 衍生金融工具 | 21 | - | 2,321,003 | |||||||
| 可轉換本票 | 22 | - | 4,311,416 | |||||||
| 租賃負債 | 18 | 372,883 | 425,567 | |||||||
| 流動負債總額 | 1,520,080 | 9,730,109 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 租賃負債 | 18 | 1,284,460 | 1,403,932 | |||||||
| 認股權證負債 | 1,208,494 | - | ||||||||
| 非流動負債總額 | 2,492,954 | 1,403,932 | ||||||||
| 總負債 | 4,013,034 | 11,134,041 | ||||||||
| 流動資產淨值/(負債) | 9,584,475 | (6,448,643 | ) | |||||||
| 淨資產 | 44,260,694 | 13,956,370 | ||||||||
| 資本和儲備 | ||||||||||
| 已發行資本(無面值，截至2022年6月30日已發行和已發行普通股15,785,072股，截至2021年12月31日9,329,420股普通股) | 23 | 79,979,235 | 48,144,406 | |||||||
| 外幣折算儲備 | 25 | 2,709,574 | 762,347 | |||||||
| 其他儲備 | 25 | (1,108,131 | ) | 62,500 | ||||||
| 累計損失 | (38,516,759 | ) | (37,169,357 | ) | ||||||
| 公司所有者應佔權益 | 43,063,919 | 11,799,896 | ||||||||
| 非控制性權益 | 1,196,775 | 2,156,474 | ||||||||
| 總股本 | 44,260,694 | 13,956,370 | ||||||||
附註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第2頁，共26頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的權益變動簡明合併報表
| 可歸於本公司所有人 | 非- 控制 興趣 | 總計 股權 | ||||||||||||||||||||||||||
| 集團化 | 已發佈 資本 | 保留 收益/ (累計 虧損) | 外國 幣種 翻譯 儲備 (附註25(A)) | 其他 儲量 (附註25(B)) | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | 32,089,997 | (34,102,300 | ) | 883,878 | 2,704,452 | 1,576,027 | 3,329,825 | 4,905,852 | ||||||||||||||||||||
| 當期虧損 | - | (6,680,453 | ) | - | - | (6,680,453 | ) | (450,404 | ) | (7,130,857 | ) | |||||||||||||||||
| 其他綜合收益，税後淨額 | - | - | 266,375 | - | 266,375 | 151,214 | 417,589 | |||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益/(虧損)合計 | - | (6,680,453 | ) | 266,375 | - | (6,414,078 | ) | (299,190 | ) | (6,713,268 | ) | |||||||||||||||||
| 收購子公司 | - | - | - | - | - | 441,041 | 441,041 | |||||||||||||||||||||
| 發行新普通股 | 12,228,148 | - | - | - | 12,228,148 | - | 12,228,148 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | 44,318,145 | (40,782,753 | ) | 1,150,253 | 2,704,452 | 7,390,097 | 3,471,676 | 10,861,773 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | 48,144,406 | (37,169,358 | ) | 762,348 | 62,500 | 11,799,896 | 2,156,474 | 13,956,370 | ||||||||||||||||||||
| 當期虧損 | - | (1,347,401 | ) | - | - | (1,347,401 | ) | (761,363 | ) | (2,108,764 | ) | |||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產價值變動 | - | - | - | (1,170,631 | ) | (1,170,631 | ) | - | (1,170,631 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，税後淨額 | - | - | 1,947,226 | - | 1,947,226 | 63,046 | 2,010,272 | |||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益/(虧損)合計 | - | (1,347,401 | ) | 1,947,226 | (1,170,631 | ) | (570,806 | ) | (698,317 | ) | (1,269,123 | ) | ||||||||||||||||
| 子公司的注資 | - | - | - | - | - | 1,109,130 | 1,109,130 | |||||||||||||||||||||
| 收購子公司 | - | - | - | - | - | 419,521 | 419,521 | |||||||||||||||||||||
| 當作處置附屬公司 | - | - | - | - | - | (1,790,033 | ) | (1,790,033 | ) | |||||||||||||||||||
| 發行新普通股 | 31,834,829 | - | - | - | 31,834,829 | - | 31,834,829 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | 79,979,235 | (38,516,759 | ) | 2,709,574 | (1,108,131 | ) | 43,063,919 | 1,196,775 | 44,260,694 | |||||||||||||||||||
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第3頁，共26頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
截至2022年及2021年6月30日止六個月
| 集團化 | ||||||||||
| 對於 六個月結束 June 30 2022 | 對於 六個月結束 June 30 2021 | |||||||||
| 備註 | A$ | A$ | ||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||
| 税前淨虧損 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | 1,002,985 | 653,226 | ||||||||
| 認股權證公允價值變動 | 1,208,494 | - | ||||||||
| 被視為出售附屬公司的收益 | (96,453 | ) | - | |||||||
| 金融工具衍生工具公允價值變動損益 | (2,321,003 | ) | 2,914,034 | |||||||
| 相聯者的虧損分攤 | 98,032 | - | ||||||||
| 租賃負債應計利息 | 97,086 | 8,475 | ||||||||
| 可轉換票據的應計利息 | 324,419 | 1,072,311 | ||||||||
| 短期貸款利息收入 | (398,797 | ) | - | |||||||
| 庫存陳舊準備金 | - | (230 | ) | |||||||
| 營運資本變動產生的淨現金流 | 29 | (7,781,253 | ) | (1,059,016 | ) | |||||
| 用於經營活動的現金淨流出 | (9,975,254 | ) | (3,542,057 | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||||
| 視為出售子公司，扣除現金出售後的淨額 | 24 | (14,892 | ) | - | ||||||
| 投資付款 | - | (500,000 | ) | |||||||
| 為層壓生產設備支付的保證金 | (16,467,808 | ) | (6,663,401 | ) | ||||||
| 廠房和設備的付款 | (2,500 | ) | (61,552 | ) | ||||||
| 投資活動的現金淨流出 | (16,485,200 | ) | (7,224,953 | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||||
| 其他應付款墊款的收益 | - | 224,291 | ||||||||
| 支付租賃負債--本金部分 | (178,767 | ) | (48,708 | ) | ||||||
| 支付租賃負債--利息部分 | (97,086 | ) | - | |||||||
| 發行股份所得收益 | 26,795,590 | 12,228,148 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨流入 | 26,519,737 | 12,403,731 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 59,283 | 1,636,721 | ||||||||
| 期初現金及現金等價物 | 274,767 | 2,194,084 | ||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 14,471 | 165,918 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | 348,521 | 3,996,723 | ||||||||
| 現金和現金等價物分析： | ||||||||||
| 現金和銀行餘額 | 348,521 | 3,996,723 | ||||||||
附註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第4頁，共26頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1. | 編制未經審計的簡明合併財務報表的依據 |
未經審核簡明綜合財務報表為一般用途財務報表，乃根據國際財務報告準則(“IFRS”)國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。
未經審計的簡明綜合財務報表不包括年度財務報表中通常包括的所有類型的附註。因此，這些未經審計的簡明綜合財務報表將與截至2021年12月31日的財政年度的年度報告以及集成媒體技術有限公司在中期報告期內發佈的任何公告一併閲讀。
未經審核簡明綜合財務報表已按權責發生制編制，並基於按公允價值會計基礎對選定的非流動資產、金融資產及金融負債進行重估而修訂的歷史成本。
本公司及其附屬公司 稱為“集團”。
集團於截至2022年6月30日止六個月錄得淨虧損2,108,764澳元(2021：虧損7,130,857澳元)。此情況顯示存在重大不確定性，可能令人對本集團作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。
持續經營的企業
本集團未經審核的綜合財務報表採用國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制，該準則適用於考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債的持續經營企業。本集團尚未建立足夠的持續收入來源來支付其運營成本，並允許其作為持續經營的企業繼續 。截至2022年6月30日，集團累計虧損38,516,759澳元，截至2022年6月30日的6個月產生淨虧損2,108,764澳元，並在經營活動中使用現金9,975,254澳元。本集團能否持續經營取決於本集團能否獲得足夠資本填補營運虧損，直至盈利為止。如果集團 無法獲得足夠的資本，它可能被迫停止或減少運營。
截至本報告日期為止的報告期內，本集團通過出售新股共籌集26,795,590澳元的營運資金。然而，集團 將需要產生收入和利潤以維持持續的運營現金需求；如果達不到這一要求，集團將需要 繼續建立資本基礎，為其業務計劃提供資金。
為了繼續經營下去， 集團將需要持續的短期借款，用於我們的營運和運營資本。長遠而言，本集團有賴於 其能力，並將繼續嘗試爭取額外的股本及/或債務融資，直至本集團可賺取收入及從其業務中實現正現金流。
不能保證集團 將成功地從其運營中賺取收入和實現正現金流。如果沒有足夠的資金，本集團不太可能繼續作為一家持續經營的企業。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第5頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1. | 編制未經審計的簡明合併財務報表的依據(續) |
根據本集團目前的現金流出率、手頭現金及短期借款，管理層相信其現有現金可能不足以滿足未來十二個月營運資金的預期現金需求。
本集團有關流動資金問題的計劃包括但不限於：
| (a) | 繼續通過出售其股權和/或債務證券籌集資金； |
| (b) | 在公開股票市場尋求更多資金以繼續其業務，以推出其目前正在開發的產品、應對競爭壓力、開發新產品和服務以及支持新的戰略合作伙伴關係。 本集團目前正在評估額外的股權融資機會，並可能在適當時執行這些機會。然而， 不能保證本集團能夠完成此類交易，或以優惠價格完成交易。 |
本集團能否持續經營取決於其能否成功完成以上各段所述計劃，並最終 獲得其他融資來源並實現盈利運營。這些未經審核的綜合財務報表不包括 與記錄資產金額的可回收性和分類有關的任何調整，或因這種不確定性可能導致的負債金額和分類的任何調整 。
除另有説明外，所採用的主要會計政策 與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策一致。
除非另有説明，本集團的未經審核綜合財務報表 以澳元(“澳元”)列報。
對聯營公司的投資
聯營公司是指本集團對其具有重大影響力的實體，該實體既不是子公司，也不是合資企業中的權益。重大影響是參與被投資方的財務和運營政策決策的權力，但不是對這些政策的控制或共同控制。
聯營公司的業績及資產及負債 採用權益會計方法併入該等財務報表，但如投資被分類為持有以待出售，則按國際財務報告準則5入賬。
根據權益法，對聯營公司的投資 初步於未經審核的綜合財務狀況表按成本確認，其後再作調整 以確認本集團應佔聯營公司的損益及其他全面收益。當本集團應佔一間聯營公司的虧損 超過本集團於該聯營公司的權益(包括實質上構成本集團於該聯營公司的淨投資的一部分的任何長期權益)時，本集團將停止確認其應佔的進一步虧損。額外的 虧損僅在本集團已產生法律或推定責任或代表 聯營公司支付款項的範圍內才予以確認。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第6頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1. | 編制未經審計的簡明合併財務報表的依據 (續) |
對聯營公司的投資自被投資人成為聯營公司之日起按權益法入賬 。於收購聯營公司的投資時，投資成本超過本集團應佔被投資方可識別資產及負債的公允價值淨值的任何款項均確認為商譽，並計入投資的賬面價值內。經重估後，本集團應佔可識別資產及負債的公允價值淨值超過投資成本的任何差額，將於投資收購期間立即於損益中確認。
如有客觀證據顯示本集團於聯營公司的投資淨額已減值，則根據國際會計準則第36條的規定，以確定是否有需要 就本集團的投資確認任何減值虧損。必要時，投資(包括商譽)的全部賬面金額將根據國際會計準則第36號作為單一資產進行減值測試，方法是將其可收回金額(較高的使用價值和公允價值減去出售成本)與其賬面金額進行比較。已確認的任何減值虧損不會分配給任何 資產，包括構成投資賬面價值一部分的商譽。任何減值虧損的撥回將根據國際會計準則第36確認 ，但投資的可收回金額隨後會增加。
本集團自投資終止為聯營公司之日起停止使用權益法 。當本集團保留前 聯營公司權益而保留權益為金融資產時，本集團於該日期按公允價值計量留存權益，並根據國際財務報告準則第9號於初步確認時將公允價值視為其公允價值。權益法終止當日該聯營公司的賬面 金額與任何保留權益的公允價值與出售該聯營公司部分權益的任何收益 之間的差額計入 聯營公司出售損益的釐定。此外，本集團按與該聯營公司直接出售相關資產或負債時所需的基準相同，入賬該聯營公司以前於其他全面收益中確認的所有金額。 因此，如該聯營公司先前在其他全面收益中確認的收益或虧損將重新分類為利潤 或出售相關資產或負債時的虧損，本集團會在出售該聯營公司時將收益或虧損由權益重新分類至損益 (作為重新分類調整)。
當本集團減少其於聯營公司的權益但本集團繼續使用權益法時，如 該收益或虧損將於出售相關資產或負債時重新分類為損益，則本集團將先前於與該所有權權益減少有關的其他全面收益中確認的收益或虧損的比例重新分類至損益。
當集團實體與本集團的聯營公司進行交易時，與該聯營公司的交易所產生的利潤及虧損只在與本集團無關的聯營公司權益範圍內於本集團未經審核的綜合財務報表中確認。
本集團將國際財務報告準則第9號(包括減值要求)適用於一間聯營公司的長期權益，而該等權益並未適用權益法，而該等權益構成被投資公司的 淨投資的一部分。此外，在將國際財務報告準則第9號應用於長期權益時，本集團並未考慮國際會計準則第28號對聯營公司及合營企業投資所需賬面值的調整(即因根據國際會計準則第28號分配被投資人的虧損或評估減值而產生的長期權益賬面值調整)。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第7頁，共26頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1. | 編制未經審計的簡明合併財務報表的依據 (續) |
採用新的、修訂的或修訂的會計準則和解釋
國際會計準則委員會已頒佈多項新的國際財務報告準則及對國際財務報告準則的修訂，該等準則於本集團本會計期間首次生效。其中，以下事態發展與本集團的財務報表有關：
不動產、廠房和設備： 預期用途前的收益--《國際會計準則》第16號修正案
修正案禁止實體 從一項財產、廠房和設備的成本中扣除在將該資產 帶到使其能夠以管理層預期的方式運營所需的地點和條件時所生產的物品的任何銷售收益。相反，實體在損益中確認銷售該等物品的收益及生產該等物品的成本。
該等修訂對本集團的中期未經審核簡明綜合財務報表並無影響，因為在呈列的最早期間開始或之後，物業、廠房及設備所生產的該等項目並無銷售。
參考概念框架 --對《國際財務報告準則3》的修正
修正案用2018年3月發佈的當前版本取代了對國際會計準則理事會概念框架以前版本的引用，而沒有對其要求進行重大改變。
修正案對《國際財務報告準則3》企業合併的確認原則增加了一項例外，以避免因負債和或有負債而產生的潛在‘第二天’收益或虧損，這些負債和或有負債屬於國際會計準則第37號撥備、或有負債和或有資產或IFRIC 21徵費的範圍，如果單獨發生的話。這一例外要求各實體分別適用《國際會計準則》第37號或《國際財務報告準則21》中的標準，而不是適用《概念框架》，以確定購置之日是否存在現有債務。
修正案還在IFRS 3中增加了新的第 段，以澄清或有資產在購置日不符合確認資格。
此等修訂對本集團的中期未經審核簡明綜合財務報表並無影響，因期內並無此等修訂範圍內產生的或有資產、負債及或有負債。
繁重的合同-履行合同的成本 -《國際會計準則》第37條修正案
繁重合同是指履行合同項下義務的不可避免成本(即本集團因持有合同而無法避免的成本) 超過根據合同預期可獲得的經濟利益的合同。
修正案規定，在評估合同是否繁重或虧損時，實體需要包括與提供貨物的合同直接相關的成本，或者 服務既包括增量成本(例如，直接人工和材料成本)，也包括與合同活動直接相關的分配成本(例如，用於履行合同的設備折舊以及合同管理和監督成本)。 一般和行政成本與合同沒有直接關係，除非它們明確向合同對手方 收取費用。
該等修訂對本集團的中期未經審核簡明綜合財務報表並無影響，因為期內並無出現該等修訂範圍內的繁重合約。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第8頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 1. | 編制未經審計的簡明合併財務報表的依據 (續) |
IFRS 1首次採用國際財務報告準則 子公司作為首次採用者
修訂允許選擇採用IFRS 1第D16(A)段的子公司根據母公司向國際財務報告準則過渡的日期，使用母公司未經審計的綜合財務報表中報告的金額來計量累計換算差異，前提是沒有對合並程序和母公司收購子公司的業務合併的影響進行 調整。這一修正也適用於選擇適用《國際財務報告準則1》D16(A)段的聯營企業或合資企業。
該等修訂對本集團的中期未經審核簡明綜合財務報表並無影響，因為該等修訂並非首次採納。
IFRS 9金融工具--金融負債取消確認“10%”測試中的費用
修正案澄清了實體在評估新的或修改的金融負債的條款是否與原始金融負債的條款 有很大不同時包括的費用。這些費用僅包括借款人和貸款人之間支付或收到的費用，包括借款人或貸款人代表另一方支付或收到的費用。沒有對《國際會計準則第39號金融工具：確認和計量》提出類似的修訂。
該等修訂對本集團的中期未經審核簡明綜合財務報表並無影響，因為期內本集團的財務工具並無修訂。
| 2. | 判決及估計的使用 |
在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時，管理層作出了影響會計政策應用和報告的資產負債、收入和費用金額的判斷和估計。實際結果可能與這些估計不同。
存貨-存貨按成本和可變現淨值中的較低者計價。庫存成本包括採購成本(採購價格、進口關税、運輸、搬運和其他可直接歸因於採購庫存的成本)、轉換成本以及將庫存運至當前位置和狀況所產生的其他成本。存貨的可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去完成的估計成本和銷售所需的估計成本。在本期利潤或虧損中就賬面價值和可變現淨值之間的任何差額進行撥備。
聯營公司-聯營公司的業績及資產 及聯營公司的負債採用權益會計方法併入該等財務報表，但若投資 被分類為持有以待出售，則按IFRS 5入賬。
管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與上一年度財務報表中所述相同。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第9頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 3. | 運營細分市場 |
運營部門已根據董事高管審閲的報告確定。董事高管被認為是集團的首席運營決策者 。董事高管認為，集團已在此基礎上評估和分配資源。執行董事董事 認為，截至2022年6月30日止期間，本集團有七個經營分部(2021：六)，分別為(1)電子玻璃銷售，(2)納米鍍膜平板及空氣過濾器銷售，(3)清真產品銷售，(4)提供信用風險分析，(5)提供諮詢服務，(6)國家金融服務及(7)公司。
高管董事審核未計利息、税項、折舊及攤銷之利潤(“EBITDA”)。向高管董事進行內部報告時採用的會計政策與未經審計的簡明合併財務報表中採用的會計政策一致。
報告給高管董事的信息 至少每月一次。
部門間交易
不存在部門間交易。 不存在部門間銷售、應收賬款、應付款和貸款。
運營細分市場信息
| 電子產品的銷售 玻璃杯 (注2) | 銷售量 空氣濾清器 產品 (注3) | 銷售量 清真 產品 (注5) | 提供 信用風險 分析 (備註4和6) | 提供 諮詢公司 服務 (注5) | NFT (注5) | 公司 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||||||
| 未經審計的合併-2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6個月的收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 面向外部客户的銷售 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 細分市場銷售 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售總收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | - | - | - | 1 | 2,878 | - | 398,796 | 401,675 | ||||||||||||||||||||||||
| 被視為出售附屬公司的收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具公允價值變動收益 | - | - | - | - | - | - | 2,321,003 | 2,321,003 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | - | - | - | 1 | 2,878 | - | 2,719,799 | 2,722,678 | ||||||||||||||||||||||||
| EBITDA | 1,073,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | (1,002,985 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資成本 | (2,080,845 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 相聯者的虧損份額 | (98,032 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (2,108,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税抵免 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税後虧損 | (2,108,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分資產 | 30,119,394 | 6,163,068 | 463,209 | 2,196,488 | 2,461,939 | 1,284,874 | 5,584,756 | 48,273,728 | ||||||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債 | (1,582,540 | ) | (474,404 | ) | - | - | (394,429 | ) | (527 | ) | (1,561,134 | ) | (4,013,034 | ) | ||||||||||||||||||
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第10頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 3. | 運營細分市場(續) |
運營部門信息(續)
| 銷售和分銷 3D顯示器 (注1) | 銷售量 電子學 玻璃杯 (注2) | 銷售量 空氣濾清器 產品 (注3) | 提供 信用風險 分析 (備註4和6) | NFT (注5) | 公司 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
| 未經審計的合併-2021 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 面向外部客户的銷售 | 3,294 | - | - | - | - | - | 3,294 | |||||||||||||||||||||
| 細分市場銷售 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 銷售總收入 | 3,294 | - | - | - | - | - | 3,294 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 9,848 | - | - | - | - | 25,000 | 34,848 | |||||||||||||||||||||
| 總收入 | 13,142 | - | - | - | - | 25,000 | 38,142 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA | (5,388,117 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | (653,226 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 融資成本 | (1,089,514 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (7,130,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税後虧損 | (7,130,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 細分資產 | - | 15,645,858 | 6,417,042 | 2,049,261 | 767,670 | 210,580 | 25,090,411 | |||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分部負債 | - | (1,737,509 | ) | (457,741 | ) | (808,980 | ) | (287,802 | ) | (7,842,009 | ) | (11,134,041 | ) | |||||||||||||||
注1：於2021年下半年處置。
注2：於2020年上半年開始。
注3：於2020年下半年開始
注4：於2021年上半年開始。
注5：於2022年上半年開始實施
注6：在1H-20222處置，並計入聯營公司的投資。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第11頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 4. | 收入 |
| 集團化 | ||||||||
| 期間已結束 June 30 2022 | 期間已結束 June 30 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 開發、銷售和分銷自動立體3D產品和轉換設備 | - | 3,294 | ||||||
| 5. | 其他收入 |
| 集團化 | ||||||||
| 期間已結束 June 30 2022 | 期間已結束 June 30 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 雜費收入 | 2,878 | 25,000 | ||||||
| 6. | 融資成本 |
| 集團化 | ||||||||
| 期間已結束 June 30 2022 | 期間已結束 June 30 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 認股權證公允價值變動 | 1,208,494 | - | ||||||
| 短期貸款利息 | 17,640 | - | ||||||
| 融資租賃負債利息 | 97,086 | 8,475 | ||||||
| 循環貸款利息 | - | 8,728 | ||||||
| 可轉換本票利息 | 757,625 | 1,072,311 | ||||||
| 2,080,845 | 1,089,514 | |||||||
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第12頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 7. | 所得税費用 |
| 集團化 | ||||||||
Period
Ended 2022 | Period
Ended 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 當期税費 | - | - | ||||||
| 所得税支出--附註7(A) | - | - | ||||||
| (a) | 所得税前虧損的表面税 與所得税費用對賬如下： |
| 截至6月30日的期間 2022 | 期間已結束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 所得税費用與表面應納税額的數字對帳 | ||||||||
| 所得税前虧損 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||
| 所得税前虧損的所得税優惠為30% | 632,629 | (2,139,257 | ) | |||||
| 海外税率差異 | 1,386,943 | (439,376 | ) | |||||
| 減去以下因素的税收影響： | ||||||||
| 未確認遞延税項的期間的暫時性差異 | (2,019,572 | ) | 2,578,633 | |||||
| 所得税費用 | - | - | ||||||
| (b) | 因暫時性差額和未用税項損失而產生的遞延税項資產/(負債)可概括如下： |
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 結轉餘額 | - | (13,668 | ) | |||||
| 匯率差異 | - | 13,668 | ||||||
| 結轉餘額 | - | - | ||||||
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第13頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 8. | 分紅 |
截至2022年6月30日的六個月內，並無宣佈及派發股息(2021年：無)。
| 9. | 每股虧損 |
| 集團化 | ||||||||
| 截至6月30日的期間 2022 | 期間已結束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | (0.10 | ) | (0.88 | ) | ||||
| 股東應佔所得税後虧損 | (1,347,401 | ) | (6,680,453 | ) | ||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| No. of shares | No. of shares | |||||||
| 截至1月1日的普通股加權平均數 | 9,329,420 | 6,513,671 | ||||||
| 已發行股份的效力 | 4,541,559 | 1,055,396 | ||||||
| 6月30日調整為 的普通股加權平均數 | 13,870,979 | 7,569,067 |
每股虧損 是根據財政期間已發行股份的加權平均數13,870,979股(2021：7,569,067股)計算的。
| 10. | 庫存 |
庫存包括以下內容：
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 成品 | 6,673,350 | - | ||||||
| 庫存陳舊準備金 | - | - | ||||||
| 總額，扣除存貨準備後的淨額 | 6,673,350 | - | ||||||
| 11. | 貿易和其他應收款 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 應收貿易賬款 | 480,576 | 480,095 | ||||||
| 其他應收賬款 | 19,715 | 20,482 | ||||||
| 500,291 | 500,577 | |||||||
| 減去：呆賬準備 | (14,456 | ) | (14,456 | ) | ||||
| 扣除存貨準備後的淨額總額 | 485,835 | 486,121 | ||||||
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第14頁，共26頁 |
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| 12. | 其他資產 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 提前還款 | 273 | - | ||||||
| 貿易存款 | 915,803 | 432,236 | ||||||
| 其他存款 | 2,241,952 | 1,574,128 | ||||||
| 增值税應收賬款 | - | 272 | ||||||
| 3,158,028 | 2,006,636 | |||||||
於2022年6月30日，本集團已存入28,510,382澳元(19,651,490美元)(2021年：11,459,195澳元(8,322,460美元))按金，用於購買覆膜生產線。存款 被歸類為非流動資產。
| 13. | 廠房和設備 |
| 集團化 | 租賃權 改進 | 辦公室 傢俱和 裝備 | 機械設備 | 總計 | ||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 42,392 | 199,798 | 7,655,465 | 7,897,655 | ||||||||||||
| 累計折舊 | (19,430 | ) | (177,086 | ) | (1,259,405 | ) | (1,455,921 | ) | ||||||||
| 截至2021年12月31日 | 22,962 | 22,712 | 6,396,060 | 6,441,734 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 22,962 | 22,712 | 6,396,060 | 6,441,734 | ||||||||||||
| 加法 | - | 2,500 | - | 2,500 | ||||||||||||
| 處置 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 折舊 | (10,727 | ) | (6,039 | ) | (548,663 | ) | (565,429 | ) | ||||||||
| 匯兑差額 | 711 | 502 | 308,308 | 309,521 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 12,946 | 19,675 | 6,155,705 | 6,188,326 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 44,387 | 211,701 | 8,051,417 | 8,307,505 | ||||||||||||
| 累計折舊 | (31,441 | ) | (192,026 | ) | (1,895,712 | ) | (2,119,179 | ) | ||||||||
| 截至2022年6月30日 | 12,946 | 19,675 | 6,155,705 | 6,188,326 | ||||||||||||
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第15頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 14. | 無形資產 |
| 集團化 | ||||||||||||||||
| 技術 以及技術訣竅 | 專利 和 商標 | 軟件 和許可證 | 總計 | |||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 8,118,413 | - | - | 8,118,413 | ||||||||||||
| 累計攤銷 | (6,217,824 | ) | - | - | (6,217,824 | ) | ||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 1,900,589 | - | - | 1,900,589 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | 1,900,589 | - | - | 1,900,589 | ||||||||||||
| 加法 | 648,684 | - | 515,167 | 1,163,851 | ||||||||||||
| 攤銷 | (33,213 | ) | - | - | (33,213 | ) | ||||||||||
| 出售附屬公司 | (2,545,193 | ) | - | - | (2,545,193 | ) | ||||||||||
| 匯兑差額 | 29,133 | - | - | 29,133 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
| 累計攤銷 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 減值準備 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
| 15. | 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 投資於FVOCI指定的股權工具 | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 截至期初/年初的餘額 | 562,500 | - | ||||||
| 年內收購 | 500,000 | |||||||
| 在其他全面收益中確認的重估公允價值收益/(損失) | (380,000 | ) | 62,500 | |||||
| 截至期末/年末的餘額 | 182,500 | 562,500 | ||||||
於2021年2月25日，本集團完成對澳大利亞證券交易所上市公司Oakbridge International Limited(“Oakbridge”)的承銷。 按每股0.001澳元的認購價認購500,000,000股股份，認購總額為500,000,000澳元或相當於381,000,000美元。 該5,000,000股股份約佔Oakbridge當時已發行股份總數的15%。
這項股權投資工具 不是用於交易的。相反，它們是出於中長期戰略目的而持有的。因此，本公司董事 已選擇通過其他全面收益(FVTOCI)將此項權益工具投資指定為按公允價值計算 ，因為他們認為確認該項投資的損益公允價值的短期波動不符合本集團為長期目的持有此項投資及實現其長期表現的策略 。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第16頁，共26頁 |
綜合傳媒科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
| 15. | 投資(續) |
投資的公允價值 以報告日期澳大利亞證券交易所(ASX)報價的市場價值為基礎。截至2022年6月30日，該投資的公允價值為185,000澳元(2021：562,500)。
在資產負債表日之後，公司以275,000澳元出售了這項投資，並記錄了90,000澳元的收益
| 16. | 對聯營公司的投資 |
以下信息 僅包含一家重要聯營公司及其子公司的詳細信息，這些公司是未上市的法人實體，其市場報價 不可用：
| 所有權權益部分 | ||||||||||||||||
| 聯營公司名稱 | 業務結構形式 | 成立為法團的地點及業務 | 已發行及已繳足資本詳情 | 集團的 實際利息 | vbl.持有 由 公司 | 主體活動 | ||||||||||
| Greifenberg Digital Limited(“Greifenberg Group”) | 參入 | 加拿大 | 2,087,000股普通股，每股1美元 | 23.96 | % | 23.96 | % | 投資 控股公司 | ||||||||
| Greifenberg Capital Limited | 參入 | 香港 | 1,227,000股普通股，每股1美元 | 23.96 | % | - | 分析金融學 研究服務 | |||||||||
| 格雷芬伯格分析有限公司 | 參入 | 加拿大 | 1股普通股，每股1美元 | 23.96 | % | - | 分析金融學 研究服務 | |||||||||
本集團於Greifenberg 集團的權益採用權益法於中期未經審核簡明綜合財務報表入賬。
關於Greifenberg Group的財務信息摘要 如下。以下彙總財務信息代表聯營公司根據《國際財務報告準則》編制的財務報表中的金額：
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 流動資產 | 53,326 | - | ||||||
| 非流動資產 | 2,536,463 | - | ||||||
| 流動負債 | (577,055 | ) | - | |||||
| 非流動負債 | - | - | ||||||
| 權益 | 2,012,734 | - | ||||||
| 收入 | 27,931 | - | ||||||
| 持續經營虧損 | (409,183 | ) | - | |||||
| 當期虧損 | (381,252 | ) | - | |||||
| 其他綜合收益 | 67,911 | - | ||||||
| 全面損失總額 | (313,341 | ) | - | |||||
| 從聯營公司收取的股息 | - | - |
| | |
| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第17頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 16. | 對合夥人的投資(續) |
上述彙總財務信息 與Greifenberg Group權益的賬面金額的核對在未經審計的綜合財務報表中確認：
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 聯營公司淨資產總額 | 2,012,734 | - | ||||||
| 集團的有效利益 | 23.96 | % | - | |||||
| 集團在聯營公司淨資產中的份額 | 482,207 | - | ||||||
| 賬面金額 | 482,207 | - | ||||||
| 17. | 聯營公司應支付的金額 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 聯營公司應支付的金額 | 170,507 | - | ||||||
應收聯營公司的款項屬非貿易性質、無抵押、無利息，預計在未來12個月內不會償還。
| 18. | 租契 |
使用權資產
本集團的 使用權資產賬面金額及期內變動情況如下：
| 集團化 | ||||
| 租賃物業 | ||||
| A$ | ||||
| 截至2022年1月1日 | 1,958,869 | |||
| 加法 | - | |||
| 折舊 | (404,343 | ) | ||
| 匯兑差異 | 4,379 | |||
| 截至2022年6月30日 | 1,558,905 | |||
| 分析結果如下： | ||||
| 當前部分 | 438,821 | |||
| 非流動部分 | 1,120,084 | |||
| 1,558,905 | ||||
| | |
| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第18頁，共26頁 |
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| 18. | 租約(續) |
租賃負債
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 一年內 | 372,883 | 425,567 | ||||||
| 兩到五年 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
| 1,657,343 | 1,829,499 | |||||||
| 減去：流動負債項下顯示的一年內到期的金額 | (372,883 | ) | (425,567 | ) | ||||
| 一年後到期的款項 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
| 分析結果如下： | ||||||||
| 當前部分 | 372,883 | 425,567 | ||||||
| 非流動部分 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
| 1,657,343 | 1,829,499 | |||||||
經營租賃項下的債務 採用加權平均資本成本每年12.0%入賬。
| 19. | 貿易和其他負債 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 貿易應付款 | 141,630 | 142,325 | ||||||
| 應計項目 | 108,490 | 1,014,368 | ||||||
| 其他應付款 | 897,077 | 1,268,024 | ||||||
| 1,147,197 | 2,424,717 | |||||||
| 20. | 應付關聯公司的款項 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 應付關聯公司的款項 | - | 247,406 | ||||||
應付相關公司的款項為無抵押、無利息及按需償還。
| | |
| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第19頁，共26頁 |
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| 21. | 衍生金融工具 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||
| -期初/年初的賬面價值 | 2,321,003 | 1,478,540 | ||||||
| -截至2022年6月30日的6個月內衍生金融工具的公允價值變化/截至2021年12月31日的年度 | (2,321,003 | ) | 842,463 | |||||
| 期間/年度的賬面價值 | - | 2,321,003 | ||||||
| 分析結果如下： | ||||||||
| 當前部分 | - | 2,321,003 | ||||||
| 非流動部分 | - | - | ||||||
| - | 2,321,003 | |||||||
於二零二一年十二月三十一日，於二零二零年訂立的兩張可轉換本票的衍生工具(詳情載於附註22)按加權平均假設重估：波動率90.8%、加權預期年期兩年、貼現率3.51% 及股息率0%。這兩張可轉換票據在當期進行了轉換。
於上一年度，本集團因對2020年1月20日發出的附註作出若干披露而偏離國際財務報告準則第9號，否則將會誤導 綜合財務報表的讀者，因為這會大幅誇大2020年綜合活動報表的活動 ，但對綜合資產負債表或本集團的淨虧損並無影響。因此，本集團認為按發行時記錄的利息開支淨額列報該衍生工具的公允價值變動是適當的。
| 22. | 可轉換本票 |
| 集團化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 2020年1月20日發行的可轉換本票面值(注一) | 2,621,360 | 2,621,360 | ||||||
| 8月6日發行的可轉換本票面值， 2020年(附註二) | 2,291,740 | 2,291,740 | ||||||
| 股權構成 | (3,790,737 | ) | (3,790,737 | ) | ||||
| 2020年1月20日初步確認的負債部分 | 1,122,363 | 1,122,363 | ||||||
| 期間已累算但尚未支付的利息(附註6) | 3,795,449 | 3,587,588 | ||||||
| 期內支付的利息 | (185,469 | ) | (185,469 | ) | ||||
| 於2022年1月19日轉為股本-本金部分(附註III) | (2,501,283 | ) | - | |||||
| 於2022年1月19日轉為股本-利息部分(附註iv) | (324,419 | ) | - | |||||
| 於2022年4月13日轉為股本--本金部分(附註五) | (2,213,537 | ) | - | |||||
| 匯兑差異 | 306,896 | (213,066 | ) | |||||
| 期末賬面價值 | - | 4,311,416 | ||||||
| 分析結果如下： | ||||||||
| 當前部分 | - | 4,311,416 | ||||||
| 非流動部分 | - | - | ||||||
| - | 4,311,416 | |||||||
| | |
| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第20頁，共26頁 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
| 22. | 可轉換本票(續) |
這兩張可轉換票據是在本期轉換的 。
注(一)
於2020年1月20日，本公司 與獨立第三方(“票據持有人”)訂立可轉換本票購買協議(“CN協議”)。 根據CN協議，票據持有人向本公司購買本金為1,400萬港元(相當於約260萬澳元)的10%可轉換本票(“本票”)，本金自協議日期起計兩(2)年內到期。 票據持有人有權按3.00美元的固定轉換價將本金轉換為本公司股份，在本票期限內，以每股為單位進行調整。
於2020年10月，本集團向票據持有人發行46,741股股份，以了結應計利息174,811澳元。
注(二)
於2020年8月6日，本公司與第三方(“第二票據持有人”)訂立第二份可轉換本票協議(“第二份CN協議”)。 根據第二份CN協議，持有人於一張無利息的可轉換票據(“第二票據”)下投資1,650,000美元，於第二張票據日期起計兩年內到期。第二票據持有人或本公司有權在第二票據有效期內按每股3.25美元的轉換價將本金 轉換為本公司普通股。如本公司於第二期票據發行日期起計12個月內以低於換股價的價格出售普通股，換股價 可向下調整，底價為1.50美元。第二張鈔票不能預付。第二個票據持有人同意放棄搭載註冊的權利 。
可轉換本票中的轉換功能是衍生負債，基於轉換為股票可能導致發行數量可變的股票 。
注(三)
2022年1月19日，2,501,283澳元的可轉換票據 轉換為公司599,828股。
注(四)
2022年1月19日，本集團向票據持有人發行65,043股股份，以了結應計利息 324,419澳元。
注(V)
2022年4月13日，2,213,537澳元的可轉換票據 轉換為公司507,692股。
| 23. | 已發行資本 |
| (a) | 股本 |
| 公司 | |||||||||||||
| 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||||||
| Number of shares | A$ | Number of shares | A$ | ||||||||||
| 普通股已繳足股款 | 15,785,072 | 79,979,235 | 9,329,420 | 48,144,406 | |||||||||
(B)股本變動
| 數量 個共享 | A$ | |||||||
| 2021年12月31日和2022年1月1日 | 9,329,420 | 48,144,406 | ||||||
| 發行股份以贖回可轉換票據 | 1,172,563 | 5,039,239 | ||||||
| 發行股票換取現金 | 5,283,089 | 26,795,590 | ||||||
| June 30, 2022 | 15,785,072 | 79,979,235 | ||||||
只有一類已發行股份為普通繳足股款股份。普通股持有人在所有方面享有平等投票權，以及在清盤時參與派息和分配剩餘資產。全額繳足的普通股沒有面值。
(C)關於 問題的選項
於財政期間內及財政期末，並無發行及發行任何購股權。
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| 綜合媒體科技有限公司|中期報告|2022年6月30日 | 第21頁，共26頁 |
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| 24. | 當作出售附屬公司 |
2022年2月15日，由於投資者認購Greifenberg Digital Limited的股份(“Greifenberg視為出售”)，IMTE在Greifenberg股權中的持股比例從40.75%降至23.96%。從即日起，對Greifenberg的投資被記為對Associates的投資(附註16)
| (a) | 出售的詳情如下： |
| A$ | ||||
| 本集團持有的留存權益的公允價值 | 563,970 | |||
| 處置的淨資產 | (2,354,006 | ) | ||
| 非控制性權益 | 1,790,036 | |||
| Greifenberg淨資產的累計匯兑差額從權益重新分類為損益 | 48,374 | |||
| 被視為出售的收益 | 48,374 | |||
| (b) | 在失去控制之日的資產和負債的賬面金額如下： |
| A$ | ||||
| 無形資產 | 2,545,193 | |||
| 現金和銀行餘額 | 14,892 | |||
| 應付關連公司的款項 | 127,597 | |||
| 其他押金和預付款 | 51,050 | |||
| 總資產 | 2,738,732 | |||
| 貿易和其他負債 | (384,726 | ) | ||
| 總負債 | (384,726 | ) | ||
| 淨資產 | 2,354,006 | |||
| (c) | 關於被視為出售一家子公司的現金和現金等價物的現金淨流出分析 如下： |
| A$ | ||||
| 收到的對價，以現金支付 | - | |||
| 處置子公司的現金和現金等價物(包括銀行現金和銀行透支) | (14,892 | ) | ||
| 被視為處置的現金淨流出 | (14,892 | ) | ||
| | |
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| 25. | 儲量 |
| (a) | 換算準備金包括 將海外業務的財務報表換算成澳元所產生的所有外幣差額。 |
| (b) | 其他儲備為非控股權益注資時的儲備。 |
| 26. | 承諾 |
| (a) | 於2019年4月29日，本公司與Teko International Limited(“Teko”)就香港及廣州市訂立經銷權協議。中國(“領域”)為 一種專有導電膜和第三代聚合物分散液晶(“PDLC”) 膜。根據《協議》，公司應在一條(I)層壓生產線投產後 支付50,000股IMTE股份，(Ii)生產線投產後3年每年支付50,000股IMTE股份，如果年收入達到1,000萬美元，IMTE將向Teko支付50,000股IMTE股票，如果收入達到2,000萬美元，IMTE將向Teko支付100,000股IMTE股票，以及(Iii)每安裝一條層壓生產線，IMTE應向Teko支付50,000股IMTE股票。此外，為管理業務，公司將向Teko支付銷售PDLC薄膜產品和層壓業務的淨利潤的25%。協議再延長 3個月，並於2022年9月15日出售了SmartGlass Limited持有的經銷權投資(附註31a) |
| (b) | As of June 30, 2022, the Group had internal capital commitments for the investments in the People’s Republic of China (“P.R.C.”) subsidiaries of A$ 18,017,920 (approximately US$ 12,419,300)(2021: A$19,277,746 (approximately US$12,983,813) |
| (c) | 截至2022年6月30日，集團已有采購覆膜生產線的內部承諾，金額為澳元。[6,659,950 ](approximately US$ 5,000,000) (2021:A$ 6,659,950). |
| (d) | 本集團已根據租賃協議就物業管理開支訂立營運租賃，總額為1,292,986澳元 (2021年：無)。 |
| | |
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| 27. | 受控實體 |
| 註冊國家/地區 | 百分比 擁有 | |||||||||
| 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||
| 母公司：綜合媒體科技有限公司 | 澳大利亞 | |||||||||
| 集成媒體技術有限公司的子公司： | ||||||||||
| ACE Corporation Limited* | 香港 | 60% (間接 | ) | - | ||||||
| 中集集團營銷公司。有限 | 澳大利亞 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 易格拉斯科技有限公司* | 澳大利亞 | 100 | % | - | ||||||
| 宏大王朝有限公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 宏大王朝(浙江)有限公司 | P.R.C | 100% (間接 | ) | 100%(間接 | ) | |||||
| Greifenberg Digital Limited | 加拿大 | - | 40.75 | % | ||||||
| Greifenberg Capital Limited | 香港 | - | 40.75%(間接) | |||||||
| 格林芬貝裏分析有限公司 | 加拿大 | - | 40.75%(間接) | |||||||
| IMTE有限公司 (前稱：Great Gold Investment Limited) | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| IMTE亞洲有限公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 伊塔納控股有限公司 | 加拿大 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 聯合投資有限公司 | 香港 | 100 | % | |||||||
| 仁福國際有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 朗斯代爾國際有限公司 | 美國 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 思邁(鎮江)智能科技有限公司 (前稱：SMART(深圳)科技有限公司) | P.R.C | 100% (間接 | ) | 100%(間接 | ) | |||||
| SmartGlass Limited | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 日出控股有限公司 | 香港 | 51 | % | 51 | % | |||||
| 日出韓國有限公司 | 香港 | 51% (間接 | ) | 51%(間接 | ) | |||||
| 世界特惠補給有限公司Bhd.* | 馬來西亞 | 60 %(間接 | ) | - | ||||||
| * | 在該期間內購入 |
| # | 在該期間內處置 |
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| 28. | 關聯方交易 |
與相關 方的交易包括：
(A)與關鍵管理人員的交易
期內向本集團董事及高級管理人員支付或應付的薪酬總額如下：
| 集團化 | ||||||||
| 期間已結束 6月30日 2022 | 期間已結束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 短期利益 | 683,932 | 923,321 | ||||||
| 離職後福利 | - | 3,027 | ||||||
| 683,932 | 926,348 | |||||||
| (b) | 其他關聯方交易 |
期內，本集團與關聯方進行了 以下重大交易：
| 截至6月30日的期間 2022 | 期間已結束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 向關聯方支付的公司祕書和CFO費用(注1) | - | 274,155 | ||||||
備註1： 由前公司祕書兼首席財務官何志平先生控制的提供專業服務的實體。
| 29. | 現金流信息 |
| 集團化 | ||||||||
| 期間已結束 6月30日 2022 | 期間已結束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 營運資金變動產生的現金流 | ||||||||
| (增加)/減少資產： | ||||||||
| 其他資產 | (551,967 | ) | (197,222 | ) | ||||
| 盤存 | (6,512,192 | ) | 1,517 | |||||
| 貿易和其他應收款 | 390,749 | 32,946 | ||||||
| 聯營公司應支付的金額 | (293,792 | ) | - | |||||
| 負債減少： | ||||||||
| 貿易和其他負債 | (559,555 | ) | (896,257 | ) | ||||
| 應付關聯公司的款項 | (254,496 | ) | - | |||||
| 營運資本變動產生的淨現金流 | (7,781,253 | ) | (1,059,016 | ) | ||||
| | |
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| 30. | 重新分類 |
上期未經審核簡明綜合財務報表的若干金額已重新分類，以符合本期未經審核簡明綜合財務報表的列報方式。這些重新分類對先前報告的淨虧損沒有影響。
| 31. | 報告日期之後發生的事件 |
除下文所披露者外，自2022年6月30日以來並無任何其他事項或情況對本集團的營運、該等營運的結果或本集團於其後財政年度的狀況產生重大影響或可能產生重大影響。
| (a) | 如於2022年7月12日於Form 6K中公佈， 於2022年7月11日，本公司與Capital Stone Holdings Limited(“買方”)訂立買賣協議(“SP協議”) ，該公司是一間在英屬維爾京羣島註冊成立的公司。據此，本公司已有條件地同意向買方出售eGlass Technologies Ltd(“eGlass”)100%股權， 本公司全資附屬公司以6,800,000美元(“代價”)持有本公司電子玻璃業務的全部資產於中國(“出售”)。 |
買方應向IMTE發行一份年息為5%的債務工具(“貸款協議”)，支付代價 ，該債務工具的利息為2年內償還，並以eGlass的股份為抵押。
買方有意在未來兩年內將eGlass在澳大利亞證券交易所(“澳大利亞證券交易所”)上市。根據SP協議，買方 有權向IMTE支付eGlass的股份數目，計算方法為未償還貸款金額除以當時5日成交量加權平均收市價(“VWAP”)的10%折扣，惟該價格不得高於招股價的120%。或者，本公司有權讓買方向IMTE轉讓eGlass的 股份數量，計算方法是未償還貸款金額除以IPO價格。任何不能由上述eGlass股份全額償還的未償還貸款將以現金結算。
| (b) | 關於上文(A)項所述的交易 ，於2022年7月11日及前後，IMTE批准就上述出售事項籌集最多1,000萬美元 。IMTE將簽訂認購協議(“認購協議”)，每個訂閲者將認購一份可轉換票據(“票據”)。 票據是免息的，無擔保並可於eGlass 收到澳交所通知其將被納入澳交所正式上市名單之日起可轉換為eGlass股票，換股價格相當於發行價25%的折扣價。 |
然而，如果eGlass在協議日期的一週年前 仍未收到澳交所關於其將被納入澳交所正式名單的通知，則所有票據 將根據當時的30天VWAP乘以每份票據的90%轉換為IMTE股票。
此外，每位認購人應 收到等同於票據金額的認股權證(“認股權證”)。只要eGlass於ASX上市，每份認股權證均可認購一股於首次公開發售後一年內按招股價計算的eGlass股份。認股權證於首次公開發售前可轉讓及轉讓。 如果eGlass沒有在ASX上市，認股權證將自動到期。
截至本報告之日， 公司已簽署了520萬美元的認購協議。
| (c) | 如2022年8月2日6K表格所述，公司董事會於2022年7月29日批准集資320萬美元，用於清真項目的開發、空氣過濾器的運營和營運資金。為此，本公司於2022年8月2日訂立定向增發協議，以每股1.26美元的價格出售合共2,539,682股本公司股份，集資共320萬美元。 |
此外，投資者還將獲得相當於100%認購額的認股權證，如果所有認股權證都被行使，將額外籌集320萬美元。 認股權證的有效期為自協議日期起2年，可按每股1.26美元的價格行使。根據認股權證 協議，如果行使認股權證會令認股權證持有人持有超過4.99%的本公司股份，則認股權證持有人不能行使認股權證認購本公司股份。
| (d) | 如2022年8月17日在S-8表格中宣佈的那樣，公司根據修訂後的1933年證券法的要求提出申請，登記2,200,000股普通股，每股無面值，可根據本公司董事會通過的集成媒體技術有限公司2021員工購股權計劃發行 。 |
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