美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2022年10月31日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 從_的過渡期
委託 文檔號：001-08266
美國黃金公司
(註冊人在其章程中明確規定的姓名)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) | |
| (主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(800) 557-4550
(註冊人的電話號碼，包括區號)
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內 是否符合此類提交要求。☒是☐否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。☒是☐否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器☒較小的報告公司
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒否
註明登記人所屬各類普通股截至最後實際可行日期的流通股數量。普通股(面值0.001美元)：截至2022年12月15日，已發行股票為8,363,663股。
美國 黃金公司
表格 10-Q
目錄表
| 頁面 | ||
| 第一部分-財務信息 | ||
| 第1項。 | 財務報表 | 4 |
| 截至2022年10月31日(未經審計)和2022年4月30日的簡明綜合資產負債表 | 4 | |
| 截至2022年10月31日和2021年10月31日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 5 | |
| 截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月股東權益簡明綜合變動表(未經審計) | 6 | |
| 截至2022年10月31日和2021年10月31日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 26 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 26 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 26 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
| 第五項。 | 其他信息 | 26 |
| 第六項。 | 陳列品 | 27 |
| 簽名頁 | 28 | |
| 2 |
前瞻性陳述
本10-Q表格季度報告中包含或通過引用併入本季度報告中的某些信息可能包含符合《1995年美國私人證券訴訟改革法案》含義的前瞻性陳述 。該等陳述包括有關 有關(I)於2022年10月31日的可用現金儲備足以應付未來12個月以上的 的能力；及(Ii)Maggie溪項目未來勘探成功後須向美國黃金公司支付的特許權使用費。
我們使用“預期”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“可能”、“ ”、“可能”、“將”、“項目”、“應該”、“相信”等詞語以及此類詞語的變體和類似表述來識別前瞻性陳述。包含這些詞語的聲明討論我們未來的期望和計劃，或陳述其他前瞻性信息。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期和假設是合理的，但我們不能向您保證這些預期和假設將被證明是正確的。由於本報告中所述或通過引用併入本報告中的因素，我們的實際結果 可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，包括：
| ● | 新冠肺炎疫情對我們業務和勘探活動的時間、持續時間和整體影響； | |
| ● | 偏離CK金礦項目預可行性研究中提出的預測 ，原因是品位的意外變化、礦牀潛在開採的意外挑戰、大宗商品價格的波動、預期回收率的變化、預計運營或資本成本的增加，或我們許可計劃的延遲； | |
| ● | 世界各經濟體的實力； | |
| ● | 利率波動 | |
| ● | 政府規章制度的變化或監管部門採取的行動； | |
| ● | 地緣政治事件和其他不確定因素的影響，如烏克蘭衝突； | |
| ● | 我們保持 遵守納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市標準的能力； | |
| ● | 市場波動 我們普通股價格； | |
| ● | 我們有能力根據我們目前計劃的活動，用我們目前的現金儲備為我們的業務提供資金； | |
| ● | 我們有能力籌集必要的資本，以我們可以接受的條款或根本不接受的條款繼續我們的業務； | |
| ● | 我們的預期現金需求 以及關於未來融資的可獲得性和計劃； | |
| ● | 我們有能力留住成功運營和發展業務所必需的關鍵管理人員和礦業人員；以及 | |
| ● | 在截至2022年4月30日的Form 10-K年度報告中的 “風險因素”項下討論的因素。 |
其中許多因素都超出了我們的控制或預測能力。這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日的10-Q表格。除非法律要求，我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映 未來的事件或發展。歸因於我們和代表我們行事的人的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均受本節和本季度報告 Form 10-Q中其他部分包含的警示聲明的限制。
| 3 |
第 部分：財務信息
項目1.財務報表。
美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的 精簡合併資產負債表
| 10月31日， | 4月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 財產，淨值 | ||||||||
| 復墾保證金 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 礦業權 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 認股權證法律責任 | ||||||||
| 資產報廢債務 | ||||||||
| 經營租賃負債減去流動部分 | ||||||||
| 長期負債總額： | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權 | ||||||||
| 可轉換F系列優先股($票面價值；授權股份；截至2022年10月31日和2022年4月30日已發行和未償還) | ||||||||
| 可轉換G系列優先股($票面價值；授權股份；截至2022年10月31日和2022年4月30日已發行和未償還) | ||||||||
| 可轉換H系列優先股($票面價值；授權股份；截至2022年10月31日和2022年4月30日已發行和未償還) | ||||||||
| 可轉換系列I優先股($票面價值；授權股份；截至2022年10月31日和2022年4月30日已發行和未償還) | ||||||||
| 普通股($票面價值；授權股份；和截至2022年10月31日和2022年4月30日的已發行和已發行股票) | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的 簡明合併經營報表
| 這三個月 | 這三個月 | 六個月來 | 六個月來 | |||||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | |||||||||||||
| 2022年10月31日 | 2021年10月31日 | 2022年10月31日 | 2021年10月31日 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 報酬和相關税收--一般和行政 | ||||||||||||||||
| 勘探成本 | ||||||||||||||||
| 專業和諮詢費 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||||||||||
| 扣除所得税準備前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股 | ||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的股東權益簡明合併變動表
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個ND六個月
| 優先股--F系列 | 優先股--G系列 | 優先股--H系列 | 優先股-系列I | 普通股 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年4月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股票期權授予相關的股票薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵授予和受限普通股單位授予有關的基於股票的補償 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年7月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與股票期權授予相關的股票薪酬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵授予和受限普通股單位授予有關的基於股票的補償 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年10月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股--F系列 | 優先股--G系列 | 優先股--H系列 | 優先股-系列I | 普通股 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 面值0.001美元 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行預付費服務普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵授予和受限普通股單位授予有關的基於股票的補償 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年7月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行應計服務普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與限制性普通股獎勵授予和受限普通股單位授予有關的基於股票的補償 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年10月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的 簡明合併現金流量表
| 六個月來 | 六個月來 | |||||||
| 告一段落 | 告一段落 | |||||||
| 2022年10月31日 | 2021年10月31日 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 吸積 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 基於預付股票費用的攤銷 | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 復墾保證金 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金--年初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息： | ||||||||
| 支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金融資活動： | ||||||||
| 發行應計服務普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行預付費服務普通股 | $ | $ | ||||||
| 採用ASC 842時記錄的經營租賃使用權資產和經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 資產報廢費用和債務增加 | $ | $ | ||||||
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
注 1-業務的組織和描述
組織
美國黃金公司，前身為Dataram Corporation(“公司”)，1967年在新澤西州註冊成立，隨後於2016年根據內華達州法律重新註冊成立。自2017年6月26日起，公司從Dataram Corporation更名為U.S.Gold Corp.。
於二零一六年六月十三日，內華達州一傢俬營公司Gold King Corp.(“Gold King”)與本公司、本公司全資附屬公司Dataram Acquisition Sub、內華達州一家公司(“收購附屬公司”)及Gold King的所有主要股東訂立合併協議及計劃 (“Gold King合併協議”)。於完成根據Gold King合併協議(“Gold King合併協議”)擬進行的交易(“Gold King合併”)後，Gold King與作為尚存法團的Gold King合併並併入收購附屬公司 ，成為本公司的全資附屬公司。Gold King的合併被視為反向收購和資本重組，Gold King的業務成為本公司的業務。財務報表 為Gold King(會計收購方)在合併前的財務報表，包括本公司(合法收購方)自合併之日起的活動。Gold King是一家黃金和貴金屬勘探公司，主要在內華達州和懷俄明州尋找勘探和開發機會。公司擁有全資子公司美國黃金收購公司(U.S.Gold Acquisition Corporation，前身為Dataram Acquisition Sub，Inc.)，成立於2016年4月，是一家內華達州的公司。
2017年5月23日，公司完成了與Gold King的合併。金王的合併構成了控制權的變更，隨着金王合併的完成，董事會的多數成員也發生了變化。本公司向Gold King 發行普通股，佔合併後公司約90%。
於2019年9月10日，本公司，安大略省2637262公司(一間根據安大略省法律註冊成立的公司)與NumberCo的所有股東(“NumberCo股東”)訂立股份交換協議(“股份交換協議”)，據此(其中包括)本公司同意向NumberCo股東發行200,000股本公司普通股，以交換NumberCo的所有已發行及已發行股份，NumberCo成為本公司的全資附屬公司。
2020年3月17日，公司董事會(“董事會”)批准對公司已發行和已發行普通股進行10股1股的反向股票拆分(“反向股票拆分”)，並於2020年3月18日向內華達州州務卿提交了公司章程修正案證書，以實施反向股票 拆分。反向股票拆分於下午5：00生效。美國東部時間2020年3月19日，該公司的普通股於2020年3月20日開市時開始進行拆分調整交易。因此，所有普通股和每股數據均進行追溯重述，以確認本文所述所有期間的拆分的影響。
於二零二零年八月十日，本公司與本公司全資附屬公司Gold King Acquisition Corp.(“Acquisition Corp.”)、北豹資源公司(“Northern Panther Resources Corporation”)(“Northern Panther Resources Corporation”或“NPRC”)及列名股東代表訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)，據此，收購公司與 合併併入NPRC，而NPRC則作為本公司的全資附屬公司繼續存在。
公司的CK Gold資產包含已探明及可能的礦產儲量，因此被分類為開發階段物業，定義見美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)頒佈的S-K法規(S-K1300)第1300分節。本公司所有其他物業均無已探明及可能的礦產儲量，所有活動均屬勘探性質。
除文意另有所指外，本文中提及的所有“公司”均指美國黃金公司及其合併子公司。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
附註 2--重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的 中期未經審核簡明綜合財務報表乃由本公司根據美國公認會計準則(“美國公認會計原則”)、10-Q表指引及美國證券交易委員會中期財務資料規則及規定編制，其中包括未經審核簡明綜合財務報表及截至2022年10月31日本公司及其全資附屬公司的未經審核簡明綜合財務報表。所有公司間交易和餘額均已註銷。編制這些未經審計的簡明綜合財務報表所使用的會計政策和程序來自本公司截至2022年4月30日的經審計財務報表 ，這些財務報表載於2022年8月15日提交的10-K表格中。截至2022年10月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表 源自這些財務報表。管理層認為，所有重大調整(包括正常的經常性調整)都已完成，這對於公平的財務報表列報是必要的。 截至2022年10月31日的六個月的經營業績不一定代表截至2023年4月30日的年度的預期結果。
使用估計和假設的
在編制未經審計的簡明合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響截至合併資產負債表日期的資產和負債報告金額，以及隨後結束的期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。管理層作出的重大估計包括但不限於礦業權的估值、基於股票的薪酬、普通股的公允價值、認股權證負債的估值、資產報廢債務以及遞延税項資產和負債的估值。
公允價值計量
本公司已採用會計準則編纂(“ASC”)820，“公允價值計量及披露”(“ASC 820”)，按公允價值經常性計量的資產及負債。ASC 820為將根據美國公認會計原則應用的公允價值建立了通用定義 ，該定義要求使用公允價值計量，建立了計量公允價值的框架 ，並擴大了對此類公允價值計量的披露。
ASC 820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格 。此外，ASC 820要求使用估值技術，以最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。
這些 輸入的優先順序如下：
| 級別 1： | 可觀察的投入，例如相同資產或負債的活躍市場的報價。 |
| 級別 2： | 可觀察到的基於市場的投入或得到市場數據證實的不可觀察的投入。 |
| 級別 3： | 無法觀察到的、幾乎沒有或幾乎沒有市場數據的輸入，這需要使用報告實體自己的假設。 |
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)的財務會計準則分析所有兼具負債及權益特徵的金融工具。根據該準則，金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平按其整體進行分類。
公司於2022年3月發行認股權證(見附註9)的認股權證負債是使用第三級投入的蒙特卡羅模擬模型估計的。
預付 費用和其他流動資產
截至2022年10月31日和2022年4月30日，預付費用和其他流動資產分別為583,971美元和787,902美元，主要包括為一年內發生的未來服務支付的 成本。預付支出主要包括按各自協議條款攤銷的諮詢、公關、商業諮詢服務、保險費、採礦索賠費用、鑽探費用、地役權費用、期權費用和礦產租賃費等現金和股權工具的預付款。
屬性
屬性 按成本價攜帶。維修和維護費用在發生時計入費用；重大更換和改進計入資本化。 當資產報廢或處置時，成本和累計折舊從賬目中扣除，由此產生的任何收益或損失都計入處置年度的收入中。折舊是在資產的估計使用年限內按直線計算的，一般為三至五年。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
長期資產減值
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法完全收回，或至少每年一次，公司就會審查長期資產的減值。當預期未貼現的未來現金流總和少於資產的賬面價值時，本公司確認減值損失。減值金額以資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額計量。本公司於截至2022年10月31日及2021年10月31日止期間並無確認任何減值。
礦業權
租賃、勘探、攜帶和保留未經探明的礦產租賃物業的成本 在發生時計入費用。本公司承擔已發生的所有礦產勘探費用。若本公司已在其任何物業上發現已探明及可能的礦產儲量，則在滿足下列所有條件時，將會對開發成本進行資本化：a)本公司已取得所需的經營許可證，b) 完成良好的可行性研究，及c)本公司董事會已批准董事批准礦體的開發 。在滿足所有這些標準之前，公司將開發前成本計入已發生的費用。
當物業達到生產階段時，相關資本化成本將在投產後按已探明儲量和可能儲量按生產單位攤銷。本公司根據美國會計準則360-10“長期資產減值”評估資本化礦產資產的賬面成本，並根據美國會計準則930-360“採掘活動-採礦”評估其賬面價值。當預期未貼現未來現金流量的總和小於礦產資產的賬面金額時，確認減值。減值損失(如有)按礦產資產的賬面價值超出其估計公允價值計量。
截至 日期，由於本公司所有物業均未符合上述 資本化標準，故本公司已支出所有勘探及開發前成本。
ASC 930-805，“採掘活動--採礦：企業合併”(“ASC 930-805”)指出，礦業權包括勘探、開採和保留至少一部分礦藏收益的合法權利。礦業資產包括 礦業權。
收購的礦業權根據ASC 930-805被視為有形資產。ASC 930-805要求採礦權自收購之日起按公允價值確認。因此，獲得礦業權的直接成本最初被資本化為有形資產。礦業權包括與獲得專利和非專利採礦權利相關的成本。
ASC 930-805規定，在計量礦產資產的公允價值時，購買方應考慮到：
● 已探明及可能儲量(“Vbpp”)以外的價值，市場參與者在釐定資產的公允價值時會計入Vbpp。
● 礦物未來市場價格預期波動的影響，其方式與市場參與者的預期一致。
勘探或使用自然資源的租約 不在ASU 2016-02“租約”的範圍內。
基於股份的薪酬是根據ASC718“薪酬-股票薪酬”(“ASC718”)的要求入賬的， 該要求在財務報表中確認員工和董事服務的成本，以換取員工或董事在被要求提供服務以換取獎勵的期間(假設為歸屬期間)獲得股權工具獎勵。ASC718還要求根據獎勵的授予日期公允價值來衡量為換取獎勵而獲得的員工和董事服務成本 。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
權證會計
認股權證 根據ASC 815“衍生工具及對衝”(“ASC 815”)中提供的適用會計指引，按衍生負債或權益工具入賬，視乎協議的具體條款而定。本公司 將下列任何合同歸類為股權：(I)需要實物結算或股份淨額結算，或(Ii)公司可選擇以現金淨額結算或以自己的股份進行結算(實物結算或股份淨額結算)。本公司將以下任何合同歸類為資產或負債：(I)需要淨現金結算(包括要求在發生事件時以淨現金結算合同，且該事件不在本公司控制範圍內)或(Ii)讓交易對手選擇以淨現金結算或以股票結算(實物結算或淨股份結算)。歸類為負債的工具於每個報告期按公允價值入賬，公允價值的任何變動均在綜合經營報表中確認為衍生負債公允價值變動的組成部分。
公司評估了截至發行日期除於2022年3月發行的認股權證(見下文 )以外的已發行普通股認購權證的分類，並確定該等工具符合ASU 2017-11年度指導 《每股收益(主題260)；區分負債與股權(主題480)；衍生工具與對衝(主題 815)：(第一部分)具有下調特徵的某些金融工具的會計》的股權分類標準。在ASU 2017-11的主題815下，本公司沒有任何未完成的認股權證 包含“下一輪”特徵。
擔保 責任
根據ASC 815中的指導，本公司負責於2022年3月發行的625,000份認股權證。ASC 815得出結論 認股權證不符合股權處理的標準，必須作為負債記錄(見附註9)。因此，本公司 將該等認股權證工具歸類為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。 該負債將於每個資產負債表日重新計量，直至認股權證行使或到期，而公允價值的任何變動將於本公司的經營報表中確認。這些權證的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行估計。這種授權證分類也要在每個報告期重新評估。
提供服務成本
提供服務 產生的成本包括法律、配售代理費用以及與已註冊的直接提供服務直接相關的其他成本。發售成本按按相對公允價值計算的登記直接發售中發行的可分離金融工具分配，與收到的總收益比較。與認股權證負債相關的發售成本 在已發生時計入，在綜合經營報表中作為與認股權證負債相關的發售成本列示。發售 與出售普通股相關的成本從股本中扣除。
補救 和資產報廢義務
資產 報廢負債主要由本公司CK Gold、Keystone 及Maggie溪物業的估計回收成本組成，於所產生的期間及可作出合理估計時確認，並按公允價值記作負債 。該等債務最初根據貼現現金流估計進行估計，在一段時間內通過計入增值費用而增值至全額價值。相應的資產報廢成本作為相關長期資產的賬面價值的一部分進行資本化，並在資產剩餘使用年限內進行折舊。ARO會定期調整，以反映因修訂估計填海及關閉成本的時間或金額而導致的估計現值變動。本公司每年審查和評估其ARO，如果認為有必要，可在過渡期更頻繁地進行審查和評估。
外幣交易
公司的報告和本位幣為美元。以外幣計價的交易按交易日的匯率折算為 本位幣。以外幣計價的資產和負債 按資產負債表日的現行匯率折算為本位幣，產生的任何交易收益和因以本位幣以外的貨幣計價的交易匯率波動而產生的損失均計入發生的經營業績中。換算調整以及交易損益對本公司的經營業績沒有、也不會產生實質性影響，並計入一般和行政費用。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
租契
本公司根據ASC主題842租賃(主題842)對租賃進行會計處理，因此公司選擇了“一攬子實用權宜之計”，這使得公司不能根據該標準重新評估其先前關於租賃 識別、租賃分類和初始直接成本的結論。此外，本公司選擇不將ASC主題842應用於租賃期限不超過12個月的 安排。經營租賃使用權資產(“ROU”)代表在租賃期內使用租賃資產的權利，而營運租賃負債則根據未來租賃期的現值確認 於開始日期租賃期內的最低租賃付款。由於大多數租賃不提供隱含利率，公司在確定未來付款的現值時使用基於採用日可用信息的 遞增借款利率。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內按直線攤銷，並計入經營報表中的一般和行政費用。
所得税 税
公司根據ASC 740“所得税會計”(“ASC 740”)的規定對所得税進行會計處理，其中要求採用資產負債法計算遞延所得税。資產負債法 要求就資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。為抵銷管理層認為遞延淨資產極有可能無法變現的任何遞延税項淨資產，計提估值撥備。
公司遵循ASC 740-10《不確定所得税頭寸的會計處理》(“ASC 740-10”)的規定。 在提交納税申報單時，所持頭寸的是非曲直或最終維持的頭寸金額可能存在不確定性。根據ASC 740-10的指引，税務頭寸的利益在財務報表中確認 期間，根據所有現有證據，管理層認為在審查(包括上訴或訴訟程序(如有)的解決方案)後，該頭寸更有可能保持下去。所持有的税務頭寸不與其他頭寸相互抵銷或 彙總。
税務 符合確認門檻的倉位按與適用税務機關結算後實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額計算。與所採取的 税收頭寸相關的收益超過上述計量金額的部分，應在隨附的資產負債表中反映為不確定税收優惠的負債 ，以及經 審查後應向税務機關支付的任何相關利息和罰款。本公司相信，經審查後，其税務狀況均有可能獲得支持。因此，本公司 未記錄任何不確定的税收優惠或任何相關利息和罰款的責任。如果公司被評估罰款和/或利息，罰款將計入其他運營費用，利息將計入利息支出。
公司通過了ASC 740-10-25《結算的定義》，為確定一個税位是否被有效結算提供了指導意見，以確認以前未確認的税收優惠，並規定税務機關完成審核後可以對一個税位進行有效結算而不被合法消滅。 對於被認為有效結算的税位，一個實體將確認全部税收優惠。即使僅根據其技術價值和訴訟時效，不認為納税狀況更有可能持續下去， 也是開放的。公司的聯邦和州所得税申報單須接受美國國税局和州税務機關的審查，審查期限一般為申報後三年。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12-簡化所得税會計(ASU 2019-12)， 旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了ASC 740中一般原則的某些例外，並澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。此ASU已生效， 公司在2022財年採用了該指導。採用該ASU並未對本公司的綜合財務報表產生影響。
最近 會計聲明
財務會計準則委員會發布或提議的會計準則在未來某個日期之前不需要採用的會計準則，預計在採用後不會對財務報表產生重大影響。本公司不討論預計不會對其財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與其無關的近期聲明。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)(“ASU 2022-03”)。ASU 2022-03中的修訂澄清了 股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮在內。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位確認和衡量合同銷售限制。本更新中的修訂還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外披露 。本更新中的條款在2024年12月15日之後的財年有效。 允許提前採用。該公司預計不會及早採用該ASU。本公司預計採用本準則不會對其未經審計的簡明綜合財務報表產生重大影響。
注 3-持續經營
隨附的 未經審核簡明綜合財務報表乃按持續經營原則編制，考慮正常業務過程中的資產變現及負債清償情況。截至2022年10月31日，公司的現金約為420萬美元，營運資本約為420萬美元，累計赤字約為6170萬美元。截至2022年10月31日的六個月，公司的淨虧損和用於經營活動的現金分別約為380萬美元和490萬美元。由於經營活動中現金的使用和資產的發展，公司自開始運營以來出現了虧損。公司自成立以來的主要營運資金來源 一直是股權融資。截至提交截至2022年10月31日的10-Q表格之日，公司擁有充足的 現金，以資助其公司活動及一般和行政成本，以及目前正在進行的與許可和工程研究相關的項目活動。然而，為了推進任何超過上述目標的項目，公司沒有足夠的現金，需要籌集額外的資金。這些事項令人對本公司是否有能力在這些未經審計的簡明綜合財務報表發佈後的12個月內繼續經營下去產生很大的懷疑。
未經審核的簡明綜合財務報表不包括任何與資產金額的可回收性和分類 有關的調整，或在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的負債分類。
附註 4--礦業權
在所列日期中，礦物屬性包括以下內容：
礦物物業表
| 2022年10月31日 | April 30, 2022 | |||||||
| CK黃金項目 | $ | $ | ||||||
| Keystone項目 | ||||||||
| Maggie小溪工程 | ||||||||
| Challis Gold項目 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
附註 5--財產和設備
由於所列日期中有 個，財產由以下部分組成：
財產和設備明細表
| 2022年10月31日 | April 30, 2022 | |||||||
| 場地成本 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在截至2022年和2021年10月31日的六個月內，折舊支出分別為20,225美元和16,107美元，幷包括在所附經營報表中反映的一般 和行政費用中。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，折舊支出分別為8,645美元和8,158美元，幷包括在所附經營報表中反映的一般和行政支出 。
附註 6--資產報廢債務
為配合準許本公司於CK Gold、Keystone及Maggie溪項目進行勘探活動的各項許可證批准，本公司已根據與各項許可證相關提交的填海計劃記錄一份ARO。下表彙總了本公司在本報告期間的ARO活動：
資產報廢債務表
| 2022年10月31日 | April 30, 2022 | |||||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||||
| 預算的增補和更改 | ||||||||
| 吸積費用 | ||||||||
| 年終餘額 | $ | $ | ||||||
於截至2022年及2021年10月31日止六個月內，增值開支分別為12,807美元及10,186美元，並計入營運報表所載的一般及行政開支。截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月，增值開支分別為6,533美元及5,252美元，並已計入一般及行政開支，詳情見隨附的經營報表。
附註 7--經營租賃使用權資產和經營租賃負債
2021年5月1日，該公司就其位於懷俄明州夏延市的租賃設施簽訂了租賃協議。租期為兩年，從2021年5月至2023年5月，每月基本租金為1,667美元。該公司有權在主要租期之後再續訂 三年租約。本公司通常排除在租賃期內延長租約的選項，除非公司合理地 確定本公司將行使該選項，並且在此情況下由本公司全權酌情決定。基本租金按租賃協議的規定按年增加。除每月基本租金外，該公司還另外收取公共區域維護費用，該費用被視為非租賃部分。這些非租賃部分付款在發生時計入費用， 不包括在經營租賃資產或負債中。
2021年9月1日，該公司就其位於懷俄明州夏延市的租賃設施簽訂了另一份租賃協議。租期為兩年，從2021年9月至2023年8月。每月基本租金為3100美元，從2022年3月起下調至2950美元。本公司有權在本租約初始期限屆滿前60至120天內發出書面通知，將租約再續約兩年。本公司通常排除在租賃期內延長租約的選項，除非 合理地確定本公司將行使該選項，並且在此情況下由本公司全權酌情決定。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月內，租賃費用28,075美元和16,350美元計入一般和行政費用 ，反映在隨附的綜合經營報表中。在截至2022年和2021年10月31日的三個月內，租賃 費用14,036美元和11,350美元計入一般和行政費用，反映在隨附的綜合運營報表 中。
使用權資產摘要如下：
與租賃有關的補充資產負債表資料附表
2022年10月31日 | 2022年4月30日 | |||||||
| 經營租約 | $ | $ | ||||||
運營 租賃負債彙總如下：
2022年10月31日 | 2022年4月30日 | |||||||
| 經營租賃，當前部分 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃，長期部分 | ||||||||
| 租賃總負債 | $ | $ | ||||||
截至2022年10月31日，經營租賃的加權平均剩餘租期為0.67年，加權平均增量借款利率為8.0% 。
下表包括與公司租賃相關的補充現金和非現金信息：
與租賃有關的補充現金流量和非現金信息明細表
| 截至10月31日止的期間， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | ||||||||
| 經營租賃產生的經營現金流 | $ | $ | ||||||
| 用租賃資產換取新的經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
截至2022年10月31日，不可取消經營租賃項下剩餘的最低租賃付款如下：
不可撤銷經營租約規定的未來最低付款時間表
| 截至2023年4月30日的年度-剩餘 | ||||
| 截至2024年4月30日的年度 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值合計 | $ |
附註 8-關聯方交易
2021年1月7日，本公司與董事簽訂了一份為期一年的協議(“2021年1月協議”)，規定 年諮詢費86,000美元，其中包括價值50,000美元的公司普通股股票和36,000美元的現金支付，每月支付3,000美元。2021年1月，公司根據2021年1月協議發行了3,222股普通股 。本公司與董事共同同意按與最初協議相同的條款(“2022年1月協議”)將協議期限由2022年1月延長至2023年1月。2022年1月，本公司根據2022年1月協議發行了5,814股普通股。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月裏，公司向董事支付了18,000美元的現金諮詢費。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月裏，公司向董事支付了9000美元的現金諮詢費。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
2021年3月19日，本公司與本公司前執行主席Edward Karr經相互諒解同意，Karr先生作為本公司高級管理人員和僱員的僱用及其作為董事會成員的服務將於2021年3月19日終止。關於Karr先生的離職，本公司與Karr先生訂立了經修訂的全面離職及離職協議，據此Karr先生向本公司提供若干過渡期服務至離職日期。根據分居協議，Karr先生有權獲得本公司授予Karr先生的任何股權獎勵。此外，本公司於2021年3月19日簽訂了一項為期一年的協議(“Karr 2021年3月協議”)，由Karr先生提供一般企業諮詢服務，年費為180,000美元 ，包括價值60,000美元的公司普通股 和現金支付120,000美元， 每月支付10,000美元 。於2022年1月，本公司董事會批准按與初期相同的條款將Karr 2021年3月協議續期 一年(“Karr 2022年3月協議”)。2022年4月，本公司根據卡爾2021年3月和2022年3月的協議分別發行了5,168股 和7,353股 普通股。此外，本公司於2022年1月24日共發行了13,564份RSU，並授予了5,310份為期5,310份的5,310份五年期期權，向Karr先生購買本公司普通股，以提供諮詢服務。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月內，公司向Karr先生支付了60,000美元 現金顧問費。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月中，公司向Karr先生支付了30,000美元 現金諮詢費。
2021年3月10日，本公司與隨後於2022年5月18日被任命為本公司董事董事的個人簽訂了一份為期一年的諮詢協議(“2021年3月協議”)，年費為250,000美元，其中包括價值130,000美元的本公司普通股 股票和120,000美元的現金支付，每月支付10,000美元。本公司 和顧問共同同意將協議期限從2022年3月延長至2023年3月，其條款與最初的 協議(“2022年3月協議”)相同。2022年4月，本公司根據2022年3月協議發行了14,286股普通股。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月裏，公司向董事支付了6萬美元的現金諮詢費。在截至2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的三個月裏，公司向董事支付了3萬美元的現金諮詢費。此外，截至2022年10月31日，公司記錄了欠董事的應付賬款和應計費用共計73,372美元，並計入應付賬款和應計負債。
附註 9-認股權證責任
截至2022年10月31日和2022年4月30日，本公司的權證負債分別為1,286,000美元和2,440,000美元。 根據ASC 815-40的指導，某些權證不符合股權處理標準。因此，此等認股權證於每個報告日期按公允價值入賬，公允價值變動於隨附的未經審核簡明綜合經營報表內的其他收入內列報為“認股權證負債公允價值變動”，直至認股權證行使、到期或其他事實及情況導致認股權證負債重新分類為股東權益為止。本公司利用蒙特卡羅模擬模型估計2022年3月認股權證的公允價值，該模型包含市場上不可觀察到的重大投入，因此代表ASC 820中定義的3級計量。用於計量 或有對價的公允價值的不可觀察的投入反映了管理層自己對市場參與者將用於對或有對價進行估值的假設的假設。公司通過使用蒙特卡羅模擬模型的以下關鍵輸入來確定公允價值：
初始 測量
根據ASC 815《衍生工具和套期保值》所載指引，公司於2022年3月18日發行了625,000份認股權證，根據該條款，這些認股權證不符合股權處理標準，並被記錄為負債。 這些認股權證在2022年3月18日的初始估值為3,652,000美元。
截至2022年10月31日，認股權證負債的主要投入如下：
認股權證負債的主要投入明細表
| 關鍵估值輸入 | ||||
| 預期期限(年) | ||||
| 年化波動率 | % | |||
| 基本面交易發生時的波動性 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股票價格 | $ | |||
| 股息率 | % | |||
| 行權價格 | $ | |||
| 基本面交易概率 | % | |||
| 基本交易日期 | ||||
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
截至2022年4月30日，認股權證負債的主要投入如下：
| 關鍵估值輸入 | ||||
| 預期期限(年) | ||||
| 年化波動率 | % | |||
| 基本面交易發生時的波動性 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 股票價格 | $ | |||
| 股息率 | % | |||
| 行權價格 | $ | |||
| 基本面交易概率 | % | |||
| 基本交易日期 | ||||
下表彙總了截至2022年10月31日的6個月內3級認股權證負債的公允價值變動情況：
第三級認股權證負債的公允價值變動表
搜查令 負債 | ||||
| 截至2022年4月30日的公允價值 | $ | |||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||
| 截至2022年10月31日的公允價值 | $ | |||
附註 10-股東權益
截至2022年10月31日，法定股本包括200,000,000股普通股，每股面值0.001美元，以及50,000,000股“空白支票”優先股，每股面值0.001美元，其中1,300,000股被指定為A系列可轉換優先股，400,000股被指定為B系列可轉換優先股，45,002股被指定為C系列可轉換優先股，7,402股被指定為D系列可轉換優先股，2,500股被指定為E系列可轉換優先股，1,250股被指定為F系列優先股，127股被指定為G系列優先股，106,894股被指定為H系列優先股，921,666股被指定為I系列優先股。公司董事會有權發行一個或多個 系列的優先股，並確定授予或施加於優先股的權利、優先股、特權和限制，而無需股東採取進一步行動。
普通股已發行、限制性股票獎勵和RSU服務獎勵
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月中，分別支出了369,063美元和416,974美元的服務獎勵的股票薪酬總支出。在截至2022年和2021年10月31日的三個月中，分別支出了184,532美元和184,531美元的服務獎勵的股票薪酬總支出。未來歸屬期間仍有1,030,635美元的餘額有待支出，該餘額與為將在1.14年加權平均期間支出的服務而發行的未歸屬限制性股票單位有關。截至2022年10月31日，共有288,742個限制性股票單位授予但未發行為普通股。
股權 激勵計劃
2017年8月，董事會批准了本公司2017年計劃，其中包括保留165,000股普通股。
2019年8月6日，董事會批准並通過了2020年計劃，但仍需股東批准。2020計劃預留330,710股 ，供董事會薪酬委員會不時指示未來向高級管理人員、董事、員工和承包商發行。2020年計劃在2019年年會上由股東投票通過。隨着《2020年計劃》的批准和生效，《2017年計劃》將不再提供進一步的撥款。2020年8月31日，董事會批准並通過了2020年計劃的修正案(“2020年計劃修正案”)，但須經股東批准。2020年計劃修正案將根據2020年計劃獎勵可供發行的普通股數量增加了836,385股，達到公司普通股總數1,167,095股 。2020年計劃修正案於2020年11月9日獲得公司股東的批准。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
股票 期權
股票期權活動時間表
| 選項數量 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 (年) | ||||||||||
| 2022年4月30日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授與 | — | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||
| 取消 | — | |||||||||||
| 2022年10月31日的餘額 | ||||||||||||
| 期滿時可行使的期權 | $ | |||||||||||
| 預計將授予的期權 | $ | |||||||||||
| 期內授予的期權的加權平均公允價值 | $ | |||||||||||
在2022年10月31日和2022年4月30日，未償還和可行使期權的總內在價值在每個時期都是最小的。
截至2022年10月31日和2021年10月31日止六個月，未經審計的綜合經營報表中記錄的股票期權的股票薪酬總額分別為14,804美元和0美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月，未經審計的綜合運營報表中記錄的股票期權股票薪酬分別為7,402美元和0美元。剩餘64,145美元餘額 將在未來歸屬期間內支出，該餘額與為服務發行的未歸屬股票期權相關，將在2.23年的加權平均期間內支出。
股票 認股權證
截至2022年10月31日，公司購買普通股的已發行認股權證和截至 期間的變化摘要如下：
認股權證活動時間表
| 手令的數目 | 加權平均 鍛鍊 價格 | 加權平均剩餘合同 生命 (年) | ||||||||||
| 無類別指定的認股權證： | ||||||||||||
| 2022年4月30日的餘額 | $ | |||||||||||
| 授與 | — | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||
| 取消 | — | |||||||||||
| 2022年10月31日的餘額 | ||||||||||||
| A類認股權證： | ||||||||||||
| 2022年4月30日的餘額 | ||||||||||||
| 授與 | — | |||||||||||
| 已鍛鍊 | — | |||||||||||
| 被沒收 | — | |||||||||||
| 取消 | — | |||||||||||
| 2022年10月31日的餘額 | ||||||||||||
| 截至2022年10月31日未償還認股權證總數 | $ | |||||||||||
| 在期滿時可行使的認股權證 | $ | |||||||||||
| 期內已批出認股權證的加權平均公允價值 | $ | |||||||||||
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
截至2022年10月31日，已發行和可行使的權證的總內在價值為0美元。
普通股每股淨虧損按照美國會計準則第260號“每股收益”計算。每股基本虧損是通過普通股股東可用淨虧損除以 期間已發行普通股的加權平均股數計算得出的。下列已發行攤薄股份不包括在計算中，因為它們會對公司的淨虧損產生反攤薄影響 。在公司出現淨虧損的期間，所有稀釋證券都不包括在內。
| 2022年10月31日 | 2021年10月31日 | |||||||
| 普通股等價物： | ||||||||
| 限制性股票單位 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
附註 12--承付款和或有事項
採礦 租約
CK黃金資產頭寸由懷俄明州金屬和非金屬巖石及礦產開採租約兩部分組成。該等租約於二零一四年七月透過收購CK Gold Project轉讓予本公司。勘探或使用自然資源的租約 不在ASU 2016-02“租約”的範圍內。
公司對CK黃金項目的權利根據兩份懷俄明州礦產租約獲得：1)懷俄明州採礦租約，編號0-40828，佔地640英畝；以及2)懷俄明州採礦租約，編號0-40858，佔地480英畝。
租賃 0-40828於2013年2月續訂第二個十年，租賃0-40858於2014年2月續訂第二個十年。每份租約需要每年支付每英畝2.00美元。對於懷俄明州的採礦租約，必須向懷俄明州支付以下產品 特許權使用費，但一旦項目投入運營，土地委員會有權減少應支付給懷俄明州的特許權使用費：
須繳付的專營權費附表
| 每噸FOB礦價 | 版税百分比 | |||
| $ | % | |||
| $ | % | |||
| $ | % | |||
| $ | % | |||
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
根據這些採礦租約，截至2022年10月31日的未來最低租賃付款如下，每次付款將在各自財政年度的第四季度 支付：
未來最低租賃付款表
| 2023財年 | $ | |||
| 2024財年 | ||||
| $ |
公司可將每份租約續訂第三個十年，第一年的年費為每英畝3.00美元，此後每年為每英畝4.00美元。
Maggie 小溪選項：
Maggie溪期權協議授予本公司獨家權利和期權，通過在七年內完成初始收益，獲得並收購位於內華達州尤里卡縣的Maggie溪物業高達50%的不可分割權益， 支付總額為4,500,000美元。本公司在Maggie溪地發生的勘探和開發費用滿足年度要求的收入付款 。如果勘探和開發費用不滿足全部年度金額，則需要為差額支付現金 。此外，在一年的最低限度內發生的費用可以結轉，以償還未來幾年的債務。該公司支付了超過500,000美元的勘探費用，從而滿足了2022財年的最低付款要求。
截至2022年10月31日，剩餘的所需初始收入付款如下：
表 賺取和獲得不可分割權益的權利和選擇權
| 2023財年 | $ | |||
| 2024財年 | ||||
| 2025財年 | ||||
| 2026財年 | ||||
| $ |
一旦達到初始收益，本公司需要向交易對手額外支付250,000美元 ，以將本公司在Maggie溪地產中的50% 權益授予。於2022年11月9日，本公司訂立轉讓及承擔協議，據此，本公司轉讓其於Maggie溪購股權的權益(見附註13)。
NPRC 選項：
根據合併，本公司根據日期為2020年2月、其後於2020年6月修訂的購股權協議，向NPRC收購位於愛達荷州的名為Challis Gold的礦產。該公司滿足了2022財年25,000美元的最低版税支付要求。
根據期權協議，截至2022年10月31日的年度預付最低特許權使用費如下，每筆預付款將在本期權協議生效日期一週年時支付，並持續到十週年：
預付最低特許權使用費明細表
| 2023財年 | $ | |||
| 2024財年 | ||||
| 2025財年 | ||||
| 2026財年 | ||||
| 2027財年及以後 | ||||
| $ |
預付最低版税的100% 將應用於版税積分。
勘探 租賃協議的訪問和選項
於2021年8月25日(“生效日期”)，本公司與私人土地擁有人(“土地擁有人”)訂立勘探通道及選擇權租賃協議(“協議”) ，據此，土地擁有人授予本公司一項位於懷俄明州拉勒米縣物業的選擇權(“選擇權”)及通行權。本公司可自生效日期起行使該期權五年(“期權 期限”)。於購股權期間，土地擁有人向本公司授予非獨家權利(“勘探使用權”) ，以使用物業地面進行年度勘探及使用權支付10,000美元，於期權有效期內生效日期後三十天及每年生效日期週年日支付，直至期權獲行使或到期為止。此外，本公司亦須於生效日期後30天內及每年於期權有效期內生效日期週年日支付35,780美元的租賃期權年度付款及6,560美元的通行權付款，直至本公司行使期權或期權期滿為止。根據本協議，本公司在2021年9月1日和2022年9月1日期間分別支付了42,340美元。
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美國 黃金公司及附屬公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2022年10月31日
在期權期限內的任何時間，公司可通過向土地所有者發出書面通知來行使期權，公司應 在成交時一次性支付26,240美元的通行權款項，並應簽署租賃協議。租賃(“租賃”) 和通行權(“通行權”)的唯一選擇權是為期十年，並有權再延長十年， 需要支付50,000美元的年度租賃費，每英畝受影響土地的放牧損失補償40美元，以及每年支付13,120美元的通行權 。
作為本協議項下購股權、租賃權和通行權的代價，本公司同意向土地所有者授予價值50,000美元的本公司普通股股份，這些股份在本公司籤立租賃之前不會授予或發行。 目前，本公司尚未籤立租賃。
在期權期限內的任何時間，公司可通過向土地所有者提供書面通知來終止本協議。終止後，土地所有人有權保留已支付的任何款項，公司在終止日期後將不再有任何義務。 本協議，包括選擇權和勘探訪問權，可在公司書面通知後延期五年 。如無此通知，本協議將在期權期限結束時自動終止。目前，公司尚未行使該選擇權。
法律事務
本公司可能不時涉及正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。據本公司所知，本公司並無參與任何重大待決法律程序或本公司的任何財產 為標的之法律程序。
附註 13-後續事件
於2022年11月9日，本公司與公司間接全資附屬公司Orevada Metals，Inc.(“Orevada”)、內華達金礦有限責任公司(“NGM”)、Ogen特許權使用費公司(“Ogen”)及 Ogen(“RenEx”)的全資附屬公司Renaissance Explore，Inc.訂立轉讓及承擔協議(“轉讓及承擔協議”) ，據此，Orevada於2月19日與RenEx轉讓其於該勘探收入協議中的權益。2019年(《原始賺取協議》)，轉給NGM。根據原來的收入協議，Orevada透過支付若干 款項及產生若干勘探開支，有權賺取由RenEx於內華達州尤里卡縣擁有的Maggie溪物業至少50%至70%的權益。在進行此項轉讓的同時，NGM與人人網簽訂經修訂及重申的勘探增持協議，根據該協議，NGM可賺取Maggie溪礦的100%權益(“NGM 期權”)。
作為將原始賺取協議轉讓給NGM的代價，美國黃金從NGM收到了275萬美元的預付現金 ，並且NGM同意，如果其行使NGM選擇權並收購Maggie溪礦，它將根據NGM與公司之間的單獨特許權使用費協議(“美國黃金特許權使用費協議”)，向美國黃金授予從Maggie溪礦獲得的所有黃金和其他已回收和可銷售礦物的0.5%淨特許權使用費(“美國黃金特許權使用費”)。 作為本任務的一部分，其條款已完全達成一致。根據美國黃金特許權使用費協議，NGM將有權以500,000美元的固定價格回購美國黃金特許權使用費的一半(將特許權使用費降至冶煉廠淨收益的0.25%)。此外，《美國黃金特許權使用費協議》將規定，無論NGM是否行使其回購權，該公司都將免除欠它的前800,000美元的生產特許權使用費 。根據美國黃金版税協議，如果NGM決定出售美國黃金版税，則NGM還將擁有 優先拒絕購買美國黃金版税的權利。根據美國黃金版税協議，如果NGM決定出售美國黃金版税，則NGM還將擁有優先購買美國黃金版税的權利。
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本文中包含的未經審計的中期簡明綜合財務報表是由美國黃金公司(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)根據美國證券交易委員會(“本委員會”)的規則和規定未經審計編制的。根據該等規則和規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的中期未經審計合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被遺漏，這些信息和腳註披露與已審計綜合財務報表中的披露重複，儘管我們認為披露足以使所提供的信息不具誤導性。 這些中期未經審計簡明綜合財務報表應與提交給委員會的截至2022年4月30日止年度的財務報表及其附註 一併閲讀。
根據管理層的意見，所有調整均由正常經常性調整及合併分錄組成，為公平呈報吾等及其附屬公司截至2022年10月31日的未經審核中期簡明綜合財務狀況、截至2022年10月31日及2021年10月31日止六個月的未經審核中期簡明綜合經營報表的業績及股東權益變動，以及截至2021年10月31日、2022年及2021年10月31日止六個月的未經審核中期簡明綜合現金流量。中期內未經審核的中期精簡綜合業務的業績不一定代表全年的業績。
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡明綜合財務報表要求管理層作出影響某些報告金額和披露的估計和假設。因此，實際結果可能與這些估計不同。
前瞻性陳述
除歷史財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。請參閲“前瞻性陳述”。由於許多因素，包括本報告和“第1A項”中描述的風險因素，我們的結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。在截至2022年4月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中介紹了風險因素。
概述
美國黃金公司，前身為Dataram Corporation(“公司”)，1967年在新澤西州註冊成立，隨後於2016年根據內華達州法律重新註冊成立。自2017年6月26日起，本公司將其法定名稱從Dataram Corporation更改為U.S.Gold Corp.。2017年5月23日，本公司與金王公司合併， 以反向收購和資本重組的方式進行交易，金王的業務成為本公司的業務。 我們是一家從事勘探和開發物業的黃金和貴金屬勘探公司。我們擁有某些採礦租約和 其他礦業權，包括懷俄明州的CK Gold項目、內華達州的Keystone項目和愛達荷州的Challis Gold項目。我們的CK金礦項目包含S-K 1300已探明和可能的礦產儲量，我們在那裏進行勘探和開發前活動，我們在我們其他礦產上的所有活動都是勘探性質的。
2020年3月17日，我們向內華達州州務卿提交了公司章程修訂證書，以便 對我們的已發行普通股和已發行普通股按十分之一的比例進行反向拆分，自2020年3月19日下午5：00(東部時間)起生效。由於股票反向拆分的影響，在所附合並財務報表中列示的所有期間我們普通股的所有股票和每股價值都被追溯重述。
截至2022年10月31日的三個月活動摘要
在截至2022年10月31日的三個月內，我們主要關注採礦許可證的準備工作繼續取得進展，提交了採礦申請，並進行了進一步的工程研究，以完成可行性研究。
以下是截至2022年10月31日的季度內發生的一些重大事件概述：
| ● | 2022年9月9日，我們為CK金礦項目向懷俄明州環境質量部(“WDEQ”)提交了採礦許可證和礦山復墾計劃申請。 | |
| ● | 2022年9月13日，我們向WDEQ提交了支持申請的信息的內部電子傳輸。 | |
| ● | 2022年11月16日，我們收到了WDEQ的通知，他們已成功對我們提交的申請進行了必要的完整性審查。因此，將開始公示和WDEQ技術審查的步驟。 |
最近的發展
於2022年11月9日，本公司與公司間接全資附屬公司Orevada Metals，Inc.(“Orevada”)、內華達金礦有限責任公司(“NGM”)、Ogen特許權使用費公司(“Ogen”)及 Ogen(“RenEx”)的全資附屬公司Renaissance Explore，Inc.訂立轉讓及承擔協議(“轉讓及承擔協議”) ，據此，Orevada於2月19日與RenEx轉讓其於該勘探收入協議中的權益。2019年(《原始賺取協議》)，轉給NGM。根據原來的收入協議，Orevada透過支付若干 款項及產生若干勘探開支，有權賺取由RenEx於內華達州尤里卡縣擁有的Maggie溪物業至少50%至70%的權益。在進行此項轉讓的同時，NGM與人人網簽訂經修訂及重申的勘探增持協議，根據該協議，NGM可賺取Maggie溪礦的100%權益(“NGM 期權”)。
作為將原始賺取協議轉讓給NGM的代價，美國黃金從NGM收到了275萬美元的預付現金 ，並且NGM同意，如果其行使NGM選擇權並收購Maggie溪礦，它將根據NGM與公司之間的單獨特許權使用費協議(“美國黃金特許權使用費協議”)，向美國黃金授予從Maggie溪礦獲得的所有黃金和其他已回收和可銷售礦物的0.5%淨特許權使用費(“美國黃金特許權使用費”)。 作為本任務的一部分，其條款已完全達成一致。根據美國黃金特許權使用費協議，NGM將有權以500,000美元的固定價格回購美國黃金特許權使用費的一半(將特許權使用費降至冶煉廠淨收益的0.25%)。此外，《美國黃金特許權使用費協議》將規定，無論NGM是否行使其回購權，該公司都將免除欠它的前800,000美元的生產特許權使用費 。根據美國黃金版税協議，如果NGM決定出售美國黃金版税，則NGM還將擁有 優先拒絕購買美國黃金版税的權利。
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運營結果
截至2022年10月31日的三個月和六個月與截至2021年10月31日的三個月和六個月的比較：
淨收入
我們 是一家處於發展階段的公司，沒有運營，在截至2022年和2021年10月31日的三個月和六個月裏，我們沒有產生任何收入。
運營費用
與截至2021年10月31日的六個月相比，截至2022年10月31日的六個月的總運營費用分別約為4,996,000美元和7,843,000美元。與截至2021年10月31日的六個月相比，截至2022年10月31日的六個月的運營費用減少了約2,847,000美元，其中包括(I)薪酬增加約38,000美元，這主要是由於現金薪酬增加了46,000美元，但與前一時期相比，從RSU和股票期權授予的基於股票的薪酬 減少了8,000美元。(Ii)由於我們CK Gold Property和Maggie Creek礦產的勘探活動減少，我們礦產的勘探費用減少了約3,555,000美元。(Iii)專業和諮詢費增加約543,000美元，主要原因是一般戰略和許可諮詢服務增加434,000美元，法律費用增加152,000美元，會計費用增加90,000美元，但被投資者關係費用減少78,000美元和基於股票的諮詢費減少55,000美元所抵消，以及(Iv)一般和行政費用增加約127,000美元，主要是由於保險、差旅、租賃費用、期權費用、會議費用、廣告費用和辦公費用增加。
與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的總運營費用分別約為2,111,000美元和4,293,000美元。與截至2021年10月31日的三個月相比，截至2022年10月31日的三個月的運營費用減少了約2,183,000美元，其中包括(I)薪酬增加約26,000美元，這主要是由於現金薪酬增加了19,000美元，以及向我們的官員授予股票期權的薪酬與前一時期的7,000美元相比增加了 ；(Ii)由於我們的CK Gold資產和Maggie溪資產的勘探活動減少，我們礦產的勘探費用減少了約2,486,000美元。(Iii)專業和諮詢費增加約293,000美元，主要原因是一般戰略和許可諮詢服務增加15,000美元，律師費增加121,000美元，會計費增加48,000美元，投資者關係費用增加122,000美元，但被股票諮詢費減少13,000美元和(Iv)一般和行政費用減少約16,000美元所抵消，這主要是由於上市公司費用和差旅費用減少 。
運營虧損
截至2022年和2021年10月31日止六個月，本公司分別錄得營運虧損約4,996,000美元和7,843,000美元。 截至2022年和2021年10月31日止三個月，營運虧損分別約為2,111,000美元和4,293,000美元。
其他 收入
我們 報告截至2022年和2021年10月31日止六個月的權證負債公允價值變動分別約為1,154,000美元和0美元。我們報告截至2022年10月31日和2021年10月31日止三個月的權證負債公允價值變動分別約為214,000美元和0美元。
淨虧損
我們 報告截至2022年10月31日和2021年10月31日的六個月分別淨虧損約3,842,000美元和7,843,000美元。我們報告了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月分別淨虧損約1,897,000美元和4,293,000美元。
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流動性 與資本資源
下表彙總了2022年10月31日與2022年4月30日相比的流動資產、負債和營運資本總額，以及這兩個時期之間的變化：
| 2022年10月31日 | April 30, 2022 | 增加(減少) | ||||||||||
| 流動資產 | $ | 4,788,146 | $ | 9,899,414 | $ | (5,111,268 | ) | |||||
| 流動負債 | $ | 586,830 | $ | 1,136,035 | $ | (549,205 | ) | |||||
| 營運資金 | $ | 4,201,316 | $ | 8,763,379 | $ | (4,562,063 | ) | |||||
截至2022年10月31日，我們的營運資本為4,201,316美元，而截至2022年4月30日的營運資本為8,763,379美元，減少了4,562,063美元。
根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)，我們 有義務向委員會提交年度、季度和當前報告。此外，2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(“薩班斯-奧克斯利法案”)以及委員會和上市公司會計監督委員會隨後實施的規則對上市公司提出了各種要求，包括要求改變公司治理做法。我們預計每年將花費175,000至250,000美元的法律和會計費用來履行我們的報告義務和薩班斯-奧克斯利法案。這些成本可能會影響盈利能力 和我們的運營結果。
我們的 未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則採用權責發生制會計方法編制的，並假設我們將繼續作為一家持續經營的企業，在正常業務過程中考慮資產變現和 負債結算。截至2022年和2021年10月31日止六個月，本公司分別錄得淨虧損約380萬美元和780萬美元。截至2022年10月31日，我們的現金約為420萬美元，營運資金約為420萬美元，累計赤字約為6170萬美元。由於在我們的經營活動中使用現金，以及我們資產的發展，自我們開始運營以來，我們發生了 虧損。自成立以來，我們運營資金的主要來源一直是股權融資。截至2022年10月31日，我們有足夠的現金資助我們的公司活動以及一般和行政成本，目前 正在進行與未來12個月的許可和工程研究相關的項目活動。然而，為了推動我們的任何項目超過上述目標，我們沒有足夠的現金，需要籌集額外的資金。這些問題使人對我們在發佈這些財務報表後的12個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑 。
我們 基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可以比目前 預期的更快地使用可用的資本資源。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括潛在的收購、勘探計劃的變化 以及相關研究和其他運營戰略。此外，我們將繼續評估新冠肺炎疫情的影響，這可能會對我們未來獲得額外資本的能力產生不利影響。就我們需要額外資金的程度而言，我們不能確定 是否會以可接受的條款提供額外資金，或者根本不能。如果我們通過發行股權證券來籌集更多資金，我們的股東可能會遭遇嚴重的稀釋。任何債務融資(如果可用)都可能涉及影響我們開展業務的能力的限制性契約。如果無法在需要時或在可接受的條件下籌集額外資金，我們可能不得不推遲、縮減或停止勘探活動或計劃。
用於經營活動的現金
截至2022年10月31日及2021年10月31日止六個月，經營活動所用現金淨額分別為490萬美元及650萬美元。 截至2022年10月31日止六個月經營活動所用現金淨額減少，主要原因是應付賬款及應計負債較截至2021年10月31日止六個月的淨變動，以及認股權證負債的公允價值變動 1,154,000元。此外，在截至2022年10月31日的六個月中，我們為發放給高級管理人員、員工和顧問的股票、RSU和股票期權 支付了約384,000美元的股票薪酬，而截至2021年10月31日的六個月的支出約為464,000美元。營業資產和負債淨變化約553,000美元，主要是由於 應付賬款和應計負債減少約532,000美元。
用於投資活動的現金
截至2022年10月31日的6個月，用於投資活動的現金淨額為0美元，而截至2021年10月31日的6個月，主要用於購買房地產和設備的現金約為3,800美元。
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融資活動提供的現金
在截至2022年和2021年10月31日的六個月裏，融資活動提供的淨現金均為0美元。
表外安排 表內安排
截至2022年10月31日，我們沒有任何表外安排，目前也沒有任何實施計劃。
最近 發佈了會計公告
有關最近發佈的會計聲明摘要，請參閲未經審計的簡明合併財務報表的 附註2，重要會計政策摘要。
關鍵會計政策
在截至2022年10月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策沒有變化。關鍵會計政策 以及根據該等政策作出的重大會計估計定期與公司董事會審計委員會進行討論。這些政策在我們的《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》(項目7)的《關鍵會計政策》下進行了討論，並在我們於2022年8月15日提交給委員會的Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2中進行了討論。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家較小的報告公司，我們不需要將披露包括在本項目下。
第 項4.控制和程序
(A) 對披露控制和程序的評價
於本季度報告所涵蓋期間結束時，在公司管理層(包括首席執行官及首席財務官)的監督及參與下，進行了一項評估，以評估公司的披露控制及程序(如交易法規則 13a-15(E)及規則15d-15(E)所界定)的設計及運作的成效。基於這一評估，公司首席執行官 和首席財務官得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，公司的 披露控制和程序無法有效確保公司根據交易法提交或提交給美國證券交易委員會的 報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間 內被記錄、處理、彙總和報告，原因是公司對財務報告的內部控制存在9A項所述的重大弱點。在公司截至2022年4月30日的財政年度的10-K表格中的控制和程序，標題為“管理層關於財務報告的內部控制報告”。
(B) 財務報告內部控制的變化
本公司的財務報告內部控制並無重大影響或可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化，但管理層已確定，為保持透明度及節約，目前不能聲明財務報告的內部控制有效。
雖然在公司的內部控制設計中存在 ，但公司對財務報告和披露的內部控制並未成文；然而，許多控制的操作已經到位，並在一致的基礎上應用。公司人員執行以下控制標準：1)批准公司所有支出，2)批准和簽署合同義務，3)對銀行賬户和其他總賬賬户進行核對，4)審查複雜的會計項目，以及5)許多其他類似的基本控制作為最佳做法應用。從歷史上看，管理層得出的結論是，由於公司規模較小，可用於執行控制職能的人員有限，公司無法在金融交易中應用適當的職責分工。這些都是本公司行業中類似規模和人員配備的公司共有的重大弱點。本公司已聘請一家獨立公司 協助設計、實施、記錄和測試內部控制。公司預計，在可預見的未來，這些實質性的疲軟狀況將持續 ，或者直到公司的顯著增長導致需要更多的人員來履行財務職能。
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第二部分：其他信息
第 項1.法律訴訟
我們可能會不時涉及正常業務過程中出現的索賠和法律訴訟。據我們所知， 沒有我們是當事人或我們的任何財產是標的的重大待決法律程序。
第 1a項。風險因素。
由於 是一家較小的報告公司，我們不需要將披露包括在本項目下。
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2022年10月31日的季度內，沒有 未在Form 8-K的當前報告中報告的未註冊證券的銷售。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
根據《多德-弗蘭克法案》第1503(A)條，發行人如屬美國煤礦或其他煤礦的經營者或其附屬公司，則須在其定期報告中披露有關煤礦健康及安全的特定資料。這些報告要求基於1977年《聯邦礦山安全與健康法案》(以下簡稱《礦業法》)適用於礦山的安全與健康要求，該法案由美國勞工部礦山安全與健康管理局(MSHA)負責管理。於截至二零二二年十月三十一日止三個月內，本公司及其物業或業務不受MSHA根據礦業法 監管，因此無須根據多德-弗蘭克法案第1503(A)條作出披露。
第 項5.其他信息。
沒有。
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物品 6.展品
附件 索引
| 31.1 | 規則13a-14(A)首席執行官的證明 | |
| 31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明 | |
| 32.1* | 第1350條首席執行官證書(未提交) | |
| 32.2* | 第1350條首席財務官證書(未提交) |
| 101.INS | XBRL實例文檔 -實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展 架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展 計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展 定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展 標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展 演示文稿Linkbase文檔 |
* 隨函提供
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽名人代表註冊人簽署本報告。
| 美國黃金公司 | ||
| 日期：2022年12月15日 | 發信人： | /s/George M.Bee |
| 喬治·M·比 | ||
| 首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2022年12月15日 | 發信人： | /s/Eric Alexander |
埃裏克·亞歷山大 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官) | ||
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