pl-202210310001836833假象2023Q3--01-31http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member0.200018368332022-02-012022-10-310001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-02-012022-10-310001836833美國公認會計準則:保修成員2022-02-012022-10-310001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-09Xbrli:共享0001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-0900018368332022-10-31ISO 4217:美元00018368332022-01-31ISO 4217:美元Xbrli:共享0001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-10-310001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-310001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-310001836833美國-公認會計準則:公共類別成員2022-10-310001836833US-GAAP:Common ClassCMembers2022-01-310001836833US-GAAP:Common 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年10月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_的過渡期。
委託文件編號:001-40166
PBC行星實驗室
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 85-4299396 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
夏利臣街645號, 4樓, 舊金山, 加利福尼亞 | | | 94107 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(415) 829-3313
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股票面價值0.0001美元 | 普萊 | 紐約證券交易所 |
購買A類普通股的認股權證,行使價為每股11.50美元 | PL WS | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求張貼的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☒ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是,☐不是☒
註冊人有250,946,458A類普通股流通股,以及21,157,586B類普通股的流通股,截至2022年12月9日。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分--財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 簡明綜合資產負債表 | 6 |
| 簡明綜合業務報表 | 7 |
| 簡明綜合全面損失表 | 8 |
| 股東權益簡明合併報表 | 9 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 11 |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
第四項。 | 控制和程序 | 49 |
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| 第II部分--其他資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 50 |
第1A項。 | 風險因素 | 50 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 50 |
第三項。 | 高級證券違約 | 50 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 50 |
第五項。 | 其他信息 | 50 |
第六項。 | 陳列品 | 51 |
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簽名 | 52 |
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除文意另有所指外,“公司”、“行星”、“我們”及類似術語指
至特拉華州公共公益公司Planet Labs PBC(f/k/a DMY Technology Group,Inc.IV,a特拉華州
公司)及其合併子公司。
關於前瞻性信息的注意事項
這份截至2022年10月31日的Form 10-Q季度報告(“Form 10-Q”或“本報告”)包括表達Planet公司對未來事件或未來結果的意見、預期、信念、計劃、目標、假設或預測的陳述,因此是或可能被視為“前瞻性陳述”。諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“可能”、“將”、“可能”、“可以”、“應該”、“將會”、“相信”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“機會”、“目標”、“繼續”等詞語,類似的表述或其否定,或對戰略、計劃、目標、意圖、估計、預測、展望、假設或目標的討論,旨在識別此類前瞻性表述。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實的事項。它們出現在本報告的多個地方(包括通過引用併入本報告的信息),包括關於我們的意圖、信念或當前預期的聲明,其中涉及我們的運營結果、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略和Planet運營所在的市場。這些前瞻性陳述是基於現有的當前市場材料和管理層對未來影響地球的事件的預期、信念和預測。可能影響此類前瞻性陳述的因素包括:
•Planet有限的運營歷史;
•Planet的數據市場是否如預期那樣增長,這種增長的時機以及Planet吸引新客户的能力;
•Planet留住現有客户並續簽現有合同的能力;
•Planet能夠為其現有客户銷售更多數據和分析產品或擴大數據服務範圍;
•Planet的地理空間數據集和分析能力相對於其他商業實體和政府的競爭力,包括Planet繼續獲取某些高價值政府採購合同的能力;
•Planet是否因其全球運營而面臨任何風險,包括但不限於受到政府或其他國家行為者的任何敵對行動的影響;
•Planet是否受到任何網絡攻擊或其他安全事件,以及此類行動或任何其他事件是否危及Planet的衞星、衞星業務、基礎設施、存檔數據、信息技術和通信系統及其他相關係統;
•Planet衞星未能按預期運行或被摧毀或無法運行的影響;
•行星公司以與最近歷史時期相同或更低的費用建造衞星和採購第三方發射合同的能力,以維持或加強其目前運行的衞星機隊的能力;
•如果需要,Planet獲得未來融資的能力;
•增強其商業銷售組織的能力;
•Planet應對一般經濟狀況的能力,包括但不限於通貨膨脹加劇和利率上升;
•Planet有效管理其增長的能力;
•冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的影響,包括新冠肺炎的任何變種;
•國內和國際的恐怖主義、戰爭或政治不穩定行為的影響,包括目前涉及俄羅斯和烏克蘭的事件、法律和條例的變化或實施影響國際商業交易的經濟或貿易制裁;
•Planet業務的季節性,可能會受到客户行為和購買模式的影響,歷史上一直傾向於下半年;
•Planet遵守複雜監管要求的能力;
•繼續開發和發展Planet的軟件平臺,以提高其數據產品對非地理空間專家的易用性和可及性,從而促進擴展到新的垂直市場;
•來自世界各地其他公司在Planet將運營的行業中的競爭和競爭壓力;以及
•訴訟和充分保護Planet知識產權的能力。
前面列出的因素並不是詳盡的。您應仔細考慮上述因素以及我們最新的10-K年度報告、本10-Q表格以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中“風險因素”部分所描述的其他風險和不確定因素。本10-Q表格及其任何修訂或參考文件中包含的前瞻性陳述是基於對未來發展及其對我們和我們業務的潛在影響的當前預期和信念。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求。
第一部分--財務信息
項目1.財務報表
PBC行星實驗室
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位,股票和麪值除外)
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 199,124 | | | $ | 490,762 | |
短期投資 | 226,163 | | — |
應收賬款,扣除備用金#美元1,488及$1,031,分別 | 29,009 | | 44,373 |
預付費用和其他流動資產 | 26,347 | | 16,385 |
流動資產總額 | 480,643 | | 551,520 |
財產和設備,淨額 | 115,385 | | 133,280 |
大寫的內部使用軟件,網絡 | 11,181 | | 10,768 |
商譽 | 103,219 | | 103,219 |
無形資產,淨額 | 12,419 | | 14,197 |
受限現金,非流動現金 | 5,163 | | 5,743 |
經營性租賃使用權資產 | 15,806 | | — |
其他非流動資產 | 3,412 | | 2,714 |
總資產 | $ | 747,228 | | | $ | 821,441 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 2,557 | | | $ | 2,850 | |
應計負債和其他流動負債 (1) | 42,629 | | 48,823 |
遞延收入 (1) | 47,698 | | 64,233 |
提前行使股票期權的負債 | 13,446 | | 16,135 |
經營租賃負債,流動 | 3,538 | | — |
流動負債總額 | 109,868 | | 132,041 |
遞延收入 (1) | — | | 3,579 |
延期託管成本(1) | 9,853 | | 12,149 |
公開及私人配售認股權證法律責任 | 17,855 | | 23,224 |
遞延租金 | — | | 798 |
非流動經營租賃負債 | 14,024 | | — |
其他非流動負債 | 1,461 | | 1,405 |
總負債 | 153,061 | | 173,196 |
承付款和或有事項(附註9) | | | |
股東權益 | | | |
普通股,$0.0001面值,570,000,000, 30,000,000和30,000,000於2022年10月31日和2022年1月31日授權的A類、B類和C類股票,248,215,356和241,017,687分別於2022年10月31日和2022年1月31日發行和發行的A類股,21,157,586在2022年10月31日和2022年1月31日發行和發行的B類股票,0在2022年10月31日和2022年1月31日發行和發行的C類股票(1) | 27 | | 27 |
額外實收資本 | 1,494,652 | | 1,423,151 |
累計其他綜合收益 | 943 | | 2,096 |
累計赤字 | (901,455) | | (777,029) |
股東權益總額 | 594,167 | | 648,245 |
總負債和股東權益 | $ | 747,228 | | | $ | 821,441 | |
| | | | | |
(1) | 餘額包括與谷歌有限責任公司(“谷歌”)達成的關聯方交易。參見附註12。 |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PBC行星實驗室
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入(1) | $ | 49,704 | | | $ | 31,700 | | | $ | 138,281 | | | $ | 94,063 | |
收入成本(1) | 24,728 | | | 20,811 | | | 73,333 | | | 59,757 | |
毛利 | 24,976 | | | 10,889 | | | 64,948 | | | 34,306 | |
運營費用 | | | | | | | |
研發 (1) | 27,598 | | | 14,959 | | | 79,085 | | | 39,521 | |
銷售和市場營銷 | 19,383 | | | 12,441 | | | 57,721 | | | 33,691 | |
一般和行政 | 20,627 | | | 11,800 | | | 61,128 | | | 31,939 | |
總運營費用 | 67,608 | | | 39,200 | | | 197,934 | | 105,151 | |
運營虧損 | (42,632) | | | (28,311) | | | (132,986) | | | (70,845) | |
利息收入 | 2,853 | | | 8 | | | 4,276 | | | 12 | |
利息支出 | — | | | (2,612) | | | — | | | (7,750) | |
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動 | (19) | | | (10,172) | | | 5,369 | | | (11,429) | |
其他收入(費用),淨額 | 1 | | | (60) | | | 123 | | | (325) | |
其他收入(費用)合計,淨額 | 2,835 | | | (12,836) | | | 9,768 | | | (19,492) | |
扣除所得税準備前的虧損 | (39,797) | | | (41,147) | | | (123,218) | | | (90,337) | |
所得税撥備 | 439 | | | 394 | | | 907 | | | 822 | |
淨虧損 | $ | (40,236) | | | $ | (41,541) | | | $ | (124,125) | | | $ | (91,159) | |
普通股股東應佔每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.15) | | | $ | (0.88) | | | $ | (0.47) | | | $ | (1.97) | |
用於計算普通股股東每股淨虧損的基本和稀釋後加權平均已發行普通股 | 267,947,661 | | 47,137,377 | | 266,104,962 | | 46,360,220 |
| | | | | |
(1) | 餘額包括與谷歌達成的關聯方交易。參見附註12。 |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PBC行星實驗室
簡明綜合全面損失表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損 | $ | (40,236) | | | $ | (41,541) | | | $ | (124,125) | | | $ | (91,159) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (235) | | | 139 | | | 82 | | | 335 | |
可供出售證券公允價值變動 | (1,538) | | | — | | | (1,235) | | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (1,773) | | | 139 | | | (1,153) | | | 335 | |
綜合損失 | $ | (42,009) | | | $ | (41,402) | | | $ | (125,278) | | | $ | (90,824) | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PBC行星實驗室
股東權益簡明合併報表(未經審計)
(單位為千,不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 敞篷車 優先股 | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 |
股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
2021年1月31日的餘額 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 43,946,198 | | $ | 4 | | | $ | 745,630 | | | $ | 1,769 | | | $ | (639,905) | | | $ | 107,511 | |
行使普通股期權發行A類普通股 | — | | — | | 637,684 | | — | | 2,156 | | — | | — | | 2,156 |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 3,243 | | — | | — | | 3,243 |
翻譯中的更改 | — | | — | | — | | — | | — | | 274 | | — | | 274 |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (29,255) | | (29,255) |
2021年4月30日的餘額 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 44,583,882 | | $ | 4 | | | $ | 751,029 | | | $ | 2,043 | | | $ | (669,160) | | | $ | 83,929 | |
行使普通股期權發行A類普通股 | — | | — | | 2,358,627 | | — | | 1,724 | | — | | — | | 1,724 |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 5,066 | | — | | — | | 5,066 |
翻譯中的更改 | — | | — | | — | | — | | — | | (78) | | — | | (78) |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (20,363) | | (20,363) |
2021年7月31日的餘額 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 46,942,509 | | $ | 4 | | | $ | 757,819 | | | $ | 1,965 | | | $ | (689,523) | | | $ | 70,278 | |
行使普通股期權發行A類普通股 | — | | — | | 1,215,238 | | — | | 2,986 | | — | | — | | 2,986 |
限制性股票獎勵的歸屬 | — | | — | | — | | — | | 896 | | — | | — | | 896 |
向員工發出追索單 | — | | — | | — | | — | | (389) | | — | | — | | (389) |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 4,824 | | — | | — | | 4,824 |
翻譯中的更改 | — | | — | | — | | — | | — | | 139 | | — | | 139 |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (41,541) | | (41,541) |
2021年10月31日的餘額 | 131,252,627 | | $ | 13 | | | 48,157,747 | | $ | 4 | | | $ | 766,136 | | | $ | 2,104 | | | $ | (731,064) | | | $ | 37,193 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PBC行星實驗室
股東權益簡明合併報表(未經審計)
(單位為千,不包括份額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 收入 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 | | | | |
| | | | 股票 | | 金額 | | | | |
2022年1月31日的餘額 | | | | | 262,175,273 | | $ | 27 | | | $ | 1,423,151 | | | $ | 2,096 | | | $ | (777,029) | | | $ | 648,245 | | | | | |
2016-13年度採用ASU的累積效果 | | | | | — | | — | | — | | — | | (301) | | (301) | | | | |
行使普通股期權發行A類普通股 | | | | | 3,524,182 | | — | | 6,203 | | — | | — | | 6,203 | | | | |
在歸屬限制性股票單位時發行A類普通股 | | | | | 215,178 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | 91,911 | | — | | 896 | | — | | — | | 896 | | | | |
A類普通股為履行員工預提税金義務而預扣的普通股 | | | | | (75,442) | | — | | (411) | | — | | — | | (411) | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | — | | 20,259 | | — | | — | | 20,259 | | | | |
翻譯中的更改 | | | | | — | | — | | — | | 175 | | — | | 175 | | | | |
淨虧損 | | | | | — | | — | | — | | — | | | (44,360) | | | (44,360) | | | | | |
2022年4月30日的餘額 | | | | | 265,931,102 | | $ | 27 | | | $ | 1,450,098 | | | $ | 2,271 | | | $ | (821,690) | | | $ | 630,706 | | | | | |
行使普通股期權發行A類普通股 | | | | | 605,690 | | — | | 1,455 | | — | | — | | 1,455 | | | | |
在歸屬限制性股票單位時發行A類普通股 | | | | | 1,061,915 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | 91,911 | | — | | 896 | | — | | — | | 896 | | | | |
A類普通股為履行員工預提税金義務而預扣的普通股 | | | | | (381,149) | | — | | (1,753) | | — | | — | | (1,753) | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | — | | 21,033 | | — | | — | | 21,033 | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益,税後淨額 | | | | | — | | — | | — | | 303 | | — | | 303 | | | | |
其他 | | | | | — | | — | | 390 | | — | | — | | 390 | | | | |
翻譯中的更改 | | | | | — | | — | | — | | 142 | | — | | 142 | | | | |
淨虧損 | | | | | — | | — | | — | | — | | (39,529) | | (39,529) | | | | |
2022年7月31日的餘額 | | | | | 267,309,469 | | $ | 27 | | | $ | 1,472,119 | | | $ | 2,716 | | | $ | (861,219) | | | $ | 613,643 | | | | | |
行使普通股期權發行A類普通股 | | | | | 1,452,777 | | — | | 4,491 | | — | | — | | 4,491 | | | | |
在歸屬限制性股票單位時發行A類普通股 | | | | | 817,320 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | |
早期行使的股票期權的歸屬 | | | | | 91,911 | | — | | 896 | | — | | — | | 896 | | | | |
A類普通股為履行員工預提税金義務而預扣的普通股 | | | | | (298,535) | | — | | (2,164) | | — | | — | | (2,164) | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | — | | 19,810 | | — | | — | | 19,810 | | | | |
可供出售證券未實現淨虧損,税後淨額 | | | | | — | | — | | — | | (1,538) | | — | | (1,538) | | | | |
其他 | | | | | — | | — | | (500) | | — | | — | | (500) | | | | |
翻譯中的更改 | | | | | — | | — | | — | | (235) | | — | | (235) | | | | |
淨虧損 | | | | | — | | — | | — | | — | | (40,236) | | (40,236) | | | | |
2022年10月31日的餘額 | | | | | 269,372,942 | | $ | 27 | | | $ | 1,494,652 | | | $ | 943 | | | $ | (901,455) | | | $ | 594,167 | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PBC行星實驗室
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | |
淨虧損 | $ | (124,125) | | | $ | (91,159) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | |
折舊及攤銷 | 33,997 | | | 33,865 | |
基於股票的薪酬,扣除資本化成本$1,261及$514,分別 | 59,841 | | | 12,619 | |
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動 | (5,369) | | | 11,429 | |
遞延所得税 | 39 | | | 406 | |
攤銷債務貼現和發行成本 | — | | | 2,328 | |
其他 | 516 | | | 140 | |
經營性資產和負債的變動 | | | |
應收賬款 | 15,237 | | | 32,336 | |
預付費用和其他資產 | (9,472) | | | (12,860) | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | (8,649) | | | 2,061 | |
遞延收入 | (19,382) | | | (17,401) | |
延期託管成本 | (1,751) | | | 6,759 | |
遞延租金 | — | | | (1,539) | |
用於經營活動的現金淨額 | (59,118) | | | (21,016) | |
投資活動 | | | |
購置財產和設備 | (9,008) | | | (6,051) | |
大寫的內部使用軟件 | (1,737) | | | (2,678) | |
可供出售證券的到期日 | 13,000 | | | — | |
購買可供出售的證券 | (239,321) | | | — | |
其他 | (412) | | | (454) | |
用於投資活動的現金淨額 | (237,478) | | | (9,183) | |
融資活動 | | | |
行使普通股期權所得收益 | 10,909 | | | 6,866 | |
A類普通股為履行員工預提税金義務而預扣的普通股 | (4,328) | | | — | |
提前行使普通股期權所得收益 | — | | | 17,928 | |
支付與企業合併相關的交易費用 | (326) | | | (5,281) | |
其他 | 122 | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 6,377 | | | 19,513 | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (1,781) | | | (807) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (292,000) | | | (11,493) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 496,814 | | | 76,540 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 204,814 | | | $ | 65,047 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
PBC行星實驗室
未經審計的簡明合併財務報表附註
(1)組織
Planet Labs PBC(“Planet”或“公司”)成立的目的是設計、建造和發射衞星星座,目的是通過在線平臺向客户提供高節奏的地理空間數據。該公司的使命是利用太空幫助地球上的生命,每天拍攝世界圖像,使全球變化變得可見、可訪問和可操作。該公司總部位於加利福尼亞州舊金山,業務遍及美國各地(“美國“)、加拿大、亞洲和歐洲。該公司在加拿大、德國、盧森堡、新加坡和荷蘭設有全資外國子公司。
2021年7月7日,Planet Labs Inc.(“前Planet”)與DMY Technology Group,Inc.(“DMY IV”)(一家於2020年12月15日在特拉華州註冊成立的特殊目的收購公司(“SPAC”))、Photon Merger Sub,Inc.(特拉華州公司及DMY IV的直接全資子公司)(“第一合併子公司”)以及Photon Merger Sub,LLC(特拉華州一家有限責任公司及DMY IV的直接全資子公司)(“第二合併子公司”)簽訂了一項合併協議和合並計劃(“合併協議”)。根據合併協議,於二零二一年十二月三日,於二零二一年十二月七日,DMY IV的股東投票贊成後,First Merge Sub與Form Planet(“尚存公司”)合併,而Forent Planet作為DMY IV的全資附屬公司繼續合併(“首次合併”),而根據First Planet緊隨第一次合併後當選,作為與第一次合併相同的整體交易的一部分,尚存公司與DMY IV合併並併入DMY IV,而DMY IV則於合併後繼續存在(“業務合併”)。業務合併完成後,DMY IV更名為行星實驗室PBC。有關業務合併的進一步詳情,請參閲附註3。
《前星球》於2010年12月28日在特拉華州註冊成立。Are Planet最初註冊為Cosmogia Inc.,隨後於2013年6月24日更名為Planet Labs Inc.。
(2)主要會計政策的列報依據和摘要
列報依據和合並原則
隨附的簡明綜合財務報表未經審核;然而,管理層認為,該等簡明綜合財務報表包括所有正常及經常性調整,以公平列報本公司於所呈列期間的未經審核簡明綜合財務報表。截至2022年10月31日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2023年1月31日的財政年度或任何其他未來時期的預期結果。
未經審核的簡明綜合財務報表及附註乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,幷包括Planet Labs PBC及其全資附屬公司的賬目。截至2022年10月31日的三個月的收入包括期間外調整的美元2.1百萬美元。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。該公司的財政年度截止日期為1月31日。
美國公認會計原則通常要求的某些附註或其他信息,如果它們與公司年度經審計綜合財務報表中包含的披露有實質性重複,則被精簡或遺漏。因此,未經審計的簡明綜合財務報表應結合本公司截至2022年1月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)閲讀。
根據美國公認會計原則,這項業務合併被視為反向資本重組,其中DMY IV被視為被收購的公司,而前行星公司被視為收購方。因此,為了會計目的,企業合併被視為相當於前星球公司為第IV期DMY淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。DMY IV的淨資產是按歷史成本列報的,沒有記錄商譽或其他無形資產。
基於以下主要因素,前行星公司被確定為會計收購方:
•Form Planet的現有股東在合併後的實體中擁有多數投票權;
•前星球公司有能力提名合併後實體的大多數董事會成員;
•前Planet的高級管理層成為合併後實體的高級管理層;以及
•前星球是基於歷史經營活動的較大實體,擁有更大的員工基礎。
業務合併前的合併資產、負債和經營結果是前行星公司的資產、負債和經營結果。於業務合併前,股份及相應的資本金額及每股虧損已根據反映約1.53184(“交換比率”)在業務合併中確立。見注3,業務合併,以瞭解更多詳細信息。
流動性
自成立以來,該公司因運營而出現淨虧損和負現金流。該公司在尋求擴大其業務時,預計將產生更多的運營虧損和運營的負現金流。截至2022年10月31日和2022年1月31日,公司擁有199.1百萬美元和美元490.8現金和現金等價物分別為百萬美元。此外,截至2022年10月31日,公司的短期投資為$226.2數以百萬計的石油具有很高的流動性,可用於目前的運營。有幾個不是截至2022年1月31日的短期投資。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額。影響本公司未經審計簡明綜合財務報表的重大估計和假設包括但不限於財產和設備的使用壽命、資本化的內部使用軟件和無形資產、信貸損失準備、與收入確認有關的估計,包括評估合同內的履約義務和確定每項履約義務的獨立售價、普通股公允價值和用於計量基於股票的補償的其他假設、可轉換票據和認股權證的公允價值、收購資產的公允價值、從業務合併中承擔的負債、長期資產和商譽的減值、確認、對當期所得税和遞延所得税、不確定的税收狀況以及或有事項的計量和估值。
這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據過往經驗及其他因素定期評估其估計及假設;然而,由於作出估計的固有不確定性,實際結果可能與該等估計不同,該等差異可能對未經審核的簡明綜合財務報表產生重大影響。
由於新冠肺炎冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”或“新冠肺炎大流行”),以及當前涉及俄羅斯和烏克蘭的事件,全球經濟和金融市場持續存在不確定性和混亂。本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要更新其估計或假設或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計和假設在未來可能會發生變化。
細分市場
營運分部定義為擁有獨立財務資料的實體的組成部分,並由首席營運決策者(“CODM”)在決定如何向個別分部分配資源及評估業績時定期審閲。該公司的CODM是其首席執行官。該公司已確定其業務範圍為一運營部門和一可報告部分,因為CODM審查在綜合基礎上提交的財務信息,以便做出經營決策、分配資源和評估財務業績。
見注4,收入,用於按地理區域劃分的收入。見注7,資產負債表組成部分,對於按地理區域劃分的長期資產。
信用風險及其他風險和不確定因素集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、短期投資和應收賬款。從本質上講,所有這類金融工具都存在風險,包括交易對手違約的信用風險。該公司的現金、現金等價物和短期投資存放在美國的金融機構,並在加拿大、德國、荷蘭和新加坡的金融機構開立支票賬户,管理層認為這些機構的信用質量很高。本公司一般不需要抵押品來支持交易對手的義務,金融機構的存款有時可能超過各自國家或地區的聯邦或國家保險限額或存款擔保限額。該公司的現金存款、現金等價物或短期投資沒有出現重大損失。本公司於2022年10月31日的最大虧損額
如果現金、現金等價物和短期投資的各方完全未能根據合同條款履行合同,將招致424.5百萬美元。
應收賬款通常是無擔保的,來源於從不同國家的客户那裏獲得的收入。截至2022年10月31日,有兩家客户16%和12分別佔應收賬款的%。截至2022年1月31日,有四家客户23%, 14%, 12%和10分別佔應收賬款的%。
在截至2022年10月31日的三個月裏,一個客户佔了23佔收入的1%。在截至2022年10月31日的9個月中,有兩個客户18%和10分別佔收入的1%。
該公司的發行取決於聯邦通信委員會(“FCC”)、美國國家海洋和大氣管理局(“NOAA”)以及其他美國和國際監管機構對公司繼續運營的持續和新的批准。不能保證公司的運營將繼續獲得必要的批准,也不能保證此類運營將得到美國政府或其他政府的支持。如果公司被拒絕批准,如果批准被推遲,或者如果美國政府或其他政府的政策發生變化,這些事件可能會對公司的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
該公司與某些第三方服務提供商簽訂了發射衞星的合同。提供這些服務的服務提供商是有限的。發射服務提供商無法與該公司簽訂合同可能會對未來的經營業績產生重大影響。
重大會計政策
公司的重要會計政策包含在2022年Form 10-K綜合財務報表的附註2中。此處包含對這些政策的更新。
短期投資
本公司的短期投資被指定為可供出售,並按公允價值列賬,公允價值基於該等證券的市場報價(如有),或根據具有類似特徵的金融工具的市場報價進行估計。原始到期日超過90天而剩餘到期日不到一年的投資在公司的簡明綜合資產負債表中被歸類為短期投資。此外,購買時到期日超過一年、流動性高且代表可用於當前業務的現金投資的投資被歸類為短期投資。
可供出售證券的未實現損益從收益中剔除,並作為其他全面收益(虧損)的一部分報告,扣除税後,直到證券出售、證券到期或公司確定證券的公允價值已降至調整後的成本基礎以下,且下降不是由於信用損失。短期投資的已實現損益根據具體的確認方法計算,並將從累計的其他全面收益(虧損)重新歸類為其他收益(費用)、淨額。
每季度對短期投資進行撥備和減值評估。本公司在決定是否應確認預期信貸損失準備或減值費用時,會考慮各種因素,例如發行人的信貸質素、價值下降的持續時間、嚴重程度及原因、潛在的回收期,以及本公司出售的意向。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月內,未確認任何減值準備或減值費用。
最近採用的會計公告
以下部分提供了截至2022年10月31日的九個月期間採用的會計聲明的信息。
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02,租契(“主題842“),它取代了以前的ASC 840中的指導,租契。新的指導意見要求承租人採用雙重方法,根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則,將租賃歸類為融資租賃或經營性租賃。這一分類決定了租賃費用是按有效利息法確認,還是按租賃期內的直線法確認。承租人還被要求記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債,無論其類別如何。租期為12個月或12個月以下的租約可與專題840下現有的經營租約指南類似地入賬。
該公司採用了主題842,自2022年2月1日起生效,並利用修改後的回溯法前瞻性地應用了新的指導方針。生效日期之前的比較期間沒有調整,繼續按照專題840下以前的租賃指導進行報告。
公司選擇利用過渡的一攬子實際權宜之計,使公司不能重新評估其先前關於合同是否為租賃或包含租賃、租賃分類和初始直接成本的結論。
採用後,公司確認營業租賃的ROU資產和租賃負債為#美元。8.4百萬美元和美元11.4分別為100萬美元。ROU資產和租賃負債之間的差異是由於遞延租金負債餘額在採用時被重新分類為ROU資產造成的。該公司目前沒有融資租賃。
主題842的採用並未導致對累計虧損進行累積效果調整,不影響本公司以前報告的財務業績,也不影響本公司的簡明綜合經營報表和全面虧損。此外,主題842的採用對公司簡明綜合現金流量表提供的現金或用於經營、投資或融資活動的現金沒有影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具、信貸損失(“主題326”):金融工具信用損失的計量修正了關於金融工具減值的指導意見,要求計量和確認大多數金融資產的預期信貸損失,包括貿易應收賬款、可供出售的債務證券和其他未通過淨收入按公允價值計量的工具。本公司採用新指引於2022年2月1日生效,採用經修訂的追溯過渡法,並錄得1美元0.3萬元調整至期初累計赤字餘額,反映會計變動的累計影響。採納新指引並未對本公司的簡明綜合財務報表及相關披露產生重大影響。
本公司的應收賬款包括截至適用期間結束時向客户開出和應開出的金額,不計息。應收賬款是扣除估計的信貸損失準備後列報的淨額。從2022年2月1日起,根據主題326應用歷史損失率方法來評估這項津貼,並根據公司對應收賬款的審查進行必要的調整,特別是審查包括餘額年齡、客户付款歷史、資信和其他因素在內的因素。該公司還考慮市場狀況以及當前和預期的未來經濟狀況,為歷史虧損數據的調整提供信息。如果認為某一金額確實無法收回,則將該金額註銷。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,簡化商譽減值測試,一項新的會計準則更新,通過取消第二步減值測試來簡化商譽的計量。第二步通過比較報告單位商譽的隱含公允價值和該商譽的賬面價值來計量商譽減值損失。新的指導意見要求實體將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較,並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。此外,實體在計量商譽減值損失時,應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響(如適用)。本公司採用ASU 2017-04,自2022年2月1日起生效,不影響本公司的簡明綜合財務報表及相關披露。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(“Topic 740”):簡化所得税的核算,它消除了與期間內税收分配辦法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。它還澄清和簡化了所得税會計的其他方面。本公司採用ASU 2019-12,自2022年2月1日起生效,對本公司的簡明綜合財務報表及相關披露並無重大影響。
(3)業務合併
如附註1所述,根據合併協議,本公司於2021年12月7日完成業務合併。在完成業務合併後,基於截至2021年12月7日的前星球公司的資本,合併協議預期發生的事件如下:
•所有以前的Planet可轉換優先股轉換為以前的Planet A類普通股,以及所有以前的Planet可轉換優先股權證成為以前的Planet A類普通股的認股權證(見附註10);
•B批風險貸款和2020年轉換為前星球A類普通股的可轉換票據;
•每股原Planet股本(原Planet B類普通股除外)在實施約1.53184按照合併協議計算;
•每一股原Planet B類普通股在實施約1.53184按照合併協議計算;
•所有已授予和未行使的以前的Planet股票期權被轉換為Planet股票期權,可對Planet公司A類普通股股票行使,條款和歸屬條件相同,但可行使的股份數量和行使價格均由交換比率調整;
•所有已授予和尚未授予的前Planet限制性股票單位被轉換為Planet限制性單位,其A類普通股股份的條款和歸屬條件相同,但股份數量由交換比率調整;以及
•在業務合併結束後仍未發行的前Planet A類普通股認股權證被轉換為Planet A類普通股認股權證,其條款相同,但可行使的股份數量和行使價格除外,每一項均按交換比率進行調整
根據合併協議,前Planet股權持有人,包括前Planet股權獲得者,將有權獲得最多27,000,000溢價對價股份(“溢價股份”),最多可達24,600,000股票可作為A類普通股發行,最高可達2,400,000可能發給威廉·馬歇爾和小羅伯特·辛格勒。(“星球創建者”)作為B類普通股。當A類普通股的收盤價等於或超過$時,可以分四個等額部分賺取收益股票15.00, $17.00, $19.00及$21.00,而不是20任何時間內的交易日302026年12月7日之前的交易日,或(Ii)公司在2026年12月7日之前完成控制權變更交易,使其股東有權獲得每股至少$15.00, $17.00, $19.00及$21.00。在業務合併結束五年後的第一個工作日仍未歸屬的任何賺取股份的權利將被沒收,不再有任何進一步的考慮。
大致5,540,990收益股票被分配給前Planet股權獎勵持有人,根據ASC 718,這些股票被計入基於股票的薪酬,薪酬--股票薪酬因為服務必須通過上述每個市場條件歸屬要求來提供。剩餘的收益股份作為權益分類權益工具入賬,作為業務合併的一部分計入合併對價,並計入額外實收資本。
此外,DMY IV B類普通股的股份自動轉換為8,625,000本公司A類普通股(“DMY保薦人股份”),根據與DMY保薦人就企業合併訂立的鎖定協議,862,500股份須在與上文討論的獲利股份一致的條件下歸屬(“DMY保薦人獲利股份”)。DMY保薦人獲得的股份作為股權分類權益工具入賬,作為業務合併的一部分計入合併對價,並計入額外實收資本。
於2021年7月7日,與簽署合併協議有關,並於2021年9月13日,在業務合併公佈後收到額外認購人表示的興趣後,DMY IV與某些認購DMY IV的A類普通股股份的人士(該等人士,“認購人”)訂立認購協議(統稱“認購協議”),據此,認購人同意購買,而DMY IV同意向認購人出售合共25,200,000DMY IV A類普通股,收購價為$10.00每股。緊接企業合併結束前,本公司發行並出售25,200,000向認購人出售其A類普通股,使公司獲得的總收益為$252.0百萬美元(“管道投資”)。
關於企業合併交易,未償還本金、應計利息和還款費用為#美元。67.1已償還與SVB和Hercules簽訂的信貸協議的百萬歐元(見附註10)。
根據美國公認會計原則,這項業務合併被視為反向資本重組,其中DMY IV被視為被收購的公司,而前行星公司被視為收購方。因此,為了會計目的,企業合併被視為相當於前星球公司為第IV期DMY淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。DMY IV的淨資產是按歷史成本列報的,沒有記錄商譽或其他無形資產。
緊隨企業合併及關聯交易完成後,公司普通股的流通股數量如下: | | | | | |
| 股份數量 |
前星球股東--A類普通股(1) | 172,161,152 | |
前星球股東--B類普通股 | 21,157,586 | |
DMY IV的公眾股東--A類普通股(2) | 33,810,330 | |
DMY IV保薦人股份持有人--A類普通股(3) | 7,762,500 | |
管道投資-A類普通股 | 25,200,000 | |
企業合併後緊接的普通股股份總數 | 260,091,568 | |
| | | | | |
(1) | 不包括1,746,296A類普通股,與提前行使未獲授權的前星球股票期權有關。 |
| | | | | |
(2) | 在業務合併結束時,DMY IV的公眾股東有機會贖回他們持有的DMY IV A類普通股的股份,現金相當於他們在信託賬户中的存款總額(截至交易結束前兩個工作日)的比例份額。上表反映了贖回689,670發生的A類普通股的股份。 |
| | | | | |
(3) | 不包括862,500A類普通股,與DMY保薦人收益股相關,受歸屬要求的限制。 |
(4)收入
遞延收入
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月內,公司確認的收入為50.4百萬美元和美元35.3分別在2022年1月31日和2021年1月31日計入遞延收入的100萬美元。
剩餘履約義務
該公司經常與其客户達成多年圖像許可安排,根據該安排,該公司通常在簽署合同的第一年開具發票,然後在每年的週年日開具後續的年度發票。剩餘履約債務是尚未確認的未來合同收入數額,其中包括遞延收入和將在今後期間的收入中開具發票並確認的不可註銷合同收入。公司剩餘的履約債務為#美元。130.8截至2022年10月31日,包括兩個遞延收入:47.7百萬不可註銷的合同收入,將在未來期間開具發票,金額為83.1百萬美元。該公司預計將確認大約81下一年剩餘履約債務的%12幾個月,大約96下一次剩餘債務的百分比24幾個月,其餘時間在此之後。
剩餘的履約義務不包括未行使的合同期權、資金尚未撥付的確定訂單,以及向客户提供權利以方便終止而不招致實質性終止處罰的合同。
收入的分類
下表按主要地理區域分列收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 27,191 | | | $ | 14,789 | | | $ | 71,672 | | | $ | 39,293 | |
挪威 | 3,226 | | 2,100 | | 6,780 | | 10,914 |
世界其他地區 | 19,287 | | 14,811 | | 59,829 | | 43,856 |
總收入 | $ | 49,704 | | | $ | 31,700 | | | $ | 138,281 | | | $ | 94,063 | |
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月裏,世界其他地區沒有一個國家的收入超過10%。
獲得和履行合同的費用
支付給公司直銷人員的佣金被認為是與客户簽訂合同的增量成本。因此,佣金在產生時被資本化,並在基礎合同的受益期內攤銷至銷售和營銷費用。基礎合同的受益期與向資本化成本相關的履約義務轉移的時間一致,並與合同條款大體一致。
在截至2022年10月31日的三個月和九個月內,公司遞延了$0.2百萬美元和美元2.7佣金支出中的100萬美元將分別在未來期間攤銷。佣金支出攤銷為#美元。0.5百萬美元和美元1.3截至2022年10月31日的三個月和九個月期間分別為100萬歐元。
在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,公司遞延了$0.1百萬美元和美元1.2佣金支出中的100萬美元將分別在未來期間攤銷。佣金支出攤銷為#美元。0.4百萬美元和美元1.7截至2021年10月31日的三個月和九個月期間分別為100萬歐元。
截至2022年10月31日和2022年1月31日,遞延佣金包括:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
遞延佣金,當期 | $ | 1,867 | | | $ | 1,375 | |
遞延佣金,非流動佣金 | 1,964 | | 1,083 |
遞延佣金總額 | $ | 3,831 | | | $ | 2,458 | |
遞延佣金的當期部分計入簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。遞延佣金的非流動部分計入簡明綜合資產負債表的其他非流動資產。
(5)金融資產和負債的公允價值
下表列出了本公司截至2022年10月31日和2022年1月31日按公允價值等級按公允價值等級確認或披露的按公允價值經常性計量的金融工具。按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估要求管理層作出判斷,並考慮該資產或負債的具體因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | |
現金等價物: | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 64,187 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
回購證券 | — | | | 5,000 | | | — | |
受限現金:貨幣市場基金 | 5,006 | | | — | | | — | |
短期投資: | | | | | |
美國國債 | 55,444 | | | — | | | — | |
商業票據 | — | | | 37,204 | | | — | |
公司債券 | — | | | 127,553 | | | — | |
美國政府機構證券 | — | | | 5,962 | | | — | |
總資產 | $ | 124,637 | | | $ | 175,719 | | | $ | — | |
負債 | | | | | |
公開認股權證 | $ | 7,590 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募認股權證 | — | | | — | | | 10,265 | |
總負債 | $ | 7,590 | | | $ | — | | | $ | 10,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月31日 |
(單位:千) | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | |
現金等價物:貨幣市場基金 | $ | 470,066 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限現金:貨幣市場基金 | 5,875 | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 475,941 | | | $ | — | | | $ | — | |
負債 | | | | | |
公開認股權證 | $ | 10,764 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募認股權證 | — | | | — | | | 12,460 | |
總負債 | $ | 10,764 | | | $ | — | | | $ | 12,460 | |
由於離到期日較短,銀行持有的現金和應計負債的公允價值接近所述的賬面價值,不包括在上表中。
本公司貨幣市場基金的公允價值以基金的活躍市場報價為基礎,並採用市場法確定。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月,貨幣市場基金沒有已實現或未實現的損益。
公開認股權證被歸類於第1級,因為它們是公開交易的,並且在活躍的市場中具有可觀察到的市場價格。
本公司歸類於第2級的短期投資的公允價值採用第三方定價服務進行估值。定價服務使用行業標準估值模型。使用的投入包括基於相同或類似證券的實時交易數據的市場定價,以及源自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據證實的其他重要投入。
第3級披露
以下是按公允價值計量的3級負債的前滾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 私募認股權證 | | 敞篷車 備註 | | 優先股 認股權證法律責任 |
年終公允價值,2021年1月31日 | $ | — | | | $ | 101,212 | | | $ | 11,359 | |
公允價值變動 | — | | 4,691 | | 3,335 |
2021年4月30日的公允價值 | $ | — | | | $ | 105,903 | | | $ | 14,694 | |
公允價值變動 | — | | (1,439) | | (5,330) |
公允價值於2021年7月31日 | $ | — | | | $ | 104,464 | | | $ | 9,364 | |
公允價值變動 | — | | 5,489 | | 4,683 |
2021年10月31日的公允價值 | $ | — | | | $ | 109,953 | | | $ | 14,047 | |
| | | | | |
年終公允價值,2022年1月31日 | $ | 12,460 | | | $ | — | | | $ | — | |
公允價值變動 | (1,068) | | — | | — |
2022年4月30日的公允價值 | $ | 11,392 | | | $ | — | | | $ | — | |
公允價值變動 | (801) | | | — | | | — | |
2022年7月31日的公允價值 | $ | 10,591 | | | $ | — | | | $ | — | |
公允價值變動 | (326) | | | — | | | — | |
2022年10月31日的公允價值 | $ | 10,265 | | | $ | — | | | $ | — | |
私募認股權證
私募認股權證(不包括私募歸屬認股權證)是根據Black-Scholes期權定價模型進行估值的。由於市場狀況歸屬要求,私募歸屬權證的公允價值採用基於多種股價路徑的模型進行估值,該模型是通過使用蒙特卡羅模擬建立的,該模型在估值中納入了市場狀況目標可能無法實現的可能性。私募認股權證被歸類為公允價值體系內的第三級計量,因為這些估值模型涉及使用與本公司對其預期股票波動率的估計相關的不可觀察輸入,該估計是根據一組上市同行公司的歷史波動率編制的。截至2022年10月31日及2022年1月31日,用於計量私募認股權證公允價值的預期波動率投入為65.0%和60.0%。
可轉換票據
在業務合併方面,可轉換票據轉換為A類普通股。公司根據公司A類普通股在業務合併之日的收盤價和票據轉換為A類普通股的數量來計量轉換時可轉換票據的公允價值。
截至2021年10月31日,本公司根據市場上無法觀察到的重大投入以公允價值計量其可轉換票據,這導致它們被歸類為公允價值等級中的第三級計量。可轉換票據截至2021年10月31日的公允價值是使用市場法估計的。在本公司可轉換票據的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是業務合併時的轉換可能性和缺乏市場流動性的貼現。
下表提供了與截至2021年10月31日的可轉換票據的公允價值計量相關的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的公允價值 2021年10月31日 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 描述 | | 輸入 |
| (單位:千) |
可轉換票據 | $109,953 | | 市場方法 | | 企業合併後的轉換概率 | | 100% |
| | | | | 因缺乏適銷性而打折 | | 5% |
優先股權證責任
在業務合併方面,所有優先股權證均轉換為A類普通股的權證。這類A類普通股認股權證的一部分在業務合併結束時行使。尚未發行的A類普通股認股權證在業務合併之日按公允價值計量並歸入股東權益。
截至2021年10月31日,該公司根據市場上無法觀察到的重大投入,以公允價值計量優先股權證的負債,這導致它們被歸類為公允價值等級中的第三級計量。截至2021年10月31日的優先股權證負債的公允價值是使用市場法和Black-Scholes期權定價模型估計的。在公司優先股權證負債的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是業務合併時的轉換可能性、波動性、期限和缺乏市場流動性的折扣
下表提供了與截至2021年10月31日的優先股權證負債的公允價值計量相關的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的公允價值 2021年10月31日 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 描述 | | 輸入 |
| (單位:千) |
優先股權證責任 | $14,047 | | 布萊克-斯科爾斯 | | 預期期限 | | 8.4年份 |
| | | | | 波動率 | | 60% |
| | | | | 無風險利率 | | 1.49% |
| | | | | 股息率 | | 0% |
| | | 市場方法 | | 企業合併後的轉換概率 | | 100% |
| | | | | 缺少以下產品的折扣 適銷性 | | 5% |
其他
本公司在某些非金融資產的公允價值減值低於其記錄成本的情況下,在初始計量後的期間內按非經常性公允價值計量包括財產和設備在內的某些非金融資產和其他無形資產。截至2022年10月31日和2022年1月31日,沒有按公允價值計入的重大非金融資產。
(6)租契
該公司的租賃活動主要包括對其業務的房地產租賃,包括辦公空間,以及某些地面站服務協議,這些協議傳達了對特定設備和設施的使用控制權。本公司於租賃開始日評估每份租賃是經營性租賃還是融資性租賃。截至2022年10月31日,公司沒有融資租賃。
該公司的租賃協議不包含剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
該公司的某些租約包括升級條款、續簽選擇權和提前終止選擇權。在最初確認使用權資產和租賃負債時,公司使用基本的不可撤銷期限作為租賃期限,除非它合理地確定將行使續期或終止選擇權。
初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在本公司的簡明綜合資產負債表中,而該等租約的開支則按租賃期內的直線基礎確認。本公司並無就其經營租約分開租賃及非租賃部分。
運營租賃成本為$1.8百萬美元和美元4.7截至2022年10月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2022年10月31日的三個月和九個月,可變租賃費用、短期租賃費用和轉租收入並不重要。
來自運營租賃的運營現金流為#美元。1.9百萬美元和美元5.9截至2022年10月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
以經營租賃負債換取的使用權資產為#美元。11.7截至2022年10月31日的三個月和九個月期間為100萬美元。
截至2022年10月31日的經營租賃負債到期日如下:
| | | | | |
(單位:千) | |
2023財年剩餘時間 | $ | 1,834 |
2024 | 4,069 |
2025 | 5,147 |
2026 | 5,063 |
2027 | 3,905 |
此後 | 31 |
租賃付款總額 | $ | 20,049 |
減去:推定利息 | (2,487) |
租賃總負債 | $ | 17,562 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 3.8 |
加權平均貼現率 | 6.8 | % |
由於租賃中隱含的利率對於本公司的經營租賃通常不容易確定,用於確定本公司租賃負債現值的貼現率是基於本公司在租賃開始日的增量借款利率,並與剩餘租賃期相稱。租賃的遞增借款利率是指在類似經濟環境下,本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利息,其金額相當於租賃付款。為確定遞增借款利率,本公司參考市場收益率曲線,該曲線經風險調整後接近抵押利率。
根據ASC主題840,截至2021年10月31日的三個月和九個月的租金費用為#美元。0.8百萬美元和美元2.3百萬美元,分別扣除轉租收入後的淨額。在截至2021年10月31日的三個月和九個月裏,轉租收入並不重要。
(7)資產負債表組成部分
現金及現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括在購買之日到期日為90天或更短的計息銀行存款、貨幣市場基金和其他高流動性投資。
該公司的現金餘額限制為#美元。5.7百萬美元和美元6.1分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。截至2022年10月31日的受限現金餘額主要包括#美元。4.1公司總部和其他國內辦公室運營租賃的抵押品貨幣市場賬户和美元1.3該公司的海外銷售活動所需的業績保證達百萬美元。截至2022年1月31日的受限現金餘額主要包括#美元。4.2公司總部和其他國內辦公室運營租賃的抵押品貨幣市場賬户和美元1.6該公司的海外銷售活動所需的業績保證達百萬美元。
截至2022年10月31日和2022年1月31日,公司簡明綜合資產負債表中的現金和現金等價物與簡明綜合現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金總額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
(單位:千) | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 199,124 | | | $ | 490,762 | |
流動受限現金 | 527 | | | 309 |
受限現金,非流動現金 | 5,163 | | | 5,743 |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 204,814 | | | $ | 496,814 | |
截至2022年10月31日和2022年1月31日的當前受限現金餘額計入預付費用和其他流動資產。
短期投資
截至2022年10月31日,短期投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未實現總額 | | |
(單位:千) | 成本或攤銷成本 | | 收益 | | 損失 | | 公允價值 |
美國國債 | $ | 55,703 | | | $ | — | | | $ | (259) | | | $ | 55,444 | |
商業票據 | 37,124 | | | 80 | | | — | | | 37,204 | |
公司債券 | 128,536 | | | — | | | (983) | | | 127,553 | |
美國政府機構證券 | 6,035 | | | — | | | (73) | | | 5,962 | |
短期投資總額 | $ | 227,398 | | | $ | 80 | | | $ | (1,315) | | | $ | 226,163 | |
下表彙總了截至2022年10月31日公司短期投資的合同到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 |
(單位:千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 139,754 | | | $ | 139,332 | |
在1-2年內到期 | 87,644 | | | 86,831 | |
| $ | 227,398 | | | $ | 226,163 | |
有幾個不是截至2022年1月31日的短期投資。
財產和設備,淨額
財產和設備,淨額由下列各項組成:
| | | | | | | | | | | |
| |
(單位:千) | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
衞星* | $ | 314,410 | | | $ | 310,861 | |
租賃權改進 | 15,363 | | | 15,448 | |
地面站和地面站設備 | 15,024 | | | 12,685 | |
辦公傢俱、設備和固定裝置 | 5,546 | | | 5,335 | |
計算機設備和購買的軟件 | 8,365 | | | 8,197 | |
財產和設備總額(毛額) | 358,708 | | | 352,526 | |
減去:累計折舊 | (243,323) | | | (219,246) | |
財產和設備合計(淨額) | $ | 115,385 | | | $ | 133,280 | |
| | | | | |
* | 衞星包括$13.6百萬美元和美元13.7截至2022年10月31日和2022年1月31日,分別有100萬顆在建和未投入使用的衞星。 |
截至2022年10月31日的三個月和九個月,沒有與製造衞星相關的利息支出。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,與製造衞星相關的利息支出並不重要。
公司按地理區域劃分的長壽資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
(單位:千) | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
美國 | $ | 110,834 | | | $ | 130,230 | |
世界其他地區 | 4,551 | | 3,050 |
財產和設備合計(淨額) | $ | 115,385 | | | $ | 133,280 | |
該公司的結論是,服役中的衞星繼續由美國實體擁有,因此在上表中被歸類為美國資產。截至2022年10月31日和2022年1月31日,除美國外,沒有一個國家的淨財產和設備佔總財產和設備的10%以上。
截至2022年10月31日的三個月和九個月的總折舊費用為9.4百萬美元和美元30.0分別為100萬美元,其中9.0百萬美元和美元27.2百萬美元分別是專門用於衞星的折舊費用。截至2021年10月31日的三個月和九個月的總折舊費用為9.6百萬美元和美元28.1分別為100萬美元,其中8.4百萬美元和美元24.5百萬美元分別是專門用於衞星的折舊費用。
資本化的內部使用軟件開發成本
資本化的內部使用軟件成本,扣除累計攤銷後的淨額包括:
| | | | | | | | | | | |
| |
(單位:千) | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
大寫的內部使用軟件 | $ | 38,795 | | | $ | 36,453 | |
減去:累計攤銷 | (27,614) | | | (25,685) | |
大寫的內部使用軟件,網絡 | $ | 11,181 | | | $ | 10,768 | |
截至2022年10月31日的三個月和九個月,沒有與資本化的內部使用軟件成本相關的利息支出。截至2021年10月31日的三個月和九個月,與資本化的內部使用軟件成本相關的利息支出並不重要。
截至2022年10月31日的三個月和九個月,資本化內部使用軟件的攤銷費用為$0.7百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。截至2021年10月31日的三個月和九個月,資本化內部使用軟件的攤銷費用為$1.3百萬美元和美元4.5分別為100萬美元。
商譽與無形資產
商譽和無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
(單位:千) | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 網絡 攜帶 金額 |
發達的技術 | $ | 16,557 | | | $ | (8,548) | | | $ | (8) | | | $ | 8,001 | | | $ | 16,557 | | | $ | (7,583) | | | $ | (9) | | | $ | 8,965 | |
圖像庫 | 12,194 | | (10,851) | | 262 | | 1,605 | | 12,028 | | (10,610) | | 104 | | 1,522 |
客户關係 | 3,951 | | (2,619) | | 7 | | 1,339 | | 3,951 | | (2,161) | | 8 | | 1,798 |
商號及其他 | 4,551 | | (3,117) | | 40 | | 1,474 | | 4,551 | | (2,678) | | 39 | | 1,912 |
無形資產總額 | $ | 37,253 | | | $ | (25,135) | | | $ | 301 | | | $ | 12,419 | | | $ | 37,087 | | | $ | (23,032) | | | $ | 142 | | | $ | 14,197 | |
商譽 | $ | 101,413 | | | $ | — | | | $ | 1,806 | | | $ | 103,219 | | | $ | 101,413 | | | $ | — | | | $ | 1,806 | | | $ | 103,219 | |
截至2022年10月31日的三個月和九個月的攤銷費用為0.7百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。截至2021年10月31日的三個月和九個月的攤銷費用為0.5百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。
截至2022年10月31日的無形資產未來攤銷估計費用如下:
| | | | | |
(單位:千) | |
2023財年剩餘時間 | $ | 775 | |
2024 | 3,056 | |
2025 | 2,136 | |
2026 | 1,214 | |
2027 | 1,108 | |
此後 | 4,130 | |
| $ | 12,419 | |
應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| |
(單位:千) | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
遞延研發服務負債(見附註8) | $ | 22,673 | | | $ | 21,878 | |
工資單及相關費用 | 5,254 | | | 6,007 | |
延期託管成本 | 4,512 | | | 3,967 | |
遞延租金 | — | | | 2,193 | |
預扣税金和其他應付税金 | 1,803 | | | 3,731 | |
其他應計項目 | 8,387 | | | 11,047 | |
應計負債和其他流動負債總額 | $ | 42,629 | | | $ | 48,823 | |
(8)研究和開發安排
《研究與發展服務協議》
於2020年12月,本公司訂立一項發展服務協議,據此本公司同意提供技術知識及服務,以設計及開發若干原型衞星,並交付及測試所收集的早期數據(“研發服務協議“)。研發服務協議,包括對這種協議的後續修訂,規定費用為#美元。45.8在一年內完成指定的里程碑時,應向公司支付的百萬美元三一年期間。研發服務協議與本公司的一般業務活動無關。本公司有權酌情管理研發服務協議下的活動,並保留所有已開發的知識產權。無論開發工作的結果如何,公司都沒有義務償還收到的任何資金;因此,根據ASC 730-20的規定,該安排被視為資助的研究和開發,研究與開發。由於ASC 730-20並未指明研發服務的會計模式,本公司決定在協議期限內將總交易價格確認為基於已發生成本法的研發費用減少額。
在截至2022年10月31日的三個月和九個月內,公司確認了$4.1百萬美元和美元10.7百萬美元的費用,併產生了$4.1百萬美元和美元10.7與研發服務協議相關的研究和開發費用分別為百萬美元。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,公司確認了1.4百萬美元和美元2.7百萬美元的費用,併產生了$1.5百萬美元和美元2.8研究和開發費用分別為百萬美元。截至2022年10月31日和2022年1月31日,公司共收到美元36.3百萬美元和美元26.7根據研發服務協議,分別為600萬美元和600萬美元。
美國宇航局通信服務項目
關於其通信服務項目,美國國家航空航天局(“NASA”)選擇了某些衞星通信提供商,NASA將資助這些提供商開發和演示近地空間通信服務,這些服務可能會支持NASA未來利用商業技術執行任務。2022年6月和2022年8月,公司分別與NASA選定的兩家衞星通信供應商簽訂了協議,同意作為分包商參加NASA CSP。這些協議規定該公司將獲得總計#美元的資金。40.5隨着里程碑的完成,將支付100萬美元。本公司確定這些協議屬於ASC 912-730的範圍,承包商-聯邦政府-研究和開發(“ASC 912-730”)。根據ASC 912-730,在每個協議的期限內,資金被確認為根據產生的成本方法減少的研究和開發費用。
在截至2022年10月31日的三個月和九個月內,公司確認了$1.2百萬美元和美元1.4百萬美元的費用,併產生了$1.3百萬美元和美元1.6與研發服務協議相關的研究和開發費用分別為百萬美元。截至2022年10月31日,本公司尚未收到研發服務協議項下的任何資金。
(9)承付款和或有事項
啟動服務
該公司已就2022年10月31日之後由第三方執行的未來衞星發射服務作出購買承諾。截至2022年10月31日,不可取消發射服務合同下的未來購買承諾如下:
| | | | | | | |
(單位:千) | | | |
2023財年剩餘時間 | $ | 45 | | | |
2024 | 1,025 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
此後 | — | | |
購買承諾總額 | $ | 1,070 | | | |
其他
該公司從谷歌購買託管服務的最低承諾是到2028年1月31日(見附註12)。截至2022年10月31日,根據與谷歌簽訂的不可取消的託管服務協議,未來的最低購買承諾如下:
| | | | | |
(單位:千) | |
2023財年剩餘時間 | $ | 4,453 | |
2024 | 28,050 | |
2025 | 30,120 | |
2026 | 31,190 | |
2027 | 32,725 | |
此後 | 33,427 | |
購買承諾總額 | $ | 159,965 | |
或有事件
本公司並不參與任何重大法律程序,亦不知悉任何個別或整體的未決或威脅索償,預期於各報告期內會對其簡明綜合財務報表造成重大不利影響。然而,本公司可能不時在正常業務活動過程中產生某些或有負債,包括因本公司訂立收入合同而引起的糾紛和索賠及事件。當未來可能發生支出並且該等支出可以合理估計時,本公司應就該等事項應計負債。
賠償
本公司在正常業務過程中達成標準的賠償安排。根據這些安排,本公司對受補償方因任何第三方就其技術提出的任何商業祕密、版權、專利或其他知識產權侵權索賠而遭受或發生的損失進行賠償,使其不受損害,並同意賠償受補償方。這些賠償協議的期限一般在協議簽署後永久有效。該公司尚未產生訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠的費用。如果上述一項或多項事項導致對本公司提出索賠,不利結果,包括判決或和解,可能會對本公司未來的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。由於先前賠償要求的歷史有限,以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況,不可能確定這些合同規定的最高潛在金額。
本公司已與其董事及高級職員訂立賠償協議,可能要求本公司就彼等作為董事或高級職員的身份或服務而可能產生的法律責任作出賠償,但因個人故意行為不當而引致的法律責任除外。
截至目前,我們並未產生任何重大成本,亦未因該等撥備而在綜合財務報表中應計任何負債。
(10)債務、可轉換票據和認股權證
本公司債務、可換股票據及認股權證的條款載於附註9,債務、可轉換票據和認股權證,在2022年合併財務報表附註10-K表中。
風險貸款修正案
2019年6月21日,本公司與Venture Lending&Leending,Inc.修訂了2017年貸款協議。風險投資),西部科技投資公司(The Western Technology Investment)的附屬公司修正案“)。在修正案之後,B部分,包括二獨立的附屬合同責任文書#美元。4.3本公司選擇採用公允價值選擇權的未償還債務分別為1,000,000,000美元。B檔貸款被歸類為流動負債,按公允價值#美元計量。10.9發行時為100萬美元。公允價值變動隨後在簡明綜合經營報表和全面虧損中確認。
2021年7月,本公司修訂了風險投資B部分貸款的某些條款以及向風險投資發行的認股權證的某些條款。
關於企業合併(見附註3),B批風險貸款轉換為754,378公司A類普通股的股份,以及不是截至2022年10月31日或2022年1月31日的未償還貸款金額.
SVB和Hercules貸款
於2019年6月21日,本公司與硅谷銀行(“SVB”)及Hercules Capital,Inc.(“Hercules”)訂立一項信貸協議,金額為$50百萬有擔保貸款,利率為11.0年利率(最優惠利率加5.5%,最小11%)。這筆貸款原定於2022年6月到期。2020年6月5日,該公司獲得了額外的美元15從SVB和Hercules獲得了100萬筆擔保貸款。這筆貸款的利率為11.0如未償還的2020年可換股票據尚未轉換為股權證券,則按計劃於2022年6月21日到期,或於2020年可換股票據到期日前91天到期,年息率如下。
關於貸款,本公司向貸款人及其聯屬公司發出認股權證,以購買1,433,956公司A類普通股的股份,包括1,049,801行權價為$0.00001每股,將於2029年6月到期,以及384,155該協議將於2030年6月到期。
該公司產生的貸款費用總額為#美元。0.9與簽訂協議有關的百萬美元和應計#美元1.52019年信貸協議到期時應支付的最終貸款費用的百萬美元。債務發行的收益根據債務和權證的相對公允價值在債務和權證之間分配。債務收益與分配給債務的收益數額之間的差額導致債務貼現總額為#美元。5.8百萬美元。認股權證的折扣金額為$5.8百萬美元,以及總貸款費$2.4100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元按實際利率法在到期時攤銷。
關於業務合併(見附註3),未償還本金、應計利息和還款費#美元67.1已償還與SVB和Hercules的信貸協議相關的百萬美元。因此,有不是截至2022年10月31日或2022年1月31日的未償還貸款金額。
2020年可轉換票據
於截至2021年1月31日止財政年度內,本公司與若干投資者訂立可換股票據及認股權證購買協議,據此發行可換股本票(“2020年可轉換票據“)。2020年發行的可轉換票據的利息為6.0年利率,每季度複利一次,定於2022年6月22日到期。2020年發行的可換股票據的本金金額為71.1總計一百萬美元。公司發行認股權證購買D系列可轉換優先股,相當於20票據原始本金的%,行權價為$9.3844。認股權證將於發行之日起十週年到期。根據認股權證可發行的D系列可轉換優先股的股份數目為1,515,799總而言之。該公司選擇將公允價值選擇權應用於2020年未償還可轉換票據。因此,2020年可換股票據按公允價值確認,公允價值變動在簡明綜合經營報表和全面虧損中確認。
2021年7月,本公司修訂了2020年可轉換票據的某些條款,以規定(其中包括)在緊接業務合併之前,2020年可轉換票據項下的未償還本金和應計利息自動轉換為普通股。經修訂的2020年可換股票據的條款被視為與該2020年可換股票據的原始條款並無重大差異
筆記。因此,根據公允價值選擇,2020年可換股票據繼續按公允價值確認。
關於業務合併(見附註3),2020年可轉換票據轉換為9,824,143公司A類普通股,因此有不是2020年截至2022年10月31日或2022年1月31日未償還的可轉換票據。
關於業務合併(見附註3),450,205上述D系列可轉換優先股權證轉換為A類普通股認股權證,並在無現金基礎上行使,導致發行27,713A類普通股。剩下的1,065,594截至2022年10月31日和2022年1月31日,未行使的D系列可轉換優先股權證轉換為A類普通股的認股權證,並仍未發行並可行使。截至2022年10月31日,未償還認股權證的加權平均剩餘期限為7.4好幾年了。
下表列出了與合同利息券、債務發行成本攤銷和債務貼現攤銷有關的利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
合同利息券 | $ | — | | | $ | 1,828 | | | $ | — | | | $ | 5,422 | |
債務發行成本攤銷 | — | | 229 | | — | | 679 |
債務折價攤銷 | — | | 555 | | — | | 1,649 |
利息支出總額 | $ | — | | | $ | 2,612 | | | $ | — | | | $ | 7,750 | |
(11)公共和私人配售認股權證
關於DMY IV於2021年3月9日進行的首次公開募股,DMY IV發行了34,500,000單位,每個單位由一A類普通股DMY IV和一份可贖回認股權證的五分之一,價格為$10.00每單位。每份完整的認股權證使持有人有權購買一股A類普通股,行使價為#美元。11.50每股,須予調整(“公開認股權證”)。在首次公開招股結束的同時,DMY IV完成了5,933,333向DMY保薦人IV,LLC(“DMY保薦人”)發出的認股權證,收購價為$1.50每份認股權證(“私人配售認股權證”)。每份私人配售認股權證可行使一股A類普通股,價格為$11.50每股。
此外,根據與DMY贊助商就企業合併達成的鎖定協議,2,966,667私人配售認股權證的任何部分均受歸屬條件所規限(“私人配售歸屬認股權證”)。當A類普通股收盤價等於或超過$時,私募認股權證分四等份授予(I)15.00, $17.00, $19.00及$21.00,而不是20在2026年12月7日之前的任何30個交易日內的交易日,或(Ii)公司在2026年12月7日之前完成控制權變更交易時,該交易使其股東有權獲得每股至少$15.00, $17.00, $19.00及$21.00。在業務合併結束五年後的第一個工作日仍未授予的任何私募認股權證權利將被沒收,不作任何進一步考慮。
截至2022年10月31日和2022年1月31日,有6,899,982公共認股權證及5,933,333私募認股權證,包括2,966,667私募認股權證,未償還。
(12)關聯方交易
截至2022年10月31日和2022年1月31日,谷歌擁有的10%的公司普通股,總投資額為31,942,641A類普通股。
2020年3月,谷歌購買了美元10.02020年百萬可轉換票據(附註10)。在向谷歌發行該等2020年可換股票據時,本公司亦向谷歌發出認股權證,以購買213,119D系列優先股的股份。在業務合併方面,該等2020年可換股票據轉換為A類普通股,以及該等D系列優先股權證轉換為A類普通股並獲行使。
2017年4月,公司與谷歌達成協議五年內容許可協議,根據該協議,公司向谷歌許可圖像內容。2022年4月,該協議自動續簽了一段時間一年制。該協議將於2023年4月終止,除非如果交付時間延長至多一年
該公司不履行債務,或根據谷歌的條款,以其他方式將債務續期一年。此外,一旦公司未履行的交付義務完成,谷歌可能會在2023年4月之前終止協議。截至2022年10月31日和2022年1月31日,與內容許可協議相關的遞延收入餘額為$2.5百萬美元和美元12.2分別為100萬美元。截至2022年10月31日的三個月和九個月,公司確認的收入為3.3百萬美元和美元9.7百萬美元,分別與內容許可協議有關。截至2021年10月31日的三個月和九個月,公司確認的收入為1.5百萬美元和美元5.6百萬美元,分別與內容許可協議有關。
此外,該公司從谷歌購買託管和其他服務,其中#美元14.4百萬美元和美元16.1百萬美元分別推遲到2022年10月31日和2022年1月31日。截至2022年10月31日的三個月和九個月,公司記錄的託管費用為#美元6.0百萬美元和美元17.7分別為100萬美元。截至2021年10月31日的三個月和九個月,公司記錄的託管費用為#美元5.0百萬美元和美元13.7分別為100萬美元。截至2022年10月31日和2022年1月31日,公司的應付賬款和應計負債餘額包括美元2.5百萬美元和美元2.0分別與託管和谷歌提供的其他服務相關的100萬人。
On June 28, 2021, 該公司修改了與谷歌的託管協議條款。除其他事項外,修正案將總購買承諾增加到$193.0百萬美元。修訂後的協議自2021年8月1日起生效,延長至2028年1月31日。參見注釋9,瞭解截至2022年10月31日的未來谷歌託管購買承諾,包括修訂後的承諾。
(13)基於股票的薪酬
在業務合併之前,公司根據Planet Labs Inc.頒發了股權獎勵。修訂並重新修訂了2011年股票激勵計劃(前身為Cosmogia Inc.2011股票激勵計劃)(傳統激勵計劃“)。在業務合併方面,公司通過了Planet Labs PBC 2021獎勵計劃(激勵計劃“)。根據遺產獎勵計劃,不會再授予任何獎勵。根據激勵計劃,董事、員工和顧問有資格獲得獎勵;但是,ISO只能授予員工。本公司的計劃載於附註13,基於股票的薪酬,在2022年合併財務報表附註10-K表中。
基於股票的薪酬
下表彙總了與授予員工和非員工的獎勵相關的已確認的基於股票的薪酬支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | $ | 1,317 | | | $ | 226 | | | $ | 3,992 | | | $ | 688 | |
研發 | 8,282 | | | 1,901 | | | 25,903 | | | 4,582 | |
銷售和市場營銷 | 3,221 | | | 677 | | | 10,615 | | | 1,959 | |
一般和行政 | 6,990 | | | 2,020 | | | 20,592 | | | 5,904 | |
總費用 | 19,810 | | | 4,824 | | | 61,102 | | | 13,133 | |
資本化為內部使用的軟件開發成本以及財產和設備 | (372) | | | (181) | | | (1,261) | | | (514) | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 19,438 | | | $ | 4,643 | | | $ | 59,841 | | | $ | 12,619 | |
股票期權
股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期權 |
| 數量 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 期限(年) | | 集料 固有的 價值 (單位:千) |
2022年1月31日的餘額 | 41,907,551 | | $ | 4.63 | | | 6.71 | | |
已鍛鍊 | (4,893,120) | | $ | 2.23 | | | | | |
被沒收 | (968,342) | | $ | 5.82 | | | | | |
2022年10月31日的餘額 | 36,046,089 | | $ | 4.93 | | | 6.33 | | $ | 48,339 | |
於2022年10月31日歸屬並可行使 | 25,820,674 | | $ | 3.95 | | | 5.57 | | $ | 44,025 | |
截至2022年10月31日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額為$35.4百萬,預計將在一段時間內得到承認2.3年份.
限售股單位
限制性股票單位(“RSU”)活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 RSU | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 |
2022年1月31日的餘額 | 5,439,736 | | $ | 9.42 | |
既得 | (2,094,413) | | $ | 7.16 | |
授與 | 13,962,454 | | $ | 4.91 | |
被沒收 | (933,977) | | $ | 5.73 | |
2022年10月31日的餘額 | 16,373,800 | | $ | 6.08 | |
於截至2022年10月31日止九個月內,本公司授予13,962,454RSU,通常歸屬於四年,以接受者在每個適用的歸屬日期之前的持續服務為準。
在截至2022年10月31日的三個月和九個月內,為RSU確認的基於股票的薪酬支出為$8.5百萬美元和美元26.2分別為100萬美元。截至2022年10月31日,與RSU相關的未確認補償成本總額為$74.5百萬預計將在大約一段時間內得到確認3.0好幾年了。
在業務合併前期間授予的RSU必須遵守基於時間的服務和流動資金事項歸屬要求。於業務合併於2021年12月7日結束時,已滿足流動資金事項要求,並於該日開始確認以股票為基礎的補償。相應地,有不是在截至2021年10月31日的三個月和九個月內確認的RSU費用。
股票期權的早期運用
遺留激勵計劃為公司董事會確定的某些個人提前行使股票期權做出了規定。就會計而言,因行使未歸屬購股權而發行的普通股股份,在該等股份根據其各自歸屬時間表歸屬前,不會被視為已發行,因此,初步行使期權而收取的代價最初記錄為負債,並重新分類為普通股及額外繳入資本,作為相關獎勵歸屬。截至2022年10月31日,該公司擁有13.4因提前行使未歸屬股票期權而記錄的負債百萬,回購未歸屬股份的相關數量為1,378,654.
賺得股
根據業務合併的合併協議,前Planet股權獲得者有權獲得或有可能以A類普通股的形式發行的收益股票。當A類普通股的收盤價等於或超過$時,可以分四個等額部分賺取收益股票15.00, $17.00, $19.00及$21.00,而不是20任何時間內的交易日302026年12月7日之前的交易日,或(Ii)公司在2026年12月7日之前完成控制權變更交易,使其股東有權獲得每股至少$15.00, $17.00, $19.00及$21.00.
不是在截至2022年10月31日的三個月和九個月內獲得的收益股票。截至2022年10月31日,有4,469,659與前Planet股權獲獎者相關的流通股。
在截至2022年10月31日的三個月和九個月內,公司確認了$6.3百萬美元和美元20.6以股票為基礎的薪酬支出分別與所得股份相關。截至2022年10月31日,與獲利股份相關的未確認薪酬成本總額為$11.4百萬。這些成本預計將在大約一段時間內確認1年。
(14) 所得税
公司記錄的所得税支出為#美元。0.4百萬美元和美元0.9截至2022年10月31日的三個月和九個月,公司記錄的所得税支出為#美元。0.4百萬美元和美元0.8截至2021年10月31日的三個月和九個月,在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月裏,所得税支出主要是由外國收益的現行税收推動的。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和九個月的實際税率與聯邦法定税率不同,主要是因為公司大部分美國和外國遞延税項資產的估值津貼以及外國税率差異。
2022年8月16日,總裁·拜登簽署了《2022年降通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》),使之成為法律。該法案包括兩個主要的公司税條款。
愛爾蘭共和軍規定,任何公司在納税年度前三年的“調整後財務報表收入”平均為10億美元或更多,超過10億美元的,都應繳納15%的公司替代最低税(CMAT)。CMAT在2022年12月31日後開始的納税年度內有效。
愛爾蘭共和軍還對上市的美國公司回購股票徵收1%的消費税。消費税適用於2022年12月31日之後的股票回購。
公司預計利率協議中的上述規定不會對公司的財務報表產生任何影響。
根據2017年的減税和就業法案,2021年後發生的符合條件的研究費用不再立即扣除,必須在5年內攤銷,以便納税。本公司預計這項撥備不會對本公司的財務報表產生重大影響。
本公司按季度評估其税務狀況,並相應修訂其估計。未確認的税收優惠總額為$6.5百萬美元和美元5.7分別截至2022年10月31日和2022年1月31日。未確認税項優惠總額如已確認,將不會因對遞延税項資產的估值撥備而影響實際税率。該公司決定不是利息和罰款的應計費用從2022年10月31日和2022年1月31日開始計算,不是這類費用是在所列期間發生的。
公司預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加或減少。
該公司提交美國聯邦、各州和外國所得税申報單。該公司目前沒有接受任何税務機關的審計。所有課税年度仍可由本公司受其管轄的税務管轄區審核。
(15)普通股股東應佔每股淨虧損
業務合併前所有期間計算的每股淨虧損已按緊隨業務合併後的等值流通股數目進行追溯調整,以實施反向資本重組。
本公司計算A類普通股和B類普通股的每股淨虧損,採用參與證券所需的兩類方法。每一類普通股的基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損是相同的,因為它們有權享有相同的清算和分紅權利。下表列出了A類普通股和B類普通股的基本虧損和攤薄虧損的計算方法(金額以千計,不包括每股和每股金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (40,236) | | | $ | (41,541) | | | $ | (124,125) | | | $ | (91,159) | |
分母: | | | | | | | |
用於計算普通股股東每股淨虧損的基本和稀釋後加權平均已發行普通股 | 267,947,661 | | 47,137,377 | | 266,104,962 | | 46,360,220 |
普通股股東應佔每股基本和攤薄淨虧損 | $ | (0.15) | | | $ | (0.88) | | | $ | (0.47) | | | $ | (1.97) | |
由於包括所有潛在的A類普通股和已發行的B類普通股將具有反攤薄作用,每股基本和稀釋後每股淨虧損在列報的每個期間都是相同的。
下表列出了截至所述期間普通股每股攤薄淨虧損計算中未計入的潛在已發行普通股,因為計入這些普通股將具有反攤薄作用:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日, |
| 2022 | | 2021 |
可轉換優先股 | — | | 131,252,627 |
可轉換票據 | — | | 8,096,863 |
購買B系列可轉換優先股的認股權證 | — | | 761,340 |
購買D系列可轉換優先股的認股權證 | — | | 2,261,713 |
購買A類普通股的認股權證 | 1,065,594 | | — |
普通股期權 | 36,046,089 | | 44,518,179 |
限售股單位 | 16,373,800 | | 5,338,467 |
賺得股 | 25,928,669 | | — |
DMY保薦人賺取股份 | 862,500 | | — |
公開認股權證 | 6,899,982 | | — |
私募認股權證 | 5,933,333 | | — |
早期行使的普通股期權,受未來歸屬的限制 | 1,378,654 | | 1,746,297 |
與收購相關而發行的股份,但須受日後歸屬的規限 | 339,619 | | — |
| 94,828,240 | | 193,975,486 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層對Planet財務狀況和經營成果的討論與分析
以下管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解PBC行星實驗室的經營成果和財務狀況。MD&A作為補充提供,應與本季度報告10-Q表第I部分第I項中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀, 以及我們在截至2022年1月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中披露的經審核的年度綜合財務報表和相關附註。本討論包含前瞻性陳述,涉及許多風險和不確定因素,包括但不限於本季度報告第二部分第1A項“風險因素”和我們的2022年10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險和不確定因素。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。
業務和概述
我們的使命是利用太空來幫助地球上的生命,通過每天對世界進行成像,使全球變化變得可見、可訪問和可操作。我們的平臺包括圖像、洞察和機器學習,使世界各地的公司、政府和社區能夠針對我們不斷髮展的世界做出及時的決策。
作為一家公益公司,我們的目標是通過闡明環境和社會變化的最重要形式,加速人類走向一個更可持續、更安全、更繁榮的世界。
我們提供了一個差異化的數據集:每天都有一張整個地球陸地的新圖像。為了收集這個強大的數據集,我們設計、建造和運行了數百顆衞星,使我們的艦隊成為歷史上最大的地球觀測衞星艦隊。我們通過雲本地平臺提供的專有數據和機器學習分析的日常流,幫助公司、政府和公民社會使用衞星圖像在發生變化時發現洞察力。
為了幫助推進我們的任務,我們開發了先進的衞星技術,提高了每顆衞星的性價比。這使得我們能夠以更低的成本發射大量衞星,進而記錄地球陸地上每個點的平均超過2000張圖像,這是一個不可複製的歷史檔案,用於分析、機器學習和洞察。我們擁有先進的數據處理能力,使我們能夠產生“人工智能就緒”的數據集。隨着這一數據集的持續增長,我們相信它對我們客户的價值將進一步增加。
我們目前為800多家大型商業和政府垂直領域的客户提供服務,包括農業、地圖、林業、金融和保險,以及聯邦、州和地方政府機構。我們的產品服務於各種不同的客户需求。例如,我們的產品通過及時提醒農民他們的田地內發生的變化,幫助農民做出決定,在使用更少資源的同時大幅增加他們的收成。各國政府利用我們的數據幫助在應對災害時更有效地提供公共服務。地圖公司使用我們的數據使在線地圖保持最新。此外,記者和人權組織使用我們的數據來發現和報道難以到達的地方發生的事件的真相。
我們的專有數據集和分析是根據訂閲和基於使用的數據許可協議提供的,我們的客户可以通過我們的在線平臺和訂閲API進行訪問。我們相信,我們高效的成本結構、一對多的業務模式和差異化的數據集使我們能夠跨多個垂直市場擴大客户基礎。截至2022年10月31日,我們的EoP客户數量為864個,與2021年10月31日相比,同比增長16%。在過去兩年中,我們的EoP客户數量在每個季度都在增長。有關EoP客户數量的定義,請參閲標題為“關鍵運營和業務指標”的小節。我們90%以上的客户簽署了年度或多年合同,按年度合同價值加權計算,平均合同期限約為兩年。
企業合併
2021年7月7日,Planet Labs Inc.(“前Planet”)與DMY Technology Group,Inc.(“DMY IV”)(一家於2020年12月15日在特拉華州註冊成立的特殊目的收購公司(“SPAC”))、Photon Merger Sub,Inc.(特拉華州公司及DMY IV的直接全資子公司)(“第一合併子公司”)以及Photon Merger Sub,LLC(特拉華州一家有限責任公司及DMY IV的直接全資子公司)(“第二合併子公司”)簽訂了一項合併協議和合並計劃(“合併協議”)。根據合併協議,於二零二一年十二月三日,於二零二一年十二月七日,DMY IV的股東投票贊成後,First Merge Sub與Form Planet(“尚存公司”)合併,而Forent Planet作為DMY IV的全資附屬公司繼續合併(“首次合併”),而根據First Planet緊隨第一次合併後當選,作為與第一次合併相同的整體交易的一部分,尚存公司與DMY IV合併並併入DMY IV,而DMY IV則於合併後繼續存在(“業務合併”)。業務合併完成後,DMY IV更名為行星實驗室PBC。
根據美國公認會計原則,這項業務合併被計入反向資本重組,沒有商譽或其他無形資產記錄。在《會計準則彙編》805的指導下,企業合併為了財務報告的目的,DMY IV被視為“被收購”的公司。原行星公司被視為合併業務的會計前身,而行星實驗室中國人民銀行作為合併業務的母公司,是美國證券交易委員會註冊人的繼承人,這意味着我們在業務合併前報告的綜合資產、負債和經營業績均為前行星公司的資產、負債和經營業績。
於業務合併完成時,吾等收到的總收益為5.904億美元,包括與業務合併大致同時完成的公開股權融資私人投資所得毛收入2.52億美元。我們支付了大約5720萬美元與業務合併相關的交易費用。在完成業務合併後,我們還償還了約6710萬美元的現有債務,包括與約200萬美元債務相關的償還費用和應計利息。此外,緊接業務合併生效時間之前,Old Planet的已發行可轉換票據被自動轉換為A類普通股,因此,轉換後的可轉換票據不再流通股,在業務合併生效時不再存在。
作為業務合併的結果,我們是在紐約證券交易所上市的美國證券交易委員會註冊公司,這要求我們僱傭更多的人員並實施程序和流程,以滿足上市公司的監管要求和慣例。作為上市公司,我們預計每年會產生額外的費用,其中包括董事和高級管理人員的責任保險、董事費用,以及額外的內部和外部會計、法律和行政資源,包括增加的人事成本、審計和其他專業服務費。由於上述業務合併,我們的運營結果和財務狀況報表在不同時期可能無法進行比較。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎繼續在美國和世界其他地區蔓延,對美國和全球經濟產生了負面影響,擾亂了全球供應鏈,導致了嚴重的旅行和運輸限制,包括強制關閉、下令“原地避難”和檢疫限制。我們已採取措施保護員工的健康和安全。我們還與我們的客户和供應商合作,將中斷降至最低,並支持我們的社區應對這場持續的全球大流行帶來的挑戰。
新冠肺炎疫情已經普遍擾亂了我們供應商、客户和潛在客户的運營,並可能繼續擾亂他們的運營,包括旅行限制和/或業務關閉、金融市場的不確定性,或他們的業務和財務業績受到其他損害。這種中斷可能導致信息技術預算減少、採購決策延遲、銷售週期延長、付款期限延長、付款時間延長以及項目推遲或取消,所有這些都可能對我們的業務和運營業績(包括銷售和現金流)產生負面影響。新冠肺炎的最終影響,包括病毒的任何新毒株或變種對我們財務和運營業績的影響尚不清楚,將取決於對我們的供應商、客户和潛在客户造成中斷的時間長度。新冠肺炎的全面影響尚不清楚,但我們預計新冠肺炎疫情不會對我們未來的業務產生實質性影響。
我們的商業模式
我們主要通過在完全基於雲的平臺上通過固定價格訂閲和基於使用的合同向客户銷售我們的數據和分析的許可證來獲得收入。數據許可訂閲和基於最低承諾使用量的合同為我們的業務提供了巨大的經常性收入基礎,並以較低的增量成本為每個額外的客户提供服務。我們的客户協議最常見的付款條款是按季度或按年預付款,儘管少數大型合同要求按月或按季度拖欠付款條款。我們還從銷售第三方圖像、專業服務和客户支持中產生了一筆無形的收入。
我們採用“土地擴張”的市場進入戰略,目標是通過擴大我們提供的服務範圍,為我們的客户提供越來越多的價值,並隨着時間的推移為每個客户創造更多收入。我們與我們的客户和合作夥伴密切合作,從客户管理和技術管理的角度幫助他們早日取得成功。我們的客户更深入地採用多種形式,包括更多的用户、更大的區域覆蓋範圍和更高級的軟件分析功能。
我們增長戰略的兩個關鍵要素包括擴展現有的垂直市場和向新的垂直市場擴張。
在現有垂直方向上進行縮放:
我們計劃投資於銷售、營銷和軟件解決方案,以推動我們在現有客户羣中的擴張,並進一步滲透到地理空間數據的早期採用者的垂直領域,如民政、農業、國防和情報以及測繪。此外,我們計劃投資於擴大我們向這些客户提供的分析工具,目標是增加我們為這些客户提供的服務,並將我們的數據和分析更深入地嵌入他們的商業智能系統。
擴展到新的垂直市場:
我們計劃投資於我們的軟件工程團隊,以開發解決方案,以滿足我們行業新興市場的用例,如能源和基礎設施、金融和保險以及消費品包裝。此外,為了擴大我們在垂直市場的覆蓋範圍,我們打算利用我們與特定垂直合作伙伴的開放數據平臺來提供特定於垂直市場的解決方案。我們相信,我們在開發軟件分析解決方案方面增加的投資有可能加速我們的數據和分析在更廣泛的受眾中的使用。
影響經營效果的因素
我們相信,我們的財務狀況和經營結果已經並將繼續受到一些因素的影響,這些因素為我們帶來了重要的機遇,但也帶來了風險和挑戰,包括以下在本季度報告第二部分第1A項“風險因素”中討論的因素以及我們的2022年表格10-K的第一部分,第1A項,“風險因素”。
繼續爭取新客户
吸引新客户是影響我們未來增長和經營業績的重要因素。我們相信,我們吸引客户的能力將受到以下因素的推動:我們繼續改進我們的數據並提供軟件和分析解決方案的能力,使我們的數據更容易使用並整合到客户的工作流程中;我們成功地提供新的數據集和產品來解決客户問題;我們全球銷售的增加以及我們營銷投資的增加。我們計劃投資於讓非技術業務用户更容易理解和訪問我們的數據,並構建解決方案來解決更多用例並擴大我們的潛在市場。作為這一戰略的結果,我們預計我們的研發支出在短期內將會增加。此外,為了擴大我們與客户的聯繫,我們打算與正在構建垂直市場特定解決方案的獨立軟件供應商和解決方案提供商合作。雖然我們今天在許多市場都有客户和合作夥伴,但我們相信,我們在開發軟件分析解決方案方面增加的投資有可能加速我們的數據和分析在更廣泛的受眾中的使用。
留住和擴大現有客户
我們專注於增加客户保留率和擴大與現有客户的收入,因為這將影響我們的財務業績,包括收入、毛利潤、運營虧損和運營現金流。為了增加客户保留率和擴大現有客户的收入,我們正在對我們的業務進行多項投資。影響客户留存和擴展的投資領域包括我們的客户成功功能、對我們現有數據的持續改進,以及使我們的數據更易於使用的軟件工具和分析工具。此外,我們的客户一旦成為客户,他們實現數據價值的速度、我們向現有客户交叉銷售我們的不同產品的能力,以及我們向客户提供新產品的能力,都推動了客户的留存和擴張。由於上述原因,我們預計我們的收入成本、運營費用和資本支出將繼續增加,因此,我們可能在短期內出現虧損,推遲我們實現盈利的能力,並對現金流產生不利影響。
開發新的傳感器和數據集
我們預計,我們通過新傳感器和新專有數據提供新數據集的能力將是我們長期增長和未來市場滲透的重要因素。我們相信,提供新的數據集並將新的數據集與我們現有的數據集融合將使我們能夠為現有客户提供更大的價值,並幫助我們吸引新客户。這可能需要對技術和人員進行大量投資,並導致研究和開發成本以及收入成本的增加。
投資決策
我們定期審查我們現有的客户和目標市場,以確定我們應該在哪裏投資我們的產品和技術路線圖,無論是我們的空間系統工程,以支持新的地理空間覆蓋模型,以及我們的軟件工程,專注於提供複雜的分析模型和工具,以服務於不斷擴大的市場和用例。我們的財務業績在很大程度上依賴於推動持續增長、保持技術領先地位和提高整個業務利潤率之間的有效平衡。
季節性
由於客户行為、購買模式和基於使用的合同,我們已經經歷了,並預計將繼續經歷我們業務的季節性和我們經營業績的波動。例如,我們的客户通常會在農業旺季、自然災害或其他全球事件期間或大宗商品價格處於一定水平時,在更廣泛的地區需要更頻繁的數據監控時,增加對我們數據服務的使用。這些客户可能會擴大他們的使用範圍,然後縮減規模。我們認為,我們過去經歷的季節性趨勢可能會在未來發生。就我們經歷的季節性而言,它可能會影響我們的經營業績和財務指標,以及我們預測未來經營業績和財務指標的能力。此外,當我們向市場推出新產品時,我們可能沒有足夠的銷售某些產品的經驗來確定對這些產品的需求是否受材料季節性的影響。
關鍵運營和業務指標
除了我們的合併財務報表中列出的衡量標準外,我們還使用以下關鍵的運營和業務指標來評估我們的業務、衡量我們的業績、制定財務預測和做出戰略決策。
ACV和EoP ACV業務帳簿
在計算我們使用的幾個關鍵運營和業務指標時,我們計算一年或一年以上合同的年度合同價值(“ACV”),作為客户在最近12個月合同期間已簽約支付的總價值。對於短期合同(12個月以下的合同),ACV等於合同總價值。
我們還結合我們使用的幾個關鍵運營和業務指標的計算來計算EoP ACV Business Book。我們將EoP ACV業務帳簿定義為根據此類合同的生效日期和終止日期在期間的最後一天有效的所有合同的ACV總和。有效合同不包括任何已被取消、在期限最後一天之前到期而沒有續簽的合同,或者由於任何其他原因預計不會在隨後的期限產生收入的合同。對於在最後一天終止的合同
期間的某一天,更新ACV以反映續訂合同的ACV,或者,如果合同尚未續訂或延期,則從EoP ACV業務帳簿中排除ACV。在計算我們的EoP ACV業務賬簿時,我們不按年化計算短期合同。我們根據承諾的合同收入或基於使用的合同在前12個月期間實現的收入來計算基於使用的合同的ACV。
淨美元留存率
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| 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
淨美元留存率 | 122.6 | % | | 98.0 | % |
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我們將淨美元保留率定義為現有客户在給定期間產生的ACV與同一組現有客户在會計年度開始時所有合同的ACV相比的百分比。我們將現有客户定義為與Planet簽訂了有效合同的客户。我們相信我們的淨美元保留率對投資者來説是一個有用的指標,因為它可以用來衡量我們保留和增長來自現有客户的收入的能力,我們推動長期增長和盈利的能力在一定程度上取決於這些客户。我們使用淨美元留存率來評估客户對新產品的採用率,告知改進我們產品的機會,確定改善運營的機會,管理上市功能,以及瞭解交叉銷售和追加銷售客户可能帶來的未來增長。管理層在確定某一特定期間內有效合同的價值時使用判斷,如上文ACV定義中所述。截至2022年10月31日的9個月,美元淨保留率增至122.6%,而截至2021年10月31日的9個月為98.0%, 主要原因是在截至2022年10月31日的九個月中,大型政府合同的續簽價值較高,以及大型農業客户的擴張。
包括Winback在內的淨美元保留率
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| 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
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包括Winback在內的淨美元保留率 | 124.5 | % | | 105.0 | % |
我們報告了兩個衡量淨美元留存的指標--淨留存N不包括贏錢,包括贏錢。Winback是指在本財年開始時處於非活動狀態,但在本財年重新激活的以前存在的客户。重新激活期限必須在上次與客户簽訂有效合同後的24個月內;否則,該客户將被視為新客户,因此不在保留率指標之外。我們將包括回扣在內的淨美元保留率定義為現有客户和回扣在給定期間產生的ACV相對於財政年度開始時所有合同的ACV的百分比來自同一組現有客户。我們相信,這一指標對投資者是有用的,因為它反映了客户合同的價值,這些客户合同在不活躍後恢復與Planet的業務,從而提供了Planet重新奪回失去的業務的能力的量化。管理層使用此指標來了解我們產品的採用率和長期客户保留率,以及營銷活動和銷售計劃在重新吸引不活躍客户方面的成功程度。除上述管理層計算淨美元留存的判斷外,並無與淨美元留存比率(包括贏利)有關的額外假設或估計。在截至2022年10月31日的9個月中,美元淨留存率增至124.5%,而截至2021年10月31日的9個月為105.0%, 主要原因是在截至2022年10月31日的九個月中,大型政府合同的續簽價值較高,以及大型農業客户的擴張。
EOP客户數量
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| 截至10月31日, |
| 2022 | | 2021 |
EOP客户數量 | 864 | | 742 |
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我們將EoP客户數定義為期末所有現有客户的總數。我們將現有客户定義為在報告期結束時與我們簽訂了有效合同的客户。在此指標中,我們將客户定義為使用我們的數據或服務的不同實體。我們直接向客户銷售,也通過我們的合作伙伴網絡間接銷售。如果合作伙伴未提供最終客户的名稱,則
合作伙伴被報告為客户。每個客户,無論我們的活躍商機數量是多少,都只計算一次。例如,如果一個客户使用了Planet的多個產品,我們只對該客户計數一次,以便進行EoP客户計數。具有多個部門、細分市場或子公司的客户也根據父組織或父帳户計為單個唯一客户。我們相信EoP客户數量是投資者和管理層跟蹤的有用指標,因為它是我們平臺更廣泛採用的重要指標,也是我們在擴大市場佔有率和滲透率方面取得成功的衡量標準。管理層對哪些客户被視為在一段時間內擁有有效合同,以及客户是否是使用我們的數據或服務的不同實體進行判斷。截至2022年10月31日,EoP客户數量增至864家,而截至2021年10月31日,EoP客户數量為742家。這一增長主要是由於對我們數據的需求增加以及在2021年12月收購了VanderSat。
複發性ACV的百分比
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| 截至10月31日, |
| 2022 | | 2021 |
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經常性ACV百分比 | 94.0 | % | | 94.0 | % |
經常性ACV的百分比是指EoP ACV業務賬簿中本質上屬於經常性的部分。我們將經常性ACV的百分比定義為所有數據訂閲合同的美元價值和基於使用的合同的承諾部分除以我們的ACV業務帳簿中的所有合同在特定時間點的總美元價值。我們相信,經常性ACV的百分比有助於投資者更好地瞭解我們有多少收入來自有可能續簽多年合同的客户,而不是一次性客户。我們跟蹤經常性ACV的百分比,為我們業務未來收入增長潛力的估計提供信息,並提高我們財務業績的可預測性。管理層對經常性ACV百分比的計算沒有重要的估計,但管理層在確定ACV業務帳簿時,會對哪些客户在期末具有有效合同進行判斷,這是計算經常性ACV百分比的一部分。
資本支出佔收入的百分比
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| 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
資本支出佔收入的百分比 | 6.0 | % | | 8.9 | % | | 7.8 | % | | 9.3 | % |
我們將資本支出定義為購買財產和設備加上資本化的內部開發軟件開發成本,這些成本包括在我們的投資活動現金流量表中。我們將資本支出定義為收入的百分比,即資本支出總額除以報告期內的總收入。資本支出佔收入的百分比是我們用來評估支持對我們的數據服務和相關收入的需求所需的適當資本支出水平的績效指標,並提供我們相對於其他地球觀測公司的可比業績,這些公司可能會在其衞星上投入更多資金向客户提供數據。我們使用靈活的空間系統戰略,這意味着我們投資於大量顯著降低成本的衞星和軟件基礎設施,以實現衞星管理的自動化,並將我們的數據提供給客户。由於我們的戰略和業務模式,我們的資本支出可能更類似於數據中心基礎設施成本較高的軟件公司。因此,我們認為,在相對於其他地球觀測公司或具有大量數據中心基礎設施投資需求的其他軟件和數據公司評估我們的業績時,考慮我們的資本支出投資相對於收入的水平非常重要。我們相信,資本支出佔收入的百分比對投資者來説是一個有用的衡量標準,因為它提供了運營我們業務所需的資本支出水平和我們的相對資本效率的可見性。截至2022年10月31日的三個月和九個月,資本支出佔收入的百分比分別降至6.0%和7.8%,而截至10月31日的三個月和九個月的資本支出分別為8.9%和9.3%, 分別為2021年。資本支出佔收入的百分比減少的主要原因是收入增加。與截至2021年10月31日的三個月和九個月相比,截至2022年10月31日的三個月和九個月的資本支出有所增加。增加的主要原因是地面站資產增加,但被資本化的內部使用軟件減少部分抵消。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自使用我們的圖像的許可權,這些圖像是通過我們的在線平臺以數字方式交付的,此外還提供相關服務。圖像許可協議因合同而異,但通常有年度或多年合同條款。數據許可通常是以訂閲或使用為基礎通過固定價格合同購買的,根據該合同,客户為訪問我們的圖像或可能在特定時間段內下載的衍生圖像數據付費,或者,較不頻繁地,在交易的基礎上,客户支付個別內容許可的費用。
我們還為客户提供其他無形的服務,包括培訓、分析服務、向第三方提供研發服務等專業服務,以及與我們的圖像、數據和技術相關的其他增值活動。這些收入在提供服務時確認,對於固定價格合同,按比例履行,對於訂閲專業服務和分析合同,按合同期限按比例確認。培訓收入在提供服務時確認。
收入成本
收入成本包括與僱員有關的賬户和數據提供、客户支持、衞星和工程業務費用,以及操作和從衞星檢索信息、處理和存儲檢索的數據的費用、第三方圖像費用、衞星和地面站的折舊,以及與創建提供給客户的圖像有關的資本化內部使用軟件的攤銷。與員工相關的成本包括工資、福利、獎金和股票薪酬。在較小程度上,收入成本包括專業服務成本,包括支付給分包商的成本和某些第三方費用。
隨着我們對可能需要更高計算能力的交付組織和未來產品集進行投資,我們預計收入成本將繼續增加。隨着我們繼續擴大我們的訂閲收入合同,並增加與我們的分析能力相關的收入,我們預計我們的衞星和其他基礎設施成本將進一步擴大規模經濟,因為我們為我們的平臺增加的每個新客户都會產生更低的邊際成本。
研究與開發
研發支出主要包括員工和顧問的人事相關費用、硬件費用、用品費用、承包商費用和行政費用。與員工相關的成本包括工資、福利、獎金和股票薪酬。歸類為研究及開發的開支於已發生並可歸因於推進技術研究、平臺及基礎設施發展及研究及開發新產品迭代的開支。我們提供研發服務的費用和資金被確認為根據已發生的成本方法減少的研發費用。
我們繼續迭代我們的衞星設計和我們自動化操作的能力,以優化
每顆衞星的效率和技術能力。與實驗衞星或其他與空間有關的研究和開發活動的設計、製造、發射和調試有關的衞星費用計入已發生的費用。
我們打算繼續投資於我們的軟件平臺開發、機器學習和分析工具和應用程序,以及用於衞星機隊運營和數據收集能力的新衞星技術,以推動我們現有客户的增值,並使我們能夠擴大我們在新興市場和新客户的吸引力。由於上述原因,我們預計未來一段時期的研發支出將會增加。
銷售和市場營銷
銷售和營銷支出主要包括營銷和分銷我們產品的成本。這些費用包括與廣告和會議有關的費用、銷售佣金、工資、福利和我們銷售和營銷人員的股票薪酬,以及銷售辦公室費用。銷售和營銷成本在發生時計入費用。
我們打算在未來繼續投資於我們的銷售和營銷能力,並預計隨着我們希望追加銷售新的產品功能並擴展到新的垂直市場,這筆費用在未來將會增加。銷售和營銷費用佔總收入的百分比可能會根據總收入和投資時間的不同而波動。
一般和行政
一般和行政費用包括主要用於行政、財務、會計、法律和人力資源職能的與人事有關的費用和與設施有關的費用。一般和行政費用還包括主要由法律、審計、税務和保險組成的專業服務費用,以及行政管理費用。一般費用和行政費用在發生時計入費用。
我們預計作為上市公司運營將產生額外的一般和行政費用,包括與上市公司的合規和報告義務相關的費用,以及保險、投資者關係和專業服務的增加成本。因此,我們預計未來期間我們的一般和行政費用將增加,並在不同時期佔收入的百分比不同,但我們預計隨着收入的增長,這些費用的運營規模將隨着時間的推移而實現。
利息收入
利息收入主要包括從現金、現金等價物和短期投資中賺取的利息。我們的現金等價物和短期投資組合的投資目標是保持我們獲得資本的渠道,通常包括貨幣市場基金、商業票據、公司債務證券以及美國政府和美國政府機構債務證券。
利息支出
利息支出主要包括與我們的借款相關的利息支出和我們貸款的債務發行成本的攤銷。截至2021年10月31日,我們的債務包括與西部科技投資公司附屬公司Venture Lending&Leending,Inc.的貸款,以及我們與硅谷銀行(SVB)和大力神資本公司(Hercules Capital,Inc.)的信貸協議。我們償還了與業務合併相關的債務,截至2022年10月31日,我們沒有未償債務。
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動
負債的公允價值變動包括認股權證負債的公允價值變動,包括與業務合併有關而承擔的公開及私人配售認股權證負債的公允價值變動,以及與業務合併相關而轉換為A類普通股的可轉換票據的公允價值變動。我們預計,由於仍未償還的認股權證債務,公允價值調整將產生其他增量收入或支出。
其他收入(支出),淨額
其他收入(支出)淨額主要由外幣淨收益或淨虧損組成。
所得税撥備
我們的所得税撥備包括根據制定的税率對美國聯邦和州所得税以及我們有業務運營的外國司法管轄區的估計,並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的變化以及税法的變化進行調整。我們認為,美國和外國的大部分遞延税項資產更有可能無法變現。因此,我們在這些司法管轄區對我們的遞延税項資產計入了估值撥備。
經營成果
截至2022年10月31日的三個月與截至2021年10月31日的三個月
下表概述了我們在所顯示的中期內的綜合經營結果以及這些期間之間的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的三個月, | | $ | | % |
(除百分比外,以千為單位) | | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
收入 | | $ | 49,704 | | | $ | 31,700 | | | $ | 18,004 | | | | 57 | % |
收入成本 | | 24,728 | | | 20,811 | | | 3,917 | | | | 19 | % |
毛利 | | 24,976 | | 10,889 | | | 14,087 | | | | 129 | % |
運營費用 | | | | | | | | | |
研發 | | 27,598 | | 14,959 | | | 12,639 | | | | 84 | % |
銷售和市場營銷 | | 19,383 | | 12,441 | | | 6,942 | | | | 56 | % |
一般和行政 | | 20,627 | | 11,800 | | | 8,827 | | | | 75 | % |
| | | | | | | | | |
總運營費用 | | 67,608 | | 39,200 | | | 28,408 | | | | 72 | % |
| | | | | | | | | |
運營虧損 | | (42,632) | | (28,311) | | | (14,321) | | | | 51 | % |
| | | | | | | | | |
利息收入 | | 2,853 | | 8 | | | 2,845 | | | | 35,563 | % |
利息支出 | | — | | (2,612) | | | 2,612 | | | | (100) | % |
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動 | | (19) | | (10,172) | | | 10,153 | | | | (100) | % |
其他收入(費用),淨額 | | 1 | | (60) | | | 61 | | | | (102) | % |
| | | | | | | | | |
其他收入(費用)合計,淨額 | | 2,835 | | (12,836) | | 15,671 | | | | (122) | % |
| | | | | | | | | |
扣除所得税準備前的虧損 | | (39,797) | | (41,147) | | | 1,350 | | | | (3) | % |
所得税撥備 | | 439 | | 394 | | | 45 | | | | 11 | % |
| | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (40,236) | | | $ | (41,541) | | | $ | 1,305 | | | | (3) | % |
| | | | | | | | | |
收入
在截至2022年10月31日的三個月中,收入增長了1800萬美元,增幅為57%,從截至2021年10月31日的三個月的3170萬美元增至4970萬美元。這一增長主要是由於現有客户合同淨增加了1230萬美元,全球客户總數增加了570萬美元。截至2022年10月31日,EOP客户數量從截至2021年10月31日的742人增加到864人,增幅約為16%。客户總數和相關收入的增長主要是由於我們在擴大我們的銷售和營銷團隊方面的投資,以及我們的客户在本期間的使用量增加。
收入成本
截至2022年10月31日的三個月,收入成本增加了390萬美元,增幅為19%,從截至2021年10月31日的三個月的2,080萬美元增至2,470萬美元。這一增長主要是由於與員工相關的成本增加了210萬美元,部分原因是員工人數增加和基於股票的薪酬增加了110萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。增加的部分原因還包括與檔案數據增加和客户羣增長相關的託管成本增加100萬美元,以及折舊費用增加30萬美元,這主要是由於更多衞星投入使用導致在役折舊資產價值增加。
研究與開發
在截至2022年10月31日的三個月裏,研發費用增加了1260萬美元,增幅為84%,從截至2021年10月31日的三個月的1500萬美元增至2760萬美元。這一增長主要是由於與員工相關的支出增加了1160萬美元,部分原因是員工人數增加和基於股票的薪酬增加了620萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。
銷售和市場營銷
在截至2022年10月31日的三個月中,銷售和營銷支出增加了690萬美元,增幅為56%,從截至2021年10月31日的三個月的1,240萬美元增至1,940萬美元。這一增長主要是由於與我們的銷售和營銷團隊相關的員工支出增加了640萬美元,部分原因是員工人數增加,佣金支出增加,以及基於股票的薪酬增加了250萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。
一般和行政
截至2022年10月31日的三個月,一般和行政費用增加了880萬美元,增幅為75%,從截至2021年10月31日的三個月的1,180萬美元增至2,060萬美元。這一增長主要是由於員工相關費用增加了630萬美元,部分原因是員工人數增加和基於股票的薪酬增加了500萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。增加的部分原因還包括財務和會計費用增加110萬美元,主要是會計和諮詢費,董事和高級管理人員保險增加100萬美元,以及租賃費用增加50萬美元。
利息收入
截至2022年10月31日的三個月的利息收入為290萬美元,而截至2021年10月31日的三個月的利息收入為非實質性金額。這主要是由於我們的短期投資餘額和利率上升所致。
利息支出
在截至2022年10月31日的三個月內,我們沒有確認利息支出,因為我們在此期間沒有未償債務。
截至2021年10月31日止三個月的利息支出與我們與SVB和Hercules的信貸協議有關,我們在業務合併完成時償還了這筆貸款。
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動
可轉換票據和認股權證的公允價值變動在截至2022年10月31日的三個月中,ILITS是一項無形的虧損,相比之下,E截至2021年10月31日的三個月。
於截至2022年10月31日止三個月內,可換股票據及認股權證負債的公平值變動,是由於與業務合併有關而假設的公共及私人配售認股權證負債重估所致。
在截至2021年10月31日的三個月中,可轉換票據和認股權證負債的公允價值變化反映了2020年可轉換本票重估造成的600萬美元虧損和負債分類優先股權證重估造成的480萬美元虧損,但被風險投資B部分可轉換票據重估帶來的60萬美元收益所抵消。
其他收入(費用),淨額
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月期間的其他收入(費用)淨額主要包括外幣淨收益或淨虧損。
所得税撥備
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月期間,所得税撥備均為40萬美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月裏,所得税支出主要是由外國收益的現行税收推動的。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月的有效税率與聯邦法定税率不同,主要是由於我們的大部分美國和外國遞延税項資產的估值津貼以及外國税率差異。
截至2022年10月31日的9個月與截至2021年10月31日的9個月
下表概述了我們在所顯示的中期內的綜合經營結果以及這些期間之間的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的9個月, | | $ | | % |
(除百分比外,以千為單位) | | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 變化 |
收入 | | $ | 138,281 | | | $ | 94,063 | | | $ | 44,218 | | | | 47 | % |
收入成本 | | 73,333 | | | 59,757 | | | 13,576 | | | | 23 | % |
毛利 | | 64,948 | | 34,306 | | | 30,642 | | | | 89 | % |
運營費用 | | | | | | | | | |
研發 | | 79,085 | | 39,521 | | | 39,564 | | | | 100 | % |
銷售和市場營銷 | | 57,721 | | 33,691 | | | 24,030 | | | | 71 | % |
一般和行政 | | 61,128 | | 31,939 | | | 29,189 | | | | 91 | % |
總運營費用 | | 197,934 | | 105,151 | | | 92,783 | | | | 88 | % |
運營虧損 | | (132,986) | | (70,845) | | | (62,141) | | | | 88 | % |
利息收入 | | 4,276 | | 12 | | | 4,264 | | | | 35,533 | % |
利息支出 | | — | | (7,750) | | | 7,750 | | | | (100) | % |
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動 | | 5,369 | | (11,429) | | | 16,798 | | | | (147) | % |
其他收入(費用),淨額 | | 123 | | (325) | | | 448 | | | | (138) | % |
其他收入(費用)合計,淨額 | | 9,768 | | (19,492) | | | 29,260 | | | | (150) | % |
扣除所得税準備前的虧損 | | (123,218) | | (90,337) | | | (32,881) | | | | 36 | % |
所得税撥備 | | 907 | | 822 | | | 85 | | | | 10 | % |
淨虧損 | | $ | (124,125) | | | $ | (91,159) | | | $ | (32,966) | | | | 36 | % |
收入
在截至2022年10月31日的九個月中,收入增長了4420萬美元,增幅為47%,從截至2021年10月31日的九個月的9410萬美元增至1.383億美元。這一增長主要是由於現有客户合同淨增3250萬美元,以及全球客户總數增加1170萬美元。截至2022年10月31日,EOP客户數量從截至2021年10月31日的742人增加到864人,增幅約為16%。客户總數和相關收入的增長在很大程度上是由於我們在擴大銷售和營銷團隊方面的投資。收入的增長還歸因於本季度客户使用量的增加。
收入成本
截至2022年10月31日的9個月,收入成本增加了1,360萬美元,增幅為23%,從截至2021年10月31日的9個月的5,980萬美元增至7,330萬美元。這一增長主要是由於與員工相關的成本增加了760萬美元,部分原因是員工人數增加和基於股票的薪酬增加了330萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。增加的部分原因還包括與檔案數據增加和客户羣增長相關的託管成本增加400萬美元,以及折舊費用增加160萬美元,這主要是由於更多衞星投入使用導致在役折舊資產價值增加所致。
研究與開發
在截至2022年10月31日的九個月中,研發支出增加了3960萬美元,增幅為100%,從截至2021年10月31日的九個月的3950萬美元增至7910萬美元。這一增長主要是由於與員工相關的支出增加了3510萬美元,部分原因是員工人數增加和基於股票的薪酬增加了2060萬美元。以股票為基礎的薪酬增加,主要是由於獲利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的費用在
業務合併和員工人數增加。增加的部分原因還包括軟件和維護費用增加了110萬美元,以及旅行和娛樂費用增加了120萬美元。
銷售和市場營銷
在截至2022年10月31日的九個月中,銷售和營銷支出增加了2400萬美元,增幅為71%,從截至2021年10月31日的九個月的3370萬美元增至5770萬美元。這一增長主要是由於與我們的銷售和營銷團隊相關的員工支出增加了1860萬美元,部分原因是員工人數增加,佣金支出增加,以及基於股票的薪酬增加了870萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。此外,差旅和娛樂費用增加了320萬美元,軟件和維護費用增加了60萬美元,專業服務費增加了50萬美元。
一般和行政
截至2022年10月31日的9個月,一般和行政費用增加了2920萬美元,增幅為91%,從截至2021年10月31日的9個月的3190萬美元增至6110萬美元。這一增長的部分原因是與員工相關的支出增加了2080萬美元,部分是由於員工人數的增加和基於股票的薪酬增加了1470萬美元。基於股票的薪酬增加主要是由於盈利股份和限制性股票單位獎勵,這些獎勵的支出在業務合併結束和員工人數增加時開始確認。增加的部分原因還包括董事和高級管理人員保險增加了350萬美元,財務和會計成本增加了240萬美元,主要是會計和諮詢費,以及支持上市公司基礎設施的軟件和維護費用增加了80萬美元。
利息收入
截至2022年10月31日的9個月的利息收入為430萬美元,而截至2021年10月31日的9個月的利息收入為非實質性金額。這主要是由於我們的短期投資餘額和利率上升所致。
利息支出
在截至2022年10月31日的九個月內,我們沒有確認利息支出,因為我們在此期間沒有未償還的債務。
截至2021年10月31日止九個月的利息支出與我們與SVB和Hercules的信貸協議有關,我們在業務合併完成時償還了這筆貸款。
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動
可轉換票據和認股權證的公允價值變動基礎設施增加了1,680萬美元,增加了540萬美元九截至2022年10月31日的月份,E截至2021年10月31日的9個月。
在截至2022年10月31日的9個月內,可轉換票據和認股權證負債的公允價值變化反映出540萬美元的收益,這是由於與業務合併有關的分類為公共和私人配售認股權證的負債重估所致。
在截至2021年10月31日的9個月中,可轉換票據和認股權證負債的公允價值變化反映了由於2020年可轉換本票的重估而產生的910萬美元的虧損,以及由於債務分類優先股權證的重估而產生的270萬美元的虧損,但被風險投資B部分可轉換票據的重估產生的40萬美元的收益所抵消。
其他收入(費用),淨額
截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月期間的其他收入(費用)淨額主要包括外幣淨收益或淨虧損。
所得税撥備
截至2022年和2021年10月31日的9個月,所得税撥備分別為90萬美元和80萬美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月裏,所得税支出主要是由外國收益的現行税收推動的。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9個月的有效税率與聯邦法定税率不同,主要是由於我們的大部分美國和外國遞延税項資產的估值津貼以及外國税率差異。
非GAAP信息
這份Form 10-Q季度報告包括非GAAP毛利潤和調整後的EBITDA,這是我們用來補充我們根據美國GAAP公佈的業績的非GAAP業績衡量標準。我們相信,非GAAP毛利和調整後的EBITDA在評估我們的經營業績時是有用的,因為它們類似於我們公共競爭對手報告的衡量標準,並且經常被證券分析師、機構投資者和其他相關方用於分析經營業績和前景。
非GAAP毛利和調整後EBITDA是非GAAP衡量標準,是根據美國GAAP編制的財務績效衡量標準的補充,而不是替代或優於這些衡量標準,不應被視為根據美國GAAP得出的毛利、淨收入、營業收入或任何其他績效衡量標準的替代指標,或作為衡量流動資金的經營活動現金流量的替代標準。此外,非GAAP毛利和調整後EBITDA不是基於美國GAAP規定的任何標準化方法,不一定與其他公司提出的類似名稱的衡量標準相比較。我們公佈調整後EBITDA是因為我們相信,分析師、投資者和其他相關方經常使用調整後EBITDA來評估我們行業的公司,並便於在不同報告期進行一致的比較。此外,我們認為,它有助於突出我們經營業績的趨勢,因為它排除了不能反映我們核心經營業績的項目。
我們納入這些非公認會計準則財務指標是因為管理層使用它們來評估我們的核心經營業績和趨勢,並就資本和新投資的分配做出戰略決策。
非GAAP毛利不包括根據美國GAAP要求歸類為毛利收入成本的基於股票的薪酬支出。非GAAP毛利還不包括與業務合併相關的已收購無形資產的攤銷,這是根據美國GAAP要求的非現金費用。調整後的EBITDA不包括根據美國公認會計準則要求的淨收益(虧損)中的某些費用。在本次計算中,我們不包括某些非現金支出,如折舊和攤銷、基於股票的補償、可轉換票據和認股權證負債的公允價值變化,以及被認為與我們的基本業務業績無關的費用,如利息收入、利息支出和税款。
非公認會計準則毛利
我們將非GAAP毛利定義和計算為經基於股票的薪酬和已收購無形資產攤銷(歸類為收入成本)調整後的毛利,非GAAP毛利百分比為非GAAP毛利佔收入的百分比,如下文對賬所述。
下表將我們的毛利潤(最直接可比的美國公認會計準則衡量標準)與非公認會計準則的毛利對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
(除百分比外,以千為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 24,976 | | | $ | 10,889 | | | $ | 64,948 | | | $ | 34,306 | |
收入成本--基於股票的薪酬 | | 1,317 | | | 226 | | | 3,992 | | | 688 | |
已取得無形資產的攤銷 | | 366 | | | — | | | 1,163 | | | — | |
非公認會計準則毛利 | | $ | 26,659 | | | $ | 11,115 | | | $ | 70,103 | | | $ | 34,994 | |
毛利率百分比 | | 50 | % | | 34 | % | | 47 | % | | 36 | % |
非GAAP毛利率百分比 | | 54 | % | | 35 | % | | 51 | % | | 37 | % |
調整後的EBITDA
我們將調整後的EBITDA定義和計算為扣除利息收入和費用、所得税費用和折舊及攤銷前的淨收益(虧損),並進一步調整了下列項目:基於股票的補償、可轉換票據和認股權證負債的公允價值變化、債務清償的損益和非營業收入以及外幣匯兑損益等費用,如下文所述。
下表將我們的淨虧損(最直接可比的美國公認會計原則衡量標準)與調整後的EBITDA進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的三個月, | | 截至10月31日的9個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨虧損 | | $ | (40,236) | | | $ | (41,541) | | | $ | (124,125) | | | $ | (91,159) | |
利息支出 | | — | | 2,612 | | — | | 7,750 |
利息收入 | | (2,853) | | (8) | | (4,276) | | (12) |
所得税撥備 | | 439 | | 394 | | 907 | | 822 |
折舊及攤銷 | | 10,785 | | 11,349 | | 33,997 | | 33,865 |
可轉換票據及認股權證負債的公允價值變動 | | 19 | | 10,172 | | (5,369) | | 11,429 |
基於股票的薪酬 | | 19,438 | | 4,643 | | 59,841 | | 12,619 |
其他(收入)支出 | | (1) | | 60 | | (123) | | 325 |
調整後的EBITDA | | $ | (12,409) | | | $ | (12,319) | | | $ | (39,148) | | | $ | (24,361) | |
與使用調整後的EBITDA有關的一些限制包括:
•調整後的EBITDA不包括基於股票的薪酬,這在可預見的未來一直是我們業務的一項重要經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分;
•調整後的EBITDA不包括折舊和攤銷費用,雖然這些是非現金費用,但正在折舊和攤銷的資產將不得不在未來進行更換;
•調整後的EBITDA不反映利息支出,或償還債務利息或本金所需的現金需求,這減少了我們可用現金;
•調整後的EBITDA不反映減少我們可用現金的所得税支出;以及
•我們在計算調整後EBITDA時扣除的費用和其他項目可能不同於其他公司在報告其經營業績時可能從類似措施中扣除的費用和其他項目(如果有的話)。
流動性與資本資源
自成立以來,我們發生了淨虧損和運營現金流為負的情況。從歷史上看,我們的業務資金主要來自出售我們的股權證券的淨收益和信貸安排下的借款,以及從我們客户那裏獲得的現金。我們目前沒有未償債務。
我們衡量流動性的標準是我們為業務運營的現金需求提供資金的能力,包括營運資本和資本支出需求、合同義務(包括債務義務)和其他承諾,以及運營現金流和其他資金來源。我們目前的營運資金需求
主要涉及我們在新市場的平臺和產品的持續發展,以及我們員工的薪酬和福利。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素,包括我們的營運資金需求和我們運營現金流的演變。
截至2022年10月31日和2022年1月31日,我們分別擁有1.991億美元和4.908億美元的現金和現金等價物。此外,截至2022年10月31日,我們有2.262億美元的短期投資,這些投資具有高流動性,可用於當前的運營。截至2022年1月31日,沒有短期投資。我們相信,我們預期的運營現金流加上手頭的現金,使我們有能力在未來12個月到期時履行我們的債務。
我們預計,在可預見的未來,隨着我們尋求業務增長,我們的資本支出和營運資本需求將繼續增加。由於重大收購、新衞星製造時間表的加快、競爭壓力或監管要求,我們還可能需要額外的現金資源。如果我們的資源不足以滿足我們的現金需求,我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。出售額外股權將導致我們股東的股權進一步稀釋。債務融資將導致償債義務,管理這種債務的文書可以規定業務和財務契約,限制我們的業務。我們不能向您保證任何這樣的股權或債務融資將以優惠的條款提供,或者根本不能。如果無法獲得所需的融資,或者如果融資條款不如我們預期的那麼可取,我們可能會被迫降低對軟件和市場擴張努力的投資水平,或者縮減我們現有的業務,這可能會對我們的業務和財務前景產生不利影響。
截至2022年10月31日,我們的主要合同義務和承諾包括房地產和地面站的租賃義務,未來衞星發射服務的購買承諾,以及來自Google,LLC的託管服務的最低購買承諾。有關這些現金需求的更多信息,請參閲本季度報告10-Q表第一部分第一部分未經審計的簡明合併財務報表的附註6、9和12。
我們不從事任何表外活動,也不與未合併實體(如可變利息、特殊目的和結構性金融實體)有任何安排或關係。
現金流量表
下表彙總了下列比較期間的業務、投資和融資活動的現金流量。有關其他詳情,請參閲未經審核簡明綜合財務報表內的未經審核簡明綜合現金流量表。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的9個月, |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
提供的現金淨額(用於) | | | | | | |
經營活動 | | $ | (59,118) | | | $ | (21,016) | | | |
投資活動 | | $ | (237,478) | | | $ | (9,183) | | | |
融資活動 | | $ | 6,377 | | | $ | 19,513 | | | |
用於經營活動的現金淨額
在截至2022年10月31日的9個月中,用於經營活動的現金淨額主要包括經非現金項目以及經營資產和負債變化調整後的淨虧損1.241億美元。非現金項目主要包括3400萬美元的折舊和攤銷費用以及5980萬美元的基於股票的補償費用,但被認股權證負債的公允價值變化540萬美元所抵消。營業資產和負債的淨變化主要包括遞延收入減少1940萬美元,應付帳款、應計和其他負債減少860萬美元,準備支出和其他資產增加950萬美元,但被應收賬款減少1520萬美元所抵消。
截至以下九個月的經營活動所用現金淨額2021年10月31日主要包括經非現金項目以及營業資產和負債變動調整後的淨虧損9120萬美元。非現金項目包括3390萬美元的折舊和攤銷費用,1260萬美元的基於股票的補償費用,以及1140萬美元的認股權證負債和可轉換票據的公允價值變化。業務資產和負債的淨變化主要包括應收賬款減少3 230萬美元,應付賬款、應計負債和其他負債增加200萬美元,遞延託管費用增加680萬美元,
這被遞延收入減少1,740萬美元以及預付費用和其他資產增加1,290萬美元所抵消。
用於投資活動的現金淨額
截至2022年10月31日的9個月,用於投資活動的現金淨額主要包括購買900萬美元的財產和設備、170萬美元的資本化內部使用軟件成本和2.393億美元的可供出售證券,但被1300萬美元的可供出售證券的到期日部分抵消。
用於投資活動的現金淨額九截至2021年10月31日的幾個月,主要包括購買610萬美元的財產和設備,以及資本化的內部使用軟件成本270萬美元。
融資活動提供的現金淨額
在截至2022年10月31日的9個月中,融資活動提供的現金淨額主要包括行使普通股期權所得的1090萬美元,這部分被為歸屬限制性股票單位而支付的430萬美元的預扣税債務所抵消。
融資活動提供的現金淨額九截至2021年10月31日的月份包括行使普通股期權的收益2480萬美元,其中包括2021年7月提前行使的1790萬美元,這部分被530萬美元的遞延交易成本的支付所抵消。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。為編制未經審核的簡明綜合財務報表及相關披露,我們需要作出影響資產、負債、收入、成本及支出的報告金額及相關披露的估計、假設及判斷。已被確認為對我們的業務運營和了解我們的運營結果至關重要的會計政策涉及收入確認、基於股票的薪酬和普通股估值、公共和私人配售認股權證負債、財產和設備以及長期資產、商譽和所得税。這些關鍵會計政策和估計的應用在我們的2022年10-K表格第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中進行了討論。
就業法案會計選舉
我們是經《就業法案》修訂的《證券法》所指的“新興成長型公司”,並選擇利用延長過渡期的好處來遵守新的或修訂後的會計準則。我們預計將利用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則,直到我們(A)不再是一家新興成長型公司或(B)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。這可能使我們很難或不可能將我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較,因為另一家上市公司不是新興成長型公司,或者是一家新興成長型公司,由於所用會計準則的潛在差異而選擇不利用延長的過渡期豁免。
此外,我們打算依靠JOBS法案提供的其他豁免和減少的報告要求。在符合JOBS法案規定的某些條件的情況下,作為一家新興成長型公司,我們不需要(除其他事項外):(A)根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師認證報告;(B)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露;以及(C)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如首席執行官的薪酬與員工薪酬中值的比較。
根據就業法案,我們將一直是一家新興的成長型公司,直到(A)我們的第一個財年的最後一天,即DMY IV首次公開募股五週年之後的第一個財年的最後一天,(B)我們的年總收入至少為10.7億美元的財年的最後一天,(C)根據美國證券交易委員會規則,我們被視為“大型加速申報公司”的財年的最後一天,如果截至第二財季最後一個工作日,我們的未償還證券中至少有7,000萬美元由非關聯公司持有,就會發生這種情況
(D)我們在過去三年發行了超過10億美元的不可轉換債券的日期。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明的更多信息,請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表中的附註2,該報表包含在本表格10-Q第一部分的第1項中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在過去和將來都會在正常的業務運作中面對某些市場風險,包括外幣兑換風險、利率風險和通脹風險。有關有關這些市場風險的定量和定性披露的信息,請參閲我們的2022年10-K表格第二部分中所載的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。除以下情況外,我們的市場風險敞口自2022年1月31日.
截至2022年10月31日,我們有2.262億美元的短期投資,包括可供出售的證券。可供出售證券按公允市場價值入賬,公允價值變動導致的未實現收益或虧損作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告,扣除税項後,我們還有6920萬美元的現金等價物,主要由貨幣市場基金組成。我們確定,根據我們投資組合的構成,截至2022年10月31日,我們的精簡合併財務報表或流動性沒有重大利率風險敞口。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性,並得出結論,根據此類評估,我們的披露控制和程序於2022年10月31日在合理的保證水平下有效,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告,並積累並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年10月31日的三個月內,根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對信息披露控制和程序有效性的限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望我們對財務報告的披露控制和程序或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論設計和實施得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,即控制系統的目標將會實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證檢測到公司內的所有控制問題。固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,也可能不會被發現。
第II部分--其他資料
項目1法律訴訟
在正常的業務過程中,我們涉及到各種懸而未決和威脅的訴訟事項。未來,我們可能會面臨額外的法律程序,其範圍和嚴重程度尚不清楚,可能會對我們的業務產生不利影響。此外,我們可能會不時收到針對我們提出索賠的信件或其他形式的通信。我們目前不是任何實質性法律程序的一方。
第1A項。風險因素
我們對2022年Form 10-K中披露的風險因素的評估沒有實質性變化,只是下面提供了額外的披露。
我們的投資組合可能會因金融市場惡化而受損。
我們的現金等價物和投資組合的投資目標是保持我們獲得資本的渠道,通常包括貨幣市場基金、商業票據、公司債務證券、美國政府和美國政府機構債務證券。我們遵循既定的投資政策和一套指導方針,以監控和幫助減輕我們面臨的利率和信貸風險。然而,全球金融市場的波動可能會對我們的投資價值產生負面影響。如果金融市場出現波動,對某些金融工具的投資可能會因市場流動性和信貸擔憂而帶來風險。我們的投資被指定為可供出售,並在每個報告期按公允價值列賬。未實現損益從收益中剔除,並作為其他全面收益(虧損)的一部分報告,税後淨額,直到證券出售、證券到期或我們確定證券的公允價值已降至其調整後成本基礎以下,且下降不是由於信用損失。儘管我們相信我們目前的投資組合幾乎沒有重大減值風險,但我們無法預測未來的市場狀況、市場流動性或信貸供應,也不能保證我們的投資組合將保持重大減值。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
除根據僱員為償還因歸屬限制性股票獎勵而產生的所得税預扣義務而進行淨結算而回購的股份外,不包括其他股份。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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展品 | | 描述 |
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31.1 | | 首席執行官根據《1934年證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條作出的證明,該《證券交易法》是根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 |
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31.2 | | 首席財務官根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的證明 |
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32.1* | | 首席執行官依據《美國法典》第18編第1350條所作的證明,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的 |
| | |
32.2* | | 首席財務官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的證明 |
| | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為iXBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL) |
*隨信提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期:2022年12月14日
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| | PBC行星實驗室 |
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| 發信人: | /s/阿什利·約翰遜 |
| | 阿什利·約翰遜 |
| | 首席財務和運營官 (正式授權人員、首席財務官和首席會計官) |