附件99.1
鈾特許權公司。
合併財務報表
截至2022年10月31日的三個月和六個月
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期綜合財務狀況表 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
|
|
備註 |
|
截至2022年10月31日 |
|
|
截至2022年4月30日 |
|
||
|
|
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
3 |
|
|
4,529 |
|
|
|
4,385 |
|
受限現金 |
|
3 |
|
|
110 |
|
|
|
697 |
|
短期投資 |
|
4 |
|
|
54,520 |
|
|
|
51,787 |
|
盤存 |
|
5 |
|
|
82,542 |
|
|
|
75,030 |
|
預付款項和其他應收款 |
|
|
|
|
277 |
|
|
|
2,131 |
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
141,978 |
|
|
|
134,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
使用權資產 |
|
|
|
|
108 |
|
|
|
120 |
|
版税和版税選項 |
|
6 |
|
|
44,906 |
|
|
|
44,023 |
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
45,014 |
|
|
|
44,143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
|
|
|
186,992 |
|
|
|
178,173 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
637 |
|
|
|
469 |
|
應付保證金貸款 |
|
8 |
|
|
16,213 |
|
|
|
— |
|
租賃負債的當期部分 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
17 |
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
16,870 |
|
|
|
486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應付政府貸款 |
|
7 |
|
|
40 |
|
|
|
40 |
|
應付保證金貸款 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
12,908 |
|
租賃負債的非流動部分 |
|
|
|
|
92 |
|
|
|
103 |
|
非流動負債總額 |
|
|
|
|
132 |
|
|
|
13,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
17,002 |
|
|
|
13,537 |
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
已發行資本 |
|
9 |
|
|
159,873 |
|
|
|
152,444 |
|
儲量 |
|
|
|
|
6,223 |
|
|
|
5,488 |
|
累計赤字 |
|
|
|
|
(16,858 |
) |
|
|
(12,143 |
) |
累計其他綜合收益 |
|
|
|
|
20,752 |
|
|
|
18,847 |
|
股東權益總額 |
|
|
|
|
169,990 |
|
|
|
164,636 |
|
|
|
|
|
|
186,992 |
|
|
|
178,173 |
|
承諾(附註13)
後續活動(附註14)
經董事會批准:
/s/《尼爾·格雷格森》 |
|
尼爾·格雷格森 董事 |
|
/s/“維娜·帕特爾” |
|
維納·帕特爾 董事 |
|
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併損益表和全面損益表(虧損) |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
|
|
備註 |
|
截至以下三個月 |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊 |
|
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
諮詢費 |
|
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(31 |
) |
|
|
(104 |
) |
|
|
(80 |
) |
管理及董事酬金 |
|
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(107 |
) |
|
|
(272 |
) |
|
|
(250 |
) |
薪金、工資和福利 |
|
|
|
|
(91 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(164 |
) |
|
|
(88 |
) |
鈾儲存費 |
|
|
|
|
(164 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(283 |
) |
|
|
(45 |
) |
投資者溝通和營銷費用 |
|
|
|
|
(289 |
) |
|
|
(458 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
|
(524 |
) |
辦公和技術費用 |
|
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(179 |
) |
|
|
(44 |
) |
轉會代理費和管理費 |
|
|
|
|
(198 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(338 |
) |
|
|
(272 |
) |
保險費 |
|
|
|
|
(123 |
) |
|
|
(129 |
) |
|
|
(242 |
) |
|
|
(249 |
) |
專業費用 |
|
|
|
|
(425 |
) |
|
|
(290 |
) |
|
|
(588 |
) |
|
|
(539 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
(269 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(737 |
) |
|
|
(903 |
) |
營業虧損 |
|
|
|
|
(1,860 |
) |
|
|
(1,603 |
) |
|
|
(3,294 |
) |
|
|
(2,994 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
|
|
(429 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
(820 |
) |
|
|
(299 |
) |
利息收入 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
15 |
|
|
|
10 |
|
|
|
36 |
|
出售有價證券的收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
126 |
|
|
|
— |
|
|
|
126 |
|
淨匯兑損益 |
|
|
|
|
(835 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(764 |
) |
|
|
(103 |
) |
税前虧損 |
|
|
|
|
(3,114 |
) |
|
|
(1,616 |
) |
|
|
(4,868 |
) |
|
|
(3,234 |
) |
遞延所得税追回 |
|
|
|
|
848 |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
153 |
|
|
|
1,580 |
|
當期淨虧損 |
|
|
|
|
(2,266 |
) |
|
|
(590 |
) |
|
|
(4,715 |
) |
|
|
(1,654 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以後不會重新歸類到淨收入的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投資重估未實現收益 |
|
4 |
|
|
6,325 |
|
|
|
7,599 |
|
|
|
1,174 |
|
|
|
11,703 |
|
短期投資的遞延所得税支出 |
|
4 |
|
|
(848 |
) |
|
|
(1,026 |
) |
|
|
(153 |
) |
|
|
(1,580 |
) |
隨後可能重新歸類為淨收入的項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外幣折算差異 |
|
|
|
|
944 |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
884 |
|
|
|
103 |
|
當期其他全面收入合計 |
|
|
|
|
6,421 |
|
|
|
6,485 |
|
|
|
1,905 |
|
|
|
10,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
當期綜合收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
4,155 |
|
|
|
5,895 |
|
|
|
(2,810 |
) |
|
|
8,572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本和稀釋後淨虧損 |
|
|
|
|
(0.02 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均流通股、基本股數和稀釋股數 |
|
|
|
|
97,200,448 |
|
|
|
85,524,529 |
|
|
|
96,633,493 |
|
|
|
83,432,021 |
|
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併權益變動表 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
|
|
備註 |
|
普通股數量 |
|
|
已發行資本 |
|
|
儲量 |
|
|
累計赤字 |
|
|
累計其他綜合收益 |
|
|
總計 |
|
||||||
2021年4月30日的餘額 |
|
|
|
|
74,604,531 |
|
|
|
72,985 |
|
|
|
6,352 |
|
|
|
(7,886 |
) |
|
|
4,185 |
|
|
|
75,636 |
|
因行使認股權證而發行的普通股 |
|
|
|
|
6,676,285 |
|
|
|
14,938 |
|
|
|
(1,704 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,234 |
|
因行使期權而發行的普通股 |
|
|
|
|
42,500 |
|
|
|
205 |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
148 |
|
為取得特許權使用費而發行的普通股 |
|
|
|
|
970,017 |
|
|
|
4,113 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,113 |
|
公開招股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以現金形式發行的普通股 |
|
|
|
|
6,100,000 |
|
|
|
25,010 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,010 |
|
承銷商手續費及發行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1,646 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,646 |
) |
市場上的產品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以現金形式發行的普通股 |
|
|
|
|
2,457,339 |
|
|
|
14,466 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,466 |
|
代理費和發行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(362 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(362 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
903 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
903 |
|
當期淨虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,653 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,653 |
) |
其他綜合損失合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,226 |
|
|
|
10,226 |
|
2021年10月31日的餘額 |
|
|
|
|
90,850,672 |
|
|
|
129,709 |
|
|
|
5,494 |
|
|
|
(9,539 |
) |
|
|
14,411 |
|
|
|
140,075 |
|
因行使認股權證而發行的普通股 |
|
|
|
|
867,210 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
(218 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,734 |
|
因行使期權而發行的普通股 |
|
|
|
|
110,000 |
|
|
|
537 |
|
|
|
(153 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
384 |
|
市場上的產品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以現金形式發行的普通股 |
|
|
|
|
3,718,432 |
|
|
|
20,765 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,765 |
|
代理費和發行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(519 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
365 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
365 |
|
當期淨虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,604 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,604 |
) |
其他全面收入合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,436 |
|
|
|
4,436 |
|
2022年4月30日的餘額 |
|
|
|
|
95,546,314 |
|
|
|
152,444 |
|
|
|
5,488 |
|
|
|
(12,143 |
) |
|
|
18,847 |
|
|
|
164,636 |
|
因行使認股權證而發行的普通股 |
|
|
|
|
6,000 |
|
|
|
14 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
市場上的產品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以現金形式發行的普通股 |
|
9 |
|
|
2,066,319 |
|
|
|
7,606 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,606 |
|
代理費和發行成本 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(191 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
737 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
737 |
|
當期淨虧損 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,715 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,715 |
) |
其他全面收入合計 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,905 |
|
|
|
1,905 |
|
2022年10月31日的餘額 |
|
|
|
|
97,618,633 |
|
|
|
159,873 |
|
|
|
6,223 |
|
|
|
(16,858 |
) |
|
|
20,752 |
|
|
|
169,990 |
|
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期現金流量表 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
|
|
截至以下日期的六個月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
||
當期税前淨虧損 |
|
|
(4,868 |
) |
|
|
(3,233 |
) |
對以下各項進行調整: |
|
|
|
|
|
|
||
折舊 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
820 |
|
|
|
299 |
|
利息收入 |
|
|
(10 |
) |
|
|
(36 |
) |
出售有價證券的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(126 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
737 |
|
|
|
903 |
|
淨匯兑損失 |
|
|
934 |
|
|
|
123 |
|
非現金營運資金項目淨變動: |
|
|
|
|
|
|
||
盤存 |
|
|
(7,512 |
) |
|
|
(27,059 |
) |
預付款項和其他應收款 |
|
|
1,973 |
|
|
|
(799 |
) |
應付賬款和應計負債 |
|
|
165 |
|
|
|
(155 |
) |
用於經營活動的現金 |
|
|
(7,749 |
) |
|
|
(30,083 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
對特許權使用費和特許權使用費選項的投資 |
|
|
— |
|
|
|
(12,186 |
) |
收到的利息 |
|
|
11 |
|
|
|
35 |
|
對短期投資的投資 |
|
|
(1,559 |
) |
|
|
126 |
|
有限制的現金存款 |
|
|
587 |
|
|
|
— |
|
從投資活動中產生(用於)的現金 |
|
|
(961 |
) |
|
|
(12,025 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
公開發行收益,扣除承銷商費用和發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
23,384 |
|
在市場上發行的收益,扣除代理費和發行成本 |
|
|
7,299 |
|
|
|
14,104 |
|
行使期權及認股權證而發行的普通股所得收益 |
|
|
12 |
|
|
|
12,313 |
|
應付保證金貸款淨收益 |
|
|
2,179 |
|
|
|
6,067 |
|
支付租賃債務 |
|
|
(13 |
) |
|
|
— |
|
支付的利息和費用 |
|
|
(625 |
) |
|
|
(208 |
) |
融資活動產生的現金 |
|
|
8,852 |
|
|
|
55,660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
匯率變動對現金的影響 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金淨增 |
|
|
144 |
|
|
|
13,554 |
|
現金 |
|
|
|
|
|
|
||
期初 |
|
|
4,385 |
|
|
|
7,214 |
|
期末 |
|
|
4,529 |
|
|
|
20,768 |
|
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
1.企業信息
鈾礦開採公司(“URC”或“本公司”)是一家於2017年4月21日在加拿大註冊成立的公司,註冊地為加拿大。URC主要從事收購和組裝特許權使用費組合,投資於直接接觸鈾的公司,以及持有實物鈾。公司註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街925號大教堂廣場1000號,郵編:V6C 3L2。公司的主要地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1030號1830室,郵編:V6E 2Y3。
本公司普通股及其普通股認購權證(“上市認股權證”)分別於多倫多證券交易所創業板(“TSX-V”)上市,編號分別為“URC”及“URC.WT”,每份認股權證可於2024年12月6日前按每股2.00美元的行使價行使為一股普通股。公司普通股於納斯達克資本市場掛牌上市,交易代碼為“UROY”。
2.準備基礎
2.1合規聲明
本公司的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則編制,該準則適用於編制中期財務報表,包括國際會計準則第34號中期財務報告。簡明中期綜合財務報表應與截至2022年4月30日年度的年度綜合財務報表一併閲讀。
這些簡明的中期綜合財務報表於2022年12月14日由公司董事會授權發佈。
2.2陳述依據
除按公允價值計量的金融工具外,本公司的簡明中期綜合財務報表均按歷史成本編制。公司的簡明中期綜合財務報表以加元(“美元”或“美元”)表示,加元也是城市資源中心的功能貨幣。除非另有説明,否則所有值都舍入到最接近的千位。
編制這些簡明中期綜合財務報表時採用的會計政策與公司截至2022年4月30日的年度綜合財務報表中應用和披露的會計政策一致。該公司的中期業績不一定代表其全年業績。
2.3鞏固基礎
簡明中期綜合財務報表包括鈾礦開採公司和鈾礦開採公司(美國)公司的財務報表,鈾礦開採公司是該公司的全資子公司。子公司自公司獲得控制權之日起合併,並繼續合併至控制權終止之日。當公司因參與實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其對實體的權力影響這些回報時,就實現了控制權。
所有公司間的交易、餘額、收入和費用都在合併過程中沖銷。
鈾礦資源(美國)有限公司的賬目與母公司的報告期相同,並採用一致的會計政策編制。鈾礦開採(美國)公司的職能貨幣是美元。外國業務使用資產和負債的期末匯率和收入和支出的平均匯率換算成加元。所有由此產生的匯兑差額在其他全面收益中確認。
3.現金和受限現金
截至2022年10月31日,公司持有現金4,529美元(2022年4月30日:4,385美元)。截至2022年10月31日,該公司在銀行持有的限制性現金為110美元(2021年:55美元),作為公司信用卡的擔保。截至2022年4月30日,銀行作為外匯安排擔保持有的642美元限制性現金在截至2022年10月31日的六個月中釋放。
6
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
4.短期投資
|
|
截至2022年10月31日 |
|
|
截至2022年4月30日 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
公允價值,在期初 |
|
|
51,787 |
|
|
|
30,045 |
|
該期間/年度的增加額 |
|
|
2,476 |
|
|
|
9,670 |
|
該期間/年度的處置 |
|
|
(917 |
) |
|
|
(4,170 |
) |
本期間/年度因匯率變動而進行的公允價值調整 |
|
|
(1,509 |
) |
|
|
(1,451 |
) |
該期間/年度因股價變動而作出的公允價值調整 |
|
|
2,683 |
|
|
|
17,693 |
|
公允價值,在期末/年末 |
|
|
54,520 |
|
|
|
51,787 |
|
於2022年10月31日,本公司所持投資的公平價值包括黃餅公司(“黃餅”)46,906美元(2022年4月30日:44,912美元)、皇后大道資本投資有限公司(“QRC”)5,758美元(2022年4月30日:6,875美元)及Sprott實物鈾信託基金(“Sprott”)1,856美元(2022年4月30日:零)。
根據黃餅與本公司的協議,黃餅授予本公司於2019年1月1日至2028年1月1日期間每年按市場收購價值250萬美元至1,000萬美元的辛酸三鈾(“U3O8”)的選擇權,總價值最高可達3125萬美元。黃餅亦已同意通知本公司黃餅就鈾礦所確定的任何獲得特許權使用費、溪流或類似權益的機會,而本公司有不可撤銷的選擇權選擇與黃餅一起收購任何該等機會最多50%的權益,在此情況下,雙方應真誠合作,共同尋求任何該等機會。此外,在商業上合理的情況下,公司和黃餅公司已同意進行合作,以確定在其他與鈾相關的聯合參與項目上合作的潛在機會。
黃餅的普通股、QRC的普通股和Sprott的股票分別在倫敦證券交易所、多倫多證券交易所和多倫多證券交易所的另類投資市場上市。在截至2022年10月31日的三個月和六個月期間,公司確認的短期投資公允價值變動總額分別為6,325美元和1,174美元(2021年:7,599美元和11,703美元),遞延所得税支出分別為848美元和153美元(2021年:1,026美元和1,580美元)。
黃餅的普通股被質押作為保證金貸款的抵押(附註8)。
5.庫存
截至2022年10月31日,公司持有1,548,068磅(2022年4月30日:1,448,068磅)的U3O8,賬面價值為82,542美元(2022年4月30日:75,030美元)。
6.版税和版税選項
|
|
版税 |
|
|
版税選項 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
餘額,截至2021年4月30日 |
|
|
25,452 |
|
|
|
125 |
|
|
|
25,577 |
|
加法 |
|
|
16,247 |
|
|
|
143 |
|
|
|
16,390 |
|
外幣折算 |
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
101 |
|
截至2021年10月31日的餘額 |
|
|
41,800 |
|
|
|
268 |
|
|
|
42,068 |
|
加法 |
|
|
1,567 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
外幣折算 |
|
|
513 |
|
|
|
— |
|
|
|
513 |
|
核銷 |
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
(125 |
) |
餘額,截至2022年4月30日 |
|
|
43,880 |
|
|
|
143 |
|
|
|
44,023 |
|
外幣折算 |
|
|
883 |
|
|
|
— |
|
|
|
883 |
|
餘額,截至2022年10月31日 |
|
|
44,763 |
|
|
|
143 |
|
|
|
44,906 |
|
7
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
6.版税和版税選項(續)
|
|
截至2022年10月31日 |
|
|
截至2022年4月30日 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
安德森項目 |
|
|
7,791 |
|
|
|
7,348 |
|
教堂石項目 |
|
|
796 |
|
|
|
751 |
|
雪茄湖項目 |
|
|
4,704 |
|
|
|
4,704 |
|
黎明湖項目 |
|
|
143 |
|
|
|
143 |
|
杜威-布爾多克項目 |
|
|
80 |
|
|
|
76 |
|
蘭斯項目 |
|
|
1,790 |
|
|
|
1,688 |
|
蘭格·海因裏希項目 |
|
|
2,822 |
|
|
|
2,822 |
|
麥克阿瑟河項目 |
|
|
11,543 |
|
|
|
11,543 |
|
米其林項目 |
|
|
4,262 |
|
|
|
4,262 |
|
雷諾克里克項目 |
|
|
307 |
|
|
|
289 |
|
羅卡本田項目 |
|
|
168 |
|
|
|
159 |
|
Roghrider項目 |
|
|
5,923 |
|
|
|
5,923 |
|
Sick Rock項目 |
|
|
3,093 |
|
|
|
2,916 |
|
工人溪項目 |
|
|
1,484 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
|
44,906 |
|
|
|
44,023 |
|
該公司的特許權使用費和特許權使用費選項詳細如下:
安德森、斯利克巖石和工人溪項目
該公司對Anderson項目、Slick Rock項目和Workman Creek項目的鈾冶煉廠持有1%(1%)的淨特許權使用費。
蘭格·海因裏希項目
該公司對納米比亞蘭格·海因裏希鈾項目生產的每公斤黃餅收取0.12澳元的生產特許權使用費。
教堂石、杜威-布洛克和羅卡本田項目
該公司對Church Rock資產持有4%的冶煉廠淨收益特許權使用費,對杜威-布爾多克(Dewey-Burdock)資產的一部分持有30%的淨收益特許權使用費,對羅卡本田(Roca Honda)的部分資產持有4%的毛收入特許權使用費。
蘭斯項目
該公司對蘭斯地產的一部分收取4%的毛收入特許權使用費,並另外收取1%的毛收入特許權使用費,涵蓋整個當前獲準的項目區域。
雷諾克里克項目
該公司對Reno Creek地產的一部分持有0.5%的淨利潤權益特許權使用費。
Roghrider項目
該公司對Roughrider地產持有1.97%的冶煉廠淨收益特許權使用費。
米其林項目
該公司對米其林地產持有2%的毛收入特許權使用費
8
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
6.版税和版税選項(續)
雪茄湖、麥克阿瑟河和黎明湖項目
本公司持有(I)奧拉諾加拿大公司(“奧拉諾”)於加拿大薩斯喀徹温省麥克阿瑟河項目約30.195%的所有權權益所產生的約9%鈾生產份額的1%毛利使用費;(Ii)奧拉諾於加拿大薩斯喀徹温省沃特伯裏湖/雪加爾湖項目(“沃特伯裏湖/雪加爾湖項目”)約40.453%的所有權權益所得的3.75%總淨利潤權益(“NPI”);及(Iii)於組成早期勘探階段的黎明湖項目的項目土地(毗鄰沃特伯裏湖/雪茄湖項目的部分項目)按7.5%的總鈾產量份額購買20%NPI的選擇權。對於沃特伯裏湖/雪茄湖特許權使用費和黎明湖特許權使用費選項,在黎明湖和沃特伯裏湖/雪茄湖項目的合併特許權使用費土地產生2億英鎊的收入後,特許權使用費費率在未來調整為10%。
7.應付政府貸款
2020年4月23日,公司通過加拿大緊急商業賬户計劃(“CEBA貸款”)獲得了40,000美元的貸款,為加拿大企業在新冠肺炎疫情期間提供了經濟救濟。CEBA貸款的到期日為2023年12月31日,可能延期至2025年12月31日。CEBA貸款在2023年12月31日之前是無擔保、非循環和無利息的。在任何延長的期限內,CEBA貸款的年利率為5%,並可隨時償還,不受罰款。如果在2023年12月31日之前至少償還了75%的CEBA貸款,CEBA貸款的剩餘餘額將被免除。
8.應付保證金貸款
於2021年5月7日,經2021年6月21日及2021年12月13日修訂後,本公司與蒙特利爾銀行設立保證金貸款安排,最高金額約為18,552美元(1,500萬美元)(“該安排”)。保證金貸款的利率為3個月期美元倫敦銀行同業拆息加5.50%的年利率,而該貸款的未使用部分須支付2.50%的備用年費。此外,本公司支付了相當於貸款的1.25%的一次性貸款費用。
該貸款以本公司持有的黃餅所有股份作質押。除非提前償還,否則該貸款將於2023年5月5日到期,並受慣例保證金要求和股價觸發的約束。本公司可在貸款期限內自願償還未清償的款項。
以下概述了保證金貸款的動向:
|
|
US$'000 |
|
|
$ |
|
||
拉低 |
|
|
10,175 |
|
|
|
12,710 |
|
減去:交易成本和費用 |
|
|
(239 |
) |
|
|
(295 |
) |
利息支出 |
|
|
573 |
|
|
|
721 |
|
支付的利息 |
|
|
(462 |
) |
|
|
(582 |
) |
未實現匯兑損失 |
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
餘額,截至2022年4月30日 |
|
|
10,047 |
|
|
|
12,908 |
|
拉低 |
|
|
3,000 |
|
|
|
3,889 |
|
減去:本金支付 |
|
|
(1,324 |
) |
|
|
(1,710 |
) |
利息支出 |
|
|
605 |
|
|
|
816 |
|
支付的利息 |
|
|
(468 |
) |
|
|
(625 |
) |
未實現匯兑損失 |
|
|
— |
|
|
|
935 |
|
餘額,截至2022年10月31日 |
|
|
11,860 |
|
|
|
16,213 |
|
9
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
9.已發行資本
9.1普通股
本公司的法定股本由不限數量的普通股和不限數量的優先股組成,這些優先股可以不按面值連續發行。
市場上的股票計劃
2021年8月18日,公司與BMO Nesbitt Burns Inc.為首的代理商財團,包括BMO Capital Markets Corp.、H.C.Wainwright&Co.LLC、Canaccel Genuity Corp.、Canaccel Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD Securities Inc.和TD Securities(USA)LLC(統稱為“代理商”)簽訂了一項股權分銷協議(“2021年分銷協議”),以在市場上進行股權計劃(“ATM計劃”)。
根據《2021年分銷協議》,本公司可根據自動櫃員機計劃分銷最多4,000萬美元(或等值加元)的本公司普通股(“自動櫃員機股份”)。自動櫃員機股票將由本公司酌情通過代理人不時向公眾發行。根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票,如果有,將按出售時的現行市場價格出售。《2021年分銷協議》於2022年9月1日終止。
2022年9月1日,公司更新了自動櫃員機計劃,允許公司根據公司的酌情決定權,通過代理商不時向公眾分發高達4000萬美元(或相當於加元)的自動取款機股票。根據自動櫃員機計劃出售的自動櫃員機股票,如果有,將按出售時的現行市場價格出售。自動櫃員機股份的出售將根據日期為2022年9月1日的股權分配協議(“2022年分配協議”)的條款進行。除非本公司或其允許的代理人提前終止,否則2022年分銷協議將於以下日期終止:(A)根據ATM計劃出售的ATM股票的總銷售收入總額達到4000萬美元(或相當於加元)的日期;或(B)2023年7月14日。
在截至2022年10月31日的6個月中,該公司根據自動櫃員機計劃發行了2,066,319股普通股,總收益為7,606美元,向代理商支付或應付的佣金總額以及其他股票發行成本為191美元。
貿易限制
截至2022年10月31日,根據認購協議以每股0.10美元發行的3,000,012股普通股的合同持有期於2022年12月11日到期。
10
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
9.已發行資本(續)
9.2儲量
普通股認購權證及期權
以下概述了該公司認股權證和股票期權的動向:
|
|
認股權證 |
|
|
股票期權 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
餘額,截至2021年4月30日 |
|
|
6,352 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,352 |
|
因行使認股權證而發行的普通股 |
|
|
(311 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(311 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
525 |
|
|
|
525 |
|
截至2021年10月31日的餘額 |
|
|
6,041 |
|
|
|
525 |
|
|
|
6,566 |
|
因行使認股權證而發行的普通股 |
|
|
(1,611 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,611 |
) |
因行使期權而發行的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
(210 |
) |
|
|
(210 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
743 |
|
|
|
743 |
|
餘額,截至2022年4月30日 |
|
|
4,430 |
|
|
|
1,058 |
|
|
|
5,488 |
|
因行使期權而發行的普通股 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
737 |
|
|
|
737 |
|
餘額,截至2022年10月31日 |
|
|
4,428 |
|
|
|
1,795 |
|
|
|
6,223 |
|
在截至2022年10月31日的6個月內,共行使了6,000份認股權證,總收益為12美元。截至2022年10月31日,未償還認股權證為17,578,842份。
截至2022年10月31日,共有17,483,254份行使價為每股2.00美元的上市權證(注1),以及95,588份非上市普通股認購權證(“非上市認股權證”)。在2024年12月6日之前,未上市的認股權證可按每股1.40美元的行使價行使為一股普通股。
股票期權
以下概述了該公司股票期權的變動情況:
|
|
數量 |
|
|
加權平均 |
|
||
2022年4月30日的餘額 |
|
|
755,000 |
|
|
|
3.62 |
|
授與 |
|
|
500,750 |
|
|
|
3.29 |
|
被沒收 |
|
|
(12,500 |
) |
|
|
3.71 |
|
2022年10月31日的餘額 |
|
|
1,243,250 |
|
|
|
3.50 |
|
2022年5月13日,公司向公司某些董事、高級管理人員、員工和顧問授予了343,750份股票期權。
這些期權的行權價為每股3.31美元,有效期為5年。期權將歸屬如下:(A)授權日25%;(B)其後6個月、12個月和18個月各25%。此外,該公司還向一家承包商授予了購買10萬股普通股的股票期權。此類期權的行權價為每股3.31美元,有效期為兩年。期權在12個月內遞增授予。
2022年6月20日和2022年7月7日,公司分別向員工授予25,000份和25,000份股票期權,行權價分別為每股3.26美元和2.88美元。期權的有效期為五年,歸屬如下:(A)授權日25%;(B)其後6個月、12個月和18個月各25%。
2022年9月9日和2022年10月24日,公司分別以每股4.20美元和3.15美元的行權價向員工授予了2000份和5000份股票期權。期權的有效期為五年,歸屬如下:(A)授權日25%;(B)其後6個月、12個月和18個月各25%。
11
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
9.已發行資本(續)
9.2儲備(續)
授予的股票期權的加權平均公允價值為每股1.72美元,在授予之日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型,並採用以下加權平均假設進行估計:
無風險利率 |
|
2.75 |
% |
預期壽命(年) |
|
3.60 |
|
預期波動率 |
|
70.42 |
% |
預期股息收益率 |
|
0.00 |
% |
估計罰沒率 |
|
4.63 |
% |
由於於授出日期前本公司普通股的交易記錄不足,預期波幅乃根據本公司所在行業一組可比公司在與購股權預期年期相若的期間內的歷史股價波幅計算。
截至2022年10月31日,已發行和可行使的購股權摘要如下:
|
|
|
未完成的期權 |
|
|
可行使的期權 |
|
|||||||||||||||||||
行權價格 |
|
|
選項數量 |
|
|
加權平均行權價 |
|
|
加權平均剩餘合同壽命 |
|
|
可行使的期權數量 |
|
|
加權平均行權價 |
|
|
加權平均剩餘合同壽命 |
|
|||||||
|
5.46 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
3.88 |
|
|
|
32,962 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
3.88 |
|
|
4.93 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
4.21 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
4.21 |
|
|
4.20 |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
4.86 |
|
|
|
500 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
4.86 |
|
|
4.10 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
37,500 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
3.58 |
|
|
3.49 |
|
|
|
655,000 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
656,250 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
3.58 |
|
|
3.31 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1.53 |
|
|
3.31 |
|
|
|
336,250 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
4.53 |
|
|
|
85,936 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
4.53 |
|
|
3.26 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
4.64 |
|
|
|
6,250 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
4.64 |
|
|
3.15 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
4.98 |
|
|
|
1,250 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
4.98 |
|
|
2.88 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
4.68 |
|
|
|
6,250 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
4.68 |
|
|
|
|
|
1,243,250 |
|
|
$ |
3.50 |
|
|
|
3.74 |
|
|
|
854,398 |
|
|
$ |
3.57 |
|
|
|
3.65 |
|
截至2022年10月31日的三個月和六個月內確認的基於股份的薪酬支出金額分別為269美元(2021年:378美元)和737美元(2021年:903美元)。
10.金融工具
截至2022年10月31日,公司的金融資產包括現金、限制性現金和短期投資。本公司的財務負債包括應付賬款及應計負債、應付政府貸款、應付保證金貸款及租賃負債。該公司採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值:
由於結算期限較短,公司的現金、限制性現金、應付帳款和應計負債以及應付政府貸款接近公允價值。
12
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
10.金融工具(續)
本公司應付保證金貸款及租賃負債按攤銷成本計量,並在公允價值體系中列為第二級。應付保證金貸款及租賃負債的公允價值接近其賬面值,因其利率與當前市場利率風險相若。短期投資的公允價值是通過獲取短期投資的報價市場價格並乘以外匯匯率(如果適用)和公司持有的股份數量來確定的。
10.1財務風險管理目標和政策
公司經營產生的財務風險包括信用風險、流動性風險、商品價格風險、利率風險、貨幣風險和其他價格風險。這些風險來自正常的經營過程,所進行的所有交易都是為了支持公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。與這些金融工具相關的風險以及本公司如何降低這些風險的政策如下所述。管理層管理和監測這些風險,以確保及時有效地實施適當的措施。
10.2信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。本公司的信用風險主要與本公司的銀行餘額有關。該公司通過在大型、信譽良好的金融機構持有現金和限制現金來減輕與其銀行餘額相關的信貸風險。該公司的最大信用風險敞口相當於其現金和受限現金餘額的賬面價值。
10.3流動性風險
流動資金風險是指本公司將無法清償或管理其與金融負債相關的債務的風險。為管理流動資金風險,本公司密切監察其流動資金狀況,並確保有足夠的資金來源為其項目及營運提供資金。本公司相信,考慮到其目前的現金儲備和其他流動資產,本公司至少在2022年10月31日開始的未來12個月內有足夠的營運資金來履行其目前的義務。截至2022年10月31日,公司的營運資本(流動資產減去流動負債)為125,108美元。本公司的應付帳款及應計負債、租賃負債的當期部分及應付保證金貸款預計於一年內變現或清償。
10.4利率風險
本公司面臨的利率風險源於利率對其應付現金和保證金貸款的影響,這些貸款以固定或可變利率計息。本公司現金結餘的利率風險微乎其微。本公司應付保證金貸款採用浮動利率,3個月美元倫敦銀行同業拆息增加(減少)10個基點,對截至2022年10月31日止六個月的淨虧損不會有重大影響。本公司的租賃負債按租賃中隱含的利率確定,增加(減少)10個基點不會對截至2022年10月31日的六個月的淨虧損產生重大影響。
13
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
10.金融工具(續)
10.5貨幣風險
因匯率波動而影響公司淨虧損或其他全面收益的金融工具包括以英鎊計價的短期投資和以美元計價的應付現金和保證金貸款。截至2022年10月31日,加元兑英鎊匯率變化對短期投資的影響為10%,扣除税收後,將對其他全面收入產生約4,057美元的影響。加元兑美元匯率變化10%對現金的影響將對淨虧損造成約324美元的影響。加元兑美元匯率變動對保證金貸款的影響為10%,將對截至2022年10月31日的六個月的淨虧損產生約1,402美元的影響。
10.6其他價格風險
本公司因投資於資源行業的公司而面臨股權價格風險。該公司並不積極交易這些投資。這些投資的股票價格受到包括商品價格在內的各種基本因素的影響。根據公司截至2022年10月31日持有的短期投資,這些投資的股票價格每變動10%,將對其他全面收益產生約4057美元的税後淨影響。
11.關聯方交易
11.1關聯方交易
關聯方交易以雙方商定的金額為基礎。截至2022年10月31日及2021年10月31日止三個月及六個月內,本公司並無與任何關聯方訂立任何重大合約或承擔任何重大承諾或責任。
11.2與密鑰管理人員的交易
關鍵管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三個月和六個月的董事和關鍵管理層的薪酬包括:
|
|
截至10月31日的三個月, |
|
|
截至10月31日的6個月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||||
管理層薪酬 |
|
|
94 |
|
|
|
60 |
|
|
|
175 |
|
|
|
158 |
|
董事酬金 |
|
|
51 |
|
|
|
47 |
|
|
|
97 |
|
|
|
92 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
144 |
|
|
|
162 |
|
|
|
409 |
|
|
|
386 |
|
總計 |
|
|
289 |
|
|
|
269 |
|
|
|
681 |
|
|
|
636 |
|
12.營運分部
該公司作為一個單一的經營部門開展業務,即收購和組裝一系列特許權使用費,投資於直接接觸鈾和持有實物鈾的公司。除在英國倫敦證券交易所上市的黃餅的短期投資、位於美國和納米比亞的鈾項目的特許權使用費外,本公司幾乎所有資產和負債均在加拿大境內持有。
13.承諾
於2021年11月17日,本公司與中廣核全球鈾有限公司(“中廣核”)訂立協議,據此,本公司同意按加權平均價每磅47.71美元購買總計500,000磅實物鈾,總價值為32,500美元。中廣核將於2023年10月20日交付30萬磅實物鈾,2024年6月14日交付10萬磅實物鈾,2025年4月2日交付10萬磅實物鈾。
14
鈾礦開採公司。 |
|
簡明中期合併財務報表附註 |
|
(未經審計,除非另有説明,否則以數千加元表示) |
14.後續活動
除這些簡明中期綜合財務報表中的其他披露外,2022年10月31日之後發生了以下重大事件。
於2022年11月17日,本公司的全資附屬公司與Anfield Energy Inc.訂立協議,收購一系列特許權使用費,包括對位於美國猶他州的San Rafael項目的部分項目收取2%的毛值特許權使用費,對位於美國科羅拉多州和猶他州的Whirlwind項目的部分項目收取2%至4%的浮動毛值特許權使用費,對位於美國猶他州的Energy Queen項目的部分項目收取1%的毛值特許權使用費(適用於鈾和釩的銷售),以及對位於美國達科他州南達科他州的Energy Queen項目的部分項目收取2%至4%的浮動比例特許權使用費。成交時的應付對價為150萬美元現金。交易的完成取決於截至2022年12月14日尚未完成的習慣條件。
2022年10月31日之後,本公司根據自動櫃員機計劃,通過多倫多證券交易所和納斯達克進一步分銷了1,897,802股ATM股票,所得款項總額約6,776美元,其中,通過多倫多證券交易所-V以加元籌集了約1,448美元(即淨收益1,412美元),按普通股平均售價3.57美元計算,通過納斯達克籌集了5,328美元(即400萬美元)(按每股普通股2.66美元的平均售價計算),以美元籌集了5,328美元(390萬美元)。代理商從這類銷售中獲得的佣金總額約為36美元和10萬美元(相當於出售的自動取款機股票總收益的2.50%)。
15